Altamira Therapeutics Ltd.（“公司”） 是一家根據百慕大法律註冊的豁免公司。該公司最初是一家根據瑞士法律組建的公司，註冊在瑞士，名為Auris Medical Holding AG（“Auris Medical（瑞士）”）。 在2019年3月8日舉行的股東特別大會上獲得股東批准以及百慕大公司註冊處於2019年3月18日簽發延續證書 後，公司不再作為瑞士公司行列，並根據瑞士聯邦國際私法法第163條和1981年《公司法》（ “百慕大公司法”）第132C條，繼續根據《公司法》作為一家名為 “Auris Medical Holding Ltd.” 的百慕大公司存在（“再馴養”）。2019年3月18日，該公司的普通股開始在納斯達克資本 市場上交易，交易代碼為 “EARS”。該公司的註冊辦事處位於百慕大漢密爾頓HM 11教堂街2號的克拉倫登故居。2021年7月21日，公司更名為Altamira Therapeutics Ltd。自2021年7月26日起，該公司 普通股的交易代碼為 “CYTO”。2022年10月25日，公司對公司已發行和流通的普通股進行了二十股反向分割 （“2022年反向股份拆分”）。除非另有説明 或上下文另有要求，否則本報告中的所有每股金額和普通股數量均已針對2022年反向股票拆分進行了追溯調整 ，就好像2022年反向股票拆分發生在所報告期的第一天一樣。

這些簡明的合併中期財務 報表包括公司及其子公司（統稱為 “集團”，單獨稱為 “集團 實體”）。本公司是以下集團實體的最終母公司：

該集團主要參與新產品的開發 ，這些產品通過RNA療法、過敏和病毒感染保護以及耳內 療法來滿足未得到滿足的重要醫療需求。該小組專注於開發用於肝外治療靶標（AM-401 和 AM-411）的 RNA 療法、用於抵禦空氣傳播病毒和過敏原（AM-301；Bentrio™）或治療眩暈（AM-125）的 鼻腔噴霧劑，以及 耳鳴或聽力損失鼓內治療的療法（AM-101；Keyzilen® 和 AM-111；Sonsuvi®）的開發。

這些截至2022年6月30日和截至2022年6月30日的六個月的簡明合併中期財務 報表是根據國際會計 準則34編制的 中期財務報告（“IAS 34”），應與截至2021年12月31日止年度的經審計的合併 財務報表一起閲讀。

這些精簡的合併中期財務報表 包括公平陳述中期業績所需的所有調整。專家組認為，這些披露 足以使所提供的信息不會產生誤導性。中期業績不一定代表全年的預期業績 。管理層不認為該業務是季節性或週期性的。

在國際會計準則理事會發布的根據國際財務報告準則（“IFRS”）（“IFRS”）編制的合併財務報表中 中通常包含的某些信息和腳註披露已在國際會計準則第34號允許的情況下被壓縮或省略。截至2021年12月31日的簡明合併 財務狀況表來自經審計的合併財務報表。

公司審計委員會於2022年11月28日授權發佈中期精簡版 合併財務報表

集團在簡明的中期 合併損益表中確認的所得税支出列報如下：

股本

本公司已發行股本包括：

截至2022年6月30日，的面值 853,213 已發行股票總額為瑞士法郎 170,643面值為瑞士法郎 0.20對於每股普通股（截至2021年6月30日），面值為 682,157 已發行股票總額為瑞士法郎 136,431面值為瑞士法郎 0.20每股普通股）。

股票發行

2021年6月1日，該公司完成了對Trasir Therapeutics Inc.的收購 ，前期收購價格為美元 2.5支付了百萬美元 38,218按美元的 參考價計算的非註冊普通股 65.40致賣方股東。此外， 459非註冊普通股是根據參考 價格發行的，以償還美元 30,000某些出售Trasir的股東所產生的費用。

2021年3月4日，FiveT的剩餘可轉換貸款 ，金額為604,545瑞士法郎加上40,268瑞士法郎的累計利息，以27.00美元的轉換價 轉換為25,841股普通股。

2022年2月4日，公司與FiveT Investment Management Ltd.（“貸款人”）簽訂了可轉換貸款協議（“貸款協議”），根據該協議，貸款人同意向公司貸款500萬瑞士法郎（“貸款”），該貸款按年利率10％計算，自之日起12個月到期（“付款日期”）”) 貸款收益已於2022年2月8日支付給公司。公司可以在付款日期後的 六個月後預付全部或部分貸款；前提是公司將支付相當於所需預還款金額130％的金額。 貸款人有權選擇將全部或部分貸款（包括應計和未付利息）轉換為普通股， ，但前提是貸款人任何時候擁有的普通股不得超過9.99％。貸款轉換成 普通股的價格為38.916美元，相當於25.944美元（交易量加權平均價格，“VWAP”，支付日納斯達克證券交易所每股普通股的交易量加權平均價格，“VWAP”， ）的150％，按瑞銀在收到轉換通知當天4點顯示的銀行同業 匯率的中點兑換成瑞士法郎中歐時間下午 00:00根據貸款協議 中規定的公式（“調整”）中規定的公式，如果公司在貸款到期日之前通過公開發行或私募普通股 股以比VWAP（“新發行”）低10（十）％（“新發行”）來籌集股權，則轉換價格應降低 。通過股票額度或市場計劃出售普通股不被視為 觸發調整的新發行。

截至2022年6月30日 ，東道主未轉換的未償貸款的賬面金額為4,701,906瑞士法郎，包含在 資產負債表中的流動負債項下。包含在當前衍生金融工具中的嵌入式衍生品的公允價值為284瑞士法郎（2022年2月8日初始確認時：449,898瑞士法郎）。與嵌入式 衍生品的公允價值計量相關的重估收益為449,614瑞士法郎，以及實際利息支出和交易成本共計359,068瑞士法郎，計入損益 或虧損。

由於 COVID-19 疫情，瑞士銀行在瑞士政府的擔保下，在某些條件下發放了 COVID-19 特別貸款。 我們公司有資格獲得5萬瑞士法郎的貸款，該貸款於2020年3月26日發放。貸款是免息的，可以隨時在 償還，最長期限為五年。截至2021年6月16日，我們償還了全部貸款。

在截至2022年6月30日的前六個月中，員工福利支出 有所增加，這主要是由於與截至2021年6月30日的前 六個月相比，員工人數有所增加。股票薪酬包括截至2022年6月30日的前 六個月中與員工股票期權相關的費用為180,808瑞士法郎，而截至2021年6月30日的前六個月為159,487瑞士法郎。2021年，基於股份的薪酬 支出包括與公司戰略重新定位相關的股票獎金授予的810,252瑞士法郎，包括360,112瑞士法郎用於未來股票授予，前提是實現與Trasir交易相關的某些業績。

在截至2022年6月30日的六個月中，共授予了27,861份期權（2021年相應六個月內共授予了6,862份期權）。 根據股權激勵計劃作為股票薪酬授予的期權的行使價為20.80美元（截至2021年6月30日的六個月 為70.20美元）。該期間基於股份的薪酬支出的計算方法與 2021年使用的方法一致。

公司的庫存包括Bentrio產品，這是一種不含藥物的鼻腔噴霧劑，用於抵禦空氣傳播的病毒和過敏原。 Bentrio 的保質期有限，這可能會影響產品的銷售性，並且針對不同的市場採用各種配置（存貨 單位，“SKU”）進行包裝。在截至2022年6月30日的六個月中，公司根據對任何過時或流動緩慢的物品的管理審查，將製成品庫存 減記了764,844瑞士法郎。減記包含在 簡明合併損益表和其他綜合收益表中的銷售成本中。在截至2021年6月30日的六個月中， 沒有確認庫存減記。

在編制合併財務報表時，我們發現了截至2021年12月31日的年度內研發費用預付款 和相關税收抵免方面存在一個非實質性的錯誤。該錯誤主要與 研究人員向合同研究組織支付的浮動款有關。由於COVID和其他原因，截至年底 尚未提供定期服務，因此應將付款確認為預付款，而不是研發費用。 我們評估了錯誤，並確定相關影響對我們之前任何時期的財務報表都不重要，但是 糾正錯誤的影響將對我們截至2022年6月30日的六個月的經營業績具有重要意義。 因此，正如我們在截至2021年12月31日止年度的20-F表年度 報告中披露的那樣，我們已經修改了先前報告的此類非重大錯誤的財務信息。下文概述了我們先前報告的財務報表的修訂摘要 ，以供比較。

經修訂的合併資產負債表

經修訂的合併損益表和其他綜合虧損表

截至2021年12月31日，財務報表中列報的基本每股虧損 和攤薄後每股虧損為1.31瑞士法郎，修訂後的數字為1.29瑞士法郎。

經修訂的 合併現金流量表

我們 修訂了截至2021年12月31日止年度的合併現金流量表。對用於經營 活動的淨現金沒有影響。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，每股基本虧損和攤薄後每股虧損是根據已發行和流通股票的加權平均數 計算的，不包括根據股票期權計劃或認股權證發行的股票，因為它們具有反稀釋性。 截至2022年6月30日，該公司的股票期權計劃下有94,337份未償還期權。2022年1月1日至2022年6月30日期間，未償還期權的平均數量為74,996個（2021年1月1日至2021年6月30日期間為54,025個）。

10。 報告期之後發生的事件

貸款 協議

2022年9月9日，公司與Fivet Investment Management Ltd.、Dominik Lysek和Thomas Meyer（ “貸款人”）簽訂了貸款協議，根據該協議，貸款人同意向公司提供總額為600,000.00瑞士法郎的貸款，該貸款按年利率為5％，到期日為2023年3月31日。公司同意向貸款人授予認股權證（“認股權證”） ，以購買總共41,667股普通股。自2022年10月1日起，認股權證可按每股7.20瑞士法郎的行使價行使，有效期最長為五年 。

剝離 內耳治療資產

2022 年 10 月 21 日，公司宣佈將其子公司 Zilentin AG 90% 的股本以及收購 子公司 Auris Medical AG、Otolanum AG、Auris Medical Ltd. 和 Auris Medical Pty Ltd.（“其他子公司”） （代表公司內耳治療資產）的期權出售給一家歐洲家族辦公室（“買方”），以 {} 每人100萬美元的現金對價。根據期權協議（“期權”）的條款，Zilentin將有權 在達到某些臨牀 和監管里程碑後，以2500萬美元的預付款外加最高5500萬美元的預付款收購其他子公司，以及基於Altamira的RNA輸送技術 的產品所產生的收入的特許權使用費，百分比為中個位數。期權可從2022年10月19日（“收盤日 日”）起行使30天；在此期限之後，Zilentin將有權優先拒絕收購這些公司，直到年底，預付款 每月將增加100萬美元。由於Zilentin交易延遲完成，公司和買方於2022年11月23日同意 修改協議，將截止日期最遲延長至2022年12月15日，將該交易下出售的Zilentin AG的股本 從90％增加到100％，並提高了收購Zilentin 和購買期權的初始付款金額其他子公司從200萬美元到220萬美元不等。

在 至2022年6月30日之後，在完成對Zilentin的處置和出售其他子公司的購買期權之後， 與收購期權相關的相應資產和負債將被歸類為待售，按賬面金額和公允價值減去出售成本的較低的 來衡量。持有的待售資產主要包括與 AM-125 計劃相關的資本化開發成本，截至2022年6月30日，該成本為1,200萬瑞士法郎。

反向 份額拆分

2022年10月25日，該公司進行了二十比一的反向股票拆分。股票拆分後，該公司有1,074,713股普通股 ，每股面值為0.20瑞士法郎。由於部分普通股以現金結算 ，因此沒有發行零碎普通股。

承諾 購買協議

2022年11月14日，我們與LPC簽訂了一份條款表，以簽訂購買協議，根據該協議，LPC承諾在24個月的購買協議期限內認購 購買高達10,000,000美元的普通股。公司和 LPC 努力在條款表發佈之日起 十個工作日內簽訂 雙方均可接受的購買協議（“2022 年承諾購買協議”）和相關文件。公司應在簽署2022年承諾購買協議時向LPC支付承諾費 ，全權酌情決定 (i) 25萬美元現金或 (ii) 發行50,000股普通股，並在切實可行的情況下儘快準備和提交一份轉售登記聲明，登記根據2022年承諾購買協議可發行的股票。