lov-202306300001705338假的2023Q212 月 31 日00017053382023-01-012023-06-300001705338DEI: adrMember2023-01-012023-06-300001705338美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-3000017053382023-08-08xbrli: 股票 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q/A
(修正案1)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2023年6月30日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ____ 到 ____ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-38252
Spark網絡SE
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
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德國 | 不適用 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
Kohlfurter Stra41/43 柏林 德國 | 10999 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(+49) 30868000
根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
每股美國存托股佔普通股的十分之一 | | 愛 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
普通股,每股面值1.00歐元* | | | | |
* 不用於交易目的,僅與根據美國證券交易委員會的要求註冊美國存托股份有關。
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 | | ☐ | | 加速過濾器 | | ☒ |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☒ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☒
截至2023年8月8日,已發行普通股的數量為 2,625,475.
解釋性説明
Spark Networks SE(“公司”、“我們” 或 “我們的”)正在10-Q/A表上提交本第1號修正案(以下簡稱 “第1號修正案”),以修改和重申公司於2023年8月14日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年6月30日的10-Q表季度報告的某些部分(“原始報告”)。
公司正在提交本第1號修正案,以更正公司先前在原始報告中提供的2023年第二季度調整後息税折舊攤銷前利潤。原始報告發布後,確定調整後息税折舊攤銷前利潤指導數字對賬中的某些細列項目存在誤報,導致原始報告第一部分第2項MD&A中誇大了2023年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤指導數字。調整後的息税折舊攤銷前利潤指導數據和相關對賬表已在本第1號修正案第一部分第2項MD&A中進行了更正。提交本第1號修正案只是為了糾正這一錯誤,沒有對原始報告進行任何其他修改。
本修正案第 1 號修正案中修改的項目
本第1號修正案修訂並重申了截至2023年6月30日財季的原始報告的以下內容:
•第一部分—項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
•第二部分——項目 6。展品
根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第12b-15條,本第1號修正案包括公司首席執行官兼首席財務官在《交易法》第13a-14條中規定的截至本第1號修正案發佈之日的新認證。
根據《交易法》第12b-15條,本第1號修正案僅包含原始報告中正在修訂和重述的物品和證物,未受影響的物品和證物不包括在內。因此,本第1號修正案應與原始報告以及我們在原始報告發布後向美國證券交易委員會提交的文件(包括對這些文件的任何修正)一起閲讀。本第1號修正案繼續描述了截至原始報告發布之日的情況,除此處包含的內容外,我們沒有更新或修改原始報告中包含的披露以反映原始報告發布之後發生的任何事件。因此,本第1號修正案中包含的前瞻性陳述可能代表管理層對原始報告的看法,不應假定在此後的任何日期都是準確的。
目錄
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| | 頁面 |
第一部分 | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 3 |
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第二部分 | | |
第 6 項。 | 展品 | 10 |
| 簽名 | 12 |
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第一部分
財務信息
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
本節和本10-Q表季度報告(“10-Q表”)的其他部分包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。前瞻性陳述根據某些假設提供對未來事件的當前預期,幷包括任何與任何歷史或當前事實沒有直接關係的陳述。前瞻性陳述可以用 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可以”、“可以”、“可能” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績,公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果有很大差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告(“2022年10-K表”)第一部分第1A項 “風險因素” 標題下討論的因素。除非法律要求,否則公司沒有義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述。除非上下文另有明確説明,否則 “公司”、“Spark Networks”、“我們” 或 “我們的” 等術語是指Spark Networks SE及其合併子公司。
概述
我們是社交約會平臺的領導者,旨在建立有意義的關係,重點關注40歲以上的人口統計和基於信仰的隸屬關係。自成立以來,我們已經有1.16億用户註冊了我們的約會平臺(包括不活躍的賬户)。目前,我們在全球經營一個或多個品牌。
我們打算通過在該地區進行大量營銷投資來擴大我們在北美的影響力,因為我們希望通過推出新品牌或收購的品牌來推動現有品牌組合的有機增長。我們打算在我們的產品中加入更多社交功能,包括內容、社區和社交發現功能,讓我們的用户能夠以更非正式的方式見面,並提供新的在線約會方式。我們的強大品牌組合使我們能夠為客户提供卓越的用户體驗,併為股東創造長期價值。
我們的有效競爭能力將取決於我們滿足會員和付費訂閲者需求的能力、與我們的品牌相關的創新功能和服務的及時推出和表現,以及我們對競爭對手推出的服務和功能做出反應的能力。我們還必須在合併和運營部門盈利目標的範圍內實現這些目標。我們專注於增強和擴大我們的服務組合,同時繼續提高運營的效率和有效性。
2022年6月,公司開始審查戰略替代方案。作為這一過程的一部分,公司考慮了各種選擇,包括潛在的出售、合併或其他戰略交易,同時繼續作為一家上市的獨立公司運營。2023年7月11日,該公司宣佈已完成該流程,並打算繼續作為一家上市的獨立公司. 我們現在已經開始制定過渡計劃(“過渡計劃”),並與Ankura Consulting密切合作,制定了新的路線圖,其中包括計劃在未來18-24個月內實施的五階段計劃。第一階段的重點是將關鍵職能外包給第三方提供商,我們已經通過績效營銷工作開始了這項工作。第二階段致力於完成我們認為是優先事項的關鍵項目,包括為我們的品牌開發和部署一系列移動應用程序。在第三階段,我們計劃
專注於解決重大問題,平臺整合和整合數據、報告和分析突顯了這些問題。在第四階段,我們計劃對匹配算法進行現代化改造,以幫助我們在在線約會市場中更有效地競爭。最後,第五階段就是為Spark定位增長,其中包括採用當代的客户細分策略和方法。
總體而言,我們預計過渡計劃最終將導致更小、更靈活的員工羣體,提供運營靈活性,更低且更可變的成本結構,以及明顯提高績效營銷計劃的效率和效力。該計劃是在詳細、自下而上、零基礎上制定的,並得到了大量分析、歷史數據和第三方驗證的支持。通過專注於長期降低成本和簡化我們的運營結構,該計劃旨在可執行、合理實現和可衡量。
操作概述
我們通過網站和移動應用程序提供服務,並採用 “訂閲” 商業模式,即免費提供某些基本功能,同時僅向付費訂閲者提供高級功能(例如通過消息與其他社區成員互動)。我們主要通過付費會員訂閲來創造收入。我們通過一個應報告的細分市場來管理我們的運營。
外幣兑換和通貨膨脹風險
除了在美國(“美國”)開展業務外,我們還在美國以外的各個市場開展業務,主要是在歐盟(“歐盟”)的各個司法管轄區,因此面臨歐元、美元、英鎊、澳元和加元的外匯風險。美國境外子公司的財務報表通常使用當地貨幣作為本位幣來衡量。我們將美國境外產生的收入(“非美國收入”)轉化為以美元計價的經營業績,在美元走強期間,此類收入折算成美元后將減少。此外,隨着外幣匯率的波動,將非美國收入轉換為以美元計價的經營業績會影響此類業績的同期可比性,並可能導致外幣匯兑損益。在截至2023年6月30日的六個月中,非美國收入佔我們總收入的29.6%。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,美元兑歐元的平均匯率與去年同期相比分別下降了2.2%和1.1%。美元兑其他主要貨幣的升值在一定程度上導致了我們本期總收入的下降。從歷史上看,我們沒有對衝任何外匯敞口。如果美元兑歐元和其他外幣繼續走強,我們的收入和匯率波動的敞口以及由此產生的這種波動可能會對我們未來的經營業績產生不利影響。
我們認為,在當前水平上,通貨膨脹的任何影響都將微乎其微。在本季度報告所涉期間,通貨膨脹率有所上升,預計在不久的將來還會繼續上升。通貨膨脹因素,例如客户獲取成本、利率和管理成本的增加,可能會對我們的經營業績產生不利影響。 從歷史上看,我們能夠以等於或大於通貨膨脹率的速度提高物價;但是,隨着通貨膨脹率的上升,無法保證 在可預見的將來, 我們將繼續能夠做到這一點。此外,我們的產品之所以能夠保持相對穩定的可變成本結構,部分原因是營銷支出的持續優化d. 我們認為通貨膨脹迄今為止沒有對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響,將來我們可能會受到一些影響,尤其是在通貨膨脹率繼續上升的情況下。
關鍵業務指標
我們會定期審查某些運營指標,以評估我們運營策略的有效性並監控業務的財務業績。我們使用的關鍵業務指標包括以下內容:
註冊總數
註冊總數定義為使用其電子郵件地址註冊到我們平臺的新會員總數。其中包括訂閲高級會員和免費會員資格的會員。
平均付費訂閲者
付費訂閲者被定義為按月付費使用高級服務的個人,其中包括與其他註冊用户的無限制通信、訪問用户個人資料圖片和增強搜索功能等
功能。每個月的平均付費訂閲者的計算方法是月初和月底的付費訂閲者總和除以二。超過一個月的平均付費訂閲者的計算方法是每月平均付費訂閲者的總和除以該期間的月數。
每位用户的月平均收入 (“ARPU”)
每月 ARPU 等於該期間的淨訂户收入總額除以該期間的平均付費訂閲人數除以該期間的月數。
貢獻
捐款定義為扣除退款和信用卡退款後的收入,減去直接營銷。
直接營銷
直銷定義為線上和線下廣告支出,包含在收入成本中,不包括我們的簡明合併運營報表和綜合虧損中的折舊和攤銷。
下表顯示了有關上述關鍵業務指標的未經審計的精選統計信息:
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| | 截至6月30日的三個月 | | | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
註冊 | | 1,990,719 | | | 3,115,984 | | | (1,125,264) | | | (36.1) | % | | 4,251,958 | | | 6,066,123 | | | (1,814,165) | | | (29.9) | % |
平均付費訂閲者 | | 636,502 | | | 795,284 | | | (158,782) | | | (20.0) | % | | 651,152 | | | 801,449 | | | (150,297) | | | (18.8) | % |
每月平均每股收益總額 | | $ | 21.58 | | | $ | 20.13 | | | $ | 1.45 | | | 7.2 | % | | $ | 21.13 | | | $ | 20.37 | | | $ | 0.76 | | | 3.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
淨收入 | | $ | 41,202 | | | $ | 48,035 | | | $ | (6,833) | | | (14.2) | % | | $ | 82,541 | | | $ | 97,942 | | | $ | (15,401) | | | (15.7) | % |
直接營銷 | | 17,126 | | | 29,995 | | | (12,869) | | | (42.9) | % | | 38,743 | | | 57,691 | | | (18,948) | | | (32.8) | % |
貢獻 | | $ | 24,076 | | | $ | 18,040 | | | $ | 6,036 | | | 33.5 | % | | $ | 43,798 | | | $ | 40,251 | | | $ | 3,547 | | | 8.8 | % |
在截至2023年6月30日的季度中,公司修訂了某些業務指標,導致截至2022年6月30日的三個月和六個月披露的上一期間指標發生了變化。該公司修改了EliteSingles和SilverSingles品牌的註冊定義,使其與公司其他品牌對新成員的定義保持一致。此外,在對公司的商業智能系統進行審查後,公司更新了歷史平均付費訂閲者數量,以正確地將某些退款和不活躍的訂閲者從付費用户數量中刪除。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,與2022年同期相比,註冊到我們平臺的新會員分別減少了110萬(36.1%)和180萬(29.9%)。減少的主要原因是營銷支出的減少。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,平均付費用户也分別減少了不到20萬(20.0%)和20萬,即18.8%,與2022年同期相比,下降了不到20萬,下降了18.8%,這也是由於營銷支出的減少。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,每月的ARPU與2022年同期相比分別增長了7.2%和3.7%。
運營結果
下表顯示了我們在所述期間的經營業績。對我們歷史業績的同期比較並不一定表明未來可能出現的結果。
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| | 截至6月30日的三個月 | | | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
收入 | | $ | 41,202 | | | $ | 48,035 | | | $ | (6,833) | | | (14.2) | % |
運營成本和支出: | | | | | | | | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 22,790 | | | 36,356 | | | (13,566) | | | (37.3) | % |
其他運營費用 | | 18,920 | | | 14,520 | | | 4,400 | | | 30.3 | % |
折舊和攤銷 | | 625 | | | 577 | | | 48 | | | 8.3 | % |
無形資產減值 | | 21,847 | | | — | | | 21,847 | | | 100.0 | % |
運營成本和支出總額 | | 64,182 | | | 51,453 | | | 12,729 | | | 24.7 | % |
營業虧損 | | (22,980) | | | (3,418) | | | (19,562) | | | 572.3 | % |
其他收入(支出): | | | | | | | | |
利息收入 | | 7 | | | — | | | 7 | | | 100.0 | % |
利息支出 | | (4,065) | | | (2,706) | | | (1,359) | | | 50.2 | % |
外幣交易的收益(虧損) | | (216) | | | (2,441) | | | 2,225 | | | (91.2) | % |
其他收入(支出) | | 276 | | | (3) | | | 279 | | | (9300.0) | % |
其他支出總額,淨額 | | (3,998) | | | (5,150) | | | 1,152 | | | (22.4) | % |
所得税前虧損 | | (26,978) | | | (8,568) | | | (18,410) | | | 214.9 | % |
所得税優惠(費用) | | 52 | | | (193) | | | 245 | | | (126.9) | % |
淨虧損 | | $ | (26,926) | | | $ | (8,761) | | | $ | (18,165) | | | 207.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至6月30日的六個月 | | | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
收入 | | $ | 82,541 | | | $ | 97,942 | | | $ | (15,401) | | | (15.7) | % |
運營成本和支出: | | | | | | | | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 50,082 | | | 70,602 | | | (20,520) | | | (29.1) | % |
其他運營費用 | | 32,426 | | | 29,955 | | | 2,471 | | | 8.2 | % |
折舊和攤銷 | | 1,243 | | | 1,180 | | | 63 | | | 5.3 | % |
無形資產減值 | | 22,947 | | | — | | | 22,947 | | | 100.0 | % |
運營成本和支出總額 | | 106,698 | | | 101,737 | | | 4,961 | | | 4.9 | % |
營業虧損 | | (24,157) | | | (3,795) | | | (20,362) | | | 536.5 | % |
其他收入(支出): | | | | | | | | |
利息收入 | | 47 | | | — | | | 47 | | | 100.0 | % |
利息支出 | | (7,922) | | | (9,588) | | | 1,666 | | | (17.4) | % |
外幣交易的收益(虧損) | | 464 | | | (3,208) | | | 3,672 | | | (114.5) | % |
其他收入 | | 276 | | | 260 | | | 16 | | | 6.2 | % |
其他支出總額,淨額 | | (7,135) | | | (12,536) | | | 5,401 | | | (43.1) | % |
所得税前虧損 | | (31,292) | | | (16,331) | | | (14,961) | | | 91.6 | % |
所得税優惠(費用) | | 7 | | | 99 | | | (92) | | | (92.9) | % |
淨虧損 | | $ | (31,285) | | | $ | (16,232) | | | $ | (15,053) | | | 92.7 | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,收入與2022年同期相比分別下降了680萬美元,下降了14.2%,減少了1,540萬美元,下降了15.7%。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,收入下降的主要原因是平均付費用户數量減少了20.0%和18.8%。
收入成本,不包括折舊和攤銷
收入成本,不包括折舊和攤銷,主要包括直接營銷費用、數據中心費用、信用卡費用和移動應用程序處理費。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,收入成本與2022年同期相比分別下降了1,360萬美元,下降了37.3%,減少了2,050萬美元,下降了29.1%,下降的主要原因是營銷支出的減少。在本期間,公司聘請了Lamark Media Group作為託管服務提供商,代表公司創建績效營銷和廣告活動,從而總體上減少了營銷支出,減少了在關聯公司和傳統營銷合作伙伴上的支出。
其他運營費用
其他運營費用主要包括銷售和營銷、客户服務、技術運營和開發以及公司職能的成本。這些成本包括人員、技術平臺和系統成本、第三方服務和專業費用、佔用和其他間接費用。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,其他運營支出與2022年同期相比分別增加了440萬美元,增長了30.3%,增加了250萬美元,增長了8.2%。增長的主要原因是遣散費、留用獎金以及諮詢和諮詢費的增加。
折舊和攤銷
與2022年同期相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月中,折舊和攤銷分別增加了0.0萬美元,增長了8.3%,增加了10萬美元,增長了5.3%。小幅增長的主要原因是截至2022年6月30日的季度後投入使用的新資本化軟件項目的折舊。
商譽和無形資產減值
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,商譽和無形資產的減值與2022年同期相比分別增加了2180萬美元,增幅為100.0%,以及2,290萬美元,即100.0%。增長是由於公司進一步下調了財務預期,在截至2023年6月30日的季度中發現了減值觸發事件。這導致對Spark和Zoosk報告部門進行了商譽減值測試,並對Zoosk商號進行了減值測試。根據減值測試,得出的結論是,Zoosk申報單位減值了2,070萬美元,Zoosk的商品名減值了120萬美元(見附註4)。 商譽和無形資產以進一步討論損傷測試。
其他費用
其他支出淨額主要包括利息收入和支出、外匯損益以及其他相關的財務成本。在截至2023年6月30日的三個月中,其他支出淨額與2022年同期相比減少了120萬美元,下降了22.4%。在截至2023年6月30日的六個月中,其他支出淨額與2022年同期相比減少了540萬美元,下降了43.1%。下降的主要原因是利息支出增加,這是由於融資協議第2號修正案和第3號修正案導致的有效利率上升,但被本期的外幣交易收益所抵消。請參閲 注意事項 6。 債務以便進一步討論債務修正案.
所得税支出
截至2023年6月30日的三個月,所得税優惠為10萬美元,而截至2022年6月30日的三個月的所得税支出為20萬美元,這反映了有效税率分別為0.2%和(2.3)%。截至2023年6月30日的六個月中,所得税優惠為100萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為10萬美元,這反映了有效税率分別為0.0%和0.6%。所得税準備金的變化主要是由該公司受益於美國司法管轄區年初至今的虧損所致。
參見注釋 3。 所得税 在本表格10-Q第1項中包含的簡明合併財務報表附註中,以進一步討論所得税。
非美國GAAP 財務指標
我們根據美國公認會計原則報告財務業績。但是,管理層認為,某些非美國人GAAP財務指標為我們的財務信息的用户提供了評估我們業績的更多有用信息。
調整後 EBITDA
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“調整後息税折舊攤銷前利潤”),非美國GAAP財務指標是我們評估業務、預算、預測和薪酬管理績效的主要指標之一。我們認為,這項衡量標準為管理層和投資者提供了對持續運營產生的核心收益的一致看法,並提高了高級領導層在財務和運營決策中使用的關鍵指標的透明度。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益(虧損),不包括利息支出、外幣交易(收益)虧損、所得税(收益)支出、折舊和攤銷、資產減值、股票薪酬支出、收購相關成本和其他成本。調整後的息税折舊攤銷前利潤在評估公司業績方面存在固有的侷限性,包括但不限於以下方面:
•調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映衡量期內的現金資本支出;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映衡量期內營運資金需求的任何變化;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映衡量期內的現金税繳納;以及
•我們行業中的其他公司可能以不同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤,從而限制了其作為比較衡量標準的價值。
由於這些限制,您應該將調整後的息税折舊攤銷前利潤與其他財務業績指標一起考慮,包括淨收益(虧損)和我們的其他美國公認會計準則業績。下表將所列期間的淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤進行了對賬:
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| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨虧損 | | $ | (26,926) | | | $ | (8,761) | | | $ | (31,285) | | | $ | (16,232) | |
利息支出 | | 4,058 | | | 2,706 | | | 7,875 | | | 9,588 | |
外幣交易的(收益)虧損 | | 216 | | | 2,441 | | | (464) | | | 3,208 | |
所得税(福利)支出 | | (52) | | | 193 | | | (7) | | | (99) | |
折舊和攤銷 | | 625 | | | 577 | | | 1,243 | | | 1,180 | |
無形資產減值 | | 21,847 | | | — | | | 22,947 | | | — | |
股票薪酬支出 | | 251 | | | 490 | | | 424 | | | 992 | |
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其他費用(1) | | 5,433 | | | 614 | | | 7,084 | | | 636 | |
調整後 EBITDA | | $ | 5,452 | | | $ | (1,740) | | | $ | 7,817 | | | $ | (727) | |
(1)包括與特殊項目相關的諮詢和諮詢費、首席財務官遣散費和留用獎金
流動性和資本資源
公司的主要流動性來源是現金餘額以及運營和借款產生的現金流。我們持續的流動性需求主要來自營運資金需求、研發需求和還本付息。此外,我們可能會使用流動性為收購提供資金或進行其他投資。截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為570萬美元。
2022年3月11日,公司根據與MGG Investment Group LP簽訂的融資協議借款,成功完成了現有定期和循環融資的再融資,這提供了更大的契約靈活性,並允許向業務投資更多資源以推動增長。融資協議此前於2022年8月5日進行了修訂,除其他外,修訂了與公司槓桿率季度測試相關的某些財務契約。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的未償本金債務餘額分別為9,900萬美元和1億美元。請參閲 注意事項 6。 債務在本10-Q表格第1項中包含的簡明合併財務報表附註中,以進一步討論我們的債務。
該公司因運營而蒙受損失,其Zoosk商譽和無形資產產生了減值費用,並且存在營運資金短缺。由於我們的融資協議下發生了違約事件,我們收到了貸款機構MGG Investment Group LP的寬容信。參見注釋 6。未經審計的簡明合併財務報表附註中的長期債務,供進一步討論與MGG的融資協議。附註1中討論了管理層在這些問題上的計劃。未經審計的簡明合併財務報表的重要會計政策的列報基礎和摘要。
我們未來的資本要求和可用資金的充足性將取決於許多因素,以及我們向美國證券交易委員會提交的截至12月31日財年的10-K表年度報告第二部分第1A項 “風險因素” 中規定的因素,
2022。截至2023年6月30日,我們沒有任何資產負債表外安排。
現金流量信息
下表彙總了我們在所述期間的現金流量:
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| | 截至6月30日的六個月 | | | | | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | | | |
提供的淨現金(用於): | | | | | | | | | | |
經營活動 | | $ | (2,670) | | | $ | (10,695) | | | $ | 8,025 | | | | | |
投資活動 | | (1,393) | | | (1,268) | | | (125) | | | | | |
籌資活動 | | (1,250) | | | 7,774 | | | (9,024) | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | | $ | (5,313) | | | $ | (4,189) | | | $ | (1,124) | | | | | |
經營活動
我們的經營活動現金流主要包括經調整後的淨虧損(i)淨虧損中包含的非現金項目,例如外幣交易的未實現虧損、債務發行成本的攤銷和債務折扣的增加、折舊和攤銷、商譽和無形資產減值以及股票薪酬,以及(ii)運營資產和負債餘額的變化。
截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為270萬美元,與2022年同期用於經營活動的1,070萬美元淨現金相比,減少了800萬美元。減少的主要原因是從客户那裏收取的現金減少,以及付款時機導致向供應商支付的款項減少。
投資活動
我們來自投資活動的現金流主要包括內部使用軟件的開發以及不動產和設備的購買。
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為140萬美元,與截至2022年6月30日的六個月的130萬美元相比,減少了10萬美元。減少的主要原因是,在截至2023年6月30日的六個月中,從事軟件開發項目的人員和自由職業者的資本支出減少了10萬美元。
融資活動
我們來自融資活動的現金流主要包括債務變化。
截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為130萬美元,與2022年同期融資活動提供的780萬美元淨現金相比,減少了910萬美元。截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金包括償還的130萬美元債務。請參閲 注意事項 6。 債務 以獲取詳細信息。截至2022年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金包括定期貸款的9,780萬美元淨現金收益,部分被現有藍火炬定期貸款機制下的8,560萬美元債務償還額和90萬美元的預付款罰款以及向第三方支付的與定期貸款相關的350萬美元交易費用所抵消。
最近的會計公告
參見注釋 1。 重要會計政策的列報基礎和摘要在本表格10-Q第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註中,用於討論最近發佈和採用的會計準則。
關鍵會計政策與估計
請參閲第二部分。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,2022年10-K表格的 “關鍵會計政策和估算” 部分,全面描述了我們所有的關鍵會計估算。我們認為,在截至2023年6月30日的六個月中,沒有新的關鍵會計政策和估算,也沒有對我們現有的關鍵會計政策和估算進行重大變化。
第二部分
其他信息
第 6 項。展品
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| | | | 以引用方式納入 | | 已備齊/已提供 在此附上 |
展覽 數字 | | 描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 申報日期 | | 展品編號 | |
3.1 | | Spark Networks SE 修訂後的公司章程,日期為 2022 年 9 月 14 日。 | | 8-K | | 001-38252 | | 2022年9月16日 | | 3.1 | | |
3.2 | | Spark Networks SE 管理委員會議事規則 | | 10-K | | 001-38252 | | 2021年3月31日 | | 3.3 | | |
4.1 | | 代表 Spark Networks SE 普通股的證書樣本表格 | | F-4/A | | 333-220610 | | 2017年9月29日 | | 4.1 | | |
4.2 | | 美國存託憑證表格 | | F-6 | | 333-220610 | | 2017年9月25日 | | 1 | | |
10.1 | | Spark Networks SE與Kristie Goodgion簽訂的執行董事服務協議,自2023年4月14日起生效。 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年4月13日 | | 10.1 | | |
10.2 | | Spark Networks SE 和 Kristie Goodgion 之間的僱傭協議,自 2023 年 4 月 13 日起生效 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年4月13日 | | 10.2 | | |
10.3 | | Chelsea A. Grayson 與 Spark Networks SE 和 Spark Networks, Inc. 簽訂的辭職協議日期為 2023 年 7 月 7 日。 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年7月11日 | | 10.1 | | |
10.4 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc. 和 MGG Investment Group LP 於 2023 年 8 月 11 日生效的《寬容協議》第 8 號修正案 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年8月14日 | | 10.1 | | |
10.5 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc. 和 MGG Investment Group LP 於 2023 年 8 月 4 日生效的《寬容協議》第 7 號修正案 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年8月7日 | | 10.1 | | |
10.6 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc. 和 MGG Investment Group LP 於 2023 年 7 月 28 日生效的《寬容協議》第 6 號修正案 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年7月28日 | | 10.1 | | |
10.7 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc. 和 MGG Investment Group LP 於 2023 年 7 月 21 日生效的《寬容協議》第 5 號修正案 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年7月24日 | | 10.1 | | |
10.8 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc. 和 MGG Investment Group LP 於 2023 年 7 月 14 日生效的《寬容協議》第 4 號修正案 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年7月17日 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.9 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc.和MGG Investment Group LP之間的寬容協議第3號修正案,日期為2023年6月15日。 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年6月22日 | | 10.1 | | |
10.10 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc.和MGG Investment Group LP之間的寬容協議第2號修正案,日期為2023年5月25日。
| | 8-K | | 001-38252 | | 2023年5月26日 | | 10.1 | | |
10.11 | | 截至2022年8月5日,Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc.和MGG Investment Group LP之間的融資協議第1號修正案。 | | 8-K | | 001-38252 | | 2022年8月9日 | | 10.1 | | |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
32.1 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證** | | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 認證首席財務官** | | | | | | | | | | X |
101.1 | | 以下財務報表來自注冊人截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告,採用可擴展業務報告語言(“XBRL”)格式: •未經審計的簡明合併資產負債表; •未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損; •未經審計的簡明合併股東權益報表; •未經審計的簡明合併現金流量表;以及 •未經審計的簡明合併財務報表附註。 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式數據文件 — 封面 摘自這份關於10-Q表的季度報告 截至 2023 年 6 月 30 日的季度,格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101.1 中 | | | | | | | | | | |
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** | 本文附錄32.1和32.2中提供的證明被視為本10-Q表格附帶的,就交易法第18條而言,不被視為 “已提交”,也不受該節的責任約束,也不得被視為以提及方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。 |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權.
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| | Spark網絡SE |
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日期:2023 年 8 月 23 日 | | 來自: | /s/ 科琳·布朗 |
| | | 科琳·布朗 |
| | | 董事經理兼臨時首席執行官 |
| | | (首席執行官) |
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日期:2023 年 8 月 23 日 | | 來自: | /s/ 克里斯蒂·古德吉翁 |
| | | 克里斯蒂·古德吉翁 |
| | | 董事總經理兼首席財務官 |
| | | (首席財務和會計官) |