附錄 99.1
寬豆商業
合併財務報表
截至及截至2022年12月31日的財年
附獨立審計師報告
寬豆商業
合併財務報表
截至及截至2022年12月31日的財年
合併財務報表索引
頁面
獨立審計師報告 。 ... ... |
2 |
合併資產負債表 ... |
3 |
合併運營報表 ... |
4 |
合併綜合收益表 ... |
5 |
合併權益變動表 .. .. |
6 |
合併現金流量表 。 .. |
7 |
合併財務報表附註 ... .. |
8 |
1
獨立審計師的報告
董事會
寬豆商業
我們審計了Broadbean Business(以下簡稱 “公司”)的合併財務報表,其中包括截至2022年12月31日的合併資產負債表,以及截至該日止年度的相關合並運營報表、綜合收益、權益和現金流變動報表以及相關附註(統稱為 “財務報表”)。
我們認為,所附財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流。
意見依據
我們的審計是根據美利堅合眾國普遍接受的審計準則 (GAAS) 進行的。我們報告的 “審計師對財務報表的審計責任” 部分進一步描述了我們在這些準則下的責任。我們必須獨立於公司,並根據與審計相關的相關道德要求履行我們的其他道德責任。我們認為,我們獲得的審計證據足以為我們的審計意見提供依據。
管理層對財務報表的責任
管理層負責根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制和公允列報財務報表,並負責設計、實施和維護與編制和公允列報不存在因欺詐或錯誤而出現重大錯報的財務報表有關的內部控制。
在編制財務報表時,管理層必須評估總體上是否存在使人們對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的條件或事件。
審計師對財務報表審計的責任
我們的目標是獲得合理的保證,以確定整個財務報表是否不存在因欺詐或錯誤造成的重大錯報,併發布包含我們意見的審計報告。合理的保證是一種高度的保證,但不是絕對的保證,因此不能保證根據GAAS進行的審計總能發現重大錯報。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制,因此未發現欺詐造成的重大錯報的風險高於錯誤陳述的風險。如果錯報很有可能單獨或總體上影響合理的用户根據財務報表做出的判斷,則誤報被視為重大陳述。
在根據GAAS進行審計時,我們:
除其他事項外,我們需要就審計的計劃範圍和時間、重大審計結果以及我們在審計期間發現的某些內部控制相關事項與負責治理的人員進行溝通。
//安永會計師事務所
伊利諾州芝加哥
2023年8月22日
2
寬豆商業
合併資產負債表
(以千計)
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十二月三十一日 |
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|
2022 |
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資產 |
|
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|
流動資產: |
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
4,056 |
應收賬款,扣除備抵額253美元 |
|
|
10,193 |
預付費用 |
|
|
3,393 |
其他流動資產 |
|
|
50 |
流動資產總額 |
|
|
17,692 |
非流動資產: |
|
|
|
財產和設備,淨額 |
|
|
4,089 |
經營租賃使用權資產 |
|
|
1,209 |
善意 |
|
|
6,948 |
扣除累計攤銷後的無形資產 |
|
|
1,647 |
其他非流動資產 |
|
|
173 |
總資產 |
|
$ |
31,758 |
|
|
|
|
負債和父母權益 |
|
|
|
流動負債: |
|
|
|
應付賬款 |
|
$ |
588 |
應計費用和其他流動負債 |
|
|
3,845 |
應計薪酬相關費用 |
|
|
586 |
遞延收入 |
|
|
9,488 |
經營租賃負債,流動部分 |
|
|
589 |
流動負債總額 |
|
|
15,096 |
非流動負債: |
|
|
|
遞延所得税 |
|
|
748 |
非流動經營租賃負債 |
|
|
659 |
負債總額 |
|
|
16,503 |
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|
|
|
父母的權益 |
|
|
|
母公司淨投資 |
|
|
17,630 |
累計其他綜合虧損 |
|
|
(2,375) |
父母權益總額 |
|
|
15,255 |
負債總額和父母權益 |
|
$ |
31,758 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
寬豆商業
合併運營報表
(以千計)
|
截至12月31日的年度 |
|
|
2022 |
|
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||
收入 |
$ |
32,617 |
運營費用: |
|
|
收入成本 |
|
6,301 |
銷售和營銷 |
|
13,740 |
產品開發 |
|
1,952 |
一般和行政 |
|
6,229 |
折舊和攤銷 |
|
5,411 |
運營費用總額 |
|
33,633 |
運營損失 |
|
(1,016) |
其他費用,淨額 |
|
(131) |
利息支出 |
|
(29) |
所得税前虧損 |
|
(1,176) |
所得税優惠 |
|
1,669 |
淨收入 |
$ |
493 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
寬豆商業
合併綜合收益表
(以千計)
|
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|
|
2022 |
淨收入 |
|
$ |
493 |
扣除税款的其他綜合虧損: |
|
|
|
外幣折算調整 |
|
|
(2,667) |
綜合損失 |
|
$ |
(2,174) |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
寬豆商業
合併權益變動表
(以千計)
|
|
母公司淨投資 |
|
累計其他綜合收益(虧損) |
|
父母權益總額 |
餘額,2021 年 12 月 31 日 |
$ |
17,910 |
$ |
292 |
$ |
18,202 |
淨收入 |
|
493 |
|
- |
|
493 |
外幣折算調整 |
|
- |
|
(2,667) |
|
(2,667) |
向母公司轉賬的淨額 |
|
(773) |
|
- |
|
(773) |
餘額,2022 年 12 月 31 日 |
$ |
17,630 |
$ |
(2,375) |
$ |
15,255 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
寬豆商業
合併現金流量表
(以千計)
|
|
截至12月31日的年度 |
|
|
|
2022 |
|
經營活動 |
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
493 |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: |
|
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
5,411 |
非現金運營租賃費用 |
|
|
655 |
遞延所得税 |
|
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(202) |
可疑賬款準備金 |
|
|
58 |
經營資產和負債的變化: |
|
|
|
應收賬款 |
|
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(1,406) |
預付費用 |
|
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(3,131) |
其他流動資產 |
|
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(16) |
應付賬款 |
|
|
211 |
應計薪酬相關費用 |
|
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(118) |
應計費用和其他流動負債 |
|
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(640) |
經營租賃負債 |
|
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(719) |
遞延收入 |
|
|
1,357 |
其他非流動負債 |
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(172) |
經營活動提供的淨現金 |
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1,781 |
投資活動 |
|
|
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購買財產和設備 |
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(2,717) |
用於投資活動的淨現金 |
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(2,717) |
籌資活動 |
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向母公司轉賬的淨額 |
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(1,268) |
用於融資活動的淨現金 |
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(1,268) |
匯率波動對現金的影響 |
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(299) |
現金和現金等價物的淨減少 |
|
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(2,503) |
期初的現金和現金等價物 |
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6,559 |
期末的現金和現金等價物 |
|
$ |
4,056 |
|
|
|
|
補充現金流信息 |
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|
繳納的所得税 |
|
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(2,699) |
新租約的非現金確認 |
|
$ |
1,992 |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
寬豆商業
合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
注意事項 1。業務描述
特拉華州的一家有限責任公司CareerBuilder, LLC(“CareerBuilder” 或 “母公司”)於2023年6月13日出售了其Broadbean業務(除非另有説明,否則為 “Broadbean” 或 “公司”)。Broadbean是CareerBuilder旗下的分拆業務,該公司為其客户開發和部署一站式人才招聘軟件和應用程序,集成到申請人跟蹤軟件平臺中,並提供廣告分發和迴應管理服務。Broadbean總部位於英國,並於2014年被CareerBuilder收購。該公司在歐洲、澳大利亞、印度和北美開展業務。
注意事項 2。重要會計政策的列報基礎、合併原則和摘要
演示基礎和組合原則
在這些合併財務報表所包含的整個期間,該公司作為CareerBuilder的一部分運營。歷來沒有為公司編制單獨的財務報表。這些合併財務報表是根據CareerBuilder的歷史會計記錄獨立編制的,就好像該公司的運營在本報告所述期間是獨立於CareerBuilder進行的。截至2022年12月31日止年度的合併財務報表及其附註(“合併財務報表”)以分拆財務報表的形式列報,反映了公司的經營、綜合收益、資產負債表和現金流的合併歷史業績,符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。
這些合併財務報表包括公司的歷史運營,可能無法説明如果公司成為獨立的獨立實體會是什麼樣子,也不一定能説明公司未來的經營業績、財務狀況和現金流。在這些合併財務報表中,公司內部的所有公司間餘額和交易均已清除。如附註8所述,公司與CareerBuilder之間的某些交易已包含在這些合併財務報表中。這些交易傳統上不定期結算,而是作為權益反映在合併財務報表中。
除其他外,合併資產負債表反映了所有可具體識別為直接歸屬於公司的資產和負債,包括作為權益組成部分的母公司淨投資。母公司淨投資代表CareerBuilder對公司的歷史投資,包括累計淨收入和與CareerBuilder交易的淨影響。
CareerBuilder使用集中式方法對其運營進行現金管理和融資。這些安排並不能反映在本報告所述期間,如果公司是一家獨立於CareerBuilder的獨立企業,本來會以何種方式為其運營提供資金。公司間安排、現金池和沒有現金結算的相關利息不包括在合併資產負債表的資產和負債餘額中。相反,這些金額被列為母公司淨投資,作為權益的一部分。
CareerBuilder及其關聯公司為公司提供各種服務。合併運營報表包括直接計費或分配給CareerBuilder內部集中提供的服務和某些支持職能(“CareerBuilder企業管理費用”)的費用,例如法律、業務發展、保險、人力資源、公司職能、財務和其他各種CareerBuilder職能,詳見附註8。退休和激勵計劃是根據直接開支的具體確定或使用與項目性質相關的方法進行分配的基礎上納入合併財務報表的。
在需要分配CareerBuilder公司管理費用金額的情況下,管理層認為,這些金額的分配是在合理的基礎上確定的,反映了公司的所有成本,並且在所報告的時期內一直適用。但是,這些分配的金額不一定表明如果公司在報告所述期間作為一個獨立的實體運營,可能產生的實際金額。
在財務報告中使用估算
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
現金和現金等價物
8
寬豆商業
合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
期限為三個月或更短的高流動性投資被歸類為現金等價物。
財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是使用直線法計算的,資產的估計使用壽命為1至7年。
租賃
公司在合同開始時根據其控制物理上不同的資產的能力來確定該安排是否為租賃,並確定租賃的分類是運營還是財務。對於所有租約,公司將租賃的所有組成部分,包括相關的非租賃組成部分合併為一個組成部分。公司的經營租賃是辦公設施,在合併資產負債表上反映為經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債。
經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,經營租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃 ROU 資產和經營租賃負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於隱含的利率不容易確定,該公司根據採用之日或開始之日獲得的信息使用其增量借款利率來確定未來最低租賃付款的現值。據估計,在相似的經濟環境中,該公司的增量借款利率接近抵押品利率,條件和還款額相似。
經營租賃ROU資產還包括在租賃開始日期之前支付的任何租賃付款,並因公司估計將實現的租賃激勵措施而減少。租賃費用在合併運營報表中按租賃期限的直線方式確認。
善意
這些財務報表中反映的Broadbean的商譽由CareerBuilder分配給Broadbean,這是阿波羅環球管理公司(“阿波羅”)於2017年收購CareerBuilder(“阿波羅”)(“阿波羅收購”)的一部分。因此,這些財務報表中記錄的商譽反映了母公司記錄的商譽。商譽是指企業合併中的收購價格超過收購之日收購的淨資產的公允價值。商譽賬面金額至少每年進行一次審查,如果事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能無法收回,則更頻繁地審查一次。
公司使用定性或定量評估在實體層面測試商譽減值。定性分析包括考慮因素,包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、影響收益和現金流的成本因素以及其他相關因素。如果公司在進行評估後得出結論,申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額,那麼它將進行定量測試。該實體的公允價值是使用各種技術確定的,包括多重收益和貼現現金流估值技術。公司確認賬面金額超過該實體公允價值的金額的減值費用。
該公司對單一申報單位層面的商譽進行了定性減值評估,並得出結論,截至2022年12月31日沒有減值。
無形資產
需要攤銷的無形資產由商標、技術和客户關係組成。無形資產按直線攤銷,其估計使用壽命通常為3至6年,反映了資產的預期消耗模式。
長期資產的估值
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時,公司都會評估待持有和使用的長期資產的賬面價值。在以下情況下,長期資產的賬面價值被視為減值
9
寬豆商業
合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
預計未貼現的未來現金流低於資產的賬面價值。公司根據賬面價值超過公允價值的金額來衡量減值。公允價值主要使用預計的未來現金流來確定,並按與所涉風險相稱的利率進行貼現。截至2022年12月31日的年度中,沒有記錄到長期資產的減值。
外幣兑換
公司的業績使用損益交易的平均匯率和期末餘額的適用即期匯率,將每個實體的當地貨幣轉換為報告貨幣美元(“USD”)。將當地貨幣折算成報告貨幣的影響在合併資產負債表上的累計其他綜合虧損中單獨報告。已實現的外幣折算損益是合併運營報表中其他支出中唯一記錄的項目。
收入確認
收入來自各種類型的人才招聘軟件解決方案,這些解決方案主要包括基於訂閲的人才招聘產品、招聘軟件即服務(“SaaS”)解決方案的訂閲收入以及訪問公司在線人才網絡、交易型人才招聘產品和其他招聘服務。訂閲合同不向客户提供擁有支持應用程序的軟件的權利,因此作為服務合同記賬。
當這些服務的控制權移交給客户時,公司將確認收入,其金額反映了為換取這些服務而應獲得的對價。公司通過以下步驟確定收入確認:
公司不向客户提供融資替代方案,在與客户簽訂的合同中也沒有退貨權、擔保權或其他可變對價權。付款期限通常為 30 天淨額。在大多數情況下,公司充當其銷售的商品和服務的委託人,提供總收入。在某些情況下,如果公司是代理人,則確認淨收入。公司報告扣除向客户徵收的銷售税和其他税款後的收入,將匯給政府當局。
訂閲費收入
從向客户提供服務之日起,SaaS應用程序和訪問公司在線人才網絡的訂閲費收入通常在安排的合同期限內按比例確認。
媒體收入
媒體購買是Broadbean提供的一項服務,用於代表客户從各種第三方招聘網站(例如LinkedIn)購買招聘信息、招聘廣告空間等媒體。然後,Broadbean使用已購買的媒體作為客户的職位清單和廣告。
根據會計準則編碼(“ASC”)606,公司將客户賬單金額記錄為收入,並在同一收入賬户中確認與這些交易相關的成本。收入和成本記錄在同一時期,這使得公司有效地確認了淨收入。
實施和定製收入
除其他外,Broadbean的實施和定製收入包括賬户設置、客户使用的求職板定製、培訓、其他語言、測試、用户驗收測試、項目管理、定製報告以及與申請人跟蹤系統的集成。
10
寬豆商業
合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
將實施和定製收入視為單獨的履約義務的標準要求它們在合同背景下必須區分開來,而不是與客户從產品中獲得價值不可或缺的一部分(ASC 606-10-25-19)。已經確定,由於客户無需額外的集成或個性化設置服務即可使用該產品,因此它們是與眾不同的。履約義務通常在合同簽訂後的一個月內履行。
具有多項履約義務的合同
對於與客户簽訂的包含多項履約義務的合同,如果個人履約義務能夠區分開來,則單獨核算,客户可以單獨或與第三方或公司隨時提供的其他資源一起從服務中受益,並且在合同背景下是不同的,即服務的轉讓可以與合同中的其他承諾分開區分。如果不符合這些標準,則承諾的服務將記作合併的履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。公司根據其總體定價目標確定獨立銷售價格,同時考慮市場狀況和實體特定因素,包括安排規模、期限、客户人口統計和安排中的用户類型。
關聯方交易
關聯方交易主要包括母公司收取的CareerBuilder公司管理費用以及母公司與母公司的轉賬。
遞延收入
公司通常每年向客户開具發票,並在服務之前(通常為一年)向客户開具發票。超過確認收入的賬單金額計入遞延收入。
收入成本
收入成本主要包括與提供客户支持服務、數據中心和雲託管相關的直接成本、採購成本、在線交易的商户費用以及直接的客户項目人力。
營銷和廣告成本
公司按所產生的所有營銷和廣告費用進行支出。截至2022年12月31日止年度,營銷和廣告費用為832美元。
所得税
公司在其各自的司法管轄區繳納企業所得税。公司按照資產負債表方法核算所得税。遞延所得税資產和負債是根據財務報表與資產和負債以及税收抵免和營業虧損結轉的財務報表與所得税基礎之間的暫時差異確認的。當管理層確定部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時,就會確定估值補貼。公司在評估其變現遞延所得税資產的能力時,會考慮所有正面和負面證據,包括其歷史經營業績、正在進行的税收籌劃以及對未來應納税所得額的預測,逐個司法管轄區進行評估。
關於不確定的税收狀況,公司在合併財務報表中承認,根據這些職位的技術優點,經審查後確定更有可能維持的税收狀況。公司記錄了根據所得税會計指南確認和計量的福利與納税申報表中的納税狀況之間的差額的負債。公司的政策是在適用時將不確定税收狀況的利息和罰款列為所得税支出的一部分。管理層分析了公司就所有適用的所得税問題(在每個司法管轄區)採取的税收狀況清單,得出的結論是,截至2022年12月31日,合併財務報表中不需要為不確定的税收狀況做好準備金。
信用風險的集中度
11
寬豆商業
合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括應收賬款。公司在正常業務過程中以無抵押方式向其客户提供信貸。公司保留信用損失準備金,此類損失歷來符合管理層的預期。公司根據應收賬款的逾期時間和基於歷史經驗的預期未來註銷來評估其應收賬款的可收賬款。應收賬款在用盡所有合理的收款努力後予以註銷。截至2022年12月31日,沒有任何客户個人佔公司應收賬款的10%以上或收入的10%以上。截至2022年12月31日止年度,合併運營報表中記錄的壞賬支出為58美元,包含在一般和管理費用中。
金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日,在市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的本金市場或最有利的市場中,出售資產或為轉移負債(退出價格)而獲得的價格(退出價格)。在確定公允價值時,公司利用其認為市場參與者在對資產或負債進行定價時會使用的市場數據或假設,這將最大限度地利用可觀察的投入,並儘可能減少不可觀察的投入的使用,包括對風險和估值技術投入固有的風險的假設。
在評估用於記錄某些金融資產和負債的公允價值計量技術時,存在一個三級估值層次結構,金融資產和負債是在這個層次下指定的。特定金融資產或負債在層次結構中的適用水平的確定取決於截至計量之日的估值中使用的投入。基於可觀察或基於市場的相同資產或負債的投入(第一級衡量)的估值被列為最高優先級,而基於不可觀察或內部得出的投入(第三級衡量)的估值的優先級最低。公允價值層次結構的三個級別定義如下:
金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。現金等價物的賬面金額近似公允價值,即有意願的各方在當前交易中可以兑換該工具的金額。
某些資產(例如非金融資產,主要是長期資產)、商譽、無形資產和某些其他資產的公允價值在減值評估中得到確認或披露。分配給無形資產和商譽的金額基於對公允價值的最佳估計。該公司聘請了一位獨立估值專家來協助確定截至收購阿波羅時已確定的無形資產的公允價值。通常使用使用貼現現金流分析的收益法和使用指導性上市公司分析的市場方法來估算已確定的重要無形資產的公允價值。
截至2022年12月31日,該公司沒有任何定期按公允價值計量的金融資產。
公司剩餘金融工具,包括現金、應收賬款、應付賬款和應計費用,由於其短期性質和相對穩定的當前利率環境,其賬面金額接近公允價值。
截至2022年12月31日,未發現需要在非經常性基礎上按公允價值計量的資產存在減值。
地理信息
根據向公司客户提供服務的地點,將收入歸因於地理區域。截至2022年12月31日止年度,英國以外的國家總收入約佔公司收入的46%。此外,截至2022年12月31日,英國境外的財產和設備以及經營租賃ROU資產約佔公司財產和設備以及經營租賃ROU資產總額的10%。
內部使用的軟件和產品開發成本
12
寬豆商業
合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
根據ASC 350-40(內部使用軟件),公司將與內部使用軟件開發相關的合格成本資本化。因此,公司將開發階段產生的成本資本化,包括:(1)開發或獲取軟件時消耗的材料和服務的外部直接成本,以及(2)與項目直接相關的員工的工資和工資相關成本。公司將與其軟件開發週期的規劃和實施後階段有關的所有成本以及與小型增強和維護相關的成本進行支出。支出成本包含在合併運營報表上的產品開發中。在截至2022年12月31日的年度中,該公司將2567美元的軟件開發成本資本化。資本化成本使用直線法在三年內攤銷。與公司向客户提供服務的市場技術相關的內部使用軟件成本的攤銷記入收入成本。與內部數據庫、候選人見解和報告相關的內部使用軟件成本的攤銷記錄在合併運營報表中的研發費用以及一般和管理費用中。這些成本的攤銷根據基礎項目的性質在合併運營報表中進行分配。
最近的會計公告
尚未通過的會計聲明
2016年6月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的衡量》,該報告取代了衡量按攤銷成本(包括應收賬款)計量的金融資產信用損失備抵額的現有模型,改為基於預期損失而不是蒙受損失的模型。在新的信用損失模型下,此類金融資產的終身預期信用損失是在每個報告日根據歷史、當前和預測信息來衡量和確認的。在亞利桑那州立大學2016-13年度之後,財務會計準則委員會發布了各種ASU,為亞利桑那州立大學2016-13年度提供補充指導和澄清,這些指導和澄清必須與亞利桑那州立大學2016-13年度的採用同時採用。這些 ASU 累積起來被稱為 “話題 326”。該標準將從2023年第一季度開始對公司生效。預計該指導對公司合併財務報表的影響不會很大。
最近通過的會計公告
2019年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2019-12年度《所得税(主題740):簡化所得税會計》,該報告增強和簡化了所得税會計指導的各個方面。該公司在截至2022年12月31日的財年採用了亞利桑那州立大學2019-12年度,並使用修改後的追溯方法應用了這些變更。此次採納並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3。收入
收入分解
該公司將收入分為三個來源:訂閲、媒體以及實施和定製。下表顯示了公司的收入來源:
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截至12月31日的年度 |
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2022 |
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訂閲 |
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$ |
29,015 |
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媒體 |
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2,209 |
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實施和定製 |
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1,393 |
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總收入 |
|
$ |
32,617 |
合約餘額
當公司在符合ASC 606規定的所有收入確認標準之前收到客户付款時,合同負債將被記錄為遞延收入。遞延收入包括預付費訂閲和尚未履行履約義務的收入。通常,合同中剩餘的履約義務將在一到三年內得到履行。但是,履約義務按年度計費,因此,合併資產負債表上的遞延收入僅反映一年內到期的履約義務。在截至2022年12月31日的年度中,公司確認了8,610美元的收入,該收入已包含在截至2021年12月31日的遞延收入餘額中。截至2022年12月31日,該公司沒有合同資產。
履約義務
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合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
在截至2022年12月31日的年度中,未確認前幾期履行的履約義務所產生的收入。
截至2022年12月31日,該公司的剩餘履約義務預計將在未來得到確認。通常,任何剩餘的履約義務主要與訂閲服務有關,例如基於時間的職位發佈計劃、追加銷售服務和簡歷數據庫計劃,這些服務將在未來開具發票,不包括 (i) 最初預期期限為一年或更短的合同,以及 (ii) 公司僅按其有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。截至2022年12月31日,與尚未履行的履約義務相關的價值為28,756美元,其中包括9,488美元的遞延收入。
注意事項 4。財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括以下內容:
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十二月三十一日 |
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2022 |
|
計算機軟件和硬件 |
$ |
12,888 |
傢俱和設備 |
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403 |
租賃權改進 |
|
1,381 |
減去:累計折舊 |
|
(10,583) |
財產和設備總額,淨額 |
$ |
4,089 |
截至2022年12月31日止年度,財產和設備的折舊費用為2,365美元,其中包括2,152美元的資本化計算機軟件開發成本攤銷。
截至2022年12月31日止年度,未攤銷的資本化計算機軟件開發成本為3662美元,已包含在財產和設備淨額中。
注意事項 5。商譽和無形資產
商譽是按收購阿波羅時所收購的資產和承擔的負債的超額轉讓對價以及扣除公允價值後的淨值來衡量的。購買價格對可識別的無形資產的分配基於截至收購日的此類資產的公允價值。在收購阿波羅之日,商譽已分配給母公司的各種業務,包括Broadbean業務。
截至該收購日,該公司記錄的商譽為7,548美元。商譽的確認主要歸因於收購了Broadbean集結的員工。
下表彙總了在本報告所述期間歸屬於公司的商譽:
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十二月三十一日 |
|
|
2022 |
|
期末餘額,2021 年 12 月 31 日 |
$ |
7,757 |
貨幣折算調整 |
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(809) |
期末餘額,2022 年 12 月 31 日 |
$ |
6,948 |
按類型分列的無形資產彙總如下:
2022年12月31日 |
預計使用壽命 |
|
總賬面金額 |
|
累計攤銷 |
淨賬面金額 |
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商標名稱 |
5 年 |
$ |
1,289 |
$ |
(1,289) |
$ |
- |
科技 |
3 年 |
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6,260 |
|
(6,260) |
|
- |
客户關係 |
6 年 |
|
16,938 |
|
(15,291) |
|
1,647 |
總計 |
|
$ |
24,487 |
$ |
(22,840) |
$ |
1,647 |
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合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
截至2022年12月31日,該公司的無形資產淨額為1,647美元。公司確認截至2022年12月31日止年度的攤銷費用為3,046美元。
未來五個會計年度中每個財政年度的預期攤銷額如下:
2023 |
$ |
1,647 |
2024 |
|
- |
2025 |
|
- |
2026 |
|
- |
2027 |
|
- |
未來攤銷費用總額 |
$ |
1,647 |
注意事項 6。其他流動資產
其他流動資產包括以下內容:
|
十二月三十一日 |
|
|
2022 |
|
存款-短期 |
$ |
8 |
應收銷售税 |
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42 |
其他流動資產總額 |
$ |
50 |
注意事項7。應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容:
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十二月三十一日 |
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2022 |
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應計負債 |
$ |
2,860 |
應計銷售税 |
|
237 |
應繳增值税 |
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748 |
應計費用和其他流動負債總額 |
$ |
3,845 |
注意事項 8。關聯方交易
隨附的合併財務報表是獨立編制的,來自CareerBuilder的合併財務報表和會計記錄。
公司與母公司之間的交易被歸類為關聯方交易。公司與母公司之間的所有關聯方交易均已包含在這些合併財務報表中。在合併資產負債表上,所有關聯方餘額均在合併財務報表的權益部分列報,因為沒有使用現金結算這些交易的歷史。
公司間接費用分配
CareerBuilder 代表公司履行某些公司職能,包括行政支持、設施、財務、人力資源、法律、安全、全球 IT 和其他公司職能。與這些職能相關的費用是根據直接使用情況或具體可識別的福利進行分配的,其餘費用則按比例成本分配法分配,主要基於收入或員工人數(如適用)。截至2022年12月31日止年度的支出總額為7,584美元。這些金額包括截至2022年12月31日止年度的7,012美元成本,這筆費用歷來不是作為CareerBuilder報告流程的一部分分配給公司的。公司認為,在本報告所述期間,支出方法和由此產生的分配是合理的;但是,這些分配可能無法説明如果公司在報告所述期間作為獨立公司運營本來會產生的實際費用。如果公司是一家獨立的公司,則產生的實際成本將取決於多個因素,包括所選的組織結構以及外包或由員工履行的職能。
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合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
下表彙總了截至2022年12月31日止年度合併財務報表中包含的CareerBuilder的公司撥款:
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截至12月31日的年度 |
|
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2022 |
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收入成本 |
$ |
2,400 |
產品開發 |
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353 |
一般和行政 |
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4,831 |
總計 |
$ |
7,584 |
現金管理
這些公司間交易結算的總淨影響作為融資活動反映在合併現金流量表中,在合併資產負債表中作為母公司淨投資反映在合併資產負債表中。該公司歷來不定期與CareerBuilder結算餘額,公司為自己的運營和投資活動提供了資金。
關聯方銷售
在本報告所述的任何一個時期,CareerBuilder都沒有進行運營銷售。
母公司淨投資
截至2022年12月31日止年度,向母公司的淨轉賬為773美元。
隨附的合併權益變動表和合並現金流量表是根據公認會計原則編制的。由於《列報基礎》中描述的例外方法,合併權益變動表和合並現金流量表之間在向母公司和從母公司轉賬方面存在與匯率和其他非現金項目有關的差異。
截至2022年12月31日,母公司與母公司之間淨轉賬的組成部分如下:
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截至12月31日的年度 |
|
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2022 |
|
與母公司的關聯方交易 |
$ |
7,111 |
一般融資活動 |
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1,270 |
公司分配 |
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(7,584) |
所得税優惠 |
|
(24) |
根據合併權益變動表向母公司的淨轉移總額 |
$ |
773 |
註釋9。退休和激勵計劃
公司贊助了一項面向美國員工的固定繳款退休計劃。參與者在任職兩年後將獲得全額歸屬。公司每年在年底繳納一次對等繳款,並在次年支付。截至2022年12月31日止年度的比賽費用為80美元。
向政府機構繳納退休後補助金
某些司法管轄區的法律要求公司扣除特定的每月工資金額,以支持相關政府機構贊助的退休後福利計劃。由於這些司法管轄計劃的最終義務由相關政府機構維持,因此公司沒有記錄與這些計劃相關的額外責任。
注意 10。承諾和意外開支
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合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
法律事務
公司面臨在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠。如果公司確定可能蒙受了損失,並且金額可以合理估計,則公司將記錄負債。但是,如果公司確定或有損失是合理可能的,並且可以估計虧損或損失範圍,則公司將在合併財務報表中披露可能的損失。與意外損失有關的法律費用在發生時記為支出。儘管索賠本質上是不可預測的,但公司目前沒有發現任何預計會對業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的事項。因此,截至2022年12月31日,合併資產負債表上沒有記錄任何重大損失意外開支。
賠償
在正常業務過程中,公司可能會就某些事項向客户、投資者、董事和高級管理人員提供不同範圍和條款的賠償,包括但不限於因公司違反此類協議、公司提供的服務或第三方提出的某些索賠而造成的損失。這些賠償條款可能在基礎協議終止後繼續有效,根據這些賠償條款,公司未來可能支付的最大潛在付款金額可能不受最大損失條款的約束。根據這些賠償條款,公司未來可能支付的最大潛在付款金額尚不確定。截至2022年12月31日止年度,公司沒有支付任何重大索賠,也未因這些賠償安排而被起訴。截至2022年12月31日,公司尚未因這些賠償安排而產生負債,因為與這些賠償安排相關的付款義務的可能性(如果有)既不可能,也不可合理估計。
注意 11。租賃
該公司的辦公室有各種不可取消的運營租約。這些現有租約的剩餘租賃期限為1至3年不等。
與公司經營租賃相關的租賃成本組成部分如下:
|
截至12月31日的年度 |
|
|
2022 |
|
運營租賃成本 |
$ |
585 |
間接租賃成本 |
|
238 |
淨租賃成本 |
$ |
823 |
除了這些租賃成本外,租賃還會產生合併運營報表上的所有利息支出。
與公司經營租賃相關的補充信息如下:
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截至12月31日的年度 |
|
|
2022 |
|
加權平均剩餘租賃期限(年) |
|
2.5 |
加權平均折扣率 |
|
2.3% |
截至2022年12月31日,公司經營租賃負債的未來未貼現租賃付款以及這些付款與其經營租賃負債的對賬情況如下:
2023 |
$ |
682 |
2024 |
|
326 |
2025 |
|
326 |
2026 |
|
- |
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寬豆商業
合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
2027 |
|
- |
此後 |
|
- |
租賃付款總額 |
|
1,334 |
減去:估算利息 |
|
(86) |
經營租賃負債的現值 |
$ |
1,248 |
注意 12。所得税
儘管Broadbean的業務已包含在Parent的美國聯邦、州和國外納税申報表中,但Broadbean的所得税和遞延所得税餘額準備金是在單獨的申報表基礎上計算的,就好像Broadbean自己提交納税申報表一樣。單獨的申報方法將所得税的會計指導應用於獨立的財務報表,就好像Broadbean在所列期間是獨立的納税人和獨立的企業一樣。
遞延所得税資產和負債如下:
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截至12月31日的年度 |
|
|
2022 |
|
遞延所得税資產/(負債): |
|
|
税收虧損結轉 |
$ |
6,707 |
折舊和攤銷 |
|
1,923 |
使用權責任 |
|
312 |
其他 |
|
33 |
估值補貼 |
|
(7,719) |
遞延所得税資產總額 |
|
1,256 |
|
|
|
研究和開發 |
|
(1,702) |
使用權資產 |
|
(302) |
遞延所得税負債總額 |
|
(2,004) |
遞延所得税負債淨額 |
$ |
(748) |
2022年,英國將利潤超過200英鎊的實體的税率提高到25%。由於Broadbean的英國子公司是一家盈利企業,預計未來的利潤將受25%的税率約束,並相應地在公司的税收支出中進行了重新估值。
在評估遞延所得税資產的可變現性時,管理層會考慮遞延所得税資產的部分或全部無法變現的可能性是否更大。根據歷史税前虧損水平和遞延所得税資產可扣除期間未來應納税所得額的預測,管理層得出結論,公司不太可能完全實現其税收虧損結轉和可扣除差額對美國公司實體的好處。截至2022年12月31日,公司繼續為所有美國、法國和澳大利亞的遞延所得税資產提供估值補貼。
作為2023年《合併撥款法》的一部分於2022年12月頒佈的《SECURE 2.0法案》;《通貨膨脹削減法》、《CHIPS和科學法》均於2022年8月頒佈,對公司的2022年合併財務報表沒有重大影響。
所得税前的收入/(虧損)來源如下:
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截至12月31日的年度 |
|
|
2022 |
|
美國 |
$ |
461 |
國外 |
|
(1,637) |
總計 |
$ |
(1,176) |
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合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
所得税優惠的組成部分如下:
|
截至12月31日的年度 |
|
|
2022 |
|
當前所得税優惠: |
|
|
美國-聯邦 |
$ |
- |
美國-州 |
|
- |
國外 |
|
(1,473) |
當期所得税優惠總額 |
$ |
(1,473) |
|
|
|
遞延所得税優惠: |
|
|
美國-聯邦 |
$ |
- |
美國-州 |
|
- |
國外 |
|
(196) |
當期所得税優惠總額 |
|
(196) |
所得税優惠 |
$ |
(1,669) |
截至2022年12月31日止年度的美國聯邦所得税法定税率與公司有效税率的對賬如下:
|
截至12月31日的年度 |
|
|
2022 |
|
税收,按聯邦法定税率計算 |
$ |
(247) |
州税,扣除聯邦税收優惠 |
|
63 |
國外業務的影響 |
|
(652) |
全球無形低税收入 |
|
- |
餐飲、娛樂和其他 |
|
1 |
估值補貼的變化 |
|
(834) |
從所得税中受益 |
$ |
(1,669) |
國外業務的影響包括英國境內與研發索賠有關的修正申報表帶來的好處為992美元,此外還有本年度的英國研發索賠367美元和英國税率變化的529美元遞延費用。
公司及其子公司在美國、各州、省和外國司法管轄區提交所得税申報表。截至2018年12月31日止年度及隨後所有期間,公司的聯邦、州、地方和大多數其他外國納税申報表仍需接受審查。
截至2022年12月31日,該公司的淨營業虧損(“NOL”)結轉額約為37,706美元,主要是在美國。這些NOL結轉金中的大多數都有無限期的壽命。NOL結轉額中較小一部分,約為11,709美元,壽命有限,將於2034年開始到期。
根據美國全球無形低税收入(“GILTI”)條款,公司在美國所得税申報表中包括超過外國子公司有形資產允許回報的外國子公司收益。該公司在GILTI税發生期間對其進行了核算,因此在合併財務報表中沒有提供GILTI的任何遞延所得税影響。
總的來説,公司的做法和意圖是將其非美國子公司的收益再投資回這些業務。截至2022年12月31日,公司尚未就無限期再投資的外國子公司投資的財務報告金額超過税基的部分開列美國或額外的外國預扣税準備金。一般來説,
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寬豆商業
合併財務報表附註
截至及截至2022年12月31日的財年
(以千計)
在匯出股息和某些其他情況下,此類金額需繳納美國税。估計與投資這些外國子公司相關的遞延納税義務金額是不切實際的。
注意 13。後續事件
2023年6月13日,母公司以52,000美元的現金完成了將公司出售給Veritone, Inc的交易。最終收購價格的確定需按慣例進行收盤後調整。關於此次出售,公司已與母公司簽訂了過渡服務協議,根據該協議,公司將繼續獲得支持服務,直到能夠向公司提供類似的服務。此外,在這份過渡服務協議中,公司同意繼續向母公司提供進入英國Broadbean辦事處的權限。
在母公司出售公司之前,公司向母公司發放了總額為7,505美元的股息,並於2023年3月6日、2023年5月31日和2023年6月5日以現金支付了此類股息。
這些合併財務報表來自CareerBuilder的合併財務報表。公司已將交易或其他事件評估為截至2023年8月22日的合併財務報表中確認的後續事件。此外,公司還評估了截至2023年8月22日(這些財務報表發佈之日)發生的交易和其他事件,以披露未被認可的後續事件。
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