附錄 99.1
Workday 公佈 2024 財年第二季度財務業績

第二財季總收入為17.9億美元，同比增長16.3％
訂閲收入為16.2億美元，同比增長18.8％
24 個月的訂閲收入積壓為 102.7 億美元，同比增長 22.7%
積壓的訂閲收入總額為178.5億美元，同比增長32.5％

加利福尼亞州普萊森頓，2023年8月24日——財務和人力資源企業雲應用程序領域的領導者Workday, Inc.（納斯達克股票代碼：WDAY）今天公佈了截至2023年7月31日的2024財年第二季度業績。

2024 財年第二季度業績

•總收入為17.9億美元，比2023財年第二季度增長16.3％。訂閲收入為16.2億美元，比去年同期增長18.8％。
•營業收入為3630萬美元，佔收入的2.0％，而去年同期的營業虧損為3,410萬美元，佔收入的負2.2％。第二季度的非公認會計準則營業收入為4.214億美元，佔收入的23.6％，而去年同期的非公認會計準則營業收入為3.016億美元，佔收入的19.6％。1
•基本和攤薄後每股淨收益為0.30美元，而2023財年第二季度的基本和攤薄後每股淨虧損為0.25美元。非公認會計準則基本收益和攤薄後每股淨收益分別為1.45美元和1.43美元，而去年同期非公認會計準則基本收益和攤薄後每股淨收益分別為0.86美元和0.83美元。2
•運營現金流為4.253億美元，而去年同期為1.144億美元。
•截至2023年7月31日，現金、現金等價物和有價證券為66.6億美元。

對新聞的評論

Workday聯席首席執行官卡爾·埃申巴赫表示：“隨着Workday越來越多地被視為全球企業的信任體系，我們進入財年的下半年處於非常有利的地位。”“我們的客户——現在有超過6500萬簽訂合同的用户——依靠Workday來管理關鍵業務流程。我們不斷增長的客户羣、持續的全球擴張、行業的增長以及合作伙伴生態系統的發展勢頭使我們為持久的長期成功奠定了基礎。這些因素，再加上我們產品的多樣性、價值主張的力量以及我們的制勝文化，使Workday成為我們這個時代最經久不衰的軟件企業之一。”

Workday聯合創始人、聯席首席執行官兼主席Aneel Bhusri表示：“Workday又實現了強勁的季度，這得益於我們對員工、客户和創新的持續關注，包括我們在人工智能和機器學習領域的領導地位。”“我們看到了持續的勢頭，有3,000多名客户與我們的機器學習模型共享數據，每天處理超過5000萬個機器學習推論，還有多種生成人工智能功能正在開發中，包括我們計劃在下個月的Workday Rising上推出的幾項功能。我們相信，隨着越來越多的公司將Workday視為負責任地實施人工智能和機器學習的值得信賴的合作伙伴，這種勢頭將繼續增長。”

Workday首席財務官贊恩·羅表示：“我們第二季度的強勁業績和進入財年下半年的勢頭凸顯了Workday未來的巨大機遇。”“我們將2024財年的訂閲收入預期提高到65.70億美元至65.90億美元之間，同比增長18％。我們預計第三季度訂閲收入為16.78億至16.80億美元，增長17％。此外，我們將2024財年的非公認會計準則營業利潤率預期提高到23.5％，我們計劃在擴大利潤率的同時保持對長期增長的嚴格投資。”



近期亮點

•Workday宣佈Workday財務管理繼續保持勢頭，新客户包括KinderCare、大都會社區學院、Nordic Consulting Inc.、Palomar Health和威斯康星醫學院。Workday還宣佈了新的工作日人力資本管理（HCM）客户，包括商用車集團、Mercy Aged and Community Care、SoftwareONE AG和Symrise AG。
•Workday的新增和現有客户羣持續保持勢頭，用户超過6500萬，Workday財務管理和Workday HCM核心客户超過5,000個。
•Workday在第二季度實現了顯著的行業增長，零售和酒店業加入金融服務業的年經常性收入為10億美元。
•Workday展示了在人工智能和機器學習領域的持續領導地位，宣佈了該公司的生成人工智能戰略，並與決策者合作，幫助制定了歐洲議會對擬議的人工智能法案的修正案。
•Workday 在 2023 年 Gartner Peer InsightsTM 財務規劃軟件客户之聲報告中被評為客户之選。3
•工作日自適應計劃被SIIA評為最佳財務管理解決方案。Workday HCM還在《Forrester WaveTM：2023年第二季度人力資本管理》中被評為領導者。
•隨着艾瑪·查爾温被任命為首席營銷官，Workday繼續增加其領導層。


財報電話會議詳情

Workday計劃在今天舉行電話會議，審查其2024財年第二季度的財務業績並討論其財務前景。電話會議定於太平洋時間下午 1:30 /美國東部時間下午 4:30 開始，可通過網絡直播觀看。網絡直播將進行直播，直播結束後將提供約90天的重播。

Workday使用Workday博客作為披露重要非公開信息以及遵守FD法規規定的披露義務的手段。

1Non-GAAP 營業收入和非公認會計準則營業利潤率不包括基於股份的薪酬支出、員工股票交易的僱主工資税相關項目以及與收購相關的無形資產的攤銷費用。有關更多詳細信息，請參閲隨附財務表中標題為 “關於非公認會計準則財務指標” 的部分。

2Non-GAAP每股淨收益不包括基於股份的薪酬支出、員工股票交易的僱主工資税相關項目、與收購相關的無形資產的攤銷費用以及所得税影響。有關更多詳細信息，請參閲隨附財務表中標題為 “關於非公認會計準則財務指標” 的部分。

3Gartner，“財務規劃軟件客户之聲”，2023年5月。

加特納免責聲明

Gartner 和 Peer InsightsTM 是 Gartner, Inc. 和/或其附屬公司的商標。版權所有。Gartner Peer Insights 客户選擇構成個人最終用户評論、評級和數據的主觀意見，這些評論和數據與記錄在案的方法背道而馳；它們既不代表 Gartner 或其關聯公司的觀點，也不構成 Gartner 或其關聯公司的認可。Gartner 不認可本內容中描述的任何供應商、產品或服務，也不對該內容的準確性或完整性作出任何明示或暗示的保證，包括對適銷性或特定用途適用性的任何擔保。



關於 Workday

Workday是財務和人力資源企業雲應用程序的領先提供商，幫助客户適應不斷變化的世界並蓬勃發展。用於財務管理、人力資源、規劃、支出管理和分析的 Workday 應用程序以人工智能和機器學習為核心構建，旨在幫助世界各地的組織擁抱工作的未來。從中型企業到 50% 以上的財富 500 強企業，全球各行各業有 10,000 多家組織使用 Workday。有關 Workday 的更多信息，請訪問 workday.com。

© 2023 Workday, Inc. 版權所有。Workday 和 Workday 徽標是 Workday, Inc. 的註冊商標。所有其他品牌和產品名稱均為其各自所有者的商標或註冊商標。

非公認會計準則財務指標的使用

本新聞稿末尾附有隨附財務數據後的非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則確定的Workday財務業績的對賬情況。有關這些非公認會計準則財務指標的描述，包括管理層使用每項指標的原因，請參閲表格中標題為 “關於非公認會計準則財務指標” 的部分。基於S-K法規第10 (e) (1) (i) (B) 項規定的不合理努力例外情況，公司尚未提供其非公認會計準則營業利潤率的遠期前景與其前瞻性公認會計準則營業利潤率的對賬報告。如果不做出不合理的努力，公司將無法量化基於股份的薪酬支出，該支出不包括在我們的非公認會計準則營業利潤率中，因為它需要額外的投入，例如授予的股票數量和無法確定的市場價格。

前瞻性陳述

本新聞稿包含前瞻性陳述，包括有關Workday2024財年全年訂閲收入和非公認會計準則營業利潤率、第三季度訂閲收入、增長和擴張、創新、勢頭、機會、需求、戰略和投資的聲明。這些前瞻性陳述僅基於當前可用的信息以及我們當前的信念、預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們會受到風險、不確定性、假設和環境變化的影響，這些變化難以預測，其中許多是我們無法控制的。如果風險成為現實，假設被證明是不正確的，或者我們經歷了意想不到的情況變化，那麼實際結果可能與這些前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異，因此您不應依賴任何前瞻性陳述。風險包括但不限於：(i) 違反我們或第三方提供商的安全措施，未經授權訪問我們的客户或其他用户的個人數據，或者我們的數據中心或計算基礎設施運營中斷；(ii) 服務中斷、應用程序部署延遲以及我們的應用程序無法正常運行；(iii) 包括通貨膨脹和利率上升在內的近期宏觀經濟事件對我們業務的影響，以及作為我們的客户、潛在客户、合作伙伴和服務提供商；(iv) 我們有效管理增長的能力；(v) 競爭因素，包括定價壓力、行業整合、新競爭對手和新應用程序的進入、技術進步以及競爭對手的營銷舉措；(vi) 企業雲應用程序和服務市場的發展；(vii) 客户和個人對我們的應用程序和服務的接受，包括任何新功能、增強和修改，以及對任何基礎技術的接受，例如機器學習和人造的情報；(viii) 我們對任何被收購的公司實施計劃、目標和其他期望的能力；(ix) 與機器學習和人工智能等新興和不斷髮展的技術相關的監管風險；(x) 我們依賴我們的合作伙伴網絡來推動收入的進一步增長；(xi) 總體經濟或市場狀況的不利變化；(xii) 與我們的國內和國際業務相關的監管、經濟和政治風險；(xiii) 信息的延誤或減少技術支出；以及 (xiv) 銷售額的變化，由於我們的訂閲模式，這些變化可能不會立即反映在我們的業績中。有關這些風險以及可能影響Workday業績的其他風險的更多信息包含在我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中，包括截至2023年7月31日的財季的10-Q表以及我們已經並將不時向美國證券交易委員會提交的其他報告，這可能會導致實際業績與預期有所不同。在本新聞稿發佈之日之後，Workday沒有義務也無意更新任何此類前瞻性陳述。

本文檔、我們的網站或其他新聞稿或公共聲明中提及的當前不可用的任何未發佈的服務、功能或功能可由 Workday 酌情更改，可能無法按計劃交付或根本無法交付。購買 Workday 服務的客户應根據當前可用的服務、特性和功能做出購買決定。


Workday, Inc.
簡明合併資產負債表
（以千計）
（未經審計）

2023年7月31日2023年1月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,435,690 $1,886,311 
有價證券5,221,401 4,235,083 
貿易和其他應收賬款，淨額1,270,936 1,570,086 
遞延費用198,677 191,054 
預付費用和其他流動資產254,990 225,690 
流動資產總額8,381,694 8,108,224 
財產和設備，淨額1,221,834 1,201,254 
經營租賃使用權資產262,140 249,278 
遞延成本，非流動成本415,687 420,988 
與收購相關的無形資產，淨額263,056 305,465 
善意2,840,044 2,840,044 
其他資產350,860 360,985 
總資產$13,735,315 $13,486,238 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$88,814 $153,751 
應計費用和其他流動負債259,426 260,131 
應計補償425,911 563,548 
未賺取的收入3,308,998 3,559,393 
經營租賃負債98,810 91,343 
流動負債總額4,181,959 4,628,166 
債務，非流動2,977,845 2,975,934 
未賺取的收入，非流動收入60,463 74,540 
經營租賃負債，非流動192,138 181,799 
其他負債48,357 40,231 
負債總額7,460,762 7,900,670 
股東權益：
普通股263 259 
額外的實收資本9,637,303 8,828,639 
庫存股(323,695)(185,047)
累計其他綜合收益（虧損）(6,780)53,051 
累計赤字(3,032,538)(3,111,334)
股東權益總額6,274,553 5,585,568 
負債和股東權益總額$13,735,315 $13,486,238 




Workday, Inc.
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）

截至7月31日的三個月 截至7月31日的六個月
2023202220232022
收入：
訂閲服務$1,623,939 $1,367,335 $3,151,848 $2,639,411 
專業服務162,827 168,463 319,230 331,044 
總收入1,786,766 1,535,798 3,471,078 2,970,455 
成本和開支 (1)：
訂閲服務成本255,684 244,982 494,711 477,904 
專業服務成本192,416 178,103 370,833 348,002 
產品開發609,677 547,835 1,210,134 1,089,344 
銷售和營銷524,186 458,701 1,042,823 888,002 
一般和行政168,546 140,255 336,120 274,124 
成本和支出總額1,750,509 1,569,876 3,454,621 3,077,376 
營業收入（虧損）36,257 (34,078)16,457 (106,921)
其他收入（支出），淨額45,555 (32,789)72,264 (52,952)
所得税準備金（受益）前的收入（虧損）81,812 (66,867)88,721 (159,873)
所得税（受益）準備金3,152 (2,709)9,925 6,458 
淨收益（虧損）$78,660 $(64,158)$78,796 $(166,331)
基本每股淨收益（虧損）$0.30 $(0.25)$0.30 $(0.66)
攤薄後每股淨收益（虧損）$0.30 $(0.25)$0.30 $(0.66)
用於計算每股淨收益（虧損）的加權平均股，基本261,191 254,355 260,026 253,071 
用於計算攤薄後每股淨收益（虧損）的加權平均股264,435 254,355 262,923 253,071 
    
(1) 成本和支出包括基於股份的薪酬支出，如下所示：
截至7月31日的三個月 截至7月31日的六個月
2023202220232022
訂閲服務成本$29,988 $25,090 $59,250 $51,320 
專業服務成本28,754 25,838 58,794 53,422 
產品開發161,975 147,181 331,909 300,485 
銷售和營銷66,632 59,878 146,755 119,047 
一般和行政64,563 50,020 124,664 95,239 
基於股份的薪酬支出總額$351,912 $308,007 $721,372 $619,513 



Workday, Inc.
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）

截至7月31日的三個月 截至7月31日的六個月
2023202220232022
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$78,660 $(64,158)$78,796 $(166,331)
為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷71,415 92,695 141,856 182,541 
基於股份的薪酬支出351,912 308,007 721,372 619,513 
遞延成本的攤銷52,094 42,258 100,982 81,685 
非現金租賃費用24,283 22,911 48,157 44,959 
投資（收益）損失(865)16,499 7,276 24,579 
其他(43,872)11,413 (81,460)12,122 
運營資產和負債的變化：
貿易和其他應收賬款，淨額(183,387)(324,841)289,928 138,123 
遞延費用(68,509)(64,742)(103,304)(106,471)
預付費用和其他資產25,447 (9,885)6,635 (33,882)
應付賬款2,483 (4,142)(55,827)2,768 
應計費用和其他負債36,003 25,065 (187,311)(5,808)
未賺取的收入79,600 63,278 (264,520)(239,723)
由（用於）經營活動提供的淨現金425,264 114,358 702,580 554,075 
來自投資活動的現金流：
購買有價證券(1,585,332)(1,329,471)(3,473,222)(3,340,090)
有價證券的到期日1,239,613 984,887 2,471,442 1,586,362 
有價證券的銷售25,495 28,237 47,678 33,367 
自有房地產項目(1,366)(245)(1,688)(265)
資本支出，不包括自有房地產項目(63,753)(168,598)(122,529)(227,348)
購買其他無形資產— — (9,500)— 
購買無價股票和其他投資— (1,900)(10,500)(16,923)
非有價股票和其他投資的銷售和到期日— 95 — 7,161 
由（用於）投資活動提供的淨現金(385,343)(486,995)(1,098,319)(1,957,736)
來自融資活動的現金流：
發行債務的收益，扣除債務折扣— — — 2,978,077 
償還和清償債務— (30)— (693,983)
償還債務發行成本— — — (7,220)
回購普通股(138,647)— (138,647)— 
通過員工權益計劃發行普通股的收益，扣除為預扣股份繳納的税款90,196 83,302 87,296 84,292 
其他(145)(185)(405)(377)
由（用於）融資活動提供的淨現金(48,596)83,087 (51,756)2,360,789 
匯率變動的影響218 (145)89 (830)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(8,457)(289,695)(447,406)956,298 
期初的現金、現金等價物和限制性現金1,456,291 2,786,738 1,895,240 1,540,745 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,447,834 $2,497,043 $1,447,834 $2,497,043 


Workday, Inc.
GAAP 與非 GAAP 數據的核對
截至2023年7月31日的三個月
（以千計，百分比和每股數據除外）
（未經審計）

GAAP基於股份的薪酬支出
其他運營費用 (2)
所得税和攤薄效應 (3)
非公認會計準則
成本和支出：
訂閲服務成本$255,684 $(29,988)$(14,688)$— $211,008 
專業服務成本192,416 (28,754)(1,425)— 162,237 
產品開發609,677 (161,975)(4,543)— 443,159 
銷售和營銷524,186 (66,632)(11,035)— 446,519 
一般和行政168,546 (64,563)(1,572)— 102,411 
營業收入（虧損）36,257 351,912 33,263 — 421,432 
營業利潤率2.0 %19.7 %1.9 %— %23.6 %
其他收入（支出），淨額45,555 — — — 45,555 
所得税準備金（受益）前的收入（虧損）81,812 351,912 33,263 — 466,987 
所得税（受益）準備金3,152 — — 85,575 88,727 
淨收益（虧損）$78,660 $351,912 $33,263 $(85,575)$378,260 
每股淨收益（虧損），基本（1）
$0.30 $1.35 $0.13 $(0.33)$1.45 
攤薄後每股淨收益（虧損）（1）
$0.30 $1.33 $0.13 $(0.33)$1.43 
(1) GAAP和非公認會計準則每股淨收益均基於261,191股基本普通股和264,435股攤薄後的加權平均普通股計算。
(2) 其他運營費用包括2,120萬美元的收購相關無形資產攤銷和1,210萬美元的員工股票交易中與僱主工資税相關的項目。
(3) 我們在計算非公認會計準則所得税準備金時使用固定的長期預計税率，以提高報告期之間的一致性。在2024財年，非公認會計準則税率為19％。


Workday, Inc.
GAAP 與非 GAAP 數據的核對
截至2022年7月31日的三個月
（以千計，百分比和每股數據除外）
（未經審計）

GAAP基於股份的薪酬支出
其他運營費用 (2)
所得税和攤薄效應 (3)
非公認會計準則
成本和支出：   
訂閲服務成本$244,982 $(25,090)$(14,596)$— $205,296 
專業服務成本178,103 (25,838)(775)— 151,490 
產品開發547,835 (147,181)(2,236)— 398,418 
銷售和營銷458,701 (59,878)(9,388)— 389,435 
一般和行政140,255 (50,020)(628)— 89,607 
營業收入（虧損）(34,078)308,007 27,623 — 301,552 
營業利潤率(2.2)%20.1 %1.7 %— %19.6 %
其他收入（支出），淨額(32,789)— — — (32,789)
所得税準備金（受益）前的收入（虧損）(66,867)308,007 27,623 — 268,763 
所得税（受益）準備金(2,709)— — 53,773 51,064 
淨收益（虧損）$(64,158)$308,007 $27,623 $(53,773)$217,699 
每股淨收益（虧損），基本（1）
$(0.25)$1.21 $0.11 $(0.21)$0.86 
攤薄後每股淨收益（虧損）（1）
$(0.25)$1.21 $0.11 $(0.24)$0.83 
(1) GAAP每股淨虧損是根據254,355股基本股和攤薄後的加權平均普通股計算得出的。非公認會計準則每股淨收益是根據254,355股基本股和262,931股攤薄後的加權平均普通股計算得出的。根據如果轉換方法，用於計算非公認會計準則攤薄後每股淨收益的分子增加了130萬美元，用於我們的可轉換優先票據的税後利息支出。
(2) 其他運營費用包括21,500,000美元的收購相關無形資產攤銷和6,100,000美元的員工股票交易中與僱主工資税相關的項目攤銷。
(3) 我們在計算非公認會計準則所得税準備金時使用固定的長期預計税率，以提高報告期之間的一致性。在2023財年，非公認會計準則税率為19％。每股金額中包括將GAAP攤薄後的每股淨虧損轉換為非公認會計準則攤薄後每股淨收益產生的0.03美元的攤薄影響。


Workday, Inc.
GAAP 與非 GAAP 數據的核對
截至2023年7月31日的六個月
（以千計，百分比和每股數據除外）
（未經審計）

GAAP基於股份的薪酬支出
其他運營費用 (2)
所得税和攤薄效應 (3)
非公認會計準則
成本和支出：
訂閲服務成本$494,711 $(59,250)$(30,360)$— $405,101 
專業服務成本370,833 (58,794)(4,440)— 307,599 
產品開發1,210,134 (331,909)(15,800)— 862,425 
銷售和營銷1,042,823 (146,755)(24,784)— 871,284 
一般和行政336,120 (124,664)(4,163)— 207,293 
營業收入（虧損）16,457 721,372 79,547 — 817,376 
營業利潤率0.5 %20.8 %2.2 %— %23.5 %
其他收入（支出），淨額72,264 — — — 72,264 
所得税準備金（受益）前的收入（虧損）88,721 721,372 79,547 — 889,640 
所得税（受益）準備金9,925 — — 159,106 169,031 
淨收益（虧損）$78,796 $721,372 $79,547 $(159,106)$720,609 
每股淨收益（虧損），基本（1）
$0.30 $2.77 $0.31 $(0.61)$2.77 
攤薄後每股淨收益（虧損）（1）
$0.30 $2.74 $0.30 $(0.60)$2.74 
(1) GAAP和非公認會計準則每股淨收益均基於260,026股基本普通股和262,923股攤薄後的加權平均普通股計算。
(2) 其他運營費用包括4,240萬美元的收購相關無形資產攤銷和3,710萬美元的員工股票交易中與僱主工資税相關的項目。
(3) 我們在計算非公認會計準則所得税準備金時使用固定的長期預計税率，以提高報告期之間的一致性。在2024財年，非公認會計準則税率為19％。


Workday, Inc.
GAAP 與非 GAAP 數據的核對
截至2022年7月31日的六個月
（以千計，百分比和每股數據除外）
（未經審計）

GAAP基於股份的薪酬支出
其他運營費用 (2)
所得税和攤薄效應 (3)
非公認會計準則
成本和支出：   
訂閲服務成本$477,904 $(51,320)$(30,922)$— $395,662 
專業服務成本348,002 (53,422)(4,674)— 289,906 
產品開發1,089,344 (300,485)(15,247)— 773,612 
銷售和營銷888,002 (119,047)(23,434)— 745,521 
一般和行政274,124 (95,239)(3,241)— 175,644 
營業收入（虧損）(106,921)619,513 77,518 — 590,110 
營業利潤率(3.6)%20.9 %2.6 %— %19.9 %
其他收入（支出），淨額(52,952)— — — (52,952)
所得税準備金（受益）前的收入（虧損）(159,873)619,513 77,518 — 537,158 
所得税（受益）準備金6,458 — — 95,601 102,059 
淨收益（虧損）$(166,331)$619,513 $77,518 $(95,601)$435,099 
每股淨收益（虧損），基本（1）
$(0.66)$2.45 $0.31 $(0.38)$1.72 
攤薄後每股淨收益（虧損）（1）
$(0.66)$2.45 $0.31 $(0.44)$1.66 
(1) GAAP每股淨虧損是根據253,071股基本股和攤薄後的加權平均普通股計算得出的。非公認會計準則每股淨收益是根據253,071股基本普通股和263,224股攤薄後的加權平均普通股計算得出的。根據如果轉換方法，用於計算非公認會計準則攤薄後每股淨收益的分子增加了2600,000美元，用於我們的可轉換優先票據的税後利息支出。
(2) 其他運營費用包括4,310萬美元的收購相關無形資產攤銷和3,440萬美元的員工股票交易中與僱主工資税相關的項目。
(3) 我們在計算非公認會計準則所得税準備金時使用固定的長期預計税率，以提高報告期的一致性。2023財年的非公認會計準則税率為19％。每股金額中包括將GAAP攤薄後每股淨虧損轉換為非公認會計準則攤薄後每股淨收益所產生的0.06美元的攤薄影響。


關於非公認會計準則財務指標

為了向投資者和其他人提供有關Workday業績的更多信息，我們披露了以下非公認會計準則財務指標：非公認會計準則營業收入（虧損）、非公認會計準則營業利潤率和非公認會計準則每股淨收益（虧損）。Workday提供了本財報中使用的每項非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。非公認會計準則營業收入（虧損）和非公認會計準則營業利潤率與公認會計原則的不同之處在於，它們不包括基於股份的薪酬支出、員工股票交易中與僱主工資税相關的項目以及與收購相關的無形資產的攤銷費用。非公認會計準則每股淨收益（虧損）與公認會計原則的不同之處在於，它不包括基於股份的薪酬支出、員工股票交易的僱主工資税相關項目、與收購相關的無形資產的攤銷費用以及所得税影響。

Workday的管理層使用這些非公認會計準則財務指標來了解和比較各個會計期的經營業績，用於內部預算和預測目的，用於短期和長期運營計劃，並評估Workday的財務業績。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標反映了Workday的持續業務，可以對Workday的業務趨勢進行有意義的逐期比較和分析。管理層還認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與管理層相同的方式理解和評估Workday的經營業績和前景，並比較不同會計期和同行公司的財務業績。

管理層認為，由於以下因素，將以下項目排除在GAAP簡明合併運營報表中對投資者和其他人評估Workday的經營業績很有用：

•基於股份的薪酬支出。儘管基於股份的薪酬是我們員工和高管薪酬的重要方面，但管理層認為，排除基於股份的薪酬支出很有用，這樣可以更好地瞭解我們核心業務的長期業績，並便於將我們的業績與同行公司的業績進行比較。基於股份的薪酬支出是使用多種因素確定的，包括我們的股價、波動率和沒收率，這些因素超出了我們的控制範圍，通常與任何特定時期的運營決策和業績無關。此外，基於股份的薪酬支出並不能反映補助金領取者最終獲得的價值。
•其他運營費用。其他運營費用包括員工股票交易的僱主工資税相關項目以及與收購相關的無形資產的攤銷。員工股票交易中與僱主工資税相關的項目金額取決於我們的股票價格和其他我們無法控制且與業務運營無關的因素。對於業務合併，我們通常將收購價格的一部分分配給無形資產。撥款金額基於管理層的估計和假設，需要攤銷。分配給無形資產的收購價格金額及其相關攤銷期限可能會有很大差異，並且是每項收購所獨有的，因此我們認為它不能反映正在進行的業務。儘管我們在這些非公認會計準則指標中排除了與收購相關的無形資產的攤銷，但管理層認為，對於投資者來説，重要的是要明白，此類無形資產是作為購買會計的一部分記錄的，有助於創收。
•所得税影響。我們在計算非公認會計準則所得税準備金時使用固定的長期預計税率，以提高報告期之間的一致性。在預測這種長期的非公認會計準則税率時，我們使用了三年財務預測，其中不包括基於股份的薪酬和相關的僱主工資税、收購相關無形資產的攤銷以及債務折扣和發行成本攤銷的直接影響。預計税率考慮了其他因素，例如我們目前的運營結構、各個司法管轄區的現有税收狀況以及我們開展業務的主要司法管轄區的關鍵立法。對於2024財年和2023財年，我們將預計的非公認會計準則税率確定為19％，這反映了當前可用的信息以及其他因素和假設。我們將在必要時根據我們對2017年美國減税和就業法案、相關税法變化、預測的地域收益結構的重大變化以及任何重大收購的持續分析，定期重新評估重大事件的税率。

使用非公認會計準則營業收入（虧損）、非公認會計準則營業利潤率和非公認會計準則每股淨收益（虧損）指標有一定的侷限性，因為它們並不能反映影響Workday運營的所有支出項目。Workday通過協調非公認會計準則財務指標與最具可比性的GAAP財務指標來彌補這些限制。這些非公認會計準則財務指標應作為根據公認會計原則制定的措施的補充，不應取代或與之分開。此外，這些非公認會計準則指標可能與包括同行公司在內的其他公司使用的非公認會計準則信息不同，因此可比性可能受到限制。管理層鼓勵投資者和其他人全面審查Workday的財務信息，不要依賴單一的財務指標。



欲瞭解更多信息：投資者關係聯繫人：Justin Furby，ir@workday.com；媒體聯繫人：Stacey Johnson，media@workday.com