附錄 99.1
Ozon公佈2023年第二季度財務業績和
上調2023年全年商品交易價格指引
2023年8月23日Ozon Holdings PLC(納斯達克、MOEX、AIX:OZON,以下簡稱我們、我們、 我們的、Ozon或公司)公佈了截至2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的財務業績。
2023 年全年指引
根據當前的趨勢和 展望,Ozon上調了對2023年全年的預期。該公司預計,包括服務在內的商品交易價格將增長80%至90% 同比並將2023年全年調整後的息税折舊攤銷前利潤為 為正1.
2023 年第二季度運營和財務亮點
· | 包括服務在內的商品交易價格上漲了 118% 同比在 2023 年第二季度。訂單增長的加速增強了GMV的強勁增長。訂單數量增加了 131% 同比由於擴大了客户羣和提高了客户忠誠度,達到了2.09億個。活躍買家數量增加了29% 同比到2023年第二季度為39,500,000。每位活躍用户的訂單頻率從2022年第二季度的11個訂單增加到2023年第二季度的每年17個訂單。 |
· | 總收入增長了 61% 同比這主要是由服務收入增長88%推動的,這得益於1P銷售額的顯著改善。 |
· | 調整後的息税折舊攤銷前利潤保持正值,2023年第二季度為1億盧布,而2022年第二季度為 2億盧布。2023年第二季度,公司進行了旨在加速GMV增長和增加市場份額的戰略投資,並基於客户羣和經營業績令人鼓舞的業績,繼續在2023年第三季度進行投資。 這些投資應使公司能夠在快速增長的在線零售市場中保持領先地位,並具有可持續的長期盈利能力。 |
· | 該期間的虧損在2023年第二季度為131億盧布,而2022年第二季度為72億盧布,這主要是由於外幣匯率的影響和財務成本的增加。 |
· | 由於營運資金的積極貢獻,2023年第二季度經營活動產生的淨現金為108億盧布,與2022年第二季度用於經營活動的淨現金54億盧布相比,有了顯著改善 。 |
1 以下前瞻性陳述反映了截至2023年8月23日的臭氧預期,可能會發生變化,並涉及我們無法控制的固有風險,例如任何全球供應鏈問題以及 俄羅斯的政治和經濟狀況。
1
下表彙總了截至6月的 三個月和六個月的主要運營和財務信息2023 年 30 日。截至6月的三個月和六個月的信息2023 年 30 日和 2022 年未經公司審計s 審計師。從 一月開始2023 年 1 月 1 日,我們修訂了損益表和其他綜合收益表的列報方式,如中所述 財務和其他信息的列報 列報方式和重新分類的變化。截至6月的三個月和六個月的比較信息 30,2022 年已重新歸類,以符合修訂後的列報方式。 另請參閲 財務和其他信息的列報 其他關鍵運營措施本新聞稿的部分介紹了 非國際財務報告準則衡量標準(例如調整後的息税折舊攤銷前利潤)的定義,並討論了其使用的侷限性,以及非國際財務報告準則指標與適用的國際財務報告準則指標的對賬情況。 參見 GMV 等指標的定義,包括服務、訂單數量、活躍買家數量、活躍賣家數量和商城 GMV 在市場中的份額 其他關鍵運營措施本 新聞稿的部分。
(以百萬盧布為單位,除非 另有説明) |
在這三個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
六個月來 已於 6 月 30 日結束 |
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2023 |
2022 | 同比,% |
2023 |
2022 | 同比,% | |||||||||||||||||||||||
GMV 包括服務 |
372,628 | 170,647 | 118% | 675,676 | 348,096 | 94% | ||||||||||||||||||||||
訂單數量,百萬 |
208.7 | 90.2 | 131% | 388.0 | 183.2 | 112% | ||||||||||||||||||||||
活躍買家數量,百萬 |
39.5 | 30.7 | 29% | 39.5 | 30.7 | 29% | ||||||||||||||||||||||
市場份額佔GMV的百分比(包括服務) |
82.6% | 76.1% | 6.5 pp | 81.2% | 73.2% | 8.0 pp | ||||||||||||||||||||||
總收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% | ||||||||||||||||||||||
毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||||||||||||||||
毛利百分比 包括服務在內的 GMV,% |
2.7% | 5.2% | (2.5 pp) | 3.8% | 3.1% | 0.7 pp | ||||||||||||||||||||||
調整後 EBITDA |
62 | 188 | (67%) | 8,031 | (8,758) | - | ||||||||||||||||||||||
調整後 EBITDA 佔GMV(包括服務)的百分比,% |
0.0% | 0.1% | (0.1 pp) | 1.2% | (2.5%) | 3.7 pp | ||||||||||||||||||||||
該期間的損失 |
(13,087) | (7,202) | 82% | (2,431) | (26,257) | (91%) | ||||||||||||||||||||||
/(用於)經營活動產生的淨現金 |
10,833 | (5,361) | - | 9,323 | (35,128) | - | ||||||||||||||||||||||
用於投資活動的淨現金 |
(7,038) | (6,624) | 6% | (11,538) | (2,901) | 298% | ||||||||||||||||||||||
用於融資活動的淨現金 |
(13,437) | (3,029) | 344% | (18,308) | (3,754) | 388% |
總收入增長了 61% 同比這主要是由市場佣金收入和廣告收入增長的兩倍推動的 同比至149億盧布。市場收入的增長得益於我們3P業務的持續擴張,而戰略投資導致收購率降低。我們的第一便士銷售額 反彈並增長了32% 同比在 2023 年第二季度。
2
(百萬盧布) | 在這三個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
六個月來 已於 6 月 30 日結束 |
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2023 | 2022 | 同比,% | 2023 | 2022 | 同比,% | |||||||||||||||||||||||
商品的銷售 |
37,231 | 28,257 | 32% | 77,049 | 67,524 | 14% | ||||||||||||||||||||||
服務收入 |
56,933 | 30,257 | 88% | 110,365 | 54,569 | 102% | ||||||||||||||||||||||
市場佣金 |
36,802 | 23,272 | 58% | 76,408 | 42,069 | 82% | ||||||||||||||||||||||
廣告收入 |
14,878 | 4,775 | 212% | 25,681 | 8,417 | 205% | ||||||||||||||||||||||
送貨服務 |
2,650 | 1,558 | 70% | 4,556 | 3,076 | 48% | ||||||||||||||||||||||
金融服務 |
2,100 | 301 | 598% | 2,728 | 301 | 806% | ||||||||||||||||||||||
差旅佣金 |
197 | 193 | 2% | 348 | 320 | 9% | ||||||||||||||||||||||
其他收入 |
306 | 158 | 94% | 644 | 386 | 67% | ||||||||||||||||||||||
總收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% |
從 2023 年 1 月 1 日起,詳見 財務和其他信息的介紹 列報方式和重新分類的變化,配送和配送費用以及銷售成本已列為收入成本。因此,我們將毛利潤的定義 從給定時期的總收入減去銷售成本改為給定時期的總收入減去收入成本。
毛利同比增長13%,達到101億盧布。2023年第二季度,毛利佔GMV的百分比同比收縮2.5個百分點,至2.7%,這要歸因於旨在加速GMV增長的定向投資。其他收入成本佔GMV(包括服務)的百分比同比下降0.7個百分點,至2023年第二季度的13.7%。
(百萬盧布) | 在這三個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
六個月來 已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 同比,% | 2023 | 2022 | 同比,% | |||||||||
總收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% | ||||||||
收入成本 |
(84,094) | (49,572) | 70% | (161,756) | (111,409) | 45% | ||||||||
銷售商品的成本和與庫存相關的成本 |
(33,176) | (24,928) | 33% | (69,925) | (57,441) | 22% | ||||||||
佔GMV的百分比,包括服務 |
(8.9%) | (14.6%) | 5.7 pp | (10.3%) | (16.5%) | 6.2 pp | ||||||||
其他收入成本2 |
(50,918) | (24,644) | 107% | (91,831) | (53,968) | 70% | ||||||||
佔GMV的百分比,包括服務 |
(13.7%) | (14.4%) | 0.7 pp | (13.6%) | (15.5%) | 1.9 pp | ||||||||
毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||
毛利佔GMV的百分比(包括服務),% |
2.7% | 5.2% | (2.5 pp) | 3.8% | 3.1% | 0.7 pp |
由於運營槓桿效應和成本優化,運營費用佔GMV的百分比大幅下降至2023年第二季度的5.0%,而2022年第二季度為 9.9%。每份訂單的銷售和營銷、技術和內容以及一般和管理費用從2022年第二季度的188盧布降至2023年第二季度的90盧布。
2其他收入成本主要包括配送和配送成本、現金收款費用和 金融服務收入成本。
3
運營費用(百萬盧布) | 在這三個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
六個月來 已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||
2023 |
2022 | 同比,% |
2023 |
2022 | 同比,% | |||||||||
毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||
銷售和營銷費用 |
(7,365) | (6,091) | 21% | (12,777) | (13,880) | (8%) | ||||||||
佔GMV的百分比,包括服務 |
(2.0%) | (3.6%) | 1.6 pp | (1.9%) | (4.0%) | 2.1 pp | ||||||||
技術和內容費用 |
(6,608) | (5,911) | 12% | (12,395) | (11,221) | 10% | ||||||||
佔GMV的百分比,包括服務 |
(1.8%) | (3.5%) | 1.7 pp | (1.8%) | (3.2%) | 1.4 pp | ||||||||
一般和管理費用 |
(4,574) | (4,928) | (7%) | (8,907) | (9,258) | (4%) | ||||||||
佔GMV的百分比,包括服務 |
(1.2%) | (2.9%) | 1.7 pp | (1.3%) | (2.7%) | 1.4 pp | ||||||||
與火災事件有關的損失 |
(152) | - | - | (325) | - | - | ||||||||
佔GMV的百分比,包括服務 |
(0.0%) | - | - | (0.0%) | - | - | ||||||||
運營費用 | (18,699) | (16,930) | 10% | (34,404) | (34,359) | 0% | ||||||||
佔GMV的百分比,包括服務 | (5.0%) | (9.9%) | 4.9 pp | (5.1%) | (9.9%) | 4.8 pp | ||||||||
營業虧損 | (8,629) | (7,988) | 8% | (8,746) | (23,675) | (63%) | ||||||||
佔GMV的百分比,包括服務 | (2.3%) | (4.7%) | 2.4 pp | (1.3%) | (6.8%) | 5.5 pp |
該期間的虧損在2023年第二季度為131億盧布,而2022年第二季度的虧損為72億盧布, ,這主要是由於外幣兑換的不利影響和更高的融資成本。
2023年第二季度經營 活動產生的淨現金為108億盧布,而2022年第二季度用於經營活動的淨現金為54億盧布,這要歸因於應付賬款變動帶來的營運資金的正貢獻。
2023年第二季度用於投資活動的淨現金為700億盧布,而2022年第二季度為6.6盧布,主要包括與購置財產和設備相關的資本 支出。
用於融資活動的淨現金在2023年第二季度增至134億盧布 ,而2022年第二季度為300億盧布,這主要是由於與可轉換債券重組相關的款項被借款收益部分抵消。
現金、現金等價物和短期銀行存款總額為746億盧布(按美元計算相當於9億美元)3) 截至2023年6月30日,而截至2023年6月30日,為8.24億盧布(按美元計算相當於11億盧布)4) 截至2023年3月31日。
3美元等值的計算方法是使用截至2023年6月30日的匯率從盧布兑換的現金、現金等價物和短期存款 的盧布金額:每1美元87.0341盧布(來源:俄羅斯聯邦中央銀行)。
4美元等值是按照截至2023年3月31日的匯率從盧布兑換的現金、現金等價物和短期存款的盧布金額計算得出的:每1美元77.0863盧布(來源: 俄羅斯聯邦中央銀行)。
4
其他業務發展
我們的跨境業務Ozon Global主要在中國和土耳其開展業務,使國際賣家能夠在我們的 市場上銷售商品。Ozon Global繼續專注於增強客户服務和簡化物流以縮短交貨時間。
Ozon CIS 繼續通過開發自己的物流和交付渠道來擴大其在獨聯體國家的業務。2023 年第二季度,Ozon 在哈薩克斯坦開設了第二個配送中心,這使當地賣家更容易進入俄羅斯市場。2023 年 7 月,Ozon 在亞美尼亞開設了辦事處並建立了分揀中心。
Ozon Fintech提供B2B和B2C交易和貸款服務,包括面向買家的 Ozon卡(Ozon品牌借記卡)和Ozon分期付款(我們的客户貸款服務),以及靈活的付款計劃和銷售前現金解決方案,以及為賣家提供的現金結算服務。2023年第二季度,Ozon擴展了其B2C金融服務套件,並推出了面向個人的儲蓄賬户服務。2023年第二季度,Ozon Card仍然是我們平臺上最受歡迎的支付方式,擁有超過2500萬用户。
截至2023年6月30日,臭氧的倉庫總佔地面積增長了57%,達到170萬平方米以上。
5
與當前環境相關的風險和不確定性
隨着圍繞烏克蘭的地緣政治危機對全球和經濟的潛在影響繼續以不可預測且超出公司控制的方式迅速演變,因此很難準確預測這場危機對公司業務及其運營業績的全部影響。
美國、歐盟、英國和其他國家對俄羅斯金融機構、石油、 國防和其他國有公司以及其他俄羅斯公司和商人實施了嚴厲的制裁,並實施了進出口限制。作為迴應,俄羅斯將包括美國、所有歐盟成員國和 英國在內的許多國家確定為敵對國家,並對其行動採取了多項經濟措施以及旨在確保俄羅斯金融穩定的經濟措施。這些制裁以及俄羅斯當局採取的監管對策 對在俄羅斯運營的公司產生了重大影響,而且在許多情況下是前所未有的。
在過去的二十年 十年中,俄羅斯經濟經歷或繼續經歷國內生產總值的巨大波動、高通貨膨脹、利率上升或居高不下、石油和其他自然資源價格突然下跌以及當地貨幣市場的不穩定。
有關我們的風險敞口以及可能對我們的業務和運營產生的不利影響的詳細信息,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告。
6
關於臭氧
Ozon是一個多類別的電子商務平臺,在俄羅斯、白俄羅斯、哈薩克斯坦、吉爾吉斯斯坦、亞美尼亞、 中國和土耳其運營。其配送基礎設施和配送網絡使Ozon能夠通過快遞員、提貨點或包裹儲物櫃為客户提供快速便捷的送貨服務。其廣闊的 物流足跡和快速發展的市場平臺使企業家能夠在11個時區銷售他們的產品,併為客户提供多種產品類別的廣泛商品選擇。Ozon積極尋求擴大其 增值服務,例如金融科技和其他新的垂直領域,例如Ozon生鮮在線雜貨配送。欲瞭解更多信息,請訪問 https://corp.ozon.com。
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投資者關係
ir@ozon.ru
新聞辦公室
pr@ozon.ru
7
免責聲明
本新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述,反映了Ozon Holdings PLC(我們、我們或我們或公司)目前對未來事件和財務業績的看法。本新聞稿中包含的所有與 歷史事實無關的陳述均應視為前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述基於管理層當前 的預期。但是,我們的管理層不可能預測所有風險,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異 。這些陳述既不是承諾也不是保證,而是涉及已知和未知的風險、不確定性以及其他重要因素和情況,可能導致 Ozons的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的預期存在重大差異,包括相關資本市場的狀況、負面的全球經濟 狀況、圍繞烏克蘭的地緣政治危機以及為應對而實施的制裁和政府措施、臭氧業務的其他負面發展或不利的立法或監管發展.因此,我們提醒您不要依賴這些前瞻性陳述,我們通過這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。請參閲我們截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他文件,這些文件涉及可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的因素。
這些和其他重要因素可能導致實際結果與本 新聞稿中的前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異。任何此類前瞻性陳述均代表管理層截至本新聞稿發佈之日的估計。儘管Ozon可能會選擇在未來的某個時候更新此類前瞻性陳述,但Ozon不承擔任何這樣做的義務 ,即使隨後的事件導致其觀點發生變化。自本新聞稿發佈之日以後的任何日期起,不應將這些前瞻性陳述視為代表Ozons的觀點。
本新聞稿包括調整後的息税折舊攤銷前利潤,這是一項不符合國際財務報告準則的財務指標。根據國際財務報告準則,該財務指標不是衡量財務業績或流動性的指標,可能不包括對理解和評估我們的財務業績具有重要意義的項目。因此,不應孤立地考慮該衡量標準,也不應將其作為該期間虧損的替代方案 或根據國際財務報告準則衡量盈利能力、流動性或業績的其他衡量標準。您應該注意,公司對這項衡量標準的陳述可能無法與其他公司使用的標題相似的衡量標準進行比較, 後者的定義和計算方式可能有所不同。有關該非國際財務報告準則指標與最直接可比的 IFRS指標的對賬情況,請參閲本新聞稿中的 “財務和其他信息介紹”。
本新聞稿包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的中期財務信息。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的財務信息尚未經過公司審計師的審計。
此處包含的 商標是其所有者的財產,僅用於參考目的。此類使用不應被解釋為對公司產品或服務的認可。
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Ozon Holdings
中期簡明合併損益表及其他綜合收益表
(單位:百萬俄羅斯盧布)
(百萬盧布) | 在這三個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
六個月來 已於 6 月 30 日結束 |
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2023 |
20225 | 同比,% |
2023 |
2022 | 同比,% | |||||||||||||||||||||||
收入: |
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商品的銷售 |
37,231 | 28,257 | 32% | 77,049 | 67,524 | 14% | ||||||||||||||||||||||
服務收入 |
56,933 | 30,257 | 88% | 110,365 | 54,569 | 102% | ||||||||||||||||||||||
總收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% | ||||||||||||||||||||||
運營費用: |
||||||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
(84,094) | (49,572) | 70% | (161,756) | (111,409) | 45% | ||||||||||||||||||||||
毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||||||||||||||||
銷售和營銷 |
(7,365) | (6,091) | 21% | (12,777) | (13,880) | (8%) | ||||||||||||||||||||||
技術和內容 |
(6,608) | (5,911) | 12% | (12,395) | (11,221) | 10% | ||||||||||||||||||||||
一般和行政 |
(4,574) | (4,928) | (7%) | (8,907) | (9,258) | (4%) | ||||||||||||||||||||||
與火災事件有關的損失 |
(152) | - | - | (325) | - | - | ||||||||||||||||||||||
營業虧損 |
(8,629) | (7,988) | 8% | (8,746) | (23,675) | (63%) | ||||||||||||||||||||||
財務收入 |
757 | 660 | 15% | 19,963 | 2,191 | 811% | ||||||||||||||||||||||
財務成本 |
(5,726) | (2,997) | 91% | (10,988) | (13,980) | (21%) | ||||||||||||||||||||||
金融資產的預期信用損失 |
(84) | (25) | 236% | 126 | (82) | - | ||||||||||||||||||||||
處置非流動 資產的收益/(虧損) |
106 | (576) | - | 20 | (605) | - | ||||||||||||||||||||||
聯營公司的利潤份額 |
88 | 87 | 1% | 260 | 196 | 33% | ||||||||||||||||||||||
外匯匯兑收益/(虧損),淨額 |
684 | 4,453 | (85%) | (2,310) | 10,875 | - | ||||||||||||||||||||||
非金融資產減值 |
- | (233) | (100%) | - | (233) | (100%) | ||||||||||||||||||||||
非營業(支出)/ 收入總額 |
(4,175) | 1,369 | - | 7,071 | (1,638) | - | ||||||||||||||||||||||
所得税前虧損 |
(12,804) | (6,619) | 93% | (1,675) | (25,313) | (93%) | ||||||||||||||||||||||
所得税支出 |
(283) | (583) | (51%) | (756) | (944) | (20%) | ||||||||||||||||||||||
該期間的損失 |
(13,087) | (7,202) | 82% | (2,431) | (26,257) | (91%) |
52023年1月1日,我們修訂了利潤表或 虧損表中某些項目的分類,此前我們在集團內部的業務和職能發生了變化,如財務和其他信息的列報方式和重新分類變更中所述。 截至2022年6月30日的三個月和六個月的比較信息已重新分類,以符合修訂後的列報方式。
9
Ozon Holdings
中期簡明合併現金流量表
(單位:百萬俄羅斯盧布)
(百萬盧布) |
在過去的三個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
在這六個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
||||||||||||||||||
2023 |
2022 |
2023 |
2022 | |||||||||||||||||
來自經營活動的現金流 |
||||||||||||||||||||
所得税前虧損 |
(12,804) | (6,619) | (1,675) | (25,313) | ||||||||||||||||
調整為: |
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非流動資產的折舊和攤銷 |
6,449 | 5,070 | 12,369 | 9,082 | ||||||||||||||||
財務成本 |
5,726 | 2,997 | 10,988 | 13,980 | ||||||||||||||||
財務收入 |
(757) | (660) | (19,963) | (2,191) | ||||||||||||||||
外匯匯兑損失/(收益),淨額 |
(684) | (4,453) | 2,310 | (10,875) | ||||||||||||||||
庫存減記和損失 |
624 | 2 787 | 1,452 | 2,407 | ||||||||||||||||
處置 非流動資產的(收益)/虧損 |
(120) | 576 | (34) | 605 | ||||||||||||||||
聯營公司的利潤份額 |
(88) | (87) | (260) | (196) | ||||||||||||||||
預期信貸損失的變化 |
388 | 19 | 212 | 98 | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
2,090 | 3,106 | 4,083 | 5,835 | ||||||||||||||||
非金融資產的取消確認和減值 |
343 | 345 | 447 | 345 | ||||||||||||||||
營運資金的變動: |
13,838 | (6,474) | 8,515 | (24,794) | ||||||||||||||||
庫存變化 |
(300) | 3,292 | (905) | 6,474 | ||||||||||||||||
應收賬款的變化 |
(191) | 1,561 | 1,627 | 3,310 | ||||||||||||||||
向客户提供的貸款的變化 |
(10,169) | (844) | (16,980) | (960) | ||||||||||||||||
其他資產的變化 |
1,299 | 2,211 | 2,623 | 377 | ||||||||||||||||
應付賬款和其他負債的變化 |
17,744 | (13,799) | 14,879 | (35,100) | ||||||||||||||||
客户存款和其他金融 負債的變化 |
5,455 | 1,105 | 7,271 | 1,105 | ||||||||||||||||
/(用於)運營產生的現金 |
15,005 | (3,393) | 18,444 | (31,017) | ||||||||||||||||
支付的利息 |
(3,280) | (1,957) | (6,085) | (4,077) | ||||||||||||||||
繳納的所得税 |
(892) | (11) | (1,216) | (34) | ||||||||||||||||
基於既得股份的獎勵的現金結算 |
- | - | (1,820) | - | ||||||||||||||||
/(用於)經營 活動產生的淨現金 |
10,833 | (5,361) | 9,323 | (35,128) |
10
Ozon Holdings
中期簡明合併現金流量表(續)
(單位:百萬俄羅斯盧布)
(百萬盧布) |
在過去的三個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
在這六個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
||||||||||||||||||
2023 |
2022 |
2023 |
2022 | |||||||||||||||||
來自投資活動的現金流 |
||||||||||||||||||||
購買財產和設備 |
(6,759) | (7,239) | (11,181) | (22,440) | ||||||||||||||||
購買無形資產 |
(62) | (32) | (96) | (246) | ||||||||||||||||
處置財產和設備的收益 |
39 | - | 190 | - | ||||||||||||||||
尚未開始的租賃合同預付款 |
(747) | - | (1,423) | - | ||||||||||||||||
銀行存款的歸還 |
- | - | - | 18,297 | ||||||||||||||||
收到的利息 |
587 | 572 | 1,168 | 1,576 | ||||||||||||||||
從合夥人那裏收到的股息 |
112 | 135 | 165 | 135 | ||||||||||||||||
向員工發放貸款 |
(346) | (60) | (499) | (223) | ||||||||||||||||
向僱員償還貸款所得收入 |
138 | - | 138 | - | ||||||||||||||||
用於投資活動的淨現金 |
(7,038) | (6,624) | (11,538) | (2,901) | ||||||||||||||||
來自融資活動的現金流量 |
||||||||||||||||||||
與債券重組相關的付款 |
(33,356) | - | (35,665) | - | ||||||||||||||||
借款收益 |
22,400 | - | 22,400 | 1,185 | ||||||||||||||||
償還借款 |
(260) | (214) | (495) | (387) | ||||||||||||||||
支付租賃負債的本金部分 |
(2,221) | (2,815) | (4,548) | (4,552) | ||||||||||||||||
用於融資活動的淨現金 |
(13,437) | (3,029) | (18,308) | (3,754) | ||||||||||||||||
現金和現金等價物的淨減少 |
(9,642) | (15,014) | (20,523) | (41,783) | ||||||||||||||||
期初的現金和現金等價物 |
82,446 | 92,460 | 90,469 | 108,037 | ||||||||||||||||
匯率變動對外國 貨幣持有的現金餘額的影響 |
1,836 | (20,707) | 4,694 | (9,515) | ||||||||||||||||
期末的現金和現金等價物 |
74,640 | 56,739 | 74,640 | 56,739 |
11
Ozon Holdings
中期簡明合併財務狀況表
(單位:百萬俄羅斯盧布)
(百萬盧布) | 截至 | |||||||
2023年6月30日 (未經審計) |
2022年12月31日6 | |||||||
資產 |
||||||||
非當前 資產 |
||||||||
不動產、廠房和設備 |
62,131 | 55,754 | ||||||
使用權資產 |
83,464 | 69,339 | ||||||
無形資產 |
511 | 661 | ||||||
對聯營公司的投資 |
1,346 | 1,269 | ||||||
遞延所得税資產 |
261 | 133 | ||||||
其他金融資產 |
2,498 | 2,610 | ||||||
其他非金融資產 |
516 | 152 | ||||||
向客户貸款 |
884 | - | ||||||
非流動資產總額 |
151,611 | 129,918 | ||||||
流動資產 |
||||||||
庫存 |
33,733 | 34,615 | ||||||
應收賬款 |
5,174 | 6,707 | ||||||
其他金融資產 |
1,734 | 3,488 | ||||||
其他非金融資產 |
5,653 | 13,014 | ||||||
應收增值税 |
3,634 | 1,025 | ||||||
向客户貸款 |
21,317 | 5,585 | ||||||
現金和現金等價物 |
74,640 | 90,469 | ||||||
流動資產總額 |
145,885 | 154,903 | ||||||
總資產 |
297,496 | 284,821 | ||||||
權益和負債 |
||||||||
公平 |
||||||||
股本 |
12 | 12 | ||||||
股票溢價 |
135,523 | 135,523 | ||||||
庫存股 |
(1) | (1) | ||||||
股權結算的員工福利儲備金 |
20,567 | 18,200 | ||||||
其他資本儲備 |
72 | (70) | ||||||
累計損失 |
(172,846) | (170,311) | ||||||
權益總額 |
(16,673) | (16,647) |
6截至2023年6月30日,集團修訂了某些細列項目的分類。自 2022 年 12 月 31 日起,相應的 變更已應用於比較信息。詳情請參閲《財務和其他信息列報方式的列報和重新歸類變動》。
12
Ozon Holdings
中期簡明合併財務狀況表(續)
(單位:百萬俄羅斯盧布)
(百萬盧布) | 截至 | |||||||
2023年6月30日 (未經審計) |
2022年12月31日 | |||||||
非流動 負債 |
||||||||
借款 |
57,453 | 38,900 | ||||||
租賃負債 |
77,033 | 64,151 | ||||||
衍生負債 |
7,977 | 3,000 | ||||||
遞延所得税負債 |
6 | 21 | ||||||
遞延收益 |
201 | 230 | ||||||
貿易和其他應付賬款 |
293 | 292 | ||||||
非流動負債總額 |
142,963 | 106,594 | ||||||
流動負債 |
||||||||
貿易和其他應付賬款 |
99,599 | 94,749 | ||||||
借款 |
4,344 | 55,215 | ||||||
租賃負債 |
11,619 | 10,344 | ||||||
應付税款 |
7,038 | 1,654 | ||||||
應計費用 |
10,354 | 8,936 | ||||||
合同負債和遞延收益 |
24,844 | 17,838 | ||||||
客户存款和其他金融負債 |
13,408 | 6,138 | ||||||
流動負債總額 |
171,206 | 194,874 | ||||||
負債總額 |
314,169 | 301,468 | ||||||
權益和負債總額 |
297,496 | 284,821 |
13
財務和其他信息的列報
列報方式的變化和重新分類
從2023年1月1日起,我們修訂了損益表中某些經營項目的分類:
· | 隨着市場運營和相關收入的持續增長,集團決定銷售成本 以及配送和配送費用應作為收入成本列為單行。集團得出結論,這一變化導致財務報表提供了有關集團財務業績的可靠和更相關的信息。 |
· | 集團根據其在集團內部職能的變化 修訂了某些與員工相關的一般和管理費用的分類。 |
· | 隨着金融服務的持續增長,集團修訂了某些其他銷售和 營銷費用的分類,並將其歸類為銷售成本的一部分。 |
集團修改了截至2022年6月30日的三個月和六個月的 比較金額的列報,以符合本期採用的列報方式,內容如下:
截至6月30日的三個月 2022 |
截至6月30日的六個月 2022 | |||||||||||||
作為 以前 |
變化 演示文稿 |
作為 目前 |
作為 以前 |
變化 演示文稿 |
作為 目前 | |||||||||
銷售成本 |
(25,276) | 25,276 | | (58,139) | 58,139 | | ||||||||
配送和配送 |
(24,247) | 24,247 | | (53,221) | 53,221 | | ||||||||
收入成本 |
| (49,572) | (49,572) | | (111,409) | (111,409) | ||||||||
銷售和營銷費用 |
(5,813) | (278) | (6,091) | (13,274) | (606) | (13,880) | ||||||||
一般和管理費用 |
(5,255) | 327 | (4,928) | (9,913) | 655 | (9,258) |
從2023年1月1日起,集團將非營業 支出的列報方式修改為與集團金融工具相關的收入和支出項目合計為更廣泛的財務收入和財務成本類別。集團修改了截至2022年6月30日的三個月和六個月 的比較金額列報,以符合本期採用的列報方式,內容如下:
截至6月30日的三個月 2022 |
截至6月30日的六個月 2022 | |||||||||||||
作為 以前 |
變化 演示文稿 |
作為 目前 |
作為 以前 |
變化 演示文稿 |
作為 目前 | |||||||||
利息收入 |
580 | (580) | | 1,574 | (1,574) | | ||||||||
轉換期權和其他金融工具重新估值的淨收益 |
80 | (80) | | 617 | (617) | | ||||||||
財務收入 |
| 660 | 660 | | 2,191 | 2,191 |
14
截至6月30日的三個月 2022 |
截至6月30日的六個月 2022 | |||||||||||||
作為 以前 |
變化 演示文稿 |
作為 目前 |
作為 以前 |
變化 演示文稿 |
作為 目前 | |||||||||
利息支出 |
(2,997) | 2,997 | | (5,413) | 5,413 | | ||||||||
重新計量可轉換債券 |
| | | (8,567) | 8,567 | | ||||||||
財務成本 |
| (2,997) | (2,997) | | (13,980) | (13,980) |
2023年,集團修訂了尚未開始的租賃合同預付款的分類,將此類預付款 納入使用權資產細列項目。集團修訂了截至2022年12月31日的比較金額分類,以符合本期採用的分類如下:
和以前一樣 報道的 |
重新分類 | 已重新分類 | ||||||||||
使用權資產 |
68,439 | 900 | 69,339 | |||||||||
其他非金融資產(非流動) |
1,052 | (900) | 152 |
2023年,集團修訂了與集團信貸實體向第三方 方提供的短期資金相關的應收賬款分類,將此類項目納入客户貸款細列項目。集團修訂了截至2022年12月31日的比較金額分類,以符合當前 時期採用的分類如下:
和以前一樣 報道的 |
重新分類 | 已重新分類 | ||||||||||
應收賬款 |
7,151 | (444) | 6,707 | |||||||||
向客户提供的貸款(當前) |
5,141 | 444 | 5,585 |
其他關鍵運營措施
本新聞稿的某些部分包含我們的主要運營指標,包括商品總價值,包括服務收入 (GMV 包括服務)、我們的在線市場(我們的市場)GMV(市場份額 GMV)、訂單數量、活躍買家數量和活躍賣家數量。我們定義:
· | GMV 包括服務(商品總價值,包括服務收入)是指通過我們的平臺處理的訂單 的總價值,以及向我們的買家、賣家和其他客户提供服務的收入,例如配送、廣告和其他服務。GMV 包括服務,包括增值税,扣除折扣、退貨和 取消。包括服務在內的 GMV 不代表我們獲得的收入。GMV(包括服務)不包括旅行票務和酒店預訂佣金、其他相關服務收入或處理的相應訂單的價值。 |
· | Marketplace GMV 的份額等於給定時期內通過我們的商城處理的訂單總價值,包括扣除折扣、退貨和取消後的增值税 税除以包括服務在內的 GMV。Marketplace GMV 的份額僅包括通過我們平臺處理的商品的價值,不包括服務收入。 |
· | 資本支出,即購買不動產、廠房和設備以及無形資產的付款。 |
15
· | 訂單數是指在給定時間段內交付的訂單總數,減去退貨和取消的訂單。 |
· | 活躍買家數量是指在相關日期前 12 個月內在我們的平臺上下單的唯一買家數量,扣除退貨和取消訂單。 |
非國際財務報告準則財務指標的使用
我們根據國際會計準則理事會(IASB)通過的 國際財務報告準則(IFRS)進行報告。我們的財務報表均未按照美國公認的會計原則編制。我們以盧布列報合併財務 報表。
本新聞稿的某些部分包含調整後的息税折舊攤銷前利潤,這是一項 非國際財務報告準則財務指標,定義如下:
· | 調整後的息税折舊攤銷前利潤是非國際財務報告準則的財務指標,我們將所得税優惠/(支出)、非營業總收入/(支出)、折舊和攤銷、基於股份的薪酬支出以及與火災事件相關的損失計算為虧損 。調整後的 息税折舊攤銷前利潤在本新聞稿和其他地方披露,旨在為投資者提供有關我們經營業績的更多信息。 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項補充性的非國際財務報告準則財務指標,不是《國際財務報告準則》的要求或根據 列報的。我們在本新聞稿中納入了調整後的息税折舊攤銷前利潤,因為這是我們的管理層和董事會用來評估我們的經營業績、制定未來運營計劃和做出有關資本分配的戰略決策 的關鍵指標。特別是,在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤時排除某些支出,消除了 非現金支出、非營業收入/(支出)和重大非經常項目的影響,從而促進了各報告期的經營業績可比性。因此,我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤 為投資者提供了有用的信息,使他們能夠以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。
我們認為,將折舊和攤銷以及基於股份的 薪酬支出等非現金費用排除在調整後的息税折舊攤銷前利潤之外很有用,因為任何特定時期的此類支出金額都可能與我們業務運營的基礎業績沒有直接關係。我們認為,排除所得税 福利/(支出)和總非營業收入/(支出)很有用,因為這些項目不是我們核心業務運營的組成部分。我們認為,排除與火災事件相關的損失很有用,因為這些 損失與重大的非經常性事件有關,這並不代表我們未來的表現。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為財務衡量標準存在侷限性,您不應將其單獨視為該期間虧損的替代品,也不應將其視為利潤衡量標準或對我們在國際財務報告準則下報告的業績的其他分析。其中一些限制是:
· | 儘管折舊和攤銷是非現金費用,但折舊和攤銷的資產 將來可能必須更換,調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類置換或新資本支出的資本支出需求; |
· | 調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映基於股份的薪酬,在 可預見的將來,這種薪酬一直是我們業務中的經常性支出,也是我們薪酬戰略的重要組成部分; |
16
· | 儘管基於股份的薪酬支出是非現金費用,但我們 無法保證我們不會進行回購或其他導致現金外流的類似交易; |
· | 儘管與火災事件相關的損失是由重大的 非經常性事件造成的,但無法保證此類或類似損失將來不會再次發生;以及 |
· | 其他公司,包括我們所在行業的公司,可能以不同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤,這降低了 作為比較指標的用處。 |
由於這些限制,您應將調整後的息税折舊攤銷前利潤與其他 財務績效指標一起考慮,包括各種現金流指標、營業虧損、該期間的虧損和我們的其他國際財務報告準則業績。
以下 表顯示了該期間的虧損與所示每個期間的調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
(百萬盧布) |
在過去的三個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
在這六個月裏 已於 6 月 30 日結束 |
||||||||||||||||||
2023 |
2022 |
2023 |
2022 | |||||||||||||||||
該期間的損失 |
(13,087) | (7,202) | (2,431) | (26,257) | ||||||||||||||||
所得税支出 |
283 | 583 | 756 | 944 | ||||||||||||||||
非營業支出總額/(收入) |
4,175 | (1,369) | (7,071) | 1,638 | ||||||||||||||||
折舊和攤銷 |
6,449 | 5,070 | 12,369 | 9,082 | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
2,090 | 3,106 | 4,083 | 5,835 | ||||||||||||||||
與火災事件有關的損失 |
152 | - | 325 | - | ||||||||||||||||
調整後 EBITDA |
62 | 188 | 8,031 | (8,758) |
17