附錄 99.3
未經審計的預估簡明合併財務信息
以下未經審計的簡明合併財務信息旨在幫助您分析Veritone, Inc.（以下簡稱 “公司”）和Veritone UK, Ltd.（統稱 “Veritone”）從CareerBuilder, Ltd.、CareerBuilder International Holding B.V. 和 CareerBuilder France Holding, Ltd.（統稱 “CareerBuilder”）、CareerBuilder International Holding B.V. 和 CareerBuilder France Holding, Ltd.（統稱 “CarBuilder”）（Veritone和CareerBuilder之間的這筆交易，“收購”）。
此次收購包括 (i) 公司收購 (a) 根據澳大利亞法律註冊成立的有限公司Broadbean Technology Pty Ltd ACN 116 011 959/ABN 79 116 011 959的100％已發行和流通股本，以及 (y) 特拉華州的一家公司Broadbean, Inc.，以及 (b) 與之相關的某些資產和負債，以及 (ii) Veritone UK, Ltd.收購100％的股份 (a) 根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的有限公司 Broadbean Technology Limited 和 (b) CareerBuilder France 的已發行股本和已發行股本S.A.R.L.，一家根據法國法律組建的有限責任公司（此類收購的資產統稱為 “Broadbean”）。
以下未經審計的簡明合併財務信息列出了Broadbean和本公司的財務信息的組合，經過調整後使收購生效。以下未經審計的簡明合併財務信息是根據S-X法規（經最終規則第33-10786號修訂的）第11條編制的。未經審計的預計調整基於當前可用的信息、假設和預計調整所依據的估計值，並在隨附的附註中進行了描述。實際結果可能與用於呈現隨附的未經審計的預估簡明合併財務信息的假設存在重大差異。未經審計的簡明合併財務信息並未反映收購完成後計劃的任何成本節約舉措所帶來的任何預期成本節約和其他協同效應的實現情況。
截至2023年3月31日的未經審計的預計精簡合併資產負債表，按預估方式合併了Broadbean和公司截至2023年3月31日的未經審計的歷史資產負債表，就好像收購已於2023年3月31日完成一樣。
截至2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併經營報表合併了Broadbean和公司截至2023年3月31日的三個月中未經審計的歷史運營報表，按預估方式合併了Broadbean和公司截至2023年3月31日的三個月未經審計的歷史運營報表，就好像收購是在2022年1月1日，即最早報告期間的開始時完成的。截至2022年12月31日止年度的未經審計的簡明合併經營報表合併了Broadbean和公司截至2022年12月31日止年度的歷史經審計的運營報表，按預估方式合併了Broadbean和公司截至2022年12月31日止年度的歷史經審計的運營報表，就好像收購是在2022年1月1日，也就是所列的最早時期的開始時完成的。
未經審計的預估簡明合併財務信息來自並應與 (i) 截至2022年12月31日止年度的公司歷史經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀，這些報表包含在截至2022年12月31日的財年的公司10-K表年度報告中；(ii) 截至3月的三個月期間的公司歷史未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註 2023 年 31 日，包含在公司的截至2023年3月31日的財季的10-Q表季度報告；（iii）Broadbean截至2022年12月31日止年度的歷史經審計的合併財務報表，包含在本8-K/A表的當前報告中；（iv）Broadbean截至2023年3月31日的三個月的歷史未經審計的簡明合併財務報表，包含在本8-K/A表的當前報告中。
VERITONE, INC.
未經審計的預估簡明合併資產負債表
截至2023年3月31日
（以千計）
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|
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|
歷史的 |
|
|
交易會計調整 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
Veritone, Inc. |
|
|
蠶豆 |
|
|
PPA 升級調整總額 |
|
|
Pro Forma 調整總數 |
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|
Pro Forma 組合 |
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資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
現金和現金等價物 |
|
$ |
139,707 |
|
|
|
5,753 |
|
|
|
(53,224 |
) |
5(a) |
|
- |
|
|
|
92,236 |
|
應收賬款，淨額 |
|
|
54,071 |
|
|
|
9,890 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
63,961 |
|
應向客户計費的支出 |
|
|
13,035 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
13,035 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
13,585 |
|
|
|
1,849 |
|
5(b) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
15,434 |
|
流動資產總額 |
|
|
220,398 |
|
|
|
17,492 |
|
|
|
(53,224 |
) |
|
|
- |
|
|
|
184,666 |
|
財產、設備和裝修，淨額 |
|
|
6,394 |
|
|
|
4,268 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10,662 |
|
無形資產，淨額 |
|
|
74,555 |
|
|
|
962 |
|
|
|
26,538 |
|
5(c) |
|
- |
|
|
|
102,055 |
|
善意 |
|
|
46,460 |
|
|
|
7,100 |
|
|
|
19,185 |
|
5(d) |
|
- |
|
|
|
72,745 |
|
長期限制性現金 |
|
|
862 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
862 |
|
其他資產 |
|
|
13,901 |
|
|
|
1,239 |
|
5(e) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
15,140 |
|
總資產 |
|
$ |
362,570 |
|
|
|
31,061 |
|
|
|
(7,501 |
) |
|
|
- |
|
|
|
386,130 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|||
應付賬款 |
|
$ |
38,015 |
|
|
|
1,257 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
39,272 |
|
應計媒體付款 |
|
|
82,407 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
82,407 |
|
客户預付款 |
|
|
3,412 |
|
|
|
10,484 |
|
5(f) |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
13,896 |
|
或有對價，當前 |
|
|
190 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
190 |
|
其他應計負債 |
|
|
28,123 |
|
|
|
4,183 |
|
5(g) |
|
- |
|
|
|
3,752 |
|
5(h) |
|
36,058 |
|
流動負債總額 |
|
|
152,147 |
|
|
|
15,924 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
171,823 |
|
或有對價，非當期 |
|
|
137,982 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
137,982 |
|
其他非流動負債 |
|
|
11,721 |
|
|
|
1,269 |
|
5(i) |
|
6,367 |
|
5(j) |
|
- |
|
|
|
19,357 |
|
負債總額 |
|
|
301,850 |
|
|
|
17,193 |
|
|
|
6,367 |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
329,162 |
|
承付款和意外開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
父母的權益 |
|
|
- |
|
|
|
15,792 |
|
|
|
(15,792 |
) |
5(k) |
|
- |
|
|
|
- |
|
普通股 |
|
|
37 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
37 |
|
額外的實收資本 |
|
|
455,759 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
455,759 |
|
累計赤字/（留存收益） |
|
|
(394,234 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(3,752 |
) |
5(h) |
|
(397,986 |
) |
累計其他綜合虧損 |
|
|
(842 |
) |
|
|
(1,924 |
) |
|
|
1,924 |
|
5(k) |
|
- |
|
|
|
(842 |
) |
股東權益總額 |
|
|
60,720 |
|
|
|
13,868 |
|
|
|
(13,868 |
) |
|
|
(3,752 |
) |
|
|
56,968 |
|
負債和股東權益總額 |
|
$ |
362,570 |
|
|
|
31,061 |
|
|
|
(7,501 |
) |
|
|
- |
|
|
|
386,130 |
|
VERITONE, INC.
截至2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併經營報表
（以千計，股票和每股數據除外）
|
|
歷史的 |
|
|
交易會計調整 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
Veritone, Inc. |
|
|
蠶豆 |
|
|
|
PPA Step Up |
|
|
專業表單調整 |
|
|
Veritone, Inc. |
|
|||||
收入 |
|
$ |
30,263 |
|
|
|
8,296 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
38,559 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入成本 |
|
|
6,809 |
|
|
|
1,636 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,445 |
|
銷售和營銷 |
|
|
12,690 |
|
|
|
3,896 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
16,586 |
|
研究和開發 |
|
|
11,527 |
|
|
|
448 |
|
6(l) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11,975 |
|
一般和行政 |
|
|
17,397 |
|
|
|
1,970 |
|
6(m) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
19,367 |
|
攤銷 |
|
|
5,429 |
|
|
|
708 |
|
6(m) |
|
|
796 |
|
6(o) |
|
- |
|
|
|
6,933 |
|
運營費用總額 |
|
|
53,852 |
|
|
|
8,658 |
|
|
|
|
796 |
|
|
|
- |
|
|
|
63,306 |
|
運營損失 |
|
|
(23,589 |
) |
|
|
(362 |
) |
|
|
|
(796 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(24,747 |
) |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
355 |
|
|
|
(309 |
) |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
46 |
|
所得税準備金前的虧損 |
|
|
(23,234 |
) |
|
|
(671 |
) |
|
|
|
(796 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(24,701 |
) |
（受益）所得税準備金 |
|
|
(271 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
|
|
(199 |
) |
6(p) |
|
- |
|
|
|
(629 |
) |
淨虧損 |
|
$ |
(22,963 |
) |
|
|
(512 |
) |
|
|
|
(597 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(24,072 |
) |
每股淨虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
基礎版和稀釋版 |
|
$ |
(0.63 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.66 |
) |
|||
加權平均已發行股數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
基礎版和稀釋版 |
|
|
36,587,946 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36,587,946 |
|
|||
綜合損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
淨虧損 |
|
$ |
(22,963 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(24,072 |
) |
|||
扣除所得税後的外幣折算（虧損）收益 |
|
|
(766 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(766 |
) |
|||
綜合損失總額 |
|
$ |
(23,729 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(24,838 |
) |
|||
VERITONE, INC.
截至2022年12月31日止年度未經審計的簡明合併運營報表
（以千計，股票和每股數據除外）
|
|
歷史的 |
|
|
交易會計調整 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
Veritone, Inc. |
|
|
蠶豆 |
|
|
|
PPA Step Up |
|
|
專業表單調整 |
|
|
Veritone, Inc. |
|
|||||
收入 |
|
$ |
149,728 |
|
|
|
32,617 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
182,345 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入成本 |
|
|
27,432 |
|
|
|
6,301 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
33,733 |
|
銷售和營銷 |
|
|
51,345 |
|
|
|
13,740 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
65,085 |
|
研究和開發 |
|
|
43,589 |
|
|
|
1,952 |
|
6(l) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
45,541 |
|
一般和行政 |
|
|
44,177 |
|
|
|
8,594 |
|
6(m) |
|
|
- |
|
|
|
3,752 |
|
6(n) |
|
56,523 |
|
攤銷 |
|
|
21,180 |
|
|
|
3,046 |
|
6(m) |
|
|
2,969 |
|
6(o) |
|
- |
|
|
|
27,195 |
|
運營費用總額 |
|
|
187,723 |
|
|
|
33,633 |
|
|
|
|
2,969 |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
228,077 |
|
運營損失 |
|
|
(37,995 |
) |
|
|
(1,016 |
) |
|
|
|
(2,969 |
) |
|
|
(3,752 |
) |
|
|
(45,732 |
) |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
14,747 |
|
|
|
(160 |
) |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
14,587 |
|
所得税準備金前的虧損 |
|
|
(23,248 |
) |
|
|
(1,176 |
) |
|
|
|
(2,969 |
) |
|
|
(3,752 |
) |
|
|
(31,145 |
) |
所得税（受益）準備金 |
|
|
2,309 |
|
|
|
(1,669 |
) |
|
|
|
(742 |
) |
6(p) |
|
(938 |
) |
6(p) |
|
(1,040 |
) |
淨收益（虧損） |
|
$ |
(25,557 |
) |
|
|
493 |
|
|
|
|
(2,227 |
) |
|
|
(2,814 |
) |
|
|
(30,105 |
) |
每股淨虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
基礎版和稀釋版 |
|
$ |
(0.71 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.84 |
) |
|||
加權平均已發行股數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
基礎版和稀釋版 |
|
|
36,033,560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36,033,560 |
|
|||
綜合損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
淨虧損 |
|
|
(25,557 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(30,105 |
) |
|||
扣除所得税後的外幣折算（虧損）收益 |
|
|
28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28 |
|
|||
綜合損失總額 |
|
$ |
(25,529 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(30,077 |
) |
|||
未經審計的預計簡明合併財務報表附註
（金額以千計，每股數據除外）
注意事項 1。交易描述
根據截至2023年5月27日的證券和資產購買協議，公司於2023年6月13日收購了人才招聘軟件即服務技術的全球領導者Broadbean。預計此次收購將在公司先前收購PandoLogic的基礎上，顯著加強公司的人工智能驅動的人力資源產品套件。
Broadbean的總收購對價為53,224美元（“合併對價”），其中包括現金的預付對價。該公司用手頭現金支付了合併對價，沒有承擔任何與收購有關的債務或進行任何融資。如註釋2所述。列報依據，總收購對價是初步的，視公司預計將在計量期內最終確定和結算的淨營運資金調整而定。隨着金額最終確定並最終得到雙方同意，最終結算金額可能會有重大差異。該公司承擔了與收購相關的4,482美元的費用，並將其記入合併運營報表和綜合虧損報表中的一般和管理費用。730美元的交易成本包含在公司截至2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表中。2023年3月31日之後產生的估計交易成本為3,752美元，已作為對截至2022年12月31日止年度未經審計的預計簡明合併經營報表和截至2023年3月31日的未經審計的預計精簡合併資產負債表的調整包括在內。
注意事項 2。演示基礎
未經審計的簡明合併財務報表和相關附註是根據S-X條例（經最終規則第33-10786號修訂的）第11條，並使用會計準則編纂805，企業合併（“ASC 805”）中描述的收購會計方法編制的。根據收購會計方法，公司根據可識別的有形和無形資產的公允價值分配業務收購的收購價格。如果購買對價超過所購資產和承擔的負債，則確認商譽。公司使用其最佳估值和第三方估值專家來確定收購的資產和承擔的負債的公允價值。根據公司對估計收購的有形和無形資產以及承擔的負債的初步估值，公司已將初步收購價格與截至2023年6月13日收購日的估計收購資產和承擔的負債進行了初步分配。對Broadbean資產和負債公允價值的最終確定將基於對Broadbean截至截止日期的實際資產和負債的分析，這可能會導致對收購價格進行淨營運資金調整。此種分析目前尚未完成。在計量期內，即收購之日起最多一年，公司可以對收購的資產和承擔的負債的公允價值進行調整，抵消部分是對商譽的調整。
從歷史上看，Broadbean通過多個法人實體與其他CareerBuilder業務一起正常管理和運營，其中一些法人實體不僅專門用於Broadbean的運營。因此，隨附的Broadbean歷史合併財務報表來自CareerBuilder的會計記錄，就好像Broadbean的業務是獨立於CareerBuilder的運營進行的，並且是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）獨立編制的。Broadbean的歷史合併運營報表反映了CareerBuilder為某些公司職能分配的一般公司費用，包括行政支持、設施、財務、人力資源、法律、安全、全球IT以及代表Broadbean的其他公司職能。與這些職能相關的費用是根據直接使用情況或具體可識別的福利進行分配的，其餘費用則按比例成本分配法分配，主要基於收入或員工人數（如適用）。收購後，公司將承擔先前分配給Broadbean的幾乎所有公司管理費用。但是，這些分配的金額不一定表明如果Broadbean在報告所述期間獨立運營，可能產生的實際金額。未經審計的預估精簡合併資產負債表包括可具體識別或以其他方式歸屬於Broadbean的CareerBuilder資產和負債。
注意事項 3。會計政策
未經審計的簡明合併財務報表未反映會計政策的任何差異。該公司已經完成了對Broadbean會計政策的審查，得出的結論是，兩家公司的會計政策之間的差異並不大。但是，從歷史上看，Broadbean對某些財務報表單列項目類別或金額採用的財務報表單列項目分類和/或命名慣例與公司使用的分類和/或命名慣例不同。這些分類差異已在隨附的未經審計的預計精簡合併資產負債表（如附註5中所述）和未經審計的預計簡明合併經營報表（如附註6所述）中得到解決。
注意事項 4。對價轉移的估算和初步購買價格分配
本次收購的初步收購價格分配基於截至2023年6月13日的估計、假設、估值和其他分析，這些分析尚未最終確定，無法做出明確的配置。因此，在公司最終確定收購資產和承擔的負債的公允價值之前，分配收購對價的預計調整仍將是初步的。分配給收購資產和承擔負債的最終金額取決於某些估值和其他尚未完成的研究，如前所述，可能與未經審計的預計簡明合併財務報表中列報的金額存在重大差異。
初步估計的收購對價總額根據其估計的公允價值分配給Broadbean的可識別資產和負債，就好像收購發生在2023年3月31日一樣，任何超額的估計對價都將分配給商譽：
收購注意事項： |
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收盤時的現金對價 |
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$ |
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53,224 |
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購買價格分配的初步估計： |
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現金 |
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$ |
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5,753 |
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應收賬款 |
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9,890 |
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預付費和其他流動資產 |
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1,849 |
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財產和設備 |
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4,268 |
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無形資產 |
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27,500 |
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其他資產 |
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1,239 |
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收購的資產總額 |
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50,499 |
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應付賬款 |
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1,257 |
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應計費用和其他流動負債 |
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4,183 |
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遞延收入 |
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10,484 |
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其他非流動負債 |
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7,636 |
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承擔的負債總額 |
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23,560 |
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收購的可識別淨資產 |
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26,939 |
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善意 |
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26,285 |
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初步購買對價總額 |
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$ |
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53,224 |
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收購的可識別無形資產包括髮達的技術和客户關係，估計使用壽命分別為四年和五年。公司在這些無形資產各自的使用壽命內按直線方式攤銷其公允價值。
開發的技術與Broadbean內部開發的軟件有關。該公司在收益法下使用特許權使用費減免法對開發的技術進行估值。這種方法的基礎是將特許權使用費率應用於預計由現有開發技術產生的預測收入。經濟使用壽命是根據與已開發技術相關的技術週期以及預測期內現金流的時間來確定的。客户關係涉及向Broadbean現有客户羣銷售產品和服務。在收益法下，公司使用多期超額收益法對客户關係進行估值。此方法反映了的現值
現有客户關係預計產生的預計現金流減去代表其他資產對這些現金流的貢獻的費用。經濟使用壽命是根據歷史客户流失率以及預測期內現金流的時間來確定的。
收購的無形資產的估值及其估計使用壽命如下：
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估計的 |
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預計使用壽命（以年為單位） |
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客户關係 |
$ |
17,200 |
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5 |
開發的技術 |
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10,300 |
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4 |
無形資產總額 |
$ |
27,500 |
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上述初步收購價格分配（截至2023年3月31日收購日）已用於在未經審計的預計簡明合併資產負債表和未經審計的預計簡明合併運營報表中準備交易會計調整。
注意事項 5。未經審計 Pro Forma 簡明合併資產負債表附註
以下是對未經審計的預估簡明合併資產負債表中反映的初步交易會計調整的描述。
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(a) |
現金對價已轉移 |
表示為記錄53,224美元的現金對價而進行的調整。
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(b) |
預付費用和其他流動資產的重新分類 |
代表將 “預付費用” 和 “其他流動資產” 重新歸類為 “預付費用和其他流動資產” 1,849美元。
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(c) |
無形資產 |
表示按估計公允價值27,500美元記錄無形資產的調整。有關收購價格分配和商譽的更多細節，請參閲附註4。扣除歷史上962美元的無形資產抵消了調整數。
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(d) |
善意 |
代表為記錄截至2023年3月31日收購的資產和假設負債的初步估計公允價值而支付的收購價格的調整，以及對Broadbean收購前商譽的抵消。有關收購價格分配和商譽的更多細節，請參閲附註4。
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(e) |
其他資產的重新分類 |
代表將 “經營租賃使用權資產” 和 “其他非流動資產” 重新歸類為 “其他資產” 1,239美元。
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(f) |
客户預先重新分類 |
代表將10,484美元的 “遞延收入” 重新歸類為 “客户預付款”。
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(g) |
其他應計負債的重新分類 |
表示將 “應計費用和其他流動負債”、“應計薪酬相關費用” 和 “經營租賃負債，流動部分” 重新歸類為 “其他應計負債”，共計4,183美元。
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(h) |
交易成本 |
表示為記錄2023年3月31日之後發生的估計剩餘交易成本3,752美元的調整，這些成本此前未記錄在公司的歷史合併財務報表中。這是一項非經常性調整。此前未記錄在歷史合併財務報表中的3,752美元交易成本已包含在截至2022年12月31日止年度的未經審計的簡明合併經營報表中。
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(i) |
其他非流動負債的重新分類 |
代表將 “遞延所得税” 和 “非流動經營租賃負債” 重新歸類為 “其他非流動負債” 1,269美元。
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(j) |
遞延所得税負債 |
表示為記錄7,059美元的遞延所得税負債和扣除692美元的歷史遞延所得税負債而進行的調整。
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(k) |
公平 |
代表扣除歷史權益15,792美元的父母權益和1,924美元的累計其他綜合虧損的調整。
注意事項 6。未經審計 Pro Forma 簡明合併運營報表附註
以下是對未經審計的簡明合併經營報表中反映的初步交易會計調整的描述。
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(l) |
研究與開發的重新分類 |
表示在截至2023年3月31日的三個月中，將 “產品開發” 重新歸類為 “研發”，在截至2022年3月31日的三個月中為1,952美元，在截至2022年12月31日的十二個月中為1,952美元。
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(m) |
折舊和攤銷重新分類 |
表示在截至2023年3月31日的三個月中，“折舊和攤銷” 重新歸類為 “一般和管理” 595美元，在截至2022年12月31日的十二個月中為2,365美元，用於財產、設備和改善的折舊，在截至2023年3月31日的三個月中將 “折舊和攤銷” 重新歸類為 “攤銷”，在截至2023年3月31日的三個月中為708美元，在截至2022年12月31日的十二個月中為3,046美元，用於無形資產的歷史攤銷。
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(n) |
交易成本 |
表示為記錄2023年3月31日之後發生的3,752美元的估計交易成本而進行的調整，這些成本此前未記錄在公司的歷史運營報表中。這是一項非經常性調整。在收購之日起十二個月後，這些成本不會影響公司的運營報表。截至2023年3月31日的三個月，公司歷史上未經審計的簡明合併財務報表包括該期間記錄的730美元交易成本。
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(o) |
攤銷 |
表示調整後按收購日公允價值確認無形資產的收購後攤銷費用，截至2023年3月31日的三個月為1,504美元，截至2022年12月31日的十二個月為6,015美元，並扣除截至2023年3月31日的三個月的歷史攤銷708美元，截至2022年12月31日的十二個月的歷史攤銷額為3,046美元。
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(p) |
所得税 |
該調整反映了截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的十二個月中交易會計調整的税收影響。該估計數是根據報告所述期間有效的聯邦和州合併法定税率確定的。
注意事項 7。預計每股淨虧損
預計每股基本虧損和攤薄後淨虧損金額是使用公司截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日止年度的歷史加權平均已發行普通股計算得出的。下表列出了每股預計基本虧損和攤薄後淨虧損的計算方法：
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截至2023年3月31日的三個月 |
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截至2022年12月31日的年度 |
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分子： |
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預計淨虧損 |
$ |
(24,072 |
) |
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$ |
(30,105 |
) |
分母： |
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已發行普通股的加權平均值 |
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36,587,946 |
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36,033,560 |
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預估基本虧損和攤薄後每股淨虧損 |
$ |
(0.66 |
) |
|
$ |
(0.84 |
) |
兩個時期的預計每股淨虧損均不包括本來具有抗稀釋性的潛在稀釋性普通股。本次收購未發行新股。