美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
n
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
這個 |
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不適用 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
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(美國國税局僱主 |
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不適用 |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
+
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
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用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
☐ |
加速過濾器 |
☐ |
☒ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
截至 2023 年 8 月 1 日,註冊人已經
ATAI 生命科學有限公司
表格 10-Q
目錄
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|
頁面 |
前瞻性陳述 |
1 |
|
第一部分 財務信息 |
3 |
|
第 1 項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
|
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
3 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 |
4 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合虧損簡明合併報表 |
5 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動簡明合併報表 |
6 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表 |
7 |
|
簡明合併財務報表附註 |
8 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
36 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
54 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
55 |
第二部分。 其他信息 |
56 |
|
第 1 項。 |
法律訴訟 |
56 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
56 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 |
56 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
56 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
56 |
第 5 項。 |
其他信息 |
56 |
第 6 項。 |
展品 |
57 |
|
簽名 |
58 |
關於 FORW 的警示説明陳述看起來很艱難
本截至2023年6月30日的季度期間的10-Q表季度報告(“季度報告”)包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條中關於前瞻性陳述的安全港條款。除歷史事實陳述外,本季度報告中包含的所有陳述均應被視為前瞻性陳述,包括但不限於關於我們未來經營業績和財務狀況的陳述;候選產品的開發成功、成本和時機,包括臨牀前研究和臨牀試驗的進展以及相關里程碑;我們當前候選產品的商業化以及我們可能確定和追求的任何其他候選產品(如果獲得批准),包括我們的能力成功建立專業銷售隊伍和商業基礎設施,以推銷我們當前的候選產品以及我們可能確定和追求的任何其他候選產品;獲得和維持監管部門批准的時間和能力;我們的業務戰略和計劃,包括公司重組的好處;潛在的收購、合作伙伴關係和其他戰略安排;我們的現金和現金等價物以及短期投資是否足以為我們的運營提供資金;Hercules Capital, Inc. 貸款下的可用資金設施;以及未來運營和資本支出的管理計劃和目標。“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”、“可以”、“會”、“項目”、“計劃”、“可能”、“可能”、“可能” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述既不是承諾也不是保證,並且受許多重要因素的影響,這些因素可能導致實際業績與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異,包括但不限於:我們是一家處於臨牀階段的生物製藥公司,自成立以來一直蒙受鉅額虧損,我們預計在可預見的將來將蒙受虧損,可能永遠無法盈利;如果我們無法獲得資金需要且不可接受條款,我們可能被迫推遲、限制或停止我們的產品開發工作;我們有限的運營歷史可能使我們難以評估我們的業務成功和評估我們未來的可行性;我們依靠第三方來協助進行臨牀試驗以及研究和臨牀前測試的某些方面,而這些第三方的表現可能不令人滿意,包括未能在截止日期之前完成此類試驗、研究或測試;我們目前依賴在第三方臨牀工作的合格治療師試點將在我們的臨牀試驗中管理我們的某些候選產品,我們預計在我們當前或未來的候選產品(如果有的話)獲得批准後,這種情況將繼續下去,如果第三方機構未能招募和留住足夠數量的治療師或有效管理他們的治療師,我們的業務、財務狀況和運營業績將受到重大損害;我們的候選產品處於臨牀前或臨牀開發階段,這是一個漫長而昂貴的過程,結果不確定,而我們無法保證任何我們的候選產品將獲得監管部門的批准,這在商業化之前是必要的;針對中樞神經系統(CNS)的藥物的研發尤其困難,而且可能很難預測和理解為什麼一種藥物對某些患者有積極影響而對其他患者沒有積極影響;我們的候選產品的生產和銷售可能被認為是非法的,或者可能因為使用受控物質而受到限制,這也可能對合法性產生影響來自國外的投資司法管轄區;在技術和科學快速變革的環境中,我們面臨着激烈的競爭,我們的競爭對手有可能在我們開發或開發比我們更安全、更先進或更有效的療法之前獲得監管部門的批准,這可能會對我們成功銷售或商業化我們可能開發的任何候選產品的能力產生負面影響,並最終損害我們的財務狀況;如果我們無法為現有的候選產品獲得和維持足夠的知識產權保護,或者我們可能確定的任何其他候選產品,或者如果我們目前擁有或將來獲得的知識產權保護範圍不夠廣泛,我們的競爭對手可能會開發和商業化與我們的類似或相同的候選產品,而我們成功商業化現有候選產品和我們可能追求的任何其他候選產品的能力可能會受到損害;第三方可能會聲稱我們侵權、盜用或以其他方式侵犯了他們的知識產權,其結果可能會受到損害會不確定,可能會阻礙或推遲我們的開發和商業化工作;我們未來的成功取決於我們能否留住關鍵員工、董事、顧問和顧問,以及吸引、留住和激勵合格人員;由於我們與Hercules Capital, Inc. 的貸款協議簽訂了契約,我們的運營活動可能會受到限制,如果我們違約或違約,我們可能需要償還未償還的債務,這可能會對我們的業務產生重大不利影響;如果我們不這樣做對財務報告保持有效的披露控制和內部控制體系我們及時準確地編制財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害;我們的業務面臨與國際業務相關的經濟、政治、監管和其他風險;疫情、疫情或傳染病的爆發,例如 COVID-19 疫情,可能會對我們的業務產生重大不利影響,包括我們的臨牀前研究、臨牀試驗、我們依賴的第三方、我們的供應鏈、我們的籌集資金的能力、我們開展常規業務的能力和我們的財務業績,以及第一部分第1A項、第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “風險因素” 下描述的其他風險、不確定性和假設,以及截至2022年12月31日止年度的10-K表格(“10-K表格”)中描述的其他風險、不確定性和假設,並在 “管理層對財務狀況的討論與分析” 中進一步更新本季度報告第 2 項中的 “經營狀況和業績”,以及我們的其他部分向美國證券交易委員會(“SEC”)提交文件。
1
此處作出的任何前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日,您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來業績、業績或成就能夠實現或將會實現。除非適用法律要求,否則我們沒有義務在本季度報告發布之日後以任何原因更新任何這些前瞻性陳述,也沒有義務使這些陳述與實際業績或修訂後的預期保持一致。
將軍
除非上下文另有要求,否則本季度報告中所有提及的 “我們”、“我們的”、“atai” 或 “公司” 均指ATAI Life Sciences N.V. 及其合併子公司。此處提及的 “季度報告” 是指截至2023年6月30日的季度期間的10-Q表季度報告,此處提及的 “10-K表” 和 “年度報告” 是指我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告。
我們向美國證券交易委員會提交的所有報告均可通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov上的電子數據收集分析和檢索(EDGAR)系統免費下載。我們還通過我們的投資者關係網站免費提供報告的電子副本供下載ir.atai.life在向美國證券交易委員會提交此類材料後,儘快在合理可行的情況下儘快。
我們可能會使用我們的投資者關係網站向投資者公佈重要的業務和財務信息 ir.atai.life。因此,我們鼓勵投資者和其他對atai感興趣的人查看我們在網站上提供的信息,以及關注我們向美國證券交易委員會提交的文件、網絡廣播、新聞稿和電話會議。我們網站上包含的信息未納入本季度報告,也不構成本季度報告的一部分。
2
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
ATAI 生命科學 N.V.
簡明合併餘額E 牀單
(金額以千計,股票和每股金額除外)
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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按公允價值計值的證券 |
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預付費用和其他流動資產 |
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短期應收票據——關聯方,淨額 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營租賃使用權資產,淨額 |
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其他投資 |
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長期應收票據——關聯方,淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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應計負債 |
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租賃負債的當期部分 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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或有對價負債的非流動部分——關聯方 |
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租賃負債的非流動部分 |
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可轉換本票——關聯方,扣除折扣和延期發行成本 |
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長期債務,淨額 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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(注十六) |
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股東權益: |
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普通股,€ |
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額外的實收資本 |
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應收股票認購 |
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( |
) |
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累計其他綜合虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的股東權益總額 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
ATAI 生命科學 N.V.
簡明合併報表NTS 的操作
(金額以千計,股票和每股金額除外)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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許可證收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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運營費用: |
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研究和開發 |
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收購正在進行的研發 |
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一般和行政 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
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其他收入(支出),淨額: |
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利息收入 |
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利息支出 |
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或有對價負債公允價值的變動-關聯方 |
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認股權證負債公允價值的變化 |
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按公允價值計值的證券的公允價值變動 |
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外匯收益(虧損),淨額 |
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其他收入(支出),淨額 |
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其他收入(支出)總額,淨額 |
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所得税前虧損 |
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所得税準備金 |
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對權益法被投資者的投資虧損,扣除税款 |
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) |
淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的加權平均已發行普通股——基本和攤薄 |
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|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
ATAI 生命科學 N.V.
簡明的合併綜合報表密集損失
(金額以千計)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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) |
|
其他綜合收益(虧損): |
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扣除税款的外幣折算調整 |
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綜合損失: |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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歸屬於非控股權益的全面虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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外幣折算調整,扣除歸屬於非控股權益的税款 |
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歸屬於非控股權益的全面虧損 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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歸因於 ATAI 生命科學的綜合虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5
ATAI 生命科學 N.V.
簡明的股東權益合併報表
(金額以千計,股票和每股金額除外)
(未經審計)
|
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總計 |
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累積的 |
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股東 |
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額外 |
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分享 |
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其他 |
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應佔權益 |
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總計 |
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普通股 |
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付費 |
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訂閲 |
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全面 |
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累積的 |
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ATAI 生命科學有限公司 |
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非控制性 |
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股東 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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應收款 |
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損失 |
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赤字 |
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股東 |
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興趣愛好 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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行使股票期權時發行股票 |
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發行股票的結算 |
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股票薪酬支出 |
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累計赤字調整 |
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( |
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( |
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外幣折算調整, |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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付費 |
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訂閲 |
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累積的 |
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ATAI 生命科學有限公司 |
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金額 |
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赤字 |
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公平 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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股票薪酬支出 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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將可轉換票據轉換為普通股 |
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行使股票期權時發行股票 |
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發行子公司優先股 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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見未經審計的簡明合併財務報表附註。
6
ATAI 生命科學 N.V.
CAS的簡明合併報表H 流量
(金額以千計)
(未經審計)
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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來自經營活動的現金流 |
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淨虧損 |
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為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: |
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或有對價負債公允價值的變化——關聯方 |
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按公允價值計值的證券的公允價值變動 |
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為按公允價值計值的證券支付的現金 |
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為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
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向非控股權益發行與哥倫比亞股票購買協議相關的子公司股份 |
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參見隨附的註釋未經審計的簡明合併財務報告聲明。
7
1。或者組織和業務描述
ATAI Life Sciences N.V.(“atai”)是ATAI Life Sciences AG的母公司,及其子公司是一家臨牀階段的生物製藥公司,旨在改變心理健康疾病的治療方式。atai成立於2018年,旨在應對心理健康治療領域未得到滿足的巨大需求和缺乏創新。atai致力於開發治療抑鬱症、焦慮症和成癮的創新藥物。,以及其他心理健康障礙。
自成立以來,atai要麼創建了全資子公司,要麼投資了某些受控實體,包括可變利益實體(“VIE”),在VIE模式下,atai是其主要受益人(統稱為 “公司”)。atai總部位於德國柏林。
該公司已確定其只有一個運營和報告部門。
流動性和持續經營
自成立以來,該公司因運營而蒙受了鉅額虧損和負現金流。截至2023年6月30日,該公司的現金和現金等價物為美元
該公司目前預計,截至2023年6月30日,其現有的現金和現金等價物以及短期證券將是 足以為自簡明合併財務報表發佈之日起至少未來12個月的運營支出和資本支出需求提供資金。
2。重要會計政策的列報、合併和摘要的依據
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“U.S. GAAP”)編制的,並遵循了美國證券交易委員會(“SEC”)對中期財務報告的要求。因此,這些未經審計的簡明合併財務報表並不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和披露,因為美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息可以縮減或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
未經審計的簡明合併財務報表是在與年度財務報表相同的基礎上編制的,管理層認為,這些調整反映了所有調整,其中僅包括正常的經常性調整,這些調整是公允地表述公司財務狀況、經營業績和綜合虧損以及報告所述期間的現金流所必需的。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他年度或中期的預期業績。
這些附註中提及適用的會計指導均指財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的《會計準則編纂》(“ASC”)和會計準則更新(“ASU”)中包含的權威性美國公認會計原則。
改敍
由於本期公司營業使用權資產和相關租賃負債餘額增加,在簡明合併財務報表和隨附附註中對上一期間的金額進行了某些重新分類,以符合本年度的列報方式。
合併
該公司的簡明合併財務報表包括atai及其子公司的賬目。合併中刪除了所有公司間餘額和交易。
該公司的政策是整合其通過擁有大部分已發行表決權股票而控制的所有實體。此外,符合以atai為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)定義的實體將被合併。主要受益人是有權指揮對實體經濟業績影響最大的VIE活動的一方,並且有義務吸收該實體的損失或有權從該實體獲得可能對實體產生重大影響的利益的一方
8
實體。對於少於全資擁有的合併實體,第三方持有的股權在公司簡明的合併資產負債表和簡明的合併股東權益表中列為非控股權益。在公司簡明的合併運營報表中,歸屬於非控股權益的淨收益部分列為歸屬於非控股權益的淨虧損。
在atai對不符合VIE資格的實體具有重大影響力但沒有控制權的情況下,公司採用成本和權益法,其在淨虧損中所佔的份額記錄在 公司簡明合併運營報表中扣除税款後,對權益法被投資者的投資虧損。
重要會計政策
在截至2023年6月30日的六個月中,除下述情況外,截至2022年12月31日止年度的公司經審計的合併財務報表中描述的公司重大會計政策沒有重大變化。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。隨附的簡明合併財務報表中做出的重要估計和假設包括但不限於公司對Intelgenx Technologies Corp.(“IntelGenX”)投資的公允價值、按公允價值持有的證券、或有對價負債相關方、在建研發資產(“IPRD”)和收購中確認的非控股權益、基於股份的獎勵的估值以及研發成本的應計收入。
該公司的估計基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設。實際結果可能與這些估計值或假設有所不同。
現金和現金等價物
公司將所有購買的、原始到期日為自收購之日起三個月或更短時間的高流動性投資視為現金等價物。截至2023年6月30日和2022年12月31日,現金和現金等價物包括存款現金以及高收益儲蓄賬户和貨幣市場基金中持有的現金。公司的絕大部分現金存放在美國的金融機構,有時甚至超過聯邦保險限額。
投資證券投資組合
下表列出了atai在指定日期可供出售證券投資組合的公允價值:
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公允價值 |
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2023年6月30日 |
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2022 年 1 月,公司投資了某種投資組合,其中包括貨幣市場基金、美國國庫證券、商業票據、公司票據/債券和美國政府機構證券。該公司將投資組合中的證券歸類為可供出售證券。此外,公司為投資組合中的可供出售證券選擇了公允價值期權(見附註7)。選擇公允價值期權的決定是逐個工具決定的,適用於整個工具,公允價值期權一旦當選,即不可撤銷。選擇公允價值期權的投資的淨收益或虧損(如果有)被確認為簡明合併運營報表中按公允價值記賬的證券的公允價值變動,攤銷的投資成本接近其公允價值。 公司在投資組合中的證券將在兩年內到期。
公允價值測量
在簡明合併資產負債表中經常按公允價值記錄的資產和負債是根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為轉移資產或負債在本金市場或最有利市場的負債而支付的資產或退出價格所獲得的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術
9
必須最大限度地使用可觀察的輸入,並儘量減少使用不可觀察的輸入。關於公允價值計量的權威指南為披露公允價值計量確立了三級公允價值等級制度,如下所示:
1級——可觀察的輸入,例如衡量日期相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價;
第 2 級-資產或負債的輸入(第 1 級中包含的報價除外)可以直接或間接觀察。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價;以及
第 3 級-由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。如果估值基於市場上不太可觀察或不可觀察的模型或輸入,則公允價值的確定需要更多的判斷。因此,對於歸類為3級的工具,公司在確定公允價值時行使的判斷力最大。金融工具在公允價值層次結構中的等級基於對公允價值衡量有重要意義的所有投入中的最低水平。
公司的或有對價責任——關聯方、IntelGenX 初始認股權證和 IntelGenX 附加單位認股權證按公允價值計值,根據上述公允價值層次結構中的第 3 級輸入確定(見注7)。IntelGenX普通股和按公允價值計價的證券是根據上述公允價值層次結構中的二級輸入確定的。由於其短期性質,隨附的現金、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計負債的簡明合併資產負債表中反映的賬面金額接近其公允價值。
公司剩餘未償還的可轉換本票關聯方(“2018年可轉換票據”)的賬面金額與公允價值不符,因為公允價值是由票據要轉換為的公司普通股的基礎價值驅動的。截至2023年6月30日,2018年可轉換票據的賬面金額和公允價值金額為美元
公允價值期權
根據會計準則編纂825、金融工具或ASC 825的允許,公司選擇了公允價值期權來核算其對IntelGenX普通股的投資,否則這些投資將受ASC 323的約束。根據ASC 825,公司在公司簡明合併資產負債表中按公允價值將這項投資記入其他按公允價值持有的投資,公允價值的變化在簡明合併運營報表中確認為其他收益(支出)的組成部分(淨額)。投資的賬面價值保持在
此外,如上所述,公司還為其投資證券投資組合選擇了公允價值期權。
新興成長型公司地位
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》(“JOBS法案”)的定義,該公司是一家新興成長型公司。根據就業法案,新興成長型公司可以推遲採用《就業法》頒佈後發佈的新或修訂後的會計準則,直到這些準則適用於私營公司為止。公司已選擇利用延長的過渡期來遵守新的或修訂後的會計準則,這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同,直至其 (i) 不再是新興成長型公司或 (ii) 肯定和不可逆轉地選擇退出《就業法》規定的延長過渡期之日之前。因此,這些簡明的合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日遵守新的或經修訂的會計聲明的公司相提並論。
正如下文 “最近通過的會計聲明” 所述,公司很早就採用了某些會計準則,因為喬布斯法案不妨礙新興成長型公司在該準則適用於私營公司之前採用新的或經修訂的會計準則。公司預計,在其仍然是一家新興成長型公司期間,將延長過渡期用於任何其他新的或修訂的會計準則。
最近通過的會計公告
亞利桑那州立大學 2016-02 年租約(主題 842)
2016年2月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-02年《租賃》(主題842),這是一項全面的新租賃準則,對現有租賃會計指南的各個方面進行了修訂。議題842的核心原則要求承租人在簡明的合併資產負債表上確認支付租賃款的負債和使用權資產,該資產代表其在租賃期限內使用標的資產的權利,用於租賃期超過十二個月的融資和經營租賃。租賃負債以未付租賃付款的現值計量,使用權資產則根據租賃負債的計算得出。議題842還要求承租人披露有關租賃安排的關鍵信息。對於公共實體,亞利桑那州立大學2016-02在財政年度有效
10
從 2018 年 12 月 15 日之後開始。由於公司根據《喬布斯法》第107(b)條選擇了延長過渡期以遵守新的或修訂的會計準則,因此亞利桑那州立大學2016-02從2021年12月15日之後開始對公司生效。公司於2022年1月1日採用了新標準,採用了自生效之日起經過修改的過渡方法。
該公司選擇了 “三套實用權宜之計”,這使它無法在新標準下重新評估其先前關於租賃確定、租賃分類和初始直接成本的結論。因此,公司在整個租賃期內,包括生效日期之後的時期,繼續根據主題840對現有租賃(即生效日期在2022年1月1日之前的租約)進行核算,唯一的例外是公司對經營租賃適用了新的資產負債表確認指南,並對過渡日之後的重新計量和修改適用了主題842。在過渡到ASC 842時,公司還選擇了事後權宜之計,用於確定租賃期限和評估使用權資產的減值。因此,公司評估了截至過渡日期(2022 年 1 月 1 日)現有租賃的租賃期限。
首次採用Topic 842對公司簡明合併財務報表的最大影響是確認了1美元
2022年5月,公司簽訂了一項為期五年的租賃安排,該安排始於2023年1月,涉及我們位於德國柏林Wallstraße 16、10179號的主要執行辦公室。該租約將需要在大約 $ 的期限內支付租賃款
ASU 2016-13 金融工具——信貸損失
2016年6月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度的《金融工具——信貸損失》。該指導要求立即確認管理層對當前預期信貸損失的估計。根據先前的模式,只有在認為損失可能的情況下才確認損失。新模式適用於大多數金融資產和某些其他未通過淨收益以公允價值計量的工具。
該公司使用未貼現的違約概率(“PD”)和虧損違約(“LGD”)方法來估算其資產池的信貸損失,該資產池由向其他公司提供的貸款組成。在PD和LGD方法下,預期的信用損失百分比(或 “損失率”)的計算方法是違約概率(即資產在給定時間範圍內違約的概率)乘以違約損失(即因違約而預計無法收回的資產的百分比)。為了實施PD和LGD方法,公司利用來自期限匹配的公共債務的易於觀察的市場信息,得出按標準普爾(“標準普爾”)信用評級量表分組的市場隱含當前預期信用損失(“MICECL”)。MICECL框架根據公開可用或估計的標準普爾信用評級考慮資產池的風險特徵,以計算該池或資產組的適當信用損失準備金。
亞利桑那州立大學2016-13年度要求從財務狀況表生效的第一個報告期開始時對其進行累積效應調整。 2023年1月1日,公司採納了該指導方針,並採用了修改後的追溯過渡方法,即在採用後對留存收益進行累積效應調整。在過渡時期,採用新的會計指南導致累計赤字增加到美元
此外,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2019-04、亞利桑那州立大學2019-05、亞利桑那州立大學2019-11年度、亞利桑那州立大學2020-03和亞利桑那州立大學2022-02版,就信用損失標準提供了進一步的澄清和指導。我們採用了亞利桑那州立大學 2019-04、亞利桑那州立大學 2019-05、亞利桑那州立大學 2019-11、亞利桑那州立大學 2020-03 和 2022-022023 年 1 月 1 日。這些準則的採用並未對公司的合併財務報表或披露產生重大影響。
3。處置
2022 處置情況
Neuronasal, Inc.
2020年10月和2021年3月,該公司投資了Neuronasal, Inc.(“Neuronasal”)普通股 $的現金捐款
11
偏愛的 現金出資為美元的股票
2022年11月,公司與Neuronasal敲定並簽訂了贖回、終止和解除協議(“終止協議”),通過該協議,atai出售了其股權和剩餘的SPA融資義務。 根據 Neuronasal 終止協議,公司轉讓了其全部大約
處置後,公司停止擁有Neuronasal的控股財務權益,公司於2022年11月解散了Neuronasal的合併,因為該公司確定不再是Neuronsasal的主要受益人,因為它不再有權指揮Neuronasal的重大活動。在生效終止之日,公司從公司的資產負債表中取消了Neuronasal的所有資產和負債,並確認了收益美元
該公司得出結論,取消Neuronasal合併的決定並不代表重大的戰略轉變,該決定基於未達到預期的臨牀數據。因此,公司在截至2022年12月31日的合併運營報表中沒有將去合併前的Neuronasal的業績列為已終止的業務。
4。可變利益實體
合併後的VIE
在每個報告期內,公司都會重新評估其是否仍然是根據VIE模式合併的可變利息實體(“VIE”)的主要受益人。
公司合併的實體由全資和部分擁有的實體組成,在VIE模式下,公司是這些實體的主要受益人,因為公司(i)有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動,(ii)有義務吸收可能對VIE造成重大影響的損失,或者有權從VIE中獲得可能對VIE產生重大影響的收益。自收購之日起至2023年6月30日,合併實體的經營業績均包含在公司的簡明合併財務報表中。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司已將以下合併投資記作VIE,不包括全資子公司:
合併實體 |
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截至的關係 |
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截至的關係 |
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日期 |
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所有權% |
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所有權% |
感知神經科學控股有限公司 |
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Kures, Inc. |
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entheoGenix Biosciences, Inc. |
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demerX IB, Inc. |
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Recodify 生命科學有限公司 |
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Psyprotix, Inc. |
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Psyber, Inc. |
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InnarisBio, Inc. |
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TryptAgenix Inc. |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日,合併後的VIE的資產只能用於清算相應VIE的債務。合併後的VIE的負債是各自VIE的債務,其債權人無法追索atai的普通信貸或資產。
12
entheoGenix Biosciences, Inc.
2019年11月,該公司與Cyclica Inc.(“Cyclica”)簽訂了一系列協議,成立了EntheoGenix Biosciences, Inc.(“entheoGenix”),該公司致力於使用旨在優化和加速藥物發現的支持人工智能的計算生物物理平臺開發下一代創新心理健康藥物。根據公司在收購時對交易的評估,公司得出結論,entheoGenix不是一家企業,並將公司的投資視為對不屬於ASC 810業務的VIE的初步合併。
2022 年 2 月和 2022 年 9 月,根據《股東協議》和《根據出資和認購協議認購股份》中設想的商業計劃,atai 額外購買了 A 類普通股,總購買價為 $
2023年3月,根據股東協議和根據出資和認購協議認購股份中設想的商業計劃,atai額外購買了A類普通股,總購買價為美元
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,公司擁有
購買額外的A類普通股被視為複議事件。該公司確定,在額外購買A類普通股之後,EntheoGenix仍被視為VIE,因為如果沒有額外的次級財務支持,EntheoGenix沒有足夠的風險股權來開展主要活動。
下表列出了截至目前為止所有VIE的資產和負債(不包括合併中取消的公司間餘額) 2023 年 6 月 30 日(以千計):
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感知 |
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庫雷斯 |
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entheoGenix |
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demerX IB |
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Tryptagenix |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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長期應收票據 |
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負債: |
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應付賬款 |
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應計負債 |
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其他流動負債 |
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下表列出了截至2022年12月31日所有合併VIE的資產和負債(不包括合併中取消的公司間餘額)(以千計):
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感知 |
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庫雷斯 |
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entheoGenix |
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demerX IB |
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識別 |
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PsyproTix |
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Psyber |
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InnarisBio |
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Tryptagenix |
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資產: |
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應收賬款 |
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其他資產 |
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負債: |
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應計負債 |
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13
非控股權益
公司確認與其合併VIE相關的非控股權益,並提供非控股權益結轉額,如下所示(以千計):
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感知 |
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庫雷斯 |
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識別 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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歸因於非控股公司的淨虧損 |
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歸因於非控股公司的淨虧損 |
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歸因於非控股公司的綜合虧損 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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歸因於非控股公司的淨虧損 |
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歸因於非控股公司的淨虧損 |
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歸因於非控股公司的綜合虧損 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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感知 |
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庫雷斯 |
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總計 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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歸因於非控股公司的淨虧損 |
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歸因於非控股公司的綜合虧損 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
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發行非控股權益 |
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歸因於非控股公司的淨虧損 |
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歸因於非控股公司的綜合虧損 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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非合併 VIE
該公司評估了其對Innoplexus AG(“Innoplexus”)、DemerX NB, Inc.(“DemerX NB”)和IntelgenX的投資性質,並確定截至2023年6月30日的公司初始投資之日,這些投資為VIE。該公司不是Innoplexus、DemerX NB或IntelGenX的主要受益者,因為它無權指導對投資經濟表現影響最大的活動,因此得出結論,截至2023年6月30日和2022年12月31日,它沒有需要整合的Innoplexus、DemerX NB或IntelGenX的控股財務權益。
在發生具體的複議事件後,公司將重新評估投資是否符合VIE的定義。公司根據權益法、公允價值期權或ASC 321中包含的衡量替代方案對這些投資進行了核算(見附註5)。截至2023年6月30日,該公司未合併VIE的最大風險敞口為美元
14
5。權益法投資和其他投資
權益法投資
截至 2023年6月30日和2022年12月31日,公司按權益法核算了被投資方普通股的以下投資(金額以千計):
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截至2023年6月30日 |
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截至2022年12月31日 |
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先約會 |
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普通股 |
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攜帶 |
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普通股 |
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攜帶 |
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被投資者 |
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已收購 |
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所有權% |
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價值 |
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Innoplexus A.G. |
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GABA Therapeutics |
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(1) |
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(1) |
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總計 |
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COMPASS Pat
COMPASS Pathways plc(“COMPASS”)是一家心理健康保健公司,致力於通過其產品 COMP360 開創性地開發一種新的迷幻藥療法模式。該公司於2018年12月首次收購了對COMPASS的投資。
股權投資
通過2021年11月23日至2021年12月7日之間的一系列公開市場交易,公司又購買了一筆資金
COMPASS首次公開募股完成後,直到2023年6月30日,該公司被認為將繼續對COMPASS產生重大影響,主要是通過其對COMPASS股權的所有權。在COMPASS 2022年年度股東大會之後,公司不再在COMPASS董事會中派駐代表。但是,該公司通過其所有權權益保持着巨大的影響力。因此,截至2023年6月30日,公司對康帕斯ADS的投資是按照權益法核算的。
公司對COMPASS投資的賬面價值減少至
15
其他投資
根據衡量備選方案,公司已將其他不易確定的公允價值的投資考慮在內。
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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GAB Therapeutics, Inc |
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demerX NB, Inc. |
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Juvenescence |
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總計 |
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由於存在大量清算優先權,公司對Innoplexus、GABA和DemerX NB優先股的投資不被視為實質上的普通股,因此不具有與普通股基本相似的從屬特徵。儘管公司對Juvenescence Limited(“Juvenescence”)的投資是普通股,但它無法對Juvenescence的運營和財務決策產生重大影響。公司得出結論,其在上述其他投資中的所有權權不具有易於確定的公允價值,應在衡量替代方案下入賬。在衡量替代方案下,公司按成本計量其他投資,減去任何減值,加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化(如果有)。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,與公司其他投資相關的記錄價格沒有明顯變化。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,公司評估了其所有其他投資,以確定2023年和2022年這兩個時期的某些事件或情況變化是否對其對非合併實體的任何投資的公允價值產生了重大不利影響。根據這一分析,公司沒有注意到任何與公司其他投資相關的減值指標。
Innoplexus AG
Innoplexus 是一家提供 “數據即服務” 和 “持續分析即服務” 解決方案的科技公司,旨在幫助醫療保健組織利用其技術,加快臨牀前、臨牀、監管和商業等各個階段的藥物開發流程。該公司於2018年8月首次收購了Innoplexus的投資。
截至2020年12月31日,該公司擁有
2 月 2 日021 年,公司簽訂了股票購買和轉讓協議(“Innoplexus SPA”),將其在Innoplexus持有的普通股和優先股出售給Innoplexus的當前投資者(“買方”),以換取約美元的初始收購價
根據Innoplexus SPA,買方必須持有的最低股份數量等於通過本公司購買的股票數量
此外,Innoplexus SPA還為公司提供了獲得額外對價和最高付款結果的權利 of $
16
公司投資Innoplex的賬面價值我們是
GAB Therapeutics, Inc
GABA 是一家總部位於加利福尼亞的生物技術公司,專注於為焦慮、抑鬱和各種神經系統疾病開發 GRX-917。通過其在GABA股權中的全部所有權,包括公司對GABA優先股的投資以及公司在GABA董事會中的非控股代表權,公司被認為對GABA具有重大影響力。
普通股投資
公司對GABA普通股的投資按權益法核算。
2020年11月,公司行使了以約美元價格額外購買GABA普通股的選擇權
GABA普通股投資的賬面價值減少了 到
優先股投資
該公司對GABA優先股的投資不符合實質普通股的標準。因此,對GABA優先股的投資是在衡量備選方案下計算的。
2019年8月,GABA與公司簽訂了優先股購買協議(“GABA PSPA”),根據該協議,GABA以約美元的價格向公司發行了其A系列優先股
根據GABA PSPA,公司有義務以不超過美元的價格額外購買A系列優先股
2021年5月,GABA和公司簽訂了優先股購買協議修正案(“經修訂的GABA PSPA”),根據該修正案,對GABA PSPA進行了修訂,並以約1美元的價格向公司發行了其A系列優先股
根據經修訂的GABA PSPA,公司還有權但沒有義務在實現任何里程碑之前隨時以與初始投資相同的每股價格購買上述A系列優先股的額外股份。
GABA歸屬於該公司的淨虧損是根據公司對GABA優先股的所有權百分比確定的,並記錄在公司對GABA優先股的投資中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中, 這
17
公司 確認了其在GABA淨虧損中的相應份額(美元)
DemerX NB
2019 年 12 月,公司與 deMerX 共同成立了 demerX NB。DemerX 和 DemerX NB 簽訂了一項供款協議,根據該協議,DemerX 將其與 DMX-1002 Noribogaine 有關的所有資產的所有權利、所有權和權益進行轉讓,以換取 demerX NB 的普通股。DemerX NB 將使用貢獻的知識產權開發 Noribogaine。Noribogaine 是 ibogaine 的活性代謝物,與伊博加因相比,其血漿半衰期更長,並可能減少致幻作用。
關於供款協議,雙方簽訂了A系列優先股購買協議(“demerX NB PSPA”),根據該協議,公司以$的購買價格購買了DemerX NB的A系列優先股
根據DemerX NB PSPA,公司也有選擇權但沒有義務以不超過美元的總收購價額外購買 DemerX NB 的 A 系列優先股
其他按公允價值持有的投資
IntelGenX 科技公司
IntelgenX 是一家新型藥物遞送公司,專注於為製藥市場開發和製造新型口服薄膜產品。2021 年 3 月,IntelGenX 與公司簽訂了《戰略發展協議》和《買方權利協議》(“PPA”)。2021 年 5 月,IntelGenX 和公司在獲得 IntelGenX 股東批准後簽署了證券購買協議(“IntelGenX SPA”),根據該協議,IntelGenX 以約美元的價格向公司發行了普通股和認股權證
根據戰略開發協議,公司聘請IntelGenX使用IntelGenX專有的口服薄膜技術開展研發項目(“開發項目”)。根據戰略發展協議的條款,公司可以選擇四(4)個計劃產品。截至戰略發展協議生效之日,公司提名了兩 (2) 款計劃產品——DMT 和 Salvinorin A.
18
通過對IntelGenX股權的所有權以及公司在IntelGenX董事會中的非控股代表性,公司對IntelGenX具有重大影響力。公司有資格根據公允價值期權對IntelGenX普通股的投資進行核算。該公司認為,公允價值期權更好地反映了IntelGenX普通股投資的基本經濟學。根據ASC 321,初始認股權證和額外單位認股權證(統稱為 “認股權證”)按公允價值入賬,並記錄在簡明合併資產負債表上按公允價值持有的其他投資中。 該公司應用了校準後的模型,確定初始總公允價值等於交易價格,並將普通股記錄為美元
財務信息摘要
以下是按權益會計法核算的投資的財務數據摘要(以千計):
資產負債表
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2023年6月30日 |
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負債總額 |
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2022年12月31日 |
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負債總額 |
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運營報表
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截至2023年6月30日的三個月 |
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持續經營造成的損失 |
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截至2022年6月30日的三個月 |
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收入 |
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持續經營造成的損失 |
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截至2023年6月30日的六個月 |
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收入 |
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持續經營造成的損失 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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收入 |
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持續經營造成的損失 |
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6。應收票據
短期應收票據——關聯方,淨額
向 IntelGenX 公司貸款
2021 年 3 月, 公司與IntelGenX簽訂了貸款協議,根據該協議,公司向IntelGenX提供貸款,本金總額為美元
根據定期貸款的條款,發生違約事件時,公司可以加快定期貸款,並宣佈定期貸款的本金和任何應計和未付利息立即到期和應付。此外,IntelGenX可以隨時全部或部分預付定期貸款,無需支付保費或罰款。任何預付本金的同時,還應支付迄今為止的應計利息。該公司得出結論,這些嵌入式特徵不符合分叉和單獨計為衍生品的標準。
截至2023年6月30日,定期貸款記錄在公司簡明合併資產負債表上的應收短期票據——關聯方,包括定期貸款的本金餘額、應計利息和信用損失備抵金。2023年1月1日,公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具——信用損失,並通過對留存收益進行累積效應調整,採用了修改後的追溯過渡方法的 $
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司確認了 $
長期應收票據——關聯方,淨額
投資 deMerX 期票——關聯方
2020 年 1 月,demerX IB 向 deMerX Inc. 貸款
20
該公司按成本記錄了DemerX票據,其中包括DemerX票據的本金餘額和其精簡合併資產負債表中扣除的長期應收票據的應計利息(關聯方)。2023 年 1 月 1 日,該公司通過了亞利桑那州立大學2016-13金融工具——信貸損失,並通過對留存收益進行累積效應調整,採用了修改後的追溯式過渡方法
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,該公司沒有確認與DemerX票據相關的任何利息收入。截至2023年6月30日和2022年12月31日,DemerX Note 的未清餘額分別為美元
7。公允價值測量
下表列出了有關定期按公允價值計量的公司金融資產和負債的信息,並指出了估值的公允價值層次結構(以千計):
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公允價值測量 |
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截至2023年6月30日 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產: |
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現金等價物: |
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現金和貨幣市場基金 |
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以公允價值投資證券: |
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商業票據 |
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公司票據/債券 |
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美國政府機構 |
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其他按公允價值計的投資 |
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負債: |
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或有對價負債——關聯方 |
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公允價值測量 |
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截至2022年12月31日 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產: |
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現金等價物: |
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以公允價值投資證券: |
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美國國債 |
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商業票據 |
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公司票據/債券 |
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美國政府機構 |
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其他按公允價值計的投資 |
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負債: |
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或有對價負債——關聯方 |
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投資證券投資組合-公允價值期權
公司為投資組合中的證券選擇了公允價值期權。公允價值基於可用的市場報價。當不容易獲得報價的市場價格時,公司使用上次出售類似資產的市場價格。公司持有的現金和現金等價物被歸類為一級投資,因為這些投資的報價很容易獲得。投資組合中的所有其他投資都被歸類為二級投資,因為用於公允估值這些證券的投入可以直接或間接觀察,例如上次出售類似資產的市場價格。
公司購買投資級有價債務證券,這些證券由全國認可的統計信用評級組織根據其投資政策進行評級。該政策旨在最大限度地減少公司的信貸損失風險,並確保始終保持足夠的流動性以滿足預期的現金流需求。
可供出售證券的未實現損益,以投資組合公允價值的變化為代表,在簡明的合併運營報表中以其他收入(支出)淨額列報。自從投資於
21
可供出售證券已經按公允價值計量,在簡明的合併財務報表中不會記錄單獨的信用損失。
或有對價責任——關聯方——Perception、InnarisBio 和 TryptAgenix
上表中的或有對價責任關聯方涉及與收購Perception Neursice Holdings, Inc.(“Perception”)、InnarisBio和TryptAgenix有關的里程碑和特許權使用費。或有對價負債相關方的公允價值是根據市場上無法觀察到的重要投入確定的,這些投入代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值是根據貼現現金流估值技術估算的。該技術考慮了以下不可觀察的輸入:
據估計,InnarisBio的或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值為美元
Perception或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值可能會在未來發生變化,具體取決於與美國食品藥品管理局或其他監管機構舉行的R-Ketamine里程碑會議結果的前景,以及公司在商業化後是否實現了銷售額的顯著增加或減少。貼現現金流估值技術中影響里程碑或有對價公允價值的最重要的假設是預計的里程碑時間和實現里程碑的可能性。此外,影響特許權使用費或有對價公允價值的貼現現金流中的重要假設是十年的預計收入、商業收入的特許權使用費的時間以及商業R-Ketamine產品的成功率概率。截至2023年6月30日和2022年12月31日的估值分別使用了不可觀察的投入,其中最重要的是預計商業收入和臨牀里程碑的特許權使用費貼現率以及未來十年的成功概率估計,它們代表了公允價值層次結構中的第三級衡量標準。
據估計,Perception的或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值為美元
Perception 或有對價負債——關聯方的公允價值是使用以下重要不可觀察的輸入計算得出的:
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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估值技術 |
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大量不可觀察的輸入 |
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輸入範圍 |
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輸入範圍 |
折扣現金流 |
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里程碑或有注意事項: |
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折扣率 |
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里程碑的概率 |
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折扣現金流 |
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特許權使用費或有注意事項: |
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特許權使用費折扣率 |
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里程碑特許權使用費的折扣率 |
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成功率概率 |
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據估計,TryptAgenix或有負債的公允價值為美元
IntelGenX 普通股、初始認股權證和額外單位認股權證
這個 公司對IntelGenX的投資包括普通股、初始認股權證和額外單位認股權證(初始認股權證和額外單位認股權證統稱為 “認股權證”)。公司認定認股權證不符合ASC 815規定的衍生工具的定義。該公司已將普通股歸類為二級資產,
22
認股證 作為公允價值層次結構中的第三級資產。公司確定初始公允價值總額等於交易價格,並將普通股記錄為美元
普通股的公允價值是通過因缺乏適銷性(“DLOM”)而適用折扣來估算的
初始認股權證資產是使用Black-Scholes期權定價模型按公允價值記錄的。Black Scholes期權定價模型基於標的普通股在估值衡量日的估計市值、權證的剩餘合同期限、無風險利率、預期分紅以及標的普通股價格的預期波動。預期波動率基於同行羣體波動率,該波動率是公允價值層次結構中的第三級輸入。截至2023年6月30日和2022年12月31日,初始認股權證的公允價值(包含在簡明合併資產負債表中按公允價值持有的其他投資中)為零。
下表彙總了初始認股權證估值中包含的重要不可觀察的輸入為 2023 年 6 月 30 日和截至 2022 年 12 月 31 日:
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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標的價值 |
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預期波動率 |
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額外單位認股權證的公允價值是在風險中立框架(收益法的特例)中使用二項式格子估算的。具體而言,IntelGenX的未來股價是在風險中立框架內假設幾何布朗運動建模的。對於每個建模的未來價格,額外單位認股權證均根據合同條款(包括任何最佳的早期行使)進行計算,然後按期限匹配的無風險利率進行貼現。最後,額外單位認股權證的價值計算為所有未來建模收益的概率加權現值。截至2023年6月30日和2022年12月31日,額外單位認股權證(包含在簡明合併資產負債表中按公允價值持有的其他投資中)的公允價值為零。
下表彙總了附加單位認股權證估值中包含的重要不可觀察的投入2023 年 6 月 30 日和截至 2022 年 12 月 31 日:
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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標的價值 |
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預期波動率 |
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下表提供了公司上述金融工具的總公允價值的向前滾動,其公允價值是使用三級投入(以千計)確定的:
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特遣隊 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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工具的初始公允價值 |
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公允價值的變化 |
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責任的消除 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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工具的初始公允價值 |
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公允價值的變化 |
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責任的消除 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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特遣隊 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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工具的初始公允價值 |
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公允價值的變化 |
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責任的消除 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
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工具的初始公允價值 |
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公允價值的變化 |
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責任的消除 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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8。預付費用和其他流動資產
預付費用包括以下內容(以千計):
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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預付保險 |
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預付的研發相關費用 |
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應收税款 |
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其他 |
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總計 |
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9。應計負債
應計負債包括以下內容(以千計):
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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應計會計、法律和其他專業費用 |
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應計外部研發費用 |
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應計重組成本 |
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應計工資單 |
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應付税款 |
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其他負債 |
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總計 |
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10。租賃
2016年2月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-02 “租賃” 話題842,它修訂了澳大利亞證券交易委員會以前的話題840中的指導方針, 租賃.
經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債根據生效日租賃期內未來最低租賃付款的現值進行確認。經營租賃 ROU 資產還包括已支付的租賃款項、租賃激勵措施和產生的初始直接成本(如果有)。
公司租賃中隱含的貼現率通常無法確定,因此,公司根據其增量借款利率來確定貼現率,該利率基於生效日期提供的信息。截至2023年6月30日,經營租賃負債反映的加權平均貼現率為
經營租賃
公司根據長期經營租約租賃某些辦公空間,該租賃期限在2028年之前的不同日期到期。公司通常可以選擇續訂其設施的租賃條款,這可以由公司自行決定行使。公司在租賃開始之日評估續訂和終止期權,以確定是否可以合理確定行使期權,並得出所有運營租賃的結論,即無法合理確定是否會行使任何期權。截至2023年6月30日,公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限是
與公司相關的投資回報率資產和租賃負債的經營租約如下(以千計):
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資產負債表分類 |
2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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使用權資產 |
經營租賃使用權資產,淨額 |
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$ |
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當期租賃負債 |
租賃負債的當期部分 |
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非流動租賃負債 |
租賃負債的非流動部分 |
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與租賃相關的費用在租賃期內按直線方式記錄。
租賃成本組成部分 |
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運營報表分類 |
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三個月已結束 |
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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六個月已結束 |
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運營租賃成本 |
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業務費用:一般和行政費用 |
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短期租賃成本 |
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業務費用:一般和行政費用 |
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總租賃成本 |
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所有不可取消的運營租約的未來最低承諾如下(以千計):
年末 |
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2023 年(不包括截至2023年6月30日的六個月) |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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租賃付款總額 |
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減去:估算利息 |
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租賃負債的現值 |
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與公司相關的補充現金流信息截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的經營租賃如下(以千計):
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六個月已結束 |
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六個月已結束 |
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為計量租賃負債所含金額支付的現金: |
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來自經營租賃的運營現金流 |
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$ |
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為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
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11。債務
可轉換本票
2018 年可轉換本票——關聯方
可轉換本票——扣除折扣和延期發行成本後的關聯方包括以下內容(以千計):
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2020年10月發行的可轉換票據 |
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總計 |
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$ |
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2018年11月,公司簽署了條款和條件協議(“可轉換票據協議”),根據該協議,公司被授權發行不超過歐元
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2018 年可轉換票據是無息的、無抵押的,除非先前已兑換、轉換、購買或取消,否則將於 2025 年 9 月 30 日到期和支付。每張 2018 年可轉換票據的名義價值為歐元
關於可轉換票據協議,公司發行了本金總額為歐元的可轉換票據
轉換二零一八年可轉換承兑票據-關聯方
在公司2021年進行公司重組後,atai成為ATAI Life Sciences AG的唯一股東。在公司重組方面,ATAI Life Sciences AG的所有前股東將其在ATAI Life Sciences AG的股份捐贈給了阿泰,每持有一股ATAI Life Sciences AG的股份,就會獲得16股阿泰的股份。在 2021 年d 2022 年,幾位票據持有人選擇將其可轉換本票轉換為 atai 的股票。這些投資者支付了歐元
該公司將2018年可轉換票據的轉換視為轉換,因此這些票據的賬面價值被取消確認,抵消了ATAI Life Sciences AG面值的普通股,這些票據賬面價值超過ATAI Life Sciences AG面值的部分被記錄為額外實收資本。同時,隨着2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences AG的股票,通過轉讓和出售安排,向票據持有人發行的ATAI Life Sciences AG的股票被兑換為atai的股份。由於ATAI Life Sciences AG繼續是atai的全資子公司,因此該交易被視為股權交易,沒有確認收益或虧損。
定期貸款
赫拉克勒斯貸款和擔保協議
2022年8月,公司和某些子公司作為擔保人,與Hercules Capital, Inc.簽訂了貸款和擔保協議,即 “大力神貸款協議”。《大力神貸款協議》規定定期貸款,本金總額不超過 $
2023年5月26日,ATAI Life Sciences N.V.(以下簡稱 “公司”)、ATAI Life Sciences AG(“ATAI AG”,以及與公司一起,“借款人”)和公司的某些子公司擔保人(統稱 “子公司擔保人”),不時與多家銀行和其他金融機構或實體簽訂了貸款和擔保協議第二修正案(“修正案”),不時簽訂了貸款和擔保協議第二修正案(“修正案”)向大力神貸款協議(統稱 “貸款人”)和馬裏蘭州的一家公司Hercules Capital, Inc.(以行政代理人的身份提交)以及為自己以及修訂2022年8月9日某些貸款和擔保協議(經2023年3月13日的《貸款和擔保協議第一修正案》(“現有貸款協議”)修訂的貸款人(“代理人”)的抵押品代理人(“代理人”),除其他外,(i) 將1B部分的可用性延長至1B美元
2022 年定期貸款機制將於
26
被允許的 來源於截止日期之後和2024年6月30日之前,並滿足某些其他特定條件。2022年定期貸款機制的未償還本金餘額按年浮動利率計息,該利率等於 (i)《華爾街日報》報道的最優惠利率中的較高者加上
Hercules 貸款協議包含慣常的交易手續費和承諾費、預付款費用和條款、違約事件和陳述、擔保以及肯定和負面契約,包括一項財務契約,要求公司從截止日期起隨時在受有利於代理人的控制協議(“合格現金”)約束的賬户中維持一定水平的現金,其中包括對我們某些人可以持有的現金金額設定上限在澳大利亞和英國的外國子公司。
此外,公司必須在 (i) 到期日、(ii) 公司全部或部分償還2022年定期貸款機制本金餘額的日期,或 (iii) 2022年定期貸款機制未償餘額到期和應付之日中較早者支付最後還款費(“期末費用”)。期末收費是
公司可以選擇全額或部分預付定期貸款,但須支付等於 (i) 的預付款罰款
公司承擔了與大力神貸款協議相關的融資費用,這些費用在公司精簡的合併資產負債表上記作長期債務的抵消。這些遞延融資成本使用有效利率法在債務期限內攤銷,幷包含在公司簡明的合併運營報表中的其他收入(支出)中。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,利息 e費用包括$
未償債務如下(以千計):
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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本金 |
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期末指控 |
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減去:未攤銷的發行折扣 |
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減去:未攤銷的發行成本 |
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減去:未攤銷的期末費用 |
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淨賬面金額 |
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減去:當前到期日 |
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長期債務,扣除當前到期日和未攤銷債務折扣和發行成本 |
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$ |
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$ |
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2022年定期貸款機制下未償債務的公允價值為美元
12。普通股
所有普通股股東都有相同的權利。每股普通股使持有人有權就提交給股東表決的所有事項進行一票。
正如公司監事會可能宣佈的那樣,所有普通股持有人都有權獲得股息。清算後,普通股股東將按比例獲得分配。截至2023年6月30日和2022年12月31日,尚未申報或支付任何現金分紅。
13。股票補償
阿泰股權激勵計劃
根據各種股權激勵計劃,包括2020年激勵計劃、2021年激勵計劃和HSOP計劃,公司有未償還的期權和限制性股票單位(“RSU”),公司於2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表附註12對此進行了進一步描述。
截至 2023 年 6 月 30 日,那裏 是
在未完全行使的情況下到期、終止、退出或取消的股票將可用於未來的獎勵。截至2023年6月30日,
截至2023年6月30日,
2020年激勵計劃和2021年激勵計劃下的股票期權活動
下文提到的未償還股票期權主要包括基於服務和績效的購買普通股的期權。這些股票期權的合同期限為五年或十年。這些獎勵在因繼續為公司工作或服務而授予之前,有被沒收的風險。
以下是來自的股票期權活動摘要 2022 年 12 月 31 日至 2023 年 6 月 30 日:
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的數量 |
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加權- |
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加權- |
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聚合 |
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截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 |
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已授予 |
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(1) |
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已鍛鍊 |
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取消或沒收 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 |
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(2) |
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截至2023年6月30日可行使的期權 |
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截至2023年6月30日的六個月中授予的期權的加權平均授予日公允價值是 $
28
公司在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算了每種股票期權的公允價值。在這期間 截至2023年6月30日的六個月中,Black-Scholes期權定價模型中使用的假設如下:
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6月30日 |
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2023 |
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2022 |
加權平均預期期限(年) |
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加權平均預期股價波動率 |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,該公司記錄的股票薪酬支出為美元
截至2023年6月30日,與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額為美元
HSOP 計劃下的股票期權活動
下文提到的未償還的HSOP期權包括請求分配HSOP股票的基於服務和績效的期權。這些 HSOP 期權的合同期限為十五年。這些 HSOP 選項的服務期為三到四年。這些獎勵在因繼續為公司工作或服務而授予之前,有被沒收的風險。
以下是股票期權法案的摘要從 2022 年 12 月 31 日到 2023 年 6 月 30 日的城市:
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的數量 |
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加權- |
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加權- |
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聚合 |
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截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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取消或沒收 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 |
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截至2023年6月30日可行使的期權 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,該公司記錄的股票薪酬支出為美元
截至2023年6月30日,與未歸屬的股票獎勵相關的未確認薪酬總成本為美元
2021 年激勵計劃下的限制性股票單位活動
下文提到的限制性股票單位包括在兩年內授予的基於服務的獎勵,在因繼續為公司工作或服務而歸屬之前,存在沒收的風險。公司在歸屬且股票已交付給個人時,將限制性股票單位反映為已發行普通股和流通普通股。
以下是來自的限制性股票單位活動摘要 2022 年 12 月 31 日至 2023 年 6 月 30 日:
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限制性股票單位 |
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加權平均撥款日期公允價值 |
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截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,該公司記錄的股票薪酬支出為美元
截至2023年6月30日的六個月中歸屬的限制性股票單位的公允價值總額是 $
子公司股權激勵計劃
公司的某些控股子公司採用了自己的股權激勵計劃(每個計劃都是 “EIP”)。每個EIP的結構通常使適用的子公司及其關聯公司的員工、董事、高級管理人員和顧問有資格根據各自的EIP獲得不合格和激勵性的股票期權和限制性股票單位獎勵。標準期權補助有基於時間的歸屬要求,通常為期四年,合同期為十年。此類基於時間的股票期權使用Black-Scholes期權定價模型來確定授予日的公允價值。向員工發放的某些獎勵在發放之日部分歸屬,然後在三年的服務期內發放,並且符合規定的基於績效的歸屬條件,截至2023年6月30日,這些條件被認為不太可能實現。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,該公司記錄的基於股份的薪酬支出為美元
股票薪酬
股票薪酬支出根據期權持有人所屬的成本中心分配給簡明合併運營報表中的研發費用或一般和管理費用。
下表彙總了按職能分列的股票薪酬支出總額 截至2023年6月30日的三個月,其中包括與股票期權和限制性股票單位獎勵相關的費用(以千計):
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截至2023年6月30日的三個月 |
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2020 年和 2021 年的 Atai 激勵計劃 |
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2020 年 Atai |
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其他子公司 |
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總計 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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基於股份的薪酬支出總額 |
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下表彙總了截至2022年6月30日的三個月中按職能分列的股票薪酬支出總額,其中包括與股票期權和限制性股票單位獎勵相關的費用(以千計):
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截至2022年6月30日的三個月 |
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2020 年和 2021 年的 Atai 激勵計劃 |
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2020 年 Atai |
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其他子公司 |
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總計 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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基於股份的薪酬支出總額 |
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下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中按職能分列的股票薪酬支出總額,其中包括與股票期權和限制性股票單位獎勵相關的費用(以千計):
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截至2023年6月30日的六個月 |
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2020 年和 2021 年的 Atai 激勵計劃 |
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2020 年 Atai |
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其他子公司 |
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總計 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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基於股份的薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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30
下表彙總了截至2022年6月30日的六個月中按職能分列的股票薪酬支出總額,其中包括與股票期權和限制性股票單位獎勵相關的費用(以千計):
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截至2022年6月30日的六個月 |
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2020 年和 2021 年的 Atai 激勵計劃 |
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2020 年 Atai |
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其他子公司 |
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總計 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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基於股份的薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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14。所得税
公司使用適用於其迄今為止收益的估計年度有效税率來記錄其季度所得税支出,該税率經本季度出現的任何離散項目進行了調整。離散項目的税收影響記錄在它們發生的時期內。公司記錄了美元
15。每股淨虧損
歸屬於atai股東的基本和攤薄後每股淨虧損計算如下(以千計,股票和每股數據除外):
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子: |
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淨虧損 |
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$ |
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歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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( |
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( |
) |
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( |
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( |
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歸屬於ATAI 生命科學的淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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分母: |
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已發行普通股的加權平均值 |
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歸屬於ATAI Life的每股淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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出於會計目的,向合夥企業發行並分配給HSOP參與者的HSOP股票不被視為已發行股份,也不包含在上表中已發行基本加權平均普通股的計算中,因為在HSOP期權歸屬和行使之前,HSOP參與者擁有可剝奪的分配權,屆時該權利不可沒收。
以下內容還代表了在報告所述期間未計入歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益(虧損)的計算範圍的潛在攤薄證券的最大已發行股份金額,因為將其包括在內會產生反稀釋作用:
Poten對公司普通股具有潛在攤薄作用的證券:
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截至6月30日, |
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2023 |
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2022 |
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購買普通股的期權 |
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HSOP 購買普通股的期權 |
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2018 年可轉換本票-關聯方(附註 11) |
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未歸屬的限制性股票單位 |
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未償還的2018年可轉換票據可在可轉換票據持有人行使轉換權後發行rs for
31
股票 在轉換2018年可轉換票據時發行的ATAI Life Sciences AG中,將在
16。承付款和或有開支
研究與開發協議
公司可以在正常業務過程中與臨牀研究機構簽訂臨牀試驗合同,與合同製造組織簽訂臨牀用品合同,與其他供應商簽訂用於運營目的的臨牀前研究、供應和其他服務和產品的合同。
賠償
在正常業務過程中,公司可以就某些事項向供應商、出租人、業務合作伙伴、董事會成員、高級管理人員和其他各方提供不同範圍和條款的賠償,包括但不限於因違反此類協議、公司提供的服務、公司的疏忽或故意不當行為、公司違法行為或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。此外,公司已與董事以及某些高級管理人員和僱員簽訂了賠償協議,除其他外,該協議將要求公司向他們賠償因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求公司根據此類協議提供賠償,因此,沒有人聲稱公司知道這可能會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
公司還持有董事和高級管理人員保險,該保險可能涵蓋因其向公司董事提供賠償的義務而產生的某些責任。迄今為止,由於這些準備金,公司尚未產生任何重大成本,也沒有在簡明的合併財務報表中累積任何負債。
突發事件
公司可能不時捲入在正常業務過程中引起的法律訴訟。公司無法預測這些事項的結果或最終的法律和財務責任,目前也無法合理估計可能的損失或損失範圍,因此沒有累積相關負債。在每個報告日,公司都會根據涉及意外開支會計的權威指導方針的規定,評估潛在的虧損金額或潛在的損失範圍是否可能和可以合理估計。當認為可能發生損失並且可以合理估計損失金額時,公司就會累積負債。當有合理可能但不可能發生重大損失時,公司不記錄負債,而是披露索賠的性質和金額,以及損失或損失範圍的估計(如果可以做出這樣的估計)。律師費在發生時記為支出。該公司目前認為,未來任何潛在的法律訴訟的結果,無論是單獨還是總體而言,都不會對其合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
17。許可協議
大冢許可與合作協議
2021 年 3 月,Perception 與大冢簽訂了許可和合作協議(“大冢協議”),根據該協議,Perception 授予大冢開發和商業化含有阿氯胺酮(在日本稱為 PCN-101)的產品的專有權,用於治療任何抑鬱症,包括耐藥性抑鬱症、重度抑鬱症或任何相關症狀或病症,費用自理。Perception 保留了日本以外的 PCN-101 的所有權利。
隨着大冢協議的執行,Perception收到了一筆不可退還的預付款
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中在《大冢協議》下沒有取得任何里程碑成果,我們確認了 $
國立大學法人千葉大學許可協議
2017年8月,Perception與國立大學公司千葉大學(“千葉”)簽訂了與Perception的藥物發現和開發計劃有關的許可協議(“千葉許可”)。根據千葉牌照,Perception 有
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根據千葉的某些專利和專有技術,獲得了研究、開發、製造、使用和商業化治療產品的全球獨家許可。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,該公司分別做出了
Allergan 許可協議
2020 年 2 月,Recodify 與 Allergan Sales, LLC(“Allergan”)簽訂了經修訂和重訂的許可協議(“Allergan 許可協議”),根據該協議,Allergan 授予了 Recodify 根據某些專利權和專有技術,可再許可的全球許可,用於開發、製造和商業化某些產品,用於治療某些疾病和病症中樞神經系統。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,分別為 “識別”
哥倫比亞股票購買和許可協議
2020年6月,Kures與哥倫比亞大學(“哥倫比亞”)受託人簽訂了許可協議,根據該協議,Kures獲得了某些專利和技術信息下的獨家許可,可以在所有用途和應用中發現、開發、製造、使用和商業化此類專利或其他產品(“哥倫比亞知識產權”)。此外,考慮到哥倫比亞知識產權的權利,Kures與哥倫比亞簽訂了股票購買協議(“SPA”),以考慮許可協議。根據SPA的規定,庫雷斯向哥倫比亞發行了庫雷斯股本的某些股份,代表着
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,Kures沒有支付任何與哥倫比亞協議有關的重大款項或股票發行。
在截至2022年6月30日的三個月中,Kures在完成A-2系列裏程碑事件後,向某些投資者發行了A-2系列優先股。因此,該公司向Columbia wor發行了某些反稀釋普通股th $
由於額外的反稀釋股票是作為相同許可安排的部分對價發行的,因此在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,此類增發股份的成本也記作研發費用。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了 $
加快許可協議
2021 年 4 月,Psyber 與加速技術私人公司簽訂了許可協議。Ltd.(“Accelerate”),其中Accelerate授予Psyber非排他性權利,允許Psyber在美國、新加坡、歐盟成員國、加拿大、澳大利亞和新西蘭將Psyber支持BCI的伴隨數字療法商業化,以此作為心理健康和行為改變的潛在治療方法,例如包括阿片類藥物使用障礙在內的藥物濫用障礙、包括創傷後應激障礙在內的情緒和焦慮障礙以及耐藥性抑鬱症。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,分別是 Psyber 製造的
達裏亞達許可協議
2021年12月,該公司的全資子公司Invyxis, Inc.(“Invyxis”)與達裏亞達藥物發現公司(“Dalriada”)簽訂了獨家服務和許可協議(“Invyxis ESLA”)。根據Invyxis ESLA,Dalriada將與Invyxis獨家合作開發產品、服務和工藝,其具體目的是生產由新的化學實體組成的產品。Invyxis 會付錢給 Dalriada 最高 $
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2022 年 1 月,根據 Invyxis ESLA,Invyxis 支付了預付押金$的坐下
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,該公司記錄了$
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,Invyxis 製作了
18。關聯方交易
塔泰陣型
在2018年成立atai時,公司與其股東Apeiron、Galaxy Group Investments LLC進行了一系列交易。(“Galaxy”)和 HCS Beteiligungsgesellschaft mBH(“HCS”),這些股東將投資於COMPASS、Innoplexus和Juvenescence 向公司交換,以換取公司的等值普通股。Apeiron 是公司聯合創始人的家族辦公室,他擁有
定向共享計劃
關於ATAI的首次公開募股,承銷商保留意見
與安格邁爾先生的諮詢協議
2021 年 1 月,公司與公司聯合創始人兼監事之一安格邁爾先生簽訂了諮詢協議(“諮詢協議”)。Apeiron 是安格邁爾先生的家族辦公室和商業銀行業務。根據諮詢協議,安格邁爾先生同意向公司提供商業和融資策略方面的服務,以換取
根據諮詢協議,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,該公司記錄了$
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,該公司記錄了$
19。固定繳款計劃
根據《美國國税法》第401(k)條,公司制定了固定繳款退休儲蓄計劃。該計劃允許符合條件的員工推遲部分年度薪酬。員工可以通過讓公司扣留一定比例的工資來繳款,但不得超過美國國税局的年度限額。 公司認可了 $
20.
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2023 年 2 月,公司重組了員工隊伍,裁員了大約
與裁員相關的重組費用主要發生在截至2023年6月30日的六個月中,導致 $
截至2023年6月30日,淨重組負債總額約為美元
對重組費用和相關付款進行對賬 截至2023年6月30日的六個月如下:
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六個月已結束 |
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截至2022年12月31日的重組負債 |
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在此期間支出的重組費用 |
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股票薪酬的非現金影響 |
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重組負債的現金支付,淨額 |
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截至2023年6月30日的重組負債 |
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21。後續事件
沒有。
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第 2 項。法力gement 對決賽的討論與分析財務狀況和經營業績。
您應閲讀以下關於我們的財務狀況和經營業績的討論和分析,以及本季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註,以及我們在2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表格中包含的截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其相關附註。本討論包含基於當前預期的前瞻性陳述,這些陳述涉及風險和不確定性。由於各種因素,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異,包括我們在2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中列出的那些因素,並且可能會在我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時更新。
除非另有説明,否則所有提及年度的內容均指我們的財政年度,該財政年度於12月31日結束。除非上下文另有要求,否則本小節中所有提及 “我們”、“我們的”、“atai” 或 “公司” 均指 atai 及其合併子公司。
業務概述
我們是一家處於臨牀階段的生物製藥公司,旨在改變心理健康障礙的治療方式。我們成立於2018年,旨在應對心理健康治療領域未得到滿足的巨大需求和缺乏創新,以及以前可能被忽視或未被充分利用的療法的出現。
我們有一個大膽而雄心勃勃的願景:治癒心理健康障礙,讓世界各地的每個人都能過上更加充實的生活。
抑鬱症、藥物濫用障礙(SUD)和焦慮等心理健康障礙是我們最初的重點適應症之一,非常普遍,估計影響全球超過十億人。此外,心理健康障礙的總成本相當可觀,預計還會大幅增加。在2009年至2019年之間,美國的心理保健支出增長了50%以上,達到2250億美元,柳葉刀委員會的一份報告估計,到2030年,全球經濟成本將達到16萬億美元。儘管當前的治療方法,例如選擇性血清素再攝取抑制劑(SSRI)和血清素去甲腎上腺素再攝取抑制劑(SNRI)已得到充分證實且對某些患者有效,但相當一部分的患者要麼反應不足,要麼復發,這意味着患者的需求明顯未得到滿足。
自2018年成立以來,我們基本上將所有精力和財務資源集中在收購和開發產品和技術權利、建立平臺、建立知識產權組合以及根據我們對此類實體的控股財務權益進行整合的atai公司內候選產品開展研發活動上。我們採用去中心化模式,以實現我們的 atai 公司的可擴展藥物或技術開發。我們的 atai 公司推動着我們的項目和賦能技術的發展,為此我們要麼收購了控股權或重大權益,要麼從頭開始創立了這些項目。我們認為,這種模式為我們的開發團隊提供了支持和激勵,使他們能夠以具有成本效益的方式快速推進其候選療法或技術。我們希望優化資本部署,以便為利益相關者實現價值最大化。
我們為開發團隊提供共享服務,包括科學、知識產權、臨牀和監管支持,以及項目管理、研發、市場戰略以及開發和企業融資。我們的全球主題專業團隊在心理健康藥物開發和生命科學知識產權等領域提供深厚的專業知識。開發團隊可以獲得針對其每個開發階段的相關專業知識。我們相信,通過團隊之間分享學習和經驗,我們在迷幻和心理健康方面的知識和專業知識不斷提高我們提供的服務質量。
自成立以來,我們蒙受了巨大的營業虧損。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,我們歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的淨虧損分別為3,310萬美元和3,660萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的淨虧損分別為6,620萬美元和7,350萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的累計赤字分別為5.769億美元和5.102億美元。我們創造足以實現盈利的產品收入的能力將在很大程度上取決於我們阿泰公司的候選產品的成功開發和最終商業化,這些候選產品是基於我們在可變利益實體模型(“VIE模型”)或有表決權益實體模型(“VOE模型”)下確定的這些實體的控股財務權益進行整合。我們預計,至少在未來幾年內,將繼續產生鉅額支出和不斷增加的營業虧損。
我們的歷史損失主要來自與研發活動有關的成本以及與我們的運營相關的一般和管理成本。將來,我們打算繼續開展研發、臨牀前測試、臨牀試驗、監管合規、市場準入、商業化和業務開發活動,再加上預期的一般和管理費用,將導致至少在未來幾年內進一步蒙受重大損失。我們的營業虧損主要源於我們心理健康研究計劃的發展。此外,我們預計將產生與上市公司運營相關的額外成本,包括與維護相關的審計、法律、監管和税務相關服務
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遵守交易所上市和美國證券交易委員會的要求、董事和高級管理人員的保險費以及投資者關係成本。因此,我們將需要大量額外資金來支持我們的持續運營並推行我們的增長戰略。在我們能夠從候選產品的銷售中獲得可觀收入之前,我們希望通過股權發行、債務融資、戰略合作和聯盟或許可安排為我們的運營融資。我們無法在需要時籌集資金,這可能會對我們的財務狀況和我們推行業務戰略的能力產生負面影響。但是,無法保證我們目前的運營計劃將得到實現,也無法保證會按照我們可接受的條件提供額外資金,或者根本無法保證提供額外資金。
截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為1.411億美元,短期證券為8,640萬美元。我們認為,在本季度報告提交後的至少未來12個月內,我們現有的現金和現金等價物以及短期證券將足以為我們的運營費用和資本支出需求提供資金。我們的這一估計基於可能被證明是錯誤的假設,而且我們可能比預期的更快地耗盡可用資本資源。參見下文 “流動性和資本資源——流動性風險”。
我們沒有任何產品獲準銷售,也沒有從產品銷售中獲得任何收入。迄今為止,我們的運營資金主要來自出售普通股、發行可轉換票據和定期貸款的收益。
我們的模式和策略
我們擁有一支由經驗豐富的藥物發現者、開發者和創新者組成的團隊,致力於實現治癒心理健康障礙的目標。我們採用去中心化模式,以實現我們的 atai 公司的可擴展藥物或技術開發。我們的 atai 公司推動了我們收購控股權或重大權益或從頭創建的計劃的開發。我們相信,這種模式為我們的開發團隊提供了支持和激勵,使他們能夠以具有成本效益的方式快速推進其計劃。為了發展我們的業務,我們打算收購開發項目和公司,這些計劃和公司可以進一步推進我們為精神疾病患者推進變革性治療的目標。
在我們通過商業化推進療法的過程中,這種模型支持採用模塊化方法來獲取價值。雖然我們的主要目標是獨立追求產品的商業化,但我們也打算繼續完全基於多個因素,包括但不限於戰略理由和財務回報潛力,以機會主義方式建立合作關係和/或剝離atai公司。該模型旨在最大限度地提高我們成功開發的每種藥物的價值,並通過這些價值捕獲策略為股東創造回報。
有影響力的資本配置和戰略價值捕獲
根據我們的戰略,我們為我們的項目提供必要的資金和運營支持,以最大限度地提高其在臨牀開發和商業化中取得成功的可能性。我們還定期審查我們的計劃狀況,以評估是否有其他形式的所有權、夥伴關係或其他形式的合作可以優化我們的經濟利益和項目的成功。為此,我們專注於臨牀階段的項目和業務發展 我們預計將在短期內生成有意義的數據,從而優先考慮我們認為具有最高回報潛力和價值的計劃和機會。
此外,2023年2月,我們裁減了約30%的全球員工,以便更有效地分配我們的研發和其他資源,支持修訂後的業務和計劃優先事項,並降低運營成本。有關更多信息,請參閲第一部分第1項簡明合併財務報表附註中的附註20。
我們的核心臨牀項目
我們的產品線目前包括多種神經精神適應症的候選治療藥物。下表彙總了截至本季度報告發布之日我們的核心候選產品組合的狀況。
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注意:DMT = N,N-二甲基色胺;MDMA = 3.4-亞甲二氧基甲基苯丙胺。
1。Recognify和DemerX IB都是可變權益實體;GABA是一家非合併的VIE,通過主服務協議(MSA)模式參與運營;empathBio和Viridia是全資子公司;COMPASS Pathways是非控股股權。
2。RL-007 化合物是 (2R、3S) -2-氨基-3-羥基-3-吡啶-4-基-1-吡咯烷-1-基-丙烷-1-酮 (L)-(+) 酒石酸鹽。
3。正在開發 COMP360,這是一種迷幻藥配方,在經過專門培訓的治療師的心理支持下給藥。
臨牀管道最新進展
以下詳細介紹了我們某些臨牀項目的最新進展:
DMX-1002(ibogaine)治療阿片類藥物使用障礙——deMerX IB)
近期進展:
RL-007(治療與精神分裂症相關的認知障礙的親認知神經調節劑——識別生命科學)
近期進展:
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VLS-01(N,N-二甲基色胺;(“DMT”)用於耐藥性抑鬱症- Viridia(生命科學)
近期進展:
EMP-01 (3,4-亞甲基二氧基甲基苯丙胺) [MDMA]創傷後應激障礙的衍生物-empathBio)
近期進展:
PCN-101(R-Ketamine 治療耐藥性抑鬱症 — 感知神經科學)
近期進展:
財務概覽
自2018年成立以來,我們基本上將所有精力和財務資源集中在收購和開發產品和技術權利、建立平臺、建立知識產權組合以及根據我們對此類實體的控股財務權益進行整合的atai公司內候選產品開展研發活動上。我們採用去中心化模式,以實現我們的 atai 公司的可擴展藥物或技術開發。我們的 atai 公司推動我們項目和支持技術的發展,這些技術要麼是我們收購了控股權或重大權益,要麼是我們創造的 從頭再來。我們認為,這種模式為我們的開發團隊提供了支持和激勵,使他們能夠以具有成本效益的方式快速推進其候選療法或技術。我們希望優化資本部署,以便為利益相關者實現價值最大化。
全資子公司和擁有超過50%所有權和視同控制權的VIE將合併到我們的財務報表中,VIE股份的非控股權益的淨收益(虧損)減少了,從而產生了歸屬於atai股東的淨收益(虧損)。
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我們對標的公司股權的所有權大於20%且低於50%,或者我們具有重大影響力的投資,按成本和權益法記錄。然後,我們將根據我們在標的公司淨業績中所佔的比例記錄對權益法被投資者的扣除税後的虧損,直到投資餘額調整為零。如果我們隨後對同一家公司進行額外投資,我們可能會根據投資基礎的變化記錄額外的收益(虧損),也可能記錄權益法投資的額外收益(虧損)。
我們沒有任何產品獲準銷售,也沒有從產品銷售中獲得任何收入。迄今為止,我們的運營資金主要來自出售普通股以及發行可轉換票據和定期貸款的收益。
影響我們經營業績的因素和趨勢
我們認為,影響我們經營業績的最重要因素包括:
研究和開發費用
我們通過項目成功開發創新候選產品的能力將是影響我們未來增長的主要因素。我們發現和開發候選產品的方法仍在演示中。因此,我們不知道我們是否能夠成功開發任何候選產品。開發新穎的候選產品需要在很長一段時間內投入大量資源,而我們戰略的核心部分是繼續在該領域進行持續投資。我們選擇利用我們的平臺,最初專注於在心理健康領域推廣我們的候選產品。
我們所有的候選產品仍處於開發階段,我們已經並將繼續承擔大量的臨牀前研究和臨牀試驗研發成本。我們預計,隨着候選產品開發的進展和擴大,我們的研發費用將佔我們未來開支的最大部分。
收購/投資
為了繼續發展我們的業務並幫助開發各種候選產品,我們正在戰略性地收購和投資那些與我們有共同目標的公司,這些公司旨在為患有精神疾病的患者推進變革性治療,包括迷幻化合物和數字療法。
收購正在進行的研發費用
在資產收購中,包括最初合併非業務的VIE、收購的正在進行的研發或IPR&D,未來沒有其他用途,在收購之日作為運營費用的一部分記入簡明的合併運營報表。
股票薪酬
2020 年 8 月,我們通過了 2020 年股權激勵計劃(“2020 年激勵計劃”)和 Hurdle 股票期權計劃(“HSOP 計劃”),允許我們向執行官、董事、員工和顧問授予股票獎勵。在首次公開募股之前,我們發行了在兩到四年服務期內歸屬的股票期權,前提是當發生 “流動性事件”(如計劃中所定義)時,如果在指定日期之前發生流動性事件,則加速歸屬。首次公開募股結束後,基於流動性事件的股票獎勵授予不再被推遲。
自2021年4月23日起,我們採納並股東批准了2021年激勵獎勵計劃(“2021年激勵計劃”)。2021年激勵計劃使我們能夠向我們的執行官、董事和其他員工和顧問授予激勵性股票期權或不合格股票期權、限制性股票獎勵和其他股票獎勵。任何受最初根據2020年激勵計劃授予的未償還期權約束的股票,如果由於任何原因終止、到期或失效,而沒有向持有人交付股份,則應根據2021年激勵計劃可供發行。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們分別承擔了880萬美元和950萬美元的股票薪酬支出。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們分別產生了1,740萬美元和1,970萬美元的股票薪酬支出。
列報和合並的基礎
自成立以來,我們創建了全資子公司或對某些受控實體進行了投資,包括我們在VOE模式下擁有多數投票權益的部分控股子公司,或者在VIE模式下我們是其主要受益人的部分控股子公司,我們將其統稱為合併實體。在我們的簡明合併資產負債表和簡明的合併股東權益表中,由我們以外的實體持有的合併實體的所有權權益被列為非控股權益。在我們的簡明合併運營報表中,歸屬於非控股權益的淨收益部分列為歸屬於非控股權益的淨虧損。
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我們具有重大影響力但不屬於控股財務權益的實體的所有權權益被視為成本和權益法投資,在我們的簡明合併運營報表中,我們在淨虧損中所佔的部分記錄在權益法被投資者的虧損中,扣除税款。
我們的經營業績的組成部分
收入
2021年3月,Perception Neuroscience, Inc.(“Perception”)與大冢製藥株式會社(“大冢協議”)簽訂了許可和合作協議(“大冢協議”),根據該協議,我們授予大冢在日本開發和商業化某些含有阿基胺的產品(即 PCN-101)的專有權,用於治療抑鬱症和其他特定適應症。Perception在2021年6月收到了2,000萬澳元的預付款,不可退款,如果實現了某些開發和監管里程碑,我們還有資格獲得高達3,500萬美元的商業里程碑,在達到某些商業銷售門檻後,我們還有資格獲得高達6,600萬美元的商業里程碑。Perception有資格獲得從十幾歲到十幾歲不等的分級特許權使用費,許可產品的淨銷售額在某些情況下可能會減少。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,《大冢協議》沒有取得任何里程碑,我們分別確認了與某些研發服務相關的20萬美元和20萬美元收入,其中包括確認與大冢協議相關的剩餘遞延收入餘額。
在可預見的將來,我們可能會從《大冢協議》下的服務報銷以及我們當前和/或未來的合作協議下的里程碑付款中獲得收入。除非我們的候選產品已通過臨牀開發和監管部門批准(如果有的話)取得進展,否則我們預計不會從產品的銷售中獲得任何收入。我們預計,由於與此類服務和里程碑相關的付款時間和金額,以及我們的任何產品獲得批准和成功商業化的程度,我們產生的任何收入(如果有的話)將逐年波動。我們未來創造收入的能力還將取決於我們完成候選產品的臨牀前和臨牀開發或獲得監管部門批准的能力。
運營費用
研究和開發費用
研發費用主要包括我們的研究活動產生的成本,包括我們的發現工作和候選產品的開發,其中包括:
研究和開發費用,包括根據《大冢協定》償還的費用,在發生時記作支出,這些款項的償還被確認為收入。在提供服務或收到貨物時,我們將用於未來研發活動的商品和服務的不可退還的預付款記作支出。
我們對候選產品的直接研發費用逐個項目進行跟蹤,主要包括外部成本,例如向外部顧問、CRO、合同製造組織(“CMO”)和研究實驗室支付的與我們的臨牀前開發、工藝開發、製造和臨牀開發活動相關的費用。我們按項目分列的直接研發費用還包括根據第三方許可協議產生的費用。
我們不會將由員工和承包商相關成本組成的內部研發費用分配給特定的產品候選計劃,因為這些成本部署在多個正在研發的產品候選計劃中,因此是單獨分類的。
研發活動是我們商業模式的核心。處於臨牀開發後期階段的候選產品的開發成本通常高於處於臨牀開發早期階段的候選產品,這主要是由於其規模和持續時間增加
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後期臨牀試驗。我們預計,在可預見的將來,由於我們計劃在短期和將來開展臨牀前和臨牀開發活動,我們的研發費用將繼續增加。
我們的候選產品能否成功開發尚不確定。因此,目前,我們無法合理地估計或知道完成這些候選產品剩餘開發所需工作的性質、時間和估計成本。我們也無法預測候選產品何時會開始大量淨現金流入(如果有的話)。這是由於與開發產品相關的許多風險和不確定性,包括以下方面的不確定性:(i) 是否會按計劃進行或按計劃或按計劃完成任何臨牀試驗,或者是否按計劃完成;(ii) 我們的候選產品獲得了監管部門的批准;(iii) 我們成功地將候選產品商業化。
收購正在進行的研發費用
收購IPR&D費用包括收購的正在進行的研發,根據臨牀成功的概率,未來沒有其他用途。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括我們的行政、財務、公司和業務發展及管理職能人員的工資和其他相關成本,包括股票薪酬,法律、專利、會計、審計、税務和諮詢服務的專業費用,差旅費用和設施相關費用,廣告和信息技術相關費用。
在我們於2023年2月生效的削減之後,我們預計我們的一般和管理費用在不久的將來不會大幅增加。將來,我們可能會增加更多一般和管理人員,以支持我們的候選產品的潛在商業化。
其他收入(支出),淨額
利息收入
利息收入包括計息賬户中現金餘額所得的利息和應收票據的利息。我們預計,我們的利息收入將根據籌集額外資金的時機和能力以及我們研發候選產品和持續業務運營的支出金額而波動。
利息支出
利息支出主要包括根據2022年8月簽訂的貸款協議(定義見下文)與我們的定期貸款相關的利息支出。貸款協議結束後,Hercules Capital, Inc.發放了金額為1,500萬美元的定期貸款預付款。有關2022年定期貸款機制的進一步討論,請參閲下文 “——流動性和資本資源——債務”。
或有對價負債公允價值的變化——關聯方
或有對價負債(關聯方)公允價值的變化包括隨後對我們按公允價值記錄的Perception、Tryptagenix和InnarisBio關聯方或有對價負債的重新估計。有關我們的或有對價負債相關方的進一步討論,請參閲下文的 “——流動性和資本資源——債務”。
認股權證負債公允價值的變化
公允價值的變化包括隨後調整我們與已發行和未兑現的認股權證有關的認股權證負債,以購買與2021年5月收購Neuronasal相關的Neuronasal普通股。
按公允價值計值的證券的公允價值變動
證券公允價值的變動包括可供出售證券公允價值的變化。我們在 2022 年 1 月首次購買了證券。
外匯收益(虧損),淨額
淨外匯收益(虧損)包括外幣匯率變動對我們以外匯計價的資產和負債相對於美元的影響。外幣匯率對我們經營業績的影響會隨着時間的推移而波動,具體取決於與外幣計價資產和負債相關的適用匯率變動所產生的外匯敞口。
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其他收入(費用)
其他收入主要包括我們採用ASU 2016-13的影響、金融工具——信貸損失以及atai代表我們的平臺公司提供的一般和管理服務產生的服務收入。有關我們採用ASU 2016-13的更多討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註2。
所得税準備金
對於我們的合併實體,遞延所得税是為財務報告目的確認的資產和負債金額與為所得税目的確認的金額之間的暫時差異而規定的。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間臨時差額的淨税收影響。
如果根據現有證據,部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現,我們會定期評估是否需要記錄遞延所得税淨資產的估值補貼。因此,截至2023年6月30日,我們維持所有實體遞延所得税淨資產的全額估值補貼。在評估遞延所得税資產的可變現性時,我們會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的未來變現取決於當地税法結轉條款中是否存在足夠的適當性質的應納税所得額(例如普通收入或資本收益)。在進行評估時,我們會考慮遞延所得税負債的計劃逆轉(包括對可用結轉期和結轉期的影響)、未來的預計應納税所得額,包括此類收入的性質和管轄權,以及税收籌劃策略。
出於上述考慮,當財務報表中記錄的估計福利與納税申報表中已提取或預期的金額不同時,就會產生未確認的税收優惠。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們沒有未確認的税收優惠。
對權益法被投資者的投資虧損,扣除税款
扣除税後,對權益法被投資者的投資虧損包括我們在權益法被投資人中所佔份額根據我們的股權所有權百分比計算的虧損、因基差異產生的IPR&D費用以及與權益法投資相關的減值。
歸屬於非控股權益的淨虧損
在我們的簡明合併運營報表中,歸屬於非控股權益的淨虧損是我們對某些合併後VIE的投資的結果,包括這些合併實體淨虧損中未分配給我們的部分。考慮到股東在VIE中持有的不同類別股權的清算偏好、清算時他們各自在合併後的VIE淨資產中的權益及其按比例擁有的所有權,合併後的VIE的淨虧損歸因於非控股權益。歸屬於非控股權益的淨虧損金額的變化直接受到我們的VIE淨虧損變化和所有權百分比變化的影響。
43
運營結果
截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日的比較(未經審計)
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
許可證收入 |
|
$ |
172 |
|
|
$ |
170 |
|
|
$ |
2 |
|
|
|
1.2 |
% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發 |
|
|
15,476 |
|
|
|
17,949 |
|
|
|
(2,473 |
) |
|
|
-13.8 |
% |
收購正在進行的研發 |
|
|
— |
|
|
|
357 |
|
|
|
(357 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
一般和行政 |
|
|
16,558 |
|
|
|
17,221 |
|
|
|
(663 |
) |
|
|
-3.8 |
% |
運營費用總額 |
|
|
32,034 |
|
|
|
35,527 |
|
|
|
(3,493 |
) |
|
|
-9.8 |
% |
運營損失 |
|
|
(31,862 |
) |
|
|
(35,357 |
) |
|
|
3,495 |
|
|
|
-9.9 |
% |
其他收入(支出),淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
303 |
|
|
|
117 |
|
|
|
186 |
|
|
|
159.0 |
% |
利息支出 |
|
|
(658 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(658 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
或有對價負債公允價值的變動-關聯方 |
|
|
76 |
|
|
|
95 |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
-20.0 |
% |
認股權證負債公允價值的變化 |
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
100.0 |
% |
按公允價值計值的證券的公允價值變動 |
|
|
526 |
|
|
|
(584 |
) |
|
|
1,110 |
|
|
|
-190.1 |
% |
外匯收益(虧損),淨額 |
|
|
(9 |
) |
|
|
4,882 |
|
|
|
(4,891 |
) |
|
|
-100.2 |
% |
其他收入(支出),淨額 |
|
|
(34 |
) |
|
|
(12 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
|
183.3 |
% |
其他收入(支出)總額,淨額 |
|
|
204 |
|
|
|
4,551 |
|
|
|
(4,347 |
) |
|
|
-95.5 |
% |
所得税前虧損 |
|
|
(31,658 |
) |
|
|
(30,806 |
) |
|
|
(852 |
) |
|
|
2.8 |
% |
所得税準備金 |
|
|
(185 |
) |
|
|
(51 |
) |
|
|
(134 |
) |
|
|
262.7 |
% |
對權益法被投資者的投資虧損,扣除税款 |
|
|
(1,928 |
) |
|
|
(6,652 |
) |
|
|
4,724 |
|
|
|
-71.0 |
% |
淨虧損 |
|
|
(33,771 |
) |
|
|
(37,509 |
) |
|
|
3,738 |
|
|
|
-10.0 |
% |
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(729 |
) |
|
|
(891 |
) |
|
|
162 |
|
|
|
-18.2 |
% |
歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的淨虧損 |
|
$ |
(33,042 |
) |
|
$ |
(36,618 |
) |
|
$ |
3,576 |
|
|
|
-9.8 |
% |
許可證收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,我們分別確認了20萬美元和20萬美元的許可收入,其中包括確認與大冢協議相關的剩餘遞延收入餘額。
研究和開發費用
下表和討論列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的研發費用:
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|||||||||||||
按項目分列的直接研發費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
我們的核心臨牀項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
VLS-01 (Viridia) |
|
$ |
2,104 |
|
|
$ |
(214 |
) |
|
$ |
2,318 |
|
|
|
1083.2 |
% |
RL-007(識別) |
|
|
1,651 |
|
|
|
312 |
|
|
|
1,339 |
|
|
|
429.2 |
% |
DMX-1002 (demerX IB) |
|
|
480 |
|
|
|
924 |
|
|
|
(444 |
) |
|
|
-48.1 |
% |
EMP-01 (empathBio) |
|
|
933 |
|
|
|
1,089 |
|
|
|
(156 |
) |
|
|
-14.3 |
% |
我們的其他臨牀項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PCN-101(感知) |
|
|
1,963 |
|
|
|
3,609 |
|
|
|
(1,646 |
) |
|
|
-45.6 |
% |
KUR-101 (Kures) |
|
|
93 |
|
|
|
1,214 |
|
|
|
(1,121 |
) |
|
|
-92.3 |
% |
RLS-01 (Revixia) |
|
|
39 |
|
|
|
953 |
|
|
|
(914 |
) |
|
|
-95.9 |
% |
支持技術和藥物發現平臺 |
|
|
1,069 |
|
|
|
2,868 |
|
|
|
(1,799 |
) |
|
|
-62.7 |
% |
未分配的研發費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人事費用 |
|
|
6,417 |
|
|
|
6,733 |
|
|
|
(316 |
) |
|
|
-4.7 |
% |
專業和諮詢服務 |
|
|
615 |
|
|
|
363 |
|
|
|
252 |
|
|
|
69.4 |
% |
其他 |
|
|
112 |
|
|
|
98 |
|
|
|
14 |
|
|
|
14.3 |
% |
研發費用總額 |
|
$ |
15,476 |
|
|
$ |
17,949 |
|
|
$ |
(2,473 |
) |
|
|
-13.8 |
% |
截至2023年6月30日的三個月,研發費用為1,550萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為1,790萬美元。減少240萬美元的主要原因是與我們的相關成本減少了180萬美元
44
如下文所述,使能技術和藥物發現平臺,我們的臨牀項目直接成本減少了60萬美元,人員支出減少了30萬美元(包括股票薪酬減少了60萬美元),但被專業和諮詢服務的30萬美元增加部分抵消。
我們的核心臨牀項目:
Viridia 生命科學:VLS-01(N,N-二甲基色胺;DMT)用於治療耐藥性抑鬱症(TRD)
VLS-01 的直接成本增加了230萬美元,這主要是由於臨牀開發成本增加了110萬美元,製造成本增加了100萬美元,臨牀前開發成本增加了20萬美元,臨牀前開發成本增加了20萬美元,這與我們正在進行的 VLS-01 一期三部分試驗有關,該試驗旨在評估靜脈注射(IV)和使用我們專有的口服透粘膜膜(OTF)配方進行的 VLS-01 的安全性、耐受性、PK 和 PD。
RL-007(識別生命科學)
RL-007 計劃的直接成本增加了 130 萬美元,這主要是由於與 CIAS 正在進行的 RL-007 2b 期概念驗證臨牀試驗相關的臨牀開發成本增加了 130 萬美元。
demerX IB:適用於 OUD 的 DMX-1002(ibogaine)
DMX-1002 計劃的直接成本減少了40萬美元,這主要是由於臨牀開發成本減少了40萬美元。
empathBio:創傷後應激障礙的 EMP-01(搖頭丸衍生物)
EMP-01 的直接成本減少了20萬美元,這主要是由於臨牀前活動減少了70萬美元,製造成本減少了10萬美元,但部分被我們正在進行的評估口服 EMP-01 安全性和耐受性的1期單一遞增劑量試驗相關的臨牀開發成本增加了70萬美元所抵消。
我們的其他臨牀項目
感知神經科學:用於 TRD 的 PCN-101(R-氯胺酮)
PCN-101 的直接成本減少了160萬美元,這主要是由於臨牀開發成本減少了120萬美元,製造成本減少了30萬美元,人事相關成本減少了20萬美元,但部分被臨牀前成本的10萬美元增加所抵消。
Kures:KUR-101(氘代米特拉吉寧)適用於 OUD
KUR-101 的直接成本減少了110萬美元,這主要是由於臨牀開發成本減少了100萬美元,製造成本減少了10萬美元。
Revixia 生命科學:RLS-01 for TRD
RLS-01 的直接成本減少了90萬美元,這主要是由於製造成本降低了80萬美元,臨牀前開發成本減少了10萬美元。
支持技術和藥物發現平臺
我們的支持技術和藥物發現平臺減少了180萬美元,這主要是因為我們的Invyxis計劃減少了90萬美元,TryptaGenix計劃減少了40萬美元,InnarisBio計劃減少了30萬美元,PsyProtix計劃減少了10萬美元,EntheoGenix計劃減少了10萬美元。
收購在制研發費用
截至2023年6月30日的三個月,收購在建研發費用為0美元,截至2022年6月30日的三個月為40萬美元,這與Kures產生的許可成本有關。
一般和管理費用
45
截至2023年6月30日的三個月,一般和管理費用為1,660萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為1,720萬美元。減少60萬美元主要是由於投資者關係和上市公司合規費減少了60萬美元,人事和差旅相關費用減少了60萬美元(包括股票薪酬減少20萬美元),以及董事和高管保險減少了40萬美元,但被法律和專業服務費用增加100萬美元部分抵消。
利息收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的利息收入主要包括我們在這些時期的現金餘額和應收票據所賺取的利息。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,我們確認了30萬美元和10萬美元的利息收入。
利息支出
截至2023年6月30日的三個月,利息支出為70萬美元,其中主要包括根據2022年8月簽訂的貸款協議與我們的定期貸款相關的利息支出。在截至2022年6月30日的三個月中,我們分別確認了無關緊要的利息支出。
或有對價負債公允價值的變化——關聯方
與收購Perception、InnarisBio和TryptaGenix相關的里程碑和特許權使用費是在收購之日或與看漲期權相關的行使日記錄的,隨後重新計量為公允價值。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,由於更新了用於計算Perception或有對價負債的某些假設,我們確認了與公允價值變動相關的10萬美元和10萬美元收入。
認股權證負債公允價值的變化
公允價值的變化包括隨後調整我們與已發行和未兑現的認股權證有關的認股權證負債,以購買與2021年5月收購Neuronasal相關的Neuronasal普通股。截至2022年6月30日的三個月,認股權證負債的公允價值變化並不大。
按公允價值計值的證券的公允價值變動
證券公允價值的變化包括可供出售證券公允價值的變化。我們在2022年1月購買了這些證券。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們確認了與證券公允價值變動相關的收益50萬美元和虧損60萬美元。
外匯收益(虧損),淨額
截至2023年6月30日的三個月,我們記錄了與外幣匯率相關的10萬美元虧損,在截至2022年6月30日的三個月中,與外幣匯率相關的收益為490萬美元。這是由於歐元和美元之間外幣匯率的波動對我們以外幣計價的餘額的影響。
其他收入(費用)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們確認了無關緊要的其他支出。
所得税準備金
截至2023年6月30日的三個月,我們的當期所得税支出為18.5萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為51,000美元。我們當前的所得税支出與賬面利潤以及我們在美國、澳大利亞和英國的子公司產生的應納税利潤有關。
投資權益法被投資者的損失
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,對權益法被投資者的投資損失分別為190萬美元和670萬美元。在權益法投資的賬面金額為零的情況下,根據我們的股權所有權百分比,或者根據我們在其他投資中相應類別證券的比例份額,對權益法被投資者的虧損份額表示我們在權益法被投資者的損失中所佔份額。
46
截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的比較(未經審計)
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|
|||||||||||||
許可證收入 |
|
$ |
209 |
|
|
$ |
170 |
|
|
|
39 |
|
|
|
22.9 |
% |
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發 |
|
|
34,757 |
|
|
|
33,409 |
|
|
|
1,348 |
|
|
|
4.0 |
% |
|
收購正在進行的研發 |
|
|
— |
|
|
|
357 |
|
|
|
(357 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
|
一般和行政 |
|
|
30,529 |
|
|
|
35,203 |
|
|
|
(4,674 |
) |
|
|
-13.3 |
% |
|
運營費用總額 |
|
|
65,286 |
|
|
|
68,969 |
|
|
|
(3,683 |
) |
|
|
-5.3 |
% |
|
運營損失 |
|
|
(65,077 |
) |
|
|
(68,799 |
) |
|
|
3,722 |
|
|
|
-5.4 |
% |
|
其他收入(支出),淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
579 |
|
|
|
215 |
|
|
|
364 |
|
|
|
169.3 |
% |
|
利息支出 |
|
|
(1,280 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,280 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
或有對價負債公允價值的變動-關聯方 |
|
|
111 |
|
|
|
95 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
認股權證負債公允價值的變化 |
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
(53 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
|
按公允價值計值的證券的公允價值變動 |
|
|
1,490 |
|
|
|
(1,324 |
) |
|
|
2,814 |
|
|
|
-212.5 |
% |
|
外匯收益(虧損),淨額 |
|
|
(846 |
) |
|
|
7,045 |
|
|
|
(7,891 |
) |
|
|
-112.0 |
% |
|
其他收入(支出),淨額 |
|
|
209 |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
221 |
|
|
|
-1841.7 |
% |
|
其他收入(支出)總額,淨額 |
|
|
263 |
|
|
|
6,072 |
|
|
|
(5,809 |
) |
|
|
-95.7 |
% |
|
所得税前虧損 |
|
|
(64,814 |
) |
|
|
(62,727 |
) |
|
|
(2,087 |
) |
|
|
3.3 |
% |
|
所得税準備金 |
|
|
(351 |
) |
|
|
(92 |
) |
|
|
(259 |
) |
|
|
281.5 |
% |
|
對權益法被投資者的投資虧損,扣除税款 |
|
|
(2,961 |
) |
|
|
(12,248 |
) |
|
|
9,287 |
|
|
|
-75.8 |
% |
|
淨虧損 |
|
|
(68,126 |
) |
|
|
(75,067 |
) |
|
|
6,941 |
|
|
|
-9.2 |
% |
|
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(1,948 |
) |
|
|
(1,580 |
) |
|
|
(368 |
) |
|
|
23.3 |
% |
|
歸屬於ATAI Life Sciences N.V. 股東的淨虧損 |
|
$ |
(66,178 |
) |
|
$ |
(73,487 |
) |
|
$ |
7,309 |
|
|
|
-9.9 |
% |
|
許可證收入
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們分別確認了20萬美元和20萬美元的許可收入,其中包括確認與大冢協議相關的剩餘遞延收入餘額。
研究和開發費用
下表和討論列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的研發費用:
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改變 |
|
|
% 變化 |
|
|
||||
|
|
(以千計,百分比除外) |
|
|
|||||||||||||
按項目分列的直接研發費用: |
|
|
|
|
|
|
|
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我們的核心臨牀項目 |
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VLS-01 (Viridia) |
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$ |
5,172 |
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$ |
1,576 |
|
|
$ |
3,596 |
|
|
|
228.2 |
% |
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RL-007(識別) |
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3,379 |
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|
707 |
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2,672 |
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377.9 |
% |
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DMX-1002 (demerX IB) |
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956 |
|
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1,490 |
|
|
|
(534 |
) |
|
|
-35.8 |
% |
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EMP-01 (empathBio) |
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1,568 |
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2,443 |
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(875 |
) |
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-35.8 |
% |
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我們的其他臨牀項目 |
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PCN-101(感知) |
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5,006 |
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5,800 |
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(794 |
) |
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-13.7 |
% |
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KUR-101 (Kures) |
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230 |
|
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|
2,008 |
|
|
|
(1,778 |
) |
|
|
-88.5 |
% |
|
RLS-01 (Revixia) |
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83 |
|
|
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1,344 |
|
|
|
(1,261 |
) |
|
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-93.8 |
% |
|
支持技術和藥物發現平臺 |
|
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3,059 |
|
|
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4,208 |
|
|
|
(1,149 |
) |
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-27.3 |
% |
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未分配的研發費用: |
|
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人事費用 |
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14,109 |
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13,054 |
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1,055 |
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8.1 |
% |
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專業和諮詢服務 |
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916 |
|
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498 |
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418 |
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83.9 |
% |
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其他 |
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279 |
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281 |
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(2 |
) |
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-0.7 |
% |
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研發費用總額 |
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$ |
34,757 |
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|
$ |
33,409 |
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|
$ |
1,348 |
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4.0 |
% |
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截至2023年6月30日的六個月中,研發費用為3,480萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為3,340萬美元。增加140萬美元的主要原因是人事費用增加了110萬美元,(其中
47
包括與2023年2月生效削減和股票薪酬減少80萬美元相關的180萬美元重組成本),臨牀項目直接成本增加100萬美元(如下所述),以及專業和諮詢服務費用增加50萬美元,但部分被與我們的使能技術和藥物發現平臺相關的成本減少120萬美元所抵消,如下文所述。
我們的核心臨牀項目:
Viridia 生命科學:VLS-01(N,N-二甲基色胺;DMT)用於治療耐藥性抑鬱症(TRD)
VLS-01 的直接成本增加了360萬美元,這主要是由於臨牀開發成本增加了220萬美元,臨牀前開發成本增加了110萬美元,製造成本增加了20萬美元,這與我們正在進行的 VLS-01 第一階段三部分試驗有關,該試驗旨在評估靜脈注射(IV)和使用我們專有的口服經粘膜膜(OTF)配方進行的 VLS-01 的安全性、耐受性、PK 和 PD。
RL-007(識別生命科學)
RL-007 計劃的直接成本增加了270萬美元,這主要是由於臨牀開發成本增加了260萬美元,以及與中央情報局正在進行的 RL-007 2b期概念驗證臨牀試驗相關的製造成本增加了10萬美元。
demerX IB:適用於 OUD 的 DMX-1002(ibogaine)
DMX-1002 計劃的直接成本減少了50萬美元,這主要是由於臨牀開發成本減少了50萬美元。
empathBio:創傷後應激障礙的 EMP-01(搖頭丸衍生物)
EMP-01 的直接成本減少了90萬美元,這主要是由於臨牀前開發成本減少了130萬美元,製造成本降低了50萬美元,但部分被我們正在進行的評估口服 EMP-01 安全性和耐受性的1期單一遞增劑量試驗相關的90萬美元臨牀開發成本增加所抵消。
我們的其他臨牀項目
感知神經科學:用於 TRD 的 PCN-101(R-氯胺酮)
PCN-101 的直接成本減少了80萬美元,這主要是由於臨牀開發成本減少了130萬美元,製造成本減少了40萬美元,但部分被臨牀前開發成本增加了80萬美元和人員成本增加了10萬美元所抵消。
Kures:KUR-101(氘代米特拉吉寧)適用於 OUD
KUR-101 的直接成本減少了180萬美元,這主要是由於臨牀開發成本減少了110萬美元,臨牀前開發成本減少了50萬美元,製造成本減少了10萬美元,人員成本減少了10萬美元。
Revixia 生命科學:RLS-01 for TRD
RLS-01 的直接成本減少了130萬美元,這主要是由於製造成本減少了110萬美元,臨牀前成本減少了20萬美元。
支持技術和藥物發現平臺
我們的支持技術和藥物發現平臺減少了120萬美元,這主要與我們的Invyxis計劃相關的直接成本減少了70萬美元,與我們的PsyProtix計劃相關的成本減少了30萬美元,與我們的TryptaGenix計劃相關的成本減少了20萬美元,與我們的Introspect計劃相關的成本減少了20萬美元,但部分被我們的EntheoGenix計劃的20萬美元增長所抵消。
收購在制研發費用
48
截至2023年6月30日的六個月中,收購在建研發費用為0美元,截至2022年6月30日的六個月為40萬美元,這與Kures產生的許可成本有關。
一般和管理費用
截至2023年6月30日的六個月中,一般和管理費用為3,050萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為3,520萬美元。減少470萬美元的主要原因是人事相關成本減少了260萬美元(包括股票薪酬減少140萬美元),增值税和其他非所得税減少了210萬美元,管理層和其他保險費用減少了110萬美元,但部分被與2023年2月生效的削減相關的140萬美元重組成本以及法律和專業服務費用增加20萬美元所抵消。
利息收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的利息收入主要包括這些時期現金餘額和應收票據所得的利息。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們確認了60萬美元和20萬美元的利息收入。
利息支出
截至2023年6月30日的六個月中,利息支出為130萬美元,其中主要包括根據2022年8月簽訂的貸款協議與我們的定期貸款相關的利息支出。在截至2022年6月30日的六個月中,我們確認了無關緊要的利息支出。
或有對價負債公允價值的變化——關聯方
與收購Perception、InnarisBio和TryptaGenix相關的里程碑和特許權使用費是在收購之日或與看漲期權相關的行使日記錄的,隨後重新計量為公允價值。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,由於更新了用於計算Perception或有對價負債的某些假設,我們確認了與公允價值變動相關的10萬美元和10萬美元收入。
認股權證負債公允價值的變化
公允價值的變化包括隨後調整我們與已發行和未兑現的認股權證有關的認股權證負債,以購買與2021年5月收購Neuronasal相關的Neuronasal普通股。截至2022年6月30日的六個月中,認股權證負債的公允價值變化並不大。
按公允價值計值的證券的公允價值變動
證券公允價值的變化包括可供出售證券公允價值的變化。我們在2022年1月購買了這些證券。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們分別確認了與證券公允價值變動相關的150萬美元收益和130萬美元的虧損。
外匯收益(虧損),淨額
截至2023年6月30日的六個月中,我們記錄了與外幣匯率相關的90萬美元虧損,在截至2022年6月30日的六個月中,與外幣匯率相關的收益為700萬美元。這是由於歐元和美元之間外幣匯率的波動對我們以外幣計價的餘額的影響。
其他收入(費用)
截至2023年6月30日的六個月中,我們確認了20萬美元的其他收入,其中主要包括公司調整截至2023年6月30日的預期信用損失備抵所產生的10萬美元收益,以及atai代表我們的平臺公司提供的一般和管理服務產生的10萬美元服務收入。有關我們採用亞利桑那州立大學2016-13年度 “金融工具——信用損失” 的更多討論,請參閲第1部分第1項中我們未經審計的簡明合併財務報表附註2。在截至2022年6月30日的六個月中,我們確認了無關緊要的其他費用。
所得税準備金
截至2023年6月30日的六個月中,我們的當期所得税支出為35.1萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為9.2萬美元。我們當前的所得税支出與賬面利潤以及我們在美國、澳大利亞和英國的子公司產生的應納税利潤有關。
投資權益法被投資者的損失
49
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,對權益法被投資者的投資損失分別為300萬美元和1,230萬美元。在權益法投資的賬面金額為零的情況下,根據我們的股權所有權百分比,或者根據我們在其他投資中相應類別證券的比例份額,對權益法被投資者的虧損份額表示我們在權益法被投資者的損失中所佔份額。
流動性和資本資源
流動性來源
首次公開募股
2021年6月,我們完成了首次公開募股,並以每股15.00美元的價格向公眾發行和出售了17,25萬股普通股,其中包括承銷商完全行使額外購買2,25萬股普通股的選擇權。在承保了1,810萬美元的折扣和佣金以及900萬美元的發行成本之後,我們總共獲得了2.316億美元的淨收益。截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為1.411億美元,短期證券為8,640萬美元。
可轉換本票
2018年11月,我們發行了本金總額為20萬美元的可轉換票據,即2018年可轉換票據。除非先前贖回、轉換、購買或取消,否則2018年可轉換票據不計息,到期日為2025年9月30日。2020年10月,我們額外發行了本金總額為100萬美元的2018年可轉換票據。每張票據的面值為1歐元,支付17.00歐元即可轉換為ATAI Life Sciences AG的一股普通股。2021年,幾位票據持有人選擇將其2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences N.V. 的股份。這些投資者每股支付17.00歐元,總金額為580萬歐元(合690萬美元),將其2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences AG的普通股,這符合2018年可轉換票據協議的原始條款。2022年5月和7月,某些票據持有人選擇將其2018年的部分可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences N.V. 的股份。投資者每股支付17.00歐元,總金額為460萬歐元(合460萬美元),將其2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences AG的普通股。在將2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences AG普通股的同時,向票據持有人發行的ATAI Life Sciences AG的股票通過轉讓和出售安排兑換成了ATAI Life Sciences N.V. 的股份,因此ATAI Life Sciences AG繼續是ATAI Life Sciences N.V. 的全資子公司,該交易被記為股權交易,沒有產生收益或虧損。截至2023年6月30日,2018年未償還的可轉換票據的本金總額為40萬美元。
投資
儘管我們對COMPASS普通股的投資是一個重要的潛在流動性來源,但我們預計我們對COMPASS的投資不會在短期內成為重要的流動性來源。根據報價市場價格,截至2023年6月30日,我們在COMPASS的所有權的市值為7,920萬美元。截至2023年6月30日,按權益法,我們對COMPASS的投資賬面價值為0美元。截至2023年6月30日,我們對COMPASS的投票權為20.9%。
大力神定期貸款
2022年8月,我們與Hercules Capital, Inc. 簽訂了貸款和擔保協議,該協議最近一次修訂是在2023年5月。見 “— 流動性風險 — 債務– 大力神定期貸款” 以獲取更多信息。
流動性風險
截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為1.411億美元,短期證券為8,640萬美元。我們認為,自本季度報告發布之日起至少未來12個月內,我們的現金和現金等價物將足以為我們的預計運營費用和資本支出提供資金。
我們預計短期內將繼續投入大量額外支出,以支持我們正在進行的活動。此外,由於作為上市公司運營,我們已經產生了並將繼續產生額外成本。我們預計在可預見的將來將繼續蒙受淨虧損。我們為我們的產品開發和臨牀運營以及候選產品的商業化提供資金的能力將取決於從計劃融資中獲得的現金的金額和時間。
我們未來的資本要求將取決於許多因素,包括:
50
與我們的任何候選產品開發相關的任何這些變量或其他變量的結果發生變化都可能顯著改變與開發該候選產品相關的成本和時間。此外,我們的運營計劃將來可能會發生變化,我們可能需要額外的資金來滿足與此類運營計劃相關的運營需求和資本要求。如果我們無法在需要時以可接受的條件或根本無法獲得這筆資金,我們可能被迫推遲、限制或終止我們的產品開發工作。
在我們能夠創造可觀的產品收入之前,我們預計將通過股權融資、債務融資、與其他公司的合作以及其他戰略交易相結合的方式為我們的運營融資。債務融資和優先股融資(如果有)可能涉及協議,這些協議可能包括限制或限制我們採取具體行動的能力,例如承擔額外債務、進行收購或資本支出或申報分紅。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資或其他安排籌集額外資金,我們可能需要推遲、限制、減少或終止我們的產品開發或未來的商業化工作,或者授予開發和銷售我們本來希望自己開發和銷售的候選產品的權利。
此外,我們的運營計劃可能會發生變化,我們可能需要額外的資金來滿足臨牀試驗和其他研發活動的運營需求和資本要求。由於與我們的候選產品的開發和商業化相關的眾多風險和不確定性,我們無法估計與當前和預期的產品開發計劃相關的資本支出和運營支出增加的金額。
現金流
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流:
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6月30日 |
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2023 |
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2022 |
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(以千計) |
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用於經營活動的淨現金 |
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$ |
(43,725 |
) |
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$ |
(45,917 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
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(5,987 |
) |
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(232,950 |
) |
融資活動提供的淨現金 |
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106 |
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1,926 |
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外匯匯率變動對現金的影響 |
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83 |
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(1,193 |
) |
現金淨增加(減少) |
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$ |
(49,523 |
) |
|
$ |
(278,134 |
) |
用於經營活動的淨現金
截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為4,370萬美元,其中包括6,820萬美元的淨虧損,經1,990萬美元的非現金費用調整後的淨虧損以及450萬美元的運營資產和負債變動產生的淨現金流入。非現金費用主要包括1,740萬美元的股票薪酬、300萬美元的權益法投資虧損、80萬美元的未實現外匯虧損、20萬美元的使用權資產變動和20萬美元的債務折扣攤銷,但部分被該期間與短期證券公允價值變動相關的150萬美元收益所抵消。運營資產和負債變動產生的淨現金流入主要是由於預付費用和其他流動資產減少780萬美元以及應付賬款增加140萬美元,但應計負債減少470萬美元部分抵消。
截至2022年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為4,590萬美元,其中包括淨虧損7,500萬美元,經非現金支出2,850萬美元調整後,以及運營資產和負債變動產生的淨現金流入70萬美元。非現金費用主要包括1,970萬美元的股票薪酬和1,220萬美元的股權損失
51
方法投資以及在此期間與短期債務證券公允價值變動相關的130萬美元虧損,部分被500萬美元的未實現外匯收益所抵消。運營資產和負債變動產生的淨現金流入主要是由於應付賬款減少260萬美元,預付費用和其他流動資產減少90萬美元,但應計負債增加230萬美元部分抵消。
用於投資活動的淨現金
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為600萬美元,這主要是由支付公允價值證券的3,960萬美元現金、向關聯方提供的300萬美元貸款、30萬美元的資本化內部使用軟件開發成本以及20萬美元購買不動產廠房和設備所致,部分被按公允價值出售和到期證券的3,720萬美元收益所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為2.329億美元,這主要是由於為按公允價值計價的證券支付的2.297億美元現金、向關聯方匯出的300萬美元貸款、20萬美元的財產和設備購買以及10萬美元的資本化內部使用軟件開發成本。
融資活動提供的淨現金
截至2023年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為10萬美元,這要歸因於股票期權行使的收益為20萬美元,部分被支付的10萬美元融資成本所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為190萬美元,這要歸因於將可轉換票據轉換為普通股的收益為100萬美元,發行子公司優先股的收益為60萬美元,以及股票期權行使的收益30萬美元。
債務
可轉換票據
2018年11月,我們發行了2018年可轉換票據的本金總額為20萬美元。2020年10月,我們額外發行了100萬美元的2018年可轉換票據的本金。除非先前已兑換、轉換、購買或取消,否則2018年可轉換票據不計息,其到期日為2025年9月30日。每張票據的面值為1歐元,支付17.00歐元后可轉換為ATAI Life Sciences AG的一股普通股。票據持有人可以在到期前的任何時候行使轉換權,除非在首次公開募股完成後的某些時期。
2021年和2022年,幾位票據持有人選擇將其2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences N.V的普通股。這些投資者每股支付了17.00歐元,總金額分別為580萬歐元或690萬美元和460萬歐元(合460萬美元),以便將其2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences AG的普通股,這符合2018年可轉換票據協議的原始條款。在將2018年可轉換票據轉換為ATAI Life Sciences AG的普通股的同時,通過轉讓和出售安排,向票據持有人發行的ATAI Life Sciences AG的普通股換成了ATAI Life Sciences N.V. 的5,478,176股股票,使ATAI Life Sciences AG繼續是ATAI Life Sciences N.V.的全資子公司,該交易被視為股權交易,沒有帶來收益或損失認可。
截至2023年6月30日,2018年可轉換票據的未償還本金總額為40萬美元。
大力神定期貸款
2022年8月9日(“截止日期”),我們,ATAI Life Sciences AG(“ATAI AG”,連同本公司,“借款人”)和我們的某些子公司擔保人(統稱 “子公司擔保人”)以行政代理人和抵押品的身份與Hercules Capital, Inc.(“貸款協議”)簽訂了貸款和擔保協議(“貸款協議”)(“貸款協議”)代理人(“代理人”)和貸款人,以及不時作為貸款人加入貸款協議的某些其他金融機構(統稱 “貸款人”)。該貸款協議規定,多批次定期貸款(“2022年定期貸款額度”),本金總額不超過1.75億美元。
2023年5月26日,“公司”、ATAI Life Sciences AG(“ATAI AG”,連同本公司,“借款人”)和公司的某些子公司擔保人(統稱 “子公司擔保人”)與幾家銀行和其他金融機構或實體(統稱 “修正案”)簽訂了《貸款和擔保協議第二修正案》(“修正案”),不時成為貸款協議當事方的幾家銀行和其他金融機構或實體(統稱 “貸款人”)和馬裏蘭州的一家公司Hercules Capital, Inc.,以其本身和為自己的行政代理人和抵押代理人的身份貸款人(“代理人”)修訂了2022年8月9日的某些貸款和擔保協議(經截至2023年3月13日的貸款和擔保協議第一修正案,即 “現有貸款協議” 修訂,並經修正案修訂,即 “協議”),除其他外,(i) 延長了1B部分的可用性
52
根據現有貸款協議,從2023年5月1日起至2024年11月15日,為1,000萬美元,(ii) 根據現有貸款協議,將1C部分1,500萬美元的可用性從2023年12月15日延長至2024年12月15日,(iii) 提供2,000萬美元的1D部分,在 (x) 1C批次全部提取和 (y) 中較早者可用根據現有貸款協議,1C部分的可用性到期至2025年2月15日,(iv)根據現有貸款協議,將第二批貸款的可用性從2024年6月30日起延長1,500萬美元,但須遵守該協議的某些條件協議,以 (x) 1D部分的全部提款和 (y) 1D部分的可用性到期中較早者為準,直至2025年3月15日,但須視第二批抽籤測試而定,(v) 將實現第二個攤還延期條件的時間從現有貸款協議中的2024年6月30日延長至2024年12月15日,(vi) 修改第二批抽籤測試,其滿意度為根據協議提取第二部分的條件,以及 (vii) 將財務契約的生效日期從 (x) 2023年7月1日和 (y) 未償還的日期中較晚者延長在現有貸款協議中,該融資下的債務等於或大於4,000萬美元,截至 (x) 2024年5月1日和 (y) 該融資機制下的未償債務等於或大於3,000萬美元之日,前提是如果公司的市值至少為5.5億美元,則免除財務契約。
我們被允許進行某些特定交易(在某些情況下受強制性預付款以及某些限制,包括質押某些子公司和VIE的股權),包括但不限於,(i) 未經貸款人同意就知識產權簽訂非排他性和某些特定的獨家許可安排;以及 (ii) 進行某些允許的收購。
2022 年定期貸款機制將於 2026 年 8 月 1 日(“到期日”)到期,如果我們實現某些績效里程碑,在截止日期之後和 2024 年 6 月 30 日之前從某些允許的來源籌集至少 1.750 億美元的無限制新淨現金收益,並滿足某些其他特定條件,則到期日可能會延長至 2027 年 2 月 1 日。2022 年定期貸款機制的未償本金餘額按年浮動利率計息,等於 (i)《華爾街日報》報道的最優惠利率加 4.55% 和 (ii) 8.55% 中的較高者。在為每筆定期貸款預付款提供資金後,應計利息按月支付。在截止日期後的三十 (30) 個月內,我們可以僅支付利息,無需支付任何貸款攤銷,如果實現了某些額外的績效里程碑,則該期限可以延長至 (i) 三十六個月;(ii) 如果實現了某些額外的績效里程碑,則可以延長至 (ii) 四十二個月。在純利息期結束時,我們需要開始按月等額分期償還2022年定期貸款機制的未償本金。
作為2022年定期貸款機制義務的抵押品,我們已為貸款人的利益向代理人授予了我們、ATAI AG和每家子公司擔保人幾乎所有財產(包括某些子公司和VIE的股權質押)的優先擔保權益,不包括知識產權,貸款協議中規定的某些有限例外情況。
貸款協議包含慣常的交易手續費和承諾費、預付款費用和條款、違約事件和陳述、擔保以及肯定和否定契約,包括一項財務契約,要求我們從截止日期起隨時在受有利於代理人的控制協議(“合格現金”)約束的賬户中維持一定水平的現金,其中包括對我們的某些外國子公司可以持有的現金金額設定上限澳大利亞和英國。此外,《貸款協議》下的財務契約要求,從 (i) 2023 年 7 月 1 日和 (ii) 2022 年定期貸款機制借入的總未償還金額等於或大於 4,000 萬美元之日起,我們將合格現金維持在不低於 (1) 2022 年定期貸款機制未償還金額的 33%,以及 (2) 借款人金額的總和自相關賬户開具發票之日起 180 天內未支付的子公司擔保人的應付賬款應付款,但某些例外情況除外;前提是,在我們的市值至少為6億美元的任何一天,該財務契約不適用於該計量日期之前的連續10個工作日計算並每天進行測試。發生違約事件,包括對我們和ATAI AG合計的業務、運營、財產、資產或財務狀況產生重大不利影響(某些例外情況除外)時,貸款人可以宣佈我們所欠的所有款項立即到期應付。截至截止日期,我們遵守了貸款協議下的所有適用條款。
此外,我們需要在 (i) 到期日、(ii) 我們全部或部分預付 2022 年定期貸款機制本金餘額的日期,或 (iii) 2022 年定期貸款機制未償餘額到期和應付之日中較早者支付最終還款費(“期末費用”)。期末費用為根據貸款協議償還或預付的定期貸款原始本金總額的6.95%。
我們可以選擇全額或部分預付定期貸款,但需支付等於 (i) 預付本金的2.00%(如果預還款發生在截止日一週年之日或之前);(ii)如果預還款發生在一週年之後和截止日期兩週年之日當天或之前,則為預付本金的1.0%,以及(iii)本金的0.5% 如果預付款發生在第二個週年日之後和到期日之前,則為預付款。
來自已知合同和其他義務和承諾的重大現金需求
53
我們的承諾和義務已在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中報告,該報告於2023年3月24日向美國證券交易委員會提交。在截至2023年6月30日的六個月中,與先前在10-K表格中披露的合同承諾和義務相比沒有重大變化,但2023年2月開始的五年租約除外,我們在第1部分第1項下未經審計的簡明合併財務報表附註10中對此進行了進一步描述。
最近通過的會計公告
欲瞭解更多信息,請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的附註2 “重要會計政策摘要——最近通過的會計聲明”。
關鍵會計政策與估計
我們的關鍵會計政策在10-K表格和10-K表格中包含的合併財務報表附註2中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 標題下進行了描述。正如我們在10-K表格中包含的合併財務報表附註2中所披露的那樣,按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對影響財務報表和隨附附註中報告的金額的未來事件做出估計和假設。實際結果可能與這些估計值有很大差異。在本季度報告所涉期間,我們的關鍵會計政策與10-K表格中討論的政策相比沒有重大變化。
《就業法》
根據《喬布斯法案》的定義,我們是一家新興成長型公司。我們打算依賴《就業法》規定的某些豁免和減少的報告要求。我們選擇使用延長的過渡期來遵守新的或經修訂的會計準則,這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同,直到 (i) 我們不再是新興成長型公司或 (ii) 我們肯定和不可逆轉地選擇退出《就業法》中規定的延長過渡期之日之前,以較早者為準。因此,我們的簡明合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日遵守新的或修訂後的會計公告的公司相提並論。
正如我們在第1部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2中所述,我們很早就採用了某些會計準則,因為喬布斯法案不排除新興成長型公司在該準則適用於私營公司之前採用新的或修訂的會計準則。我們預計,在我們仍然是一家新興成長型公司期間,任何其他新的或修訂的會計準則都將使用延長的過渡期。
第 3 項。定量和質量有關市場風險的五項披露。
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。此外,我們的應收票據投資組合面臨不付款或不履約形式的信用風險。在降低信用風險時,我們會考慮多種因素,包括票據的期限和條款以及我們與交易對手的性質和關係。
利率敏感度
我們面臨的主要市場風險是利率敏感性,這受到美國總體利率水平變化的影響。截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為1.411億美元,短期證券為8,640萬美元。我們通常將現金存入計息活期存款賬户和短期證券。由於我們的現金和投資組合的性質,假設的100個基點的利率變化不會對我們現金的公允價值產生重大影響。我們持有的現金用於營運資金。公司購買投資級有價債務證券,這些證券由國家認可的統計信用評級機構根據其投資政策進行評級。該政策旨在最大限度地減少公司的信用損失敞口,並確保始終保持足夠的流動性以滿足預期的現金流需求。
截至2023年6月30日,我們有40萬美元的可轉換本票——關聯方,淨額,其中包括2018年可轉換票據下的無息借款。根據可轉換本票的本金和分配給可轉換本票的利率,假設的10%的利率變化不會對我們的可轉換本票、財務狀況或經營業績產生重大影響。
截至2023年6月30日,我們的短期和長期票據應收賬款賬面總額為1,020萬美元。根據應收票據的本金和根據各自的合同分配給每張應收票據的利率,假設的10%的利率變化不會對我們的應收票據、財務狀況或經營業績產生重大影響。
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外幣兑換風險
我們的申報貨幣和本位幣是美元,而我們的外國子公司的本位幣通常是相應的當地貨幣。我們每家外國子公司的資產和負債均按每個資產負債表日的有效匯率折算成美元。將外幣本位幣財務報表轉換為美元所產生的調整作為單獨的組成部分記錄在簡明綜合虧損表中。股票交易使用歷史匯率進行折算。費用使用上個月的平均匯率進行折算。外幣交易產生的收益或虧損包含在我們的簡明合併運營報表中的利息和其他收入(支出),淨額為利息和其他收入(支出)。
匯率的波動取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們已經經歷並將繼續經歷與外幣匯率變動有關的外匯收益和損失的波動。如果我們以外幣計價的資產、負債、收入或支出增加,我們的經營業績可能會受到我們開展業務的貨幣匯率波動的更大影響,從而導致未實現的外匯收益或損失。迄今為止,我們尚未參與外匯交易的套期保值,儘管我們將來可能會選擇這樣做。
假設在所列的任何期限內,美元兑其他貨幣的相對價值發生10%的變化不會對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響,但可能導致任何給定時期內未實現的重大外匯收益或損失。
第 4 項控件和 P程序。
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序(該術語在《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義),旨在確保我們在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集此類信息並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作得多麼好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映出以下事實:存在資源限制,管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2023年6月30日(即本季度報告所涉期末)的披露控制和程序的有效性。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,在合理的保證水平上,我們的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的財季中,我們對財務報告的內部控制(該術語定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律程序叮噹聲。
我們曾經或可能再次參與我們正常業務過程中出現的法律訴訟。儘管無法確定訴訟和索賠的結果,但我們認為我們不參與任何索賠或訴訟,如果其結果對我們不利,則可以合理地預期其結果會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟都可能對我們產生不利影響。
物品艾爾。 風險因素.
投資我們的普通股涉及高度的風險。除了本季度報告和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中列出的其他信息外,您還應仔細考慮表格10-K中標題為 “風險因素” 的部分中描述的因素。我們的10-K表格第一部分第1A項中描述的風險因素沒有重大變化。如果10-K表格中描述的任何風險因素真正成為現實,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。在這種情況下,我們普通股的市場價格可能會下跌,您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的業務。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中披露此類風險因素的變化或不時披露其他風險因素。
第 2 項。未註冊 股權證券的銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
沒有。
第 3 項。默認ts On 高級證券。
沒有。
第 4 項我的安全披露。
不適用。
第 5 項Oth她的信息。
56
第 6 項。展品.
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以引用方式納入 |
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展覽 數字 |
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描述 |
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表單 |
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文件編號 |
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展覽 |
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備案 |
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已備齊/已提供 |
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3.1 |
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ATAI Life Sciences N.V.(翻譯成英文)的協會文章,目前生效 |
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S-3 |
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333-265970 |
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3.1 |
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7/01/2022 |
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3.2 |
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ATAI Life Sciences N.V. 管理委員會規則 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
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3.2 |
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6/11/2021 |
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3.3 |
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ATAI Life Sciences N.V. 監事會規則 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
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3.3 |
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6/11/2021 |
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10.1 |
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2023年5月26日,註冊人ATAI Life Sciences AG、註冊人的某些子公司作為擔保人、Hercules Capital, Inc. 與不時簽訂的幾家銀行和其他金融機構或實體以及作為其本身和貸款人的行政代理人和抵押代理人的Hercules Capital, Inc.之間的貸款和擔保協議第二修正案。 |
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8-K |
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001-40493 |
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10.1 |
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5/31/2023 |
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31.1 |
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根據《交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
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31.2 |
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根據《交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
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32.1 |
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根據《美國法典》第 18 條第 1350 節對首席執行官進行認證 |
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32.2 |
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根據《美國法典》第 18 條第 1350 節對首席財務官進行認證 |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
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根據第 601 (b) (10) (iv) 項,本附錄中省略了某些機密部分(用方括號和星號表示)。
* 隨函提交。
** 隨函提供。
57
信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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ATAI 生命科學 N.V. |
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日期:2023 年 8 月 10 日 |
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來自: |
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//弗洛裏安·布蘭德 |
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弗洛裏安布蘭德 |
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首席執行官兼董事總經理 (首席執行官) |
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日期:2023 年 8 月 10 日 |
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來自: |
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/s/斯蒂芬·巴丁 |
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斯蒂芬·巴丁 |
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首席財務官兼董事總經理 (首席財務官) |
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日期:2023 年 8 月 10 日 |
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來自: |
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/s/ 安妮·約翰遜 |
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安妮·約翰遜 |
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首席會計官 |
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(首席會計官) |
58