美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至2023年6月30日的季度期間
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
對於 來説，過渡期從到
委員會檔案編號 001-40562
山峯收購公司四
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主 證件號） |
紐約州紐約市西 43 街 311 號 12 樓 10036
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(646) 493-6558
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 | ||||
| 這個 | ||||
| 這個 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| ☐ | 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | |||
| 新興成長型公司 | ||||
如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記註明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）：是 ☒ 否 ☐
截至2023年8月21日，公司共有3,314,491股普通股，包括單位標的普通股，每股面值0.0001美元，已發行和流通。
目錄
| 頁面 | ||||
| 第 1 部分 — 財務信息 | 1 | |||
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 | ||
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明資產負債表 | 1 | |||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明運營報表（未經審計） | 2 | |||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東赤字變動簡明表（未經審計） | 3 | |||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明現金流量表（未經審計） | 4 | |||
| 簡明財務報表附註（未經審計） | 5 | |||
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 | ||
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 | ||
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 29 | ||
| 第二部分 — 其他信息 | 30 | |||
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 30 | ||
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 30 | ||
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 30 | ||
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 30 | ||
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 30 | ||
| 第 5 項。 | 其他信息 | 30 | ||
| 第 6 項。 | 展品 | 31 | ||
| 第三部分 — 簽名 | 32 | |||
i
第 1 部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表。
山峯收購公司四
簡明的資產負債表
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 |
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| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 信託賬户中持有的現金和有價證券 | ||||||||
| 流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 應繳消費税 | ||||||||
| 本票 | ||||||||
| 可轉換票據 | ||||||||
| 可轉換票據—關聯方 | ||||||||
| 應付利息 | ||||||||
| 應付的遞延承保費 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 | ||||||||
| 可贖回普通股 | ||||||||
| 普通股可能被贖回， 和 股票價格為 $和 $分別為截至2023年6月30日和2022年12月31日的每股收益 | ||||||||
| 股東赤字 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份； 已發行和流通的股票（不包括截至2023年6月30日和2022年12月31日分別可能贖回的1,506,991股和3,317,480股股票） | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股東赤字總額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 負債總額和股東赤字 | $ | $ | ||||||
所附附附註是未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
1
山峯收購公司四
簡明的運營報表
（未經審計）
|
三個月已結束 6月30日 |
六個月已結束 6月30日 |
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| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 運營和組建成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券賺取的利息 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他收入總額 | ||||||||||||||||
| 所得税準備金前的收入（虧損） | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税準備金 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 加權平均已發行股數，普通股可能被贖回 | ||||||||||||||||
| 每股基本和攤薄後淨收益（虧損），需要贖回的普通股 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 加權平均已發行股票，普通股，不可贖回 | ||||||||||||||||
| 每股基本和攤薄後的淨收益（虧損），普通股，不可贖回 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
所附附附註是未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
2
山峯收購公司四
股東赤字變動的簡明報表
（未經審計）
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 | 總計 股東 |
|||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 普通股佔贖回金額的增加 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 普通股佔贖回金額的增加 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 因贖回普通股而應繳的消費税 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 淨收入 | - | |||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中
| 普通股 | 額外 付費 |
累積的 | 總計 股東 |
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| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 3 月 31 日 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 餘額 — 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
所附附附註是未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
3
山峯收購公司四
簡明的現金流量表
（未經審計）
| 在已結束的六個月中 6月30日 |
||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( |
) | ||||
| 為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 信託賬户中持有的有價證券賺取的利息 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 利息支出 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 預付費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 將現金投資到信託賬户 | ( |
) | ||||||
| 從信託賬户提取現金以支付特許經營税和所得税 | ||||||||
| 從信託賬户提取的與贖回有關的現金 | ||||||||
| 投資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 可轉換本票的收益 | ||||||||
| 贖回普通股 | ( |
) | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( |
) | ||||||
| 現金淨變動 | ( |
) | ||||||
| 現金 — 期初 | ||||||||
| 現金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 因贖回普通股而應繳的消費税 | $ | $ | ||||||
| 將應付賬款轉換為期票 | $ | $ | ||||||
| A類普通股的增值視可能贖回而定 | $ | $ | ||||||
所附附附註是未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
4
MOUNTAIN CREST 收購公司(IV) 簡明財務報表附註
2023年6月30日
（未經審計）
注意事項 1。組織和業務運營的描述
Mountain Crest收購公司IV（“公司”）於2021年3月2日在特拉華州註冊成立。公司成立的目的是與公司尚未確定的一家或多家企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的業務交易（“業務合併”）。
為了完成業務合併，公司不僅限於特定的行業或地理區域。該公司是一家處於早期階段的新興成長型公司，因此，該公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有風險。
截至2023年6月30日，該公司尚未開始任何運營。截至2023年6月30日的所有活動都涉及公司的成立、下文所述的首次公開募股（“首次公開募股”）以及首次公開募股、確定業務合併目標公司的後續活動，特別是與開曼羣島豁免公司CH Auto Technology Corporation, Ltd.的擬議業務合併交易有關的活動，如下文附註6所述。公司最早要等到業務合併完成後才會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股所得收益中以利息收入的形式產生營業外收入。
公司首次公開募股的註冊聲明已於2021年6月29日宣佈生效。2021年7月2日，公司完成了500萬個單位（“單位”）的首次公開募股，對於已售單位中包含的普通股，以每單位10.00美元的價格完成了公開發行，總收益為5,000,000,000美元，如附註3所述。
在首次公開募股結束的同時，該公司以每套私募單位10.00美元的價格向Mountain Crest Holdings IV LLC（“贊助商”）和Network 1 Securities, Inc.完成了19.5萬套單位（“私募單位”）的私募出售，總收益為19.5萬美元，如附註4所述。
2021年7月2日首次公開募股結束後，根據1940年《投資公司法》第2（a）（16）條的規定，從首次公開募股中出售單位和出售私募單位的淨收益中提取了5000萬美元（每單位10.00美元）存入信託賬户（“信託賬户”），該賬户可以投資於美國政府證券，經修訂（“投資公司法”），到期日為180天或更短，或者任何以自己的身份自稱的開放式投資公司符合公司確定的《投資公司法》第2a-7條條件的貨幣市場基金，直到：（i）完成業務合併或（ii）信託賬户中的資金分配，如下所述，以較早者為準。
2021年7月6日，承銷商完全行使了超額配股權，結果又發行了75萬個單位，總金額為750萬澳元。在承銷商充分行使超額配售選擇權方面，公司還以每套私募單位10.00美元的價格完成了另外15,000套私募單位的出售，總收益為15萬美元。共有750萬美元存入信託賬户，使信託賬户中持有的總收益達到57,500,000美元。
交易成本為4,773,824美元，包括115萬美元的承保費、2,012,500美元的遞延承保費和1,611,324美元的其他發行成本（包括1,244,400美元的代表性股票）。參見注釋 7)。
5
公司管理層在首次公開募股淨收益和出售私募單位的具體用途方面擁有廣泛的自由裁量權，儘管幾乎所有淨收益都打算用於完成業務合併。公司的初始業務合併必須與一家或多家目標企業進行，這些企業的公允市場價值在簽署業務合併協議時公允市場價值至少等於信託賬户餘額的80％（減去任何遞延承保佣金，並扣除先前向公司發放的用於支付納税義務的金額）。只有當業務後合併公司擁有或收購目標公司50％或以上的未償還有表決權的證券，或者以其他方式收購目標公司的控股權足以使其無需根據《投資公司法》註冊為投資公司時，公司才會完成業務合併。無法保證公司能夠成功實現業務合併。
公司將為其已發行公共股的持有人（“公眾股東”）提供在業務合併完成後贖回全部或部分公開股份的機會，要麼是（i）與為批准業務合併而召開的股東大會有關，或（ii）通過要約收購。公司是尋求股東批准業務合併還是進行要約的決定將由公司自行決定。股東將有權按比例贖回股份，然後存入信託賬户（最初為每股10.00美元，加上信託賬户中持有但先前未發放給公司用於償還納税義務的資金所賺取的任何按比例計算的利息）。分配給贖回股票的股東的每股金額不會減少公司向承銷商支付的延期承保佣金（如附註6所述）。
根據其經修訂和重述的公司註冊證書，公司將繼續進行業務合併，前提是公司在完成業務合併之前或之後的有形資產淨額至少為5,000,001美元，並且如果公司尋求股東的批准，則大多數已投票支持企業合併的已發行股票。如果法律不要求股東投票，並且公司出於商業或其他法律原因不決定舉行股東投票，則公司將根據其經修訂和重述的公司註冊證書，根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要約規則進行贖回，並在完成業務合併之前向美國證券交易委員會提交要約文件。但是，如果法律要求股東批准交易，或者公司出於業務或其他法律原因決定獲得股東的批准，則公司將根據代理規則而不是根據要約規則，在進行代理招標的同時提出贖回股份。如果公司就企業合併尋求股東批准，則公司的保薦人已同意 (a) 將其創始人股份（定義見附註5）、私募股份（定義見附註4）及其持有的任何公開股份投贊成企業合併，以及 (b) 不贖回與股東投票批准業務合併相關的任何股份，也不得在與之相關的要約中向公司出售任何此類股份業務合併。此外，每位公眾股東都可以選擇贖回其公眾股票，無論他們對擬議的交易投贊成票還是反對票。
儘管如此，如果公司尋求股東批准企業合併，並且不根據要約規則進行贖回，則經修訂和重述的公司註冊證書規定，公眾股東及其任何關聯公司或與該股東共同行動或作為 “集團”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13條）），將被限制贖回其超過一筆的股份未經公司事先同意，合計持有20％或以上的公眾股份。
保薦人已同意 (i) 放棄其對創始人股份、私募股以及其在首次公開募股期間或之後可能收購的與完成業務合併有關的任何公開股份的贖回權；(ii) 不對公司經修訂和重述的公司註冊證書提出修正案，因為如果公司不完成業務合併，則會影響公司贖回其100％公眾股份的義務的實質或時間，除非公司向公眾股東提供有機會在任何此類修正案的同時贖回其公眾股票。但是，如果公司未能完成業務合併或在合併期（定義見下文）內清算，則保薦人將有權清算收購的任何公開股份的分配。
6
公司最初必須在2022年7月2日之前完成業務合併，但是，根據2022年4月30日合併協議的執行，公司根據公司註冊證書完成業務合併的時間延長了6個月，從2022年7月2日延長至2023年1月2日（注6）。隨後，經股東在2022年12月15日舉行的股東特別大會（“特別會議”）上批准，公司於2022年12月15日與大陸證券轉讓和信託公司簽署了截至2021年6月29日的投資管理信託協議修正案（“信託修正案”）。根據《信託修正案》，公司有權將公司根據信託協議完成其初始業務合併（“業務合併期”）的時間從2023年1月2日延長至2023年4月2日，公司還可以選擇將該日期進一步延長至2023年7月2日，並進一步延長至公司經修訂和重述的公司註冊證書以延長業務合併期。該公司於2022年12月16日將58.1萬美元存入信託賬户，將其完成初始業務合併的時間從2023年1月2日延長至2023年4月2日。2023年3月27日，公司於2023年3月29日向信託賬户存入343,936美元（注6），進一步將其完成初始業務合併的時間從2023年4月2日延長至2023年7月2日。
與公司於2022年12月15日舉行的股東特別大會上的股東投票有關，有2432,520股股票被投標贖回。
2023年6月22日，公司舉行了股東特別大會。公司於2023年6月22日向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書修正案（“延期修正案”），賦予公司將公司完成業務合併的時間（“業務合併期”）從2023年7月2日延長至2024年1月2日的權利。
關於公司於2023年6月22日舉行的股東特別大會上的股東投票，有1,810,489股股票被招標贖回，19,093,036美元已從信託賬户中支付給贖回的股東。
2023年6月27日，公司向大陸股份轉讓和信託公司轉賬25萬美元，存入信託基金，將業務合併期從2023年7月2日延長至2024年1月2日。因此，SPAC現在必須在2024年1月2日之前完成其初始業務合併。
如果公司無法在合併期內完成業務合併，公司將 (i) 停止除清盤之外的所有業務，(ii) 儘快但不超過十個工作日，以每股價格贖回公共股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中持有但先前未發放給公司的資金所賺取的利息納税，除以當時已發行的公共股票的數量，在遵守適用法律的前提下，該贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有），並且（iii）在贖回後儘快解散和清算，但須經公司剩餘股東和公司董事會批准，但須遵守特拉華州法律規定的公司提供索賠的義務債權人的要求以及其他適用法律的要求。
如果公司未能在合併期內完成業務合併，保薦人已同意放棄其對私募股的清算權。但是，如果保薦人或其任何相應的關聯公司在首次公開募股後收購了公開股票，則如果公司未能在合併期內完成業務合併，則此類公開股將有權從信託賬户中清算分配。承銷商已同意，如果公司未在合併期內完成業務合併，則放棄其在信託賬户中持有的遞延承保佣金（見附註6）的權利，在這種情況下，這些金額將包含在信託賬户中持有的可用於為贖回公開股票提供資金的其他資金中。如果進行此類分配，則剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於每單位的首次公開募股價格（10.00美元）。
7
為了保護信託賬户中持有的金額，保薦人已同意，如果供應商就向公司提供的服務或出售的產品提出的任何索賠，或公司已與之討論簽訂交易協議的潛在目標企業提出的任何索賠，將信託賬户中的金額減少到 (i) 每股公共股10.00美元和 (ii) 信託賬户中持有的每股公共股份實際金額以下，則保薦人對公司承擔責任如果每位公眾少於10.00美元，則自信託賬户清算之日起股票是由於信託資產價值的減少減去應付税款而產生的，前提是此類責任不適用於對信託賬户中持有資金的所有權利行使豁免的第三方提出的任何索賠，也不適用於根據公司對首次公開募股承銷商對某些負債的賠償提出的任何索賠，包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）規定的負債。此外，如果已執行的豁免被認為無法對第三方執行，則贊助商對此類第三方索賠不承擔任何責任。
風險和不確定性
管理層繼續評估 COVID-19 疫情的影響，並得出結論，儘管該病毒有可能對公司的財務狀況、經營業績和/或尋找目標公司產生負面影響，但截至這些簡明財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。簡明的財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯開始對烏克蘭採取軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的各國對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。此外，截至本簡明合併財務報表發佈之日，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響尚無法確定。截至這些簡明合併財務報表發佈之日，對公司財務狀況、經營業績和現金流的具體影響也無法確定。
2022 年 8 月 16 日，2022 年《通貨膨脹降低法案》（“IR 法案”）簽署為聯邦法律。除其他外，《投資者關係法》規定，對2023年1月1日或之後上市的美國國內公司和上市外國公司的某些美國國內子公司進行的某些股票回購徵收新的美國聯邦1％消費税。消費税是針對回購公司本身徵收的，而不是向其回購股票的股東徵收的。消費税的金額通常為回購時回購的股票公允市場價值的1％。但是，為了計算消費税，允許回購公司將某些新股發行的公允市場價值與同一應納税年度股票回購的公允市場價值淨值。此外，某些例外情況適用於消費税。美國財政部（“財政部”）已被授權提供法規和其他指導，以執行和防止濫用或避開消費税。
2022年12月31日之後發生的任何與業務合併、延期投票或其他相關的贖回或其他回購都可能需要繳納消費税。公司是否以及在多大程度上需要繳納與業務合併、延期投票或其他相關的消費税，將取決於多種因素，包括（i）與業務合併、延期或其他相關的贖回和回購的公允市場價值，（iii）業務合併的結構，（iii）與業務合併相關的任何 “PIPE” 或其他股票發行的性質和金額（或以其他方式發行，與業務合併無關，但在公司內部發行企業合併的同一應納税年度）以及（iv）財政部法規和其他指導的內容。此外，由於消費税將由公司繳納，而不是由贖回持有人支付，因此任何必要支付消費税的機制尚未確定。上述情況可能會導致完成業務合併的手頭可用現金減少，也導致公司完成業務合併的能力減少。
2023年6月22日，該公司的股東選擇贖回1,810,489股股票，總額為19,093,036美元。公司根據ASC 450 “意外開支” 評估了股票/股票贖回的分類和核算。ASC 450指出，當存在損失意外開支時，未來事件確認資產損失或減值或負債發生的可能性可能從可能性到遙遠不等。在每個報告期都必須對或有負債進行審查，以確定適當的處理辦法。公司評估了截至2023年6月30日完成業務合併的現狀和概率，得出的結論是，很可能應該記錄或有負債。截至2023年6月30日，該公司記錄了190,930美元的消費税納税，按贖回股票的1％計算。
8
流動性和資本資源
截至2023年6月30日，該公司在其信託賬户之外持有314,071美元的現金用作營運資金（“營運資金”）。
為了融資與業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以但沒有義務向公司提供營運資金貸款，定義見下文（見附註5）。
2022年8月26日，公司向保薦人發行了可轉換本票，根據該票據，公司可以借入總額不超過100,000美元的貸款。可轉換本票不計息，在 (i) 公司完成業務合併之日，或 (ii) 如果業務合併未完成，則在公司清算之日以較早者為準。截至2023年6月30日和2022年12月31日，有10萬美元的營運資金貸款未償還。
2022年10月24日，公司向 “保薦人” 發行了本金總額不超過10萬美元的無抵押本票（“票據”）。根據該票據，發起人同意向公司貸款總額不超過100,000美元，這筆款項可以不時提取，並在以下兩者中以較早者為準：（i）公司與目標業務完成初始業務合併之日，或（ii）如果業務合併未完成，則公司清算之日。該票據不計息。如果公司沒有完成業務合併，則只能從公司信託賬户之外的剩餘金額（如果有）中償還票據。此外，在保薦人的書面選擇下，根據票據到期的本金可以在業務合併結束時轉換為公司的私人單位，與公司首次公開募股中發行的公共單位相同，價格為每單位10.00美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有根據本票據提取任何款項。
2022年12月21日，公司向CH Auto發行了本金總額不超過58.1萬美元的無抵押本票（“票據”）。本票不計息，應在Maker與目標企業完成業務合併之日，或（ii）如果業務合併未完成，則在製造商清算之日（“到期日”）中較早的日期支付。本金餘額可以隨時預付。本金餘額應由創始人以書面形式支付：（i）現金或（ii）由收款人以書面形式選擇的Maker普通股（“轉換股”）（面值0.0001美元）支付。在本票據仍未償還時，收款人可以選擇將任何未償還的本金餘額轉換為轉換股份，固定轉換價格為每股10.00美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，本票據下的未償還額為58.1萬美元。
2023年3月29日，公司向CH Auto發行了本金總額為35萬美元的無抵押本票（“票據”）。根據該票據，CH Auto向公司貸款了總額為35萬美元的貸款，該款項應在以下日期中以較早者為準：(i) 公司與目標業務完成初始業務合併之日，或 (ii) 如果業務合併未完成，則公司清算之日，以較早者為準。該票據不計息。如果公司沒有完成業務合併，則該票據將被免除，但公司信託賬户之外的剩餘資金（如果有）除外。此外，公司可以在業務合併結束時將票據轉換為公司的普通股或普通股，由CH Auto選擇，價格為普通股或普通股每股10.00美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，本票據下的未償還額分別為35萬美元和0美元。
2023年3月31日，公司與公司的獨立註冊會計師事務所UHY Advisors/UHY LLP
簽訂了一張無抵押本票，用於提供和未付的服務，本金為五萬九千七百
十美元和08/100美元（59,710.08美元），外加按年百分之八（8％）的利率對任何未付餘額按月收取的利息
直到這筆款項全部付清。2023年8月21日，該公司和UHY Advisors/UHY LLP將期票的到期日延長至2023年10月31日
。如果在2023年10月31日之前全額支付本期票的59,710.08美元，則該期票上的所有應計財務費用
都將被免除（附註9）。本票由公司提前支付，不收取任何罰款。截至
2023年6月30日和2022年12月31日，共有59,710美元還有
$
2023年6月7日，公司發行了本金總額為40萬美元的無抵押本票（“第二張票據”）CH Auto。根據第二份票據，CH Auto向公司貸款了總額為40萬美元，這筆款項應由公司在以下日期到期支付：（i）公司與目標業務完成初始業務合併之日，或（ii）如果業務合併未完成，則公司清算之日，以較早者為準。第二張票據不計息。如果公司沒有完成業務合併，則第二張票據將被免除，但公司信託賬户之外的剩餘資金（如果有）除外。此外，第二張票據可以在企業合併結束時轉換為公司的普通股或普通股，由CH Auto選擇，價格為普通股或普通股每股10.00美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，第二張票據下的未償還額分別為40萬美元和0美元。
9
繼續關注
關於公司根據2014-15年度財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則更新（“ASU”）“披露實體持續經營能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估，管理層決定，如果公司無法在2023年7月2日之前完成業務合併，則公司可以停止除清算之外的所有業務。流動性狀況、清算和隨後的解散使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。如果要求公司在2024年1月2日之後進行清算，則不會對資產或負債的賬面金額進行調整。
注意事項 2。重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的臨時財務信息會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會第10-Q表和S-X條例第8條的指示編制的。根據美國證券交易委員會中期財務報告的規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息或腳註披露已被壓縮或省略。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營業績或現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計的簡明財務報表包括所有調整，這些調整是公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的，這些調整是正常的經常性調整。
隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2023年4月3日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告一起閲讀。截至2023年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。
新興成長型公司
公司是 “新興成長型公司”，定義見經2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS法案”）修訂的《證券法》第2（a）條，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於無需遵守第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求《薩班斯-奧克斯利法案》減少了以下方面的披露義務在其定期報告和委託書中列出高管薪酬，免除就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票的要求以及股東批准任何先前未獲批准的黃金降落傘補助金的要求。
此外，《就業法》第102（b）（1）條規定，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司）必須遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出的選擇都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出如此長的過渡期，這意味着當一項標準的發佈或修訂並且上市或私營公司的適用日期不同時，作為一家新興成長型公司，公司可以在私營公司採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使公司的簡明財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的新興成長型公司進行比較，後者由於所使用的會計準則可能存在差異，因此選擇不使用延長的過渡期，變得困難或不可能。
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估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明財務報表要求公司管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
進行估算需要管理層做出重大判斷。由於未來發生一起或多起確認事件，管理層在制定估算時考慮的對簡明財務報表發佈之日存在的條件、情況或一系列情況的影響的估計至少有可能在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計有很大差異。
現金和現金等價物
公司將所有購買時原始到期日為三個月或更短的短期投資視為現金等價物。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司沒有任何現金等價物。
信託賬户中持有的投資
公司在信託賬户中持有的投資組合包括對貨幣市場基金的投資，這些基金投資於美國國債，公允價值通常很容易確定，或者兩者兼而有之。這些證券公允價值變動產生的收益和損失包含在隨附的運營報表中信託賬户中持有的有價證券的利息中。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是使用現有市場信息確定的。
可能贖回的普通股
根據FASB會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分負債與權益” 中的指導，公司核算可能贖回的普通股。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，這些贖回權要麼在持有人控制之內，要麼在發生不確定事件時需要贖回，不完全在公司控制範圍內）被歸類為臨時權益。在所有其他時候，普通股都被歸類為股東赤字。該公司的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍內，可能會發生不確定的未來事件。
關於公司於2022年12月15日和2023年6月22日舉行的股東特別大會上的股東投票，分別有2,432,520股和1,810,489股股票被招標贖回。
因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，在公司簡明資產負債表的股東赤字部分之外，截至2023年6月30日，1,506,991股和3,317,480只普通股的贖回價值為每股10.72美元，截至2022年12月31日的贖回價值為每股10.27美元。
公司在贖回價值發生變化時立即予以確認，並將可贖回普通股的賬面價值調整為等於每個報告期末的贖回價值。首次公開募股結束後，公司立即確認了從初始賬面價值增加到贖回金額的增長。可贖回普通股賬面價值的變化導致對額外實收資本和累計赤字收取費用。
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截至2023年6月30日和2022年12月31日，簡明資產負債表中反映的普通股在下表中進行了對賬：
| 總收益 | $ | |||
| 減去： | ||||
| 與可贖回股票相關的發行成本的分配 | ( |
) | ||
| 分配給公共權利的收益 | ( |
) | ||
| 2022 年 12 月 15 日贖回普通股 | ( |
) | ||
| 另外： | ||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ||||
| 普通股可能被贖回，2022 年 12 月 31 日 | ||||
| 另外： | ||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ||||
| 普通股可能被贖回，2023 年 3 月 31 日 | ||||
| 減去： | ||||
| 贖回 | ( |
) | ||
| 另外： | ||||
| 賬面價值佔贖回價值的增加 | ||||
| 普通股可能被贖回，2023年6月30日 | $ |
發行成本
發行成本包括通過首次公開募股產生的與首次公開募股直接相關的法律、會計和其他費用。與收到的收益總額相比，發行成本是根據相對公允價值分配給首次公開募股中發行的可分離金融工具。與普通股發行相關的發行成本最初計入臨時股權，然後計入普通股，並在首次公開募股完成後贖回。發行成本為4,773,824美元，包括115萬美元的承保費、2,012,500美元的遞延承保費和1,611,324美元的其他發行成本。這些資金在首次公開募股完成後計入股東赤字。4,368,049美元分配給公開股票，計入臨時股權，405,775美元分配給公共權利，計入股東赤字。
所得税
公司根據ASC 740 “所得税” 對所得税進行核算。ASC 740（所得税）要求確認遞延所得税資產和負債，以考慮未經審計的簡明財務報表與資產和負債的税基差異的預期影響，以及從税收損失和税收抵免結轉中獲得的預期未來税收優惠。ASC 740還要求，當遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現時，必須確定估值補貼。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的遞延所得税資產分別約為20.6萬美元和13.7萬美元，其中包括淨營業虧損和啟動成本。每個日期都記錄了全額估值備抵金。
ASC 740 -270-25-2要求確定年度有效税率，根據ASC 740-270-30-5，該年度有效税率適用於過渡時期的年初至今收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，該公司的有效税率分別為（42.96％）和0.96％（41.08％），截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分別為0.55％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，有效税率與21％的法定税率不同，這是因為併購成本被視為永久差額，以及遞延所得税資產的估值補貼發生了變化。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中不確定性的核算，並規定了財務報表確認的確認門檻和衡量在納税申報表中採取或預期採取的納税狀況的計量流程。為了使這些福利得到承認，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能得到維持。ASC 740還就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
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公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款認列為所得税支出。截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有應計利息和罰款金額。該公司目前沒有發現任何可能導致鉅額付款、應計賬款或嚴重偏離其狀況的問題。
該公司已將美國確定為其唯一的 “主要” 税收司法管轄區。自成立以來，公司須繳納主要税務機關的所得税。這些審查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收司法管轄區之間的收入關係以及聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計，在未來十二個月中，未確認的税收優惠總額不會發生重大變化。
公司遵守FASB ASC 260《每股收益》的會計和披露要求。運營報表包括按照每股收益（虧損）的兩類方法列報每股可贖回的公共股票的收益（虧損）和每股不可贖回股份的虧損。為了確定歸屬於公開可贖回股份和不可贖回股份的淨收益（虧損），公司首先考慮了可分配給這兩套股票的總收益（虧損）。這是使用淨收益（虧損）總額減去任何已支付的股息計算得出的。為了計算每股淨收益（虧損），對可能贖回的可贖回股票贖回價值增加的任何重新衡量都被視為向公眾股東支付的股息。在計算了可分配給兩套股票的總虧損後，公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，分別按63％和76％的比率對可贖回的公眾股進行分配，不可贖回股份的比率分別為36％和24％，並反映了各自的參與權。
簡明運營報表中列報的每股收益基於以下內容：
| 在 截至6月30日的三個月 中， |
已結束的六個月 6 月 30 日， |
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| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑換 | 非- 可兑換 |
可兑換 | 非- 可兑換 |
可兑換 | 非- 可兑換 |
可兑換 | 非- 可兑換 |
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| 基本 和攤薄後每股淨收益（虧損）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損的分配 ，包括臨時權益的增加 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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) | $ | ( |
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| 將 的臨時權益增加到贖回價值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損）的分配 | $ | ( |
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) | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 分母： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均 已發行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 和攤薄後的每股淨收益（虧損） | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
由於承銷商於2021年7月2日全面行使超額配股權，187,500股方正股份不再被沒收。在不再被沒收之前，這些股票被排除在加權平均已發行股票的計算之外。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司沒有任何可能行使或轉換為普通股然後分享公司收益的稀釋性證券和其他合約。因此，攤薄後的每股收益（虧損）與所列期間的每股基本收益（虧損）相同。
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信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過25萬美元的聯邦存託保險承保範圍。公司在此賬户上沒有蒙受損失。
金融工具的公允價值
根據ASC 825，“金融工具”，符合金融工具資格的公司資產和負債的公允價值接近隨附的簡明資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是由於其短期性質。
最新會計準則
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，《債務——帶轉換和其他期權的債務》（副主題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副題815-40）（“ASU 2020-06”），以簡化某些金融工具的會計。亞利桑那州立大學2020-06取消了當前要求將收益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權合約權益分類有關的衍生品範圍例外指南。新標準還引入了對與實體自有股權掛鈎並以其自有股權結算的可轉換債務和獨立工具的額外披露。亞利桑那州立大學2020-06修訂了攤薄後的每股收益指導方針，包括要求對所有可轉換工具使用if轉換法。ASU 2020-06 於 2023 年 12 月 15 日生效，應在全面或修改後的回顧基礎上適用，允許從 2021 年 1 月 1 日開始提前採用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度將對其財務狀況、經營業績或現金流產生的影響（如果有的話）。
管理層認為，任何最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前獲得通過，都不會對公司的簡明財務報表產生重大影響。
注意事項 3。首次公開募股
根據首次公開募股，公司以每單位10.00美元的收購價格出售了5,750,000套，其中包括承銷商選擇完全行使超額配股權後於2021年7月6日出售給承銷商的75萬套。每個單位由一股普通股和一份權利（“公共權利”）組成。每項公共權利都使持有人有權在企業合併結束時獲得十分之一的普通股（見附註6）。
關於公司於2022年12月15日和2023年6月22日舉行的股東特別大會上的股東投票，分別有2,432,520股和1,810,489股股票被招標贖回。
注意事項 4。私募配售
在首次公開募股結束的同時，保薦人和Network 1 Financial Securities, Inc.（和/或其指定人）以私募方式共購買了19.5萬套私募單位，每套私募單位10.00美元，總收購價為195,000美元。2021年7月6日，保薦人還同意再購買15,000套私人單位，價格為每套私募單位10.00美元，合計15萬美元，用於承銷商完全行使超額配股權。每個私募單位由一股普通股（“私有股”）和一份權利（“私有權”）組成。每項私權都使持有人有權在企業合併結束時獲得十分之一的普通股。私募股的收益已添加到信託賬户中持有的首次公開募股收益中。如果公司未在合併期內完成業務合併，則出售私有單位的收益將用於為贖回公開股提供資金（但須遵守適用法律的要求），私募單位和所有標的證券將到期一文不值。
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注意事項 5。關聯方交易
創始人股票
2021年3月2日，公司向保薦人發行了1,437,500股普通股（“創始人股”），總收購價為25,000美元。1,437,500股創始人股份包括最多可由保薦人沒收的187,500股股票，前提是承銷商的超額配股未全部或部分行使，因此保薦人將在首次公開募股後集體擁有公司已發行和流通股份的20％（假設保薦人在首次公開募股中沒有購買任何公開股份，不包括私募股）。由於承銷商於2021年7月6日選擇完全行使其超額配股權，目前沒有任何創始人股份可以沒收。
保薦人已同意不轉讓、轉讓或出售任何創始人股份（某些允許的受讓人除外），直到企業合併完成後的30個交易日內的任何20個交易日內，公司普通股的收盤價等於或超過每股12.50美元之日，以較早者為準，對於剩餘的50％的創始人股份，自成立之日起六個月完成業務合併，如果公司在業務合併之後完成清算、合併、證券交易或其他類似交易，導致所有股東都有權將其普通股換成現金、證券或其他財產，則更早完成業務合併。
行政支持協議
公司簽訂了一項協議，從2021年7月2日開始，直到公司完成業務合併及其清算之時，每月向發起人支付總額為1萬美元的辦公空間、公用事業以及祕書和行政支持。但是，根據該協議的條款，如果公司審計委員會確定公司在信託賬户之外缺乏足夠的資金來支付與業務合併相關的實際或預期費用，則公司可以推遲支付該月費。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司分別為這些服務產生並支付了3萬美元和6萬美元的費用，其中該金額包含在隨附的運營報表中的運營和組建成本中。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司為這些服務產生並支付了3萬美元和6萬美元的費用，其中這些金額包含在隨附的運營報表中的運營和組建成本中。
本票—關聯方
2021年3月3日，公司向保薦人發行了期票，根據該期票，公司可以借入總額不超過50萬美元的款項，以支付與首次公開募股相關的費用。本票不計息，應在首次公開募股完成時支付。該票據已於2021年7月2日全額支付。公司不能再憑此票據借款。
可轉換票據—關聯方
2022年8月26日，公司向保薦人發行了可轉換本票，根據該票據，公司可以借入總額不超過100,000美元的貸款。可轉換本票不計息，在 (i) 公司完成業務合併之日，或 (ii) 如果業務合併未完成，則在公司清算之日以較早者為準。在到期日，公司應以現金支付等於未償金額的金額，前提是發起人自行決定以等於每單位10.00美元的轉換價格將未償金額轉換為私募單位。該票據的收益將由公司用於營運資金用途。截至2023年6月30日和2022年12月31日，有10萬美元的營運資金貸款未償還。
2022年10月24日，公司向保薦人發行了本金總額不超過10萬美元的無抵押本票（“票據”）。根據該票據，發起人同意向公司貸款總額不超過100,000美元，這筆款項可以不時提取，並在以下兩者中以較早者為準：（i）公司與目標業務完成初始業務合併之日，或（ii）如果業務合併未完成，則公司清算之日。該票據不計息。如果公司沒有完成業務合併，則只能從公司信託賬户之外的剩餘金額（如果有）中償還票據。此外，在保薦人的書面選擇下，根據票據到期的本金可以在業務合併結束時轉換為公司的私人單位，與公司首次公開募股中發行的公共單位相同，價格為每單位10.00美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有根據本票據提取任何款項。
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關聯方貸款
為了支付與企業合併相關的交易成本，保薦人、保薦人的關聯公司或公司的高級管理人員和董事可以不時或隨時根據需要向公司貸款資金（“營運資金貸款”），但沒有義務。每筆營運資金貸款都將以期票為證。營運資金貸款要麼在企業合併完成後支付，不含利息，要麼由持有人自行決定，最高可將1,500,000美元的營運資金貸款轉換為私人單位，價格為每單位10.00美元。私人單位將與私人單位相同。如果企業合併未完成，公司可以將信託賬户之外持有的部分收益用於償還營運資金貸款，但信託賬户中持有的收益不得用於償還營運資金貸款。
注意事項 6。承諾
註冊權
根據在首次公開募股生效之前或之日簽署的註冊權協議，創始人股份、私有單位和任何可能為支付營運資金貸款（以及所有標的證券）而發行的股票的持有人將有權獲得註冊權，該協議要求公司註冊此類證券進行轉售。其中大多數證券的持有人有權提出最多兩項要求，要求公司註冊此類證券。大多數創始人股份的持有人可以在這些普通股從託管中解除之日前三個月開始的任何時候選擇行使這些註冊權。大多數私有單位（和標的證券）和為支付營運資金貸款而發行的證券的持有人可以在公司完成業務合併之日起的任何時候選擇行使這些註冊權。此外，對於企業合併完成後提交的註冊聲明，持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權。儘管有上述規定，但Network 1 Securities, Inc.不得分別在首次公開募股生效之日起五 (5) 年和七 (7) 年後行使其需求權和 “搭便車” 註冊權，也不得多次行使其需求權。註冊權協議不包含因公司證券註冊延誤而導致的清算賠償金或其他現金結算條款。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承保協議
承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費，即2,012,500美元。只有在公司完成業務合併的情況下，才能從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付遞延費，但須遵守承保協議的條款。在每單位0.35美元中，0.30美元將以現金支付，0.05美元將以等值的股票支付。
特遣費
在完成初始業務合併時，公司已同意向其首次公開募股法律顧問支付50,000美元，作為延期首次公開募股費用。如果業務合併未完成，則無需支付任何延遲的首次公開募股款項。
合併協議
2022年4月30日，公司與開曼羣島豁免公司CH AUTO Inc.（“Pubco”）、特拉華州公司兼Pubco（“合併子公司”）的全資子公司Ch-Auto Merger Sub Corp.（可不時修改、補充或以其他方式修改 “合併協議”）和CH-Auto Technology Corp.a簽訂了該協議和合並計劃（可能會不時修改、補充或以其他方式修改 “合併協議”）根據中華人民共和國法律組建的公司（“CH Auto”），除其他外，該公司、Pubco、Merger Sub根據合併協議和特拉華州通用公司法（“DGCL”），CH Auto打算將Merger Sub與公司進行合併，從而使公司成為Pubco的倖存公司（“倖存公司”）和Pubco的全資子公司（“合併”）。在合併方面，倖存公司的名稱將改為CH Autotech USA, Inc. 合併後，Pubco預計其普通股將在納斯達克股票市場上市。此處使用但未定義的所有大寫術語應具有合併協議中賦予它們的含義。
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併購諮詢協議
公司聘請北京浩漢天宇投資 諮詢有限公司（“BHTIC”）擔任其併購顧問， 於2022年4月3日簽訂併購諮詢協議，對長春汽車進行本地盡職調查。根據併購諮詢協議，公司應向BHTIC支付總併購費（“併購費”），相當於CH Auto在交易結束時以每股10美元的價格發行的交易後合併後公司股票中CH Auto的盤後股權價值 的1％。
A&R 合併協議
2022年12月23日，公司、Pubco、Merger Sub和CH Auto簽訂了經修訂和重述的協議和合並計劃（“A＆R合併協議”）。具體而言，A＆R合併協議修訂並修改了合併協議，以：(a) 規定公司在業務合併之前發行的所有期權均應包含在與業務合併完成相關的公司合併對價中，(b) 延長了Pubco與投資者簽訂與通過私募購買Pubco A類普通股有關的認購協議的日期，在每種情況下，均須遵守經雙方同意的條款公司，據此，總金額為收盤時的投資額不少於1億美元，並且（c）更新和遵守合併協議的條款，以延長合併結束的時間，滿足某些條件。
A&R 合併協議修正案
2023年3月1日，公司、CH Auto、 Pubco和Merger Sub對A＆R合併協議進行了修正案（“修正案”）。該修正案規定， (i) 公司無需收購CH Auto至少 90% 的股份，而只需要收購CH Autoto至少 71.2184% 的股份 收盤後，Pubco的董事會（“收盤後的Pubco董事會”）將由五（5）名成員組成，其中應指定一（1）人保薦人應由CH Auto指定四 (4) 人，根據《證券法》和納斯達克規則，收盤後 Pubco 董事會中至少有兩 (2) 人有資格成為獨立董事， (iii) 修改了長江汽車發佈股權持有人分配時間表的時間，(iv) 與 同時發行長江汽車合併對價，但在合併完成之前，Pubco的子公司長江汽車（香港） 有限公司（“長江汽車香港”）或當時在長江汽車香港設立的全資子公司（連同長江汽車香港，“控股”） 公司”（視情況而定）應收購每次公司重組所持有的CH Auto股票證券（“公司普通股 股”）的所有股份按控股公司與 公司重組股東之間商定的面值或其他價值的股東（“購買香港股票”）；但是，作為公司董事、監事或高級管理人員的某些公司重組股東 （每人均為 “DSO股東”，合起來為 “DSO 股東”）每人最多應轉讓其持有的CH Auto股票的25％ 由於中華人民共和國法律的限制。 每位 DSO 股東應進一步與控股公司簽訂表決權委託協議（“表決權代理協議”）和 經濟權利轉讓協議（“經濟權利轉讓協議”）（“經濟權利轉讓協議”）（“香港有表決權 權利委託”），根據該協議，每位 DSO 股東應將其與 相關的所有投票權轉讓並轉讓給控股公司 (i) 與 相關的所有表決權根據表決權代理協議，他們持有的剩餘公司普通股（“DSO的剩餘股份 股”）以及（ii) 根據經濟權利轉讓協議，他們所有的經濟權利，包括獲得與DSO剩餘股份相關的股息的權利 。向每位DSO股東發行 以換取該DSO剩餘股份的Pubco普通股應受到轉讓、轉讓、 轉讓和進一步抵押的限制，直到DSO股東將公司普通股的標的股份轉讓並轉移給 控股公司。香港股票購買完成後，在香港表決權委託（“重組 收盤”）生效後，控股公司應 (1) 有能力直接或間接指揮CH Auto所有有權投票的已發行股票證券中至少 71.2184% 的表決權 ，(2) 直接或間接擁有至少 71.2184% 的經濟 CH Auto所有已發行股票證券的權利，以及 (3) 直接或間接擁有當時發行的 和流通股權的至少 37.8426%CH Auto 的權益；(v) 修改了公司員工期權和公司財富期權的定義，(vi) CH Auto 應向公司預付總額為七十五萬美元（合750,000美元） 的兩筆款項（“貸款”），用於支付所產生的費用，這與公司完成業務合併和工作的 期限延長兩 (2) 次公司的資本；(vi) 如果CH Auto 為貸款的初始還款提供資金，則截止日期應從5月15日起延長，2023年至2023年7月2日，（viii）修訂了 重組的時間、步驟和程序，（ix）允許長江汽車將貸款人3,900萬元人民幣的未償債務轉換為15,600萬股長春汽車股票，轉換價格為每股2.5元人民幣。 A&R 協議和修正案所設想的交易統稱為 “業務合併”。
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公司擬議業務合併的目標公司CH Auto Technology Corporation Ltd.向該公司貸款35萬美元，為延期付款提供資金。2023年3月29日，公司向CH Auto發行了本金總額為35萬美元的無抵押本票（“票據”）。根據該票據，CH Auto向公司貸款了總額為35萬美元的貸款，該款項應在以下日期中以較早者為準：(i) 公司與目標業務完成初始業務合併之日，或 (ii) 如果業務合併未完成，則公司清算之日，以較早者為準。該票據不計息。如果公司沒有完成業務合併，則該票據將被免除，但公司信託賬户之外的剩餘資金（如果有）除外。此外，公司可以在業務合併結束時將票據轉換為公司的普通股或普通股，由CH Auto選擇，價格為普通股或普通股每股10.00美元。截至2023年6月30日，本票據下的未償還額為35萬美元。
公司已使用該票據的收益向信託賬户存入343,936美元，以將公司完成初始業務合併的時間從2023年4月2日延長至2023年7月2日。
2023年6月22日，公司舉行了股東特別大會。公司於2023年6月22日向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書修正案（“延期修正案”），賦予公司將公司完成業務合併的時間（“業務合併期”）從2023年7月2日延長至2024年1月2日的權利。
正如 此前披露的那樣，根據2023年3月1日的A＆R 合併協議修正案，CH Auto於2023年6月7日向公司預付了40萬美元，以換取公司向CH Auto發行的本金為40萬美元的無記賬本票（“第二張票據”）。2023年6月27日，該公司使用第二張票據的收益轉賬了25萬美元存入信託基金的大陸股票轉讓和信託公司 ，將業務合併期從2023年7月2日延長至2024年1月2日。因此， SPAC現在必須在2024年1月2日之前完成其初始業務合併。
注意事項 7。股東赤字
普通股 — 公司獲準發行3000萬股普通股，面值為每股0.0001美元。普通股持有人有權獲得每股一票。截至2023年6月30日和2022年12月31日，已發行和流通的普通股為1,807,500股，其中不包括分別作為臨時股權列報的1,506,991股和3,317,480股可能贖回的普通股。
權利 — 除非公司不是企業合併中倖存的公司，否則每位公共權利持有人在企業合併完成後將自動獲得十分之一（1/10）的普通股，即使公共權利持有人轉換了他、她或其持有的與企業合併或公司經修訂和重述的公司註冊證書修正案有關的所有股份，也將在業務合併前活動中自動獲得十分之一（1/10）的普通股。如果公司在完成業務合併後將不是倖存的公司，則每位公共權利持有人都必須明確轉換其權利，以便在業務合併完成後獲得每項公共權利所依據的十分之一（1/10）股份。企業合併完成後，公共權利持有人無需支付額外對價即可獲得其、她或其額外的普通股。交換權利時可發行的股票可以自由交易（公司關聯公司持有的股份除外）。
公司不會發行與公共權利交換有關的部分股份。部分股份要麼四捨五入至最接近的整股，要麼根據《特拉華州通用公司法》的適用條款以其他方式處理。因此，公共權利的持有人必須持有10倍數的權利，才能在企業合併結束時獲得所有持有人權利的股份。如果公司無法在合併期內完成業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，則公共權利持有人將不會獲得與其公共權利有關的任何此類資金，也不會從公司在信託賬户之外持有的與此類公共權利有關的資產中獲得任何分配，公共權利將毫無價值地過期。此外，在業務合併完成後未能向公共權利持有人交付證券不會受到合同處罰。此外，在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算這些權利。因此，這些權利可能會過期，一文不值。
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代表性股票
公司向Network 1 Financial Securities, Inc. 和/或其指定人發行了16萬股普通股（“代表股”）。公司將代表性股票記作與首次公開募股相關的發行成本，因此直接向股東權益收費。根據單位的發行價為每單位7.78美元，該公司估計，代表性股份的公允價值為1,244,400美元。代表性股份的持有人已同意在業務合併完成之前不轉讓、轉讓或出售任何此類股份。此外，持有人已同意 (i) 放棄與完成業務合併有關的此類股份的贖回權；(ii) 如果公司未能在合併期內完成業務合併，則放棄從信託賬户中清算此類股票分配的權利。
代表股被金融業監管局（“FINRA”）視為補償，因此根據FINRA全國證券交易商協會（“NASD”）行為規則第5110（g）（1）條，將在首次公開募股的註冊聲明生效之日起立即封鎖180天。根據FINRA規則5110 (g) (1)，這些證券將不會成為任何可能導致任何人在首次公開募股註冊聲明生效之日後的180天內對證券進行經濟處置的套期保值、賣空、衍生品、看跌或看漲交易的對象，也不得在首次公開募股生效後的180天內出售、轉讓、轉讓、質押或抵押這些證券與首次公開募股相關的註冊聲明的日期，但以下除外參與首次公開募股的任何承銷商和選定的交易商及其真正的高級管理人員或合夥人。
注意事項 8。公允價值測量
公司金融資產和負債的公允價值反映了管理層對公司在衡量之日因出售資產而本應收到的金額或因市場參與者之間的有序交易轉移負債而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地使用可觀察的投入（從獨立來源獲得的市場數據），並最大限度地減少不可觀察的輸入（關於市場參與者如何對資產和負債進行定價的內部假設）的使用。以下公允價值層次結構用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類：
| 第 1 級： | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債交易的頻率和交易量足以持續提供定價信息的市場。 | |
| 第 2 級： | 1 級輸入以外的可觀察輸入。二級投入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
| 第 3 級： | 根據我們對市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設的評估，無法觀察到的輸入。 |
根據ASC主題320 “投資——債務和股權證券”，公司將其信託賬户中投資於主要投資於美國國債的基金（例如共同基金或貨幣市場基金）和等值證券的證券歸類為交易證券。交易證券按公允市場價值記錄在隨附的簡明資產負債表上。
截至2023年6月30日，信託賬户中持有的資產包括0美元的現金和主要投資於美國國債的共同基金中的16,180,210美元。截至2023年6月30日，公司提取了信託賬户所得利息中的182,779美元，用於繳納特許經營税和所得税。
截至2022年12月31日，信託賬户中持有的資產包括58.1萬美元的現金和主要投資於美國國債的共同基金中的33,503,917美元。截至2022年12月31日，公司提取了信託賬户所得利息中的247,881美元，用於繳納特許經營税和所得税。
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下表列出了截至2023年6月30日定期按公允價值計量的公司資產的信息，並指出了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構：
| 交易證券 | 級別 | 公允價值 | |||||||
| 2023年6月30日 | 信託賬户中持有的有價證券——共同基金 | 1 | $ | ||||||
| 2022年12月31日 | 信託賬户中持有的有價證券——共同基金 | 1 | $ | ||||||
注意事項 9。後續事件
公司評估了資產負債表日期之後直到未經審計 簡明財務報表發佈之日之前發生的後續事件和交易。根據這次審查，除下文所述外，公司沒有發現任何其他需要在簡明財務報表中進行調整或披露的 其他後續事件。
2023年8月21日，該公司和UHY Advisors/UHY LLP將期票的到期日延長至2023年10月31日。如果在 2023年10月31日之前全額支付本期票的59,710.08美元，則該期票上的所有應計財務費用都將被免除。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告（“季度報告”）中提及的 “我們” 或 “公司” 是指Mountain Crest Acquisition Corp. IV。提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高級管理人員和董事，提及 “贊助商” 是指Mountain Crest Holdings IV LLC。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方的財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括1933年《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及可能導致實際業績與預期和預期結果存在重大差異的風險和不確定性。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本《管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析》中關於擬議業務合併（定義見下文）的完成、公司的財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求” 之類的詞以及變體以及類似的詞語和表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。根據目前可用的信息，此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和業績存在重大差異，包括擬議業務合併的條件未得到滿足。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期存在重大差異的重要因素的信息，請參閲公司於2022年3月31日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告的風險因素部分。該公司的證券文件可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR部分查閲。除非適用的證券法明確要求，否則公司不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
我們是一家根據特拉華州法律於2021年3月2日成立的空白支票公司。公司成立的目的是與公司尚未確定的一家或多家企業進行合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的業務交易。我們打算使用首次公開募股收益和出售私募股所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來實現我們的業務合併。
我們預計，在執行收購計劃的過程中，將繼續承擔鉅額成本。我們無法向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。
最近的事態發展
正如公司於2022年5月3日提交的8-K表最新報告中所披露的那樣，公司於2022年4月30日簽訂了該特定協議和合並計劃（可能會不時修改、補充或以其他方式修改，即 “合併協議”），由開曼羣島豁免公司CH AUTO Inc.（“Pubco”）、特拉華州一家公司Ch-Auto Merger SubCorp. 共同簽訂了該協議和合並計劃（可能會不時修改、補充或以其他方式修改，即 “合併協議”）Pubco（“Merger Sub”）和根據中華人民共和國法律組建的CH-Auto Technology Corporation Ltd.的旗下子公司中國（“CH Auto”），根據中國（“CH Auto”），除其他外，公司、Pubco、Merger Sub和CH Auto打算將合併子公司與公司進行合併，根據特拉華州（“DGCL”），公司將成為倖存的公司（“倖存公司”）和Pubco的全資子公司（“合併”）。在合併方面，倖存公司的名稱將改為CH Autotech USA, Inc. 合併後，Pubco預計其普通股將在納斯達克股票市場上市。此處使用但未定義的所有大寫術語應具有合併協議中賦予它們的含義。
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在Pubco的F-4表格註冊聲明宣佈生效（“生效日期”）後，但不得遲於生效時間前五（5）個工作日，CH Auto應立即向Pubco和公司提交一份附表，列出每位股東的姓名以及該股東在CH Auto合併對價中各自的百分比權益（“股權持有人分配表”）。股權持有人分配表交付後，Pubco應立即對其當時發行和流通的Pubco A類普通股進行反向股票分割（“Pubco反向股票拆分”）。在Pubco反向股票拆分完成時，每位在Pubco反向股票拆分前夕持有Pubco A類普通股的Pubco股東（“Pubco重組股東”）應自動獲得股權持有人分配附表中規定的相應的公司合併對價，每股面值不變動0.00001美元，以換取該Pubco持有的所有 Pubco A類普通股 Pubco 反向股票拆分前夕的重組股東。向每位Pubco重組股東發行的相應公司合併對價應等於 (1) 該Pubco重組股東在適用的股權持有人分配表交付前持有的Pubco A類普通股數量乘以 (2) 轉換率的乘積。
在進行Pubco反向股票拆分的同時，通過重組，在公司、Merger Sub、CH Auto或其各自的股東不採取任何行動的情況下，Pubco 應向參與重組的每位公司股東或各自的指定人（“公司重組股東”，以及 Pubco 重組股東、“重組股東”）發行相應的公司合併對價按每股面值或其他價值計算的股權持有人分配表為作為Pubco董事會重組的一部分確定。向每位公司重組股東發行的相應公司合併對價應等於 (1) 該公司重組股東在適用股權持有人分配表交付前在轉換和完全攤薄的基礎上持有的公司普通股數量乘以 (2) 轉換率的乘積。除應獲得Pubco B類普通股的CH Auto創始人外，公司重組股東應獲得Pubco A類普通股。公司合併對價是指重組股東獲得的所有Pubco A類普通股和Pubco B類普通股的總和。
在發行CH Auto合併對價後，但在合併結束之前，Pubco的子公司Ch-Auto（香港）有限公司（“Ch-Auto HK”）將立即以面值或其他價值收購每位公司重組股東持有的CH Auto股權證券（“公司普通股”）的所有股份，其票面價值或其他價值由Ch-Auto HK與CH Auto Regoration股東商定（“香港股票收購”）。完成香港股票購買後，CH-Auto HK將直接擁有CH Auto當時已發行和未償還的股權中不少於百分之九十（90％），佔所有有權就CH Auto可以提交股東表決的事項進行表決的所有未償股權的百分之九十（90％）。
如上所述，Pubco反向股票拆分、港股購買和向重組股東發行CH Auto合併對價在本文中統稱為 “重組”。此處將重組和合並協議統稱為 “業務合併”。經修訂的合併協議規定，完成業務合併的截止日期為2022年11月15日（“截止日期”）。此處使用但未另行定義的所有大寫術語均應具有合併協議中賦予它們的含義。
根據合併協議的執行，公司根據其公司註冊證書完成業務合併的時間從2022年7月2日延長至2023年1月2日，為期6個月。2023 年 1 月 2 日之後的任何延期都將要求 MCAF 股東批准對 MCAF 經修訂和重述的公司註冊證書的修正案，以延長 MCAF 完成業務合併的期限。
隨後，經股東在2022年12月15日舉行的股東特別會議（“特別會議”）上批准，公司於2022年12月15日與Continental Stock Trust Company簽訂了截至2021年6月29日的投資管理信託協議修正案（“信託修正案”）。根據信託修正案，公司有權將公司根據信託協議完成初始業務合併（“業務合併期”）的時間從2023年1月2日延長至2023年4月2日，為期3個月，公司還可以選擇將該日期進一步延長至2023年7月2日，並在修訂公司經修訂和重述的公司註冊證書以延長業務合併期的前提下進一步延長。該公司於2022年12月16日將58.1萬美元存入信託賬户，將其完成初始業務合併的時間從2023年1月2日延長至2023年4月2日。
與公司於2022年12月15日舉行的股東特別大會上的股東投票有關，有2432,520股股票被投標贖回。
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2022年12月23日，公司、Pubco、Merger Sub和CH Auto簽訂了經修訂和重述的協議和合並計劃（“A＆R合併協議”）。具體而言，A＆R合併協議修訂並修改了合併協議，以：(a) 規定公司在業務合併之前發行的所有期權均應包含在與業務合併完成相關的公司合併對價中，(b) 延長了Pubco與投資者簽訂與通過私募購買Pubco A類普通股有關的認購協議的日期，在每種情況下，均須遵守經雙方同意的條款公司，據此，總金額為收盤時的投資額不少於1億美元，並且（c）更新和遵守合併協議的條款，以延長合併結束的時間，滿足某些條件。
正如此前披露的那樣，2022年4月30日，MCAF與CH AUTO Inc.、開曼羣島豁免公司（“Pubco”）、Ch-Auto Merger Sub Corp.（特拉華州公司、Pubco）的全資子公司Ch-Auto Merger Sub Corp.（“合併協議”）和CH-AUTO TECHNOLOGY LTD簽訂了某些協議和合並計劃（可能會不時修改、補充或以其他方式修改，即 “合併協議”），以及CH-AUTO TECHNOLOGY LTD..，一家根據中華人民共和國法律組建的公司（“公司”），根據該公司，除其他外，MCAF、Pubco、Merger根據合併協議和特拉華州通用公司法（“DGCL”），Sub和公司打算將Merger Sub與MCAF合併，MCAF將成為Pubco的倖存公司（“倖存公司”）和Pubco的全資子公司（“合併”）。就合併而言，倖存公司的名稱將改為CH Autotech USA, Inc.。合併後，Pubco預計其普通股將在納斯達克股票市場上市。2022年12月23日，MCAF披露，合併協議各方通過執行日期為2022年12月23日的經修訂和重述的協議和合並計劃（“A＆R合併協議”），修訂了合併協議。此處使用但未定義的所有大寫術語均應具有A＆R合併協議中賦予它們的含義。
2023年3月1日，MCAF、Ch-Auto、Pubco和 Merger Sub對A＆R合併協議進行了修正案（“修正案”）。該修正案規定，(i) 取而代之的是 收購CH Auto至少 90% 的股份，MCAF只需要收購CH Auto至少 71.2184% 的股份即可完成收盤，(ii) 收盤後，Pubco的董事會（“收盤後的Pubco董事會”）將由五 (5) 成員組成，其中應指定一 (1) 人根據保薦人，CH Auto應指定四（4）人，收盤後Pubco董事會中至少有兩 (2) 人有資格擔任《證券法》和《納斯達克規則》規定的獨立董事，(iii)修改了 長江汽車發佈股權持有人分配時間表的時間，(iv) 與長江汽車合併對價同時發行 ，但是在合併完成之前，Pubco的子公司長江汽車（香港）有限公司（“CH-Auto HK”）或當時成立的長江汽車香港全資子公司（連同長江汽車香港，“控股”）公司”（視情況而定）應收購每次公司重組所持有的CH Auto股票證券（“公司普通股”） 的所有股份按控股公司與公司重組股東之間商定的面值或其他價值計算的股東 股東（“購買香港股票”）；但是，作為公司董事、 主管或高級管理人員的某些公司重組股東（每人均為 “DSO股東”，合起來為 “DSO股東”） 每人最多應轉讓其持有的CH Auto股票的25％ 由於中華人民共和國法律的限制。每位 DSO 股東 應進一步與控股公司簽訂表決權委託協議（“表決權代理協議”）和經濟權利轉讓 協議（“經濟權利轉讓協議”）（“經濟權利轉讓協議”）（“香港投票權委託”），根據該協議，每位 DSO 股東應將其各自與 有關的所有表決權轉讓並轉讓給控股公司 (i) 他們各自與 有關的所有表決權他們根據 《投票權代理協議》持有的剩餘公司普通股（“DSO的剩餘股份”）和（ii）) 根據《經濟權利轉讓協議》，他們與 DSO 剩餘股份有關的所有經濟權利，包括獲得股息的權利。在DSO股東將公司普通股的標的股份轉讓並轉移給控股公司之前，向每位DSO股東 發行的Pubco普通股應受到轉讓、轉讓、轉讓和進一步抵押的限制 。在完成購買港股 後，在香港投票權委託（“重組收盤”）生效後， 控股公司應 (1) 有能力直接或間接地指揮CH Auto所有有權投票的已發行股票 股權證券中至少 71.2184% 的表決權，(2) 直接或間接擁有至少 71.2184% 的投票權 CH Auto中所有未償還的 股權證券的經濟權利，以及 (3) 直接或間接擁有當時已發行和流通股權的至少 37.8426%CH Auto 中的利息 ；(v) 修改了公司員工期權和公司財務狀況期權的定義，(vi) CH Auto 應通過兩筆付款（“貸款”）向MCAF預付總額為七十五萬美元（合750,000美元）的 ，用於支付因兩次（2）延長 MCAF 完成業務合併和工作的期限而產生的費用公司的資本 ；(vi) 如果CH Auto為貸款的初始還款提供資金，則截止日期應從2023年5月15日延長至2023年7月2日，（viii）修改了重組的時間、步驟和程序，（ix）允許長江汽車將貸款人3,900萬元人民幣的 未償債務轉換為長春汽車的15,600,000股股份，轉換價格為每股2.5元人民幣。A＆R協議和修正案所設想的交易統稱為 “業務 組合”。
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2023年3月27日，邁克夫將完成初始業務合併的時間從2023年4月2日延長至2023年7月2日，邁克夫於2023年3月2日向邁克夫的 信託賬户存入了343,936美元（“延期付款”）。CH Auto Technology Corporation Corporation Ltd.（“CH Auto”） 向邁克法郎貸款 350,000 美元2023年3月29日，MCAF向CH Auto發行了本金總額為35萬美元的無抵押本票（“票據”）。根據該附註，CH Auto向MCAF貸款總額為35萬美元，該款項應在以下兩者中以較早者為準：(i) MCAF與 目標業務完成初始業務合併之日，或 (ii) 如果業務合併未完成，則為MCAF清算之日。該票據不計息。如果 ，如果 MCAF 沒有完成業務合併，則該備註將被免除，但剩餘在 MCAF 信託賬户 之外的資金（如果有）除外。此外，MCAF可以在業務合併結束時將票據轉換為其普通股或普通股，由CH Auto選擇，價格為每股普通股或普通股10.00美元。 公司已使用該票據的收益向信託賬户存入343,936美元，將 公司完成初始業務合併的時間從2023年4月2日延長至2023年7月2日。
2023年3月31日，公司與公司的獨立註冊會計師事務所UHY Advisors/UHY LLP 簽訂了一張無抵押本票，用於支付和未付的服務，本金為五萬九千七百 萬美元和08/100美元（59,710.08美元），外加按年百分之八（8％）的利率對任何未付餘額按月收取的利息 直到這筆款項全部付清。2023年8月21日，該公司和UHY Advisors/UHY LLP將期票的到期日延長至2023年10月31日 。如果在2023年10月31日之前全額支付本期票的59,710.08美元，則該期票上的所有應計財務費用 都將被免除。期票由公司提前支付 ，不收取任何罰款。
2023年6月22日，公司舉行了股東特別大會。公司於2023年6月22日向特拉華州國務卿提交了經修訂和重述的公司註冊證書修正案（“延期修正案”），賦予公司將公司完成業務合併的時間（“業務合併期”）從2023年7月2日延長至2024年1月2日的權利。
關於公司於2023年6月22日舉行的股東特別大會上的股東投票，有1,810,489股股票被招標贖回，19,093,036美元已從信託賬户中支付給贖回的股東。
正如先前披露的那樣，根據2023年3月1日的A＆R合併協議修正案， CH Auto於2023年6月7日向公司預付了40萬美元，以換取公司向CH Auto發出的本金為40萬美元的無記賬本票（“第二張票據”）（“第二張票據”）。 2023年6月27日，公司使用第二張票據的收益向大陸股份轉讓和信託公司轉賬25萬美元，存入信託基金，將業務合併期從2023年7月2日延長至2024年1月2日。因此，SPAC現在 必須在2024年1月2日之前完成其初始業務合併。
SPAC 支持協議
在執行合併協議的同時，保薦人和公司董事於2022年4月30日簽訂了一份支持協議（“SPAC支持協議”），根據該協議，除其他外，這些持有人同意批准合併協議和擬議的業務合併。每位此類持有人還同意不轉讓其擁有的公司普通股的任何股份，除非受讓人執行一項合併協議，規定受讓人將成為SPAC支持協議的當事方。持有人還同意不尋求贖回權。
公司支持協議
在執行合併協議的同時，公司普通股的某些持有人於2022年4月30日簽訂了支持協議（“公司支持協議”），根據該協議，除其他外，這些持有人同意批准合併協議和擬議的業務合併。公司支持協議還涵蓋Pubco普通股或任何繼承實體的任何股份，其記錄所有權或投票權隨後在公司支持協議終止之前被股東直接或間接收購。在公司支持協議終止之前，每位執行公司支持協議的股東還同意不轉讓任何受公司支持協議約束的股份（與重組有關的有限例外情況除外）。
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運營結果
迄今為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。從2021年3月2日（成立）到2023年6月30日，我們唯一的活動是組織活動，即為首次公開募股做準備所必需的活動，如下所述，以及確定業務合併的目標公司。我們預計要等到業務合併完成後才會產生任何營業收入。我們以信託賬户中持有的有價證券的利息收入的形式產生營業外收入。作為一家上市公司，我們產生費用（法律、財務報告、會計和審計合規），以及盡職調查費用。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的淨收入為104,319美元，其中包括信託賬户中持有的有價證券的利息收入403,320美元，被219,246美元的運營和組建成本、1,191美元的利息支出和78,564美元的所得税準備金所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的淨收入為219,145美元，其中包括信託賬户中持有的投資的利息收入777,172美元，被404,068美元的運營和組建成本、1,191美元的利息支出和152,768美元的所得税準備金所抵消。
在截至2022年6月30日的三個月中，我們的淨虧損為165,910美元，其中包括241,973美元的運營和組建成本以及1,581美元的所得税準備金，但被信託賬户中持有的有價證券的利息收入77,644美元所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們的淨虧損為286,738美元，其中包括368,591美元的運營和組建成本以及1,581美元的所得税準備金，但被信託賬户中持有的有價證券的利息收入83,434美元所抵消。
流動性和資本資源
我們的首次公開募股的註冊聲明於2021年6月29日宣佈生效。2021 年 7 月 2 日，我們完成了 5,000,000 個單位的首次公開募股，對於已售單位中包含的普通股，我們完成了每單位 10.00 美元的公開募股，總收益為 50,000,000 美元。
2021 年 7 月 6 日，在承銷商全額行使超額配股權方面，我們完成了額外的 750,000 個單位的出售，總金額為 750,000 美元。在承銷商全面行使其超額配股權方面，我們還以每個私募單位10.00美元的價格完成了另外15,000個私募單位的出售，總收益為15萬美元。總共向信託賬户存入了750萬美元。
在首次公開募股、全面行使超額配股權和出售私人單位之後，信託賬户共存入57,500,000美元。
在截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金 為219,872美元。淨收入為219,145美元，受到 信託賬户中持有的777,172美元的有價證券所賺取的利息和1,191美元的利息支出的影響。運營資產和負債的變化為經營 活動提供了336,964美元的現金。
在截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為293,811美元。淨虧損286,738美元，受到信託賬户中持有的83,434美元投資所得利息的影響。經營資產和負債的變化為經營活動提供了76,361美元的現金。
截至2023年6月30日，我們在信託賬户中持有的投資為16,180,210美元（包括440,128美元的利息收入），其中包括投資美國國債的共同基金。信託賬户餘額的利息收入可以被我們用來納税。截至2023年6月30日，我們已提取430,659美元，用於支付信託賬户所得利息的特許經營税和所得税。
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我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括任何代表信託賬户所得利息（減去應付所得税）的金額，來完成我們的業務合併。如果我們的資本存量或債務全部或部分用作完成業務合併的對價，則信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營融資，進行其他收購和推行我們的增長戰略。
截至2023年6月30日，我們的現金為314,071美元。我們打算將信託賬户之外的資金主要用於評估目標企業，對目標企業進行業務盡職調查，往返目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點，審查目標企業的公司文件和重要協議，以及構建、談判和完成合並。
為了彌補與業務合併相關的營運資金缺陷或融資交易成本，保薦人或我們的某些高管和董事或其關聯公司可以但沒有義務根據需要向我們貸款。如果我們完成業務合併，我們將償還此類貸款。如果業務合併未完成，我們可能會使用信託賬户之外持有的部分營運資金來償還此類貸款，但我們信託賬户的收益不會用於此類還款。最高1,500,000美元的營運資金貸款可以轉換為私人單位，價格為每單位10.00美元。
2022年8月26日，公司向保薦人發行了可轉換本票，根據該票據，公司可以借入總額不超過100,000美元的貸款。可轉換本票不計息，在 (i) 公司完成業務合併之日，或 (ii) 如果業務合併未完成，則在公司清算之日以較早者為準。在到期日，公司應以現金支付等於未償金額的金額，前提是發起人自行決定以等於每單位10.00美元的轉換價格將未償金額轉換為私募單位。該票據的收益將由公司用於營運資金用途。截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別有10萬美元的未償營運資金貸款。
2022年10月24日，公司向 “保薦人” 發行了本金總額不超過10萬美元的無抵押本票（“票據”）。根據該票據，發起人同意向公司貸款總額不超過100,000美元，這筆款項可以不時提取，並在以下兩者中以較早者為準：（i）公司與目標業務完成初始業務合併之日，或（ii）如果業務合併未完成，則公司清算之日。該票據不計息。如果公司沒有完成業務合併，則只能從公司信託賬户之外的剩餘金額（如果有）中償還票據。此外，在保薦人的書面選擇下，根據票據到期的本金可以在業務合併結束時轉換為公司的私人單位，與公司首次公開募股中發行的公共單位相同，價格為每單位10.00美元。截至2023年6月30日，尚未從該期票上提取任何款項。
2022年12月21日，公司向CH Auto發行了 本金總額不超過58.1萬美元的無抵押本票（“票據”）。期票 票據不計息，應在Maker與目標企業完成業務合併之日， 或 (ii) 如果業務合併未完成，則在製造商清算之日（“到期日”）之前支付。本金餘額 可以隨時預付。本金餘額應由創始人以書面形式支付：（i）現金或（ii）Maker 普通股（“轉換股”），面值為0.0001美元，由收款人以書面形式選擇。在本票據仍未償還時，收款人可以隨時選擇將 任何未償還的本金餘額轉換為轉換股份，固定轉換價格 為每股10.00美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，本票據下的未償還額為58.1萬美元。
2023年3月29日，公司向CH Auto發行了本金總額為35萬美元的 無抵押本票（“票據”）。根據該票據，CH Auto向公司貸款了總額為35萬美元，這筆款項應在以下兩者中以較早者為準：(i) 公司與目標業務完成初始業務合併之日，或 (ii) 如果業務合併未完成，則公司清算之日，以較早者為準。 該票據不計息。如果公司沒有完成業務合併，則該票據將被免除， ，但公司信託賬户之外的剩餘資金（如果有）除外。此外，在公司完成業務合併時，該票據可以按CH Auto的 期權轉換為公司的普通股或普通股，價格為普通股或普通股每股10.00美元。2023年8月21日，該公司和UHY Advisors/UHY LLP將期票的到期日延長至2023年10月31日 31日。如果在2023年10月31日之前全額支付本期票的59,710.08美元，則該期票 票據上的所有應計財務費用都將被免除。截至2023年6月30日和2022年12月31日，本票據下的未償還額分別為35萬美元和0美元。
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2023年3月31日，公司與公司的獨立註冊會計師事務所UHY Advisors/UHY LLP 簽訂了一張無抵押本票，用於提供和未付的服務，本金為五萬九千七百 十美元和08/100美元（59,710.08美元），外加按年百分之八（8％）的利率對任何未付餘額按月收取的利息 直到這筆款項全部付清。2023年8月21日，該公司和UHY Advisors/UHY LLP將期票的到期日延長至2023年10月31日 。如果在2023年10月31日之前全額支付本期票的59,710.08美元，則該期票上的所有應計財務費用 都將被免除。期票由公司提前支付 ，不收取任何罰款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，本票據下的未償還額分別為59,710美元和0美元， 。截至2023年6月30日，應計利息為1,191美元，在隨附的 資產負債表中列為應付利息。
2023年6月7日，公司發行了本金總額為40萬美元的無抵押 期票（“第二張票據”）CH Auto。根據第二份票據，CH Auto向公司貸款了總額為40萬美元，這筆款項應由公司在以下日期中以較早者為準：(i) 公司與目標業務完成初始業務合併之日，或 (ii) 如果業務合併未完成，則公司清算之日 。第二張票據不計息。如果公司沒有完成業務合併， 第二張票據將被免除，但公司信託賬户之外的剩餘資金（如果有）除外。此外， 第二張票據可以在業務合併結束時轉換為公司的普通股或普通股， 由CH Auto選擇，價格為每股普通股或普通股10.00美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，第二張票據下的未償還額分別為40萬美元和0美元。
如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併所需成本的估計低於這樣做所需的實際金額，則在業務合併之前，我們可能沒有足夠的資金來運營我們的業務。此外，我們可能需要獲得額外融資才能完成業務合併，或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回大量公共股票，在這種情況下，我們可能會發行與此類業務合併有關的額外證券或承擔與此類業務合併有關的債務。
繼續關注
我們必須在2024年1月2日之前完成業務合併。目前尚不確定此時我們能否完成業務合併。如果企業合併未在此日期之前完成，則將進行清算並隨後解散。管理層已確定，流動性狀況、清算和隨後的解散使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。如果要求公司在2024年1月2日之後進行清算，則不會對資產或負債的賬面金額進行調整。
資產負債表外安排
截至2023年6月30日，我們沒有債務、資產或負債，這些將被視為資產負債表外安排。我們不參與與非合併實體或財務合夥企業（通常稱為可變權益實體）建立關係的交易，這些實體本來是為了促進資產負債表外安排而設立的。我們沒有簽訂任何資產負債表外融資安排，沒有設立任何特殊目的實體，沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有購買任何非金融資產。
合同義務
我們沒有任何長期債務債務、資本租賃義務、經營租賃義務、購買義務或其他長期負債，唯一的協議是向贊助商的關聯公司支付10,000美元的辦公空間、公用事業以及祕書和行政支持的月費。我們於 2021 年 7 月 2 日開始收取這些費用，並將繼續按月收取這些費用，直到我們最初的業務合併和清算更早完成為止。
承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費，即2,012,500美元。只有在公司完成業務合併的情況下，才能從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付遞延費，但須遵守承保協議的條款。在每單位0.35美元中，0.30美元將以現金支付，0.05美元將以等值的股票支付。
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公司於2022年4月3日簽訂併購諮詢協議，聘請BHTIC擔任其併購 顧問，對CH Auto進行本地盡職調查。 根據併購諮詢協議，公司應向BHTIC支付總併購費，該費用相當於CH Auto在交易後合併後的公司股票中以每股10美元的價格發行 交易後股權價值的1％。
關鍵會計政策
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響所報告的資產和負債數額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計有重大差異。我們已經確定了以下關鍵會計政策：
可能贖回的普通股
我們根據會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分負債與權益” 中的指導方針，對可能的贖回進行核算。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，這些贖回權要麼在持有人控制範圍內，要麼在不完全由我們控制的不確定事件發生時需要贖回）被歸類為臨時股權。在所有其他時候，普通股都被歸類為股東赤字。我們的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為超出了我們的控制範圍，可能會發生不確定的未來事件。因此，可能贖回的普通股在我們簡明的資產負債表的股東赤字部分之外作為臨時權益列報。
普通股每股淨收益（虧損）
我們遵守財務會計準則委員會（“FASB”）ASC 260 “每股收益” 的會計和披露要求。運營報表包括每股可贖回公共股票的收益（虧損）和每股不可贖回股份虧損的列報。為了確定歸屬於公開可贖回股票和不可贖回股票的淨收益（虧損），我們首先考慮了可分配給這兩組股票的總收益（虧損）。這是使用淨收益（虧損）總額減去任何已支付的股息計算得出的。為了計算每股淨收益（虧損），對可能贖回的普通股贖回價值增加的任何重新衡量都被視為支付給公眾股東的股息。在計算了可分配給兩套股票的總收益（虧損）之後，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們按公開股的63％和64％，不可贖回股份的比率分別為37％和36％，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公眾股的76％和不可贖回股票的24％進行分配，這反映了各自的參與權。
截至2023年6月30日，公司沒有任何稀釋性證券和其他合約可以行使或轉換為普通股，然後分享我們的收益。因此，攤薄後的每股收益（虧損）與所列期間的每股基本收益（虧損）相同。
發行成本
發行成本包括通過首次公開募股產生的與首次公開募股直接相關的法律、會計和其他費用。與收到的總收益相比，發行成本是根據相對公允價值基礎分配給首次公開募股中發行的可分離金融工具的。與已發行普通股相關的發行成本最初記入臨時股權，然後在首次公開募股完成後計入待贖回的普通股。發行成本為4,773,824美元，包括115萬美元的承保費、2,012,500美元的遞延承保費和1,611,324美元的其他發行成本。4,368,049美元分配給公共股票並記入臨時股權，405,775美元分配給公共權益並計入股東赤字。
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最新會計準則
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，《債務——帶轉換和其他期權的債務》（副主題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副題815-40）（“ASU 2020-06”），以簡化某些金融工具的會計。亞利桑那州立大學2020-06取消了當前要求將收益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權合約權益分類有關的衍生品範圍例外指南。新標準還引入了對與實體自有股權掛鈎並以其自有股權結算的可轉換債務和獨立工具的額外披露。亞利桑那州立大學2020-06修訂了攤薄後的每股收益指導方針，包括要求對所有可轉換工具使用if轉換法。ASU 2020-06 於 2023 年 12 月 15 日生效，應在全面或修改後的回顧基礎上適用，允許從 2021 年 1 月 1 日開始提前採用。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度將對其財務狀況、經營業績或現金流產生的影響（如果有的話）。
管理層認為，最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則如果目前獲得通過，不會對我們的簡明財務報表產生重大影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
對於小型申報公司來説不是必需的。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保積累我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
評估披露控制和程序
根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官對截至2023年6月30日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據他的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）是有效的。
財務報告內部控制的變化
我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或有合理可能影響我們對財務報告的內部控制的變化。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素
可能導致我們的實際業績與本季度報告存在重大差異的因素是我們在2023年4月3日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。截至本季度報告發布之日，除下文所述外，我們在2023年4月3日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2021年7月2日，該公司完成了500萬個單位（“單位”）的首次公開募股（“首次公開募股”）。每個單位由一股普通股、面值0.0001美元（“普通股”）和一項在完成初始業務合併後獲得十分之一（1/10）普通股的權利（“右”）組成。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，總收益為5000萬美元。公司授予承銷商45天的期權，允許他們額外購買多達75萬個單位以彌補超額配股（“超額配股期權單位”）。Network 1 Financial Securities, Inc. 是本次發行的唯一賬面管理人。本次發行中出售的證券是根據《證券法》在S-1表格（編號333-256449）的註冊聲明上註冊的。美國證券交易委員會宣佈註冊聲明於2021年6月29日生效。在完成首次公開募股的同時，該公司與Mountain Crest Holdings IV LLC完成了19.5萬套單位（“私募單位”）的私募配售（“私募配售”），總收益為195萬美元。
2021年7月6日，承銷商全額行使了超額配股權，公司向承銷商發行了超額配股期權單位。公司以每單位10.00美元的價格發行超額配股期權單位的總收益總額為750萬美元。2021年7月6日，在出售超額配股期權單位的同時，公司完成了另外15,000套私人單位的私募出售，總收益為15萬美元。私募股是根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條發行的，因為這些交易不涉及公開發行。私募單位與首次公開募股中出售的公共單位相同。
在2021年7月2日和2021年7月6日出售首次公開募股的單位（包括超額配股期權單位）和私募配售所得的淨收益中，共有57,500,000美元存入了為公司公眾股東的利益而設立的信託賬户。
我們共支付了115萬美元的承保折扣和佣金，以及與首次公開募股相關的其他發行成本和支出（包括1,244,400美元的代表性股票）1,611,324美元。此外，承銷商同意推遲2,012,500美元的承保折扣和佣金。
有關首次公開募股所得收益用途的描述，請參閲本季度報告第一部分第2項。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
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第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或以引用方式納入本季度報告。
| 附錄 否。 | 描述 | |
| 3.1 | 經修訂和重述的 Mountain Crest Accision Corp. IV. 公司註冊證書第二修正案（參照2023年6月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表格當前報告的附錄3.1納入） | |
| 10.1 | Mountain Crest Acquisition Corp. IV 和 CH Auto Technology Corporation， Ltd. 之間的本金為40萬美元的本票表格 （參照2023年6月8日向美國證券交易委員會 提交的8-K表格當前報告附錄10.1合併） | |
| 31.1* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 ，該法是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 | |
| 31.2* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 ，該法是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 | |
| 32.1** | 根據 18 U.S.C. 1350 對首席執行官的認證 ，該認證是根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 | |
| 32.2** | 根據 18 U.S.C. 1350 對首席財務官的認證 ，該認證是根據 2002 年 SarbaneSoxley 法案第 906 條通過的 | |
| 101.INS* | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| * | 隨函提交。 |
| ** | 隨函提供。 |
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簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| 山峯收購公司四 | ||
| 日期：2023 年 8 月 21 日 | 來自： | /s/ 劉素英 |
| 姓名： | 劉素英 | |
| 標題： | 首席執行官兼首席財務官 | |
| （首席執行官、首席財務和會計官） | ||
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