美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K/A

(第2號修正案)

截至2018年12月31日的財年

從_ 到_的過渡期

001-35360

(委託文檔號)

PARETEUM公司

(註冊人的確切姓名與其章程中規定的 相同)

紐約美洲大道1185號，郵編：10036

美國

(主要執行機構地址) (郵編)

+ 1 (646) 975-0400

(註冊人電話號碼， 含區號)

根據該法第 12(B)節登記的證券：

根據該法第 12(G)節登記的證券：

無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示 。是-否x

如果註冊人不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告，請用複選標記表示 。 是-否x

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告， 和(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是-否x

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則405要求提交的每個互動數據文件。是-否x

用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。

如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用 的延長過渡期，以遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。艾爾

用複選標記表示 註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國法典第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制有效性的評估 是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所 提交的。是x否-

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是-否x

據紐約證券交易所美國有限責任公司(NYSE American LLC)報道，截至2018年6月30日，非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為1.39億美元， 根據該日期公司普通股的收盤價每股2.50美元計算。

截至2021年2月24日，已發行普通股為161,994,943股。

説明性 備註

Pareteum 公司(連同子公司，“公司”)將於2019年3月18日向美國證券交易委員會(SEC)提交其截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告中的Form 10-K/A 第2號修正案(以下簡稱“修正案2”)(此前於2020年12月14日向SEC提交的“Form 10-K/A”修正案1對“Form 10-K/A”的原文“Form 10-K/A”進行了修訂)，該修正案為截至2018年12月31日的年度報告“Form 10-K”中的第2號修正案(“修正案2”)，該修正案於2019年3月18日提交給美國證券交易委員會(SEC)。為了更新以下各項的主要目的 ：(I)Baker Tilly US，LLP在原始表格10-K的第48-49頁找到審計意見，以及(Ii)Baker Tilly US，LLP關於截至2018年12月31日財務報告的內部控制有效性的報告在原始表格10-K的第113-114頁找到 ， 添加了Baker Tilly US，LLP的新同意，作為附件23.2。 本修正案還修改了原10-K表格的封面，以更新已發行普通股的數量 。此外，對第四部分第15(A)(3)項進行了修正，增加了根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-14(A)條所要求的證明 ，作為附件31.4和31.5。

除上述 外，未對原始表格10-K進行任何其他更改。本修正案不反映提交原始10-K表格後發生的事件 ，也不以本文明確説明的 以外的任何方式修改或更新表格中的披露。除其他事項外，在原始10-K表格中所作的前瞻性陳述沒有進行 修訂，以反映在提交原始表格 10-K之後可能發生的任何事件或已知的事實。因此，本修正案應與原始10-K表格和公司在提交原始表格10-K之後提交給證券交易委員會的文件 一併閲讀。

大寫的 此處使用的術語沒有定義，其含義與原始表格10-K中給出的含義相同。

第四部分

項目15.附件 和財務報表明細表

以下證物已提交 本報告。

簽名

根據1934年《證券交易法》第 13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的 簽名人代表其簽署。

Pareteum公司

和子公司

合併財務報表

目錄

獨立註冊公眾報告 會計師事務所

致Pareteum Corporation的股東和董事會

對財務報表的意見

我們審計了Pareteum Corporation及其子公司(本公司)截至2018年12月31日和2017年12月31日的 合併資產負債表， 截至該年度的相關綜合全面虧損表、股東權益(虧損)變動表和 現金流量變動表，以及合併財務報表的相關附註(統稱為 財務報表)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2018年12月31日和2017年12月31日的財務 狀況，以及截至該日止 年度的運營結果和現金流，符合美國公認的會計原則。

我們還 按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的《內部控制-綜合框架》中確立的標準，對公司截至2018年12月31日的財務報告內部控制進行了 審計。我們於2021年3月8日發佈的 報告認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的《內部控制-綜合框架》中確立的標準，截至2018年12月31日，公司沒有對財務報告保持有效的內部控制 。

持續經營的不確定性

所附財務報表 在編制時假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。如財務報表附註2所述， 截至2018年12月31日，公司遭受經常性運營虧損，運營現金流為負，累計虧損3.171億美元。這引發了人們對該公司能否繼續經營下去的極大懷疑 。此外，關於正在發展中的冠狀病毒(“新冠肺炎”)疫情(於2020年3月11日被世界衞生組織指定為大流行)，疫情已對國際和美國經濟和市場造成重大幹擾，如果疫情的影響持續下去，可能會對 公司的業務產生重大不利影響。管理層在這些問題上的計劃也在附註2中描述。財務報表 不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

重述

如財務 報表附註1所述，已重報2018年財務報表，以糾正與收入確認、基於股票的 薪酬、業務合併、外幣換算和應付款項結算相關的錯誤陳述。

與收入確認相關的會計原則變更

如財務報表附註2所述，在截至2018年12月31日的一年中，由於採用了會計準則修訂606“與客户簽訂的合同帶來的收入”，公司改變了對收入的會計核算方法。

物質的側重點

正如財務 報表附註28所述，本公司預計於2019年第四季度錄得與收購Artilum plc相關的商譽和有限壽命無形資產的減值費用估計約123,168,000美元 。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責 。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表 發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券 法律以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們根據 PCAOB的標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於 財務報表是否沒有重大錯誤陳述(無論是由於錯誤還是欺詐)的合理保證。我們的審計包括執行 評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐) 以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上檢查有關財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估使用的會計原則和管理層做出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信 我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

自2014年以來，我們一直擔任公司的 審計師。

加州洛杉磯

2021年3月8日

獨立註冊會計師事務所報告

致Pareteum公司的股東和董事會

財務報告內部控制之我見

我們已根據以下標準對Pareteum Corporation及其子公司(“本公司”)截至2018年12月31日的財務報告進行了內部控制 審計 內部控制-集成框架K由特雷德韋委員會贊助 組織委員會於2013年發佈。我們認為，由於以下描述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響，本公司截至2018年12月31日未根據下列標準對財務報告保持有效的內部控制 內部控制-集成 架構由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)於2013年發佈 。

正如隨附的管理層財務報告內部控制報告 所示，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括Artilum PLC.的內部控制。Artilum PLC.包含在本公司2018年12月31日的綜合財務報表中，截至2018年12月31日分別佔總資產和淨資產的20%和13%，分別佔截至該年度收入和淨虧損的26%和4%。我們對公司財務報告的內部控制審計 也不包括對Artilum PLC財務報告內部控制的評估。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準 審計了本公司截至2018年12月31日和2017年12月31日的綜合資產負債表以及截至該年度的相關綜合綜合全面虧損表、股東權益(虧損)變動表和現金流量表(統稱為“財務報表”)，我們於2021年3月8日的報告 對這些財務報表表達了無保留意見，幷包括有關 的説明性段落。其2018年財務報表的重述和會計原則的改變 與收入確認有關。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷， 或多種缺陷的組合，因此有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。 已確定以下重大缺陷並將其包括在管理層的評估中：

本公司的實體 級別控制無效，原因是某些“頂層基調”問題導致控制環境無效 且缺陷累積為實質性缺陷。

本公司對財務報告的內部控制進行了 不充分和無效的管理評估，包括經驗豐富的 資源不足，無法完成內部控制評估的文檔編制，以及與公司變更管理流程相關的 信息技術一般控制的設計、實施和監控不力。

本公司沒有 足夠的會計和財務部門資源來有效評估風險，以及設計、運營和監督對財務報告的有效內部 控制，這是導致某些控制的有效性失敗的原因之一。此外， 公司在收入確認、基於股票的薪酬、業務合併、外幣換算 和應付款項結算方面的控制都不起作用。

在確定我們在審計2018年財務報表時應用的審計測試的性質、時間和範圍時，這些重大弱點被考慮了 ，本報告 不影響我們2021年3月8日關於這些財務報表的報告。

意見基礎

本公司管理層有責任 維持有效的財務報告內部控制，並在隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中對財務報告內部控制的有效性進行評估 。我們 的職責是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們 是在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是根據PCAOB的標準 進行審核的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於 是否在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制的合理保證。我們的審計包括 瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試 並評估內部控制的設計和操作有效性。我們的審核還包括執行 我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為 我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義和侷限性

公司對財務報告的內部控制 是一個旨在根據公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。公司對財務報告的內部 控制包括以下政策和程序：(1)與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄應合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(2)提供 合理的保證，即交易記錄是必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行； 公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)對公司財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供 根據公認會計原則編制財務報表的必要記錄的合理保證；以及(3)提供合理保證，防止或及時 發現可能對財務 報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性， 財務報告內部控制可能無法防止或檢測錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測 都有可能會因為條件的變化而導致控制措施不足，或者政策或程序的遵守程度 可能會惡化。

自2014年以來，我們一直擔任公司的 審計師。

加州洛杉磯

2021年3月8日