10-Q

--12-31假的Q20001575434http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#NetIncomeLosshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeUnrealizedHoldingGainLossOnSecuritiesArisingDuringPeriodNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#NetIncomeLosshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeUnrealizedHoldingGainLossOnSecuritiesArisingDuringPeriodNetOfTax0001575434美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001575434SRT：工業產權會員Very: 抵押貸款會員2023-06-300001575434US-GAAP：留存收益會員SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2021-12-310001575434Very: 混合用途會員US-GAAP：信用集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434US-GAAP：留存收益會員SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001575434Very: 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固定到期日可供出售會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310001575434US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業和其他成員2023-06-300001575434US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434US-GAAP：其他長期投資成員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：地理集中度風險成員Very: 美國東北中部會員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001575434US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434Very: 抵押貸款會員SRT: 零售網站會員2023-06-300001575434SRT：芝加哥聯邦住房貸款銀行會員美國公認會計準則：其他投資成員2023-06-300001575434US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434Very: 企業和雜項會員Very: 固定到期日可供出售會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-01-012022-12-310001575434美國公認會計準則：政策貸款成員2022-04-012022-06-300001575434Very: 抵押貸款會員Very: 美國太平洋成員2023-06-300001575434Very: 抵押貸款會員Very: 醫療辦公室成員2022-12-310001575434US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-3000015754342022-01-012022-06-300001575434US-GAAP：外國政府債務證券成員2023-06-300001575434US-GAAP：地理集中度風險成員Very: 美國南大西洋會員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001575434US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-3100015754342023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001575434美國公認會計準則：政策貸款成員2022-01-012022-06-300001575434US-GAAP：信用集中度風險成員Very: 醫療辦公室成員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001575434US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001575434美國公認會計準則：抵押貸款成員2022-04-012022-06-300001575434SRT: 其他屬性會員Very: 抵押貸款會員2023-06-300001575434US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001575434US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001575434US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001575434Very: 企業和雜項會員2022-12-310001575434Very: 抵押貸款會員Very: 美國東北中部會員2022-12-310001575434Very: Mountain美國會員Very: 抵押貸款會員2022-12-310001575434US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-06-300001575434US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-06-3000015754342023-06-3000015754342022-01-010001575434US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-06-300001575434US-GAAP：其他長期投資成員2022-01-012022-06-300001575434美國公認會計準則：抵押貸款成員2023-04-012023-06-3000015754342022-06-300001575434Very: 抵押貸款會員Very: 醫療辦公室成員2023-06-300001575434US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434Very: 投資級固定收益證券會員2023-06-300001575434美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001575434Very: 抵押貸款會員Very: 美國南大西洋會員2022-12-310001575434US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：外國政府債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001575434US-GAAP：外國政府債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434Very: 固定到期日可供出售會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員2023-06-300001575434Very: second and mezzanine 抵押貸款會員2022-12-310001575434US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-04-012022-06-300001575434Very: 結構化結算年金赤字會員2023-06-300001575434US-GAAP：地理集中度風險成員Very: Mountain美國會員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001575434US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434Very: CreditLoss成員投資的累計淨未實現收益虧損2021-12-310001575434US-GAAP：信用集中度風險成員SRT: 零售網站會員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-06-300001575434Very: 企業和雜項會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434Very: 固定到期日可供出售會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434Very: 抵押貸款會員Very: 美國中大西洋會員2022-12-310001575434US-GAAP：信用集中度風險成員US-GAAP：外部信用評級投資等級會員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001575434Very: 抵押貸款會員Very: 美國中西部會員2022-12-310001575434US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員Very: 美國中大西洋會員2022-01-012022-12-310001575434US-GAAP：其他收入會員2023-01-012023-06-300001575434SRT：芝加哥聯邦住房貸款銀行會員美國公認會計準則：其他投資成員2022-12-310001575434US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300001575434US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-3100015754342022-01-012022-12-310001575434US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業和其他成員2022-01-012022-06-300001575434US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434US-GAAP：地理集中度風險成員Very: 美國中西南地區會員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：美國各州和政治分區成員Very: 固定到期日可供出售會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310001575434US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-3000015754342021-12-310001575434US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業和其他成員2022-12-310001575434US-GAAP：其他收入會員2023-04-012023-06-300001575434US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001575434US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434US-GAAP：地理集中度風險成員Very: 新英格蘭美國會員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300001575434SRT: 辦公大樓成員Very: 抵押貸款會員2023-06-300001575434Very: 抵押貸款會員Very: 美國中大西洋會員2023-06-300001575434US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300001575434US-GAAP：其他長期投資成員2022-04-012022-06-300001575434Very: 企業和雜項會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434美國公認會計準則：抵押貸款成員2023-01-012023-06-300001575434Very: 抵押貸款會員Very: 美國中西部會員2023-06-300001575434US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434US-GAAP：留存收益會員SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2023-03-310001575434Very: 美國中南東會員Very: 抵押貸款會員2022-12-310001575434US-GAAP：地理集中度風險成員Very: 美國太平洋成員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001575434US-GAAP：信用集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-06-300001575434Very: 固定到期日可供出售會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-06-300001575434Very: Cash and Cashe等價物和受限現金會員2023-01-012023-06-300001575434Very: 抵押貸款會員Very: 美國中西南地區會員2022-12-310001575434SRT：芝加哥聯邦住房貸款銀行會員2022-12-310001575434US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-06-300001575434US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300001575434US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300001575434Very: Cash and Cashe等價物和受限現金會員2022-01-012022-06-300001575434SRT: 辦公大樓成員Very: 抵押貸款會員2022-12-310001575434US-GAAP：運營部門成員Very: 機構細分會員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310001575434US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Very: 企業和雜項會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001575434US-GAAP：運營部門成員Very: 機構細分會員2022-01-012022-06-300001575434Very: 抵押貸款會員Very: 美國東北中部會員2023-06-300001575434Very: 抵押貸款會員Very: 美國太平洋成員2022-12-310001575434US-GAAP：地理集中度風險成員Very: 美國中南東會員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001575434US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001575434Very: 新英格蘭美國會員Very: 抵押貸款會員2022-12-310001575434美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001575434US-GAAP：地理集中度風險成員Very: 美國中西部會員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434US-GAAP：美國各州和政治分區成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300001575434US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-12-310001575434SRT：收養調整成員的累積影響期2023-06-300001575434US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-06-300001575434US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2022-12-310001575434美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001575434US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300001575434美國公認會計準則：固定到期日成員2022-01-012022-06-300001575434Very: Cash and Cashe等價物和受限現金會員2022-04-012022-06-300001575434US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2022-12-310001575434Very: CreditLoss成員投資的累計淨未實現收益虧損2023-06-300001575434US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員Very: 美國中大西洋會員2023-01-012023-06-300001575434美國公認會計準則：固定到期日成員2023-06-300001575434US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434Very: 混合用途會員Very: 抵押貸款會員2023-06-300001575434SRT: 最低成員2023-01-012023-06-300001575434Very: 企業和雜項會員Very: 固定到期日可供出售會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001575434US-GAAP：公允價值輸入三級會員Very: 企業和雜項會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001575434US-GAAP：信用集中度風險成員SRT：公寓樓成員US-GAAP：應收賬款會員2022-01-012022-12-310001575434US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-3100015754342022-04-012022-06-300001575434US-GAAP：美國各州和政治分區成員Very: 固定到期日可供出售會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434US-GAAP：固定收益證券會員2023-06-300001575434US-GAAP：地理集中度風險成員Very: 美國太平洋成員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-06-300001575434US-GAAP：其他收入會員2022-01-012022-06-300001575434US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434Very: 保單持有人賬户餘額會員US-GAAP：固定年金會員2023-06-300001575434US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001575434Very: 抵押貸款會員SRT: 零售網站會員2022-12-310001575434US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434US-GAAP：資產支持證券證券證券化貸款和應收賬款成員2023-06-300001575434US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001575434US-GAAP：運營部門成員Very: 機構細分會員2022-04-012022-06-300001575434US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001575434US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-31xbrli: pureVery: Loanxbrli: 股票Very: 細分市場非常：安全iso421:USDxbrli: 股票iso421:USDVery: 投資

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的從過渡期到過渡期的過渡報告

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒ 沒有 ☐

用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒

注意事項 2 – I投資

公司持續監測其投資策略和個人持股，同時考慮當前和預計的市場狀況、公司負債的構成、預計的流動性和資本投資需求以及投資政策和州監管指導方針的遵守情況。

固定到期日

攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額、公允價值和信貸損失準備金淨額包含在可供出售的固定到期日累計其他綜合收益（AOCI）中，如下所示：


	2023年6月30日
固定到期日	攤銷成本		未實現收益		未實現損失			公平價值
美國政府和機構	$	9,724	$	353	$	(470	)	$	9,607
美國抵押貸款支持機構		7,621		41		(612	)		7,050
州和政治行政區劃		72,385		115		(9,641	)		62,859
公司和其他		175,149		1,661		(14,640	)		162,170
外國政府		130		5		—			135
住宅抵押貸款支持		6,915		157		(628	)		6,444
商業抵押貸款支持		22,172		22		(2,228	)		19,966
資產支持		38,327		45		(3,089	)		35,283
固定到期日總額	$	332,423	$	2,399	$	(31,308	)	$	303,514


	2022年12月31日
固定到期日	攤銷成本		未實現收益		未實現損失			公平價值		奧蒂損失 (1)
美國政府和機構	$	9,258	$	349	$	(501	)	$	9,106	$	—
美國抵押貸款支持機構		9,429		63		(614	)		8,878		—
州和政治行政區劃		68,213		26		(12,015	)		56,224		—
公司和其他		171,283		1,473		(16,275	)		156,481		—
外國政府		130		1		—			131		—
住宅抵押貸款支持		4,912		140		(622	)		4,430		(709	)
商業抵押貸款支持		21,374		2		(1,914	)		19,462		—
資產支持		47,347		5		(3,926	)		43,426		—
固定到期日總額	$	331,946	$	2,059	$	(35,867	)	$	298,138	$	(709	)

(1) 由於採用了金融工具會計準則中的信貸損失計量，因此上表中沒有列出OTTI。

實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權贖回或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。抵押貸款支持證券和資產支持證券的到期日可能比其合同到期日短得多，因為它們可能需要按月分期付款，而且此類貸款可能預付本金。下表列出了按合同到期日分列的可供出售固定到期日的攤銷成本和公允價值：


	2023年6月30日
	攤銷成本		公平價值
在一年或更短的時間內到期	$	3,350	$	3,348
一年到五年後到期		36,227		34,480
五年到十年後到期		78,363		74,418
十年後到期		139,448		122,526
未在單一到期日到期的證券——主要是抵押貸款和資產支持的證券		75,035		68,742
固定到期日總額	$	332,423	$	303,514

賬面價值為美元的固定到期日2,712和 $2,680已根據法律要求交存於政府當局分別為2023年6月30日和2022年12月31日。

該公司的固定到期日投資組合主要由投資級證券組成，投資級證券定義為穆迪評級為Aaa、Aa、Aa或Baa的證券，標準普爾評級為AAA，AA，AA或BBB，或全國保險專員協會（NAIC）評級為NAIC 1或NAIC 2的證券。投資級證券包括 96.7% 和 95.1佔公司固定到期日投資組合總額的百分比分別為2023年6月30日和2022年12月31日。

2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司承諾投資可供出售的證券，金額為美元0和 $1,290，分別地。

抵押貸款

該公司投資商業抵押貸款。公司和其他投資者按比例擁有每筆貸款的份額。本公司參與了 36此類投資工具，其所有權份額範圍為 0.6% 至 30.0百分比的信任 2023年6月30日。該公司擁有以下股份 323平均貸款餘額為美元的抵押貸款134以及與任何單筆貸款相關的最大風險敞口為美元600. 按地理位置和財產類型劃分的抵押貸款持有量多元化，如下所示：


	2023年6月30日						2022年12月31日
	總承載量價值			佔總數的百分比			總承載量價值			佔總數的百分比
房產類型：
零售	$	13,309			30.8	%	$	13,866			30.6	%
辦公室		11,418			26.4	%		11,115			24.5	%
工業		7,773			18.0	%		8,138			17.9	%
混合用途		4,921			11.4	%		5,249			11.6	%
公寓		2,067			4.8	%		2,796			6.2	%
醫療辦公室		2,577			6.0	%		3,053			6.7	%
其他		1,126			2.6	%		1,136			2.5	%
抵押貸款的總賬面價值		43,191			100.0	%		45,353			100.0	%
信用損失補貼 (1)		(280	)					(83	)
抵押貸款的淨賬面價值	$	42,911					$	45,270


	2023年6月30日						2022年12月31日
	總承載量價值			佔總數的百分比			總承載量價值			佔總數的百分比
美國地區：
中西南部	$	10,830			25.0	%	$	11,608			25.6	%
東北中部		12,591			29.2	%		12,320			27.2	%
南大西洋		8,409			19.5	%		8,815			19.4	%
中西北部		2,541			5.9	%		2,871			6.3	%
山		2,670			6.2	%		2,824			6.2	%
中大西洋		2,091			4.8	%		2,310			5.1	%
東南中部		3,597			8.3	%		3,661			8.1	%
新英格蘭		—			0.0	%		34			0.1	%
太平洋		462			1.1	%		910			2.0	%
抵押貸款的總賬面價值		43,191			100.0	%		45,353			100.0	%
信用損失補貼 (1)		(280	)					(83	)
抵押貸款的淨賬面價值	$	42,911					$	45,270

(1) 由於採用了金融工具會計準則對信貸損失的計量，先前的估值補貼現作為預期信貸損失備抵列報.

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中, $964和 $2,828分別購買了新的抵押貸款，其中不包括第二留置權抵押貸款。沒有任何未包含在抵押貸款餘額中的税款、攤款或任何預付金額 2023年6月30日和2022年12月31日。2023年6月30日和2022年12月31日，該公司有 2和 3總賬面價值為美元的抵押貸款359和 $692它們分別處於重組狀態。曾經有不抵押貸款的減值為截至2023年6月30日、2022年6月30日和2022年12月31日的三個月。

的變化信貸損失備抵金（包括 $237與收養亞利桑那州立大學（2016-13）的商業抵押貸款如下：


	截至2023年6月30日的六個月			截至2022年12月31日的年度
期初餘額	$	83		$	69
與變動相關的信貸損失準備金淨增加會計準則（參見注釋 1）		237			—
信貸損失備抵額淨增（減少）		(40	)		14
期末餘額	$	280		$	83

2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司有不處於非應計狀態的抵押貸款。

2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司承諾投資金額為美元的抵押貸款3,025和 $2,575，分別地。

淨投資收益

淨投資收入的來源如下：


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2023			2022			2023			2022
收入來自：
固定到期日	$	4,138		$	3,481		$	8,006		$	6,623
投保人貸款		83			94			180			182
抵押貸款		579			568			1,305			1,236
現金、現金等價物和限制性現金		33			2			64			2
總投資收入		4,833			4,145			9,555			8,043
投資費用		(344	)		(347	)		(719	)		(779	)
淨投資收益	$	4,489		$	3,798		$	8,836		$	7,264

投資支出包括投資管理費，其中一些包括基於市場表現的激勵措施、保管費和投資相關活動的內部成本。

淨投資（虧損）收益

淨投資收益（虧損）的來源如下：


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2023			2022			2023			2022
銷售產生的投資（虧損）收益：
固定到期日	$	(126	)	$	(185	)	$	(89	)	$	(131	)
抵押貸款		—			(16	)		—			26
銷售收益和虧損		(126	)		(201	)		(89	)		(105	)
其他投資資產的估值變化-（下降）升值：		(263	)		312			(809	)		1,867
信貸損失備抵的變化 (1)		52			(1	)		22			(103	)
投資淨收益（虧損）總額	$	(337	)	$	110		$	(876	)	$	1,659

(1) 由於採用了金融工具會計準則對信貸損失的計量，先前的估值補貼變更現在列為信貸損失備抵的變動。

信貸損失備抵的變化

公司定期審查其固定收益投資組合，以確定和評估證券是否需要信用損失補貼。對於每隻處於未實現虧損狀況的固定收益證券，公司都會評估管理層是否已做出出售的決定，或者出於流動性、合同或監管等原因，公司是否更有可能被要求在收回攤餘成本基礎之前出售證券。如果證券符合這兩個標準中的任何一個，則任何現有的信用損失備抵都將根據資產的攤銷成本以及任何剩餘的未實現虧損一起註銷，增量虧損記錄在收益中。對於所有其他處於未實現虧損狀況的證券，如果公司預計無法收回全部攤銷成本，則該證券被視為存在信用損失。

在確定證券是否發生了信用損失時需要做出重大判斷。公司已經制定了一種一致的方法，並確定了確定是否發生信用損失的重要依據。在評估公允價值下降是否為信用損失時考慮的一些因素包括髮行人的財務狀況和前景、付款狀況、到期時收取定期本金和利息的可能性、證券的信用評級以及下降的持續時間和嚴重程度。

固定到期日減值的信用損失部分按攤銷成本與證券預期現金流現值之間的差額計算。現值是使用按購買當日證券或先前減值所隱含的有效利率折現的現金流量的最佳估計值確定的。估算現金流量的方法和假設因證券類型而異。對於抵押貸款支持證券和資產支持證券，包括預付款假設在內的現金流估算基於來自廣泛接受的第三方來源的數據或內部估計。除預付款假設外，現金流估計值還會根據有關潛在抵押品特徵、拖欠率和違約率的預期以及包括從屬和擔保在內的結構性支持的假設而有所不同。如果模型化預期現金流的現值等於或超過證券的攤銷成本，則不存在信用損失，該證券被視為暫時減值。如果預期現金流的現值低於攤銷成本，則該證券因信貸原因被確定為減值，信用損失將在收益中確認。非信貸部分由調整後的攤銷成本基礎與公允價值之間的差額確定，在其他綜合（虧損）收益中被確認為信用損失。

以公允價值計量的可供出售固定收益證券信用損失的計量不受影響，唯一的不同是確認的信貸損失僅限於公允價值低於攤銷成本的金額，信用損失調整是通過備抵確認的，備抵可能會隨着時間的推移而發生變化，但一旦入賬，隨後就無法減少到零以下。以前，這些信用損失調整被記錄為OTTI，一旦記錄就無法撤銷。

固定到期日累計信貸損失的向前滾動如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2023		2022
固定到期日信貸損失的期初餘額	$	1,263	$	837
以前未確認的額外信用損失 (1)		—		394
先前確認的額外信用損失 (1)		18		48
減少與期內出售證券相關的信貸損失		—		(16	)
固定到期日信貸損失的期末餘額	$	1,281	$	1,263

(1) 由於採用金融工具會計準則衡量信貸損失，OTTI的額外信貸損失現在列為額外信用損失。

固定到期日的未實現虧損

公司可供出售的固定到期日的公允價值和未實現虧損總額按投資類別和個別證券持續處於未實現總虧損狀況的時間長短彙總如下：


	12 個月或更短					超過 12 個月					總計
2023年6月30日	估計的公允價值		格羅斯未實現損失			估計的公允價值		格羅斯未實現損失			估計的公允價值		格羅斯未實現損失
固定到期日
美國政府和機構	$	497	$	(3	)	$	2,754	$	(467	)	$	3,251	$	(470	)
美國抵押貸款支持機構		1,132		(76	)		4,233		(536	)		5,365		(612	)
州和政治行政區劃		18,390		(734	)		36,374		(8,907	)		54,764		(9,641	)
公司和其他		42,482		(2,983	)		57,693		(11,657	)		100,175		(14,640	)
住宅抵押貸款支持		2,016		(74	)		2,824		(554	)		4,840		(628	)
商業抵押貸款支持		3,019		(201	)		15,988		(2,027	)		19,007		(2,228	)
資產支持		7,555		(503	)		26,389		(2,586	)		33,944		(3,089	)
固定到期日總額	$	75,091	$	(4,574	)	$	146,255	$	(26,734	)	$	221,346	$	(31,308	)


	12 個月或更短					超過 12 個月					總計
2022年12月31日	估計的公允價值		格羅斯未實現損失			估計的公允價值		格羅斯未實現損失			估計的公允價值		格羅斯未實現損失
固定到期日
美國抵押貸款支持機構	$	2,722	$	(501	)	$	—	$	—		$	2,722	$	(501	)
州和政治行政區劃		5,297		(578	)		216		(36	)		5,513		(614	)
公司和其他		38,252		(7,036	)		15,057		(4,979	)		53,309		(12,015	)
外國政府		94,461		(13,479	)		8,322		(2,796	)		102,783		(16,275	)
住宅抵押貸款支持		3,286		(554	)		344		(68	)		3,630		(622	)
商業抵押貸款支持		16,218		(1,611	)		2,655		(303	)		18,873		(1,914	)
資產支持		20,465		(1,726	)		21,069		(2,200	)		41,534		(3,926	)
固定到期日總額	$	180,701	$	(25,485	)	$	47,663	$	(10,382	)	$	228,364	$	(35,867	)

所有固定到期日類別的未實現虧損總額降至美元31,308來自 $35,867在分別為2023年6月30日和2022年12月31日。根據公司目前對固定到期日處於未實現虧損狀況的評估，根據我們的減值政策以及公司目前持有這些證券的意圖，公司得出結論，這些證券沒有信用損失。

下文包括與未實現虧損頭寸的固定到期日相關的信息和集中度。下表包括固定到期日和超過12個月未實現虧損的證券數量，以及投資等級為的百分比 2023年6月30日.


	12 個月或更短的未實現損失
	未實現虧損總額			減值是小於 10% 的攤銷成本			減值介於 10% 和 20% 的攤銷成本			減值更大超過 20% 的攤銷成本			百分比投資等級
固定到期日
美國政府和機構	$	(3	)	$	(3	)	$	—		$	—			100	%
美國抵押貸款支持機構		(76	)		(56	)		(20	)		—			100	%
州和政治行政區劃		(734	)		(682	)		(52	)		—			100	%
公司和其他		(2,983	)		(1,309	)		(1,303	)		(371	)		77	%
住宅抵押貸款支持		(74	)		(50	)		(13	)		(11	)		67	%
商業抵押貸款支持		(201	)		(190	)		(11	)		—			100	%
資產支持		(503	)		(152	)		(290	)		(61	)		100	%
未實現損失總額	$	(4,574	)	$	(2,442	)	$	(1,689	)	$	(443	)

固定到期日總數	282				232			42			8


	超過 12 個月的未實現虧損
	未實現虧損總額			減值是小於 10% 的攤銷成本			減值介於 10% 和 20% 的攤銷成本			減值更大超過 20% 的攤銷成本			百分比投資等級
固定到期日
美國政府和機構	$	(467	)	$	(84	)	$	(383	)	$	—			100	%
美國抵押貸款支持機構		(536	)		(116	)		(420	)		—			100	%
州和政治行政區劃		(8,907	)		(186	)		(3,206	)		(5,515	)		100	%
公司和其他		(11,657	)		(790	)		(4,853	)		(6,014	)		91	%
住宅抵押貸款支持		(554	)		(52	)		(277	)		(225	)		94	%
商業抵押貸款支持		(2,027	)		(427	)		(1,388	)		(212	)		100	%
資產支持		(2,586	)		(743	)		(1,569	)		(274	)		97	%
未實現損失總額	$	(26,734	)	$	(2,398	)	$	(12,096	)	$	(12,240	)

固定到期日總數		545			127			260			158


	投資等級		低於投資等級		總計

未實現虧損狀況低於或等於攤銷成本的20％，淨額的固定收益證券 (1) (2)	$	18,135	$	490	$	18,625
未實現虧損狀況超過攤銷成本20％的固定收益證券，淨額 (3) (4)		12,302		381		12,683
未實現損失總額	$	30,437	$	871	$	31,308

(1)低於投資等級的固定收益證券包括 $302處於未實現虧損狀況不到十二個月的股份。 (2)與未實現虧損頭寸低於攤銷成本20％（淨額）的證券有關，其程度表明這些證券不構成信用損失的高風險。 (3) 沒有低於投資級別的固定收益證券已連續十二個月或更長時間處於未實現虧損狀態。 (4) 根據貼現現金流和財務狀況以及發行人或發行人的短期和長期前景等因素進行評估，並確定有足夠的資源來履行合同義務。

注意事項 5 – C封閉的方塊

Closed Block 成立於 2006 年 10 月 1 日，包含富達人壽發行或承擔的所有分紅保單。封閉區塊的資產和未來的淨現金流僅用於支付封閉區塊的福利、費用和股息，除封閉區塊成立時設立的額外資金外，公司不得使用。額外的資金旨在保護該區塊免受未來經驗的影響，如果不需要這筆資金用於此目的，則將來可能會退還給公司。向公司歸還封閉區塊資產的任何行為都必須得到伊利諾伊州保險部（IDOI）的批准。

2011年10月，IDOI批准撤回公司認為無需為封閉區塊提供資金的部分初始資金。2011年10月31日（移交之日）從封閉區塊轉移的資產的賬面價值為美元4,397.

封閉區塊內的資產和負債與公司其他賬目一樣，包含在公司的簡明合併財務報表中。從封閉區塊資產和負債中確認的最大未來收益和累計的其他綜合收益代表公司將累積的預計未來封閉區塊利潤

並按封閉區塊資產超過封閉區塊負債的餘額計算。包含在截至2023年6月30日和2022年12月31日的封閉區塊資產中是 $10,967和 $10,792額外的封閉區塊資金加上應計利息，如果不需要為封閉區塊體驗提供資金，則有資格分別返還給公司。

封閉區塊的資金來源於為預測封閉區塊未來現金流而開發的模型，該模型被稱為精算計算。精算計算預測了最初籌資時確定的封閉區塊的預期未來現金流量。我們將封閉區塊的實際結果與精算計算的預期結果進行了比較，這是對當前保單持有人分紅水平的年度評估的一部分。對保單持有人分紅的評估包括對封閉區塊未來體驗的預測。對封閉區塊經驗的審查還包括考慮是否應記錄保單分紅義務，以反映尚未反映在股息表中的有利封閉區塊體驗。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司確認了保單持有人的股息義務為美元9,506和 $9,515，分別是由於實際累積收益超過預期的累計收益以及封閉區塊設立後產生的累計未實現淨投資收益（虧損）所致。

有關指定給封閉區塊的封閉區塊負債（資產）的信息如下：


	6月30日			十二月三十一日
封閉式區塊負債	2023			2022
未來的保單福利和索賠	$	29,051		$	29,382
保單持有人賬户餘額		6,607			6,731
其他保單持有人負債		2,728			5,298
保單持有人的分紅義務		9,506			9,515
其他負債		680			586
封閉區塊負債總額		48,572			51,512
封閉區塊的指定資產
投資：
固定到期日-可供出售（攤銷成本 $41,637和 $40,522，分別是）		38,204			36,625
投保人貸款		1,244			1,132
投資總額		39,448			37,757
到期和未收的保費		443			1,852
應計投資收益		491			457
再保險可收回款		11,144			13,885
遞延所得税資產，淨額		3,867			4,263
指定到封閉區塊的總資產		55,393			58,214
封閉區塊資產超過負債		6,821			6,702
累計其他綜合收益中包含的金額：
未實現的投資虧損（收益），扣除所得税		(2,712	)		(3,079	)
累計其他綜合收益中包含的總金額		(2,712	)		(3,079	)
最大未來收益和累計其他綜合收益為從封閉區塊的資產和負債（包括盈餘）中確認 $的資產10,967和 $10,792，分別是）	$	(9,533	)	$	(9,781	)


	6月30日			十二月三十一日
保單持有人分紅義務	2023			2022
期初餘額	$	9,515		$	12,669
可分配給保單持有人分紅義務的收益的影響		(9	)		(165	)
分配給保單持有人的未實現投資收益（虧損）淨額的變化分紅債務		—			(2,989	)
期末餘額	$	9,506		$	9,515

有關封閉區塊收入和支出的信息如下：


	截至6月30日的三個月					截至6月30日的六個月
	2023		2022			2023		2022
收入
淨保險費	$	1,205	$	1,105		$	2,582	$	2,028
淨投資收益		467		394			905		782
已實現的淨投資收益（虧損）		2		—			3		—
總收入		1,674		1,499			3,490		2,810
福利和開支
人壽和年金福利-包括保單持有人分紅的 $696, $209, $1,022和 $604，分別地		1,223		1,113			2,905		2,516
利息記入保單持有人賬户餘額		41		42			82		84
運營成本和支出		182		(75	)		352		(126	)
支出總額		1,446		1,080			3,339		2,474
扣除所得税準備金前的支出的收入費用（收益）		228		419			151		336
所得税支出（福利）		48		89			32		71
扣除支出和所得税準備金後的收入費用（收益）	$	180	$	330		$	119	$	265

根據封閉區塊備忘錄的規定，公司向封閉區塊收取聯邦所得税以及州和地方保費税、保單維護費用以及與封閉區塊相關的投資管理費用。

下表按合同到期日列出了封閉式區塊固定到期日投資組合的攤銷成本和公允價值 2023年6月30日。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權贖回或預付債務，無論有沒有催繳罰款或預付罰款：



	攤銷成本		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	1,101	$	1,089
一年到五年後到期		6,322		6,211
五年到十年後到期		7,357		7,135
十年後到期		23,302		20,340
未在單一到期日到期的證券（主要是抵押貸款和資產）已備份的		3,555		3,429
固定到期日總額	$	41,637	$	38,204

注意事項 7 – 資產和負債以公允價值計量的平局

公允價值是指在衡量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或轉移負債所獲得的估計價格。公司試圖將公允價值確定為與在正常市場慣例下進行的交易一致的退出價格。公司儘可能利用市場觀察到的信息，力求獲得所有證券的報價市場價格。如果活躍市場的報價不可用，公司將使用多種方法來建立公允價值估算，包括折扣現金流模型、最近執行的類似證券交易的價格或經紀商/交易商報價。

公司固定到期日證券和股權證券的公允價值由管理層利用從第三方定價服務獲得的價格確定。管理層持續審查定價服務所用方法的合理性，以確保收到的價格代表公允價值的合理估計，並確認關於投入是可觀察還是不可觀察的陳述。公司在實現這一目標時採用的主要程序包括回測交易，將過去的公允價值估算值與類似日期在市場上執行的實際交易進行比較。

根據相應估值技術投入的優先級，公司的資產和負債已分為三級等級。該等級對使用活躍市場中相同資產和負債未經調整的報價確定的公允價值給予最高排名（第一級），對使用具有不可觀察投入的方法和模型確定的公允價值進行最低排名（第三級）。資產或負債的分類基於對其計量具有重要意義的最低水平輸入。例如，第 3 級公允價值衡量可能包括既可觀察（1 級和 2 級）又不可觀察（級別 3）的輸入。公允價值層次結構的級別如下：

第 1 級— 公司可以進入的活躍市場中相同資產的未經調整的報價。1 級資產包括在活躍的交易所市場交易的證券。

級別 2— 該水平包括主要由獨立定價服務使用除一級價格以外的可觀察投入進行定價的固定到期日，例如活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場上相同或相似工具的報價；以及所有重要投入均為可觀察市場數據的模型衍生估值。二級工具包括大多數公司債務證券以及美國政府和機構抵押貸款支持證券，這些證券由模型估值，使用的輸入主要來自可觀測的市場數據或得到可觀測的市場數據的證實。

級別 3— 估值源於無法觀察到一項或多項重要投入的估值技術。第三級工具包括流動性較低的資產，市場上無法觀察到大量投入，例如具有複雜特徵的結構性證券，需要在公允價值計量中進行重大管理假設或估算。

這種層次結構要求使用可觀察的市場數據（如果有）。

某些資產和負債不按公允價值經常列賬，包括抵押貸款、無形資產、不包括定期人壽儲備金的未來保單福利和保單持有人賬户餘額等投資。因此，只有當這些項目在初次確認後需要按公允價值進行重新計量（例如，有減值證據時），並且由此產生的重新計量反映在報告日的合併財務報表中時，這些項目才包含在公允價值層次結構披露中。

定期和非經常性公允價值測量

按公允價值等級劃分，公司在經常性和非經常性基礎上按公允價值結轉的資產如下：


2023年6月30日	第 1 級		第 2 級		第 3 級		公允價值總額
定期公允價值測量
記作資產的金融工具：
固定到期日
美國政府和機構	$	—	$	9,607	$	—	$	9,607
美國抵押貸款支持機構		—		7,050		—		7,050
州和政治行政區劃		—		62,411		448		62,859
公司和其他		2,631		131,823		27,716		162,170
外國政府		—		135		—		135
住宅抵押貸款支持		—		6,444		—		6,444
商業抵押貸款支持		—		19,966		—		19,966
資產支持		—		31,822		3,461		35,283
固定到期日總額		2,631		269,258		31,625		303,514
經常性資產總額	$	2,631	$	269,258	$	31,625	$	303,514


2022年12月31日	第 1 級		第 2 級		第 3 級		公允價值總額
定期公允價值測量
記作資產的金融工具：
固定到期日
美國政府和機構	$	—	$	9,106	$	—	$	9,106
美國抵押貸款支持機構		—		8,878		—		8,878
州和政治行政區劃		—		55,782		442		56,224
公司和其他		2,847		126,644		26,990		156,481
外國政府		—		131		—		131
住宅抵押貸款支持		—		4,430		—		4,430
商業抵押貸款支持		—		19,462		—		19,462
資產支持		—		40,293		3,133		43,426
固定到期日總額		2,847		264,726		30,565		298,138
經常性資產總額	$	2,847	$	264,726	$	30,565	$	298,138

經常性資產重要估值技術摘要

一級證券主要包括根據相同資產的報價估值的交易所交易基金。

二級證券基於從獨立定價服務獲得的價格。公司每種證券的所有價格通常來自多個定價供應商，供應商層次結構是根據歷史定價經驗和供應商專業知識按資產類型和世界地區維護的。公司最終根據相應的資產類型和地區使用供應商層次結構中最高的定價服務價格。對於不每天交易的固定到期債券，定價服務使用其定價應用程序編制公允價值衡量標準的估算值，該應用程序包含各種輸入，包括但不限於基準收益率、已報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差和美國國債曲線。具體而言，對於資產支持證券，關鍵輸入包括基於標的抵押品過去表現和當前市場數據的預付款和違約預測。定價服務中報價經過驗證的證券反映在公允價值層次結構的第二級中，因為它們通常基於類似資產或其他市場重要可觀察投入的可觀察定價。

第三級公允價值分類包括證券投資，其中證券的公允價值由使用內部定價模型的定價服務確定，其中一個或多個重要投入在市場上無法觀察到，或者只有一個經紀商/交易商的報價。經紀人報價資產的公允價值僅基於從單一做市商或被認定為市場參與者的經紀交易商收到的最新報價。第三級負債的公允價值是根據合同付款的貼現現金流估算的。

如果公司認為從第三方定價服務收到的定價信息不能反映市場活動或市場上可觀察到的其他投入，則公司可以通過定價服務的正式程序對價格提出質疑。從歷史上看，公司沒有質疑或更新過第三方定價服務提供的價格。但是，定價服務機構為與所提供的市場觀察結果更加一致而進行的任何此類更新，或者公司對第三方定價服務提供的價格所做的任何調整都將反映在本期資產負債表中。

當用于衡量公允價值的輸入屬於層次結構的不同級別時，公允價值衡量標準的分類級別將基於對整個公允價值衡量具有重要意義的最低級別的投入。因此，三級公允價值衡量可能包括可觀察（1 級或 2 級）和不可觀察（級別 3）的輸入。據報告，流入和/或流出第三級的淨轉賬發生在期初，基於從定價來源收到的可觀察到的投入；因此，這些證券在該期間的所有已實現和未實現的淨收益和虧損均反映在下表中。按公允價值持有的三級資產的公允價值經常變動摘要如下：


			總收益（虧損）包括：
	2023 年 1 月 1 日的餘額		淨收入（損失）		OCI			購買		銷售			定居點		網轉賬		截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
金融資產
固定到期日
州和政治區劃	$	442	$	—	$	6		$	—	$	—		$	—	$	—	$	448
公司和其他		26,991		—		(24	)		1,991		(1,702	)		—		460		27,716
資產支持		3,133		150		70			79		(471	)		—		500		3,461
總資產	$	30,566	$	150	$	52		$	2,070	$	(2,173	)	$	—	$	960	$	31,625


			總收益（虧損）包括：
	2022 年 1 月 1 日的餘額		淨收入			OCI			購買		銷售			定居點		網轉賬		截至2022年12月31日的餘額
金融資產
固定到期日
州和政治行政區劃	$	498	$	—		$	(56	)	$	—	$	—		$	—	$	—	$	442
公司和其他		24,740		2			(398	)		3,198		(2,582	)		1,468		563		26,991
資產支持		2,838		(122	)		(325	)		1,907		(1,260	)		—		95		3,133
總資產	$	28,076	$	(120	)	$	(779	)	$	5,105	$	(3,842	)	$	1,468	$	658	$	30,566

有 1從 3 級轉移到 2 級和 42023 年從第 2 級轉移到第 3 級。曾經有 2從第 3 級轉移到第 2 級，以及 62022 年將從 2 級轉移到第 3 級。

金融工具未按公允價值衡量

下表提供了以非公允價值金額記入資產負債表的金融工具的公允價值信息。這些表格不包括現金和現金等價物以及應計投資收益，這些收益不是證券，因此不包含在 “經常性和非經常性公允價值衡量標準” 部分披露的三級層次結構表中。中期簡明合併資產負債表上未按公允價值計量的公司金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：


			估計公允價值
2023年6月30日	賬面價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
記作資產的金融工具：
抵押貸款	$	42,911	$	—	$	—	$	39,712	$	39,712
投保人貸款	$	6,991	$	—	$	—	$	8,057	$	8,057
記作負債的金融工具：
未來的保單福利，不包括定期人壽儲備	$	16,212	$	—	$	—	$	15,174	$	15,174
長期/短期債務	$	43,143	$	—	$	—	$	45,168	$	45,168
保單持有人賬户餘額	$	73,395	$	—	$	—	$	67,034	$	67,034


			估計公允價值
2022年12月31日	賬面價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
記作資產的金融工具：
抵押貸款	$	45,270	$	—	$	—	$	41,622	$	41,622
投保人貸款	$	6,699	$	—	$	—	$	7,722	$	7,722
記錄的金融工具作為負債：
未來的保單福利，不包括期限生命儲備	$	16,555	$	—	$	—	$	15,192	$	15,192
長期/短期債務	$	37,189	$	—	$	—	$	36,763	$	36,763
保單持有人賬户餘額	$	77,443	$	—	$	—	$	70,157	$	70,157

以下方法和假設用於估算這些金融資產和負債的公允價值。

抵押貸款— 公允價值基於經特定貸款風險調整後的所有首次抵押貸款的未來現金流的折扣價值。貼現率基於報告日為類似貸款提供的利率。公允價值不包括 $1,204和 $1,952的二級抵押貸款和夾層抵押貸款按成本結算，其公允價值無法計量分別為2023年6月30日和2022年12月31日。

保單持有人貸款 — 保單持有人貸款的公允價值是使用貼現現金流估算的，使用無風險利率，不對借款人的信用風險進行調整，因為這些貸款完全由標的保險單的現金價值擔保。

未來保單福利和保單持有人賬户餘額— 利率擔保大於一年或固定到期日的負債，公允價值是通過使用當前市場無風險利率計算各種利率情景下預期現金流的平均現值來估算的，該利率是根據評級相似的保險公司發行的公開交易債券所需的利差進行調整的當前市場無風險利率。某些不是-對利息敏感的儲備金按賬面價值計算，接近公允價值。

長期和短期債務 — 公允價值是使用未來現金流的貼現價值法計算的。貼現率以與風險水平相稱的比率為基礎。根據預期到期日，中期簡明合併資產負債表上報告的賬面金額已分為短期和長期。

注意事項 10 – 巴士業務細分市場

我們的首席運營決策者通過分析我們的細分市場信息來做出決策。出於內部決策和外部報告的目的，除了分部信息外，我們不會對收入進行分類，並認為任何進一步的分解都無關緊要。公司目前的業務組織為三應報告的細分市場：保險、代理和公司及其他。

保險板塊由三大板塊組成，包括傳統壽險、封閉式保險以及假定壽險和年金。傳統人壽和封閉式區塊是截然不同的業務；假定人壽和年金業務以及少量結構化結算都是先前管理安排的縮影。

代理部門包括公司的保險分銷業務，包括銷售富達人壽產品的佣金收入。

企業和其他部門包括將使整個組織受益的支出，這些支出未分配給某個分部。該分部確認了主要因首次公開募股和與我們的佣金融資協議相關的利息支出而持有的現金和投資資產的淨投資收益。

合併中取消了所有公司間賬户和交易，包括通過代理分部銷售保險分部產品所產生的任何利潤或虧損。

分段結果如下：


	截至2023年6月30日的三個月											截至2022年6月30日的三個月
	保險			中介機構		企業及其他			總計合併			保險			中介機構			企業及其他			總計合併
淨保險費	$	23,743		$	—	$	—		$	23,743		$	26,846		$	—		$	—		$	26,846
淨投資收益		4,414			—		75			4,489			3,720			—			78			3,798
投資的淨（虧損）收益 (1)		(205	)		—		(132	)		(337	)		(55	)		—			165			110
賺取的佣金		—			15,432		—			15,432			—			10,587			(99	)		10,488
其他收入		256			1,154		—			1,410			213			1,276			—			1,489
總收入		28,208			16,586		(57	)		44,737			30,724			11,863			144			42,731
人壽、年金和健康索賠福利		13,297			—		—			13,297			16,045			—			—			16,045
運營成本和支出		8,226			15,653		1,837			25,716			9,271			13,720			1,582			24,573
遞延保單收購的攤銷成本		2,982			—		—			2,982			4,239			—			—			4,239
福利和支出總額		24,505			15,653		1,837			41,995			29,555			13,720			1,582			44,857
所得税前收入（虧損）	$	3,703		$	933	$	(1,894	)	$	2,742		$	1,169		$	(1,857	)	$	(1,438	)	$	(2,126	)

(1) 由於採用了金融工具會計準則中的信用損失計量，以前列為OTTI的項目現在包含在投資的淨（虧損）收益中。


	截至2023年6月30日的六個月											截至2022年6月30日的六個月
	保險			中介機構		企業及其他			總計合併			保險			中介機構			企業及其他			總計合併
淨保險費	$	48,081		$	—	$	—		$	48,081		$	49,006		$	—		$	—		$	49,006
淨投資收益		8,687			—		149			8,836			7,055			—			209			7,264
已實現的淨投資收益（虧損） (1)		(512	)		—		(364	)		(876	)		833			—			826			1,659
賺取的佣金		—			30,526		(345	)		30,181			—			21,725			(200	)		21,525
其他收入		531			2,606		—			3,137			275			2,514			—			2,789
總收入		56,787			33,132		(560	)		89,359			57,169			24,239			835			82,243
人壽、年金和健康索賠福利		30,357			—		—			30,357			31,571			—			—			31,571
運營成本和支出		15,929			32,072		3,483			51,484			17,187			28,463			4,076			49,726
遞延保單的攤銷購置成本		6,630			—		—			6,630			9,151			—			—			9,151
福利和支出總額		52,916			32,072		3,483			88,471			57,909			28,463			4,076			90,448
所得税前（虧損）收入	$	3,871		$	1,060	$	(4,043	)	$	888		$	(740	)	$	(4,224	)	$	(3,241	)	$	(8,205	)

(1) 由於採用了金融工具會計準則中的信用損失計量，以前列為OTTI的項目現在包含在投資的淨（虧損）收益中。


	2023年6月30日								2022年12月31日
	保險		中介機構		企業及其他		總計合併		保險		中介機構		企業及其他		總計合併
投資和現金	$	359,820	$	354	$	2,901	$	363,075	$	358,620	$	1,094	$	3,862	$	363,576
佣金和代理餘額		13,840		34,942		—		48,782		4,751		30,015		—		34,766
遞延保單購置成本		88,262		—		—		88,262		90,189		—		—		90,189
無形資產		—		1,635		—		1,635		—		1,635		—		1,635
再保險可收賬款淨額		223,973		—		—		223,973		214,862		—		—		214,862
遞延所得税資產，淨額		14,969		—		14,070		29,039		13,489		—		14,948		28,437
其他		28,963		8,899		293		38,155		26,800		5,869		3,944		36,613
總資產	$	729,827	$	45,830	$	17,264	$	792,921	$	708,711	$	38,613	$	22,754	$	770,078

公司的所有可觀收入和長期資產都位於美國，這是公司的住所國。

第 2 項。管理層對財務狀況和業績的討論和分析截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的運營情況

本10-Q表格包含 “前瞻性” 陳述，旨在增強讀者評估我們未來財務和業務業績的能力。前瞻性陳述包括但不限於代表我們對未來運營、戰略、財務業績或其他發展的信念的陳述，幷包含 “可能”、“期望”、“應該”、“相信”、“預期”、“估計”、“打算” 或類似表達方式等詞語和短語。此外，提及我們未來財務業績、業務和行業的預期增長和趨勢以及未來事件或情況的其他特徵的陳述均為前瞻性陳述。由於這些前瞻性陳述基於估計和假設，這些估計和假設受到重大的商業、經濟和競爭不確定性的影響，其中許多是我們無法控制的或可能會發生變化，因此實際結果可能會有重大差異。

因此，此類前瞻性陳述應僅被視為我們目前對未來事件和財務業績等的計劃、估計和信念。除非聯邦證券法有要求，否則我們不打算也不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的未來事件或情況。

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表格第1項中包含的財務報表和隨附附註一起閲讀。本討論和分析中包含的並在本表格10-Q的其他地方列出的某些信息構成了涉及風險和不確定性的前瞻性信息。您應查看 “前瞻性陳述”，以討論可能導致實際業績與本文包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。

我們提供針對中美洲市場的人壽保險保障。我們認為，人壽保險的需求有大量未得到滿足，尤其是在年收入在5萬至12.5萬美元之間的家庭中，我們將這個市場稱為我們的目標中間市場。我們通過創新的產品設計和銷售流程使我們的產品和服務脱穎而出，重點是快速發行的在銷售時沒有醫療承保的產品。

我們通過兩家運營子公司開展業務，即總部位於伊利諾伊州的人壽保險公司富達人壽和總部位於呼叫中心的保險機構Efinancial。Efinancial通過自己的呼叫中心分銷平臺、獨立代理商和其他營銷組織銷售富達人壽產品。efinancial除了提供富達人壽產品外，還銷售非關聯運營商的保險產品。我們報告了三個領域的經營業績：代理商、保險和企業及其他。

COVID-19 爆發給全球經濟和金融市場帶來的壓力和幹擾可能會繼續對投資估值、回報和信貸補貼敞口產生近期和長期的負面影響。公司將繼續密切關注情況，包括對新保單銷售的潛在負面影響和死亡率；但是，由於這些情況的高度不確定性，無法可靠地估計 COVID-19 的持續時間和嚴重程度或其對公司運營的影響，但影響可能是實質性的。

公司認為，烏克蘭戰爭不會對公司截至2023年6月30日的中期簡明合併財務報表產生重大影響。

2020年第二季度，富達人壽與非關聯第三方Amerife, LLC（“Amerife”）的國民服務集團簽訂了總代理協議。作為該實體的總裁，斯科特·佩裏也是公司董事會成員。該協議使富達人壽可以訪問AmeriLife的分銷渠道及其佣金系統，並有助於簡化與佣金相關的管理流程。該協議還允許Efinancial作為Amerife的子代理運營。2020 年 5 月 15 日，公司開始使用這種新的分銷安排銷售產品。由於公司的大量保險單現在是通過AmeriLife出售的，解散該代理安排可能會對公司的財務報表產生重大影響。公司與AmeriLife還有其他安排，根據該協議，Efinancial的子代理商可以通過AmeriLife銷售第三方產品。迄今為止，據信這些安排中的任何一項都不會超過17 CFR § 229.404中描述的關聯方門檻。如果這些安排或其他安排發生變化或超過上述門檻，經首席財務官兼總法律顧問審查，將通知公司董事長，並要求公司董事長進行書面簽署。

該分部主要由電子金融的業務組成。efinancial是一家基於呼叫中心的保險機構，為富達人壽和非關聯保險公司銷售人壽保險。Efinancial的主要運營是通過來自三個呼叫中心地點的員工代理進行的，我們稱之為零售渠道。此外，Efinancial是一家批發機構，為尋求為Efinancial所代表的運營商（我們稱之為批發渠道）開展業務的獨立代理人提供幫助。代理部門的主要收入來源是通過我們的零售和批發渠道銷售的保險單所賺取的佣金。Efinancial還通過其ecoVerage網站生成數據和點擊收入（作為相關中期簡明合併運營報表中保險銷售線索的一部分列報）。

代理部門費用包括獲取潛在客户的營銷成本、支付給我們的員工代理的工資和獎金、參與管理我們的保險申請承保流程的員工的工資和其他成本、銷售管理、代理許可、培訓和合規成本。其他機構部門支出包括與財務和管理員工、設施租金和信息技術相關的成本。除工資外，機構部門最重要的支出是獲取潛在客户的成本。我們通過個人在瀏覽我們的網頁時點擊特定廣告的廣告收入，以及通過轉售不太適合我們呼叫中心的潛在客户來部分抵消我們的銷售線索費用。

該細分市場由富達人壽的業務組成。富達人壽主要通過電子金融和多元化的獨立保險分銷商集團承保定期人壽保險。富達人壽專門提供人壽保險產品，這些產品可以立即發行，也可以在銷售電話會議後的短時間內發行，在保單簽發時使用非醫療承保。

Core Life-我們的核心人壽保險業務是保險領域的主要業務。自富達人壽於2005年恢復獨立運營以來，核心人壽佔保險業務的很大一部分。我們的核心人壽業務由強制性保單組成，這些保單被認為對富達人壽具有高度的戰略重要性。

Non Core Life——我們的非核心人壽業務包括：目前正在銷售但被認為對公司不具有高度戰略重要性的產品，以及自富達人壽於2005年恢復獨立運營但隨後停產以來推出的產品系列的強制性政策，以及未包含在封閉區塊中的較早的年金業務。

封閉式封鎖-我們的封閉封鎖代表富達人壽的所有有效分紅保險單。Closed Block 是在我們 2007 年重組為共同控股公司結構時成立的。

年金和假定人壽——我們已經對年金合同持有人存款和富達人壽前關聯公司割讓的一系列人壽保險合同承擔了再保險承諾。根據與富達人壽前子公司的繼任者保護人壽保險公司（Protective Life）達成的協議，富達人壽承擔了一組主要在1980年代和1990年代初簽訂的人壽保險合同的部分風險。

保險板塊的收入包括淨保險費、淨投資收入和投資已實現的淨收益（虧損）。我們確認保單持有人的保費收入。我們購買再保險是為了通過向再保險公司支付或割讓部分保單持有人的保費來幫助管理我們的保險單上的風險。我們的淨保險保費反映了從保單持有人那裏收取的金額，加上根據再保險協議承擔的保費減去割讓給再保險公司的保費。淨投資收入主要代表固定到期投資所得的利息收入。我們還實現了投資證券銷售的收益和損失。

保險分部支出包括根據人壽保險單向投保人或其受益人支付的福利。福利支出還包括增加未來保單持有人福利的儲備金，以確認我們在保單下的預計未來債務。顯示的福利支出已扣除根據我們的再保險合同割讓的金額。我們的保險部門還產生保單購買成本，包括支付給代理人的佣金、保單承保、發行成本和可變銷售成本。這些保單購買成本的一部分是遞延的，並在該期間購買的保險單的有效期內記為支出。除了保單收購成本外，我們還產生的費用因我們生效的合同數量或可變的保單管理成本而異。這些可變成本包括根據管理的每份保單的費率向第三方管理員支付的費用。我們的保險業務還給職能和行政人員帶來管理費用，以支持保險業務、財務報告和信息技術。

2022 年第一季度，富達人壽與瑞士再保險與健康美國公司（Swiss Re）簽訂了再保險合同。這項新協議是對現有共同保險協議的補充，主要是與瑞士再保險就截至2020年12月31日的某些保單簽訂的。根據截至2022年1月1日的法定準備金，該交易對我們分部業績的影響包括650萬美元的初始割讓溢價。對税前收入的影響是名義上的，但是各種損益表項目都受到影響。本管理層討論和財務狀況分析的分部結果和運營業績討論了這種影響。

該分部的業績包括淨投資收入和投資資產所得投資的淨收益（虧損）。我們還包括某些公司支出，包括未分配給其他部門的遣散費，包括Vericity, Inc. 的費用、董事會開支、高管在公司事務上花費的時間分配以及與合併和內部控制相關的財務報告和審計成本。我們的企業和其他部門在淨投資收入和投資淨收益（虧損）超過（小於）公司支出的範圍內確認收入（虧損）。

企業和其他板塊中包括取消公司間交易，這主要包括我們的代理板塊對保險板塊人壽產品的銷售。抵銷額表示抵消我們分部業績中記錄的公司間交易，特別是抵消此類交易產生的任何分部間利潤所需的金額。我們的分部業績遵循適用於每個細分市場的會計原則和方法，就好像公司間交易與非關聯組織一樣：有關進一步討論，請參閲本管理討論與分析中包含的 “公司與其他” 分部業績。

我們的關鍵會計政策在表10-K中包含的截至2022年12月31日的合併財務報表的 “附註1——重要會計政策的列報基礎和摘要” 中進行了描述。根據公認會計原則編制中期簡明合併財務報表要求管理層在做出影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額的估算和假設時運用判斷。我們定期

根據歷史經驗、市場指標和其他相關因素和情況，評估我們的估計和判斷。在不同的假設或條件下，實際業績可能與這些估計有所不同，並可能影響我們的財務狀況和經營業績。因此，這些中期簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包含在表格10-K中。

營業收入、收益和支出以及淨（虧損）收入的主要組成部分如下（由於ASU 2016-02的採用，前一年的某些價值已被重新分類，見本表格10-Q中的腳註1）：

截至2023年6月30日的三個月，總收入為4,470萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，總收入為4,270萬美元。增加200萬美元的主要原因是淨投資收入和所得佣金的增加，但淨保險費的減少、投資淨收益的減少以及保險銷售額的減少部分抵消。

在截至2023年6月30日的三個月中，福利和支出總額為4,200萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為4,490萬美元。減少290萬美元的原因是索賠福利減少和遞延保單收購成本的攤銷，但部分被較高的運營費用所抵消。

在截至2023年6月30日的三個月中，税前淨收入為270萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，税前淨虧損為210萬美元。淨收入增長480萬美元，主要是由於賺取的佣金、淨投資收入、較低的理賠福利和遞延保單收購成本，但部分被淨保險費的降低、已實現的投資收益減少和運營費用增加所抵消。

截至2023年6月30日的六個月中，總收入為8,940萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為8,220萬美元。720萬美元的增長主要是由於賺取的佣金和淨投資收入的增加，但部分被投資淨收益的減少、淨保險費的減少以及保險銷售額的減少所抵消。

在截至2023年6月30日的六個月中，收益和支出總額為8,850萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為9,040萬美元。減少190萬美元的原因是遞延保單購買成本和理賠收益的降低，但部分被較高的運營費用所抵消。

截至2023年6月30日的六個月中，税前淨收入為90萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，税前淨虧損為820萬美元。淨收入增長910萬美元主要是由於賺取的佣金增加、淨投資收入增加、遞延保單收購成本降低和索賠收益減少，但已實現的投資收益減少、運營費用增加和淨保險費的降低部分抵消。

以下分析將報告的分部業績與公司的合併業績總額進行了核對。

在截至2023年6月30日的三個月中，賺取的佣金為1,540萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為1,060萬美元。480萬美元的增長是由於零售渠道的銷售額增加。

在截至2023年6月30日的三個月中，運營成本和支出為1,570萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為1,370萬美元。增加200萬美元主要是由於可變成本的增加。

在截至2023年6月30日的三個月中，代理分部淨收入為90萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，淨虧損為190萬美元。淨收入增加了280萬美元，這是由於賺取的佣金增加，但部分被運營費用的增加所抵消。

在截至2023年6月30日的六個月中，賺取的佣金為3,050萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為2170萬美元。增加880萬美元的原因是零售渠道的銷售額增加。

在截至2023年6月30日的六個月中，運營成本和支出為3,210萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為2,850萬美元。增加360萬美元主要是由於可變成本的增加。

在截至2023年6月30日的六個月中，代理分部淨收入為110萬美元，而截至2022年6月30日的六個月淨虧損為420萬美元。淨收入增加530萬美元是由於賺取的佣金增加，但部分被運營費用的增加所抵消。

我們保險板塊的業績如下（由於採用亞利桑那州立大學2016-02年，某些前期價值已被重新分類，見本表格10-Q的腳註1）：

在截至2023年6月30日的三個月中，淨保險費為2370萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為2680萬美元。淨保險費減少310萬美元主要是由於我們的核心業務減少了270萬美元，這主要是由於我們的終身福利期限（LBT）產品，以及我們的非核心保費減少了50萬美元，但被封閉區塊的增加10萬美元所抵消。

在截至2023年6月30日的三個月中，淨投資收入增至440萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為370萬美元。增加70萬美元的主要原因是固定到期日投資組合的再投資收益率提高。有關淨投資收益的更多信息，請參閲本10-Q表格中包含的中期簡明合併財務報表附註中的 “附註2——投資”。

在截至2023年6月30日的三個月中，投資淨虧損為20萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，淨虧損為10萬美元。淨虧損增加10萬美元主要是由於其他投資資產的估值變化，但部分被固定到期日投資組合的收益所抵消。有關投資淨（虧損）收益的更多信息，請參閲本10-Q表中包含的中期簡明合併財務報表附註中的 “附註2——投資”。

在截至2023年6月30日的三個月中，其他收入增至30萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為20萬美元。增加10萬美元的主要原因是我們獲得專利的終身福利定期產品的許可安排。

在截至2023年6月30日的三個月中，人壽、年金和健康索賠補助金為1,260萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為1,530萬美元。減少270萬美元的主要原因是我們的核心業務減少了220萬美元，非核心業務減少了60萬美元，但部分被封閉區塊增加10萬美元所抵消。

在截至2023年6月30日的三個月中，運營成本和支出為820萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為930萬美元。減少110萬美元是由於割讓佣金增加140萬美元，但其他運營費用增加30萬美元部分抵消。

在截至2023年6月30日的三個月中，延期保單收購成本的攤銷額為300萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為420萬美元。減少120萬美元主要與封閉區塊減少60萬美元和核心業務減少50萬美元有關。

截至2023年6月30日的三個月，淨收入為370萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，淨收入為120萬美元。淨收入增加250萬美元的主要原因是索賠金減少了270萬美元，遞延保單收購成本的攤銷減少了120萬美元，運營費用減少了100萬美元，淨投資收入增加了70萬美元，但被淨保險費減少310萬美元部分抵消。

在截至2023年6月30日的六個月中，淨保險費為4,810萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為4,900萬美元。減少90萬美元的主要原因是2022年與瑞士再保險簽訂了2022年再保險協議（參見本管理層關於財務狀況和運營業績的討論與分析前面的討論），該協議使2022年的淨保險費減少了650萬美元。不包括瑞士再保險協議的影響，淨保險費減少了740萬美元。減少的主要原因是核心業務減少了680萬美元，非核心業務減少了120萬美元，但部分被封閉區塊的60萬美元增長所抵消。

在截至2023年6月30日的六個月中，淨投資收入增至870萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為710萬美元。160萬美元的增長主要是由於固定到期日投資組合的再投資收益率提高。有關淨投資收益的更多信息，請參閲本10-Q表格中包含的中期簡明合併財務報表附註中的 “附註2——投資”。

截至2023年6月30日的六個月中，投資淨虧損為50萬美元，而截至2022年6月30日的六個月淨收益為80萬美元。減少130萬美元的主要原因是其他投資資產的估值變化。有關投資淨（虧損）收益的更多信息，請參閲本10-Q表中包含的中期簡明合併財務報表附註中的 “附註2——投資”。

在截至2023年6月30日的六個月中，其他收入增至50萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為30萬美元。20萬美元的增長主要是由於我們獲得專利的Lifetime Benefit定期產品的許可安排。

在截至2023年6月30日的六個月中，人壽、年金和健康索賠補助金為2,900萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為3,010萬美元。減少110萬美元的主要原因是我們的核心業務減少了170萬美元，但部分被封閉式區塊增加40萬美元和非核心業務增加20萬美元所抵消。由於與瑞士再保險簽訂的再保險協議的影響，2022年人壽、年金和健康索賠福利減少了650萬美元（參見本管理層討論與財務狀況和經營業績分析中前面的討論）。人壽、年金和健康索賠福利減少了650萬美元。760萬美元，不包括瑞士再保險協議的影響。下降的主要原因是非核心業務減少了420萬美元，核心業務減少了370萬美元，但被封閉區塊增加了40萬美元部分抵消。

在截至2023年6月30日的六個月中，運營成本和支出為1,590萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,720萬美元。減少130萬美元是由於割讓佣金增加290萬美元，但其他運營費用減少160萬美元部分抵消。

在截至2023年6月30日的六個月中，遞延保單收購成本的攤銷額為660萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為920萬美元。減少260萬美元主要是由於核心和封閉區塊減少了380萬美元，減少了70萬美元，但被非核心業務增加了190萬美元部分抵消。

截至2023年6月30日的六個月中，淨收入為390萬美元，而截至2022年6月30日的六個月淨虧損為70萬美元。淨收入增加460萬美元的主要原因是再保險準備金增加了290萬美元，遞延保單收購成本的攤銷減少了270萬美元，索賠金減少了110萬美元，淨投資收入增加了160萬美元，但部分被投資淨收益減少140萬美元、運營費用增加140萬美元以及淨保險費減少90萬美元所抵消。

Closed Block 成立於 2006 年 10 月 1 日，包含富達人壽發行或承擔的所有分紅保單。封閉區塊的資產和未來的淨現金流僅用於支付封閉區塊的福利、費用和股息，除成立時設立的額外資金外，公司不得使用。額外資金旨在保護該區塊免受未來不利影響，如果不需要這筆資金用於此目的，則將來可能會將其歸還給公司。將Closed Block資產歸還給公司的任何行為都必須得到伊利諾伊州保險部的批准。

從封閉區塊資產和負債中確認的最大未來收益是指公司未來將累積的預計封閉區塊利潤，計算為封閉區塊資產超過封閉區塊負債的部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日，封閉區塊資產中分別包括1,100萬美元和1,080萬美元的額外封閉區塊融資，外加應計利息，如果不需要為封閉區塊體驗提供資金，則有資格歸還給公司。

封閉區塊的資金基於為預測封閉區塊的未來現金流而開發的模型，封閉區塊被稱為 “滑行路徑”。滑行路徑模型預測了初始融資時確定的封閉區塊的預期未來現金流。作為對當前保單持有人分紅水平的年度評估的一部分，我們將封閉封鎖的實際業績與滑行路徑的預期結果進行了比較。對保單持有人分紅的評估包括對封閉區塊政策的未來體驗和封閉區塊資產的投資體驗的預測。對封閉區塊體驗的審查還包括考慮是否應記錄保單分紅義務，以反映尚未反映在股息比額表中的良好封閉區塊體驗。參見隨附的中期簡明合併財務報表附註中的 “附註5——封閉式封鎖”。

在截至2023年6月30日的三個月中，投資淨額（虧損）為10萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為20萬美元。這一變化歸因於其他投資資產的淨資產估值變化。

在截至2023年6月30日的三個月中，賺取的佣金為零，而截至2022年6月30日的三個月，賺取的佣金為10萬美元。這一變化歸因於分部間賺取的佣金減少，而公司和其他細分市場則取消了這些佣金。

在截至2023年6月30日的三個月中，運營費用為180萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為160萬美元。增加的20萬美元主要與管理費用有關。

在截至2023年6月30日的三個月中，淨虧損從截至2022年6月30日的三個月的140萬美元增至190萬美元。虧損增加主要是由於投資損失以及運營成本和開支的增加。

截至2023年6月30日的六個月中，投資淨虧損為40萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為80萬美元。這一變化歸因於其他投資資產的淨資產估值變化。

在截至2023年6月30日的六個月中，賺取的佣金為（30萬美元），而截至2022年6月30日的六個月中，賺取的佣金為20萬美元。減少與分部間賺取的佣金增加有關，而在公司和其他細分市場中，這些佣金已被取消。

在截至2023年6月30日的六個月中，運營費用為350萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為410萬美元。減少60萬美元主要與行政費用有關。

在截至2023年6月30日的六個月中，淨虧損從截至2022年6月30日的六個月的320萬美元增至400萬美元。虧損增加的主要原因是投資損失，但部分被較低的運營成本和開支所抵消。

我們將支持我們的監管資本、盈餘需求和保單儲備的可用現金和資金投資於保險、企業和其他板塊所包含的投資證券。我們以固定到期日（債券和抵押貸款）的利息（債券和抵押貸款）和股息（持股）的形式從這些投資中獲得收入。淨投資收入記作收入，扣除投資相關費用。我們確認的淨投資收入金額將有所不同，具體取決於我們擁有的投資資產數量、投資類型、所賺取的利率和投資獲得的股息金額。

出售投資的收益和虧損被歸類為 “已實現的投資收益（虧損）”，記作收入。歸類為 “可供出售” 的投資的市值變化引起的資本增值和折舊記入累計的其他綜合收益。我們確認的投資收益和損失金額取決於我們擁有的投資資產的數量和類型，以及與這些投資相關的市場狀況。我們的現金需求可能不時變化，可能需要我們出售投資資產以滿足現金需求。

我們的投資策略和指導方針由管理層制定，並由富達人壽董事會投資委員會批准。我們與保險板塊相關的投資策略旨在維持多元化、高質量的固定收益投資組合，該投資組合將提供足夠的淨投資收入和流動性，以履行我們的人壽保險單和假設年金存款下的保單持有人義務。為了幫助維持流動性，我們將投資資產的期限設定在保單負債期限的容忍範圍內。保險板塊的投資管理側重於質量和多元化限制下的當前收入。重點是固定收益投資組合的賬面收益率，因為預期的投資組合收益率是我們的保險產品定價和確定保單持有人年金合約抵免利率的關鍵要素。

我們綜合運用我們的整體投資策略和指導方針，以監測我們總體指導方針的遵守情況。我們所有的投資均歸富達人壽所有，並按照保險法規進行維護。我們投資計劃的重要指導方針包括：

我們的投資組合全部由專門從事保險公司資產管理的第三方投資經理管理。這些經理是根據他們在我們擁有的特定資產類別中的專業知識來選擇的。我們與一家投資管理公司簽訂合同，在監督我們的投資組合經理、評估投資業績以及協助制定和實施我們的投資戰略方面提供全面協助。這家投資管理公司向我們的首席財務官和富達人壽董事會投資委員會報告。我們會每季度與投資委員會一起審查所有投資組合和投資組合經理的業績，或在情況需要時更頻繁地進行審查。

下表使用全國認可的統計評級機構標準普爾（S&P）給出的評級，顯示了按質量評級歸類為可供出售的固定期限的分佈情況。對於沒有標準普爾評級（未評級）的證券，則使用NAIC評級。在本報告所述期間，我們的加權平均債券質量評級一直保持在 “A”截至2023年6月30日和2022年12月31日，投資級證券總額的配置百分比分別為96.7％和95.1％。

下表列出了自2022年12月31日起截至2023年6月30日的固定到期日債券的到期情況。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權追償或預付債務，無論是否處以罰款。

每個季度，我們都會審查所有市值低於賬面價值的投資，以確定證券價值的減值是否會造成信用損失。季度審查的目標是重點關注減值較大且長期處於減值狀態的證券。參見本10-Q表格中隨附的中期簡明合併財務報表中的 “附註2——投資”。

衡量我們淨投資收入的一個關鍵指標是我們持有的歸類為可供出售的固定到期日的賬面收益率。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些證券的公允價值分別為3.035億美元和2.981億美元。賬面收益率是我們從這些投資中獲得的扣除投資支出前的有效利率。賬面收益率按該期間淨投資收入佔標的投資平均攤銷成本的百分比計算。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們可供出售的固定到期日的賬面收益率分別為4.8％和4.1％。參見本10-Q表格中包含的中期簡明合併財務報表附註中的 “附註2——投資”。

未來的保單福利中包括合同持有人通過1991年和1992年生效的兩份再保險協議承擔的延期年金合同存款的負債，以及存放在公司的某些其他保單資金。存款的總負債如下：

遞延年金存款的負債代表合同持有人的賬户餘額。由於市場利率和投資組合賬面收益率的下降，我們按合同利率將所有合約持有人存款負債的利息記入信貸，合同利率目前處於合同或州法規允許的最低利率。

我們的保險部門從我們在固定到期日實現的賬面收益率中實現的超額賬面收益率中實現的營業利潤，這些收益支持我們的合同持有人的存款超過我們貸記給合同持有人的利息。我們將這種營業利潤稱為我們在合約持有人存款中獲得的 “點差”。如果賬面收益率進一步下降，則所得利息和貸記之間的利差將減少。

投資的淨收益（虧損）受總體經濟趨勢的影響，通常與主要市場指數的變動相關。在我們的中期簡明合併運營報表中歸類為已實現淨收益（虧損）的金額包括出售投資所實現的金額、按市值計價調整以及與信用減值相關的個別證券的信用損失備抵額。參見本10-Q表中包含的中期簡明合併財務報表附註中的 “附註2——投資”。

公司記錄可供出售的固定到期日的資本增值/折舊。截至2023年6月30日和2022年6月30日，扣除聯邦所得税和儲備金後，來自可供出售固定收益證券按市值計價調整的累計其他綜合收益（虧損）分別為410萬美元和3,030萬美元。參見本10-Q表格中包含的中期簡明合併財務報表附註中的 “附註9——累計其他綜合（虧損）收益”。

截至2023年6月30日，我們的固定到期證券的未實現虧損為2,890萬美元，而截至2022年12月31日，未實現虧損為3,380萬美元。公司在2023年發生的未實現虧損為490萬美元，該投資組合的期限為7.2年，凸度為0.833，當前收益率為5.7％，這主要是由於2023年前六個月的10年期國庫券收益率下降了7個基點。

截至2023年6月30日，我們的總資產為7.929億美元，而截至2022年12月31日的總資產為7.701億美元，增加了2,280萬美元。由於代理業務板塊的佣金應收賬款增加以及保險板塊的代理借方餘額增加，佣金和代理人餘額增加了1,400萬美元。由於割讓的保單和理賠準備金增加了500萬美元，再保險應收賬款增加了910萬美元，再保險應收賬款增加了410萬美元，與再保險索賠的結算時間有關。投資資產基礎增加了270萬美元，這主要是由於固定到期證券的未實現淨收益為490萬美元，但部分被其他投資資產的估值損失以及投資組合中的淨買入和賣出所抵消。其他資產增加了80萬美元，這主要是由於投資資產的結算。由於收到投資收入的時間安排，應計投資收入增加了70萬美元。遞延所得税資產增加了60萬美元，這是由於淨收入的税收抵免額為150萬美元，部分被未實現投資收益税導致的90萬美元減少所抵消。上述增長部分被遞延保單收購成本減少190萬美元所抵消，這是由於新業務延期470萬美元和攤銷660萬美元，以及現金及現金等價物減少320萬美元，這歸因於運營、投資和融資活動中使用的淨現金。有關現金變化的進一步討論，請參閲現金流量部分。

截至2023年6月30日，我們的總負債為6.775億美元，而截至2022年12月31日，總負債為6.587億美元，增加了1,880萬美元。未來的保單福利和索賠增加了1,930萬美元，這主要是由於核心人壽和非核心人壽保險額度增加了2,060萬美元，這是由於基礎業務區塊的增長，但部分被年金和假設壽命的減少以及30萬美元的封閉區塊減少所抵消。其他負債增加了910萬美元，這是由於增加了320萬美元

退款負債和590萬美元的其他經營負債.根據我們與漢諾威人壽簽訂的佣金融資協議，債務增加了600萬美元，淨借款增加了490萬美元，應計利息為110萬美元。由於索賠負債減少而導致的其他保單持有人負債減少1,200萬美元，以及主要由於年金支付而導致的保單持有人賬户餘額減少400萬美元，部分抵消了上述增長。

截至2023年6月30日，總權益從2022年12月31日的1.113億美元增至1.154億美元。權益增長410萬美元歸因於其他綜合收益增加420萬美元，這與扣除税款的固定到期日市場增加有關，部分被與淨收入相關的10萬美元留存收益和會計指導變更所抵消。

我們的主要資金來源來自保費收入、佣金收入、淨投資收入以及出售或到期投資和淨借款的收益。公司資金的主要用途是支付人壽、年金和健康索賠福利、合同持有人提取假定年金合同、我們保險業務的新業務收購成本（即佣金、承保和發行成本）、機構運營的銷售成本（即代理人薪酬、購買的潛在客户和潛在客户產生成本）、運營成本和支出以及投資收購。我們的投資組合結構旨在通過淨投資收入和到期日定期提供資金，用於支付保單福利和合同持有人提款。

根據我們與漢諾威人壽的佣金融資安排，富達人壽能夠向Efinancial支付一定的年度佣金，而不是僅向Efinancial支付銷售佣金快速的ecision® 人壽保單和漢諾威人壽向電子金融預付款的金額大約等於這些保單的第一年銷售佣金。這種安排減輕了富達人壽與發行相關的盈餘壓力快速的ecision® Life業務，同時通過收取更高的僅限第一年的佣金，為Efinancial提供流動性。截至2023年6月30日和2022年12月31日，根據該安排，我們的預付款淨額分別為3,600萬美元和3,110萬美元。

我們是芝加哥聯邦住房貸款銀行（“FHLBC”）的成員。作為會員，我們能夠以抵押方式向FHLBC借款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司持有270美元和180美元的FHLBC普通股，分別包含在其他投資資產中。公司在該融資機制下借款的能力由FHLBC自行決定，並且需要有符合條件的資產。借入資金的利息按FHLBC根據借款時選擇的利率選項不時確定的浮動利率收取。在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的十二個月中，公司分別借入和償還了1,400萬美元和400萬美元。

在截至2023年6月30日的六個月中，該公司的現金淨減少320萬美元，而截至2022年6月30日的六個月淨減少70萬美元。

本年度經營活動產生的現金流減少主要是由於與淨索賠福利相關的時間安排以及佣金和代理餘額的增加。

來自投資活動的現金流主要包括我們的固定到期日和抵押貸款。不同時期，與這些投資組合變化相關的現金流將在現金來源和現金用途之間有所不同，具體取決於對現金的需求或來自經營活動以及投資市場狀況導致的投資組合交易的現金過剩。在2023年的前六個月中，90萬美元的現金用於投資活動，其中包括240萬美元的資本化軟件，其中一部分被扣除銷售額和到期日的150萬美元投資購買所抵消。

來自融資活動的現金流使用量為50萬美元，其中包括主要在1980年代末開具的年金合同持有人提取的扣除存款後的530萬美元現金，部分被我們佣金融資計劃的490萬美元淨收益所抵消。

下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流:

所有適用的會計公告均已反映在截至2023年6月30日的六個月的中期簡明合併財務報表中。包括採用ASU第2016-13號《金融工具——信用損失》（主題326）：金融工具信用損失的衡量，參見本10-Q表中期簡明合併財務報表附註中的 “附註1——重要會計政策摘要”。

在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

在本10-Q表季度報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條）沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

按照《交易法》第13a-15（f）條的定義，管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。在履行這一職責時，管理層需要進行估算和判斷，以評估控制程序的預期效益和相關成本。內部控制的目標包括向管理層提供合理但不是絕對的保證，即資產得到保護，不會因未經授權的使用或處置而蒙受損失，交易是根據管理層的授權執行並妥善記錄的，以便根據公認會計原則編制合併財務報表。

在正常業務過程中，我們不時參與各種法律訴訟。儘管鑑於現有的保險、再保險和既定儲備金，無法預測此類法律訴訟的結果，但我們認為，沒有任何未決案件可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

在最近通過的美國證券交易委員會關於網絡安全披露的規定生效之前，我們披露了最近發生的一起安全事件，該事件涉及未經授權訪問約25萬名富達人壽客户的個人身份信息。該事件是由我們供應商的分包商使用MoveIt Transfer軟件造成的。正如媒體廣泛記錄的那樣，該軟件包含一個未修補的漏洞，威脅行為者利用該漏洞來訪問數百家公司的數據。Fidelity Life本身沒有，也沒有使用MoveIt應用程序，我們的計算機系統和基礎設施也沒有受到該事件的影響。

我們已與供應商合作，確保此事件得到適當補救。我們還與供應商合作，向所有受影響的富達人壽客户郵寄通知，儘管我們沒有意識到任何實際濫用受損數據的行為，但向每位受影響的客户提供了免費的信用監控。我們還向所有相關監管機構通報了該第三方供應商的安全事件。雖然違規行為與我們的系統或基礎設施沒有直接關係，但由於事件或以其他方式與事件有關，但除了其他費用、罰款、罰款或其他義務外，我們還可能要接受後續調查、索賠或訴訟。

雖然該事件並未影響我們的系統，但我們正在與我們的網絡安全保險公司合作。儘管我們打算繼續購買網絡安全保險，但未來的網絡安全保險可能很難獲得，或者只能以高得多的費用獲得。

在截至2023年6月30日的三個月中，公司的所有高管（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條）或董事均未採納或、終止或修改任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非第10b5-1條交易安排” 的肯定辯護條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃在 S-K 法規第 408 (a) 項中定義。

2023年7月，美國證券交易委員會通過了《風險管理、戰略、治理和事故披露最終規則》（“網絡安全最終規則”），加強了對註冊公司在網絡安全風險和管理方面的披露要求。《網絡安全最終規則》要求註冊人在確定網絡安全事件為重大事件後的四個工作日內在8-K表格上披露重大網絡安全事件，並且必須毫不拖延地做出此類重要性決定。該規則還要求定期披露公司評估、識別和管理網絡安全風險的流程、網絡安全治理以及管理層在監督此類合規計劃中的作用（包括董事會對網絡安全風險的監督）等細節。網絡安全最終規則下的某些報告要求最早將於2023年12月生效。

根據經修訂的1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權.


特拉華		46-2348863
（州或其他司法管轄區公司或組織）		（美國國税局僱主證件號）
1350 E Touhy Avenue, 205W 套房, 德斯普蘭斯, 伊利諾伊		60018
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元	非常	納斯達克資本市場


			頁面

第一部分 —	財務信息		1
第 1 項。	財務報表（未經審計）（截至2023年6月30日和2022年12月31日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月）		1

	中期簡明合併資產負債表		1
	臨時簡明合併運營報表		2
	中期綜合（虧損）收益簡明合併報表		3
	臨時簡明合併股東權益變動表		4
	臨時簡明合併現金流量表		5
	中期簡明合併財務報表附註		6
		附註1 — 重要會計政策摘要	6
		附註 2 — 投資	7
		附註 3 — 保單負債	12
		附註 4 — 再保險	13
		注 5 — 封閉封鎖	13
		附註6——承付款和或有開支	15
		附註7——按公允價值計量的資產和負債	16
		附註 8 — 長期和短期債務	19
		附註9—累計其他綜合（虧損）收益	20
		附註 10 — 業務板塊	20
		注 11 — 後續事件	22

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析		23
第 4 項。	控制和程序		36

第二部分 —	其他信息		36
第 1 項。	法律訴訟		36
第 1A 項。	風險因素		36
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用		37
第 3 項。	優先證券違約		37
第 4 項。	礦山安全披露		37
第 5 項。	其他信息		37
第 6 項。	展品		38
簽名			39


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2023			2022			2023		2022
	（未經審計）						（未經審計）
淨收益（虧損）	$	1,979		$	(2,349	)	$	98	$	(8,011	)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
未實現（虧損）淨收益的變化		(2,187	)		(14,803	)		4,126		(30,029	)
其他綜合（虧損）收入總額		(2,187	)		(14,803	)		4,126		(30,029	)
綜合（虧損）收入總額	$	(208	)	$	(17,152	)	$	4,224	$	(38,040	)


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2023			2022			2023			2022
	（未經審計）						（未經審計）
普通股
餘額 — 期初	$	15		$	15		$	15		$	15
餘額 — 期末	$	15		$	15		$	15		$	15

額外的實收資本
餘額 — 期初	$	39,840		$	39,840		$	39,840		$	39,840
餘額 — 期末	$	39,840		$	39,840		$	39,840		$	39,840

留存收益
餘額 — 期初	$	99,592		$	116,458		$	101,660		$	122,120
會計指導變更後的累積效應調整，扣除税款		—			—			(187	)		—
調整後餘額-期初	$	99,592		$	116,458		$	101,473		$	122,120
淨收益（虧損）		1,979			(2,349	)		98			(8,011	)
餘額 — 期末	$	101,571		$	114,109		$	101,571		$	114,109

累計其他綜合收益（虧損）
餘額 — 期初	$	(23,859	)	$	(4,297	)	$	(30,172	)	$	10,929
其他綜合收益（虧損）		(2,187	)		(14,803	)		4,126			(30,029	)
餘額 — 期末	$	(26,046	)	$	(19,100	)	$	(26,046	)	$	(19,100	)
股東權益總額	$	115,380		$	134,864		$	115,380		$	134,864


大型加速過濾器	☐	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☒	規模較小的申報公司	☒
新興成長型公司	☒


	2023年6月30日
在一年或更短的時間內到期	$	8,618
一年到兩年後到期		5,851
兩年至三年後到期		5,443
三年至四年後到期		5,096
四年至五年後到期		4,659
五年後到期		35,154
減少折扣		(21,678	)
長期/短期債務總額	$	43,143


	2023								2022
	未實現淨額收益（損失）論投資伴有信用損失		未實現淨額收益（損失）在其他投資			總計			未實現淨額收益（損失）論投資伴有信用損失		未實現淨額收益（損失）在其他投資			總計
年初餘額	$	362	$	(30,534	)	$	(30,172	)	$	362	$	10,567		$	10,929
第二季度
其他綜合收益（虧損）
證券市值變動產生的未實現持有（虧損）收益		—		(3,029	)		(3,029	)		—		(20,876	)		(20,876	)
證券市值變動對保單收益負債的影響		—		380			380			—		1,796			1,796
分配給保單持有人分紅債務的未實現投資（虧損）淨收益的變化		—		—			—			—		343			343
遞延所得税（支出）福利		—		462			462			—		3,934			3,934
第二季度，淨額		—		(2,187	)		(2,187	)		—		(14,803	)		(14,803	)

年初至今
其他綜合（虧損）收入
證券市值變動產生的未實現持有（虧損）收益		—		4,898			4,898			—		(45,520	)		(45,520	)
證券市值變動對保單收益負債的影響		—		129			129			—		4,520			4,520
分配給保單持有人分紅債務的未實現投資（虧損）淨收益的變化		—		—			—			—		2,989			2,989
遞延所得税優惠（費用）		—		(901	)		(901	)		—		7,982			7,982
年初至今，淨額		—		4,126			4,126			—		(30,029	)		(30,029	)

期末餘額	$	362	$	(26,408	)	$	(26,046	)	$	362	$	(19,462	)	$	(19,100	)


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
（千美元）
收入	2023			2022			2023			2022
淨保險費	$	23,743		$	26,846		$	48,081		$	49,006
淨投資收益		4,489			3,798			8,836			7,264
投資的淨（虧損）收益		(337	)		110			(876	)		1,659
賺取的佣金		15,432			10,488			30,181			21,525
保險銷售線索		804			1,276			2,026			2,514
其他收入		606			213			1,111			275
總收入		44,737			42,731			89,359			82,243
福利和開支
人壽、年金和健康索賠福利		12,613			15,319			28,984			30,117
利息記入保單持有人賬户餘額		684			726			1,373			1,454
運營成本和支出		25,716			24,573			51,484			49,726
遞延保單收購成本的攤銷		2,982			4,239			6,630			9,151
福利和支出總額		41,995			44,857			88,471			90,448
所得税前收入（虧損）		2,742			(2,126	)		888			(8,205	)
所得税支出（福利）		763			223			790			(194	)
淨收益（虧損）	$	1,979		$	(2,349	)	$	98		$	(8,011	)



31.1		根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證

31.2		根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證

32.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證

32.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證

101.INS		行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。

101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。

101.LAB		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。

104		封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）


	Vericity, Inc.

日期：2023 年 8 月 14 日	來自：	/s/ Chris S. Kim
		克里斯·S·金
		執行副總裁、首席財務官兼財務主管


	截至6月30日的六個月
	2023			2022
	（未經審計）
來自經營活動的現金流
淨收益（虧損）	$	98		$	(8,011	)
為調節淨（虧損）收益與經營活動提供的淨現金（已使用）而進行的調整：
折舊和攤銷以及其他非現金項目		2,366			2,250
利息記入保單持有人賬户餘額		1,373			1,454
遞延所得税		(1,454	)		(1,820	)
淨投資虧損（收益）		876			(1,659	)
利息支出		1,091			730
改進：
應計投資收益		(695	)		(434	)
再保險可收回款，淨額		(9,111	)		(18,024	)
遞延保單購置成本		1,927			3,322
佣金和代理餘額		(14,016	)		(1,617	)
其他資產		1,518			(1,580	)
保險負債		7,397			16,525
其他負債		6,821			(235	)
經營活動提供的淨現金（已使用）		(1,809	)		(9,099	)
來自投資活動的現金流
以下產品的銷售、到期日和還款：
固定到期日		32,097			26,062
抵押貸款		3,126			2,794
其他投資資產		454			—
購買：
固定到期日		(32,263	)		(17,378	)
抵押貸款		(964	)		(2,828	)
其他投資資產		(618	)		(190	)
保單持有人貸款變動，淨額		(292	)		(229	)
其他，淨額		(2,432	)		(3,149	)
投資活動提供的（已使用）淨現金		(892	)		5,082
來自融資活動的現金流量
已發行的債務		25,089			9,517
償還的債務		(20,226	)		(3,628	)
存入保單持有人賬户餘額		568			207
從保單持有人賬户餘額中提款		(5,895	)		(2,778	)
融資活動提供的（已使用）淨現金		(464	)		3,318
現金、現金等價物和限制性現金的淨額（減少）		(3,165	)		(699	)


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2023			2022			2023			2022
直接保費	$	44,844		$	43,889		$	89,200		$	87,052
假定保費		8,621			11,432			18,533			24,675
割讓的保費		(29,722	)		(28,475	)		(59,652	)		(62,721	)
淨保險費	$	23,743		$	26,846		$	48,081		$	49,006


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2023			2022			2023			2022
直接	$	24,908		$	27,454		$	58,965		$	68,710
假定		1,767			4,292			5,927			10,255
割讓		(14,062	)		(16,427	)		(35,908	)		(48,848	)
人壽、年金和健康索賠福利	$	12,613		$	15,319		$	28,984		$	30,117