附錄 99.2
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併財務報表
（未經審計）
2023年6月30日
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併財務報表
（未經審計）
2023年6月30日
目錄
| 頁面 | |
| 簡明合併財務報表： | |
| 簡明合併財務狀況表 | 2 |
| 簡明合併損益表 | 3 |
| 簡明合併權益變動表 | 4 |
| 簡明合併現金流量表 | 5-6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 7-13 |
1
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併財務 頭寸報表
（未經審計）
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 以千美元計 | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 短期限制性存款 | ||||||||
| 應收賬款： | ||||||||
| 貿易，淨額 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 長期限制性存款 | ||||||||
| 長期存款 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計賬款： | ||||||||
| 貿易 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 短期銀行貸款 | ||||||||
| 長期貸款的當前到期日 | ||||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 衍生金融工具 | ||||||||
| 短期租賃負債 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 長期租賃負債 | ||||||||
| 長期貸款 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 公平 | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 股票溢價 | ||||||||
| 其他股票儲備 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | ||||||||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
2
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併損益表或 虧損表
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 以千美元計 （每股金額除外） | ||||||||
| 收入 | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 研究和開發費用 | ||||||||
| 銷售和營銷費用 | ||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||
| 商譽減值 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 營業虧損 | ||||||||
| 財務開支 | ||||||||
| 財務收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務費用（收入），淨額 | ( | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | ||||||||
| 税收優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 該期間的損失 | ||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
3
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
權益變動的簡明合併報表
（未經審計）
| 普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 股數 | 金額 | 分享 保費 | 其他股權 儲備 | 累積的 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 千美元（股票數據除外） | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月期間的變化： | ||||||||||||||||||||||||
| 行使期權 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | - | |||||||||||||||||||||||
| 期權到期 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 市場發行，扣除發行成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間的損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月期間的變化： | ||||||||||||||||||||||||
| 行使預先注資的認股權證 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 行使期權 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | - | |||||||||||||||||||||||
| 期權到期 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 為服務提供商發行股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間的損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| * |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
4
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 以千美元計 | ||||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 該期間的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 反映經營活動現金流所需的調整： | ||||||||
| 匯率差異對現金和現金等價物以及限制性存款餘額的影響 | ||||||||
| 按公允價值計入損益的金融負債變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 按公允價值計入損益的金融資產變動 | ||||||||
| 商譽和無形資產減值 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 租賃付款的利息部分 | ||||||||
| 與長期貸款相關的財務收入 | ( | ) | ||||||
| 與短期銀行貸款相關的利息支出 | ||||||||
| 基於股份的支付 | ||||||||
| 運營資產和負債項目的變化： | ||||||||
| 貿易應收賬款增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應收賬款減少 | ||||||||
| 應付貿易款增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 其他應付賬款減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延所得税負債減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同負債增加 | ||||||||
| ( | ) | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買短期投資 | ( | ) | ||||||
| 出售短期投資 | ||||||||
| 短期限制性存款 | ( | ) | ||||||
| 償還短期限制性存款 | ||||||||
| 租賃押金 | ( | ) | ||||||
| 償還長期限制性存款 | ||||||||
| 長期存款 | ( | ) | ||||||
| 長期限制性存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 收到的長期貸款 | ||||||||
| 長期貸款利息支付 | ( | ) | ||||||
| 長期貸款本金支付 | ( | ) | ||||||
| 短期銀行貸款 | ||||||||
| 償還短期銀行貸款 | ( | ) | ||||||
| 短期銀行貸款利息支付 | ( | ) | ||||||
| 租賃付款的利息部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃付款的本金部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使期權的收益 | ||||||||
| 上市發行的收益 | ||||||||
| 發行成本 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
5
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 以千美元計 | ||||||||
| 現金及現金等價物的變動 | ||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末的現金和現金等價物 | ||||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 增加使用權資產 | ||||||||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
6
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注 1-一般信息：
Alarum Technologies Ltd.（前身為Safe-T Group Ltd.，與其全資子公司統稱為 “公司” 或 “Alarum”）是 為消費者和企業提供互聯網接入解決方案的全球提供商。
該公司的普通股在特拉維夫證券交易所（“TASE”）上市，該公司的美國存托股票（“ADS”）在納斯達克資本市場上市 。
該公司目前運營於
該公司的企業互聯網接入解決方案 由公司的全資子公司NetNut Ltd.（“NetNut”）提供，使客户能夠使用獨特的混合網絡通過網絡從任何公共來源匿名 收集任何規模的數據。該公司的消費者互聯網接入解決方案 由公司的全資子公司CyberKick Ltd.（“CyberKick”）提供，為抵禦 勒索軟件、病毒、網絡釣魚和其他在線威脅提供了廣泛的安全保障，並提供了強大、安全和加密的連接，掩蓋了客户 的在線活動並保護他們免受黑客攻擊。有關縮小公司消費互聯網 接入領域的更多信息，請參閲註釋4。
該公司因 運營而經常遭受虧損，截至2023年6月30日存在累計赤字，近年來經營活動也出現現金流出。公司 根據當前情況監控其現金流預測，並在需要繼續運營時採取積極措施獲得資金。 這些現金流預測受與其實現有關的各種風險和不確定性的影響。這些因素以及公司運營中固有的風險 可能會使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。這些合併 財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業的情況下編制的，並且不包括這種不確定性可能導致的任何調整 。管理層的計劃包括繼續監控運營，以 為重點，以產生正現金流，並在必要時通過出售其他 股權證券、債務或來自戰略合作伙伴關係的資本流入來籌集資金。但是，無法保證公司會成功 獲得運營所需的盈利水平或融資。如果公司未能成功創造正的 現金流和籌集資金，則可能需要減少活動，削減或停止運營。
附註2-重要會計政策:
列報依據
公司截至2023年6月30日的六個月的簡明合併財務 報表是根據國際會計準則第34號 “中期 財務報告” 編制的。這些未經審計的簡明合併財務報表不包括一整套年度財務報表中原本需要的所有信息 和披露，應與 截至2022年12月31日止年度的年度財務報表及其隨附附註一起閲讀，後者是根據國際會計準則委員會發布的 《國際財務報告準則》編制的。
截至2023年6月30日 六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的整個財年、 或任何其他中期的預期業績.
7
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
估計數
中期財務報表的編制 要求公司管理層做出判斷，並使用重要的會計估計和假設，這些估計和假設會影響 公司會計政策的適用以及報告的資產、負債、收入和支出金額。實際 結果可能與這些估計值存在重大差異。在編制這些簡明的合併財務報表時，管理層在適用公司會計政策時做出的重大 判斷以及估計 不確定性的關鍵來源 與公司截至2022年12月31日止年度的年度財務報表中適用的判斷相似。
會計政策
除下文所述外，編制這些簡明合併財務報表時適用的會計政策與編制截至2022年12月31日止年度的年度財務報表 時適用的會計政策一致。
新標準和修正案獲得通過
一些新準則、標準 修正案和解釋自2023年1月1日起的年度期間生效，並已應用於編制這些簡明合併 財務報表。所有這些都沒有對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
尚未通過的新標準和修正案
一些新準則、標準 修正案和解釋在2024年1月1日之後開始的年度期間內有效，尚未應用於編制這些簡明的 合併財務報表。預計所有這些都不會對公司的簡明合併財務 報表產生重大影響。
附註3-收入分類數據:
按來源劃分的收入
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 以千美元計 | ||||||||
| 軟件即服務 | ||||||||
| 廣告服務 | ||||||||
| 軟件許可 | ||||||||
| 軟件支持服務 | ||||||||
8
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
附註4-商譽和無形資產：
截至2023年6月30日的六個月
CyberK
在截至2023年6月30日的六個月中 ，該公司確定了其CyberKick現金產生部門潛在減值的觸發事件。
觸發事件 包括由於主要客户暫停活動而導致CyberKick分銷第三方開發商產品 活動的預測運營業績大幅下降，以及 其自有開發產品活動的預測運營業績下降。因此，公司對截至2023年6月30日構成CyberKick 現金產生部門的無形資產進行了減值測試，此後對整個現金產生部門進行了減值測試。
管理層根據其使用價值評估了客户關係的可收回金額
。使用價值計算使用涵蓋三年預測期的税後現金流預測
。使用的關鍵假設是客户在明年恢復購買的可能性
管理層根據其使用價值評估了該技術的可回收量
。使用價值計算使用税後現金流預測
，涵蓋預測的三年。使用的關鍵假設是税後貼現率為
在上述減值之後，管理層根據其公允價值減去處置成本（
3級衡量）對整個現金產生單位的可收回金額進行了評估。因此，該公司記錄的商譽減值虧損為美元
NetNut
在截至2023年6月30日的六個月中，沒有必要對商譽的賬面價值 進行調整。
截至2022年6月30日的六個月
CyberK
在截至2022年6月30日的六個月中，沒有必要對商譽的賬面價值 進行調整。
NetNut
在截至2022年6月30日的六個月中，沒有必要對商譽的賬面價值 進行調整。
NetNut網絡有限責任公司 (“NetNut 網絡”)
在截至2022年6月30日的六個月中，
公司確定了其NetNut Networks現金產生部門潛在減值的觸發事件。結果，商譽減值
虧損為 $
9
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
附註5-短期銀行貸款：
2022 年 5 月 25 日，CyberKick
與 United Mizrahi-Tefahot Bank Ltd.（“銀行”）簽訂了循環信貸額度協議，金額不超過
$
2023年4月13日，根據相同的條款， 信貸額度協議延長至2024年3月31日。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，包括應計利息在內的所有3個月循環貸款的餘額為美元
附註6-戰略資金:
2022年8月8日，公司與O.R.B. Spring Ltd.（“O.R.B.”）簽署了一項戰略
融資協議，該協議於2022年10月27日進行了進一步修訂，金額最高為美元
2023年1月30日，公司簽署了O.R.B. 協議的第二份
修正案。根據該修正案，O.R.B. 將向公司提供18筆資金，合計1美元
在截至2023年6月30日的六個月中，
公司提取的總金額為美元
10
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
附註7-租賃：
2023 年 6 月 1 日，NetNut 簽署了一份新的辦公室
租賃協議。根據協議，租賃期將再延長一次
在當前租賃協議
於 2023 年 10 月到期之前，NetNut 將租賃額外的空間
附註8-淨值：
構圖
| 股票數量 | ||||||||||||||||
| 已授權 | 已發行並付款 | 已授權 | 已發行並付款 | |||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 無面值普通股 | ||||||||||||||||
股票發行
在截至2023年6月30日的六個月中，
公司發行了
在截至2022年6月30日的六個月中，
公司發行了
在截至2023年6月30日、
和2022年6月30日的六個月中，
附註9-每股虧損：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 歸屬於公司所有者的虧損（千美元） | ||||||||
| 已發行普通股數量的加權平均值（以千計） | ||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
攤薄後的每股虧損 與所列期間的每股基本虧損相同，因為潛在的稀釋性項目的影響具有抗稀釋作用。
11
ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
附註10-實體層面的披露和部門信息：
管理層已根據公司首席運營決策者審查的信息確定了公司的運營部門， 的目的是為這些細分市場分配資源並評估其業績。首席運營決策者是公司 的首席執行官，他根據收入和折舊前的利潤（虧損）、攤銷 以及無形資產減值、利息和税收前利潤（虧損），並根據商譽減值、或有對價 調整、基於股份的付款和其他調整（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）的影響對運營部門的業績進行進一步調整（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）。從2023年開始，該公司在兩個主要細分市場運營 ，即企業互聯網接入領域和消費者互聯網接入領域，而企業網絡安全 細分市場已不再重要。因此，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個 個月中，企業網絡安全板塊列為 “其他” 板塊（另見附註11）。
| 企業互聯網 訪問權限 |
消費者 互聯網 訪問權限 |
其他 | 合併 | 調整為 的淨虧損 週期 |
||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 以千美元計 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||
| 調整後的營業利潤 | ||||||||||||||||||||
| 不可歸屬的公司費用 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 商譽減值 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 折舊、攤銷和減值 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 財務費用，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 税收優惠 | ||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 消費者互聯網 訪問權限 |
企業 互聯網 訪問權限 |
其他 | 合併 | 調整淨虧損 句點 |
||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 以千美元計 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||
| 調整後的營業虧損 | ( |
) | *( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 不可歸屬的公司成本 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 基於股份的支付 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 商譽減值 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 財務費用，淨額 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 税收優惠 | ||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| * |
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ALARUM TECHNOLOGIES（前稱 SAFE-T GROUP LTD.）
簡明合併財務報表附註 （續）
（未經審計）
注11-後續事件：
出售企業 網絡安全活動
2023 年 7 月 4 日，
公司與 TerraZone Ltd.（“TerraZone”）簽署了一項協議，以
出售其企業網絡安全活動以換取
縮小 CyberKick 的 行動
2023年7月，繼公司消費者互聯網接入領域的最新發展之後，如上所述，公司決定縮小CyberKick的運營規模，包括材料費用和裁員，以相應地調整規模。公司 將只關注其當前的付費客户，這些客户需要少量成本來維持和創造收入。
短期銀行 貸款
2023年7月，CyberKick 與該銀行達成協議，提前償還短期貸款。2023年8月9日，全部貸款餘額已償還。
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