附錄 99.1

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月未經審計的簡明合併中期財務報表

 

簡明合併損益和其他綜合損益表及其他綜合損益表 2
簡明合併中期財務狀況表 3
簡明合併中期權益變動表 4
簡明合併中期現金流量表 5
簡明合併中期財務報表附註 6

 

 

 

 

損益和其他綜合損益的簡明合併中期報表(未經審計)

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月(瑞士法郎)

 

      六個月已結束 
      6月30日 
   注意  2022(重報)   2021 
            
收入      290,798    
-
 
銷售成本      (1,192,232)   
-
 
毛利      (901,434)   
-
 
其他營業收入      255,820    
-
 
研究和開發      (3,563,883)   (3,393,710)
銷售和營銷      (2,129,881)   
-
 
一般和行政      (2,076,383)   (3,062,199)
營業虧損      (8,415,761)   (6,455,909)
利息支出  2   (376,848)   (172,462)
外匯匯兑收益(虧損),淨額      58,296    291,892 
衍生金融工具的重估(虧損)收益  4, 5   450,847    (428,742)
交易成本      (1,137)   
-
 
税前虧損      (8,284,603)   (6,765,221)
所得税收益  3   46,085    10,642 
歸屬於公司所有者的淨虧損      (8,238,518)   (6,754,579)
其他綜合收入:             
永遠不會被重新歸類為損益的項目             
重新計量固定福利負債,扣除瑞士法郎的税款 0.00      209,526    448,946 
已或可能重新歸類為 為損益的項目             
外幣折算差額,扣除瑞士法郎的税款 0.00      (63,477)   (41,922)
其他綜合收益,扣除瑞士法郎的税款 0      146,049    407,024 
歸屬於公司所有者的綜合虧損總額      (8,092,469)   (6,347,555)
              
每股基本虧損和攤薄後虧損
  9   (10.63)   (10.85)

 

截至2022年6月30日的期間的數字已重報為 ,更正了已發現的錯誤陳述。請參閲備註 2。

 

隨附附註構成這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分

 

2

 

 

財務狀況簡明合併中期報表(未經審計)

截至2022年6月30日和2021年12月31日(瑞士法郎)

 

   注意  2022 年 6 月 30 日
(重述)
   2021 年 12 月 31 日  
資產           
非流動資產           
財產和設備      1    1 
使用權資產      505,270    564,714 
無形資產  2   15,851,501    14,314,877 
其他非流動金融資產      195,421    199,105 
非流動資產總額      16,552,193    15,078,697 
              
流動資產             
庫存      146,366    839,221 
貿易應收賬款      182,167    21,746 
其他應收賬款      444,034    671,340 
預付款      782,469    1,575,126 
現金和現金等價物      372,647    984,191 
流動資產總額      1,927,683    4,091,624 
              
總資產      18,479,876    19,170,321 
              
權益和負債             
公平             
股本  4   170,643    149,643 
股票溢價      190,108,850    188,511,476 
外幣折算儲備      (1,408)   62,069 
累計赤字      (183,535,121)   (175,686,937)
歸屬於本公司所有者的股東權益總額      6,742,964    13,036,251 
              
非流動負債             
衍生金融工具  4   
-
    1,233 
非流動租賃負債      403,015    461,485 
僱員福利      515,174    668,319 
遞延收益      932,200    - 
遞延所得税負債  3   95,999    142,484 
非流動負債總額      1,946,388    1,273,521 
              
流動負債             
貸款  2, 5   4,701,906    
-
 
衍生金融工具  2, 5   284    
-
 
當期租賃負債      116,040    114,251 
貿易和其他應付賬款      3,164,754    3,697,723 
應計費用      1,807,540    1,048,575 
流動負債總額      9,790,524    4,860,549 
負債總額      11,736,912    6,134,070 
權益和負債總額      18,479,876    19,170,321 

 

已重報截至2022年6月30日的數字,以糾正已發現的 錯誤陳述。請參閲備註 2。

 

隨附附註構成這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分

 

3

 

 

權益變動簡明合併中期報表(未經審計)

截至2022年6月30日和2021年6月30日(瑞士法郎)

 

      歸屬於公司所有者 
              FX   累積的   總計 
      分享   分享   翻譯   赤字   公平 
   注意  資本   高級   儲備   (重述)   (重述) 
截至2021年1月1日      114,172    177,230,300    61,297    (160,635,879)   16,769,890 
綜合損失總額                            
淨虧損      
    
    
    (6,754,579)   (6,754,579)
其他綜合(虧損)/收入      
    
    (41,922)   448,946    407,024 
綜合損失總額      
    
    (41,922)   (6,305,633)   (6,347,555)
與公司所有者的交易                            
增資/行使認股權證      8,974    3,885,764    
    
    3,894,738 
貸款轉換      5,168    1,366,087    
    
    1,371,255 
基於股票/資產購買      7,735    2,266,735    
    1,078,800    3,353,270 
基於股票的付款  6   382    92,181    
    952,349    1,044,912 
截至2021年6月30日的餘額  4   136,431    184,841,067    19,375    (164,910,363)   20,086,510 
                             
截至2022年1月1日      149,643    188,511,476    62,069    (175,686,937)   13,036,251 
綜合損失總額                            
淨虧損      
    
    
    (8,238,518)   (8,238,518)
其他綜合收益/(虧損)      
    
    (63,477)   209,526    146,049 
綜合損失總額      
    
    (63,477)   (8,028,992)   (8,092,469)
與公司所有者的交易                            
增資  4   21,000    1,597,374    
    
    1,618,374 
基於股票的付款  6   
    
    
    180,808    180,808 
截至2022年6月30日的餘額  4   170,643    190,108,850    (1,408)   (183,535,121)   6,742,964 

 

已重報截至2022年6月30日的數字,以糾正已發現的 錯誤陳述。請參閲備註 2。

 

隨附附註構成這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分

 

4

 

 

現金流量簡明合併中期報表(未經審計)

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月(瑞士法郎)

 

           
          
      已結束    
      六月,   已結束 
   注意  2022(重報)   六月,
2021
 
            
來自經營活動的現金流           
淨虧損      (8,238,518)   (6,754,579)
對以下各項的調整:             
折舊      59,444    23,636 
遞延收益      932,200    - 
未實現的外幣兑換(收益)/虧損,淨額      (33,129)   (318,319)
淨利息支出      366,343    170,906 
基於股票的付款  6   180,808    1,044,912 
僱員福利      56,381    26,101 
交易成本      1,138    
-
 
公允價值衍生金融工具      (450,847)   428,742 
遞延所得税(收益)/虧損  3   (47,316)   (10,642)
       (7,173,496)   (5,389,243)
              
以下方面的變化:             
庫存      692,855    (196,415)
其他應收賬款      23,346    (59,446)
預付款      785,834    (66,403)
貿易和其他應付賬款      (419,075)   714,292 
應計費用      506,806    78,646 
用於經營活動的淨現金      (5,583,730)   (4,918,569)
              
來自投資活動的現金流             
購買無形資產      (1,533,568)   (1,988,907)
用於投資活動的淨現金      (1,533,568)   (1,988,907)
              
來自融資活動的現金流量             
股票發行和公開募股的收益  4   1,618,374    3,894,739 
貸款收益  5   4,988,626    
-
 
償還貸款  5   
-
    (50,000)
償還租賃負債      (56,682)   
-
 
支付的利息      (8,413)   (13)
來自融資活動的淨現金      6,541,905    3,844,726 
              
現金及現金等價物的淨增加/(減少)      (575,393)   (3,062,750)
期初的現金和現金等價物      984,191    11,258,870 
貨幣折算對現金的淨影響      (36,151)   270,878 
期末的現金和現金等價物             
       372,647    8,466,998 

 

截至2022年6月30日的期間的數字已重報為 ,更正了已發現的錯誤陳述。請參閲備註 2。

 

非現金交易

 

截至2022年6月30日的六個月中,庫存變化包括 減記80萬瑞士法郎的庫存(2021年6月30日:零)。

 

隨附附註構成這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分

 

5

 

 

Altamira Therapeutics

簡明合併中期 財務報表附註

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日,以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中(瑞士法郎)

 

1.報告實體

 

Altamira Therapeutics Ltd.(“公司”) 是一家根據百慕大法律註冊的豁免公司。該公司最初是一家根據瑞士法律組建的公司,註冊在瑞士,名為Auris Medical Holding AG(“Auris Medical(瑞士)”)。 在2019年3月8日舉行的股東特別大會上獲得股東批准以及百慕大公司註冊處於2019年3月18日簽發延續證書 後,公司不再作為瑞士公司行列,並根據瑞士聯邦國際私法法第163條和1981年《公司法》( “百慕大公司法”)第132C條,繼續根據《公司法》作為一家名為 “Auris Medical Holding Ltd.” 的百慕大公司存在(“再馴養”)。2019年3月18日,該公司的普通股開始在納斯達克資本 市場上交易,交易代碼為 “EARS”。該公司的註冊辦事處位於百慕大漢密爾頓HM 11教堂街2號的克拉倫登故居。2021年7月21日,公司更名為Altamira Therapeutics Ltd。自2021年7月26日起,該公司 普通股的交易代碼為 “CYTO”。2022年10月25日,公司對公司已發行和流通的普通股進行了二十股反向分割 (“2022年反向股份拆分”)。除非另有説明 或上下文另有要求,否則本報告中的所有每股金額和普通股數量均已針對2022年反向股票拆分進行了追溯調整 ,就好像2022年反向股票拆分發生在所報告期的第一天一樣。

 

這些簡明的合併中期財務 報表包括公司及其子公司(統稱為 “集團”,單獨稱為 “集團 實體”)。本公司是以下集團實體的最終母公司:

 

奧瑞斯醫療股份公司, 巴塞爾, 瑞士 (100%),名義股本為 瑞士法郎 2,500,000

 

Otolanum AG, Zug, 瑞士 (100%),名義股份 資本為瑞士法郎 100,000

 

Altamira Therapeutics, In, 特拉華州多佛, 美國 (100%),名義股本為美元 100

 

Auris Medical Ltd, 都柏林, 愛爾蘭 (100%),名義股本為 歐元 100

 

Zilentin AG, Zug, 瑞士 (100%),名義股份 資本為瑞士法郎 100,000

 

奧瑞斯醫療私人有限公司, 科林伍德, 澳大利亞 (100%), 的名義股本為澳元 100

 

Altamira Medica AG, Zug, 瑞士 (100%),名義股本為 瑞士法郎 3,000,000

 

該集團主要參與新產品的開發 ,這些產品通過RNA療法、過敏和病毒感染保護以及耳內 療法來滿足未得到滿足的重要醫療需求。該小組專注於開發用於肝外治療靶標(AM-401 和 AM-411)的 RNA 療法、用於抵禦空氣傳播病毒和過敏原(AM-301;Bentrio™)或治療眩暈(AM-125)的 鼻腔噴霧劑,以及 耳鳴或聽力損失鼓內治療的療法(AM-101;Keyzilen® 和 AM-111;Sonsuvi®)的開發。

 

2.編制依據合規聲明

 

這些截至2022年6月30日和截至2022年6月30日的六個月的簡明合併中期財務 報表是根據國際會計 準則34編制的 中期財務報告(“IAS 34”),應與截至2021年12月31日止年度的經審計的合併 財務報表一起閲讀。

 

這些精簡的合併中期財務報表 包括公平陳述中期業績所需的所有調整。專家組認為,這些披露 足以使所提供的信息不會產生誤導性。中期業績不一定代表全年的預期業績 。管理層不認為該業務是季節性或週期性的。

 

在國際會計準則理事會發布的根據國際財務報告準則(“IFRS”)(“IFRS”)編制的合併財務報表中 中通常包含的某些信息和腳註披露已在國際會計準則第34號允許的情況下被壓縮或省略。截至2021年12月31日的簡明合併 財務狀況表來自經審計的合併財務報表。

 

公司審計委員會於2022年11月28日授權發佈中期精簡版 合併財務報表

 

6

 

 

本位幣和報告貨幣

 

這些中期簡明合併財務 報表以瑞士法郎(“瑞士法郎”)列報,瑞士法郎是公司的本位貨幣(“本位幣”) ,也是集團的報告貨幣。

 

重要會計政策

 

除非另有説明,否則集團在 這些簡明合併中期財務報表中適用的會計政策與集團在截至2021年12月31日止年度的經審計的合併財務 報表中適用的會計政策相同,並且一致地適用於這些簡明合併中期財務報表中列報的所有時期。

 

集團通過的新標準、修正案和解釋

 

對《國際會計準則第16號》   不動產、廠房和設備:預定用途前的收益
對《國際會計準則》第37號   準備金、或有負債和或有資產-繁瑣的合同-履行合同的成本
對《國際財務報告準則3》的修訂   企業合併-參考概念框架

2018-2020年國際財務報告準則的年度改進——國際財務報告準則第1號、《國際財務報告準則第9號》、《國際財務報告準則第16號》、《國際會計準則》第41號修正案

 

這些新準則的適用、準則修正案和解釋不會對集團的財務報表產生重大影響。

 

可轉換貸款

 

從Fivet Investment Management Ltd.(見附註5)獲得的可轉換貸款被歸類為混合合約,其中包含財務負債的主機和嵌入式衍生品 ,與東道主分開,按公允價值計量,所有公允價值變動均計入損益。嵌入式金融 衍生品最初由獨立顧問採用基於模擬的估值方法按公允價值估值,期末按公允價值進行估值。

 

初始確認時 的主持合約的賬面金額是混合合約的賬面金額與嵌入式衍生品的公允價值之間的差額。然後,使用有效利率法,按攤銷成本對主機 進行計量。

 

無形資產

 

截至2022年6月30日,無形資產總額為 瑞士法郎 15,851,501,與瑞士法郎相比 14,314,877截至2021年12月31日。這一增長是由於與 AM-125 計劃相關的開發成本 的資本化。

 

繼續關注

 

自成立以來,該公司一直遭受經常性虧損,運營現金流為負 ,預計在可預見的將來,運營將產生虧損,主要是 ,這是由於其潛在候選產品的研發成本。 該公司認為,截至2022年6月30日,其現金為372,647瑞士法郎,加上Bentrio產品銷售收入、獲得贈款、根據A.G.P. 銷售協議和截至報告日的2020年承諾購買協議發行普通股的收益220萬美元,以及根據A.G.P. 銷售協議和2022年承諾購買協議進一步發行 所得的收益,以及根據A.G.P. 銷售協議和2022年承諾購買協議進一步發行 以及美元根據2022年10月19日的股票購買協議和期權協議,預計將獲得220萬美元的預付款 以及 於2022年11月23日修訂(如下所述),將為公司2022年第四季度的預計運營提供資金。我們預計,如果Fivet提供的可轉換 貸款轉換為普通股,那麼到2023年底,我們在運營 和財務義務方面的資金需求將達到2,200萬至2,500萬瑞士法郎,將達到1,700萬至2000萬瑞士法郎。如果我們無法從計劃中的剝離或分拆遺留資產或其他合作活動中獲得足夠的現金收益 ,那麼我們將需要大量的額外融資 來滿足2022年第四季度及以後的這些融資需求。這些因素使人們對 公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。財務報表是在持續經營的基礎上編制的, 考慮了正常業務過程中正常活動的連續性、資產變現和負債的結算。 財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。

 

7

 

 

與藥物開發公司一樣, 合併後的實體能否繼續作為持續經營企業開展開發活動,取決於它能否從投資者、許可和合作活動,尤其是計劃剝離或分拆公司在內耳療法和非處方消費健康產品領域的 遺留資產,以及從補助金等其他收入來源獲得足夠的 現金 資金。

 

2022 年 10 月 21 日,該公司宣佈 出售 (i) 90其子公司Zilentin AG的股本百分比以及 (ii) 向一家歐洲家族辦公室(“買方”)收購子公司Auris Medical AG、Otolanum AG、Auris Medical Ltd.和Auris Medical Pty Ltd(“其他子公司”)(代表公司 內耳治療資產)的期權,現金對價為美元 1每人百萬, 合計美元 2百萬(“齊倫丁交易”)。根據期權協議(“期權”)的條款 Zilentin將有權以美元的預付款收購其他子公司 25. 百萬加上潛在的里程碑特許權使用費 付款。期權可以從2022年10月19日(“截止日期”)起行使30天;在此期限之後,Zilentin 將有權優先拒絕收購這些公司,直到年底,預付款將增加美元 1每月 百萬美元。無法保證買方會行使選擇權,從而觸發額外的美元預付款 25百萬。由於 Zilentin交易延遲完成,公司和買方於2022年11月23日同意修改協議,將 的截止日期最遲延長至2022年12月15日,從而增加了Zilentin AG根據該交易出售的股本 90提高到100%,並將收購Zilentin和從美元購買其他子公司 的選擇權的初始付款金額提高到100% 2百萬兑美元 2.2百萬。

 

董事們考慮了現金流預測 和業務的融資需求,並繼續探索公司的補助金、許可機會和股權投資機會 。除了內耳治療資產外,該公司還打算分拆或剝離其非處方消費健康產品業務 ,以便專注於開發其OligoPhore/Semaphore RNA交付平臺。在發佈這些財務 報表之日,此類計劃尚未實現。

 

因此,董事們在持續經營的基礎上編制了財務 報表。如果事實證明上述假設不合適,則 合併後的實體是否會繼續作為持續經營企業,從而不確定它是否會在正常業務過程中按照這些財務報表中列出的金額變現其資產並清償負債。

 

公司計劃將來通過股權或債務融資、合夥企業、合作或其他來源獲得額外資本 ,以開展公司計劃中的 開發活動。如果在需要時無法獲得額外資金,則公司可能需要推遲或削減其運營 ,直到收到此類資金。各種內部和外部因素將影響公司的候選產品 是否以及何時獲準進行營銷和成功商業化。監管部門對公司候選產品 的批准和市場認可、開發和商業化這些候選產品的時間長短和成本和/或它們在 批准程序的任何階段的失敗將對公司的財務狀況和未來的運營產生重大影響。此類問題不在公司的控制範圍內,因此所有相關結果尚不確定。

 

資產剝離會計

 

自簽訂 處置Zilentin和出售其他子公司的購買期權的協議之日起,相應的資產和負債被歸類為待售,按賬面金額和公允價值減去出售成本中較低者計量。由於該協議是在2022年6月30日之後簽訂的,因此只有在報告期之後才符合持有待售的標準,因此處置組 在隨後的活動中列出,尚未在財務報表中列為持有待售。持有的待售資產主要包括與 AM-125 計劃相關的 資本化開發成本,金額為瑞士法郎 12.0截至2022年6月30日為百萬人。

 

對2022年6月30日收入的調整

 

在公司於2022年11月30日向美國證券交易委員會提交的截至2022年6月30日和截至2022年6月30日的六個月的未經審計的簡明合併 中期財務報表中,附有6-K表外國私人發行人的報告(“原始6-K表格”),預付款為美元1百萬(瑞士法郎) 0.9百萬) 與 Nuance Pharma 簽訂的 Bentrio® 獨家許可和分銷協議被錯誤地記錄為收入。 在公司於2023年5月16日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中包含的截至2022年12月31日的經審計的財務報表中,在更正已確定的錯報後,預付款被記錄為遞延收益。本次更正的調整 反映在截至2022年6月30日的重報簡明合併中期財務報表和截至2022年6月30日的 六個月中。下表反映了調整對主要損益表和資產負債表項目 項目的影響。

 

8

 

 

截至2022年6月30日的六個月

 

調整後的合併資產負債表

 

   截至2022年6月30日 
   正如報道的那樣   調整   調整後 
遞延收益   
-
    932,200    932,200 
非流動負債總額   1,014,188    932,200    1,946,388 
負債總額   10,804,712    932,200    11,736,912 
累計赤字   (182,602,921)   (932,200)   (183,535,121)
歸屬於公司所有者的股東權益總額   7,675,164    (932,200)   6,742,964 

 

調整後的合併損益表和其他綜合 虧損表

 

   截至2022年6月30日的半年度 
   正如報道的那樣   調整   調整後 
收入   1,222,998    (932,200)   290,798 
毛利   30,766    (932,200)   (901,434)
營業虧損   (7,483,561)   (932,200)   (8,415,761)
税前虧損   (7,352,403)   (932,200)   (8,284,603)
歸屬於本公司所有者的淨虧損   (7,306,318)   (932,200)   (8,238,518)
歸屬於公司所有者的綜合虧損總額   (7,160,269)   (932,200)   (8,092,469)
每股基本虧損和攤薄後虧損
   (9.43)   (1.20)   (10.63)

 

3.税收

 

集團在簡明的中期 合併損益表中確認的所得税支出列報如下:

 

   六個月已結束 
   6月30日   6月30日 
   2022   2021 
當期所得税支出   (1,231)   
 
遞延所得税收益   47,316    10,642 
所得税(支出)總額/收益   46,085    10,642 

 

9

 

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日產生遞延 所得税負債或遞延所得税資產的應納税臨時差額的税收影響如下:

 

   6月30日   十二月三十一日 
   2022   2021 
遞延所得税負債        
無形資產   (47,590)   (51,914)
其他應收賬款   (81,184)   (122,449)
總計   (128,774)   (174,363)
遞延所得税資產          
淨運營虧損 (NOL)   32,775    31,879 
總計   32,775    31,879 
遞延所得税,淨額   (95,999)   (142,484)

 

4.資本和儲備

 

股本

 

本公司已發行股本包括:

 

   普通股 
   數字 
   2022   2021 
截至 1 月 1 日   748,213    570,858 
已發行的普通股   105,000    111,299 
截至6月30日,總計   853,213    682,157 

 

截至2022年6月30日,的面值 853,213 已發行股票總額為瑞士法郎 170,643面值為瑞士法郎 0.20對於每股普通股(截至2021年6月30日),面值為 682,157 已發行股票總額為瑞士法郎 136,431面值為瑞士法郎 0.20每股普通股)。

 

股票發行

 

2021年6月1日,該公司完成了對Trasir Therapeutics Inc.的收購 ,前期收購價格為美元 2.5支付了百萬美元 38,218按美元的 參考價計算的非註冊普通股 65.40致賣方股東。此外, 459非註冊普通股是根據參考 價格發行的,以償還美元 30,000某些出售Trasir的股東所產生的費用。

 

2021年3月4日,FiveT的剩餘可轉換貸款 ,金額為604,545瑞士法郎加上40,268瑞士法郎的累計利息,以27.00美元的轉換價 轉換為25,841股普通股。

 

10

 

 

2020年4月23日,公司與林肯公園資本基金有限責任公司簽訂了 購買協議和註冊權協議(“2020年承諾購買協議”)。 根據2020年承諾購買協議,LPC同意在2020年承諾購買協議的30個月期限內認購高達1000萬美元的普通股。根據2020年承諾購買協議,截至2022年6月30日,我們共向LPC發行了16.5萬股普通股,總金額為 2,806,605美元。在截至2022年6月30日的六個月中,根據2020年承諾購買協議,我們向LPC發行了10.5萬股普通股,總金額為1,698,450美元。截至本報告發布之日,根據2020年承諾購買協議,我們已向LPC共發行了32.5萬股普通股,總金額為4,003,820美元。

 

剩下的 44,8722019年5月註冊發行的認股權證已於2021年3月行使。

 

2018年11月30日,經2019年4月5日修訂,公司與A.G.P./Alliance Global Partners (“A.G.P.”)簽訂了經修訂的銷售協議(“A.G.P. 銷售協議”)。根據A.G.P. 銷售協議的條款,公司可以通過根據 頒佈的《證券法》第415 (a) (4) 條所定義的任何被視為 “在場” 發行的方法通過A.G.P. 不時發行和出售其普通股。根據A.G.P. 銷售協議,公司可以出售普通股,最高總髮行價 為美元 25.0百萬。截至2022年6月30日,該公司共售出了 147,166普通股,總髮行價為美元 6.7根據 A.G.P. 銷售協議(2021 年 6 月 30 日),百萬美元: 87,931普通股,總髮行價為美元 2.9百萬), ,截至本報告發布之日,該公司共售出 228,666普通股,總髮行價為美元 7.8根據 A.G.P. 銷售協議,百萬 。

 

截至2022年6月30日,在2018年1月的註冊發行中發行的認股權證 的公允價值為零。因此,公允價值減少了瑞士法郎的總金額 1,233 2022年前六個月(截至2021年12月31日的公允價值:瑞士法郎 1,233).

 

2017年2月公開募股中發行的認股權證已於2022年2月22日到期,沒有任何認股權證行使。

 

行使期權時發行普通股

 

在截至2022年6月30日的六個月中,沒有行使任何期權。

 

11

 

 

5.貸款

 

2022年2月4日,公司與FiveT Investment Management Ltd.(“貸款人”)簽訂了可轉換貸款協議(“貸款協議”),根據該協議,貸款人同意向公司貸款500萬瑞士法郎(“貸款”),該貸款按年利率10%計算,自之日起12個月到期(“付款日期”)”) 貸款收益已於2022年2月8日支付給公司。公司可以在付款日期後的 六個月後預付全部或部分貸款;前提是公司將支付相當於所需預還款金額130%的金額。 貸款人有權選擇將全部或部分貸款(包括應計和未付利息)轉換為普通股, ,但前提是貸款人任何時候擁有的普通股不得超過9.99%。貸款轉換成 普通股的價格為38.916美元,相當於25.944美元(交易量加權平均價格,“VWAP”,支付日納斯達克證券交易所每股普通股的交易量加權平均價格,“VWAP”, )的150%,按瑞銀在收到轉換通知當天4點顯示的銀行同業 匯率的中點兑換成瑞士法郎中歐時間下午 00:00根據貸款協議 中規定的公式(“調整”)中規定的公式,如果公司在貸款到期日之前通過公開發行或私募普通股 股以比VWAP(“新發行”)低10(十)%(“新發行”)來籌集股權,則轉換價格應降低 。通過股票額度或市場計劃出售普通股不被視為 觸發調整的新發行。

 

截至2022年6月30日 ,東道主未轉換的未償貸款的賬面金額為4,701,906瑞士法郎,包含在 資產負債表中的流動負債項下。包含在當前衍生金融工具中的嵌入式衍生品的公允價值為284瑞士法郎(2022年2月8日初始確認時:449,898瑞士法郎)。與嵌入式 衍生品的公允價值計量相關的重估收益為449,614瑞士法郎,以及實際利息支出和交易成本共計359,068瑞士法郎,計入損益 或虧損。

 

由於 COVID-19 疫情,瑞士銀行在瑞士政府的擔保下,在某些條件下發放了 COVID-19 特別貸款。 我們公司有資格獲得5萬瑞士法郎的貸款,該貸款於2020年3月26日發放。貸款是免息的,可以隨時在 償還,最長期限為五年。截至2021年6月16日,我們償還了全部貸款。

 

6.員工 福利

 

   六個月已結束 
   6月30日   6月30日 
   2022   2021 
工資   1,439,578    812,158 
養老金成本   132,784    66,002 
基於股份的薪酬支出   180,808    969,739 
其他員工成本和社會福利   157,358    257,108 
僱員福利總額   1,910,528    2,105,007 

 

在截至2022年6月30日的前六個月中,員工福利支出 有所增加,這主要是由於與截至2021年6月30日的前 六個月相比,員工人數有所增加。股票薪酬包括截至2022年6月30日的前 六個月中與員工股票期權相關的費用為180,808瑞士法郎,而截至2021年6月30日的前六個月為159,487瑞士法郎。2021年,基於股份的薪酬 支出包括與公司戰略重新定位相關的股票獎金授予的810,252瑞士法郎,包括360,112瑞士法郎用於未來股票授予,前提是實現與Trasir交易相關的某些業績。

 

在截至2022年6月30日的六個月中,共授予了27,861份期權(2021年相應六個月內共授予了6,862份期權)。 根據股權激勵計劃作為股票薪酬授予的期權的行使價為20.80美元(截至2021年6月30日的六個月 為70.20美元)。該期間基於股份的薪酬支出的計算方法與 2021年使用的方法一致。

 

12

 

 

7.減記 庫存

 

公司的庫存包括Bentrio產品,這是一種不含藥物的鼻腔噴霧劑,用於抵禦空氣傳播的病毒和過敏原。 Bentrio 的保質期有限,這可能會影響產品的銷售性,並且針對不同的市場採用各種配置(存貨 單位,“SKU”)進行包裝。在截至2022年6月30日的六個月中,公司根據對任何過時或流動緩慢的物品的管理審查,將製成品庫存 減記了764,844瑞士法郎。減記包含在 簡明合併損益表和其他綜合收益表中的銷售成本中。在截至2021年6月30日的六個月中, 沒有確認庫存減記。

 

8.上期財務報表的修訂

 

在編制合併財務報表時,我們發現了截至2021年12月31日的年度內研發費用預付款 和相關税收抵免方面存在一個非實質性的錯誤。該錯誤主要與 研究人員向合同研究組織支付的浮動款有關。由於COVID和其他原因,截至年底 尚未提供定期服務,因此應將付款確認為預付款,而不是研發費用。 我們評估了錯誤,並確定相關影響對我們之前任何時期的財務報表都不重要,但是 糾正錯誤的影響將對我們截至2022年6月30日的六個月的經營業績具有重要意義。 因此,正如我們在截至2021年12月31日止年度的20-F表年度 報告中披露的那樣,我們已經修改了先前報告的此類非重大錯誤的財務信息。下文概述了我們先前報告的財務報表的修訂摘要 ,以供比較。

 

經修訂的合併資產負債表

 

   截至2021年12月31日 
   正如報道的那樣   調整   經修訂 
其他應收賬款   917,833    (246,493)   671,340 
預付款   996,910    578,216    1,575,126 
流動資產總額   3,759,901    331,723    4,091,624 
總資產   18,838,598    331,723    19,170,321 
累計赤字   (176,018,660)   331,723    (175,686,937)
歸屬於公司所有者的股東權益總額   12,704,528    331,723    13,036,251 
權益和負債總額   18,838,598    331,723    19,170,321 

 

經修訂的合併損益表和其他綜合虧損表

 

   截至2021年12月31日的年度 
   正如報道的那樣   調整   經修訂 
其他收入   460,710    (246,493)   214,217 
研究和開發   (8,939,037)   578,216    (8,360,821)
運營費用總額   (15,137,338)   331,723    (14,805,615)
營業虧損   (17,099,793)   331,723    (16,768,070)
税前虧損   (17,368,546)   331,723    (17,036,823)
歸屬於本公司所有者的淨虧損   (17,390,166)   331,723    (17,058,443)
歸屬於公司所有者的綜合虧損總額   (17,124,410)   331,723    (16,792,687)
每股基本虧損和攤薄後虧損
   (26.26)   0.50    (25.76)

 

截至2021年12月31日,財務報表中列報的基本每股虧損 和攤薄後每股虧損為1.31瑞士法郎,修訂後的數字為1.29瑞士法郎。

 

經修訂的 合併現金流量表

 

我們 修訂了截至2021年12月31日止年度的合併現金流量表。對用於經營 活動的淨現金沒有影響。

 

   截至2021年12月31日的年度 
   正如報道的那樣   調整   經修訂 
淨虧損   (17,390,166)   331,723    (17,058,443)
以下方面的變化:               
貿易和其他應收賬款   (586,612)   246,493    (340,119)
預付款   (719,321)   (578,216)   (1,297,537)
用於經營活動的現金   (13,627,738)   
    (13,672,738)

 

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9.每股虧損

 

   六個月已結束 
   6月30日     
   2022   6月30日 
   (重述)   2021 
歸屬於公司所有者的虧損   (8,238,518)   (6,754,579)
加權平均已發行股票數量   774,898    622,741 
每股基本虧損和攤薄後虧損
   (10.63)   (10.85)

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中,每股基本虧損和攤薄後每股虧損是根據已發行和流通股票的加權平均數 計算的,不包括根據股票期權計劃或認股權證發行的股票,因為它們具有反稀釋性。 截至2022年6月30日,該公司的股票期權計劃下有94,337份未償還期權。2022年1月1日至2022年6月30日期間,未償還期權的平均數量為74,996個(2021年1月1日至2021年6月30日期間為54,025個)。

 

10。 報告期之後發生的事件

 

貸款 協議

 

2022年9月9日,公司與Fivet Investment Management Ltd.、Dominik Lysek和Thomas Meyer( “貸款人”)簽訂了貸款協議,根據該協議,貸款人同意向公司提供總額為600,000.00瑞士法郎的貸款,該貸款按年利率為5%,到期日為2023年3月31日。公司同意向貸款人授予認股權證(“認股權證”) ,以購買總共41,667股普通股。自2022年10月1日起,認股權證可按每股7.20瑞士法郎的行使價行使,有效期最長為五年 。

 

剝離 內耳治療資產

 

2022 年 10 月 21 日,公司宣佈將其子公司 Zilentin AG 90% 的股本以及收購 子公司 Auris Medical AG、Otolanum AG、Auris Medical Ltd. 和 Auris Medical Pty Ltd.(“其他子公司”) (代表公司內耳治療資產)的期權出售給一家歐洲家族辦公室(“買方”),以 {} 每人100萬美元的現金對價。根據期權協議(“期權”)的條款,Zilentin將有權 在達到某些臨牀 和監管里程碑後,以2500萬美元的預付款外加最高5500萬美元的預付款收購其他子公司,以及基於Altamira的RNA輸送技術 的產品所產生的收入的特許權使用費,百分比為中個位數。期權可從2022年10月19日(“收盤日 日”)起行使30天;在此期限之後,Zilentin將有權優先拒絕收購這些公司,直到年底,預付款 每月將增加100萬美元。由於Zilentin交易延遲完成,公司和買方於2022年11月23日同意 修改協議,將截止日期最遲延長至2022年12月15日,將該交易下出售的Zilentin AG的股本 從90%增加到100%,並提高了收購Zilentin 和購買期權的初始付款金額其他子公司從200萬美元到220萬美元不等。

 

在 至2022年6月30日之後,在完成對Zilentin的處置和出售其他子公司的購買期權之後, 與收購期權相關的相應資產和負債將被歸類為待售,按賬面金額和公允價值減去出售成本的較低的 來衡量。持有的待售資產主要包括與 AM-125 計劃相關的資本化開發成本,截至2022年6月30日,該成本為1,200萬瑞士法郎。

 

反向 份額拆分

 

2022年10月25日,該公司進行了二十比一的反向股票拆分。股票拆分後,該公司有1,074,713股普通股 ,每股面值為0.20瑞士法郎。由於部分普通股以現金結算 ,因此沒有發行零碎普通股。

 

承諾 購買協議

 

2022年11月14日,我們與LPC簽訂了一份條款表,以簽訂購買協議,根據該協議,LPC承諾在24個月的購買協議期限內認購 購買高達10,000,000美元的普通股。公司和 LPC 努力在條款表發佈之日起 十個工作日內簽訂 雙方均可接受的購買協議(“2022 年承諾購買協議”)和相關文件。公司應在簽署2022年承諾購買協議時向LPC支付承諾費 ,全權酌情決定 (i) 25萬美元現金或 (ii) 發行50,000股普通股,並在切實可行的情況下儘快準備和提交一份轉售登記聲明,登記根據2022年承諾購買協議可發行的股票。

 

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