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vseeMemberDHACU:企業合併協議成員2023-01-012023-06-300001864531DHACU:公共認股權證成員美國公認會計準則:IPO成員2021-11-082021-11-080001864531DHACU:私募認股權證會員2023-01-012023-06-300001864531DHACU:私募認股權證會員US-GAAP:私募會員2021-11-0800018645312022-12-3100018645312023-06-300001864531US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-06-300001864531US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-12-310001864531DHACU:贊助會員2022-10-2600018645312023-04-012023-06-300001864531DHACU:支持協議成員2023-03-312023-03-310001864531SRT: 最大成員DHACU:支持協議成員2023-01-182023-01-1800018645312021-11-080001864531DHACU:管道投資者會員DHACU:PipeSecurities購買協議成員2023-01-012023-06-300001864531SRT: 最大成員DHACU:支持協議成員2023-03-312023-03-310001864531美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001864531DHACU:WarrantsWorkants可行使一股類別普通股 ExercisePrice 會員2023-01-012023-06-300001864531DHACU:每個單位由一股普通股和一名可贖回認股權證成員組成2023-01-012023-06-3000018645312023-08-2100018645312023-01-012023-06-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureDHACU: Diso421:USDxbrli: 股票DHACU:投票dhacU: 物品dhacum: mdhacu: 儀器

目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

(標記一號)

 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告

截至本季度 2023年6月30日

 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會文件編號: 001-41015

數字健康收購公司

(其章程中規定的註冊人的確切姓名)

特拉華

    

86-2970927

(公司或組織的州或其他司法管轄區)

 

(美國國税局僱主
證件號)

980 N 聯邦高速公路 #304

博卡拉頓, FL 33432

(主要行政辦公室地址)

(561) 672-7068

(發行人的電話號碼)

根據該法第12(b)條註冊的證券:

每個班級的標題

    

交易符號

    

註冊的每個交易所的名稱

 

單位,每個單位由一股普通股和一份可贖回認股權證組成

DHACU

納斯達克股票市場有限責任公司

普通股,面值每股0.0001美元

DHAC

納斯達克股票市場有限責任公司

可贖回認股權證,每份認股權證可行使一股普通股,行使價為11.50美元

DHACW

納斯達克股票市場有限責任公司

檢查發行人(1)在過去的12個月中(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了《交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。 是的 沒有

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 沒有

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

 

加速過濾器

非加速過濾器

 

規模較小的申報公司

 

 

新興成長型公司

如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的沒有

截至2023年8月21日, 4,183,123已發行並流通了面值每股0.0001美元的普通股。

目錄

數字健康收購公司

截至2023年6月30日的季度10-Q表格

目錄

 

    

頁面

第一部分財務信息

 

第 1 項。中期財務報表

 

截至2023年6月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明合併資產負債表

1

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併運營報表

2

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的股東赤字變動簡明合併報表

3

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表

4

未經審計的簡明合併財務報表附註

5

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

33

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

43

第 4 項。控制和程序

43

第二部分。其他信息

 

第 1 項。法律訴訟

45

第 1A 項。風險因素

45

第 2 項。股權證券的未註冊銷售和註冊發行收益的使用

45

第 3 項。優先證券違約

46

第 4 項。礦山安全披露

46

第 5 項。其他信息

46

第 6 項。展品

47

第三部分。簽名

48

目錄

某些條款

提及 “公司”、“DHAC”、“我們的”、“我們” 或 “我們” 是指數字健康收購公司,這是一家於2021年3月30日在特拉華州註冊成立的空白支票公司。提及我們的 “贊助商” 是指特拉華州的一家有限責任公司Digital Health Sonsors LLC。我們的 “首次公開募股” 是指數字健康收購公司的首次公開募股,該股於2021年11月8日結束。

關於前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包括1933年《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”,這些陳述不是歷史事實,涉及可能導致實際業績與預期和預期結果存在重大差異的風險和不確定性。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於本《管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析》中關於擬議業務合併(定義見下文)的完成、公司的財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求” 之類的詞以及變體以及類似的詞語和表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。根據目前可用的信息,此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和業績存在重大差異,包括擬議業務合併的條件未得到滿足。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期存在重大差異的重要因素的信息,請參閲公司於2023年4月12日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-K表年度報告的風險因素部分,文件編號001-41015。該公司的證券文件可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR部分查閲。除非適用的證券法明確要求,否則公司不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

目錄

第一部分-財務信息

第 1 項。中期財務報表。

數字健康收購公司

簡明的合併資產負債表

6月30日

    

十二月三十一日

2023

2022

    

(未經審計)

    

資產

 

  

 

  

流動資產:

 

  

 

  

現金

$

30,861

$

106,998

預付費用

 

35,000

流動資產總額

 

65,861

106,998

信託賬户中持有的投資

8,015,230

7,527,369

總資產

$

8,081,091

$

7,634,367

負債、可能被贖回的普通股和股東赤字

 

  

 

  

流動負債:

 

  

 

  

應付賬款和應計費用

$

2,179,372

$

1,886,312

應繳所得税

187,225

187,225

關聯方的預付款

130,937

43,900

Bridge Note,扣除折扣

559,077

292,800

本票-關聯方

915,000

350,000

投資者票據,扣除折扣

131,431

Bridge Note-分叉導數

212,609

364,711

投資者須知-分叉衍生品

27,601

PIPE 遠期合約衍生

700,506

170,666

流動負債總額

 

5,043,758

3,295,614

應付的遞延承保費

 

4,370,000

4,370,000

負債總額

 

9,413,758

7,665,614

承諾

 

普通股可能被贖回, 0.0001面值; 694,123已發行和流通的股票,贖回價值為美元11.24和 $10.65分別為截至2023年6月30日和2022年12月31日的每股收益

 

7,799,302

7,395,349

股東赤字

 

普通股,$0.0001面值; 50,000,000授權股份; 3,489,0003,462,000股份 發行的傑出的分別截至2023年6月30日和2022年12月31日(不包括 694,123截至目前可能贖回的股份 2023年6月30日以及 2022 年 12 月 31 日)

 

350

347

額外的實收資本

 

622,642

292,973

累計赤字

 

(9,754,961)

(7,719,916)

股東赤字總額

 

(9,131,969)

(7,426,596)

總負債、可能被贖回的普通股和股東赤字

$

8,081,091

$

7,634,367

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

1

目錄

數字健康收購公司

未經審計的簡明合併運營報表

在這三個月裏

在這六個月裏

已結束

已結束

6月30日

6月30日

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

組建和運營成本

$

442,429

$

722,162

$

1,150,021

$

1,265,341

運營損失

 

(442,429)

(722,162)

(1,150,021)

(1,265,341)

其他收入(支出):

 

利息支出——過橋票據

(133,139)

(266,277)

利息支出-投資者備註

(31,405)

(31,405)

Bridge Note-分叉導數公允價值的變化

117,345

152,103

投資者票據公允價值變動——分叉衍生品

(3,099)

(3,099)

PIPE遠期合約衍生品公允價值變動

634,110

(529,840)

持有信託賬户的投資所得利息

 

122,167

62,703

197,447

78,522

其他收入(支出)總額,淨額

705,979

62,703

(481,071)

78,522

所得税準備金前的收入(虧損)

263,550

(659,459)

(1,631,092)

(1,186,819)

所得税準備金

淨收益(虧損)

$

263,550

$

(659,459)

$

(1,631,092)

$

(1,186,819)

基本和攤薄後的加權平均已發行股數

4,180,431

14,932,000

4,174,532

14,932,000

基本和攤薄後的每股淨收益(虧損)

$

0.06

$

(0.04)

$

(0.39)

$

(0.08)

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

2

目錄

數字健康收購公司

未經審計的股東赤字變動簡明合併報表

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中

    

    

額外

    

    

總計

普通股

付費

累積的

股東

    

股份

    

金額

    

資本

    

赤字

    

赤字

餘額 — 2022 年 12 月 31 日

 

3,462,000

$

347

$

292,973

$

(7,719,916)

$

(7,426,596)

的發行 20,000為解決法律索賠而發行的股票

20,000

2

214,198

214,200

淨虧損

 

 

 

 

(1,894,642)

 

(1,894,642)

餘額 — 2023 年 3 月 31 日(未經審計)

 

3,482,000

349

507,171

(9,614,558)

(9,107,038)

有待贖回的普通股價值的變化

(403,953)

(403,953)

的發行 7,000與投資者票據一起發行的股票和認股權證,扣除發行成本

7,000

1

115,471

115,472

淨收入

263,550

263,550

餘額 — 2023 年 6 月 30 日(未經審計)

3,489,000

$

350

$

622,642

$

(9,754,961)

$

(9,131,969)

在截至2022年6月30日的三個月和六個月中

總計

普通股

累積的

股東

    

股份

    

金額

    

赤字

    

赤字

餘額 — 2022 年 1 月 1 日

 

3,432,000

$

344

$

(3,334,812)

$

(3,334,468)

 

  

 

  

 

  

 

  

淨虧損

 

 

 

(527,360)

 

(527,360)

餘額 — 2022 年 3 月 31 日(未經審計)

 

3,432,000

344

(3,862,172)

(3,861,828)

淨虧損

(659,459)

(659,459)

 

 

 

 

餘額 — 2022 年 6 月 30 日(未經審計)

 

3,432,000

$

344

$

(4,521,631)

$

(4,521,287)

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

3

目錄

數字健康收購公司

未經審計的簡明合併現金流量表

在已結束的六個月中

6月30日

    

2023

    

2022

來自經營活動的現金流:

淨虧損

$

(1,631,092)

$

(1,186,819)

為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整:

 

信託賬户中持有的投資所得的利息

 

(197,447)

(78,522)

過橋票據公允價值變動——分叉衍生品

(152,103)

投資者票據公允價值變動——分叉衍生品

3,099

PIPE遠期合約衍生品公允價值變動

529,840

運營資產和負債的變化:

 

預付費和其他流動資產

 

(35,000)

244,536

應付賬款和應計費用

 

507,261

451,918

應計利息支出-過橋票據

266,277

應計利息支出 — 投資者備註

31,405

關聯方的預付款

87,037

用於經營活動的淨現金

 

(590,723)

(568,887)

來自投資活動的現金流:

將現金投資到信託賬户

(350,000)

從信託賬户提取現金以支付特許經營税和所得税

59,586

用於投資活動的淨現金

(290,414)

來自融資活動的現金流:

期票的收益——關聯方

565,000

期票的收益

240,000

融資活動提供的淨現金

805,000

現金淨變動

 

(76,137)

(568,887)

現金 — 期初

 

106,998

760,012

現金 — 期末

$

30,861

$

191,125

非現金投資和融資活動:

通過法律和解發行的普通股

$

214,200

$

投資者票據中包含的融資成本

$

60,000

$

在投資者票據中作為融資成本發行的認股權證

$

40,130

$

投資者票據中作為融資成本發行的普通股

$

78,349

$

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4

目錄

數字健康收購公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

注意事項 1。組織和業務運營的描述

Digital Health Acquisition Corp.(“公司” 或 “DHAC”)是一家空白支票公司,於2021年3月30日作為特拉華州公司註冊成立。公司成立的目的是進行合併、股票交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併 或更多企業(“業務合併”)。

2022年6月9日,特拉華州的一家公司、該公司的全資子公司DHAC Merger Sub I, Inc.(“Merger Sub I”)成立。2022年6月9日,德克薩斯州的一家公司、該公司的全資子公司DHAC Merger Sub II, Inc.(“Merger Sub II”)成立。

截至2023年6月30日,該公司尚未開始任何重大業務。從成立之日起,即開始運營之日到2023年6月30日期間,所有活動都與公司的成立、公司的首次公開募股(定義見下文)以及確定業務合併的目標公司有關。公司最早要等到最初的業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司從首次公開募股(定義見下文)的收益中以利息收入的形式產生營業外收入。

公司首次公開募股的註冊聲明已於2021年11月3日宣佈生效。2021年11月8日,公司完成了首次公開募股 11,500,000單位(“單位”,以及所售單位中包含的普通股的 “公開股份”),其中包括承銷商完全行使其超額配股權,金額為 1,500,000單位,以 $10.00每單位,產生的總收益為 $115,000,000,如註釋3所述。2022年10月20日,在批准延期的股東大會上, 10,805,877DHAC的普通股被贖回 694,123有待贖回的股份。

在首次公開募股結束的同時,公司完成了首次公開募股的出售 557,000單位(每個單位為 “私募單位”,統稱為 “私募單位”),價格為美元10.00每個私募單位向數字健康贊助商有限責任公司(“贊助商”)進行私募配售,產生的總收益為美元5,570,000,如註釋4所述。截至2021年11月8日,該公司收到了美元3,680,000來自私募的收益並記錄在案 $1,890,000在應收訂閲款中。贊助商於2021年11月12日全額支付了訂閲費用。

交易成本為 $6,877,164,由 $ 組成1,955,000的承保費,$4,370,000的遞延承保費和美元552,164其他發行成本的比例。此外,現金 $9,478存放在信託賬户(定義見下文)之外,可用於支付發行成本和營運資金。

在2021年11月8日首次公開募股結束後,金額為$116,725,000 ($10.15每單位)從首次公開募股中出售單位和出售私募單位的淨收益存入信託賬户(“信託賬户”),投資於《投資公司法》第2 (a) (16) 條規定的含義範圍內的美國政府證券,到期日為185天或更短,或者存入任何以符合規則條件的貨幣市場基金的形式自稱的開放式投資公司經修訂的1940年《投資公司法》(“投資公司法”)的2a-7。信託賬户旨在作為資金的持有地,直到 (i) 最初的業務合併完成;(ii) 贖回與股東投票修改公司經修訂和重述的公司註冊證書 (A) 以修改公司允許贖回初始業務合併或贖回的義務的實質內容或時機 100如果公司未在此期間完成初始業務合併,則為公司公開股份的百分比 21自首次公開募股(目前已延長,並可能根據經修訂和重述的公司註冊證書進一步延長)結束後的幾個月,或 (B) 與股東權利或初始企業合併前活動有關的任何其他重要條款;或 (iii) 內部沒有初始業務合併 21自首次公開募股(目前已延長,根據經修訂和重述的公司註冊證書,可能會進一步延長)結束後的幾個月,公司將信託賬户中持有的資金返還給公司的公眾股東,作為公司贖回公眾股份的一部分。

2022年10月20日,DHAC的股東批准了一項提案,修改DHAC經修訂和重述的公司註冊證書,以 (a) 將DHAC必須完成業務合併(“延期”)的日期再延長一次 (3) 個月,從2022年11月8日到2023年2月8日,(b) 使DHAC董事會能夠將DHAC必須完成業務合併的日期進一步延長至 (3) 每次延長三 (3) 個月,最長為

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2023年6月30日

(9) 如果贊助商支付等於 $ 的金額,則可延長幾個月350,000對於每延期三個月(“延期費”),該金額應存入DHAC的信託賬户;前提是,如果在延期之時,DHAC已經提交了與其初始業務合併相關的S-4表格註冊聲明,則 此類延期將需要支付延期費;另有規定每項延期費 如果沒有向信託賬户存款或其他款項,則需要支付延期費,並且(c)允許DHAC在不遵守要約規則的情況下根據經修訂和重述的公司註冊證書的要求向DHAC的公眾股東提供贖回權(如果有)。關於此類股東投票,總共有 10,805,877DHAC的普通股被贖回 4,156,123截至2022年10月20日,已發行和流通並有權投票的股票。

公司的業務合併必須與 或更多目標企業,這些企業的公允市場價值加起來至少等於 80簽署業務合併協議時,信託賬户(定義見下文)淨餘額的百分比(不包括持有的遞延承保折扣金額和信託賬户所得收入的應納税款)。但是,只有在業務後合併公司擁有或收購的情況下,公司才會完成業務合併 50目標公司未償還的有表決權證券的百分比或以上,或者以其他方式收購了目標公司的控股權,足以使其無需根據《投資公司法》註冊為投資公司。無法保證公司能夠成功實現業務合併。

公司將為公司的公眾股東提供贖回與初始業務合併相關的全部或部分普通股的機會,要麼是(i)與為批准業務合併而召開的股東大會有關,或(ii)通過要約在沒有股東投票的情況下通過要約進行股東表決。公司是否尋求股東批准擬議的業務合併還是進行要約的決定將由公司自行決定,並將基於各種因素,例如交易的時間以及交易條款是否要求公司根據適用法律或證券交易所上市要求尋求股東的批准。公眾股東將有權以每股價格贖回股票,以現金支付,等於當時存入信託賬户的總金額,計算為截至目前 在完成初始業務合併之前的工作日,包括信託賬户中持有且先前未發放給公司納税的資金所賺取的利息,除以當時已發行公眾股票的數量,但須遵守限制。

最初預計信託賬户中的金額為 $10.15每股公眾股份。2022 年 10 月 26 日,在批准延期時,贊助商存入了 $350,000首次延期三個月存入信託賬户,因此,信託賬户中的金額預計為美元10.65每股公眾股份。2023年2月2日,公司宣佈第二次將公司完成業務合併的日期從2023年2月8日延長至2023年5月8日。2023年5月8日,公司宣佈第三次延長公司完成業務合併的日期,從2023年5月8日延長至2023年8月8日(延期後為 “合併期”),並存入了美元350,000存入信託賬户進行此類延期。5月的延期是公司管理文件允許的另外三個月延期中的第二次,它為公司提供了更多時間來完成其初始業務合併。2023年8月1日,公司發佈了一份新聞稿,宣佈公司於2023年7月31日將完成業務合併的日期從2023年8月8日延長至2023年11月8日。此次延期是公司管理文件允許的另外三個月延期中的第三次,它為公司提供了更多時間來完成其初始業務合併。

2023年3月31日,公司收到了納斯達克全球市場(“納斯達克環球”)員工(“員工”)的來信(“信函”),通知公司對於 30在信函發出之日之前,公司在納斯達克全球上市的證券(包括普通股、單位和認股權證)(“證券”)的交易價值低於納斯達克上市規則5450(b)(2)(A)中規定的最低5,000,000,000美元 “上市證券市值”(“MVLS”)要求,這是公司證券繼續在納斯達克全球上市所必需的。這封信只是關於缺陷的通知,而不是即將退市的通知,目前對公司證券在納斯達克環球的上市或交易沒有影響。

根據納斯達克上市規則第5810 (c) (3) (C),公司有180個日曆日或2023年9月27日之前恢復合規。信中指出,為了恢復合規,公司證券的交易價格必須等於或高於該公司的MVLS收盤價在5000萬美元或以上,至少為 2023 年 9 月 27 日結束的合規期內的連續工作日。信函進一步指出,如果公司無法在此日期之前滿足MVLS的要求,則公司可能有資格將其證券轉移到納斯達克資本市場(前提是該公司隨後滿足繼續在該市場上市的要求)。如果公司未能在2023年9月27日之前恢復合規,納斯達克員工

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2023年6月30日

將向公司發出書面通知,説明其證券可能被除牌。屆時,公司可以就任何此類除牌決定向聽證小組提出上訴。

2023年5月23日,公司收到了員工的來信(“第二封信”)。第二封信通知公司,對於 30在第二封信函發出之日之前的連續工作日,公司上市股票(“MVPHS”)的市值低於美元15繼續在納斯達克全球上市需要百萬美元,因此,該公司不再符合納斯達克上市規則5450 (b) (3) (C)(“MVPHS要求”)。第二封信只是關於缺陷的通知,而不是即將退市的通知,目前對公司證券在納斯達克環球的上市或交易沒有影響。

根據納斯達克上市規則第5810 (c) (3) (D),公司有180個日曆日或2023年11月20日(“合規日期”)之前恢復合規。第二封信指出,要重新獲得對MVPHS要求的遵守,MVPHS必須等於或超過美元15一百萬,至少為 (10) 合規日期當天或之前的連續工作日。如果公司重新遵守MVPHS要求,納斯達克將向公司提供書面確認並結案。第二封信進一步指出,如果公司無法在合規日期之前滿足MVPHS的要求,則公司可能有資格將其證券轉移到納斯達克資本市場(前提是該公司隨後滿足繼續在該市場上市的要求)。

如果公司在合規日期之前仍未重新遵守MVPHS的要求,則工作人員將向公司提供書面通知,説明其證券需要退市。屆時,公司可以就任何此類退市決定向納斯達克聽證會小組提出上訴。

公司打算從現在起至合規日期之間積極監控其MVPHS,並可能在適當時評估可用的選擇,包括申請向納斯達克資本市場轉賬,以解決缺陷並重新遵守MVPHS的要求。儘管公司正在努力維持其證券在納斯達克環球的上市,但無法保證該公司能夠恢復或保持對納斯達克全球上市標準的合規性。

但是,如果公司無法在合併期內完成其初始業務合併,則公司將 (i) 停止除清盤之外的所有業務,(ii) 儘快停止但不超過 此後的工作日,按每股價格贖回公眾股票,以現金支付,等於當時存入信託賬户的總金額,包括信託賬户中持有的資金所賺取的利息(減去應付税款,最高不超過美元100,000用於支付解散費用的利息),除以當時流通的公眾股票數量,贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利,如果有的話),以及(iii)在贖回後儘快清算和解散,但須經公司剩餘股東和公司董事會的批准,在每種情況下都要遵守公司的規定根據特拉華州法律,有義務為債權人的索賠作出規定;以及在任何情況下都要遵守適用法律的其他要求。

根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂專題(“ASC”)第480號 “區分負債與權益”,需要贖回的普通股按贖回價值入賬,並歸類為臨時權益。在這種情況下,根據公司業務合併協議(定義見下文)中規定的成交條件,如果公司的有形資產淨額至少為美元,則公司將繼續進行業務合併5,000,001在業務合併完成後,如果公司尋求股東批准,則大多數已發行和已發行股票被投票贊成業務合併。

保薦人以及某些顧問、高級管理人員和董事已與公司簽訂了書面協議,根據該協議,他們同意 (i) 放棄與完成初始業務合併相關的創始人股份(定義見附註5)和公眾股的贖回權;(ii)放棄與股東投票批准公司修正案相關的創始人股份和公眾股的贖回權經修訂並重述的公司註冊證書 (A) 為修改公司義務的實質內容或時間,允許與初始業務合併相關的贖回或贖回 100如果公司未在合併期內完成初始業務合併,則佔公司公開股的百分比;或 (B) 與股東權利或初始業務合併前活動有關的任何其他重要條款;(iii) 如果公司未能在合併期內完成初始業務合併,則放棄從信託賬户中清算其創始人股份分配的權利,儘管他們將有權從信託賬户中清算分配尊重如果公司未能這樣做,則轉讓給他們持有的任何公開股份

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2023年6月30日

在規定的時限內完成初始業務合併;以及 (iv) 將他們持有的任何創始人股份以及在首次公開募股(包括在公開市場和私下談判交易中)期間或之後購買的任何公開股票投贊成初始業務合併。

公司的發起人已同意,如果第三方(公司的獨立註冊會計師事務所除外)就向公司提供的服務或出售的產品提出的任何索賠,或者公司與之簽訂書面意向書、保密或其他類似協議或業務合併協議的潛在目標企業提出的任何索賠,將對公司承擔責任,將信託賬户中的資金金額減少到 (i) 美元中較低者10.15每股公眾股以及 (ii) 截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公眾股的實際金額,如果低於 $10.15由於信託資產價值減少而導致的每股減去應納税款,前提是此類責任不適用於放棄信託賬户中持有的資金的任何和所有權利(無論該豁免是否可執行)的第三方或潛在目標企業提出的任何索賠,也不適用於根據公司對首次公開募股承銷商的賠償對某些負債(包括《證券法》規定的負債)提出的任何索賠 1933年,經修訂(“證券法”)。但是,公司沒有要求保薦人為此類賠償義務預留資金,公司也沒有獨立核實保薦人是否有足夠的資金來履行其賠償義務,而且公司認為公司保薦人的唯一資產是公司的證券。因此,公司無法保證贊助商能夠履行這些義務。

2022年6月15日,DHAC與DHAC Merger Sub I, Inc.、DHAC Merger Sub II, Inc.、DHAC(以及Merger Sub I,“合併訂閲”)、特拉華州公司vSee Lab, Inc.(“vSee”)和德克薩斯州公司iDoc虛擬遠程醫療解決方案公司(“iDoc”)簽訂了商業轟炸協議。2022年6月15日,DHAC、vSee和iDoc的董事會一致批准了業務合併協議及其所設想的交易(統稱為 “業務合併”)。2022年8月9日,DHAC、Merger Sub I、Merger Sub II、vSee和iDoc簽訂了第一份經修訂和重述的業務合併協議,規定同時執行由可轉換票據和認股權證組成的PIPE的融資文件,並向董事會提交Cassel Salpeter的意見。2022 年 10 月 6 日,DHAC、Merger Sub I、Merger Sub II、vSee 和 idoc 簽訂了第二份經修訂和重述的業務合併協議(“業務合併協議” 可能會不時進行修訂、補充或以其他方式修改),將對價支付給 vSee 和 idoc 的股東 100% DHAC普通股,並規定同時執行經修訂的PIPE融資文件,該文件規定發行PIPE股票和PIPE認股權證,詳見附註6。此處使用但未另行定義的大寫術語應具有業務合併協議中賦予此類術語的含義。

根據業務合併協議並遵守其中規定的條款和條件,Merger Sub I 將與 vSee 合併(“vSee 合併”),vSee 作為 DHAC 的全資子公司在 vSee 合併中倖存下來,Merger Sub II 將與 iDoc 合併(“iDoc 合併”,與 vSee 合併一起為 “合併”),而 idoc 在 idoc 合併中倖存下來 DHAC的全資子公司。在合併生效時(“生效時間”),DHAC將更名為vSee Health, Inc.

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2023年6月30日

注意事項 2。重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的臨時財務信息會計原則(“美國公認會計準則”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)10-Q表的指示和S-X條例第8條編制的。根據美國證券交易委員會中期財務報告的規章制度,通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息或腳註披露已被壓縮或省略。因此,它們不包括完整列報財務狀況、經營業績或現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為,隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整,這些調整是公允列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的,這些調整是正常的經常性調整。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年4月12日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告一起閲讀。截至2023年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。

整合原則

隨附的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。合併中取消了所有重要的公司間餘額和交易。

流動性和持續經營

公司可以通過向發起人或其股東、高級職員、董事或第三方提供貸款或額外投資來籌集額外資金。公司的高級管理人員、董事和保薦人可以但沒有義務(上述情況除外)不時以他們認為合理的金額向公司貸款資金,以滿足公司的營運資金需求。綜上所述,公司認為,在業務合併完成之日或財務報表發佈之日起至少一年內,它將有足夠的營運資金和向保薦人或保薦人的關聯公司或某些公司董事的借款能力,足以滿足其需求。

截至2023年6月30日,該公司的現金餘額為美元30,861以及營運資金缺口 $4,761,969淨額 $215,928從信託中提取的允許利息,以支付所得税和特許經營税。此外,關於公司根據財務會計準則委員會會計準則更新(“ASU”)2014-15年度 “披露實體持續經營能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估,管理層確定,流動性、強制清算和隨後的2023年11月8日的解散使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。截至2023年6月30日,公司未對資產或負債的賬面金額進行調整。公司打算在強制清算日期之前完成業務合併或申請延期。

新興成長型公司

公司是一家 “新興成長型公司”,定義見經2012年《Jumpstart Our Business Startups法》(“JOBS法案”)修訂的《證券法》第2(a)條,它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於無需遵守薩班第404條的審計師認證要求 ES-Oxley Act,在定期報告中減少了有關高管薪酬的披露義務報告和委託書,以及關於就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票以及股東批准任何先前未獲批准的黃金降落傘補助金的要求的豁免。

此外,《就業法》第102 (b) (1) 條規定,新興成長型公司在私營公司(即尚未申報《證券法》註冊聲明的公司)之前,無需遵守新的或修訂的財務會計準則

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2023年6月30日

有效或未根據《交易法》註冊的一類證券)必須遵守新的或經修訂的財務會計準則。《就業法》規定,公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何此類選擇退出的選擇都是不可撤銷的。公司已選擇不退出此類延長的過渡期,這意味着當一項標準發佈或修訂並且上市或私營公司的申請日期不同時,作為一家新興成長型公司,公司可以在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用新標準或修訂後的標準。這可能使將公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司的上市公司進行比較困難或不可能,因為所使用的會計準則可能存在差異。

發行成本

發行成本包括通過首次公開募股產生的與首次公開募股直接相關的法律、會計和其他費用。與收到的收益總額相比,發行成本是根據相對公允價值分配給首次公開募股中發行的可分離金融工具。分配給認股權證的發行成本分配給股權。與普通股發行相關的發行成本最初計入臨時股權,然後計入普通股,並在首次公開募股完成後贖回。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制簡明的合併財務報表要求公司管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。

進行估算需要管理層做出重大判斷。由於未來發生的一個或多個確認事件,管理層在編制估計時考慮的財務報表之日存在的條件、情況或一系列情況的影響估計在短期內可能會發生變化,這至少是合理的。最重要的會計估計是用於公允估價PIPE遠期合約、投資者票據衍生品和過橋票據分叉衍生品的假設。因此,實際結果可能與這些估計有很大差異。

現金和現金等價物

公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金等價物。該公司做到了 截至2023年6月30日和2022年12月31日,它有任何現金等價物。

信託賬户中持有的投資

截至2023年6月30日和2022年12月31日,信託賬户中持有的資產存放在貨幣市場基金中,這些基金主要投資於美國國債。

可能贖回的普通股

根據ASC Topic 480 “區分負債與權益” 中的指導方針,公司將可能贖回的普通股進行核算。強制贖回的普通股被歸類為負債工具,按公允價值計量。有條件可贖回的普通股(包括具有贖回權的普通股,這些贖回權要麼在持有人控制範圍內,要麼在發生不確定事件時可以贖回,而不僅僅是公司的控制範圍)被歸類為臨時股權。在所有其他時候,普通股都被歸類為股東赤字。公司在首次公開募股中出售的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為超出了公司的控制範圍,可能會發生不確定的未來事件。因此,在2023年6月30日和2022年12月31日,可能贖回的普通股在公司合併資產負債表的股東赤字部分之外按贖回價值列為臨時權益。

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2023年6月30日

公司在贖回價值發生變化時立即予以確認,並調整可贖回普通股的賬面價值,使其等於每個報告期末的贖回價值。這種方法可以將報告期的結束視為證券的贖回日期。首次公開募股結束後,可贖回普通股賬面金額的增加或減少將立即受到額外實收資本和累積赤字的費用影響。

截至2023年6月30日和2022年12月31日,合併資產負債表中反映的普通股在下表中進行了對賬:

總收益

    

$

115,000,000

減去:

 

分配給公共認股權證的收益

 

(12,483,555)

普通股發行成本

 

(6,923,767)

另外:

 

賬面價值佔贖回價值的增加

 

21,132,322

普通股可能被贖回,2021年12月31日

116,725,000

另外:

賬面價值佔贖回價值的增加

1,142,603

減去:

贖回

(110,472,254)

普通股可能被贖回,2022 年 12 月 31 日

$

7,395,349

另外:

賬面價值佔贖回價值的增加

403,953

可能贖回的普通股,2023年6月30日

$

7,799,302

金融工具的公允價值

根據財務會計準則委員會ASC 820,“公允價值計量”,公司資產和負債的公允價值接近簡明合併資產負債表中顯示的賬面金額,這主要是由於其短期性質。

所得税

公司根據ASC 740 “所得税” 對所得税進行核算。ASC 740(所得税)要求確認遞延所得税資產和負債,以考慮未經審計的簡明合併財務報表與資產和負債的税基差異的預期影響,以及從税收損失和税收抵免結轉中獲得的預期未來税收優惠。ASC 740還要求,當遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現時,必須確定估值補貼。ASC 740-270-25-2要求確定年度有效税率,該年度有效税率適用於ASC 740-270-30-5規定的過渡時期的年初至今收入。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的遞延所得税資產已計入全額估值補貼。

ASC 740-270-25-2要求根據ASC 740-270-30-5確定年度有效税率,並將該年度有效税率適用於過渡時期的年初至今收入。該公司的有效税率為 0.0% 和 0.0% 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,有效税率分別為 0.0% 和 0.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百分比。有效税率不同於以下的法定税率 21截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的百分比,這是由於遞延所得税資產的估值補貼。

ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中不確定性的核算,並規定了財務報表確認的確認門檻和衡量在納税申報表中採取或預期採取的納税狀況的計量流程。為了使這些福利得到承認,税務機關審查後,税收狀況必須更有可能得到維持。ASC 740還就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供指導。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税支出。有 未被認可的税收優惠以及 截至2023年6月30日和2022年12月31日,應計的利息和罰款金額。公司目前沒有發現任何正在審查的問題,這些問題可能導致鉅額付款、應計款項或與其頭寸發生重大偏差。

該公司已將美國確定為其唯一的 “主要” 税收司法管轄區。自成立以來,公司須繳納主要税務機關的所得税。這些審查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收司法管轄區之間的收入關係以及聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計,在未來十二個月中,未確認的税收優惠總額不會發生重大變化。

每隻普通股的淨收益(虧損)

公司遵守財務會計準則委員會ASC主題260 “每股收益” 的會計和披露要求。每隻普通股的淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。由於贖回價值接近公允價值,因此與普通股可贖回股相關的增量不包括在每股普通股的淨收益(虧損)中。

攤薄後每股收益(虧損)的計算不考慮與(i)首次公開募股和(ii)私募(iii)過橋和投資者票據認股權證相關的認股權證的影響,因為認股權證的行使取決於未來事件的發生,並且納入此類認股權證將具有反稀釋作用。認股權證可以行使購買 12,256,999普通股合計。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,該公司做到了 沒有任何稀釋性證券或其他合約有可能被行使或轉換為普通股,然後分享公司的收益。因此,攤薄後的每隻普通股淨收益(虧損)與報告期內每股普通股的基本淨收益(虧損)相同。

下表反映了每股普通股的基本和攤薄後淨收益(虧損)的計算(以美元計,每股金額除外):

在截至6月30日的三個月中

在截至6月30日的六個月中

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

普通股

普通股

普通股

普通股

每股普通股的基本和攤薄後淨收益(虧損)

 

  

分子:

 

  

調整後的淨收益(虧損)的分配

$

263,550

$

659,459

$

(1,631,092)

$

1,186,819

分母:

 

已發行基本股和攤薄後的加權平均股、不可贖回的普通股

4,176,123

14,932,000

4,172,366

 

14,932,000

每股基本和攤薄後的淨收益(虧損),不可贖回普通股

$

0.06

$

(0.04)

$

(0.39)

$

(0.08)

信用風險的集中度

該公司在一家金融機構的現金餘額全年不超過25萬美元的聯邦保險限額。不存在蒙受損失的風險,或者無法獲得此類資金可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

認股權證工具

公司根據對認股權證的具體條款和財務會計準則委員會第480號《區分負債與權益》(“ASC 480”)和ASC 815 “衍生品和套期保值”(“ASC 815”)(“ASC 815”)中適用的權威指導意見的評估,將認股權證視為股票分類或負債分類工具。該評估考慮了認股權證是否是ASC 480規定的獨立金融工具,是否符合ASC 480規定的負債定義,以及認股權證是否符合ASC 815的所有股票分類要求,包括認股權證是否與公司自己的普通股掛鈎以及其他股票分類條件。該評估需要使用專業判斷,在認股權證發行時以及認股權證未償還的隨後的每個季度期末日進行。

對於符合所有權益分類標準的已發行或修改的認股權證,必須在發行時將認股權證記錄為額外實收資本的一部分。對於不符合所有權益分類標準的已發行或修改的認股權證,認股權證必須在發行之日按其初始公允價值入賬,此後每份資產負債表的日期都必須按其初始公允價值入賬。該公司分析了公共認股權證、私人認股權證、過橋票據認股權證和投資者認股權證,並確定它們被視為獨立工具,不具有ASC 480中的任何特徵,因此不屬於ASC 480下的負債。認股權證符合ASC 815規定的所有股票分類要求,因此被歸類為權益。

衍生金融工具

根據ASC 815,公司評估其金融工具,以確定此類工具是衍生品還是包含符合分歧衍生品的特徵。衍生工具在授予日按公允價值入賬,並在每個報告日重新估值,運營報表中報告公允價值的變化。根據是否需要在資產負債表日期後的12個月內進行淨現金結算或轉換,衍生資產和負債在資產負債表中被歸類為流動資產和非流動資產。公司已確定PIPE融資協議是一種衍生工具,Bridge Note和投資者票據的提前贖回條款是嵌入式特徵,必須作為衍生品進行分裂。FASB ASC 470-20 “帶轉換和其他期權的債務” 涉及將發行債務的收益分配給其債務和分叉衍生品成分的問題。公司運用該指導方針,將過渡票據和投資者票據收益分別分配給過渡票據和投資者票據以及相應的分叉衍生品,使用剩餘法,先將本金分配給分叉衍生品的公允價值,然後分配給債務。

公允價值測量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計原則建立了三級公允價值等級制度,優先考慮用於衡量公允價值的投入。該等級制度最優先考慮活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價(1級衡量標準),最低優先考慮不可觀察的投入(3級衡量標準)。這些等級包括:

1級,定義為可觀察的投入,例如活躍市場中相同工具的報價(未經調整);
第 2 級,定義為活躍市場報價以外的其他可直接或間接觀察到的投入,例如活躍市場中類似工具的報價或非活躍市場中相同或相似工具的報價;以及

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

3級,定義為不可觀察的投入,其中市場數據很少或根本沒有,因此要求實體制定自己的假設,例如從估值技術中得出的估值,在這種技術中,一項或多項重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。在某些情況下,用於衡量公允價值的投入可能被歸入公允價值等級的不同級別。在這些情況下,根據對公允價值計量具有重要意義的最低水平投入,將公允價值計量全部歸入公允價值層次結構。

最近的會計公告

管理層認為,任何最近發佈但無效的會計準則,如果目前獲得採用,都不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。

風險和不確定性

2022年2月,俄羅斯聯邦和白俄羅斯開始對烏克蘭採取軍事行動。由於這一行動,包括美國在內的各國對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。此外,截至本簡明合併財務報表發佈之日,這一行動和相關制裁對世界經濟的影響尚無法確定。截至這些簡明合併財務報表發佈之日,對公司財務狀況、經營業績和現金流的具體影響也無法確定。

管理層繼續評估 COVID-19 疫情的影響,並得出結論,儘管該病毒有可能對公司的財務狀況、經營業績和/或尋找目標公司產生負面影響,但截至精簡合併財務報表發佈之日,具體影響尚不容易確定。簡明的合併財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。

2022 年降低通貨膨脹法案

2022 年 8 月 16 日,2022 年《降低通貨膨脹法案》(“IR 法案”)簽署成為聯邦法律。除其他外,《投資者關係法》規定,對在2023年1月1日當天或之後進行的美國國內上市公司和上市外國公司的某些美國國內子公司回購的某些股票徵收新的1%的美國聯邦消費税。消費税是針對回購公司本身徵收的,而不是向其回購股票的股東徵收的。消費税的金額通常為回購時回購的股票公允市場價值的1%。但是,為了計算消費税,允許回購公司將某些新股發行的公允市場價值與同一應納税年度股票回購的公允市場價值進行淨值。此外,某些例外情況適用於消費税。美國財政部(“財政部”)已被授權提供法規和其他指導,以實施和防止濫用或避税。

2022年12月31日之後發生的任何與企業合併、延期投票或其他方式有關的贖回或其他回購都可能需要繳納消費税。公司是否以及在多大程度上需要繳納與企業合併、延期投票或其他方式相關的消費税,將取決於多種因素,包括 (i) 與企業合併、延期或其他方式相關的贖回和回購的公允市場價值,(ii) 企業合併的結構,(iii) 與企業合併相關的任何 “PIPE” 或其他股票發行的性質和金額(或以其他方式簽發,與企業合併無關,而是在公司合併內簽發的企業合併的同一個應納税年度)和(iv)財政部監管和其他指導的內容。此外,由於消費税將由公司而不是贖回持有人支付,因此尚未確定任何必需繳納的消費税的機制。上述情況可能會導致完成業務合併所需的手頭現金減少,也可能導致公司完成業務合併的能力減少。

注意事項 3。首次公開募股

在 “首次公開募股” 中,該公司出售了 11,500,000單位,其中包括承銷商全面行使超額配股權,金額為 1,500,000單位,購買價格為 $10.00每單位。每個單元包括 普通股和 逮捕令。每份認股權證將使持有人有權購買 (1) 普通股,價格為美元11.50每整股,標的

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2023年6月30日

調整為調整(參見注釋 7)。每份認股權證都將可行使 30 天在初始業務合併完成後或 12自本次發行結束之日起幾個月並將到期 五年在初始業務合併完成之後,或在贖回或清算時更早。

注意事項 4。私募配售

在首次公開募股結束的同時,保薦人購買了 557,000單位,在 $10.00每件商品,總購買價格為 $5,570,000私募配售。截至2021年11月8日,該公司收到了美元3,680,000來自私募的收益並記錄在案 $1,890,000在應收訂閲款中。贊助商於2021年11月12日全額支付了訂閲費用。私募單位與首次公開募股中出售的單位相同,但不可贖回。會有 私募單位的承保費或佣金。私募所得款項已添加到首次公開募股的收益中,並存入由大陸證券轉讓和信託公司作為受託人管理的美國信託賬户。如果公司未在其中完成其初始業務合併 21幾個月(目前已延長,並可能根據經修訂和重述的公司註冊證書進一步延長),保薦人將放棄對私募單位的任何收益和利息的所有權利和索賠,出售私募單位的收益將包含在向公司公眾股份持有人的清算分配中。

保薦人、顧問、高級管理人員和董事已與公司簽訂了書面協議,根據該協議,他們同意 (i) 放棄與完成初始業務合併相關的創始人股份和公眾股的贖回權;(ii) 放棄與股東投票批准公司經修訂和重述的公司註冊證書修正案有關的創始人股份和公眾股的贖回權 (A) 修改公司的實質內容或時間有義務允許與初始業務合併相關的贖回或兑換 100如果公司未在合併期內完成初始業務合併,則佔公司公開股的百分比;或 (B) 與股東權利或初始業務合併前活動有關的任何其他重要條款;(iii) 如果公司未能在合併期內完成初始業務合併,則放棄從信託賬户中清算其創始人股份分配的權利,儘管他們將有權從信託賬户中清算分配尊重如果公司未能在規定的時間範圍內完成初始業務合併,則向他們持有的任何公開股票;以及 (iv) 將他們持有的任何創始人股票以及在首次公開募股(包括在公開市場和私下談判交易中)期間或之後購買的任何公開股票投贊成初始業務合併。

注意事項 5。關聯方交易

創始人股票

2021年6月7日,保薦人以及公司的某些董事、高級管理人員和顧問收購了 4,312,500總收購價為美元的股票25,000。2021 年 10 月,保薦人、高級管理人員和某些顧問共沒收了 1,437,500普通股,導致 2,875,000創始人已發行股票。此類股票在本文中被稱為 “創始人股票” 或 “內部股票”。

贊助商應付票據

2021 年 6 月 7 日,發起人同意向公司提供不超過 $ 的貸款625,000用於支付首次公開募股的部分費用。這些票據不計息,票據的任何未償餘額均應在公司首次公開募股後立即到期。有一筆金額為 $602,720根據票據借來的。這些票據已於2021年11月12日償還。

關聯方預付款

截至 2021 年 11 月 8 日,贊助商支付了美元402,936代表公司支付費用。這筆預付款已於2021年11月12日償還。該票據下的借款不再可用。

公司欠贊助商 $130,937和 $43,900分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

營運資金貸款

為了支付與企業合併相關的交易成本,發起人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以但沒有義務根據需要向公司貸款(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併,公司將從發放給公司的信託賬户收益中償還營運資金貸款。否則,週轉資金貸款只能從信託賬户之外持有的資金中償還。如果企業合併未完成,公司可以將信託賬户之外持有的部分收益用於償還營運資金貸款,但是 信託賬户中持有的收益將用於償還營運資金貸款。除上述情況外,此類週轉資金貸款(如果有的話)的條款尚未確定,也沒有關於此類貸款的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後償還,不含利息。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司已經 營運資金貸款下的借款。

本票關聯方

2022年10月26日,公司發行了本金總額為美元的無抵押本票350,000致贊助商,即公司的 “贊助商”。公司將所有貸款金額存入信託賬户,並將可用於完成業務合併的時間從2022年11月8日延長至2023年2月8日。本票不計利息,只有在公司完成業務合併後才會償還。

2023年1月18日,目前持有公司5%以上股份的股東SCS Capital Partners LLC向公司發行了一張無抵押本票,根據該期票,公司最多可以借入本金總額為美元250,000(“承諾書”)。本票不計息,應用於支付一般運營費用。2023年8月17日,對本票進行了修訂和重報,將票據的本金增加到美元565,000.

2023年5月5日,該公司向SCS Capital Partners LLC發行了本金總額為美元的期票200,000(“SCS 註釋”)。SCS票據的利率為 10年利率%,將於2024年5月5日到期支付。如果公司的PIPE融資因其業務合併的結束而結束, 100SCS票據下所有未付本金的百分比以及任何應計但未付的利息將在PIPE融資結束時到期支付。

行政服務協議

公司同意從2021年11月3日起,向贊助商的關聯公司支付總額為$10,000每月用於辦公空間和祕書, 行政和其他服務.初始業務合併或清算完成後,月費將停止。在截至2022年6月30日的三個月零六個月中,該公司產生了美元30,000和 $60,000,分別是 $10,000截至2022年6月30日,已包含在隨附的簡明合併資產負債表中的應計費用中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司產生了美元30,000和 $60,000,其中 $31,650和 $42,200分別包含在截至2023年6月30日和2022年12月31日的隨附合並資產負債表中的應計費用中。

公司將向其高管和董事報銷他們因代表公司進行的某些活動(例如識別和調查可能的目標業務和業務合併)而產生的任何合理的自付業務費用。公司可報銷的自付費用金額沒有限制;但是,如果此類費用超過未存入信託賬户的可用收益和信託賬户中持有的金額所賺取的利息收入,則除非公司完成初始業務合併,否則公司不會報銷此類費用。審計委員會將審查和批准向任何初始股東或管理團隊成員或公司或其各自關聯公司支付的所有報銷和付款,向審計委員會成員支付的任何報銷和款項都將由董事會審查和批准,任何感興趣的董事都將放棄此類審查和批准。

不會向在本次發行之前擁有普通股的任何初始股東、高級管理人員或董事或其各自的任何關聯公司(無論交易類型如何)支付任何形式的薪酬或費用,包括髮現者費、諮詢費或其他類似薪酬。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

公司與其任何高級管理人員和董事或其各自的關聯公司之間的所有正在進行和未來的交易都將以公司認為對公司的有利條件不亞於非關聯第三方提供的條款進行。此類交易,包括支付任何薪酬,都需要公司大多數不感興趣的 “獨立” 董事(如果公司有任何獨立)或在交易中沒有權益的董事會成員的事先批准,無論哪種情況,他們都可以聘請公司的律師或獨立法律顧問,費用由公司承擔。除非公司無私的 “獨立” 董事(或者,如果沒有 “獨立” 董事,則為公司的無私董事)確定此類交易的條款對公司的有利程度不亞於非關聯第三方向公司提供的此類交易,否則公司不會進行任何此類交易。

注意事項 6。承諾

首次公開募股註冊和股東權利

根據2021年11月3日簽訂的註冊權協議,(i)在首次公開募股結束前以私募形式發行的創始人股票和(ii)私募單位(包括所有標的證券)的持有人擁有註冊權,要求公司根據註冊權協議登記出售他們持有的任何證券。這些持有人有權補償 要求公司根據《證券法》註冊此類待售證券。此外,這些持有人將擁有 “搭便車” 註冊權,可以將其證券納入公司提交的其他註冊聲明中。

承銷商協議

代表有權獲得延期承保佣金 3.8根據承保協議的條款,公司完成初始業務合併後在信託賬户中持有的首次公開募股收益總額的百分比。

公司於2022年11月3日與A.G.P. 簽訂了證券購買協議(“B系列證券購買協議”),根據該協議,A.G.P. 認購併將購買,DHAC將在業務合併結束時發行和出售, 4,370B系列優先股(“B系列股票”)可轉換為DHAC普通股。B系列股票的收購價格將通過兑換A.G.P. 的美元來支付4,370,000延期承保費計入此類B系列股票。B系列優先股指定證書規定了B系列優先股的條款和條件。該公司根據ASC 480和ASC 815對B系列優先股進行了審查,得出的結論是,B系列優先股不包含任何使其無法獲得股權待遇的要素,因此不受ASC 480規定的責任待遇或ASC 815規定的衍生品指導的約束。

業務合併協議

2022年6月15日,數字健康收購公司(“DHAC”)與合併子公司、合併子公司II、vSee和iDoc簽訂了業務合併協議。2022年8月9日,DHAC、Merger Sub I、Merger Sub II、vSee和iDoc簽訂了第一份經修訂和重述的業務合併協議,規定同時執行由可轉換票據和認股權證組成的PIPE的融資文件,並向董事會提交Cassel Salpeter的意見。2022 年 10 月 6 日,DHAC、Merger Sub I、Merger Sub II、vSee 和 idoc 簽訂了業務合併協議,將對價支付給 vSee 和 idoc 的股東 100% DHAC普通股,並規定同時執行規定發行PIPE股票和PIPE認股權證的修訂後的PIPE融資文件。根據業務合併協議的條款,DHAC、vSee和iDoc之間的業務合併將通過合併Sub I與vSee合併並歸入vSee來實現,vSee作為DHAC的全資子公司在合併中倖存下來,以及合併Sub II與iDoc的合併,而iDoc作為DHAC的全資子公司在合併中倖存下來。DHAC董事會(“董事會”)已經(i)批准並宣佈業務合併協議、業務合併以及其中設想的其他交易是可取的,(ii)決定建議DHAC的股東批准業務合併協議和相關事項。

合併注意事項

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2023年6月30日

vSee和iDoc的企業合併合併權益價值為美元110百萬。收盤時,vSee和iDoc將把vSee和iDoc的每股股本(不包括根據特拉華州或德克薩斯州法律完善評估權的持有人的股份,視情況而定)轉換為獲得適用合併對價的權利,詳情如下。

vSee 合併注意事項

截至生效時間,vSee Stock的持有人有權在業務合併中獲得的合併對價(稱為 “vSee收盤對價”)等於 (1) 美元60,500,000,減去 (2) 等於有效期權補助金乘以 $ 的金額10,減去 (3) vSee 的交易費用總額。“有效期權授予” 是指行使價為美元的股票期權10根據企業合併協議附錄E中規定的金額和條款向個人發放每股。 100根據業務合併協議的條款,vSee收盤對價的%將以公司普通股支付,並扣除vSee賠償託管金額,如下所述。“vSee每股對價” 是指等於 (a) (1) vSee收盤對價的普通股數除以 (2) vSee已發行股票總數除以 (b) 10。“vSee流通股” 是指在生效時間之前流通的vSee普通股總數,按完全攤薄並轉換為vSee普通股的基礎表示,包括但不限於或重複的vSee普通股在轉換vSee優先股後可發行的vSee普通股數量。

“總交易收益” 是指等於 (i) 信託賬户中可用於從信託賬户中發放的現金收益總額(為避免疑問,為避免疑問,在所有公股贖回生效之後)和(ii)合計收盤PIPE收益之和(ii)收盤PIPE收益總額。

IDoc 合併注意事項

截至生效時間,idoc Stock持有人有權在業務合併中獲得的合併對價(稱為 “idoc收盤對價”)等於 (1) 美元49,500,000,減去 (2) idoc 的交易費用總額。 100根據業務合併協議的條款,IDOC收盤對價的%將以公司普通股支付,並扣除IDoc賠償託管金額,如下所述。“iDoc每股對價” 是指等於 (a) (1) iDoc收盤對價的普通股數除以 (2) iDoc已發行股票總數除以 (b) 10。“iDoc流通股” 是指生效時間前夕流通的iDoc普通股總數,按完全攤薄後轉換為iDoc普通股的基礎上表示。

vSee Health, Inc. 激勵計劃

DHAC已同意批准並通過vSee Health, Inc. 2022年股權激勵計劃(“激勵計劃”),該計劃自業務合併完成前一天起生效,其形式為DHAC、vSee和iDoc共同接受。激勵計劃應規定初始股份儲備總額等於 15業務合併(包括但不限於PIPE融資)生效後收盤後已發行DHAC普通股數量的百分比。在DHAC股東批准激勵計劃的前提下,DHAC已同意在生效時間之後就根據激勵計劃發行的DHAC普通股向美國證券交易委員會提交S-8表格註冊聲明。

關閉的條件

DHAC、vSee和iDoc完成業務合併的義務受某些成交條件的約束,包括但不限於:(i) 經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改善法》規定的任何適用的等待期到期或終止,(ii) DHAC股東的批准,(iii) vSee股東的批准,(iv) iDoc的批准股東和 (v) 在業務合併協議所設想的交易(包括PIPE融資)生效後,DHAC已經至少 $5,000,001在生效時間之後立即獲得有形資產淨額,以及 (vi) 交付適用的期末可交付成果。

此外,vSee和iDoc完成業務合併的義務取決於其他成交條件的滿足,包括但不限於:(i) 納斯達克資本市場批准DHAC的相關上市申請

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2023年6月30日

根據業務合併協議的設想,業務合併和(ii)DHAC董事會由董事人數和個人組成。

PIPE 證券購買協議

在執行業務合併協議方面,DHAC與某些PIPE投資者簽訂了日期為2022年10月6日的經修訂和重述的證券購買協議(經修訂的 “PIPE證券購買協議” 或 “PIPE遠期合約”),PIPE投資者認購併將購買,DHAC將發行和出售,(i) 8,000可轉換為DHAC普通股的A系列優先股(“初始PIPE股份”)和(ii)可行使的認股權證(“初始PIPE認股權證”) 424,000總收益至少為美元的DHAC普通股(此類交易,“初始PIPE融資”)8,000,000.

PIPE證券購買協議還規定,在PIPE證券購買協議簽訂之日之後的任何時候,包括 (x) PIPE投資者在額外發行(每個條款定義見下文)之外購買額外發行證券的權利,以 (I) PIPE證券購買協議簽訂一週年和 (II) 一次或多筆後續配售(定義見PIPE Securities)完成之日為準按條款與PIPE投資者簽訂的購買協議)在所有重大方面都與PIPE證券購買協議和其他PIPE融資文件相同,總購買價格至少為美元10百萬(“額外發行” 及其證券,“額外發行證券”)和(y)買方參與除額外發售以外的後續配售的權利,以較早者為準,即(I)收盤後沒有PIPE股票的未償還的初始日期,以及(II)公司完成後續配售的日期,總收益至少為美元5,000,000,無論哪種情況,除非公司首先遵守了本文所述和PIPE證券購買協議中規定的PIPE投資者的參與權,否則公司及其任何子公司均不得直接或間接進行任何後續配售。關於 (i) 其他產品,DHAC必須提供 100向PIPE投資者提供的額外發行證券的百分比;以及(ii)DHAC必須發行的後續配售 25向PIPE投資者提供的證券的百分比。

收盤PIPE收益總額將成為可用於發放給DHAC、Merger Sub I和Merger Sub II的現金收益總額的一部分,這些收益與業務合併協議所設想的交易有關。PIPE認股權證可行使成DHAC普通股,價格為美元12.50每股併到期 5 年從發行之日起。PIPE股票可轉換為DHAC普通股,價格為美元10.00每股,但需進行某些調整。A系列優先股指定證書規定了A系列優先股的條款和條件。

該公司根據ASC 480和ASC 815審查了PIPE證券購買協議的標的證券,得出的結論是,A系列優先股包括或有贖回,在發行時需要臨時股權處理,而且認股權證沒有任何阻止其獲得股權待遇的要素,因此不受ASC 815規定的衍生品指導的約束。但是,根據ASC 480-10-55-33,允許持有人購買可贖回股份(A系列優先股)的遠期合約是一種負債,因為(1)遠期合約本身與標的股票(即期權的價值隨股票的公允價值而變化)掛鈎,這體現了發行人回購股票的義務,(2)發行人有條件的轉讓義務如果股票被放回,則為資產。因此,公司確定了PIPE遠期合約的公允價值,並注意到2022年10月6日協議執行日的價值為零。截至2023年6月30日,PIPE遠期合約的價值為美元700,506(參見注釋9。公允價值衡量標準(用於進一步披露PIPE遠期合約)。

2023年4月11日,但自2023年3月31日起,公司對PIPE證券購買協議進行了修訂,除其他外,(a) 修改並重述了A系列優先股指定證書的形式,規定根據該協議可發行的A系列優先股的總股數不得超過 15,000,(b) 修改並重申PIPE認股權證的形式,以更正PIPE認股權證贖回條款中的錯誤,以及 (c) 修改PIPE融資的某些成交條件。正如先前在2023年4月12日提交的8-K表最新報告中披露的那樣,公司和每位PIPE投資者對PIPE SPA進行了修訂,除其他外,增加了收盤條件,規定業務合併的截止日期應在2023年7月10日當天或之前(“截止日期以外交易條件”)。2023年7月11日,每位PIPE投資者都通知公司,由於未滿足截止日期的收盤條件,PIPE投資者沒有義務完成PIPE融資。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

PIPE 註冊權協議

關於PIPE證券購買協議所設想的交易的完成,DHAC和PIPE投資者將簽訂註冊權協議(“PIPE註冊權協議”)。PIPE註冊權協議為PIPE投資者提供了向PIPE投資者發行的PIPE股票和PIPE認股權證所依據的普通股的慣常註冊權。根據註冊權協議,DHAC將同意 (i) 向美國證券交易委員會提交註冊聲明,註冊和轉售至少等於以下數量的DHAC普通股 200在轉換PIPE股份和行使PIPE認股權證(統稱為 “可註冊證券”)時可發行的DHAC普通股數量之和的百分比 30 天在PIPE證券購買協議結束後;(ii) 盡DHAC盡最大努力使該註冊聲明在提交後儘快宣佈生效,但不得遲於 (a) 90第 n 個日曆日(或 120如果美國證券交易委員會通知公司將 “審查” 註冊聲明,則為日曆日);(b) 美國證券交易委員會(以口頭或書面形式,以較早者為準)通知公司註冊聲明不會 “審查” 或不接受進一步審查之日後的第二個工作日,以及 (iii) DHAC盡最大努力維持該註冊聲明對可註冊證券的有效性直到此處涵蓋的所有證券都可以不受限制地公開出售之日為止,或《證券法》第144條規定的限制。

PIPE 封鎖協議

根據PIPE證券購買協議,DHAC的某些股東將與DHAC簽訂封鎖協議(“PIPE封鎖協議”)。根據PIPE封鎖協議,此類股東不會 (i) 出售、要約出售、簽約或同意出售、抵押、質押、授予任何購買選擇權、進行任何賣空或以其他方式處置或同意直接或間接處置或同意處置任何DHAC普通股或可轉換證券(定義見PIPE證券購買協議),也不會建立或增加看跌等值頭寸,或者清算或減少看漲等值頭寸經修訂的1934年《證券交易法》第16條所指的地位以及美國證券交易委員會據此頒佈的規章制度,該規章制度涉及PIPE投資者直接擁有的任何普通股或可轉換證券(包括作為託管人持有),或者每位PIPE投資者根據美國證券交易委員會的規章制度擁有實益所有權(統稱為 “PIPE投資者股份”),或 (ii) 訂立任何互換或其他安排,全部或部分轉讓給另一方任何財產所有權的經濟後果PIPE Investor股份,無論上述第 (i) 或 (ii) 條所述的任何此類交易是通過交付DHAC普通股或其他證券以現金或其他方式進行結算,或者 (iii) 要求或行使任何權利或安排就任何DHAC普通股或可轉換證券的註冊聲明提交註冊聲明,包括其任何修正案,或 (iv) 公開披露其意圖上述任何一項。

根據PIPE封鎖協議,PIPE封鎖期是指從封鎖協議簽訂之日起至最早結束的期限 (i) 八個月在收盤日之後,或(ii)在DHAC的普通股超過美元之後的交易日12.50(根據任何股票分割、股票分紅、股票組合資本重組和類似事件進行調整),期限為 二十收盤日後的連續交易日。

Bridge 證券購買協議和分叉衍生品

2022年10月6日,在執行業務合併協議時,DHAC、vSee和idoc與合格投資者簽訂了證券購買協議(“過渡購買協議”),該投資者也是保薦人的投資者,根據該協議,DHAC、vSee和iDoc分別向該投資者發行和出售 102023年10月5日到期的原始發行折扣優先擔保期票的百分比,本金總額為美元2,222,222(“Bridge Notes”)。$888,889的 Bridge Note 已分配給 DHAC。與業務合併完成相關的過渡票據將由DHAC承擔。過橋票據的保證利率為 10.00% 每年。在購買過橋票據方面,DHAC向投資者發行 (i) 173,913認股權證,每份都代表購買權 DHAC普通股的股份,初始行使價為美元11.50, 但須作某些調整 (“過橋認股權證”) 和 (ii) 30,000DHAC普通股作為購買過橋票據和過橋認股權證的額外對價。如果PIPE融資因企業合併的結束而結束, 110過橋票據下所有未付本金和擔保利息的百分比 10% 在PIPE融資結束時到期支付。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

該公司審查了根據ASC 815發行的與證券購買協議相關的認股權證和普通股,得出的結論是,認股權證不在ASC 480的範圍內,不受ASC 815規定的衍生品指導的約束。認股權證和普通股應記為權益。因此,這些票據的本金是使用所有票據的相對公允價值基礎分配的 樂器。由於認股權證是用各種工具發行的,因此需要使用相對公允價值法分配收購價格(即按其公允價值計算的認股權證,按其公允價值計算的普通股,本票按其本金價值分配,使用所得收益的相對公允價值按比例分配給股票分類股票、認股權證和期票)。

該公司根據ASC 815審查了過渡票據中授予的或有提前還款選項,得出的結論是,由於票據中給予了大幅折扣,因此或有還款準備金被視為一種嵌入式衍生品,應與債務主體分開。因此,根據ASC 470-20,公司使用剩餘法在過渡票據和分叉衍生品之間分配過渡票據收益,首先將本金分配給嵌入式衍生品的公允價值,然後分配給債務。因此,發行時的嵌入式衍生品的公允價值為美元278,404和 $ 的剩餘價值610,485已分配給票據的本金餘額(見附註9)。公允價值計量(用於進一步披露衍生品)。

因此,DHAC收到了$的現金收益738,200淨額 $61,800可歸因於融資的直接成本。根據ASC 815對向投資者發行的認股權證和股票進行了分析,並指出沒有任何因素可以排除股權待遇。因此,該公司記錄的過橋認股權證的公允價值為美元8,552,扣除美元613的發行成本基於相對價值基準分配,過橋份額為美元284,424,扣除美元20,376根據相對價值分配的報價成本。結果,在上面討論的分歧衍生品、分配給債務的發行成本以及授予的股票和認股權證的價值中,公司記錄的可攤銷債務折扣為美元443,665由 $ 組成40,811在分配給過渡票據的融資成本中,美元9,165過橋認股權證的發行日期公允價值,$304,800過橋股票的公允價值和美元88,889最初發放的折扣。

截至2023年6月30日,扣除未攤銷債務折扣後的過渡票據為美元559,077。公司認可了 $110,916的攤銷債務折扣和 $22,222過橋票據利息支出總額為美元的應計利息133,138。關於過橋購買協議,公司與Bridge投資者簽訂了日期為2022年10月5日的註冊權協議,其中規定公司將提交註冊聲明,登記過橋認股權證所依據的普通股和承諾股。

證券購買協議和分叉衍生品

2023年5月5日,公司與機構投資者(“持有人”)簽訂了證券購買協議(“2023年5月SPA”)。根據 2023 年 5 月的 SPA,公司向持有人發行 16.67以持有人為受益人的原始發行折扣本票的百分比,本金總額為美元300,000(“投資者須知”)。投資者票據有保證利率,利率為 10年利率%,將於2024年5月5日到期支付。如果公司的PIPE融資因其業務合併的結束而結束, 110投資者票據下所有未付本金和擔保利息的百分比 10% 在PIPE融資結束時到期支付。

特拉華州的一家公司vSee Lab, Inc.(“vSee”)和德克薩斯州的一家公司idoc Virtual Telehealth Solutions, Inc.(“iDoc”)根據2023年5月5日的子公司擔保,為公司在2023年5月的SPA、投資者票據和其他交易文件(“2023年5月的融資文件”)下的義務提供了擔保。公司、vSee和iDoc根據2023年5月的融資文件對持有人承擔的義務從屬於公司、vSee和iDoc對其現有過橋貸款人的義務。

關於2023年5月的SPA,公司向持有人 (i) 發行了行使期為 五年最多可購買 26,086公司普通股的行使價為 $11.50每股(“投資者票據認股權證”),以及 (ii) 7,000公司普通股作為承諾股(“2023年5月承諾股”)。公司還與持有人簽訂了日期為2023年5月5日的註冊權協議(“2023年5月的RRA”),該協議規定,公司將提交註冊聲明,註冊投資者票據認股權證所依據的普通股和2023年5月的承諾股,但須遵守其條款。

公司審查了根據ASC 815發行的投資者票據認股權證和2023年5月的承諾股,得出的結論是,投資者票據認股權證不在ASC 480的範圍內,也不受衍生品指導的約束

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

根據 ASC 815。投資者票據認股權證和2023年5月的承諾股份應記為權益。因此,投資者票據的本金價值是使用所有三種工具的相對公允價值基礎進行分配的。由於投資者票據認股權證是用各種工具發行的,因此需要使用相對公允價值法分配收購價格(即按其公允價值計算的認股權證,按公允價值計算的普通股,本票按其本金價值分配,使用所得收益的相對公允價值按比例分配給股票分類股票、認股權證和期票)。

該公司根據ASC 815審查了投資者票據中授予的或有提前還款選項,得出的結論是,由於票據中給予了大幅折扣,因此或有還款準備金被視為一種嵌入式衍生品,應與債務主體分開。因此,根據ASC 470-20,公司使用剩餘法在投資者票據和分叉衍生品之間分配投資者票據收益,首先將本金分配給嵌入式衍生品的公允價值,然後分配給債務。因此,發行時的嵌入式衍生品的公允價值為美元71,755和 $ 的剩餘價值228,245已分配給票據的本金餘額(見附註9)。公允價值計量(用於進一步披露衍生品)。

因此,DHAC收到了$的現金收益240,000淨額 $10,000可歸因於融資的直接成本。根據ASC 815對向持有人發行的認股權證和股票進行了分析,並指出沒有任何因素可以排除股權待遇。因此,公司記錄的投資者票據認股權證的公允價值為美元2,461,扣除美元82的發行成本基於相對價值分配,2023年5月的承諾份額為美元76,102,扣除美元2,542根據相對價值分配的報價成本。結果,在上面討論的分歧衍生品、分配給債務的發行成本以及授予的股票和認股權證的價值中,公司記錄的可攤銷債務折扣為美元175,472由 $ 組成56,993在分配給投資者票據的融資成本中,美元40,130投資者票據認股權證的發行日期公允價值,美元78,3492023年5月承諾股份的公允價值和美元50,000最初發放的折扣。

截至2023年6月30日,扣除未攤銷債務折扣後的投資者票據為美元131,431。公司認可了 $26,808的攤銷債務折扣和 $4,597應計利息,投資者票據利息支出總額為美元31,405。關於2023年5月的SPA,公司於2023年5月5日與持有人簽訂了2023年5月的RRA,其中規定公司將提交註冊聲明,登記投資者票據認股權證所依據的普通股和2023年5月的承諾股。

支持協議

2023年1月18日,DHAC和保薦人簽訂了支持協議(“支持協議”),根據該協議,DHAC同意在業務合併完成時或之前向PIPE投資者提供購買最多額外股票的選擇權 2,000最初可轉換為 A 系列優先股的股份 234,260DHAC普通股(“額外PIPE股份”,連同初始PIPE股份,“PIPE股份”),以及購買的額外認股權證,最多可購買 106,000根據根據PIPE證券購買協議授予PIPE投資者的參與權,DHAC普通股(“額外PIPE認股權證” 以及初始PIPE認股權證,“PIPE認股權證”;額外PIPE股份和額外PIPE認股權證被稱為 “額外PIPE證券”),在每種情況下,均符合PIPE證券購買協議中規定的相同條款和條件,總收購價不超過美元2,000,000(此類收益以及根據下述支持協議修正案增加的初始PIPE融資收益,即 “合計收盤PIPE收益”)。根據支持協議,如果PIPE投資者不選擇購買所有額外PIPE證券,則保薦人已同意在PIPE證券購買協議所設想的交易結束的同時,按照PIPE證券購買協議中規定的相同條款和條件購買任何此類未認購的額外PIPE證券。

Backstop 協議包含公司和發起人的慣常陳述、擔保和協議,並受慣例成交條件和終止權的約束。如果觸發《支持協議》所設想的兑現支持承諾的條件,那麼剩餘證券的出售預計將與PIPE SPA設想的交易的完成基本同時進行。

2023年4月11日,但自2023年3月31日起生效,保薦人和DHAC對支持協議進行了修訂,以增加根據支持協議可以從以下來源購買的額外PIPE股份 2,000A系列優先股

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

庫存至 7,000A系列優先股的股票,額外PIPE融資總額最高為美元7,000,000,將收盤PIPE收益總額增加到總額為美元15,000,000.

根據經修訂的PIPE證券購買協議和支持協議,其他PIPE證券的任何購買者都將與公司簽訂鎖定協議,根據該協議,除某些有限的例外情況外,該購買者將同意不直接或間接出售、要約出售、簽約或同意出售、抵押、質押、授予任何購買選擇權、進行任何賣空或以其他方式處置或同意處置、任何額外的 PIPE 證券,或建立或增加看跌等值頭寸或清算或減少經修訂的1934年《證券交易法》第16條以及美國證券交易委員會據此頒佈的規章制度所指的看漲等值頭寸,這些規章制度涉及買方直接擁有的任何其他PIPE證券(包括作為託管人持有)或買方根據美國證券交易委員會規章制度擁有實益所有權的任何其他PIPE證券,或 (ii) 達成任何互換或其他安排總而言之,轉移到另一個人或部分,買方任何額外PIPE證券的所有權所產生的任何經濟後果,無論上文第 (i) 或 (ii) 條所述的任何此類交易是通過以現金或其他方式交付DHAC普通股或其他證券來結算的,(3) 就任何其他PIPE證券的註冊提出任何要求或行使任何權利或要求提交註冊聲明,包括其任何修正案,或(4)公開披露進行上述任何行為的意圖。

注意事項 7。股東赤字

普通股

公司有權發行 50,000,000面值為美元的普通股0.0001每股。2021年6月7日,保薦人以及公司的某些董事、高級管理人員和顧問收購了 4,312,500總收購價為美元的股票25,000。2021 年 10 月,保薦人、高級管理人員和某些顧問共沒收了 1,437,500普通股,導致 2,875,000創始人已發行股票。在首次公開募股結束時, 557,000股票是作為私募出售的一部分發行的。2022 年 10 月 6 日,與《過橋購買協議》有關 30,000股票已發行給過橋融資的投資者。2023 年 2 月, 20,000向另一位股東發行了股票。2023 年 5 月 5 日,與 2023 年 5 月 SPA 有關, 7,000股票已發行給投資者。截至2023年6月30日和2022年12月31日,有 3,489,0003,462,000,分別是普通股 發行的傑出的,不包括 694,123,分別是合併資產負債表上歸類為永久權益之外的需要贖回的股票。公司普通股的記錄持有人有權獲得 投票選出在所有事項上持有的每股股份,供股東表決。在為批准公司初始業務合併而舉行的任何投票中,最初的股東、內部人士、高級管理人員和董事已同意在本次發行前夕各自擁有的普通股,包括內幕股票和在本次發行中或此次公開市場發行之後收購的任何股份,投票贊成擬議的業務合併。

只有當公司的有形資產淨值至少為$時,公司才會完成其初始業務合併5,000,001企業合併完成後,投票的大多數已發行普通股都被投票贊成企業合併。

根據經修訂和重述的公司註冊證書,如果公司未完成其初始業務合併 21 個月自本次發行(目前已延期,根據經修訂和重述的公司註冊證書可能進一步延長)結束後,它將 (i) 停止除清盤之外的所有業務,(ii) 儘快停止所有業務,但不得超過 之後的工作日內,兑換 100在適用法律的前提下,贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利,如果有的話)的百分比,以及 (iii) 在贖回後儘快解散和清算,但須經其餘股東和董事會批准,但須遵守公司義務(就上述 (ii) 和 (iii) 而言)根據特拉華州法律,對債權人的索賠和其他人的要求作出規定適用法律。該公司的內部人士已同意放棄他們分享與其內幕股票有關的任何分配的權利。

股東沒有轉換、搶佔式或其他認購權,也沒有適用於普通股的償債基金或贖回條款,唯一的不同是公眾股東有權在任何要約收購中向公司出售股票,或者如果他們對擬議的業務合併進行投票並且業務合併完成,則其普通股轉換為等於其按比例分配的信託賬户份額的現金。

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2023年6月30日

如果公司通過股東投票修改公司註冊證書中與股東權利或業務前合併活動有關的任何條款(包括完成業務合併的實質內容或時機),它將為其公眾股東提供機會,在任何此類修正案獲得批准後,以每股價格贖回普通股,以現金支付,等於當時存入信託賬户的總金額,包括信託賬户的利息信託賬户中持有的資金並且此前未向公司發放用於繳納特許經營税和所得税,除以當時已發行公開股的數量,用於任何此類投票。在這兩種情況下,在完成業務合併或公司註冊證書修正案獲得批准後,轉換股東將立即獲得信託賬户中按比例分配的部分。如果業務合併未完成或修正案未獲批准,則不會向股東支付此類款項。

注意事項 8。認股令

首次公開募股權證

12,057,000截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和未償還的與首次公開募股相關的認股權證。每份認股權證都使註冊持有人有權購買 (1) 普通股,價格為美元11.50每股整股,可按下文所述進行調整,以較晚者為準 30 天在完成初始業務合併後,或 12 個月自首次公開募股結束以來。

但是, 除非公司有有效且最新的註冊聲明,涵蓋行使認股權證時可發行的普通股,以及與此類普通股相關的當前招股説明書,否則認股權證可以以現金形式行使。儘管有上述規定,如果涵蓋行使公共認股權證時可發行的普通股的註冊聲明在初始業務合併完成後的指定期限內無效,則認股權證持有人可以在註冊聲明生效之前和公司未能保持有效的註冊聲明的任何時期,根據證券第3 (a) (9) 條規定的豁免在無現金基礎上行使認股權證行動,前提是這種豁免是可用的。如果沒有該豁免或其他豁免,則持有人將無法在無現金的基礎上行使認股權證。如果進行這種無現金行使,則每位持有人將通過交出普通股數量的認股權證來支付行使價,該數量等於將認股權證所依據的普通股數量乘以認股權證行使價與 “公允市場價值”(定義見下文)之差乘以(y)公允市場價值得出的商。為此目的,“公允市場價值” 將是指普通股最後一次報告的平均售價 5交易日結束於行權日前一個交易日。認股權證將於以下日期到期 第五初始業務合併完成周年紀念日,紐約時間下午 5:00,或贖回或清算時更早。

私募認股權證與首次公開募股中單位所依據的認股權證相同。公司可以全部而非部分贖回認股權證,價格為美元0.01根據搜查令,

在認股權證可以行使後的任何時候;
不少於 30 天'事先向每位認股權證持有人發出書面贖回通知;
當且僅當普通股報告的上次銷售價格等於或超過時 $18.00每股(經股票分割、股票分紅、重組和資本重組調整後),任何 20一天之內的交易日 30交易日期限從認股權證可行使後的任何時候開始,並在向認股權證持有人發出贖回通知之前的第三個工作日結束;以及
當且僅當有關此類認股權證所依據的普通股的最新註冊聲明生效時。

除非在贖回通知中規定的日期之前行使認股權證,否則行使權將被沒收。在贖回之日及之後,認股權證的記錄持有人除了在交出認股權證後獲得該持有人認股權證的贖回價格外,沒有其他權利。

認股權證的贖回標準的確立價格旨在為認股權證持有人提供比初始行使價合理的溢價,並在當時的股價和認股權證行使之間留出足夠的差額

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2023年6月30日

價格,因此,如果股價因贖回通知而下跌,則贖回不會導致股價跌至認股權證的行使價以下。

如果公司如上所述要求贖回認股權證,則公司管理層可以選擇要求所有希望行使認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 行使認股權證。在這種情況下,每位持有人將通過交出普通股數量的認股權證來支付行使價,該數量等於認股權證所依據的普通股數量乘積 (x) 乘以認股權證行使價與 “公允市場價值”(定義見下文)之間的差額乘以公允市場價值(y)公允市場價值得出的商。為此目的,“公允市場價值” 是指普通股最後一次報告的平均售價 5交易日截至向認股權證持有人發出贖回通知之日之前的第三個交易日。

認股權證是根據認股權證代理人大陸證券轉讓與信託公司與公司之間的認股權證協議以註冊形式發行的。認股權證協議規定,可以在未經任何持有人同意的情況下修改認股權證的條款,以糾正任何模稜兩可之處,更正任何有缺陷的條款,或者做出不會對註冊持有人利益產生不利影響的任何其他變更。對於任何其他變更,如果修訂是在企業合併完成之前或與之相關的,則認股權證協議要求至少獲得當時未償還的公共認股權證的持有人的批准;如果修正是在企業合併完成之後進行的,則至少需要獲得當時未償還的認股權證的持有人的批准。

在某些情況下,包括股票分紅、特別股息或資本重組、重組、合併或合併,可以調整行使認股權證時可發行的普通股的行使價和數量。但是,除非下文所述,否則認股權證不會因以低於其各自行使價的價格發行普通股而進行調整。如果 (x) 公司以低於美元的發行價或有效發行價發行額外普通股或股票掛鈎證券,用於籌集資金,以完成初始業務合併9.20每股普通股(此類發行價格或有效發行價格由董事會本着誠意確定,如果向公司的發起人、初始股東或其關聯公司發行,則不考慮他們在發行前持有的任何創始人股份),(y) 此類發行的總收益超過了 60在初始業務合併完成之日可用於為初始業務合併提供資金的股權收益總額及其利息的百分比(扣除贖回後的淨額),以及(z)市值低於美元9.20每股,認股權證的行使價將調整(至最接近的美分),使其等於 115(i) 市值或 (ii) 公司發行額外普通股或股票掛鈎證券的價格和美元中較大者的百分比18.00上述每股贖回觸發價格將調整(至最接近的美分),使其等於 180佔市場價值的百分比。認股權證可以在認股權證到期日當天或之前在認股權證代理人的辦公室交出認股權證後行使,認股權證背面的行使表格如上所示填寫並執行,並附上全額支付給公司的行使價,按行使的認股權證數量向公司支付。認股權證持有人在行使認股權證並獲得普通股之前,沒有普通股持有人的權利或特權以及任何投票權。在行使認股權證後發行普通股後,每位持有人將有權 對所有有待股東表決的事項對每股記錄在案的股份進行投票。

認股權證持有人可以選擇限制其認股權證的行使,這樣當選的認股權證持有人將無法行使認股權證,前提是該認股權證持有人在行使認股權證生效後將獲得超過該認股權證的實益持有人 9.8已發行普通股的百分比。

沒有部分股票將在行使認股權證時發行。如果行使認股權證後,持有人有權獲得股份的部分權益,則公司將在行使時將向認股權證持有人發行的普通股數量四捨五入到最接近的整數。

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2023年6月30日

過渡認股權證

2022年10月6日, 173,913認股權證是根據Bridge購買協議簽發的。過橋認股權證所代表的購買權將在當日太平洋時間下午 5:30 或之前終止 五年自發行之日起(“到期日”)。行使過橋認股權證的行使價應為美元11.50每股普通股。如果在過橋認股權證發行之日後的任何時候,沒有有效的註冊聲明可供轉售持有人持有的普通股,則可以通過無現金行使來行使過橋認股權證。公司應支付相當於行使價乘以該分數的現金支付,以代替持有人原本有權獲得的任何部分股份。除非過渡認股權證另有規定,否則過橋認股權證不賦予其持有人獲得公司股東的任何權利。

在過渡認股權證可行使的期限內,公司將從其授權和未發行的普通股中保留足夠數量的股份,以便在行使過橋認股權證後發行普通股,並將不時採取一切必要措施修改其公司註冊證書,以便在行使過橋認股權證時提供足夠的普通股儲備。在行使過橋認股權證所代表的權利並支付行使價後可能發行的所有股票都將免徵與發行該認股權證有關的所有税款、留置權和費用(但同時發生或在過橋認股權證中以其他方式規定的任何轉讓的税款除外)。在到期日之前,行使價和行使過渡認股權證時可購買的普通股數量將在發生以下任何事件後不時進行調整:

(a) 如果公司在過橋認股權證發行之日後的任何時候 (i) 宣佈公司股票或其他證券的普通股分紅,(ii) 拆分或細分已發行普通股,(iii) 將已發行普通股合併為較少數量的股份,或 (iv) 通過重新歸類其普通股發行公司的任何股票或其他證券,那麼,在每種情況下,應調整當時有效的行使價,以便持有人有權獲得該種類和數量如果該過橋認股權證是在上述事件發生之前(或任何記錄日期)行使的,則持有人在上述任何事件發生後本應擁有或有權獲得的公司股份或其他證券。

(b) 行使過渡認股權證時無需調整應收普通股的數量,除非此類調整需要至少增加或減少 0.1行使所有過橋認股權證時可購買的普通股總數的百分比;前提是任何不需要進行的調整都應結轉並在隨後的任何調整中考慮在內。

(c) 如果在任何時候,由於調整,此後行使的任何過橋認股權證的持有人有權獲得除普通股以外的任何公司股份,則行使任何過橋認股權證時應收的此類其他股份的數量應不時進行調整,其方式和條件應儘可能與執行過橋認股權證時應收普通股的準備金相當。

(d) 每當調整行使每份過橋認股權證時應支付的行使價時,均應調整認股權證,將調整之前執行過橋認股權證時應收的普通股數量乘以一小部分,其分子應為調整前夕有效的行使價,其分母應為調整後的行使價。

(e) 如果公司進行任何資本重組,或者對普通股進行任何重新分類,或者公司與任何其他公司合併,或者公司與任何其他公司合併,或者將公司的財產和資產作為或基本上全部出售給任何其他公司,則每份過橋認股權證在進行資本重組後,應對普通股進行重新分類、合併、合併或出售,以及公司普通股不是可以行使,而是可以行使,根據過渡認股權證中規定的條款和條件,對於在該資本組織之前行使該過橋認股權證時可購買的普通股數量的股票或其他證券或資產的數量,此類資本組織、普通股的重新分類、合併、合併或出售本應在該資本組織、普通股重新分類、合併、合併或出售時有權對普通股進行重新分類、合併、合併或出售。公司不得進行任何此類合併、合併或出售,除非在合併完成之前或同時,由此類合併或合併產生的繼任公司(如果公司除外)或購買此類資產的公司或相應的公司或實體應通過書面文書承擔向每份過橋認股權證持有人交付股票的義務,

26

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數字健康收購公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

根據上述條款,該持有人可能有權獲得的證券或資產,以及過渡認股權證下公司的所有其他義務。

(f) 如果公司以任何方式發行、出售或簽訂任何發行或出售協議,則在過橋認股權證發行後,任何普通股、期權或可轉換證券(任何此類證券,“可變價格證券”),這些認股權證可根據該協議發行,或可轉換為普通股,或可兑換或行使的普通股,其價格隨普通股的市場價格不同或可能有所不同,包括通過一種或更多地重置為固定價格,但不包括反映慣例的配方反稀釋條款(例如股份分割、股份合併、股票分紅和類似交易)(此類可變價格的每種公式在本文中均稱為 “可變價格”),公司應在該協議簽訂之日以及此類可轉換證券或期權的發行之日向持有人發出通知。從公司簽訂此類協議或發行任何此類浮動價格證券之日起及之後,持有人有權但沒有義務在行使過橋認股權證時自行決定用浮動價格代替行使價,方法是在行使過橋認股權證時提供的行使表中指定持有人僅出於行使目的依賴浮動價格而不是當時有效的行使價。

(g) 如果發生任何不嚴格適用上述其他條款的事件,或者不進行任何調整會導致根據本協議的基本意圖和原則不公平地擴大或稀釋過橋認股權證所代表的購買權,則在每種情況下,公司的獨立審計師均應在符合上述基本意圖和原則的基礎上,就必要的調整(如果有的話)發表意見在不擴大或稀釋的情況下保留購買過橋認股權證提供的權利。收到此類意見後,公司應立即進行其中所述的調整。

過渡認股權證受特拉華州法律管轄,並根據特拉華州法律進行解釋,不考慮法律衝突原則。公司和過橋認股權證的持有人同意位於特拉華州的美國聯邦法院的專屬管轄權。

投資者票據認股權證

2023 年 5 月 5 日,公司發佈了 26,086根據投資者票據SPA發出的認股權證。投資者票據認股權證所代表的購買權將在當日終止 五年自發行之日起(“到期日”)。行使投資者票據認股權證的行使價應為美元11.50每股普通股。如果在投資者票據認股權證發行之日後的任何時候,沒有有效的註冊聲明可供轉售持有人持有的普通股,則投資者票據認股權證可以通過無現金行使來行使。公司應支付相當於行使價乘以該分數的現金支付,以代替持有人原本有權獲得的任何部分股份。除投資者票據認股權證另有規定外,投資者票據認股權證不賦予其持有人獲得公司股東的任何權利。

在2023年5月認股權證可行使的期限內,公司將從其授權和未發行的普通股中保留足夠數量的股份,以便在行使2023年5月認股權證後發行普通股,並將不時採取一切必要措施修改其公司註冊證書,以便在行使投資者票據認股權證時提供足夠的普通股儲備。在行使投資者票據認股權證所代表的權利並支付行使價後可能發行的所有股票都將免徵與發行票據認股權證有關的所有税款、留置權和費用(投資者票據認股權證中同時發生或以其他方式規定的任何轉讓的税款除外)。在到期日之前,行使價和行使投資者票據認股權證時可購買的普通股數量將在發生以下任何事件後不時進行調整:

(a) 如果公司在投資者票據認股權證發行之日之後的任何時候 (i) 宣佈公司股票或其他證券的普通股分紅,(ii) 拆分或細分已發行普通股,(iii) 將已發行普通股合併為較少數量的股份,或 (iv) 通過對普通股進行重新歸類來發行公司的任何股票或其他證券,則在每種情況下,應調整當時有效的行使價,使持有人有權獲得該種類和如果此類投資者票據認股權證是在此類事件發生之前(或任何記錄日期)行使的,則持有人在上述任何事件發生後本應擁有或有權獲得的此類公司股份或其他證券的數量。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

(b) 行使投資者票據認股權證時無需調整應收普通股的數量,除非此類調整需要至少增加或減少 0.1行使所有投資者票據認股權證時可購買的普通股總數的百分比;前提是任何不需要進行的調整都應結轉並在隨後的任何調整中考慮在內。

(c) 如果在任何時候,由於調整,此後行使的任何投資者票據認股權證的持有人有權獲得除普通股以外的任何公司股份,則行使任何投資者票據認股權證時應收的此類其他股份的數量應不時進行調整,其方式和條件應儘可能與投資者票據認股權證執行時應收普通股的準備金相當。

(d) 每當調整每份投資者票據認股權證行使時應付的行使價時,應調整投資者票據認股權證股份,將調整前夕執行投資者票據認股權證時應收的普通股數量乘以一小部分,其分子應為調整前夕有效的行使價,其分母應為調整後的行使價。

(e) 如果公司進行任何資本重組,或者對普通股進行任何重新分類,或者公司與任何其他公司合併,或者公司與任何其他公司合併,或者將公司的財產和資產作為或基本上全部出售給任何其他公司,則每份投資者票據認股權證在進行資本重組後,應對普通股進行重新分類、合併、合併或出售,以及與其行使公司普通股,不如改為可行使根據投資者票據認股權證中規定的條款和條件,可行使的股票或其他證券或資產的數量,在該資本組織、普通股重新分類、普通股重新分類、普通股重新分類、普通股重新分類、普通股重新分類、普通股重新分類、普通股重新分類、普通股重新分類、普通股重新分類、普通股重新歸類、合併或出售後,持有者可購買的普通股數量。公司不得進行任何此類合併、合併或出售,除非在合併完成之前或同時,由此類合併或合併產生的繼任公司(如果公司除外)或購買此類資產的公司或相應的公司或實體應通過書面文書承擔向每份投資者票據認股權證的持有人交付根據上述條款該持有人可能有權獲得的股票、證券或資產的義務;以及所有其他義務根據投資者票據認股權證持有該公司的股份。

(f) 如果公司以任何方式發行、出售或簽訂任何發行或出售協議,則在投資者票據認股權證發行後,任何普通股、期權或可轉換證券(任何此類證券,“可變價格證券”),這些認股權證可根據該協議發行,或可轉換為普通股,或可兑換或行使的普通股,價格隨普通股的市場價格變化或可能有所不同,包括普通股的市場價格,包括普通股的市場價格或更多地重置為固定價格,但不包括反映的此類配方慣常的反稀釋條款(例如股份分割、股份合併、股票分紅和類似交易)(此類可變價格的每種公式在本文中均稱為 “可變價格”),公司應在該協議簽訂之日以及此類可轉換證券或期權的發行之日向持有人發出通知。從公司簽訂此類協議或發行任何此類浮動價格證券之日起及之後,持有人有權但沒有義務在行使投資者票據認股權證時自行決定用浮動價格代替行使價,方法是在行使投資者票據認股權證時提交的行使表中指明持有人僅出於行使目的依賴浮動價格而不是當時有效的行使價。

(g) 如果發生任何不嚴格適用上述其他條款的事件,或者不進行任何調整將導致投資者票據認股權證所代表的購買權根據本協議的基本意圖和原則不公平地擴大或稀釋,則在每種情況下,公司的獨立審計師均應在符合上述基本意圖和原則的基礎上,就調整提出意見(如果有),在不擴大或稀釋的情況下保存投資者票據認股權證提供的購買權。收到此類意見後,公司應立即進行其中所述的調整。

投資者票據認股權證受特拉華州法律管轄,並根據特拉華州法律進行解釋,不考慮法律衝突原則。公司和投資者票據認股權證的持有人同意位於特拉華州的美國聯邦法院的專屬管轄權。

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2023年6月30日

注意事項 9。公允價值測量

公司金融資產和負債的公允價值反映了管理層對公司在衡量之日因出售資產而本應收到的金額或因市場參與者之間的有序交易轉移負債而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面,公司力求最大限度地使用可觀察的投入(從獨立來源獲得的市場數據),並最大限度地減少不可觀察的輸入(關於市場參與者如何對資產和負債進行定價的內部假設)的使用。以下公允價值層次結構用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類:

根據ASC主題320 “投資——債務和股權證券”,公司將其美國國債和等值證券歸類為持有至到期的證券。持有至到期證券是指公司有能力和意向持有至到期的證券。持有至到期的美國國債按攤銷成本記錄在隨附的資產負債表上,並根據溢價或折扣的攤銷或增加進行調整。

2023年6月30日,信託賬户中持有的資產由美元組成8,015,230在貨幣市場基金中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,該公司確實提取了$的款項59,586從信託賬户中提取用於支付納税義務。

2022年12月31日,信託賬户中持有的資產由美元組成7,527,369在貨幣市場基金中。在截至2022年12月31日的年度中,該公司提取了美元110,472,254由於總計 10,805,877普通股於2022年10月20日贖回,公司未從信託賬户中提取任何利息收入。

下表列出了有關公司資產的信息,這些資產在2023年6月30日和2022年12月31日定期按公允價值計量,並指出了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構。2023年6月30日和2022年12月31日在信託中持有的證券的公允價值如下:

    

    

公平

    

交易證券

級別

價值

2023年6月30日

 

貨幣市場基金

 

1

$

8,015,230

    

    

公平

    

交易證券

級別

價值

2022年12月31日

 

貨幣市場基金

 

1

$

7,527,369

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日定期按公允價值入賬的公司金融負債的公允價值信息,並指出了公司用來確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。

2023年6月30日

    

公允價值

    

(第 1 級)

    

(第 2 級)

    

(第 3 級)

負債:

PIPE 遠期合約

$

700,506

$

$

$

700,506

投資者須知 — 分叉衍生品

$

27,601

$

$

$

27,601

Bridge Note — 分叉導數

$

212,609

$

$

$

212,609

2022年12月31日

    

公允價值

    

(第 1 級)

    

(第 2 級)

    

(第 3 級)

負債:

 

  

 

  

 

  

 

  

PIPE 遠期合約

$

170,666

$

$

$

170,666

Bridge Note — 分叉導數

$

364,711

$

$

$

364,711

下表列出了金融負債公允價值的變化:

    

管道

    

橋牌筆記

    

投資者須知

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

向前

— 分叉

— 分叉

合同

衍生物

衍生物

截至2022年12月31日的公允價值

$

170,666

$

364,711

$

估值投入或其他假設的變化

 

1,163,950

 

(34,758)

 

截至2023年3月31日的公允價值

$

1,334,616

$

329,953

$

投資者票據的初始價值——分叉衍生品 2023年5月5日

 

 

 

24,502

估值投入或其他假設的變化

 

(635,110)

 

(117,344)

 

3,099

截至2023年6月30日的公允價值

$

700,506

$

212,609

$

24,601

測量

Bridge Note 分叉導數

該公司確定了截至2022年10月5日(即過渡票據執行之日)的過橋票據分叉衍生品的初始公允價值。2022年12月31日,對公允價值進行了重新計量。因此,該公司使用了概率加權預期回報法(“PWERM”),該方法對債務的提前終止/還款特徵進行了公允估值。PWERM 是一個多步驟的過程,在這個過程中,根據各種未來結果的概率加權現值來估算價值。PWERM 用於估值初始週期和後續測量週期的 Bridge Note 分叉導數。

由於使用了不可觀察的輸入,Bridge Note分叉衍生品在最初的衡量日期以及截至2023年6月30日和2022年12月31日被歸類為公允價值層次結構的第三級。截至2023年6月30日和2022年12月31日,Bridge Note分叉導數的蒙特卡洛仿真模型的主要輸入如下:

    

2022年12月31日

    

2023年6月30日

 

CCC 債券利率

 

15.09

%  

13.04

%

提前終止/還款的可能性-企業合併未完成

 

5

%  

5

%

提前終止/還款的可能性——企業合併完成或PIPE完成

 

95

%  

95

%

在2023年6月30日之前完成業務合併的可能性

 

50

%  

%

在 2023 年 7 月 31 日之前完成業務合併的可能性

50

%  

%

在2023年8月30日之前完成業務合併的可能性

%  

25

%

在2023年9月30日之前完成業務合併的可能性

 

%  

75

%

投資者備註分叉衍生品

公司確定了截至2023年5月5日(投資者票據執行之日)的投資者票據分叉衍生品的初始公允價值。2023年6月30日,對公允價值進行了重新計量。因此,該公司使用了貼現現金流模型(“DCF”),該模型對債務的提前終止/還款特徵進行了公允估值。DCF用於對初始週期和隨後的計量期的投資者票據分叉衍生品進行估值。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

由於使用了不可觀察的投入,投資者票據分叉衍生品在最初的衡量日以及截至2023年5月5日和2023年6月30日被歸類為公允價值層次結構的第三級。投資者票據分叉衍生品的差價合約模型的主要輸入如下,截至2023年5月5日的初始值和2023年6月30日:

    

2023年5月5日

    

2023年6月30日

 

無風險利率

 

5.12

%  

5.47

%

預期期限(年)

 

0.38

 

0.23

在2023年8月30日之前完成業務合併的可能性

25

%

25

%

在2023年9月30日之前完成業務合併的可能性

 

75

%  

75

%

PIPE 遠期合約

公司確定了截至2022年10月6日PIPE遠期合約的初始公允價值,也就是PIPE證券購買協議的執行之日。2022年12月31日,對公允價值進行了重新計量。因此,該公司使用的是PWERM。PWERM是一個多步驟的過程,在這個過程中,根據各種未來結果的概率加權現值估算價值,以估算初始週期和後續測量期的PIPE遠期合約。

由於使用了不可觀察的投入,PIPE遠期合約在最初的衡量日期以及截至2023年6月30日和2022年12月31日被歸類為公允價值層次結構的第三級。PIPE遠期合約PWERM的主要投入如下,截至2022年10月6日的初始價值,以及2023年6月30日和2022年12月31日:

    

2022年12月31日

    

2023年6月30日

 

無風險利率

 

4.76

%  

5.43

%

預期期限(年)

 

0.37

 

0.23

完成業務合併的可能性

 

95

%  

75

%

從合同開始到2022年12月31日期間,三級金融負債的公允價值變化彙總如下:

    

管道

    

橋牌筆記

向前

分叉的

合同

衍生物

截至2022年12月31日的公允價值

$

170,666

$

364,711

公允價值的變化

 

529,840

(152,103)

截至2023年6月30日的公允價值

$

700,506

$

212,609

在估值技術或方法發生變化的報告期結束時,入/出第一級、第二級和第三級的轉賬予以確認。曾經有 分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日轉入或轉出各個等級。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

2023年6月30日

注意 10。後續事件

公司評估了在簡明合併資產負債表之後直到未經審計的簡明合併財務報表發佈之日之前發生的後續事件和交易。根據這次審查,除下文披露的情況外,公司沒有發現任何需要在未經審計的簡明合併財務報表中進行調整或披露的後續事件。

正如先前在2023年4月12日提交的8-K表最新報告中披露的那樣,公司和每位PIPE投資者對PIPE SPA進行了修訂,除其他外,增加了收盤條件,規定業務合併的截止日期應在2023年7月10日當天或之前(“截止日期以外交易條件”)。2023年7月11日,每位PIPE投資者都通知公司,由於未滿足截止日期的收盤條件,PIPE投資者沒有義務完成PIPE融資。

2023年8月1日,公司發佈了一份新聞稿,宣佈公司於2023年7月31日將完成業務合併的日期從2023年8月8日延長至2023年11月8日。擴展名是其中的第三個 額外 三個月公司管理文件允許延期,併為公司提供了額外的時間來完成其初始業務合併。

2023年8月17日,公司向SCS Capital Partners LLC發行了經修訂和重報的期票,本金總額為美元565,000(“本票”),它修訂並重報了公司於2023年2月向SCS Capital Partners LLC發行的期票。本票不含利息,應在企業合併結束時到期支付。

32

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本報告(“季度報告”)中提及的 “我們” 或 “公司” 是指Digital Health Acquisition Corp. 提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高級管理人員和董事,提及 “贊助商” 是指數字健康贊助有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方的財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

概述

我們是一家以特拉華州公司形式註冊成立的空白支票公司,成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本證券交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“初始業務合併”)。我們的贊助商是特拉華州的一家有限責任公司(“贊助商”)Digital Health Sponsors LLC。儘管我們可能在任何行業或地理區域追求最初的業務合併目標,但我們打算將重點放在成熟的、以技術和醫療保健為重點的企業上,這些企業將受益於公開市場的准入以及我們管理團隊和董事會的運營和戰略專業知識。我們將尋求利用管理團隊在完成初始業務合併方面的豐富經驗,最終目標是為股東追求可觀的回報。

我們的首次公開募股(“首次公開募股” 或 “IPO”)的註冊聲明已於2021年11月3日宣佈生效。2021年11月8日,我們以每單位10.00美元的價格完成了11,500,000個單位(“單位”)的首次公開募股,包括全面行使承銷商的超額配股權,產生的總收益為1.15億美元,產生的交易成本為6,877,164美元,包括195.5萬美元的承保費、437萬美元的延期承保費和552,164美元的其他發行成本。2022年10月20日,在我們批准延期的股東大會上,我們贖回了10,805,877股普通股,剩下694,123股有待贖回。關於贖回,我們從信託賬户中提取了110,472,254美元。

在首次公開募股結束的同時,我們完成了向發起人私募55.7萬套單位(“私募單位”)的私募出售,收購價為每個私募單位10.00美元(“私募單位”),總收益約為5,570,000美元。

首次公開募股的淨收益和私募的某些收益中,約有116,725,000美元(每單位10.00美元)存入了位於美國大陸證券轉讓和信託公司的信託賬户(“信託賬户”),僅投資於《投資公司法》第2(a)(16)條規定的美國 “政府證券”,到期日為一百八十八十八美元五 (185) 天或更短,或者在符合第 (d) (1)、(d) (2)、(d) (3) 和 (d) (4) 段條件的貨幣市場基金中根據《投資公司法》第2a-7條,該條僅投資於公司確定的直接美國政府國庫債務,直至以下時間以較早者為準:(i) 完成我們的初始業務合併;(ii) 在我們修訂和重述的公司註冊證書允許的情況下分配信託賬户。

如果我們無法在首次公開募股結束後的十二(12)個月內完成初始業務合併,我們將(i)停止除清盤之外的所有業務,(ii)儘快但不超過十(10)個工作日,以每股價格贖回公眾股票,以現金支付,等於當時存入信託賬户的總金額,包括資金賺取的利息存放在信託賬户中,之前未發放給我們用於繳納特許經營税和所得税(減去用於支付解散費用的不超過100,000美元的利息和應付税款)除以當時已發行的公眾股票數量,在適用法律的前提下,贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利,如果有的話),以及(iii)在贖回後儘快進行,但須經我們剩餘股東和解散董事會的批准,解散和清算,在每種情況下都要遵守我們在特拉華州的義務規定債權人債權的法律以及其他適用法律的要求。

業務合併協議

2022年6月15日,數字健康收購公司(“DHAC”)與Merger Sub I、Merger Sub II、vSee和iDoc簽訂了業務合併協議。2022年8月9日,DHAC、Merger Sub I、Merger Sub II、vSee和iDoc簽訂了第一份經修訂和重述的業務合併協議,規定同時執行由可轉換票據和認股權證組成的PIPE的融資文件,並向董事會提交Cassel Salpeter的意見。2022 年 10 月 6 日,DHAC,Merger Sub

33

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I、Merger Sub II、vSee和iDoc簽訂了第二份經修訂和重述的業務合併協議(“業務合併協議”),規定向vSee和iDoc股東支付的對價為DHAC普通股的100%,並規定同時執行規定發行PIPE股份和PIPE認股權證的修訂後的PIPE融資文件。根據業務合併協議的條款,DHAC、vSee和iDoc之間的業務合併將通過合併Sub I與vSee合併並歸入vSee來實現,vSee作為DHAC的全資子公司在合併中倖存下來,以及合併Sub II與iDoc的合併,而iDoc作為DHAC的全資子公司在合併中倖存下來。DHAC董事會(“董事會”)已經(i)批准並宣佈業務合併協議、業務合併以及其中設想的其他交易是可取的,(ii)決定建議DHAC的股東批准業務合併協議和相關事項。

合併注意事項

vSee和iDoc的業務合併合併股權價值為1.1億美元。收盤時,vSee和iDoc將把vSee和iDoc的每股股本(不包括根據特拉華州或德克薩斯州法律完善評估權的持有人的股份,視情況而定)轉換為獲得適用合併對價的權利,詳情如下。

vSee 合併注意事項

截至生效時間,vSee股票持有人有權在業務合併中獲得的合併對價,稱為 “vSee收盤對價”,其金額等於(1)60,500,000美元,減去(2)等於有效期權補助金10美元的金額,減去(3)vSee的交易費用總額。“有效期權授予” 是指根據激勵計劃向個人提供的行使價為每股10美元的股票期權,金額和條款見企業合併協議附錄E。vSee收盤對價的100%將根據企業合併協議的條款以公司普通股支付,並按下文所述扣除vSee賠償託管金額。“vSee每股對價” 是指等於 (a) (1) vSee收盤對價的普通股數除以 (2) vSee已發行股票總數除以 (b) 10。“vSee流通股” 是指在生效時間之前流通的vSee普通股總數,按完全攤薄並轉換為vSee普通股的基礎表示,包括但不限於或重複的vSee普通股在轉換vSee優先股後可發行的vSee普通股數量。

“總交易收益” 是指等於 (i) 可用於從信託賬户中發放的與本文所設想的交易相關的現金收益總額(為避免疑問,在所有公股贖回生效之後)和(ii)收盤PIPE總收益的總和

IDoc 合併注意事項

截至生效時,iDoc股票持有人有權在業務合併中獲得的合併對價,稱為 “iDoc收盤對價”,等於 (1) 49,500,000美元,減去 (2) iDoc的交易費用總額。根據業務合併協議的條款,iDoc收盤對價的100%將以公司普通股支付,並扣除 idoc 賠償託管金額如下所述。“iDoc每股對價” 是指等於 (a) (1) iDoc收盤對價的普通股數除以 (2) iDoc已發行股票總數除以 (b) 10。“iDoc流通股” 是指生效時間前夕流通的iDoc普通股總數,按完全攤薄後轉換為iDoc普通股的基礎上表示。

運營結果

自成立至2023年6月30日,我們的整個活動都是為我們的成立、首次公開募股以及自首次公開募股結束以來的尋找業務合併候選人做準備。在完成並完成初始業務合併之前,我們不會產生任何營業收入。我們以信託賬户中持有的投資的利息收入的形式產生營業外收入。作為一家上市公司,我們預計將產生更多的費用(用於法律、財務報告、會計和審計合規),以及盡職調查費用。

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目錄

在截至2023年6月30日的三個月中,我們的淨收入為263,550美元,其中包括PIPE遠期合約衍生品的公允價值變動634,110美元,信託賬户中持有的投資收益為122,167美元,過橋票據嵌入式衍生品的公允價值變動為117,345美元,部分由442,429美元抵消管理費用、與Bridge期票相關的利息支出為133,139美元,與投資者票據相關的利息支出為31,405美元。

在截至2023年6月30日的六個月中,我們的淨虧損為1,631,092美元,其中包括1,150,021美元的一般和管理費用、PIPE遠期合約衍生品的公允價值變動529,840美元、與過橋本票相關的利息支出266,277美元以及與投資者票據相關的利息支出31,405美元,部分被我們在信託賬户中持有的197,4美元投資收入所抵消 47,Bridge票據嵌入式衍生品的公允價值變動為152,103美元,投資者票據嵌入式衍生品的公允價值變動為3,099美元。

對於 截至2022年6月30日的幾個月,我們的淨虧損為659,459美元,其中包括722,162美元的一般和管理費用,部分被信託賬户中持有的62,703美元的投資收入所抵消。

在截至2022年6月30日的六個月中,我們的淨虧損為1,186,819美元,其中包括1,265,341美元的一般和管理費用,部分被信託賬户中持有的78,522美元的投資收入所抵消。

流動性和資本資源

截至2023年6月30日,我們有30,861美元的現金,沒有現金等價物。

我們在首次公開募股之前的流動性需求是通過收到保薦人以及某些執行官、董事和顧問的25,000美元出資以換取創始人股票的發行以及我們的保薦人提供的總額為602,720美元的貸款,用於支付組織費用和根據期票(“票據”)進行的首次公開募股相關的費用。

2021年11月8日,我們以每單位10.00美元的價格完成了11,500,000套單位的首次公開募股,包括承銷商的超額配股權的全部行使,總收益為1.15億美元。在首次公開募股結束的同時,我們完成了向發起人私募出售55.7萬套單位(“私募單位”),收購價為每個私募單位(“私募單位”)10.00美元,總收益為5,570,000美元。截至2021年11月8日,我們從私募的收益中獲得了368萬美元,並記錄了189萬美元的應收認購款。贊助商於2021年11月12日全額支付了訂閲費用。

在首次公開募股和私募之後,信託賬户中共存入了116,725,000美元,在支付了與首次公開募股相關的費用後,我們在信託賬户之外持有9,478美元的現金,可用於營運資金的目的。我們產生了6,877,164美元的交易成本,包括195.5萬美元的承保費、437萬美元的遞延承保費和552,164美元的其他發行成本。在截至2022年12月31日的年度中,由於2022年10月20日共贖回了10,805,877股普通股,我們提取了110,472,254美元。

2022年10月6日,在執行業務合併協議時,DHAC、vSee和iDoc與合格投資者簽訂了證券購買協議(“購買協議”),該投資者也是我們保薦人的投資者,根據該協議,DHAC、vSee和iDoc分別向該投資者發行並出售了2023年10月5日到期的10%原始發行折扣優先擔保本票,總額為2,222,222美元,本金總額為2,222,222美元(“Bridge Notes”)。Bridge Notes 中有888,889美元分配給了DHAC。與業務合併完成相關的過渡票據將由DHAC承擔。過橋票據的保證利率為每年10.00%。在購買過橋票據方面,DHAC向投資者發行了 (i) 173,913份認股權證,每份認股權證代表有權以11.50美元的初始行使價購買一股DHAC普通股,但需進行某些調整(“過橋認股權證”);(ii)購買3萬股DHAC普通股作為購買過橋票據和過橋認股權證的額外對價。如果PIPE融資因業務合併結束而結束,則過渡票據下所有未付本金的110%和10%的擔保利息將在PIPE融資結束時到期支付。因此,DHAC收到了738,200美元的收益,用於營運資金。

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目錄

2022年10月26日,公司向公司的 “贊助商” 數字健康贊助商有限責任公司發行了本金總額為35萬美元的無抵押期票。公司將所有貸款金額存入信託賬户,並將可用於完成業務合併的時間從2022年11月8日延長至2023年2月8日。本票不計利息,只有在公司完成業務合併後才會償還。

2023年2月,SCS Capital Partners LLC向公司發行了無抵押期票,根據該期票,公司可以借入總額不超過25萬美元的本金。本票不計息,應用於支付一般業務費用。2023年8月17日,對期票進行了修改和重報,允許額外增加31.5萬美元。

2023年5月5日,該公司向SCS Capital Partners LLC發行了本金總額為20萬美元的期票(“SCS票據”)。SCS票據的年利率為10%,將於2024年5月5日到期支付。如果公司的PIPE融資因其業務合併結束而結束,則SCS票據下所有未付本金的100%以及任何應計但未付的利息將在PIPE融資結束時到期支付。

2023年5月5日,公司與機構投資者(“持有人”)簽訂了證券購買協議(“2023年5月SPA”)。根據2023年5月的SPA,公司向持有人發行了16.67%的原始發行折扣本票,以持有人為受益人,本金總額為30萬美元(“投資者票據”)。投資者票據有保證利息,年利率為10%,將於2024年5月5日到期支付。如果公司的PIPE融資因其業務合併結束而結束,則投資者票據下所有未付本金的110%和10%的擔保利息將在PIPE融資結束時到期支付。

在截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的現金為590,723美元。淨虧損1,631,092美元主要包括過橋票據分叉衍生品公允價值變動152,102美元、投資者票據分叉衍生品公允價值變動3,099美元、PIPE遠期合約衍生品公允價值變動529,840美元,以及信託賬户中持有的投資所得利息197,447美元。經營資產和負債的變化為經營活動提供了856,980美元的現金。

在截至2022年6月30日的六個月中,用於經營活動的現金為568,887美元。淨虧損為1,186,819美元,主要包括信託賬户中持有的78,522美元的投資所得的利息。經營資產和負債的變化為經營活動提供了696,454美元的現金。

我們打算將首次公開募股的幾乎所有淨收益,包括信託賬户中持有的資金,用於收購一個或多個目標企業,並支付與之相關的費用。如果我們的股本全部或部分用作影響我們初始業務合併的對價,則信託賬户中持有的剩餘收益以及任何其他未支出的淨收益將用作營運資金,為目標業務的運營融資。此類營運資金可以以多種方式使用,包括繼續或擴大目標業務的運營,用於戰略收購以及現有或新產品的營銷、研究和開發。如果信託賬户之外的可用資金不足以支付此類費用,則此類資金還可用於償還我們在完成初始業務合併之前產生的任何運營費用或發現者費用。

此外,在短期和長期內,就業務合併而言,我們的保薦人或贊助商的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以但沒有義務根據需要向我們貸款。

繼續關注

公司可以通過向發起人或其股東、高級職員、董事或第三方提供貸款或額外投資來籌集額外資金。公司的高級管理人員、董事和保薦人可以但沒有義務(上述情況除外)不時以他們認為合理的金額向公司貸款資金,以滿足公司的營運資金需求。綜上所述,公司認為,在業務合併完成之日或財務報表發佈之日起至少一年內,它將有足夠的營運資金和向保薦人或保薦人的關聯公司或某些公司董事的借款能力,足以滿足其需求。

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目錄

截至2023年6月30日,該公司的現金餘額為30,861美元,營運資金缺口為4,761,969美元,扣除允許從信託中提取的用於支付所得税和特許經營税的利息215,928美元。此外,關於公司根據財務會計準則委員會會計準則更新(“ASU”)2014-15年度 “披露實體繼續經營能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估,管理層確定,流動性、強制清算和隨後的解散使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。截至2023年6月30日,公司未對資產或負債的賬面金額進行調整。公司打算在強制清算日期之前完成業務合併或申請延期。

合同義務

除下述情況外,我們沒有任何長期債務、資本租賃債務、經營租賃債務或長期負債。

首次公開募股註冊權

根據註冊權協議協議,我們在首次公開募股結束前以私募方式發行的創始人股票的持有人,以及私募單位(和標的證券)的持有人,將有權獲得慣常的註冊權。其中大多數證券的持有人有權提出最多兩項要求,要求我們註冊此類證券。其中大多數證券的持有人可以在我們完成業務合併之日或之後的任何時候選擇行使這些註冊權。此外,對於在我們完成業務合併後提交的註冊聲明,持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承保協議和延期承保委員會

在首次公開募股結束時,我們支付了每單位0.17美元的承保折扣,合計195.5萬美元。A.G.P./Alliance Global Partners(“代表”)將向A.G.P./Alliance Global Partners(“代表”)支付相當於首次公開募股總收益3.8%的額外費用,即4,37萬美元,作為與業務合併相關的延期承保佣金。只有在我們完成初始業務合併的情況下,才會從信託賬户中持有的金額中向代表支付延期承保佣金,但須遵守2021年11月3日承保協議的條款。公司於2022年11月3日與A.G.P. 簽訂了證券購買協議(“B系列證券購買協議”),根據該協議,A.G.P. 認購併將購買並將在業務合併結束時發行和出售4,370股可轉換為普通股的B系列優先股(“B系列股票”)。B系列股票的收購價格將通過將A.G.P. 的437萬美元遞延承保費轉換為此類B系列股票來支付。B系列優先股指定證書規定了B系列優先股的條款和條件。

行政服務協議

從我們的證券首次在納斯達克全球市場上市之日起,一直持續到我們完成初始業務合併或清算的較早日期,我們已同意每月向保薦人的關聯公司支付總額為1萬美元的辦公空間、公用事業、祕書支持和管理服務,但要推遲到我們最初的業務合併完成為止。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們記錄的行政服務費用分別為6萬美元和6萬美元。

業務合併協議

2022年6月15日,數字健康收購公司(“DHAC”)與合併子公司、合併子公司II、vSee和iDoc簽訂了業務合併協議。2022年8月9日,DHAC、Merger Sub I、Merger Sub II、vSee和iDoc簽訂了第一份經修訂和重述的業務合併協議,規定同時執行由可轉換票據和認股權證組成的PIPE的融資文件,並向董事會提交Cassel Salpeter的意見。2022年10月6日,DHAC、Merger Sub I、Merger Sub II、vSee和iDoc簽訂了業務合併協議,將對價支付給vSee和iDoc股東的100%DHAC普通股,並規定同時執行規定發行PIPE股份和PIPE認股權證的PIPE融資文件。根據業務合併協議的條款,DHAC、vSee和idoc之間的業務合併將通過合併子公司與vSee合併並歸入vSee來實現,vSee作為DHAC的全資子公司在合併中倖存下來,以及合併Sub II與iDoc合併併入iDoc,idoc倖存下來

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目錄

合併為DHAC的全資子公司。DHAC董事會(“董事會”)已經(i)批准並宣佈業務合併協議、業務合併以及其中設想的其他交易是可取的,(ii)決定建議DHAC的股東批准業務合併協議和相關事項。

合併注意事項

企業合併後的vSee和iDoc的合併股權價值為1.1億美元。收盤時,vSee和iDoc將把vSee和iDoc的每股股本(不包括根據特拉華州或德克薩斯州法律完善評估權的持有人的股份,視情況而定)轉換為獲得適用合併對價的權利,詳情如下。

vSee 合併注意事項

截至生效時間,vSee股票持有人有權在業務合併中獲得的合併對價(稱為 “vSee收盤對價”)等於(1)60,500,000美元,減去(2)等於有效期權授予的金額乘以10美元,減去(3)vSee的交易費用總額。“有效期權授予” 是指根據激勵計劃向個人提供的行使價為每股10美元的股票期權,金額和條款見企業合併協議附錄E。vSee收盤對價的100%將根據企業合併協議的條款以公司普通股支付,並按下文所述扣除vSee賠償託管金額。“vSee每股對價” 是指等於 (a) (1) vSee收盤對價的普通股數除以 (2) vSee已發行股票總數除以 (b) 10。“vSee流通股” 是指在生效時間之前流通的vSee普通股總數,按完全攤薄並轉換為vSee普通股的基礎表示,包括但不限於或重複的vSee普通股在轉換vSee優先股後可發行的vSee普通股數量。

“總交易收益” 是指等於 (i) 可用於從信託賬户中發放的與本文所設想的交易(為避免疑問,在所有公開股份贖回生效之後)和 (ii) 的總現金收益之和合計收盤PIPE收益。

IDoc 合併注意事項

截至生效時,iDoc股票持有人有權在業務合併中獲得的合併對價,稱為 “iDoc收盤對價”,等於 (1) 49,500,000美元,減去 (2) iDoc的交易費用總額。根據業務合併協議的條款,iDoc收盤對價的100%將以公司普通股支付,並扣除 idoc 賠償託管金額如下所述。“iDoc每股對價” 是指等於 (a) (1) iDoc收盤對價的普通股數除以 (2) iDoc已發行股票總數除以 (b) 10。“iDoc流通股” 是指生效時間前夕流通的iDoc普通股總數,按完全攤薄後轉換為iDoc普通股的基礎上表示。

vSee Health, Inc. 激勵計劃

DHAC已同意批准並通過vSee Health, Inc. 2022年股權激勵計劃(“激勵計劃”),該計劃自業務合併完成前一天起生效,其形式為DHAC、vSee和iDoc共同接受。激勵計劃應規定初始股份儲備總額,相當於業務合併(包括但不限於PIPE融資)生效後收盤後已發行DHAC普通股數量的15%。在DHAC股東批准激勵計劃的前提下,DHAC已同意在生效時間之後就根據激勵計劃發行的DHAC普通股向美國證券交易委員會提交S-8表格註冊聲明。

關閉的條件

DHAC、vSee和iDoc完成業務合併的義務受某些成交條件的約束,包括但不限於:(i) 經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改善法》規定的任何適用的等待期到期或終止,(ii) DHAC股東的批准,(iii) vSee股東的批准,(iv) iDoc的批准股東和 (v) 在業務合併協議所設想的交易(包括PIPE融資)生效後,DHAC已經至少5,000,001美元的有形資產淨額(根據第3a51-1 (g) (1) 條確定)

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目錄

1934年《證券交易法》(經修訂)生效後立即生效,以及(vi)適用的收盤可交付成交物的交付。

此外,vSee和iDoc完成業務合併的義務取決於其他成交條件的滿足,包括但不限於:(i) 納斯達克資本市場批准DHAC與業務合併相關的上市申請,以及 (ii) 按照《企業合併協議》的設想,由董事人數和個人組成的DHAC董事會

PIPE 證券購買協議

在執行業務合併協議方面,DHAC於2022年10月6日與某些PIPE投資者簽署了經修訂和重述的證券購買協議(“PIPE證券購買協議”),根據該協議,PIPE投資者認購併將購買,DHAC將發行和出售(i)8,000股可轉換為DHAC普通股的A系列優先股(“PIPE股”)和(ii)可行使的認股權證(“認股權證”),DHAC將發行和出售共計42.4萬股DHAC普通股(此類交易,“PIPE 融資”)至少8,000,000美元的收益(“合計收盤PIPE收益”)。收盤PIPE收益總額將成為可用於發放給DHAC、Merger Sub I和Merger Sub II的現金收益總額的一部分,這些收益與業務合併協議所設想的交易有關。PIPE認股權證可以每股12.50美元的價格行使為DHAC普通股,自發行之日起5年到期。PIPE股票可轉換為DHAC普通股,價格為每股10.00美元,但須進行某些調整。A系列優先股指定證書規定了A系列優先股的條款和條件。欲瞭解更多信息,請參閲 “合併後的公司證券描述——A系列優先股” 和 “合併後的公司證券説明——PIPE認股權證”。

PIPE證券購買協議還規定,在PIPE證券購買協議簽訂之日之後的任何時候,包括 (x) PIPE投資者在額外發行(每個條款定義見下文)之外購買額外發行證券的權利,以 (I) PIPE證券購買協議簽訂一週年和 (II) 一次或多筆後續配售(定義見PIPE Securities)完成之日為準按條款與PIPE投資者簽訂的購買協議)在所有重大方面與PIPE證券購買協議和其他PIPE融資文件相同,總收購價至少為1000萬美元(“額外發行” 及其證券,“額外發行證券”),以及(y)買方參與除額外發行以外的後續配售的權利(I)收盤後的初始日期和完成之日公司隨後配售的總額以現金支付的至少500萬美元的收益,無論哪種情況,公司及其任何子公司均不得直接或間接進行任何後續配售,除非公司首先遵守了本文所述和PIPE證券購買協議中規定的PIPE投資者的參與權。關於 (i) 額外發行,DHAC必須向PIPE投資者提供100%的額外發行證券;(ii)後續配售,DHAC必須向PIPE投資者提供25%的已發行證券。

2023年1月18日,DHAC和保薦人簽訂了支持協議(“支持協議”),根據該協議,DHAC同意在業務合併結束時或之前向PIPE投資者提供額外購買最多2,000股A系列優先股的選擇權,這些優先股最初可轉換為234,260股DHAC普通股(“額外PIPE股份”,連同初始PIPE股份,“PIPE股份”),以及購買多達10.6萬股DHAC普通股的額外認股權證(“額外PIPE”)根據根據PIPE證券購買協議授予PIPE投資者的參與權,以及初始PIPE認股權證以及初始PIPE認股權證,“PIPE認股權證”;額外PIPE股份和額外PIPE認股權證被稱為 “額外PIPE證券”),在每種情況下,均符合PIPE證券購買協議中規定的相同條款和條件,總收購價不超過200萬美元(此類收益加上初始PIPE融資的收益,根據修正案增加支持協議如下所述,“合計收盤PIPE收益”)。根據支持協議,如果PIPE投資者不選擇購買所有額外PIPE證券,則我們的保薦人已同意在PIPE證券購買協議所設想的交易結束的同時,按照PIPE證券購買協議中規定的相同條款和條件購買任何此類未認購的額外PIPE證券。自2023年3月31日起,保薦人和DHAC對支持協議進行了修訂,將根據支持協議可能購買的額外PIPE股份從2,000股A系列優先股增加到7,000股A系列優先股,增加的PIPE融資總額最高為700萬美元,將收盤PIPE收益總額增加到1500萬美元。同樣自2023年3月31日起,公司對PIPE證券購買協議進行了修訂,除其他外,(a) 修改並重述了A系列優先股指定證書的形式,規定根據該協議可發行的A系列優先股的總數不得超過

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目錄

15,000,(b) 修改並重申PIPE認股權證的形式,以更正PIPE認股權證贖回條款中的錯誤,以及 (c) 修改PIPE融資的某些成交條件。

收盤PIPE收益總額將成為可用於發放給DHAC、Merger Sub I和Merger Sub II的現金收益總額的一部分,這些收益與業務合併協議所設想的交易有關。PIPE認股權證可以每股12.50美元的價格行使為DHAC普通股,自發行之日起5年到期。PIPE股票可轉換為DHAC普通股,價格為每股10.00美元,但須進行某些調整。A系列優先股指定證書規定了A系列優先股的條款和條件。

正如先前在2023年4月12日提交的8-K表最新報告中披露的那樣,公司和每位PIPE投資者對PIPE SPA進行了修訂,除其他外,增加了收盤條件,規定業務合併的截止日期應在2023年7月10日當天或之前(“截止日期以外交易條件”)。2023年7月11日,每位PIPE投資者都通知公司,由於未滿足截止日期的收盤條件,PIPE投資者沒有義務完成PIPE融資。

PIPE 註冊權協議

關於PIPE證券購買協議所設想的交易的完成,DHAC和PIPE投資者將簽訂註冊權協議(“PIPE註冊權協議”)。PIPE註冊權協議為PIPE投資者提供了向PIPE投資者發行的PIPE股票和PIPE認股權證所依據的普通股的慣常註冊權。根據註冊權協議,DHAC將同意 (i) 在PIPE證券購買協議結束後的30天內向美國證券交易委員會提交一份註冊聲明,要求註冊和轉售多股DHAC普通股,其註冊和轉售至少等於轉換PIPE股份和行使PIPE認股權證(統稱 “可註冊證券”)時可發行的DHAC普通股數量總和的200%;(ii) 盡DHAC盡最大努力宣佈此類註冊聲明生效在提交註冊聲明後儘快提交,但不遲於 (a) 第90個日曆日(如果美國證券交易委員會通知公司將 “審查” 註冊聲明,則為第120個日曆日),以及 (b) 美國證券交易委員會通知公司(口頭或書面,以較早者為準)註冊聲明不會 “審查” 或不接受進一步審查之日後的第二個工作日,以及(iii) 盡DHAC盡最大努力維持該註冊聲明對可註冊證券的有效性在《證券法》第144條規定的所有證券均可不受限制或限制地公開出售之日之前。

PIPE 封鎖協議

根據PIPE證券購買協議,DHAC的某些股東將與DHAC簽訂封鎖協議(“PIPE封鎖協議”)。根據PIPE封鎖協議,此類股東不會 (i) 出售、要約出售、簽約或同意出售、抵押、質押、授予任何購買選擇權、進行任何賣空或以其他方式處置或同意直接或間接處置或同意處置任何DHAC普通股或可轉換證券(定義見PIPE證券購買協議),也不會建立或增加看跌等值頭寸,或者清算或減少看漲等值頭寸經修訂的1934年《證券交易法》第16條所指的地位以及美國證券交易委員會據此頒佈的規章制度,該規章制度涉及PIPE投資者直接擁有的任何普通股或可轉換證券(包括作為託管人持有),或者每位PIPE投資者根據美國證券交易委員會的規章制度擁有實益所有權(統稱為 “PIPE投資者股份”),或 (ii) 訂立任何互換或其他安排,全部或部分轉讓給另一方任何財產所有權的經濟後果PIPE Investor股份,無論上述第 (i) 或 (ii) 條所述的任何此類交易是通過交付DHAC普通股或其他證券以現金或其他方式進行結算,或者 (iii) 要求或行使任何權利或安排就任何DHAC普通股或可轉換證券的註冊聲明提交註冊聲明,包括其任何修正案,或 (iv) 公開披露其意圖上述任何一項。

根據PIPE封鎖協議,PIPE封鎖期是指從封鎖協議簽訂之日起,最早結束於 (i) 收盤日後八個月,或 (ii) DHAC普通股超過12.50美元(經任何股票分割、股票分紅、股票組合資本重組和類似事件調整)之後的交易日,在收盤日之後連續二十個交易日結束。

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目錄

此外,根據PIPE證券購買協議和支持協議,任何購買額外PIPE證券的人都將與公司簽訂鎖定協議,根據該協議,除某些有限的例外情況外,該購買者將同意不直接或間接出售、要約出售、簽約或同意出售、抵押、質押、授予任何購買選擇權、進行任何賣空或以其他方式處置或同意處置,任何額外的 PIPE 證券,或建立或增加看跌等值頭寸或清算或減少經修訂的1934年《證券交易法》第16條以及美國證券交易委員會據此頒佈的規章制度所指的看漲等值頭寸,這些證券涉及買方直接擁有的任何其他PIPE證券(包括作為託管人持有)或買方根據美國證券交易委員會規章制度擁有實益所有權的任何其他PIPE證券,或 (ii) 訂立任何掉期或其他轉讓安排到另一個,全部或內部部分,買方任何額外PIPE證券的所有權所產生的任何經濟後果,無論上文第 (i) 或 (ii) 條所述的任何此類交易是通過以現金或其他方式交付DHAC普通股或其他證券來結算的,(3) 就任何其他PIPE證券的註冊提出任何要求或行使任何權利或要求提交註冊聲明,包括其任何修正案,或 (4)) 公開披露進行上述任何行為的意圖。

Bridge 證券購買協議

2022年10月6日,在執行業務合併協議時,DHAC、vSee和iDoc與合格投資者簽訂了證券購買協議,該投資者也是我們保薦人的投資者,根據該協議,DHAC、vSee和iDoc分別向該投資者發行並出售了2023年10月5日到期的10%原始發行折扣優先擔保本票,本金總額為2,222,222美元(“過橋票據”)。與業務合併完成相關的過渡票據將由DHAC承擔。Bridge票據的保證利率為每年10.00%,在下文所述的某些條件下可轉換為DHAC普通股。在購買過橋票據方面,DHAC向投資者發行了 (i) 173,913份認股權證,每份認股權證代表有權以11.50美元的初始行使價購買一股DHAC普通股,但需進行某些調整(“過橋認股權證”);(ii)購買3萬股DHAC普通股作為購買過橋票據和過橋認股權證的額外對價。如果PIPE融資因業務合併結束而結束,則過渡票據下所有未付本金的110%和10%的擔保利息將在PIPE融資結束時到期支付。

2023 年 5 月證券購買協議

2023年5月5日,公司與機構投資者(“持有人”)簽訂了證券購買協議(“2023年5月SPA”)。根據2023年5月的SPA,公司向持有人發行了16.67%的原始發行折扣本票,以持有人為受益人,本金總額為30萬美元(“投資者票據”)。投資者票據有保證利息,年利率為10%,將於2024年5月5日到期支付。如果公司的PIPE融資因其業務合併結束而結束,則投資者票據下所有未付本金的110%和10%的擔保利息將在PIPE融資結束時到期支付。

特拉華州的一家公司vSee Lab, Inc.(“vSee”)和德克薩斯州的一家公司idoc Virtual Telehealth Solutions, Inc.(“iDoc”)根據2023年5月5日的子公司擔保,為公司在2023年5月的SPA、投資者票據和其他交易文件(“2023年5月的融資文件”)下的義務提供了擔保。公司、vSee和iDoc根據2023年5月的融資文件對持有人承擔的義務從屬於公司、vSee和iDoc對其現有過橋貸款人的義務。

關於2023年5月的SPA,公司向持有人發行了行使期為五年的認股權證,以每股11.50美元的行使價購買最多26,086股公司普通股(“投資者票據認股權證”),以及(ii)7,000股公司普通股作為承諾股(“2023年5月承諾股”)。公司還與持有人簽訂了日期為2023年5月5日的註冊權協議(“2023年5月的RRA”),該協議規定,公司將提交註冊聲明,註冊投資者票據認股權證所依據的普通股和2023年5月的承諾股,但須遵守其條款。

關鍵會計估計

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表和相關披露要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期間的支出。實際結果可能與這些估計存在重大差異。我們已經確定了以下重要的會計估計:

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目錄

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制簡明的合併財務報表要求公司管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。

進行估算需要管理層做出重大判斷。由於未來發生的一個或多個確認事件,管理層在編制估計時考慮的財務報表之日存在的條件、情況或一系列情況的影響估計在短期內可能會發生變化,這至少是合理的。最重要的會計估計是用於公允估值PIPE遠期合約和Bridge Note分叉衍生品的假設。因此,實際結果可能與這些估計有很大差異。

普通股可能被贖回

我們根據ASC 480《區分負債與權益》中的指導方針,對可能贖回的普通股進行核算。強制贖回的普通股被歸類為負債工具,按公允價值計量。有條件可贖回的普通股(包括具有贖回權的普通股,這些贖回權要麼在持有人控制範圍內,要麼在不完全由我們控制的不確定事件發生時需要贖回)被歸類為臨時股權。在所有其他時候,普通股都被歸類為股東赤字。該公司的普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為超出了我們的控制範圍,可能會發生不確定的未來事件。

衍生金融工具

根據ASC Topic 815 “衍生品和套期保值”,公司評估其金融工具,以確定此類工具是衍生品還是包含符合分歧衍生品的特徵。衍生工具在授予日按公允價值入賬,並在每個報告日重新估值,運營報表中報告公允價值的變化。根據是否需要在資產負債表日期後的12個月內進行淨現金結算或轉換,衍生資產和負債在資產負債表中被歸類為流動資產和非流動資產。該公司已確定PIPE融資協議是一種衍生工具,而Bridge Note的提前贖回條款是一項嵌入式功能,必須作為衍生工具進行分裂。FASB ASC 470-20 “帶轉換和其他期權的債務” 涉及將發行債務的收益分配給其債務和分叉衍生品成分的問題。公司應用該指導方針在過渡票據和分叉衍生品之間分配過渡票據收益,使用剩餘法,首先將本金分配給分叉衍生品的公允價值,然後分配給債務。

每股普通股淨收益(虧損)

公司遵守財務會計準則委員會ASC主題260 “每股收益” 的會計和披露要求。每隻普通股的淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。本演示文稿將業務合併視為最有可能的結果,在這種情況下,兩類普通股在公司的虧損中按比例分配。由於贖回價值接近公允價值,因此與普通股可贖回股相關的增量不包括在每股普通股的淨收益(虧損)中。

最新會計準則

我們認為,任何最近發佈但尚未生效的會計公告,如果目前獲得通過,都不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響,但以下情況除外:

風險和不確定性

我們的管理層繼續評估 COVID-19 疫情的影響,並得出結論,儘管該病毒有可能對我們的財務狀況、經營業績和/或尋找目標公司產生負面影響,但截至平衡日,具體影響尚不容易確定。

2022 年降低通貨膨脹法案

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目錄

2022 年 8 月 16 日,2022 年《降低通貨膨脹法案》(“IR 法案”)簽署成為聯邦法律。除其他外,《投資者關係法》規定,對在2023年1月1日當天或之後進行的美國國內上市公司和上市外國公司的某些美國國內子公司回購的某些股票徵收新的1%的美國聯邦消費税。消費税是針對回購公司本身徵收的,而不是向其回購股票的股東徵收的。消費税的金額通常為回購時回購的股票公允市場價值的1%。但是,為了計算消費税,允許回購公司將某些新股發行的公允市場價值與同一應納税年度股票回購的公允市場價值進行淨值。此外,某些例外情況適用於消費税。美國財政部(“財政部”)已被授權提供法規和其他指導,以實施和防止濫用或避税。

2022年12月31日之後發生的任何與業務合併、延期投票或其他相關的贖回或其他回購都可能需要繳納消費税。公司是否以及在多大程度上需要繳納與業務合併、延期投票或其他相關的消費税,將取決於多種因素,包括(i)與業務合併、延期或其他相關的贖回和回購的公允市場價值,(iii)業務合併的結構,(iii)與業務合併相關的任何 “PIPE” 或其他股票發行的性質和金額(或以其他方式發行,與業務合併無關,但在公司內部發行企業合併的同一應納税年度)以及(iv)財政部法規和其他指導的內容。此外,由於消費税將由公司繳納,而不是由贖回持有人支付,因此任何必要支付消費税的機制尚未確定。上述情況可能會導致完成業務合併的手頭可用現金減少,也導致公司完成業務合併的能力減少。

資產負債表外安排

截至2023年6月30日,我們沒有任何S-K法規第303 (a) (4) (ii) 項所定義的資產負債表外安排。

新興成長型公司地位

2012年4月5日,2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》(“JOBS法案”)簽署成為法律。除其他外,《就業法》包含一些條款,其中放寬了對符合條件的上市公司的某些報告要求。根據JOBS法案,我們有資格成為 “新興成長型公司”,並且可以根據私營(非上市)公司的生效日期遵守新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則,因此,在非新興成長型公司需要採用這些準則的相關日期,我們可能不遵守新的或修訂的會計準則。因此,我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或修訂的會計公告的公司相提並論。

作為 “新興成長型公司”,除其他外,我們不必要 (i) 就我們的財務報告內部控制體系提供審計師的證明報告,(ii) 提供非新興成長型上市公司可能需要的所有薪酬披露,(iii) 遵守上市公司會計監督委員會可能通過的關於強制性審計公司輪換的任何要求,或者提供有關審計師報告的補充信息審計和財務報表(審計員)討論和分析),以及(iv)披露首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較。這些豁免將在我們完成首次公開募股後的五(5)年內適用,或者直到我們不再符合 “新興成長型公司” 的資格。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

對於小型申報公司來説不是必需的。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

披露控制是旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交的報告(例如本報告)中要求披露的信息。披露控制的目的還在於確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官

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目錄

允許及時就所需的披露做出決定。根據《交易法》第13a-15(b)條,我們的管理層在現任首席執行官兼首席財務官(我們的 “認證人員”)的參與下,對截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估,我們的認證官員得出結論,截至2023年6月30日,我們的披露控制和程序已生效。

我們不希望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序,無論構思和運作得多好,都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映出資源有限這一事實,而且收益必須與成本相比加以考慮。由於所有披露控制和程序都有固有的侷限性,因此任何對披露控制和程序的評估都無法絕對保證我們已經發現了所有控制缺陷和欺詐事件(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。

財務報告內部控制的變化

在最近一個財政季度,我們對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有發生對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄

第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

沒有。

第 1A 項。風險因素

作為一家規模較小的申報公司,我們無需在本項目下進行披露。

可能導致我們的實際業績與本報告存在重大差異的因素包括我們在2023年4月12日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告(文件編號001-41015)中描述的風險因素。截至本報告發布之日,上述註冊聲明中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。股權證券的未註冊銷售和註冊發行收益的使用

未註冊的銷售

除下文披露的情況外,沒有未註冊證券可供申報,這些證券以前未包含在10-Q表季度報告或8-K表最新報告中。

2023年5月5日,針對向機構投資者(“持有人”)發行的16.67%的原始發行折扣本票,公司發行了行使期為五年的持有人(i)認股權證,以每股11.50美元的行使價購買多達26,086股公司普通股,(ii)7,000股公司普通股作為承諾股。

註冊發行所得款項的使用

2021年11月8日,我們完成了11,500,000個單位的首次公開募股,其中包括150萬個超額配售單位,每單位10.00美元,總收益為1.15億美元。A.G.P./Alliance Global Partners擔任首次公開募股的唯一賬面管理人。首次公開募股中出售的證券是根據《證券法》在S-1表格(編號333-260232)的註冊聲明上註冊的。美國證券交易委員會宣佈註冊聲明於2021年11月3日生效。

在完成首次公開募股的同時,我們與發起人以每套私募單位10.00美元的價格完成了55.7萬套私募單位的出售,總收益為557,000美元。截至2021年11月8日,我們從私募的收益中獲得了368萬美元,並記錄了189萬美元的應收認購款。贊助商於2021年11月12日全額支付了訂閲費用。

私人認股權證與首次公開募股中出售的單位所依據的認股權證相同,唯一的不同是私募認股權證要等到業務合併完成後才能轉讓、轉讓或出售,但某些有限的例外情況除外。

在首次公開募股方面,我們承擔了6,877,164美元的發行成本(包括195.5萬美元的承保費、4,37萬美元的遞延承保費和552,164美元的其他發行成本。)其他產生的發行成本主要包括與首次公開募股相關的準備費。扣除承保折扣和佣金(不包括遞延部分,該金額將在初始業務合併完成後支付)和首次公開募股費用後,我們的首次公開募股淨收益和私募單位私募股的某些收益中約有116,72.5萬美元存入了信託賬户。

在首次公開募股、行使超額配股權和私募股獲得的總收益中,共有116,725,000美元存入了信託賬户。

有關首次公開募股所得款項的使用説明,請參閲本表格10-Q的第一部分第2項。

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目錄

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

沒有。

46

目錄

第 6 項。展品

以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交,或以引用方式納入本季度報告。

沒有。

    

展品描述

3.1

經修訂和重述的公司註冊證書(參照註冊人於2021年11月8日提交的8-K表格中提交的附錄3.1合併)。

3.2

修正證書(參照註冊人於2022年10月26日提交的8-K表格中提交的附錄3.1合併)。

3.3

按法律規定(參照註冊人於2021年10月28日提交的S-1/A表格中提交的附錄3.3合併)。

10.1

數字健康收購公司與數字健康贊助有限責任公司於2023年4月11日簽署的支持協議第一修正案(參照註冊人於2023年4月12日提交的8-K表格中提交的附錄10.2合併)。

10.2

Digital Health Acquisition Corp. 與其中提到的某些PIPE投資者之間的截至2023年4月11日的經修訂和重述的證券購買協議第1號修正表格(參照註冊人於2023年4月12日提交的8-K表格中提交的附錄10.1合併)。

10.3

截至2023年5月5日,由Digital Health Acquisition Corp. 與其中指定的投資者簽訂的證券購買協議表格(參照註冊人於2023年5月8日提交的8-K表格中提交的附錄10.1合併)。

10.4

期票,日期為2023年5月5日,向其中指定的投資者發行(參照註冊人於2023年5月8日提交的8-K表格中提交的附錄10.2合併)。

10.5

認股權證,日期為2023年5月5日,適用於其中提到的投資者(參照註冊人於2023年5月8日提交的8-K表格中提交的附錄10.3合併)。

10.6

Digital Health Acquisition Corp. 與持有人簽訂的截至2023年5月5日的註冊權協議(參照註冊人於2023年5月8日提交的8-K表格中提交的附錄10.4合併)。

10.7

子公司擔保,截至2023年5月5日,由數字健康收購公司、vSee Lab, Inc.、iDoc. Virtual Telehealth Solutions, Inc.、其中提到的子公司和其中指定的投資者之間簽訂了截至2023年5月5日的子公司擔保(參照註冊人於2023年5月8日提交的8-K表格中提交的附錄10.5合併)。

10.8

截至2023年5月5日向SCS Capital Partners LLC發行的期票(參照註冊人於2023年5月8日提交的8-K表格中提交的附錄10.6合併)。

31.1*

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證

31.2*

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證

32.1**

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證

32.2**

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證

101.INS*

 

XBRL 實例文檔

101.SCH*

 

XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL*

 

XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF*

 

XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB*

 

XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE*

 

XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔

104

封面交互式數據文件(嵌入在 Inline XBRL 中幷包含在附錄 101 中)

*隨函提交。

**隨函提供

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目錄

第三部分-簽名

根據《交易法》的要求,註冊人促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

數字健康收購公司

 

 

 

日期:2023 年 8 月 21 日

來自:

/s斯科特·沃爾夫

 

姓名:

斯科特·沃爾夫

 

標題:

董事長兼首席執行官

 

 

(首席執行官)

 

 

 

日期:2023 年 8 月 21 日

來自:

/s/丹尼爾·沙利文

 

姓名:

丹尼爾·沙利

 

標題:

首席財務官

 

 

(首席財務和會計官)

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