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製藥業會員BLCO：品牌和其他通用產品會員2023-01-012023-06-300001860742BLCO: 製藥業會員BLCO：品牌和其他通用產品會員2022-01-012022-06-300001860742BLCO：外科會員BLCO：品牌和其他通用產品會員2023-01-012023-06-300001860742BLCO：外科會員BLCO：品牌和其他通用產品會員2022-01-012022-06-300001860742BLCO：品牌和其他通用產品會員2023-01-012023-06-300001860742BLCO：品牌和其他通用產品會員2022-01-012022-06-300001860742BLCO：其他收入會員BLCO: VisionCare 成員2023-01-012023-06-300001860742BLCO：其他收入會員BLCO: VisionCare 成員2022-01-012022-06-300001860742BLCO: 製藥業會員BLCO：其他收入會員2023-01-012023-06-300001860742BLCO: 製藥業會員BLCO：其他收入會員2022-01-012022-06-300001860742BLCO：外科會員BLCO：其他收入會員2023-01-012023-06-300001860742BLCO：外科會員BLCO：其他收入會員2022-01-012022-06-300001860742BLCO：其他收入會員2023-01-012023-06-300001860742BLCO：其他收入會員2022-01-012022-06-300001860742BLCO: VisionCare 成員2022-01-012022-06-300001860742BLCO: 製藥業會員2022-01-012022-06-300001860742BLCO：外科會員2022-01-012022-06-30blco: 產品0001860742BLCO：客户十大產品會員US-GAAP：產品濃度風險成員BLCO: RevenuesNet 會員2023-01-012023-06-300001860742BLCO：客户十大產品會員US-GAAP：產品濃度風險成員BLCO: RevenuesNet 會員2022-01-012022-06-300001860742BLCO：美國和波多黎各 Mber2023-04-012023-06-300001860742BLCO：美國和波多黎各 Mber2022-04-012022-06-300001860742BLCO：美國和波多黎各 Mber2023-01-012023-06-300001860742BLCO：美國和波多黎各 Mber2022-01-012022-06-300001860742國家：中國2023-04-012023-06-300001860742國家：中國2022-04-012022-06-300001860742國家：中國2023-01-012023-06-300001860742國家：中國2022-01-012022-06-300001860742國家：法國2023-04-012023-06-300001860742國家：法國2022-04-012022-06-300001860742國家：法國2023-01-012023-06-300001860742國家：法國2022-01-012022-06-300001860742國家：日本2023-04-012023-06-300001860742國家：日本2022-04-012022-06-300001860742國家：日本2023-01-012023-06-300001860742國家：日本2022-01-012022-06-300001860742國家：德國2023-04-012023-06-300001860742國家：德國2022-04-012022-06-300001860742國家：德國2023-01-012023-06-300001860742國家：德國2022-01-012022-06-300001860742國家:GB2023-04-012023-06-300001860742國家:GB2022-04-012022-06-300001860742國家:GB2023-01-012023-06-300001860742國家:GB2022-01-012022-06-300001860742國家：加利福尼亞州2023-04-012023-06-300001860742國家：加利福尼亞州2022-04-012022-06-300001860742國家：加利福尼亞州2023-01-012023-06-300001860742國家：加利福尼亞州2022-01-012022-06-300001860742國家：俄羅斯2023-04-012023-06-300001860742國家：俄羅斯2022-04-012022-06-300001860742國家：俄羅斯2023-01-012023-06-300001860742國家：俄羅斯2022-01-012022-06-300001860742國家：是2023-04-012023-06-300001860742國家：是2022-04-012022-06-300001860742國家：是2023-01-012023-06-300001860742國家：是2022-01-012022-06-300001860742國家：IT2023-04-012023-06-300001860742國家：IT2022-04-012022-06-300001860742國家：IT2023-01-012023-06-300001860742國家：IT2022-01-012022-06-300001860742國家：墨西哥2023-04-012023-06-300001860742國家：墨西哥2022-04-012022-06-300001860742國家：墨西哥2023-01-012023-06-300001860742國家：墨西哥2022-01-012022-06-300001860742國家：PL2023-04-012023-06-300001860742國家：PL2022-04-012022-06-300001860742國家：PL2023-01-012023-06-300001860742國家：PL2022-01-012022-06-300001860742國家：韓國2023-04-012023-06-300001860742國家：韓國2022-04-012022-06-300001860742國家：韓國2023-01-012023-06-300001860742國家：韓國2022-01-012022-06-300001860742國家：澳大利亞2023-04-012023-06-300001860742國家：澳大利亞2022-04-012022-06-300001860742國家：澳大利亞2023-01-012023-06-300001860742國家：澳大利亞2022-01-012022-06-300001860742BLCO：其他國家成員2023-04-012023-06-300001860742BLCO：其他國家成員2022-04-012022-06-300001860742BLCO：其他國家成員2023-01-012023-06-300001860742BLCO：其他國家成員2022-01-012022-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間
2023年6月30日
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會檔案編號： 001-41380
Bausch + Lomb 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
加拿大
98-1613662
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（美國國税局僱主識別號）
蘋果木新月 520 號，沃恩, 安大略, 加拿大L4K 4B4
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(905) 695-7700
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值
BLCO
紐約證券交易所
多倫多證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x 沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 沒有 o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☒
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
普通股，無面值 — 350,701,026截至2023年7月28日的已發行股份。


BAUSCH + LOMB 公司
表格 10-Q
截至2023年6月30日的季度期間
索引
第一部分財務信息
第 1 項。
簡明合併財務報表（未經審計）
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
1
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表
2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合虧損表
3
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表
5
簡明合併財務報表附註
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
32
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
60
第 4 項。
控制和程序
60
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
61
第 1A 項。
風險因素
61
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
62
第 3 項。
優先證券違約
62
第 4 項。
礦山安全披露
62
第 5 項。
其他信息
62
第 6 項。
展品
63
簽名
64

i

BAUSCH + LOMB 公司
表格 10-Q
截至2023年6月30日的季度期間
介紹性説明
除非上下文另有要求，否則本截至2023年6月30日的季度期間的10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”）中提及 “公司”、“我們”、“我們的” 或類似詞語或短語的所有內容均指Bausch + Lomb Corporation及其子公司。在本表格10-Q中，提及的 “$” 是指美元（“美元”），提及的 “€” 是指歐元。除非另有説明，否則本10-Q表格中包含的統計和財務數據截至2023年6月30日公佈。
前瞻性陳述
謹慎對待1995年《美國私人證券訴訟改革法》和適用的加拿大證券法規定的前瞻性信息和陳述以及 “安全港” 聲明：
如果本10-Q表格中的任何陳述包含非歷史信息，則這些陳述是經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，並且可能是適用的加拿大證券法（統稱為 “前瞻性陳述”）所定義的前瞻性信息。
除其他外，這些前瞻性陳述涉及：我們的業務戰略、業務計劃、業務前景和預測及其變化；產品線、潛在產品和產品批准、新產品的預期發佈、產品開發以及當前和預期產品的業績；我們最近宣佈的收購XIIDRA的交易®以及某些其他資產和該交易的預期完成時間，以及公司打算用新債務為該交易的預付款融資；我們產品的預期收入；預期的研發和營銷支出；我們對2023年及以後的預期初級現金和營運資金需求；我們持續提高運營效率的計劃和此類計劃的預期影響；我們的流動性和在債務到期時償還債務到期的能力；我們的能力遵守盟約包含在我們的信貸協議（“信貸協議”）；任何擬議的定價行動；外匯匯率變動和利率變化的風險；訴訟、傳票、調查、審查、審計和監管程序等突發事件的結果；採用新會計準則的預期影響；總體市場狀況和經濟不確定性；我們對財務業績的預期，包括我們未來的財務和經營業績、收入、支出、毛利率和税收；我們的減值評估，包括其中使用的假設及其結果；當前市場狀況和衰退壓力對我們一個或多個市場的預期影響；包括通貨膨脹在內的宏觀經濟因素的預期影響；不斷演變的 COVID-19 疫情的預期影響；俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的預期影響；以及與Bausch Health Companies Inc.的預期分離“BHC”），包括完成此類分離交易的結構和預期時間表。
前瞻性陳述通常可以通過使用諸如 “相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“時間表”、“繼續”、“將”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“會”、“應該”、“目標”、“潛力”、“機會”、“設計”、“創造”、“預測”、“預測” 之類的詞語來識別”、“項目”、“時間表”、“預測”、“展望”、“尋求”、“努力”、“建議”、“展望”、“戰略”、“指示性”、“打算”、“持續”、“減少” 或 “增加” 及其正面和負面變化或其他類似表達。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他描述的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能不適合用於其他目的。儘管我們之前已經指出了此處列出的某些陳述，但本10-Q表格中所有包含前瞻性陳述的陳述均受這些警示性陳述的限制。這些陳述基於管理層當前的期望和信念。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但此類陳述涉及風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。在做出此類前瞻性陳述時應用了某些重大因素或假設，包括但不限於與先前概述的項目有關的因素和假設、下文概述的那些因素、風險和不確定性，以及這些因素、風險和不確定性都不會導致實際結果或事件與此類前瞻性陳述中描述的結果或事件存在重大差異的假設。實際結果可能與此類陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致實際結果與這些預期存在重大差異的重要因素、風險和不確定性包括以下內容：
•不利的經濟狀況和其他宏觀經濟因素，包括通貨膨脹、增長放緩或潛在的衰退，這些因素可能會對我們的收入、支出和由此產生的利潤率產生不利影響；
•當前市場狀況和衰退壓力對我們一個或多個市場的影響；
ii

•由不斷演變的 COVID-19 疫情造成或與之相關的風險和不確定性，包括該疫情（或其捲土重來）的潛在影響、經濟和未來影響以及對此的反應（包括與恢復任何封鎖或其他限制措施有關的影響）；
•公司在首次公開募股（“B+L IPO”）後面臨的挑戰，包括與管理獨立、複雜的業務相關的挑戰和困難、由BHC提供的過渡服務，以及我們的一些董事和高級管理人員因擁有BHC的股權和/或同時擔任BHC董事而存在的任何潛在的、實際的或感知的利益衝突；
•我們作為受控公司的地位，以及BHC的利益可能與我們以及其他股東和其他利益相關者的利益發生衝突；
•與BHC分離或分拆Bausch + Lomb的擬議計劃相關的風險和不確定性，包括但不限於分拆交易的預期收益和成本、分拆交易的預期完成時間及其條款（包括預期分拆交易將在達到目標債務槓桿率後完成，但須獲得相關股東和其他必要的批准以及其他因素），能力完成分拆交易考慮到完成分拆交易的各種條件（其中一些條件超出了公司和BHC的控制範圍，包括與監管事務和獲得適用股東批准有關的條件）、BHC可能出售普通股的影響、市場或其他條件不再有利於完成交易、沒有在預期的條款或時間表上獲得適用的股東、證券交易所、監管機構或其他方面的批准，或者根本沒有獲得適用的股東、證券交易所、監管機構或其他方面的批准，對分拆交易的影響 (及其時機）諾裏奇製藥公司（“諾裏奇”）提交了Xifaxan的縮寫新藥申請（“ANDA”）® （利法沙明）550毫克片劑和BHC就此對諾裏奇提起的相關訴訟（包括BHC能夠成功對美國特拉華特區地方法院在該訴訟中的裁決提出上訴）、分拆交易懸而未決或之後的業務中斷、在分拆交易相關問題上轉移管理時間、留住現有管理團隊成員、客户和其他各方對分拆交易的反應分拆交易，分拆交易的免税資格出於加拿大和/或美國聯邦所得税目的的交易（包括是否會尋求或獲得加拿大税務局和/或美國國税局的預先裁決）、公司和BHC滿足維持分拆交易免税地位所需條件的能力（其中一些是他們無法控制的）、分拆交易可能產生的其他潛在税收或其他負債、由此產生的潛在失效成本分拆交易，分拆的影響交易涉及與客户、供應商、員工和其他業務對手的關係、總體經濟狀況、公司參與的市場狀況、客户、供應商和競爭對手的行為、技術發展以及影響公司業務的法律和監管規則。特別是，公司無法保證任何分拆交易將發生，也無法保證任何此類交易將按公司和BHC預期的時間表或方式進行；
•正在進行的訴訟和潛在的額外訴訟、索賠、質疑和/或監管調查，這些調查對B+L首次公開募股和擬議脱離BHC以及由此可能產生的成本、開支、資源使用、管理時間和精力的轉移、責任和損害提出質疑或與之相關的其他訴訟、索賠、質疑和/或監管調查；
•在定價委員會的指導下或將來可能選擇實施的定價決策或其他方面；
•立法或政策措施，包括美國國會可能出臺和通過的旨在降低患者購買藥品和其他產品的自付費用，這可能會導致新的強制性回扣和折扣或其他定價限制、控制或監管（包括強制性降價）；
•監管和政府機構對我們的產品和設施的持續監督和審查，包括美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和美國境外同等機構的定期審計及其結果；
•FDA 或其他監管機構對我們的產品或設施採取的行動；
•遵守我們所銷售產品的法律和監管要求；
•我們遵守信貸協議和其他當前或未來債務協議中包含的財務和其他契約的能力，包括此類契約可能對我們開展業務的方式施加的限制、限制和禁令，包括禁止在某些財務契約存在的情況下承擔額外債務
iii

未滿足，我們在信貸協議下的循環信貸額度（“循環信貸額度”）下提款的能力以及對我們進行某些投資和其他限制性付款的能力的限制；
•評級機構對我們或BHC的信用評級進行的任何降級或進一步下調，這可能會影響我們籌集債務的能力以及發行額外債務的資本成本等；
•與我們的減值分析或評估相關的假設發生變化，這將導致此類減值分析和評估發生變化，並可能導致與我們的任何申報單位相關的商譽減值或與我們的某些產品或其他無形資產相關的減值費用；
•與我們最近宣佈的收購 XIIDRA 交易相關的風險和不確定性®以及某些其他資產，包括我們完成交易的能力及其時機、可能無法滿足或免除交易完成的任何或所有條件的可能性，包括未能獲得所需的監管部門批准、交易的宣佈或懸而未決對我們維持與客户、供應商和其他業務夥伴關係的能力的影響、與管理層可能將注意力從我們正在進行的業務運營上轉移開來的風險以及我們的能力金融交易如預期的那樣，由於為此類收購融資預計將產生債務而導致的債務水平增加，以及我們可能無法及時或根本無法實現此次收購的預期收益的風險；
•與收購和推出新產品、資產和業務（包括最近收購的Blink）相關的不確定性®產品線），包括但不限於我們提供新產品商業發佈所需的時間、資源、專業知識和資金的能力，對新產品的接受和需求，以及可能導致重大減值費用的競爭產品和定價的影響；
•我們有能力或無力延長產品的盈利壽命，包括通過延長生產線和其他生命週期計劃；
•我們管理向新任董事長和首席執行官以及其他新任執行官的過渡的能力，這些人成功擔任各自職務的能力，以及這些人員在公司發展過程中實施和實現其戰略和目標的能力；
•我們留住、激勵和招聘高管和其他關鍵員工的能力；
•我們為高管和其他關鍵員工實施有效的繼任計劃的能力；
•影響我們實現產品預期收入的能力的因素，包括此類產品的預期營銷支出的變化以及競爭產品的推出；
•影響我們產品獲得預期市場認可度的能力的因素，包括此類產品的定價、促銷活動的有效性、我們產品的聲譽和競爭產品的推出；
•我們與規模更大、財務、技術和人力資源比我們更多的公司競爭的能力，以及其他競爭因素，例如競爭對手取得的技術進步、獲得的專利和推出的新產品；
•政府機構、藥房福利經理（“PBM”）和其他第三方付款人對我們的產品進行補償的程度；我們的分銷、定價和其他做法可能對此類政府機構、PBM 和其他第三方付款人報銷我們產品的決定產生的影響；以及獲得或維持此類補償對我們產品價格和銷售的影響；
•將我們的產品納入配方或我們獲得有利處方地位的能力，以及由此對我們產品價格和銷售的影響；
•批發商、零售藥品連鎖店和其他客户羣體的整合以及此類行業整合對我們業務的影響；
•我們與醫生和其他醫療保健專業人員保持牢固關係的能力；
•我們有資格享受税收協定規定的福利，以及我們某些子公司的營業利潤繼續享受較低的有效税率；
iv

•我們開展業務的國家執行經濟合作與發展組織關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架，包括全球最低公司税率；
•根據最近頒佈的《通貨膨脹削減法》（“IRA”）實施新的公司替代性最低税（“CAMT”）的情況，以及未來有關CAMT解釋和適用的任何指導方針，以及根據IRA所做的其他變更的影響；
•我們的研究、開發、製造、營銷、分銷或其他服務的第三方合作伙伴或服務提供商的行為，包括他們對適用法律和合同的遵守情況，哪些行為可能超出我們的控制或影響，以及此類行為對我們的影響；
•與我們的國際業務範圍相關的風險，包括我們在新興市場的存在，以及我們在新的和不同的地理市場進入和運營時面臨的挑戰（包括這些國家新的和不同的監管制度帶來的挑戰以及遵守適用的反賄賂和經濟制裁、法律和法規的必要性）；
•不利的全球經濟狀況和信貸市場，以及我們開展業務的某些國家的外匯匯率的不確定性和波動性；
•貿易衝突，包括中美之間的貿易衝突；
•俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的影響，以及美國、加拿大、歐盟和其他國家已經或可能對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭部分地區或與之有關聯的政府和其他實體和個人實施的出口管制、制裁和其他限制性行動，包括對銷售、收益、市場狀況以及公司在俄羅斯管理資源和歷史投資的能力的潛在影響；
•我們獲得、維護和許可我們產品的足夠知識產權，以及執行和防禦此類知識產權所面臨挑戰的能力；
•引入我們的品牌產品和其他產品的仿製藥、生物仿製藥或其他競爭對手，包括推出與我們沒有專利或數據專有權的產品競爭的產品；
•針對我們或與我們有關的未決或未來法律和政府訴訟、仲裁、調查、傳票、税務和其他監管審計、審查、監管程序的費用、時間和結果及其和解；
•我們獲得第三方提供的組件、原材料或成品的能力（其中一些可能是單一來源的），以及其他製造和相關供應困難、中斷和延遲；
•我們產品的交付和製成品的日常流通中斷；
•我們的工廠可能出現停工、減速或其他勞動力問題，以及由此對我們的製造、分銷和其他業務造成的影響；
•我們無法控制的經濟因素，包括歷史最高的國內和全球通貨膨脹率和其他因素造成的通貨膨脹壓力、利率、外匯匯率以及這些因素對收入、支出和由此產生的利潤率的潛在影響；
•與我們的浮動利率債務借款相關的利率風險；
•我們有效分銷產品的能力以及我們的分銷安排的有效性和成功；
•我們有效推廣我們自己的產品和共同推廣合作伙伴產品的能力；
•我們保護和維護第三方研究、開發、製造、許可、營銷或分銷安排的能力；
•我們的產品可能造成或被指控造成人身傷害和不利影響的風險，從而導致潛在的訴訟、產品責任索賠以及損害和/或產品召回或退出市場；
•強制或自願從市場上召回或撤回我們的產品以及與之相關的成本；
•是否有足夠的保險以及我們獲得和維持足夠保險的能力，和/或我們通過第三方保險或自保為我們面臨的索賠和負債總額提供保險或投保的能力；
v

•我們的賠償協議，可能導致有義務向相關交易對手進行賠償或補償，金額可能很大；
•很難在我們的法律和監管環境中預測費用、時機和結果，包括美國食品藥品管理局、加拿大衞生部、歐洲藥品管理局（“EMA”）和其他司法管轄區的類似機構的批准、法律和監管程序及其和解、我們的專利和其他知識產權和專有財產提供的保護、對我們產品的成功仿製藥質疑以及侵犯或涉嫌侵犯他人知識產權；
•行業和政府機構持續進行的安全性和有效性研究的結果；
•我們的藥物開發渠道的臨牀前和臨牀試驗取得成功，或臨牀試驗的延誤對我們的產品及時商業化產生不利影響，以及其他影響我們產品商業成功的因素，這些因素可能導致材料減值費用；
•成功改進和修改我們現有產品以及開發新產品方面的不確定性，這可能需要大量的支出和精力；
•管理層對我們的研發投資組合的審查結果（包括收到美國食品藥品管理局或其他監管機構的臨牀結果或反饋），這可能導致特定項目的終止，這反過來又可能導致材料減值費用；
•我們某些產品的銷售季節性；
•我們對第三方分銷或銷售的某些產品的定價和銷售量下降，對此我們沒有控制權或控制權有限；
•我們或我們的第三方合作伙伴和服務提供商（我們對他們的影響力可能有限）的遵守或我們或這些第三方未能遵守醫療保健 “欺詐和濫用” 法律以及對我們的營銷、促銷和商業行為（包括定價方面）的其他廣泛法規、全球反賄賂法（包括《美國反海外腐敗法》和《加拿大外國公職人員腐敗法》）、全球經濟制裁和/或出口法、全球環境法以及監管和隱私和安全條例;
•經2010年《醫療保健和教育協調法》（“醫療改革法”）修訂的《患者保護和平價醫療法案》及其任何可能的修正案以及我們開展業務所在國的其他立法和監管醫療改革的影響，包括最近政府對定價的詢問；
•適用於我們和我們的業務和產品的立法、法律、規則、法規和指導的任何變更或改革的影響，或者頒佈將影響或適用於我們或我們的業務或產品的任何新的或擬議的立法、法律、規則、法規或指南的影響；
•拜登政府可能進行的聯邦法律和政策變更的影響；
•非法分銷或銷售我們產品的仿冒版本；
•我們的信息技術系統的中斷、故障或漏洞；以及
•第 1A 項中的風險。我們於2023年2月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）和加拿大證券管理局（“CSA”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 中列出了第1A項中的風險。本10-Q表格第二部分的 “風險因素” 以及我們在向美國證券交易委員會和加拿大證券管理局提交的其他文件中不時詳細説明的風險，以及我們預測和管理與上述內容相關的風險的能力。
有關這些因素以及此類前瞻性陳述所依據的重大因素或假設的更多信息，請參閲我們於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項。第 1A 項下的 “風險因素”。本10-Q表格第二部分以及公司向美國證券交易委員會和CSA提交的其他文件中的 “風險因素”。在依靠我們的前瞻性陳述就公司做出決策時，投資者和其他人應仔細考慮上述因素以及其他不確定性和潛在事件。這些前瞻性陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改任何這些前瞻性陳述以反映本10-Q表格之日之後的事件或情況或反映實際結果。我們謹慎行事，因為不可能預測或確定所有相關因素
vi

這可能會影響前瞻性陳述，但上述可能影響未來業績的重要因素清單並不詳盡，不應被視為對所有潛在風險和不確定性的完整陳述。
七

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表
BAUSCH + LOMB 公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，股票金額除外）
（未經審計）
 2023年6月30日2022年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$384 $354 
限制性現金8 26 
貿易應收賬款，淨額（附註4）791 724 
庫存，淨額699 628 
預付費用和其他流動資產（注4）433 405 
流動資產總額2,315 2,137 
不動產、廠房和設備，淨額1,294 1,300 
無形資產，淨額2,021 2,058 
善意4,540 4,507 
遞延所得税資產，淨額938 927 
其他非流動資產（注4）207 215 
總資產$11,315 $11,144 
負債 
流動負債： 
應付賬款（附註4）$348 $370 
應計負債和其他流動負債952 901 
長期債務的當前部分25 25 
流動負債總額1,325 1,296 
遞延所得税負債，淨額14 7 
其他非流動負債342 329 
長期債務2,604 2,411 
負債總額4,285 4,043 
承付款和或有開支（注17）
公平  
普通股，無面值，無限量授權， 350,527,323和 350,000,749分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日發行和未付
— — 
額外的實收資本
8,321 8,285 
累計（赤字）收益
(116)6 
累計其他綜合虧損(1,247)(1,258)
Total Bausch + Lomb 公司股東s'股權
6,958 7,033 
非控股權益72 68 
權益總額7,030 7,101 
負債和權益總額$11,315 $11,144 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

1

BAUSCH + LOMB 公司
簡明合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
 三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
 2023202220232022
收入  
產品銷售$1,031 $935 $1,959 $1,818 
其他收入4 6 7 12 
1,035 941 1,966 1,830 
開支
銷售商品成本（不包括無形資產的攤銷和減值）（注4）
417 377 788 723 
其他收入成本— 2 1 4 
銷售、一般和管理（注4）417 368 835 711 
研究與開發（注4）85 75 162 152 
無形資產的攤銷56 64 113 129 
其他支出（收入），淨額17 (1)26 1 
992 885 1,925 1,720 
營業收入43 56 41 110 
利息收入5 1 8 1 
利息支出（注4）(58)(44)(108)(64)
外匯和其他(9)14 (15)9 
所得税準備金前（虧損）收入(19)27 (74)56 
所得税準備金(10)(20)(43)(26)
淨（虧損）收入(29)7 (117)30 
歸屬於非控股權益的淨收益(3)(2)(5)(5)
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨（虧損）收益$(32)$5 $(122)$25 
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的每股基本收益和攤薄（虧損）收益$(0.09)$0.01 $(0.35)$0.07 
基本和攤薄後的加權平均普通股350 350 350 350 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

2

BAUSCH + LOMB 公司
綜合虧損的簡明合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
三個月已結束
6月30日		截至6月30日的六個月
2023202220232022
淨（虧損）收入$(29)$7 $(117)$30 
其他綜合（虧損）收入
外幣折算調整(10)(122)11 (182)
扣除所得税後的養老金和退休後福利計劃調整1 1 (1)(3)
其他綜合（虧損）收入(9)(121)10 (185)
綜合損失(38)(114)(107)(155)
歸屬於非控股權益的綜合（收益）虧損(3)1 (4)(2)
歸屬 Bausch + Lomb Corporation 的綜合虧損$(41)$(113)$(111)$(157)
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3

BAUSCH + LOMB 公司
簡明合併權益表
（單位：百萬）
（未經審計）
 BHC 投資額外實收資本累計（赤字）收益累計其他綜合虧損
Bausch + Lomb
公司
股東
公平
非控股權益
總計
公平
普通股
 股份金額
截至2023年6月30日的三個月
餘額，2023 年 4 月 1 日350.2 $— $— $8,305 $(84)$(1,238)$6,983 $69 $7,052 
根據基於股份的薪酬計劃發行的普通股0.3 — — — — — — — — 
基於股份的薪酬— — — 18 — — 18 — 18 
與基於股份的獎勵相關的員工預扣税— — — (2)— — (2)— (2)
淨（虧損）收入— — — — (32)— (32)3 (29)
其他綜合損失— — — — — (9)(9)— (9)
餘額，2023 年 6 月 30 日
350.5 $— $— $8,321 $(116)$(1,247)$6,958 $72 $7,030 
截至2022年6月30日的三個月
餘額，2022 年 4 月 1 日350.0 $— $— $8,219 $20 $(1,099)$7,140 $76 $7,216 
向BHC及其關聯公司的淨分配（注4）
— — — (142)— — (142)— (142)
基於股份的薪酬— — — 11 — — 11 — 11 
淨收入— — — — 5 — 5 2 7 
其他綜合損失— — — — — (118)(118)(3)(121)
餘額，2022年6月30日
350.0 $— $— $8,088 $25 $(1,217)$6,896 $75 $6,971 
截至2023年6月30日的六個月
餘額，2023 年 1 月 1 日350.0 $— $— $8,285 $6 $(1,258)$7,033 $68 $7,101 
根據基於股份的薪酬計劃發行的普通股0.5 — — — — — — — — 
基於股份的薪酬— — — 42 — — 42 — 42 
與基於股份的獎勵相關的員工預扣税— — — (6)— — (6)— (6)
淨（虧損）收入— — — — (122)— (122)5 (117)
其他綜合收益（虧損）— — — — — 11 11 (1)10 
餘額，2023 年 6 月 30 日
350.5 $— $— $8,321 $(116)$(1,247)$6,958 $72 $7,030 
截至2022年6月30日的六個月
餘額，2022 年 1 月 1 日— $— $10,364 $— $— $(1,035)$9,329 $73 $9,402 
普通股的發行（附註16）
350.0 — (8,164)8,164 — — — — — 
BHC收購債券的發行（注4）
— — (2,200)— — — (2,200)— (2,200)
向BHC及其關聯公司的淨分配（注4）
— — — (87)— — (87)— (87)
基於股份的薪酬— — — 11 — — 11 — 11 
淨收入— — — — 25 — 25 5 30 
其他綜合損失— — — — — (182)(182)(3)(185)
餘額，2022年6月30日
350.0 $— $— $8,088 $25 $(1,217)$6,896 $75 $6,971 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

BAUSCH + LOMB 公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
 六個月已結束
6月30日
 20232022
來自經營活動的現金流  
淨（虧損）收入$(117)$30 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
無形資產的折舊和攤銷184 193 
債務溢價、折扣和發行成本的攤銷和註銷6 2 
貿易應收賬款和存貨損失備抵金10 8 
遞延所得税(19)(41)
應計法律和解金的支付— (3)
基於股份的薪酬42 27 
外匯損失9 (6)
收益被排除在套期保值有效性之外(6)— 
其他(2)(29)
運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款(74)(24)
庫存(82)(74)
預付費用和其他流動資產(34)(2)
應付賬款、應計負債和其他負債3 78 
經營活動提供的（用於）淨現金(80)159 
來自投資活動的現金流  
收購和其他投資(31)— 
收購無形資產(3)— 
購置不動產、廠房和設備(64)(76)
購買有價證券(11)(14)
出售有價證券的收益10 14 
出售資產和業務的收益，扣除出售成本1 — 
跨幣種掉期的利息結算6 — 
用於投資活動的淨現金(92)(76)
來自融資活動的現金流  
發行扣除折扣後的長期債務200 2,440 
償還債務(13)— 
支付與股份獎勵相關的員工預扣税(6)— 
支付融資費用— (3)
BHC集合融資安排下的淨借款（注4）
— 31 
向BHC的淨轉賬（注4）
— (2,271)
融資活動提供的淨現金181 197 
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響3 (11)
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長12 269 
期初現金和現金等價物及限制性現金380 177 
期末現金和現金等價物及限制性現金$392 $446 
非現金投資和融資活動
應計購置不動產、廠房和設備$26 $21 
BHC收購債券的發行（注4）
$— $2,200 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

5

BAUSCH + LOMB 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1.業務描述
概述
Bausch + Lomb Corporation（“Bausch + Lomb” 或 “公司”）是一家全球領先的眼健康公司，致力於保護和增強全球數百萬人的視力，從出生的那一刻到人生的每個階段。該公司運營的地點是 三應報告的細分市場：(i) Vision Care板塊，包括隱形眼鏡業務和消費者眼部護理業務，包括隱形眼鏡護理產品、非處方藥（“OTC”）眼藥水和眼部維生素；（ii）製藥板塊，包括各種專有和仿製藥品，用於多種眼部疾病的術後治療和治療，例如青光眼、眼部炎症、高血壓、乾眼症和視網膜疾病以及 (iii) 外科部分，包括醫療器械設備，用於治療白內障、角膜、玻璃體和視網膜眼部疾病的消耗品、儀器和技術，包括人工晶體（“IOL”）和輸送系統、超聲乳化設備以及其他白內障手術所需的手術器械和設備。自2023年6月30日起，該公司將其以前的眼科製藥板塊更名為製藥板塊。除了名稱變更外，該細分市場沒有進行其他更改。有關這些可申報細分的更多信息，請參閲附註18 “細分市場信息”。 Bausch + Lomb 是 Bausch Health Companies Inc.（“BHC”）的子公司，BHC 直接或間接持有大約 88.5%截至目前Bausch + Lomb的已發行和流通普通股百分比 2023年7月28日.
Bausch 的分離 + Lomb
2020年8月6日，BHC宣佈計劃將Bausch + Lomb分拆為一家獨立的上市公司，與BHC的其餘部分分開（“分離”），首先是Bausch + Lomb的普通股首次公開募股（詳見下文）。在2022年1月1日之前，Bausch + Lomb擁有名義資產和負債。在B+L首次公開募股（定義見下文）中，BHC通過一系列步驟將Bausch + Lomb根據與BHC簽訂的主分離協議（“MSA”）在B+L首次公開募股完成後持有的所有實體、資產、負債和義務轉讓給了Bausch + Lomb。
與Bausch + Lomb普通股首次公開募股（“IPO”）（“B+L IPO”）相關的註冊聲明於2022年5月5日宣佈生效，Bausch + Lomb的普通股於2022年5月6日開始在紐約證券交易所和多倫多證券交易所交易，股票代碼均為 “BLCO”。Bausch + Lomb還於2022年5月5日獲得了其加拿大基地PREP招股説明書的最終收據。在B+L首次公開募股之前，Bausch + Lomb是BHC的全資子公司。2022年5月10日，BHC的一家全資子公司（“賣方股東”）出售 35,000,000Bausch + Lomb 的普通股，發行價為 $18.00根據Bausch + Lomb招股説明書，每股（減去適用的承保折扣）。此外，賣方股東授予承銷商期權，期限為 30自B+L首次公開募股之日起的幾天內最多可以再購買 5,250,000普通股將以IPO價格支付超額配股，減去承保佣金。2022年5月31日，B+L首次公開募股的承銷商部分行使了賣方股東授予的超額配股權，而在2022年6月1日，賣方股東又出售了股東授予的超額配股權 4,550,357Bausch + Lomb 的普通股，發行價為美元18.00每股（減去適用的承保折扣）。授予承銷商的超額配股權的其餘部分已到期。賣方股東獲得了B+L首次公開募股和承銷商部分行使超額配股期權的所有淨收益。截至2023年7月28日，BHC直接或間接持有 310,449,643Bausch + Lomb 的普通股，約佔比 88.5Bausch + Lomb已發行和流通普通股的百分比。
Bausch + Lomb的全面分離，包括將BHC在Bausch + Lomb剩餘的全部或部分直接或間接股權轉讓給其股東（“分配”），取決於目標債務槓桿率的實現以及獲得適用的股東和其他必要的批准以及其他因素，並且受與分離有關的各種風險因素的影響。參見第 1A 項。公司於2023年2月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）和加拿大證券管理局（“CSA”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“年度報告”）中的 “風險因素”，以獲取與分離相關的風險的更多信息。Bausch + Lomb明白，BHC仍然認為完成B+L分離具有戰略意義，BHC將繼續評估與完成分離有關的所有相關因素和考慮因素，包括對諾裏奇製藥公司提起的訴訟的影響。
6

2.重要的會計政策
演示基礎
所有期間的未經審計的財務報表，包括公司2022年5月10日之前的歷史業績，被稱為 “簡明合併財務報表”，由公司以美元（“美元”）編制，根據美國公認的中期財務報告會計原則（“美國公認會計原則”）編制，並根據10-Q表報告的規章制度編制，這些規則和條例在所有方面都不符合美國公認會計原則對年度財務報表的要求。因此，此處不包括美國公認會計原則要求的完整合並財務報表所要求的某些信息和披露。因此，未經審計的簡明合併財務報表的這些附註應與公司年度報告中包含的根據美國公認會計原則編制的經審計的合併財務報表一起閲讀。未經審計的簡明合併財務報表是使用與編制公司截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務報表時使用的政策一致的會計政策編制的。未經審計的簡明合併財務報表反映了公允陳述公司財務狀況和中期經營業績所需的所有正常和經常性調整。所列過渡期的經營業績不一定代表全年的預期業績。
在B+L首次公開募股之前，Bausch + Lomb歷來是作為BHC的一部分運營的；因此，歷史上沒有編制單獨的財務報表。隨附的B+L首次公開募股之前的未經審計的簡明合併財務報表是根據BHC的歷史會計記錄編制的。在B+L首次公開募股之前，Bausch + Lomb依賴BHC的公司和其他支持職能。因此，B+L首次公開募股之前的某些公司和分攤成本已分配給Bausch + Lomb。有關公司在B+L首次公開募股之前和之後的期間的列報基礎上的更多詳細信息，請參閲公司年報附註2。
在B+L首次公開募股之後，BHC在B+L首次公開募股之前向Bausch + Lomb提供的某些職能由BHC根據過渡服務協議（“TSA”）提供，在某些情況下，這些職能將繼續由Bausch + Lomb提供給Bausch + Lomb，或者使用Bausch + Lomb的自有資源或第三方服務提供商來執行。Bausch + Lomb作為一家獨立的上市公司的成立承擔了一定的成本，並預計作為一家獨立的上市公司運營會產生額外的持續成本。有關Bausch + Lomb和BHC之間協議的更多信息，請參閲附註4 “關聯方”。
估算值的使用
在編制公司的簡明合併財務報表時，管理層必須做出估計和假設。這包括對某些全球宏觀經濟狀況（包括但不限於與 COVID-19 疫情相關的宏觀經濟狀況）以及其他宏觀經濟因素（包括與通貨膨脹和供應鏈相關的因素）將對公司運營和現金流產生的影響的性質、時間和程度的估計和假設。公司使用的估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表之日的或有負債披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層做出的重要估計包括：支付給某些批發商的產品回報、回扣、折扣和補貼以及分銷費的準備金；有限壽命的無形資產以及不動產、廠房和設備的使用壽命；用於評估無形資產減值、評估債務契約遵守情況、報告單位公允價值以測試商譽減值的公允價值；與收購相關的或有對價負債；意外損失準備金；所得税準備金，不確定的税收狀況和遞延所得税資產的可變現性; 交叉貨幣互換的公允價值; 以及外幣兑換合約的公允價值.在B+L首次公開募股之前，管理層做出的重要估計還包括列報基礎中描述的相關撥款。
這些簡明合併財務報表中的所有估計均基於管理層認為合理的假設。管理層會持續審查其估計，以確保這些估算值適當地反映公司業務的變化和可用的新信息。如果管理層用來做出這些估計的歷史經驗和其他因素不能合理地反映未來的活動，那麼公司的業務、財務狀況、現金流和經營業績可能會受到重大影響。
某些全球宏觀經濟狀況，包括但不限於與 COVID-19 疫情及其對通貨膨脹和供應鏈的總體影響有關的宏觀經濟狀況，可能在多大程度上繼續影響公司的業務、財務狀況、現金流和經營業績，將取決於未來的發展，這些發展高度不確定，其中許多是公司無法控制的。該公司評估了這些宏觀經濟狀況可能對其供應鏈、客户和分銷商、折扣和回扣、員工基礎、產品可持續性、研發工作、產品渠道和消費者需求等方面的影響和結果，目前認為其估計是合理的。
7

期外調整
在編制截至2022年3月31日的三個月的簡明合併財務報表時，管理層發現了與公司養老金和退休後福利計劃未實現損益的所得税影響有關的不重要的上期會計誤報，這些損益包含在簡明合併綜合收益表中的其他綜合虧損中，與遞延所得税對簡明合併現金流量表的影響有關。這些錯報導致多報了其他綜合虧損和經營活動提供的淨現金為美元6百萬美元，並誇大了用於融資活動的淨現金6截至2021年6月30日的六個月為百萬美元，輕描淡寫地説了美元10截至2021年12月31日，簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損為百萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，Bausch + Lomb記錄了錯報的期外更正，導致期外未實現虧損為美元10百萬美元，反映在養老金和退休後福利計劃調整中，扣除其簡明綜合虧損表的所得税標題後。期外修正還導致其簡明合併現金流量表中遞延所得税標題的減少以及向BHC的淨轉賬標題的抵消性增加10截至2022年6月30日的六個月中，為百萬美元。
改敍
為了與本年度的列報方式保持一致，對上一年度的數額作了某些重新分類。
採用新會計準則
在截至2023年6月30日的三個月中，沒有采用新的會計準則。
3.收入確認
收入確認
該公司的收入主要來自眼部健康治療領域的產品銷售，包括：（i）品牌處方眼藥和藥物，（ii）仿製藥和品牌仿製處方眼藥和藥物，（iii）非處方維生素和補充劑產品以及（iv）醫療器械（隱形眼鏡、人工晶狀體和眼科手術設備）。其他收入包括來自產品許可和聯合推廣的聯盟和服務收入以及合同服務收入。合同服務收入主要來自第三方的合同製造，並不重要。收入分類見附註18 “細分市場信息”，其中描述了每類客户合同的經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
當客户獲得對承諾商品或服務的控制權時，公司確認收入，其金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。為了實現這一核心原則，公司將五步收入模型應用於其範圍內的合同：（i）確定與客户的合同，（ii）確定合同中的履約義務，（iii）確定交易價格，（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務，（v）在實體履行履約義務時（或當時）確認收入。
產品銷售
每筆產品銷售均與公司客户簽訂合同。如果與客户簽訂的合同包含多項履約義務，則公司根據其相對獨立的銷售價格為每項不同的履約義務分配交易價格。交易價格根據可變對價進行了調整，下文將進一步討論。公司在某一時間點確認產品銷售收入，即客户根據合同交付條款（通常是在發貨或客户收貨時）獲得對產品的控制權。合同交付條款將因客户和地理位置而異。在美國，控制權通常在收到後移交給客户。
手術設備和相關軟件的銷售收入通常在設備交付和安裝時確認。人工晶體和輸送系統、一次性手術包和其他手術器械不同於手術設備，可以與手術設備一起出售，也可以單獨出售。銷售運送系統、一次性手術包和其他手術器械的收入通常在發貨或客户收貨時根據合同規定的交貨條款予以確認。IOL 主要以託運方式出售，收入在收到使用通知後確認，這通常發生在下替換訂單時。
當外科業務板塊的銷售交易包含多項履約義務時，交易價格將根據相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務，並在每項績效義務履行後確認收入。
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產品銷售條款
按照眼部健康行業的慣例，某些產品類別的總產品銷售額在得出報告的淨產品銷售額時需要進行各種扣除。此類產品類別的交易價格通常會根據可變對價進行調整，其形式可能是現金折扣、補貼、退貨、折扣、退款和向客户支付的分銷費。制定可變對價準備金是為了反映公司根據合同條款對其有權獲得的對價金額的最佳估計。交易價格中包含的可變對價金額可能會受到限制，只有在未來期間確認的累計收入金額可能不會出現大幅逆轉的情況下，才將其包含在淨銷售價格中。
這些扣除額的準備金與確認產品銷售總收入同時入賬，包括支付給直接客户的現金折扣和補貼、退款和分銷費，以及可以支付給直接和間接客户的折扣和退貨。直接客户的退貨準備金餘額和批量折扣包含在應計負債和其他流動負債中。與直接客户有關的所有其他準備金均包含在貿易應收賬款淨額中，而與間接客户相關的準備金餘額包含在應計負債和其他流動負債中。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月公司可變對價準備金的活動和期末餘額：
截至2023年6月30日的六個月
（單位：百萬）
折扣
和
津貼
退貨返利退款
分佈
費用
總計
準備金餘額，2023 年 1 月 1 日$146 $59 $188 $73 $18 $484 
本期準備金180 36 280 268 11 775 
付款和積分(195)(32)(274)(279)(4)(784)
準備金餘額，2023年6月30日
$131 $63 $194 $62 $25 $475 
上表的折扣中包括向客户提供的合作廣告積分，金額約為 $49百萬和美元35截至2023年6月30日和2023年1月1日，分別為百萬美元，反映為貿易應收賬款的減少，淨額反映在簡明合併資產負債表中。
截至2022年6月30日的六個月
（單位：百萬）
折扣
和
津貼
退貨返利退款
分佈
費用
總計
儲備金餘額，2022 年 1 月 1 日$167 $60 $195 $29 $17 $468 
本期準備金160 35 270 211 11 687 
付款和積分(169)(37)(241)(151)— (598)
儲備金餘額，2022年6月30日
$158 $58 $224 $89 $28 $557 
上表的折扣中包括向客户提供的合作廣告積分，金額約為 $43百萬和美元31截至2022年6月30日和2022年1月1日，分別為百萬美元，反映為貿易應收賬款的減少，淨額反映在簡明合併資產負債表中。
合同資產和合同負債
所列的任何期限均無合同資產。合同負債由遞延收入組成，其餘對所列的任何期限都無關緊要。
信用損失備抵金
為潛在的信貸損失保留備抵金。 T該公司根據各種因素估算其應收賬款當前的預期信用損失，包括歷史信用損失經歷、客户信用價值、抵押品的價值（如果有）以及任何相關的當前和合理支持的未來經濟因素。此外，當客户被認為具有相似的風險特徵時，公司通常會在彙總的基礎上估算預期的信用損失。當認為可能無法收取應收貿易應收款時，將從備抵額中註銷貿易應收賬款。貿易應收賬款淨額是扣除某些銷售準備金和信貸損失備抵後的淨額。
9

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，貿易應收賬款信貸損失備抵額的活動如下：
截至6月30日的六個月
（單位：百萬）20232022
期初餘額$22 $16 
規定2 1 
註銷(1)(1)
外匯和其他(1)2 
期末餘額$22 $18 
4.關聯方
在2022年5月10日之前，Bausch + Lomb是在BHC的其他附屬公司的正常業務過程中管理和運營的。因此，2022年5月10日之前的某些公司和共享成本已分配給Bausch + Lomb，並在未經審計的簡明合併財務報表中反映為支出。2022年5月10日，Bausch + Lomb成為一家獨立的上市公司。但是，截至2023年7月28日，BHC直接或間接持有 310,449,643Bausch + Lomb 的普通股，約佔比 88.5Bausch + Lomb已發行和流通普通股的百分比。
此外，在所有報告期內，均未向關聯方進行過任何銷售。
2022 年 5 月 10 日之前的集中分配成本
在2022年5月10日之前，未經審計的簡明合併財務報表是獨立編制的，並來自BHC未經審計的合併財務報表和會計記錄。BHC因向Bausch + Lomb以及其他BHC企業提供的服務而承擔了鉅額的公司成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分配給Bausch + Lomb的公司和分攤成本為美元0和 $76分別為百萬。分配給Bausch + Lomb的公司和分攤成本包含在簡明合併運營報表中的銷售成本（不包括無形資產的攤銷和減值）、銷售、一般和管理成本（“SG&A”）以及研發中。所有這些金額均被視為Bausch + Lomb在成本記錄期間產生並結算，並在截至2022年6月30日的六個月中包含在額外實收資本中。
BHC和Bausch + Lomb的管理層認為，費用和成本分配的確定基礎被認為合理反映了Bausch + Lomb在截至2022年6月30日的六個月中提供的服務的利用率或獲得的收益。由於規模經濟、管理層判斷的差異、對更多或更少僱員的要求或其他因素，本來會或將要產生的金額可能與分配的金額不同。此外，未來的經營業績、財務狀況和現金流可能與本文提出的歷史業績存在重大差異。
應收賬款和應付賬款
在截至2022年6月30日的六個月中，Bausch + Lomb和BHC之間的某些關聯方交易已包含在額外實收資本中，當時關聯方交易未以現金結算。
Bausch + Lomb和BHC以及關聯企業之間的某些交易按當期現金結算，因此反映在簡明合併資產負債表中。與關聯方交易相關的應付給BHC及其關聯公司的金額為美元39百萬和美元53截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在簡明合併資產負債表的應付賬款中。BHC及其關聯公司應付的與關聯方交易相關的金額為 $91百萬和美元102截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，其中美元79百萬和美元90百萬美元包含在預付費用和其他流動資產中，$12百萬和美元12截至2023年6月30日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表上的其他非流動資產中分別包含百萬美元。這些金額包括與B+L首次公開募股有關的離職協議相關的應收賬款和應付賬款，如下所述。
BHC 集合融資安排
在B+L首次公開募股之前，包括Bausch + Lomb在內的某些法律實體參與了BHC的集合融資安排，該安排允許參與該安排的個人法人實體向贊助銀行借款。BHC資金池參與者的借款總額僅限於贊助商持有的賬户中的現金總額
10

銀行。根據BHC集合融資安排，來自包括Bausch + Lomb在內的法律實體的淨借款額為$0截至2022年12月31日。BHC在該資金池中持有淨正現金餘額，因為這些借款被BHC旗下的其他法人實體持有的現金所抵消，包括混合了Bausch + Lomb和非Bausch + Lomb活動的法人實體。來自這些混合法人實體的現金通常不包含在Bausch + Lomb的簡明合併資產負債表中，因為Bausch + Lomb無法具體識別此類現金。這些借款在應計負債和其他流動負債中的簡明合併資產負債表以及BHC集合融資安排下的淨借款在簡明合併現金流量表的融資活動現金流部分中列報。此類借款產生的利息在所列任何時期都不重要。
向 BHC 的淨轉賬
關聯方交易結算的總體影響在簡明合併現金流量表中反映為一項融資活動。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，向BHC淨轉賬的組成部分如下：
三個月已結束
6月30日		截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
現金池和一般融資活動$— $(142)$— $(229)
公司分配— — — 76 
從所得税中受益— — — 66 
向BHC的淨轉賬總額（反映在簡明合併權益表中向BHC及其關聯公司的淨分配中）$— $(142)— (87)
償還BHC購買債務— (2,200)
基於股份的薪酬— (16)
其他，淨額— 32 
向BHC的淨轉賬（反映在簡明合併現金流量表中）$— $(2,271)
償還BHC購買債務和資本回報
2022年1月1日，出於對B+L首次公開募股的預期，Bausch + Lomb發行了美元2,200與法律重組相關的BHC百萬期票（“BHC收購債務”）。BHC 收購債務的原始到期日為 兩年和；利率為 3.625% 每年。2022年5月1日，公司簽訂了一份附錄，將BHC購買債務的利率修改為以下利率 6.000% 每年。在截至2022年6月30日的三個月中，該利率修正案的累計追補額作為利息支出的一部分記錄在簡明合併運營報表中。2022 年 5 月 10 日，Bausch + Lomb 向 BHC 支付了以下款項：(i) $2,200100萬美元全額償還了BHC收購債務和（ii）美元229使用定期貸款（定義見附註10 “信貸額度”）的收益和手頭現金獲得百萬美元的資本回報。截至2022年6月30日的六個月的簡明合併運營報表中包含的利息支出為美元47百萬美元利息歸因於BHC購買債務。
與 BHC 簽訂的分居協議
在B+L首次公開募股完成後，公司簽訂了MSA，該協議以及此處總結的其他協議共同管理B+L首次公開募股完成後BHC與公司之間的關係。
在B+L首次公開募股後，公司與BHC簽訂的管理Bausch + Lomb與BHC關係的各個方面的其他協議包括：
•過渡服務協議——在B+L首次公開募股完成之際，Bausch + Lomb已與BHC簽訂TSA，在過渡基礎上在有限的時間內相互提供某些行政、人力資源、財務和支持服務以及其他援助，以幫助確保B+L首次公開募股後的有序過渡。TSA規定了Bausch + Lomb這些服務的成本和收入的計算方法。根據TSA，Bausch + Lomb獲得了BHC的某些服務，包括信息技術服務、技術和工程支持、運營應用支持、法律、薪資、財務、税務和會計、一般行政服務和其他支持服務，還向BHC提供了某些類似的服務。根據TSA提供的個人服務已安排在特定的期限內，通常不等 六到 十二個月，視服務的性質而定。截至本文件提交之日，其中一些過渡服務要麼已經過期，要麼已終止；但是，某些過渡服務仍由各方提供。
11

•税務事項協議——在B+L首次公開募股完成之際，Bausch + Lomb已與BHC簽訂了税務事項協議，該協議規定了雙方在納税義務和福利、税收屬性、納税申報表的編制和提交、審計和其他税務程序的控制以及B+L首次公開募股後的其他税收事項方面的權利、責任和義務。
•員工事務協議——在B+L首次公開募股完成之際，Bausch + Lomb已與BHC簽訂了員工事務協議，該協議除其他外，規定了員工相關負債的分配、Bausch + Lomb員工的調動機制、未償股權獎勵的處理以及Bausch + Lomb員工參與BHC退休以及健康和福利計劃的待遇等。
除了前面討論的協議外，Bausch + Lomb還與BHC簽訂了某些其他協議，包括但不限於《知識產權事務協議》和《房地產事務協議》，它們為與BHC的持續關係提供了框架。
與上述協議相關的費用為 $1百萬和美元5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元，主要反映在簡明合併運營報表中的銷售和收購中。
5.收購和許可協議
公司定期考慮戰略許可和收購機會。收購的企業使用收購會計方法進行核算，該方法要求收購的資產和假設的負債按公允價值入賬，但有限的例外情況除外。交易成本和重組被收購公司的費用在發生時記為支出。自收購之日起，被收購業務的經營業績反映在簡明合併財務報表中。商譽記錄在收購中，計算為收購日轉讓對價的公允價值與分配給收購資產和承擔的負債的價值之間的差額。無論收購的知識產權與開發（“IPR&D”）按公允價值確認，最初被描述為無限期的無形資產，無論收購的知識產權與發展未來是否有其他用途。如果收購的淨資產不構成業務，則該交易記為資產收購，不確認任何商譽。在資產收購中，分配給收購的IPR&D且未來沒有其他用途的金額在收購之日記作支出，任何未來的或有對價在可能之前都不會記錄在案。
2023 年收購
收購 XIIDRA®
2023年6月30日，該公司的全資子公司Bausch + Lomb Ireland Limited與諾華製藥股份公司和諾華金融公司（以及諾華製藥股份公司，“諾華”）簽訂了收購XIIDRA的股票和資產購買協議®（lifitegrast 眼科溶液）和某些其他眼科資產。此次收購旨在補充和發展公司現有的乾眼症特許經營權。
根據協議條款，公司已通過其關聯公司同意收購XIIDRA® 以及諾華的某些其他眼科資產，用於在收盤時預付現金，金額為美元1,750百萬，潛在的里程碑債務最高為美元750百萬美元，部分是在交易中收購的某些管道產品的特定商業化和銷售里程碑實現時支付，部分是在XIIDRA達到規定的銷售里程碑時支付®。該交易預計將於2023年底完成，但須獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件。該公司已獲得用於本次交易的債務融資承諾，並打算為該美元融資1,750在交易完成之前，用新債務支付100萬美元的預付現金。
收購 Blink® 產品線
2023年7月6日，該公司宣佈已完成與強生願景的交易，根據該交易，公司通過子公司收購了Blink®眼藥水和隱形眼鏡滴水產品線，包括 Blink®眼淚潤滑滴眼液，眨眼®Tears 不含防腐劑潤滑眼藥水，Blink gelTears®潤滑眼藥水，眨眼®Triple Care 潤滑眼藥水，Blink 隱形眼鏡®潤滑眼藥水和 Blink-N-Clean®鏡頭掉落。該公司進行此次收購是為了繼續發展其全球非處方藥業務。
根據收購協議的條款，公司通過關聯公司收購了Blink®眼鏡和隱形眼鏡滴劑產品線需預付現金 $107百萬美元，這筆款項是在2023年7月初交易完成時支付的。
由於該交易於2023年7月完成，公司仍在最終確定收購價格與收購的個人資產和承擔的負債的分配。
收購 AcuFocus, Inc.
12

2023年1月17日，該公司以1美元的預付款收購了AcuFocus, Inc.（“AcuFocus”）35百萬，美元31其中百萬已於 2023 年 1 月支付 剩餘的購買價格將在此內支付 18交易之日後的幾個月，減去任何賠償索賠所涉及的任何金額。AcuFocus是一家眼科醫療器械公司。本次收購是該公司為某些白內障患者收購突破性的小孔徑眼內注射技術。AcuFocus業務包含在外科領域。未提供與2023年收入和收益相關的補充預計信息，因為這些信息對公司的運營沒有重大影響。在實現未來的銷售里程碑後，可能會支付額外的或有款項。收購時，與本次交易相關的收購相關或有對價負債為美元5百萬，公司每個季度都會根據公允價值的變化對其進行重新評估。有關收購相關或有對價負債的公允價值評估的更多信息，請參閲附註6 “公允價值計量”。
根據收購會計方法，對AcuFocus的收購被視為業務合併，因為：（i）所收購資產的幾乎所有公允價值都不集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產中，（ii）收購的實質性投入和流程是為了促進產出的創造。由於本次交易，在簡明合併資產負債表中記錄的是庫存，扣除美元4百萬，預付費用和其他流動資產為美元4百萬，無形資產，扣除美元28百萬，商譽為 $2百萬，遞延所得税資產, 淨額 $2百萬，不動產、廠場和設備，扣除美元1百萬，應付賬款為 $1百萬美元，應計負債和其他流動負債為美元1百萬。自收購之日起，在測量過程中所做的調整包括減少$6百萬計入遞延所得税資產，淨額減去商譽。
2022 年許可協議和收購
如下所述，在2022年，公司簽訂了戰略許可協議，並完成了以下收購，預付款總額為美元45百萬。
2022年7月28日，該公司簽訂了獨家協議 五年與Sanoculis有限公司（“Sanoculis”）簽訂的Sanoculis微創微硬化造口術（“MIMS”）的歐洲分銷協議®“)。MIMS®是一種用於治療青光眼的創新微創外科手術，有望補充該市場上現有的Bausch + Lomb產品。作為協議的一部分，該公司同意收購MIMS®來自 Sanoculis 的產品，可在歐洲各個國家銷售。
2022年11月21日，該公司收購了Paragon Bioteck, Inc.（“Paragon BioTeck”），這是一家專注於眼部護理的藥物開發公司，其主要重點是眼部疾病的早期發現。該公司已將收購Paragon BioTeck視為資產收購。交易中的主要資產，即商標，幾乎代表了所收購總資產的全部公允價值。此交易沒有與之相關的未來銷售里程碑。
2022年12月12日，該公司收購了私營的眼科顯微外科器械和機加工零件製造公司道達爾鈦公司（“Total Titanium”）。該交易的完成是為了幫助推動收入增長和提高製造能力。收購Total Titanium的公允價值已計為業務合併，幷包含在外科領域。未提供與2022年收入和收益相關的補充預計信息，因為這些信息對公司的運營沒有重大影響。在實現與銷售和員工留任相關的關鍵未來里程碑成就時，可能會支付額外的或有補助金。有關與先前簽訂的交易和協議相關的未來潛在里程碑付款的更多詳細信息，請參閲年度報告中的附註21 “承諾和意外開支”。
由於這些交易，記錄在簡明合併資產負債表中的是貿易應收賬款，扣除美元1百萬，庫存，扣除美元1百萬，不動產、廠場和設備，扣除美元2百萬，無形資產，扣除美元43百萬，商譽為 $5百萬美元和遞延所得税負債，扣除美元11百萬。
6.公允價值測量
公允價值衡量標準是根據估值技術和投入估算的，分類如下：
•第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場上的報價；
•第 2 級 — 除第 1 級價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價，或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他投入；以及
•第 3 級 — 由很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入，是使用貼現現金流方法、定價模型或類似技術確定價值的金融工具，以及確定公允價值需要重大判斷或估計的工具。
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如果用於衡量金融資產和負債的輸入屬於上述多個水平，則分類基於對工具公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入。
經常性以公允價值計量的資產和負債
以下公允價值層次結構表列出了定期按公允價值計量的公司金融資產和負債的組成和分類：
 2023年6月30日2022年12月31日
（單位：百萬）
攜帶
價值
第 1 級第 2 級第 3 級
攜帶
價值
第 1 級第 2 級第 3 級
資產：        
現金等價物$57 $49 $8 $— $81 $72 $9 $— 
外幣兑換合約$2 $— $2 $— $5 $— $5 $— 
負債： 
與收購相關的或有對價$10 $— $— $10 $4 $— $— $4 
外幣兑換合約$1 $— $1 $— $2 $— $2 $— 
跨幣種互換$62 $— $62 $— $39 $— $39 $— 
現金等價物包括高流動性的投資，主要是貨幣市場基金，購買時到期日為三個月或更短，並按賬面價值反映在簡明合併資產負債表中，由於其短期性質，賬面價值接近公允價值。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，沒有人轉入或轉出3級。
跨幣種掉期
在2022年第三季度，公司進行了跨貨幣互換，總名義價值為美元1,000百萬，用於緩解其簡明合併財務報表中以歐元計價的部分淨投資因匯率波動而產生的價值波動。被套期保值的以歐元計價的淨投資是公司對某些以歐元計價的子公司的投資。在2022年第三季度之前，該公司在報告的任何時期都沒有交叉貨幣掉期。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表中包含的與公司跨貨幣互換相關的資產和負債如下：
（單位：百萬）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
其他非流動負債$68 $45 
預付費用和其他流動資產$6 $6 
淨公允價值$62 $39 
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月套期保值工具對簡明合併綜合虧損報表和簡明合併運營報表的影響：
三個月已結束
6月30日		截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
在 “其他綜合損失” 中確認的損失$17 $— $23 $— 
套期保值有效性評估中不包括收益$3 $— $6 $— 
排除組件的增益位置利息支出利息支出
在截至2023年6月30日的六個月中，所有跨貨幣互換均無效。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司收到了美元6百萬美元利息結算，在簡明合併現金流量表中列為投資活動。
外幣兑換合約
公司簽訂外幣兑換合約，以經濟地對衝公司某些公司間餘額的外匯敞口。截至2023年6月30日，這些合約的名義總額為美元258百萬。
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與公司外匯合約相關的資產和負債 截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表中包含的內容如下：
（單位：百萬）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
應計負債和其他流動負債$1 $2 
預付費用和其他流動資產$2 $5 
淨公允價值$1 $3 
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月公司外匯合約對簡明合併運營報表和簡明合併現金流量表的影響：
截至6月30日的六個月
（單位：百萬）20232022
（虧損）與公允價值變動相關的收益$(2)$(4)
與結算相關的收益$3 $4 
與收購相關的或有對價債務
與收購相關的或有對價，主要包括潛在的里程碑付款，根據收購會計方法，按收購日的估計公允價值記錄在簡明合併資產負債表中。每個報告期都會重新計量與收購相關的或有對價的公允價值，公允價值的變化記錄在簡明合併運營報表中。公允價值計量基於市場上無法觀察到的重要投入，因此代表公允價值計量會計中定義的三級衡量標準。
企業合併產生的或有對價債務的公允價值衡量是通過概率加權貼現現金流分析和不可觀察的（3級）投入確定的。這些輸入可能包括：(i) 預計現金流的估計金額和時間，(ii) 實現意外開支所依據的因素的概率，以及 (iii) 用於對概率加權現金流進行估值的風險調整貼現率。孤立地大幅增加或減少這些投入都可能導致公允價值計量顯著提高或降低。截至2023年6月30日，收購相關或有對價的公允價值衡量標準是使用風險調整後的貼現率確定的，範圍為 14% 至 28%，加權平均風險調整後貼現率為 16%。加權平均風險調整貼現率是通過加權每份合約截至2023年6月30日的相對公允價值計算得出的。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，使用大量不可觀察的投入（3級）定期計量的或有對價債務的對賬情況：
6月30日
（單位：百萬）20232022
期初餘額$4 $9 
對收購相關或有對價的調整：
增加金錢的時間價值$1 $— 
因未來付款估計變動而導致的公允價值調整— (5)
與收購相關的或有對價調整1 (5)
新增內容（注5）5 — 
付款/結算— — 
期末餘額10 4 
應計負債和其他流動負債中包含的流動部分4 — 
非流動部分$6 $4 
長期債務的公允價值
截至2023年6月30日和2022年12月31日，長期債務的公允價值為美元2,588百萬和美元2,354分別為百萬美元，是使用類似債券發行的報價估算的（二級）。
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7.庫存
淨庫存包括：
（單位：百萬）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
原材料$191 $163 
工作正在進行中55 44 
成品453 421 
$699 $628 
8.無形資產和商譽
無形資產
無形資產的主要組成部分包括：
 2023年6月30日2022年12月31日
（單位：百萬）
格羅斯
攜帶
金額
累積的
攤銷和減值
網
攜帶
金額
格羅斯
攜帶
金額
累積的
攤銷和減值
網
攜帶
金額
有限壽命的無形資產：
      
產品品牌$2,726 $(2,466)$260 $2,650 $(2,373)$277 
企業品牌12 (8)4 12 (7)5 
產品權利/專利993 (939)54 992 (919)73 
科技和其他67 (62)5 66 (61)5 
有限壽命無形資產總額3,798 (3,475)323 3,720 (3,360)360 
B&L 商標1,698 — 1,698 1,698 — 1,698 
$5,496 $(3,475)$2,021 $5,418 $(3,360)$2,058 
每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，就會對壽命有限的長期資產進行減值測試。與這些資產相關的減值費用包含在其他費用中，淨額計入簡明合併運營報表。Bausch + Lomb繼續監測其有限壽命無形資產的可收回性，如果存在減值指標，則對無形資產進行減值測試。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，資產減值並不嚴重。
2023年剩餘時間以及截至12月31日的隨後五年及以後的有限壽命無形資產的估計攤銷費用如下：
（單位：百萬）2023 年的剩餘時間20242025202620272028此後總計
攤銷$77 $97 $51 $18 $17 $17 $46 $323 
16

善意
在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中，商譽賬面金額的變化如下：
（單位：百萬）視力保健藥品外科總計
餘額，2022 年 1 月 1 日$3,596 $675 $315 $4,586 
收購（注5）— — 5 5 
外匯和其他(47)(30)(7)(84)
餘額，2022 年 12 月 31 日3,549 645 313 4,507 
收購（注5）— — 8 8 
外匯和其他6 16 3 25 
餘額，2023 年 6 月 30 日
$3,555 $661 $324 $4,540 
自10月1日起，商譽不進行攤銷，但至少每年在申報單位層面進行減值測試。申報單位與運營部門相同或低於一個級別。Bausch + Lomb通過首先評估定性因素來進行年度減值測試。如果定性評估表明申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，則對該申報單位進行定量公允價值測試（步驟1）。
2022 年度商譽減值測試
截至2022年10月1日，公司對每個申報單位進行了定量評估，從而進行了年度商譽減值測試。定量評估利用的長期增長率為 2.0% 和 3.0% 和貼現率為 9.5% 和 12.25%，以申報單位的公允價值估算。完成測試後，每個申報單位的公允價值都比其賬面價值高出超過 25%，因此，有 不商譽減值。
2023年6月30日中期商譽減值評估
從2022年10月1日（最後一次對所有申報單位進行商譽測試）到2023年6月30日期間，沒有發生任何表明任何申報單位的公允價值可能低於其賬面價值的事件或情況變化。
如果市場狀況惡化，或者公司無法執行其戰略，則將來可能需要記錄減值費用。
有 不2022年10月1日至2023年6月30日的商譽減值費用。
9.應計負債和其他流動負債
應計負債和其他流動負債包括：
（單位：百萬）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
員工薪酬和福利成本$191 $196 
產品返利145 153 
折扣和津貼82 85 
專業費用70 66 
產品退貨63 59 
其他401 342 
$952 $901 
根據2019年12月與Novaliq GmbH達成的協議條款，該公司必須支付與MIEBO相關的未來銷售的未來款項TM （以前稱為 NOV03）。2023年5月18日，美國食品藥品監督管理局（“FDA”）批准了MIEBO的新藥申請（“NDA”）TM公司累積了美元45截至2023年6月30日，百萬里程碑付款，包含在上表的 “其他” 中。
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10.信貸設施
2022年5月10日，Bausch + Lomb簽訂了一份信貸協議（“信貸協議”，以及該協議下的信貸額度，“信貸額度”），規定定期貸款為美元2,500百萬帶有 a 五年到期期限（“定期融資”）和 五年循環信貸額度為 $500百萬（“循環信貸額度”）。信貸額度由Bausch + Lomb及其主要全資擁有的加拿大、美國、荷蘭和愛爾蘭子公司的幾乎所有資產擔保，但某些例外情況除外。定期貸款以美元計價，循環信貸額度下的借款可以用美元、歐元、英鎊和加元提供。截至2023年6月30日，定期貸款下的未償還本金為美元2,475百萬和美元2,429扣除發行成本後的百萬美元。截至2022年12月31日，定期貸款下的未償還本金為美元2,488百萬和美元2,436扣除發行成本後的百萬美元。截至2023年6月30日，該公司擁有美元200百萬筆未償借款，$25百萬張已簽發和未兑現的信用證，剩餘可用金額為 $275其循環信貸額度下的百萬美元。
循環信貸額度下的借款：(i) 美元的年利率等於 Bausch + Lomb 選擇的年利率等於：(a) 基於定期擔保隔夜融資利率 (“SOFR”) 的利率或 (b) 美元基準利率，(ii) 加元的年利率等於 Bausch + Lomb 選擇的年利率之一：(a)) 加元拆借利率（“CDOR”）或（b）加元最優惠利率，（iii）歐元按等於歐元銀行同業拆借利率的年利率計息，以及（iv）按等於英鎊的年利率計算的英鎊熊市利率隔夜平均指數（“SONIA”）（但前提是基於 SOFR 的利率、CDOR、EURIBOR 和 SONIA 一詞不得低於 0.00任何時候每年百分比，美元基準利率和加元最優惠利率應不低於 1.00在每種情況下，每年百分比（任何時候），再加上適用的利潤率。基於SOFR的定期貸款的信貸利差調整為 0.10%.
循環信貸額度下借款的適用利率為：(i) 介於 0.75% 至 1.75相對於美元基準利率或加元最優惠利率借款的百分比以及介於兩者之間的百分比 1.75% 至 2.75根據Bausch + Lomb的總淨槓桿率計算的SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款的百分比，以及（ii）扣除：（x）Bausch + Lomb的高級無抵押非信貸增強型長期借款債務獲得至少兩家標準普爾（“標準普爾”）、穆迪和惠譽的投資級評級，以及（y）定期融資機制的投資級評級已以現金全額償還（“IG Trigger”），介於 0.015% 至 0.475相對於美元基準利率或加元最優惠利率借款的百分比以及介於兩者之間的百分比 1.015% 至 1.475根據Bausch + Lomb的債務評級，SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款的百分比。截至2023年6月30日，循環信貸額度下的規定借款利率範圍為 7.43% 至 7.50% 每年。此外，Bausch + Lomb 還需要支付以下承諾費 0.25循環信貸額度下未用承付款的年百分比，每季度在IG觸發器之前按季度支付，此後的貸款費介於兩者之間 0.110% 至 0.275根據Bausch + Lomb的債務評級，佔循環承付款總額的百分比，無論是已使用還是未使用，每季度應按季度支付。Bausch + Lomb還必須按所有未償信用證下可提取的最大金額支付信用證費用，其金額等於循環信貸額度下SOFR借款的適用保證金，按季度拖欠支付，以及簽發信用證的慣常前期費用和代理費。
定期融資機制下的借款按年利率計息，按Bausch + Lomb的選擇等於：(i) 基於定期SOFR的利率，加上適用的保證金為 3.25% 或 (ii) 美元基準利率，加上適用的利潤率 2.25%（但是，前提是基於 SOFR 的利率一詞不得低於 0.50在任何時候每年百分比，美元基準利率不得低於 1.50每年的百分比（任何時候）。基於SOFR的定期貸款的信貸利差調整為 0.10%。截至2023年6月30日，定期貸款的規定利率為 8.59每年%。
除信貸協議中規定的某些例外情況和慣例籃子外，在某些情況下，Bausch + Lomb必須強制預付定期融資下的貸款，包括：(i) 100保險和財產或資產損失賠償收益淨現金收益的百分比（受再投資權限制，根據槓桿比率和淨收益門檻減少），（ii） 100產生債務（信貸協議中規定的允許債務除外）產生的淨現金收益的百分比，（iii） 50過剩現金流的百分比（定義見信貸協議）會根據槓桿率減少，並受閾值的限制，以及（iv） 100資產出售淨現金收益的百分比（受再投資權限制，根據槓桿比率和淨收益門檻降低）。這些強制性預付款可用於支付未來的攤銷。
定期貸款的攤銷率為 1.00每年%，或 $25百萬，按季度分期支付。Bausch + Lomb可能會指示按到期順序將預付款應用於此類攤銷付款。截至2023年6月30日，定期貸款的剩餘強制性季度攤銷款為美元94到2027年3月為止為百萬美元，剩餘的定期貸款餘額將於2027年5月到期。
加權平均申報利率
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未償債務的加權平均申報利率為 8.51% 和 7.84分別為％。
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遵守盟約
信貸額度包含慣常的肯定和否定契約以及特定的違約事件。除其他外，這些肯定和否定契約包括限制Bausch + Lomb及其子公司承擔或擔保額外債務；設立或允許資產留置權；支付股本分紅或贖回、回購或清償股本或次級債務；進行某些投資和其他限制性付款；進行合併、收購、合併和合並；轉讓和出售某些資產；以及從事與關聯公司的交易。循環信貸額度還包含財務契約：(1) 在IG觸發之前，如果截至Bausch + Lomb任何財季的最後一天（從截至2022年12月31日的財季開始），循環信貸額度和搖擺線貸款下的未償貸款總額大於 40佔當時循環信貸額度承諾總額的百分比，將第一留置權淨槓桿率的最大值維持在不大於 4.50:1.00 和 (2) 在 IG Trigger 之後，要求 Bausch + Lomb 在截至IG Trigger之後結束的每個財季的最後一天，(a) 將總槓桿率維持在不大於 4.00:1.00（前提是這樣的比率將增加到 4.50:1.00 與完成收購的季度開始的四個財季期間的某些收購有關）以及 (b) 將利息覆蓋率維持在不低於 3.00:1.00。未經定期貸款融資貸款人同意，可以在IG Trigger之前生效的財務契約免除或修改，該契約包含習慣定期限貸款機制暫停和慣例補救權。
截至2023年6月30日，該公司遵守了與其債務義務相關的財務契約。根據目前對自這些財務報表發佈之日起的未來十二個月的預測，Bausch + Lomb預計將遵守其財務契約並履行同期的還本付息義務。
最近的融資活動
截至2023年8月2日，該公司擁有美元250百萬筆未償借款，$25百萬張已簽發和未兑現的信用證，剩餘可用金額為 $225其循環信貸額度下的百萬美元。
如附註5 “收購和許可協議” 所述，該公司已獲得債務融資承諾，用於與諾華進行收購 XIIDRA 的交易® 以及某些眼科資產，並打算為這筆美元融資1,750在本次交易完成之前，預先支付100萬美元的現金和新債務。
11.基於股份的薪酬
BHC 長期激勵計劃
2022年5月5日之前，Bausch + Lomb的員工參與了BHC的長期激勵計劃。因此，在2022年5月5日之前，歸屬於Bausch + Lomb的基於股份的薪酬支出來自：（i）Bausch + Lomb員工的具體身份，以及（ii）BHC對向Bausch + Lomb提供公司服務的員工的費用分配。因此，所列金額不一定代表未來的獎勵，也不一定反映Bausch + Lomb作為一家獨立公司在本報告所述期間所經歷的業績。2022年5月5日之後，Bausch + Lomb員工參與BHC在2022年5月5日之前發放的補助金的長期激勵計劃的基於股份的薪酬支出被Bausch + Lomb確認為剩餘歸屬期內的支出。
Bausch + Lomb 2022 年綜合激勵計劃
自2022年5月5日起，Bausch + Lomb制定了Bausch + Lomb Corporation2022年綜合激勵計劃（經修訂和重述（如下所述），即 “計劃”）。總共有 28,000,000Bausch + Lomb的普通股最初是根據該計劃獲準發行的。自2023年4月24日起，Bausch + Lomb的股東批准了該計劃的修正案和重述，將根據該計劃授權發行的股票數量再增加一倍 10,000,000普通股，由此得出合計 38,000,000根據本計劃（“計劃修正案”）獲準發行的Bausch + Lomb普通股。該計劃規定發放各種類型的獎勵，包括限制性股票單位（“限制性股票單位”）、限制性股票、股票增值權、股票期權、基於業績的獎勵和現金獎勵。根據本計劃，獎勵的行使價（如果有）在授予日確定，不得低於該日的每股公允市場價值。通常，股票期權的期限為 十年還有一個 三年歸屬期，但有限的例外情況除外。
大約 18,600,000截至2023年6月30日，普通股可供未來發放。Bausch + Lomb使用預留和未發行的普通股來履行其在基於股份的薪酬計劃下的義務。
公司制定了長期激勵計劃，目的是使向高級管理層發放的基於股份的獎勵與公司在保持對股東總回報的關注的同時保持對股東總回報的關注保持一致。除了股票期權和限制性股票單位，在2023年第一季度還授予了業績限制性股票單位（“PSU”）。PSU 由獎勵組成，獎勵授予：(i) 實現一定股價
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升值條件，包括絕對和相對股東總回報（“TSR”）（“TSR PSU”），以及（ii）實現基於公司有機收入增長的某些績效目標（“有機收入增長PSU”）。如果公司的業績低於規定的業績水平，則不支付普通股。每份既得PSU代表持有人有權在規定的最高限額內獲得公司多股普通股。
授予的每個 TSR PSU 的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估算的，該模型利用多個輸入變量來估計實現績效條件的概率。有機收入增長PSU的公允價值是根據授予之日公司普通股的交易價格估算的。每個報告期內確認的有機收入增長PSU的支出反映了公司在確定預計歸屬的PSU數量時對有機收入增長的最新估計。如果由於未實現有機收入增長目標而導致有機收入增長PSU最終沒有歸屬，則不確認任何薪酬支出，任何先前確認的薪酬支出都將被沖銷。
2023年2月15日，Bausch + Lomb宣佈任命布倫特·桑德斯為公司首席執行官（“首席執行官”）兼董事會主席，自2023年3月6日起生效。根據桑德斯先生的僱傭協議，桑德斯先生於2023年2月23日根據該計劃獲得了以下股權補助： 750,000PSU， 1,318,681股票期權和 375,000限制性股票單位。限制性股票單位計劃歸屬 50撥款日兩週年及剩餘部分的百分比 50% 在授予日期三週年之時。股票期權計劃在授予日的頭三個週年之際分三分之一分期歸屬。上面的 PSU 背心 四自授予之日起十週年紀念日，以公司達到絕對股價障礙為依據，或者在該期間達到與標準普爾500指數相關的絕對和相對股東總回報率障礙 四年表演期。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，與股票期權、PSU和限制性股票單位相關的股票薪酬支出的組成和分類如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
股票期權$2 $1 $6 $2 
PSU/RSU16 10 36 19 
基於股份的薪酬支出$18 $11 $42 $21 
研究和開發費用$3 $2 $4 $4 
銷售、一般和管理費用15 9 38 17 
基於股份的薪酬支出$18 $11 $42 $21 
在除了歸屬於Bausch + Lomb業務特定員工的基於股份的薪酬支出外，基於股份的薪酬支出還包括美元0和 $6在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，BHC根據收入分配的費用分別為百萬美元，這些費用與BHC員工向Bausch + Lomb提供企業服務有關。
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中授予的基於股份的獎勵包括：
六個月已結束
6月30日
20232022
股票期權
已授予3,130,000 6,455,000 
加權平均行使價$18.16 $18.00 
加權平均撥款日期公允價值$5.40 $4.55 
RSU
已授予2,888,000 3,207,000 
加權平均撥款日期公允價值$17.97 $17.92 
基於股東總回報績效的限制性股份
已授予1,175,000 — 
加權平均撥款日期公允價值$27.65 $— 
基於自然收入增長績效的限制性股票單位
已授予142,000 — 
加權平均撥款日期公允價值$17.96 $— 
截至2023年6月30日，與所有未償還的非既得股票期權、基於期限的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位相關的未確認薪酬支出為美元111百萬，將在加權平均期內攤銷 2.30年份。
12.累計其他綜合虧損
截至2023年6月30日和2022年12月31日的累計其他綜合虧損包括：
（單位：百萬）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
外幣折算調整$(1,219)$(1,231)
養老金調整，扣除税款(28)(27)
$(1,247)$(1,258)
不為Bausch + Lomb使用美元以外的本位幣的業務折算而產生的外幣折算調整提供所得税，但與Bausch + Lomb的留存收益相關的折算調整除外，在這些司法管轄區Bausch + Lomb不被視為永久再投資。
13.研究和開發
研發中包括與產品開發和質量保證計劃相關的成本。 質量保證是為滿足不斷變化的客户和監管標準而產生的成本。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的研發成本包括：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
產品相關研發$79 $69 $151 $141 
質量保證6 6 11 11 
研究和開發$85 $75 $162 $152 
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14.其他支出（收入），淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的其他支出（收入）淨額包括：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
重組、整合和分離成本$14 $4 $22 $6 
與收購相關的成本2 — 3 — 
與收購相關的或有對價1 (5)1 (5)
其他支出（收入），淨額
$17 $(1)$26 $1 
公司評估改善經營業績的機會，並實施成本節約計劃，以簡化運營並消除宂餘的流程和開支。重組和整合成本是與實施這些成本節約計劃相關的費用，包括與裁員和其他成本削減計劃相關的費用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，重組和整合成本為美元22百萬和美元3百萬，分別由員工遣散費組成，主要由員工遣散費組成。這些遣散費是在持續的福利安排下提供的，因此，根據ASC 712-10 “非退休離職後福利” 的規定，一旦這些費用既可能又可以合理估計，就記錄在案。
在分離方面，公司已經並將繼續承擔與將Bausch + Lomb業務與BHC其餘部分分開的活動相關的額外費用。離職成本是與離職直接相關的增量成本，包括但不限於：（i）法律、審計和諮詢費，（ii）人才招聘成本以及（iii）與Bausch + Lomb成立新的董事會和相關董事會委員會相關的成本。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，其他費用中包括離職費用為美元0和 $3分別為百萬。公司還產生了並將繼續產生與分離相關的成本，這些成本是與分離間接相關的增量成本，包括但不限於：（i）IT基礎設施和軟件許可成本，（ii）品牌重塑成本以及（iii）與設施搬遷和/或改造相關的成本。目前無法合理估計未來對這些費用收取費用的程度和時間，而且可能很重要。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月銷售和收購中包括與離職相關的費用，分別為美元5百萬和美元10分別是百萬。
由於B+L首次公開募股的完成，以及公司為分離後的運營做準備，公司正在啟動某些舉措，這些舉措可能會導致其組織結構和運營發生某些變化和投資。公司將與這些舉措相關的費用稱為 “業務轉型成本”。這些成本記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的銷售和收購中，包括第三方諮詢費用以及與公司執行官變動相關的某些薪酬相關成本，例如與公司前高管離職相關的離職相關成本以及與任命公司新高管相關的成本。此外，在分離方面，公司將繼續評估改善經營業績的機會，並可能啟動成本節約計劃，以簡化公司的運營並消除宂餘的流程和開支。這些成本節約計劃可能包括但不限於：（i）裁員，（ii）消除與未使用或未充分利用的設施相關的房地產成本，以及（iii）實施提高繳款利潤率和其他降低成本的舉措。儘管目前尚無具體計劃，但公司將來可能會確定並採取額外的退出和成本合理化重組行動，這些行動的成本可能是巨大的。
15.所得税
出於中期財務報表的目的，與普通收入相關的美國公認會計準則所得税支出/收益是通過對公司的普通收入適用估計的年度有效所得税税率來確定的，但須遵守對虧損收益的某些限制。與不屬於普通收入的項目相關的所得税支出/福利在發生時作為離散項目確認。估算Bausch + Lomb的所得税條款需要使用管理層的預測和其他估計，適用法定所得税税率，並對估值補貼進行評估。如有必要，公司估計的年度有效所得税税率可能會在每個過渡期內進行修改。
截至2023年6月30日的六個月的所得税準備金為美元43百萬。法定税率和有效税率之間的差異主要歸因於加拿大設立估值補貼的收入和離散税收影響的司法管轄區組合、税收屬性變化的影響以及股票補償扣除額的變化。截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金減少了美元7百萬是由於期外修正無關緊要。該期外更正與少報遞延所得税資產有關，這些資產包含在2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表中，管理層在截至2023年6月30日的三個月中對其進行了更正。截至2022年6月30日的六個月的所得税準備金
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是 $26百萬。法定税率和有效税率之間的差異主要歸因於收益的司法管轄區組合和內部重組的離散税收影響。
公司記錄了其遞延所得税資產的估值補貼，以將賬面淨值降至其認為更有可能實現的金額。當公司根據其遞延所得税資產確定或減少估值補貼時，所得税準備金將在做出此類決定的期間分別增加或減少。遞延所得税資產的估值補貼為 $132百萬和美元54截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。這一增長與根據加拿大先前的遞延所得税資產確定的估值補貼以及公司在本年度收購的某些預計將在使用前到期的屬性有關。
從2015年到2022年，該公司的美國子公司仍在接受美國各種州税務審計的審查。
該公司在德國的子公司正在接受2014至2019納税年度的審計。目前，公司預計擬議的調整（如果有的話）不會對公司的合併財務報表產生重大影響。根據税務事項協議，BHC將對本次審計產生的任何責任進行賠償。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的資金為美元70百萬和美元70百萬美元未確認的税收優惠，其中包括 $10百萬和美元9分別為百萬美元的利息和罰款。截至2023年6月30日，未確認的税收優惠總額中，美元62如果得到承認，百萬美元將降低公司的有效税率。公司認為，由於某些税務審計和其他事件的解決，截至2023年6月30日未確認的税收優惠總額有可能在未來12個月內減少無關緊要的數額。
16.每股收益
2022 年 4 月 28 日，Bausch + Lomb 進行了股票整合，結果 350,000,000已發行和流通的普通股。為了計算歸屬於Bausch + Lomb Corporation的每股基本收益和攤薄（虧損）收益，這些普通股在2022年1月1日被視為已發行和流通。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，歸屬於Bausch + Lomb Corporation的每股收益（虧損）計算如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以百萬計，每股金額除外）2023202220232022
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨（虧損）收益$(32)$5 $(122)$25 
已發行基本和攤薄後的加權平均普通股350.5 350.0 350.3 350.0 
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的基本和攤薄（虧損）每股收益$(0.09)$0.01 $(0.35)$0.07 
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，所有潛在的普通股均可發行 限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和股票期權被排除在攤薄後每股虧損的計算之外，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用。可發行的潛在普通股的稀釋效應 限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和股票期權按加權平均值計算，已發行普通股的數量約為 1,623,000和 1,452,000分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月的普通股。D截至2022年6月30日的三個月和六個月未償還的虛假股票工具或股票獎勵並不重要。在B+L首次公開募股之前，沒有未償還的稀釋性股票工具或股票獎勵。
在 截至2023年6月30日的三個月零六個月、限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和可供購買的股票期權 3,199,000和 4,448,000普通股分別沒有包括在攤薄後每股收益的計算中，因為在庫存股法下，這種影響本來是反稀釋的。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，大約需要購買的限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和股票期權 1,386,000未包括在攤薄後每股收益的計算中，因為在庫存股法下，這種影響本來是反稀釋的。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，另外 5,483,000IPO創始人以股票期權和限制性股票單位的形式發放給了與B+L首次公開募股相關的某些符合條件的接受者，以及額外的補助金 892,000PSU未包含在攤薄後每股收益的計算中，因為它們要麼與分離的完成有關，要麼尚未滿足所需的業績條件。
17.法律訴訟
Bausch + Lomb 參與並可能不時參與各種法律和行政訴訟，其中包括或可能包括產品責任、知識產權、商業、税務、反壟斷、政府和監管
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調查, 相關的私人訴訟和普通課程的就業相關問題.Bausch + Lomb 還會不時發起或可能發起訴訟或提出反訴。Bausch + Lomb可能會因其可能提起的訴訟而受到反訴或其他訴訟。Bausch + Lomb認為，起訴這些訴訟和反訴對於維護和保護Bausch + Lomb、其聲譽和資產非常重要。
Bausch + Lomb每季度評估法律訴訟的進展、潛在的和解以及其他可能增加或減少應計負債金額的事項。截至2023年6月30日，Bausch + Lomb的簡明合併資產負債表包括應計的當期虧損或有開支4百萬與既可能又可以合理估計的事項有關。對於所有其他事項，除非另有説明，否則Bausch + Lomb無法合理地預測這些法律訴訟的結果，也無法估計這些訴訟可能造成的損失金額或損失範圍（如果有的話）。其中某些訴訟的不利結果可能會對Bausch + Lomb的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響，並可能導致其普通股的市值下跌。
反壟斷
通用定價反壟斷訴訟
BHC的子公司歐申賽德製藥公司、Bausch Health US, LLC（前身為Valeant Pharmicals北美有限責任公司）（“Bausch Health US”）和Bausch Health Americas, Inc.（前身為Valeant Pharmicals International）（“Bausch Health Americas”）（就本段而言，統稱為 “公司”）是多地區反壟斷訴訟（“MDL”）的被告標題為：仿製藥定價反壟斷訴訟，在美國賓夕法尼亞州東區地方法院待審（MDL 2724，16 MD-2724）。這些訴訟要求根據聯邦和州的反壟斷法、州消費者保護和不當致富法進行賠償，並指控該公司的子公司密謀修復、穩定和提高價格，操縱競標以及參與仿製藥的市場和客户分配。這些訴訟是由直接購買者、最終付款人和間接經銷商作為假定的集體訴訟提起的，也是直接購買者、最終付款人、保險公司、醫院、藥房、州以及各縣、市和城鎮的直接訴訟，已經或將合併到MDL中。還有其他單獨的投訴已合併到同一個MDL中，這些投訴沒有將公司或其任何子公司列為被告。費城縣普通辯訴法院有針對該公司和其他與多地區訴訟有關的被告的案件待審，但尚未就這些案件提出任何申訴。這些案件已被置於延期狀態。公司對針對它的索賠提出異議，這些案件將得到有力的辯護。
此外，BHC和某些美國和加拿大子公司（就本段而言，統稱為 “公司”）在加拿大安大略省多倫多聯邦法院提起的名為凱瑟琳·伊頓訴加拿大梯瓦有限公司等人的擬議集體訴訟中被指定為被告（Court File No.T-607-20)。原告試圖代表加拿大在私營部門購買仿製藥的個人對擬議的集體訴訟進行認證，指控該公司和其他被告串謀分配市場、確定價格和維持仿製藥的供應，並根據聯邦法律尋求賠償，從而違反了《競爭法》。擬議的集體訴訟包含與美國賓夕法尼亞州東區法院待審的《關於仿製藥定價反壟斷訴訟》的指控類似。公司對針對它的索賠提出異議，本案將得到有力的辯護。
這些訴訟涵蓋了Bausch + Lomb和BHC其他業務的產品。預計Bausch + Lomb和BHC將按照MSA中規定的方式分攤與為這些索賠辯護相關的費用和開支，以及這些索賠中裁定或由這些索賠產生的任何潛在損害賠償或其他責任。
preServisi®AREDS 2 反壟斷訴訟
Bausch & Lomb Incorporated（“B&L Inc.”）是競爭對手於2021年12月20日在美國密蘇裏州東區地方法院提起的反壟斷訴訟（ZeaVision, LLC訴Bausch & Lomb Inc.等人，民事訴訟編號 4:21-cv-01487）的被告。該投訴指控了各種反壟斷和拉納姆法案的主張。在B&L Inc.於2022年2月11日動議駁回最初的申訴後，ZeaVision, LLC（“ZeaVision”）於2022年3月4日提交了第一修正申訴，駁回了B&L Inc.的共同被告及其壟斷索賠的陰謀。第一修正申訴稱，B&L Inc.執行其專利的努力構成虛假訴訟，B&L Inc.的某些廣告是虛假的，違反了反壟斷法，B&L Inc.的某些行為構成了壟斷。它還包括根據《蘭納姆法案》提出的虛假廣告索賠。2022年4月1日，B&L Inc.提出動議，要求駁回第一修正申訴，或者作為替代方案，暫停或移交第一修正申訴。2022年11月21日，B&L Inc.的動議獲得批准，該訴訟因缺乏屬人管轄權而被駁回。ZeaVision已就該裁決向第八巡迴上訴法院提出上訴。ZeaVision於2023年2月9日提交了上訴人的開場陳述。B&L Inc.於2023年4月5日提交了響應式上訴人簡報。除了迴應ZeaVision的屬人管轄權論點外，B&L Inc.還提出了第12（b）（6）條的論點，作為確認地方法院駁回第一修正申訴的替代依據。ZeaVision於4月27日提交了答覆摘要，
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2023。此事現已全面通報上訴。第八巡迴法院表示，該案將進行口頭辯論，但迄今為止，尚未安排口頭辯論。
B&L Inc.對針對它的索賠提出異議，並將大力為本案辯護。
產品責任
從淋浴到淋浴®產品責任訴訟
自2016年以來，BHC及其附屬公司，包括Bausch + Lomb，已在多起涉及 Shower to Shower 的產品責任訴訟中被點名®身體粉末產品於 2012 年 9 月從強生公司手中收購；由於解僱，二十六（26）此類產品責任訴訟目前仍在審理中。在三分之內（3）新澤西州大西洋縣多縣訴訟中未決的案件，法院已經商定了解僱條款，因此將公司從這些案件中撤銷。剩餘訴訟產生的潛在責任（包括律師費和成本）受強生公司欠BHC及其關聯公司（包括Bausch + Lomb）的全額賠償義務的約束，律師費和費用將由強生公司支付。二十五 (25）在這些由個人原告提起的訴訟中，指控使用Shower to Shower®導致原告患上卵巢癌、間皮瘤或乳腺癌。這些案件中的指控包括未發出警告、設計缺陷、製造缺陷、疏忽、重大過失、違反明示和默示擔保、民事共謀共同行動、過失失實陳述、非法死亡、財團損失和/或懲罰性賠償。要求的賠償包括補償性損害賠償，包括醫療費用、工資或收入能力損失、喪失配偶和/或對疼痛和折磨、精神痛苦、焦慮和不適、身體損傷和生活樂趣的喪失。原告還尋求判決前和判決後的利息、懲戒性和懲罰性賠償以及律師費。此外， 二加拿大對BHC和強生公司的多家實體提起了擬議的集體訴訟（一在不列顛哥倫比亞省最高法院和 一在魁北克省高等法院），代表購買或使用強生嬰兒爽身粉或Shower to Shower的人士®。集體訴訟指控該產品的使用增加了某些健康風險（不列顛哥倫比亞省），或者由於未能進行適當的測試、未發出健康風險警告以及未能及時將產品從市場上撤出而存在的疏忽（魁北克）。這些訴訟中的原告正在尋求一般性、特殊性、補償性和懲罰性賠償。2020 年 11 月 17 日，不列顛哥倫比亞省法院發佈一項判決，拒絕對 BHC 或 Shower to Shower 類別進行認證®, 目前尚未對該判決提出上訴.2021年12月16日，不列顛哥倫比亞省集體訴訟的原告提交了第二份經修訂的民事索賠和認證申請通知，取消了BHC作為被告的資格；因此，不列顛哥倫比亞省對BHC的集體訴訟已經結束。
強生公司聲稱已通過一家或多家子公司完成了德克薩斯州的分部合併，涉及強生消費者公司（“JJCI”）的任何滑石粉負債。分部合併產生的實體LTL Management, LLC（“LTL”）承擔了JJCI的滑石粉負債，隨後向美國北卡羅來納州西區破產法院申請了第11章的破產保護。根據2021年11月下達的法院命令，該案已移交給美國新澤西州地方法院（“破產法院”），幾乎所有與強生滑石粉責任有關的案件都被擱置了六十（60）初步禁令後的天數。儘管發生了分部合併和LTL的破產案，但根據JJCI及其關聯公司與BHC及其關聯公司之間達成的賠償協議的條款，BHC和Bausch + Lomb繼續向強生和LTL提出賠償索賠和權利，該賠償協議仍然有效。因此，Bausch + Lomb目前預計，BHC和Bausch + Lomb不會因分部合併或破產而對其賠償索賠產生任何重大減值。2021年12月，某些滑石粉索賠人提出了駁回破產案的動議。此後不久，LTL向破產法院提出動議，要求延長 60為期一天的初步禁令。2022年2月25日，破產法院下達命令，駁回駁回動議，並將初步禁令延長至至少2022年6月29日，該禁令將基本上所有受強生滑石粉責任賠償協議約束的案件延期至2022年6月29日，該協議後來無限期延長。駁回駁回動議的命令和延長初步禁令的命令可以上訴，破產法院直接向美國第三巡迴上訴法院核準了他們的上訴。2022年5月11日，第三巡迴法院授權雙方繼續進行直接上訴。第三巡迴法院於2022年9月19日舉行口頭辯論。2023年1月30日，由三名法官組成的第三巡迴上訴法院一致作出裁決，指示破產法院駁回LTL的破產案，得出的結論是，LTL沒有陷入財務困境，也無法真誠地提起破產訴訟。LTL要求重審，2023年3月22日，第三巡迴法院駁回了LTL的複審請求。此後，LTL動議暫停執行第三巡迴法院的解僱決定，而LTL則尋求最高法院的複審。2023年3月31日，第三巡迴法院駁回了LTL的中止動議。當時，破產法院裁定中止未決的訴訟是適當的，並於2023年4月4日下達了駁回破產案和相關對抗程序的命令，並終止了初步禁令。
但是，2023年4月4日，LTL向破產法院重新申請了第11章的破產保護，並再次啟動了對抗程序，尋求一項初步禁令，禁止幾乎所有受破產法院約束的案件
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賠償協議。破產法院下達了臨時限制令，禁止對包括BHC和Bausch + Lomb在內的 “受保護方” 提起訴訟。破產法院於2023年4月18日舉行聽證會，審議初步禁令。2023年4月20日，破產法院下令僅在有限的基礎上發佈初步禁令，禁止開始或繼續對任何受保護方（包括Bausch實體）進行任何審判，破產法院將其延長至2023年8月22日。該禁令並未禁止啟動新的訴訟，也沒有禁止在未決訴訟中進行任何發現或審前活動。破產法院駁回了滑石粉索賠人要求認證禁令裁決可以直接向第三巡迴法院上訴的動議。2023年4月24日左右，提出了多項駁回新提起的第11章案件的動議，駁回動議的聽證會於2023年6月27日當週舉行。2023年7月28日，破產法院批准了駁回LTL破產案的動議，並指示雙方準備和提出與法院解僱一致的命令形式。
如果破產案最終被駁回，BHC和Bausch + Lomb相對於強生公司的立場將恢復到申請前的現狀。針對BHC、Bausch + Lomb和其他被告的訴訟將不再中止，LTL和Johnson & Johnson將繼續向BHC及其關聯公司（包括Bausch + Lomb）承擔Shower to Shower的賠償義務®相關產品責任訴訟。
如果任何案件在破產案懸而未決期間繼續進行，或者案件最終被駁回，Bausch + Lomb和BHC預計，根據賠償協議，強生公司將繼續在剩餘的每起訴訟中為BHC和Bausch + Lomb辯護。
一般民事訴訟
美國證券訴訟——新澤西宣告性判決訴訟
2022年3月24日，BHC和Bausch + Lomb在新澤西州薩默塞特郡高等法院大法官庭提起的宣告性判決訴訟中被點名，該訴訟是由BHC普通股和債務證券的某些個人投資者提起的，他們也在美國證券訴訟中對BHC以及某些現任或前任高級管理人員和董事提起個人證券欺詐索賠。該訴訟旨在作出宣告性判決，即根據新澤西州可撤銷交易法，涉嫌向Bausch + Lomb轉讓某些BHC資產將構成可撤銷的轉讓，Bausch + Lomb應對在個人選擇退出訴訟中對BHC判給BHC的賠償（如果有的話）承擔責任。宣告性判決訴訟還稱，Bausch + Lomb未來可能通過向BHC的股東分配Bausch + Lomb股票而與BHC分離，這將使BHC沒有足夠的財務資源來支付這些原告在潛在的個人選擇退出訴訟中涉嫌的證券欺詐賠償。在這起宣告性判決訴訟中，沒有一名原告在基本的個人選擇退出訴訟中獲得針對BHC的判決，BHC對這些基本訴訟中針對BHC的索賠提出異議。基本的個人選擇退出訴訟根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條提出索賠，某些訴訟根據《交易法》第18條提出索賠。這些基本的個人選擇退出訴訟中的指控僅針對BHC及其幾位前高管和董事，除其他外，涉及BHC在2013-2016年期間涉嫌虛假和誤導性陳述和/或未能披露有關BHC業務和前景的信息，包括與藥品定價和專業藥房的使用有關的信息。2022年3月31日，BHC和Bausch + Lomb將宣告性判決訴訟移交給了美國新澤西特區地方法院。2022年4月29日，原告提出了還押動議。2022年11月29日，地方法院批准了原告的還押動議，該案被髮回新澤西州高等法院大法官庭。2022年12月8日，原告提交了擬議的舉證理由令和初步禁令動議，並尋求包括加快發現在內的臨時救濟。2022年12月13日，法院駁回了原告提議的出示理由令，並在BHC和Bausch + Lomb即將提出的駁回動議得到解決之前暫停披露，同時指示BHC在某些情況下向原告發出某些通知，説明上述未來可能的分配計劃完成。2022年12月22日，原告提出修正申訴，除其他外，增加了尋求禁令救濟的索賠。2023年1月11日，BHC和Bausch + Lomb提出動議，駁回修正後的申訴。簡報會於2023年2月24日完成，駁回動議於2023年3月3日審理。2023年4月3日，法院發佈了一項裁決，部分批准了駁回動議，部分駁回了該動議。
BHC和Bausch + Lomb都對該宣告性判決訴訟中的索賠提出異議，並打算大力捍衞此事。
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加州 65 號提案相關事項
2019年6月19日，原告在加利福尼亞州法院對Bausch Health US和強生公司提起集體訴訟（Gutierrez等人訴強生等人，第37-2019-00025810-CU-NP-CTL），聲稱其銷售滑石粉產品違反了《加州消費者法律補救法》、《虛假廣告法》和《不公平競爭法》原告指控違反了65號提案和/或《加州安全化粧品法》。該訴訟於2019年6月向Bausch Health US提出，隨後被移交給美國加利福尼亞南區地方法院，該法院目前尚待審理。原告要求賠償、扣除利潤、禁令救濟和報銷/賠償。BHC提出了駁回原告索賠的動議，該動議於2020年4月在沒有偏見的情況下獲得批准。2020年5月，原告提交了修正申訴，並於2020年6月提出了一項允許進一步修改申訴的動議，該動議獲得批准。2020年8月，原告提交了第五修正申訴。2021年1月22日，法院批准了有偏見的駁回動議。2021年2月19日，原告向第九巡迴上訴法院提交了上訴通知書。2021年7月1日，上訴人（原告）提交了開場陳述；上訴人的答辯摘要已於2021年10月8日提交。由於破產法院在LTL破產程序中下達了初步禁令，第九巡迴法院於2021年12月7日擱置了此事。該中止令包括上訴人的答覆摘要截止日期，該截止日期原定於2021年12月2日當天或之前提交。2022年3月9日，第九巡迴法院發佈了一項命令，將中止令延長至2022年7月29日。2022年7月29日，強生公司在古鐵雷斯上訴中提交了一份狀況報告，概述了自上次狀態報告和實施中止令以來的事態發展。強生公司指出，在2022年7月26日的聽證會之後，破產法院保留了初步禁令，並要求第九巡迴法院在破產初步禁令仍然存在的情況下繼續暫停這一訴訟。2023年1月20日，第九巡迴法院將中止令延長至2023年2月17日。2023 年 2 月 17 日，強生公司要求法院支付這筆費用 60天 — 直到 2023 年 4 月 18 日，或者七天 (7）在LTL破產法院的初步禁令解除後的幾天（以較早者為準），以提供有關LTL要求重審的破產程序和第三巡迴法院解僱的補充狀態報告。2023年4月7日，強生消費者公司提交了一份關於破產程序的狀況報告，向法院通報了先前的破產程序被駁回和第二次破產程序的提交，以及初步禁令和中止令，並要求將上訴延期至2023年5月10日，並獲得批准。在下達了適用於本案的初步禁令（該禁令延長至2023年8月26日）之後，第九巡迴法院將中止令延長至2023年6月15日。2023年6月22日，強生/零擔提交了一份狀況報告，要求將中止令延長至2023年8月26日，這與破產法院延長初步禁令一致。第九巡迴法院尚未就該請求採取行動。
Bausch Health US 對該訴訟中的索賠提出異議，並將大力辯護。
新墨西哥州司法部長消費者保護行動n
BHC 和 Bausch Health US 在新墨西哥州前州提起的訴訟中被點名新墨西哥州總檢察長 Hector H. Balderas 在新墨西哥州聖達菲縣第一司法地區法院（新墨西哥州 ex rel.Balderas 訴 Johnson & Johnson 等人，民事訴訟編號D-101-CV-2020-00013，於 2020 年 1 月 2 日提交），指控針對強生、強生消費公司、BHC 和 Bausch Health US 提出的與 Shower to Shower 有關的消費者保護索賠®以及據稱它與間皮瘤和其他癌症有因果關係。2020年4月，Bausch Health US提出駁回動議，2020年9月，法院部分批准了《新墨西哥州醫療補助欺詐法》和《新墨西哥州針對納税人欺詐法》的索賠，並駁回了所有其他索賠。新墨西哥州根據《新墨西哥州不公平行為法》和其他普通法和公平訴訟理由對所有被告提起訴訟，指控被告參與了滑石粉產品的不當營銷、銷售和推廣。該訴訟旨在追回滑石粉產品的成本，以及治療據稱由這些產品引起的石棉相關癌症的費用。Bausch Health US 於 2020 年 11 月 16 日提交了答覆。2020年12月30日，強生公司對訴狀提出部分判決動議，2021年1月4日，Bausch Health US對該動議提交了合併訴狀，但該動議於2021年3月8日被駁回。審判原定於2023年5月30日開始，直到強生公司向新墨西哥州最高法院提出中間上訴，該案被擱置。
2022年7月14日，LTL向破產法院提起了對抗性訴訟（第21-30589號案件，Adv.Pro.第 22-01231 號）對陣新墨西哥州 ex rel.司法部長赫克託·巴爾德拉斯和一項動議，要求發佈禁令，禁止新墨西哥州總檢察長在破產案懸而未決期間繼續起訴該訴訟。2022年9月14日舉行了聽證會，2022年10月4日，破產法院下達了批准該禁令的命令。新墨西哥州和密西西比州總檢察長對下達初步禁令的命令提出上訴，並要求直接向第三巡迴法院提出上訴。破產法院批准將此事直接上訴至第三巡迴上訴法院。在第三巡迴法院作出要求駁回主要破產程序的裁決，隨後駁回了LTL關於在最高法院處置之前進行復審或中止審理的請求之後，破產法院於2023年4月4日下達了駁回破產案和相關對抗程序的命令。但是，同樣在2023年4月4日，LTL向破產法院重新申請了第11章的破產保護，並再次尋求初步禁令，但事實並非如此
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目前包括這起訴訟。破產法院沒有批准所請求的廣泛初步禁令，而是僅在有限的基礎上發佈了初步禁令，禁止開始或繼續對任何受保護方進行任何審判。但是，由於新墨西哥州最高法院於2022年9月13日就強生公司提出的強迫動議提出的待決上訴下達了另一項中止令，該訴訟仍被擱置。因此，在上訴結果出來之前，此事目前仍待審理。
BHC和Bausch Health US對針對他們的指控提出異議，該訴訟將得到有力的辯護。
醫生過敏配方奶粉訴訟
2018年4月，Doctors Allergy Formula, LLC（“Doctors Allergy”）在紐約縣紐約州最高法院對Bausch Health Americas提起訴訟，聲稱違反了2015年資產購買協議下的合同和相關索賠，該協議聲稱包括Doctors Allergy聲稱本應由Bausch Health Americas支付的里程碑式付款。Doctors Allergy 聲稱其損失不少於 $23百萬。Bausch Health Americas已對醫生過敏提出反訴。Bausch Health Americas提出了一項動議，要求下令批准Bausch Health Americas對原告的反訴的即決判決，並駁回原告對Bausch Health Americas的索賠。截至2022年5月，該動議已得到全面簡報。法院於2022年1月25日就該動議舉行了聽證會。2023年5月12日，法院發佈了一項裁決和命令，駁回了Bausch Health Americas的動議。2023年6月14日，Bausch Health Americas就該決定和命令提交了上訴通知。Bausch Health Americas對針對它的索賠提出異議，該訴訟將得到有力的辯護。
知識產權事務
preServisi®AREDS 專利訴訟
preServisi®AREDS 和 preServision®AREDS 2 是 OTC 眼部維生素配方，適用於中度至晚期 AMD 患者。PreserVision®美國配方專利已於2021年3月到期，但一項涵蓋該配方使用方法的專利有效期至2026年。B&L Inc. 已提起專利侵權訴訟 19點名了被告 16聲稱侵犯這些專利的訴訟，在某些情況下，還包括相關的不公平競爭和虛假廣告的訴訟理由。 十二其中一宗訴訟隨後得到解決； 二導致默認值。截至本申請之日，有 二正在進行的訴訟：（1）Bausch & Lomb Inc. & PF Consumer Healthcare 1 LLC訴ZeaVision LLC，C.A. No. 4:22-cv-00914-AGF（密蘇裏州東部大區）；以及（2）Bausch & PF Consumer Healthcare 1 LLC訴SBH Holdings LLC，C.A. 20-cv-01463-GBW-CJB（D. Del.）。Bausch + Lomb對這些專利的實力仍然充滿信心，B&L Inc.將繼續大力處理這些問題並捍衞其知識產權。
針對某個 Ocuvite 的專利訴訟®和 preserVision®
2021年6月22日，ZeaVision對某些Ocuvite提起專利侵權訴訟®和 preserVision®密蘇裏州東區的產品（案例編號 4:21-cv-00739-RWS）。2021 年 6 月 29 日，ZeaVision 修改了申訴，對某些 Ocuvite 申請了第二項專利®和 preserVision®產品。2021年11月16日，ZeaVision又以專利侵權為由提起了申訴，要求對PreserVision的某些產品主張第三項專利®產品（案例編號 4:21-cv-01352-RWS）。2022年3月1日，這些案件得到合併。2022年3月10日，法院批准了Bausch + Lomb的動議，即在各方審查之前暫停所有訴訟。2022年7月8日，ZeaVision提出動議，要求部分解除中止令，允許第 4:21-cv-00739-RWS 案件繼續進行，但該動議被駁回。2023年4月18日，法院下令暫停所有訴訟，等待當事人對訴訟專利的審查。該公司對索賠提出異議，並打算對此事進行有力辯護。
Lumify®第四段訴訟程序
2021 年 8 月 16 日，B&L Inc. 收到了來自 Slayback Pharma LLC（“Slayback”）的第四段認證通知，其中 Slayback 聲稱某些美國專利，每項專利都列在 FDA 的 Lumify 橙皮書中®（酒石酸溴莫尼定溶液）滴劑要麼無效、不可執行，要麼不會受到Slayback仿製藥滴劑的商業製造、使用或銷售的侵權，Slayback已為此提交了簡短的新藥申請（“ANDA”）。B&L Inc. 通過其子公司Bausch + Lomb Ireland Limited獨家許可眼部療法有限責任公司（“眼部療法”）的Lumify專利（定義見下文）。2021年9月10日，B&L Inc.、Bausch + Lomb Ireland Limited和Eye Therapys根據Hatch-Waxman法案對Slayback提起訴訟，指控Slayback侵犯了Lumify專利的一項或多項主張，從而引發了 30-Slayback ANDA 的批准將暫停一個月。 此後，美國第9259,425號專利被駁回。
2022 年 1 月 20 日，B&L Inc. 收到了來自盧平有限公司（“盧平”）的第四段認證通知，其中盧平聲稱某些美國專利，每項專利都列在 FDA 的 Lumify 橙皮書中®（酒石酸溴莫尼定溶液）滴劑（“Lumify 專利”）要麼無效、不可執行，要麼不會受到Lupin仿製酒石酸溴莫尼定溶液的商業製造、使用或銷售的侵犯，其ANDA編號為216716已申請了該溶液
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Lupin。2022年2月2日，B&L Inc.、Bausch + Lomb Ireland Limited和Eye Therapise根據Hatch-Waxman法案對盧平提起訴訟，指控盧平侵犯了對Lumify專利的一項或多項主張的專利，從而引發了 30Lupin ANDA 的批准延遲了一個月。 此後，美國第9259,425號專利被駁回。
2023年5月15日，美國專利商標局的專利審判和上訴委員會發布了最終書面裁決，認定美國第8,293,742號專利的所有主張均不可申請專利。已就該裁決向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，目前仍在審理中。此外，還有一項額外的專利（美國。專利編號為11,596,600）已被列入與之相關的橙皮書 Lumify®，已經分別對Slayback及其被許可人雷迪博士實驗室股份公司和雷迪博士實驗室公司和Lupin提起訴訟。這些案件已經合併，正在新澤西特區審理，但未確定審判日期。
Bausch + Lomb 仍然對 Lumify 的力量充滿信心®相關專利，B&L Inc. 打算大力捍衞其知識產權。
除了上述與Vyzulta有關的知識產權問題外®還有 Lotemax®SM產品，該公司已開始對美國潛在的仿製藥競爭對手提起持續的侵權訴訟。
18.區段信息
可報告的細分市場
公司首席執行官是公司的首席運營決策者，他按照公司首席執行官的方式通過運營和應報告的部門管理業務：（i）定期評估經營業績，（ii）做出資源分配決策，（iii）指定其直接下屬的責任。該公司在以下應報告的細分市場開展業務，這些細分市場通常是根據Bausch + Lomb的決策結構以及類似產品和服務的組合來確定的：（i）Vision Care、（ii）Pharmicals和（iii）外科。
•視力保健領域 包括：（i）銷售涵蓋各種佩戴方式的隱形眼鏡，包括日常一次性隱形眼鏡和經常更換的隱形眼鏡，以及（ii）銷售隱形眼鏡護理產品和非處方眼藥水、眼部維生素和礦物質補充劑，這些產品可治療各種疾病，包括眼部過敏、結膜炎和乾眼症。
•製藥板塊 包括銷售各種專有和仿製藥品，用於術後治療和多種眼部疾病的治療，例如青光眼、高眼壓和視網膜疾病。
•外科部分包括用於治療白內障、角膜、玻璃體和視網膜眼部疾病的醫療設備和技術的銷售，包括人工晶體和輸送系統、超聲乳化術和玻璃體切除術設備以及其他手術器械和設備。
自2023年第一季度起，歷來包含在製藥板塊報告業績中的某些產品現已包含在視力保健板塊報告的業績中，而視力保健板塊報告業績中包含的某些產品現已包含在製藥板塊報告的業績中。管理層認為，為了更好地使這些產品與類似產品的分組保持一致，這些變動是必要的。這些產品變動的淨影響對報告所述期間並不重要。上期細分市場收入和利潤的列報符合當前的分部報告結構。
分部利潤基於消除公司間交易後的營業收入。某些成本，例如無形資產攤銷和其他淨支出（收入），不包括在分部利潤的衡量標準中，因為管理層在評估分部財務業績時不包括這些項目。
公司業務包括Bausch + Lomb業務的財務、財務、某些研發計劃、税務和法律業務，併產生與Bausch + Lomb整體管理相關的某些費用、損益，這些費用未分配給其他業務領域。在評估分部業績和管理運營時，管理層不審查分部資產。此外，部分基於股份的薪酬被視為公司成本，因為此類支出的金額取決於全公司的業績，而不是任何單個細分市場的運營業績。
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分部收入和利潤
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的分部收入和利潤如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
收入：  
視力保健$646 $588 $1,233 $1,148 
藥品194 169 355 324 
外科195 184 378 358 
總收入$1,035 $941 $1,966 $1,830 
分部利潤：  
視力保健$167 $145 $321 $304 
藥品68 52 114 92 
外科9 11 20 26 
分部利潤總額244 208 455 422 
企業(128)(89)(275)(182)
無形資產的攤銷(56)(64)(113)(129)
其他費用，淨額(17)1 (26)(1)
營業收入43 56 41 110 
利息收入5 1 8 1 
利息支出（注4）(58)(44)(108)(64)
外匯和其他(9)14 (15)9 
所得税準備金前（虧損）收入$(19)$27 $(74)$56 
按細分市場和產品類別劃分的收入
按細分市場和產品類別劃分的收入如下：
視力保健藥品外科總計
截至6月30日的三個月
（單位：百萬）20232022202320222023202220232022
藥品$1 $1 $133 $113 $— $— $134 $114 
設備215 213 — — 193 180 408 393 
場外的421 366 — — — — 421 366 
品牌和其他仿製藥7 7 61 55 — — 68 62 
其他收入2 1 — 1 2 4 4 6 
$646 $588 $194 $169 $195 $184 $1,035 $941 
截至6月30日的六個月
20232022202320222023202220232022
藥品$2 $2 $240 $219 $— $— $242 $221 
設備439 427 — — 375 352 814 779 
場外的774 702 — — — — 774 702 
品牌和其他仿製藥14 13 115 103 — — 129 116 
其他收入4 4 — 2 3 6 7 12 
$1,233 $1,148 $355 $324 $378 $358 $1,966 $1,830 
已對產品類別進行了某些重新分類，並反映在上表中。這些重新分類並不重要。
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頂部 十代理的產品/特許經營權 57% 和 58分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月總收入的百分比。
地理信息
根據客户所在的地理區域，收入歸因於一個地理區域，如下所示：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（單位：百萬）2023202220232022
美國和波多黎各$466 $430 $870 $816 
中國89 76 163 158 
法國62 56 118 111 
日本46 47 94 97 
德國40 33 82 76 
英國29 27 58 54 
加拿大27 24 53 46 
俄國26 30 50 47 
西班牙24 22 44 41 
意大利22 21 42 41 
墨西哥15 14 31 25 
波蘭14 12 26 23 
大韓民國12 11 23 22 
澳大利亞11 9 21 17 
其他152 129 291 256 
$1,035 $941 $1,966 $1,830 
主要客户
沒有任何個人客户佔總收入的10％或以上。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
導言
除非上下文另有説明，如本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中所用，“我們”、“我們的”、“Bausch + Lomb”、“公司” 和類似術語是指Bausch + Lomb Corporation及其子公司。本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 已更新至2023年8月2日，應與未經審計的中期簡明合併財務報表以及截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”）中其他地方包含的相關附註一起閲讀。“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中討論的事項包含經修訂的1933年《證券法》（“該法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的某些前瞻性陳述，這些陳述可能是適用的加拿大證券法所定義的前瞻性信息（統稱為 “前瞻性陳述”）。參見本討論結尾處的 “前瞻性陳述”。
我們隨附的截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計準則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的中期財務報表規章制度編制的，應與截至12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀，2022 年，已包含在我們的年度報告中2023年2月22日向美國證券交易委員會和加拿大證券管理局（“CSA”）提交的10-K表報告（“年度報告”）。我們認為，未經審計的中期簡明合併財務報表反映了公允陳述所述期間財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整，包括正常和經常性調整。更多公司信息可在SEDAR上查閲，網址為www.sedarplus.com，也可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。除非另有説明，否則所有貨幣金額均以美元表示。此處使用的某些定義術語的含義與隨附的截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的中期簡明合併財務報表中賦予它們的含義相同。
概述
Bausch + Lomb是Bausch Health Companies Inc.（“BHC”）的子公司，BHC直接或間接持有Bausch + Lomb已發行和流通普通股的88.5％（截至2023年7月28日）。Bausch + Lomb是一家全球領先的眼健康公司，致力於保護和增強全球數百萬人的視力，從出生的那一刻到人生的每個階段。我們的使命很簡單，但卻很強大：幫助你看得更好，生活得更好。我們開發、製造和銷售一系列產品，主要是在眼部健康領域，這些產品直接或間接銷售到大約100個國家。作為一家完全整合的眼部健康企業，Bausch + Lomb擁有成熟的隱形眼鏡、人工晶體（“IOL”）和其他醫療器械、手術系統和設備、維生素和礦物質補充劑、鏡片護理產品、處方眼藥和其他消費品系列，使我們能夠在眼部健康市場的各個領域競爭。
我們擁有超過 400 種產品的全面產品組合，旨在滿足客户一生中全方位的眼部健康需求。我們的標誌性品牌建立在我們170年曆史中建立的客户深厚信任和忠誠度之上。我們擁有龐大的全球研究、開發、製造和商業足跡，擁有約13,000名員工，業務遍及約100個國家，將我們的業務範圍擴展到全球數十億潛在客户。長期以來，我們一直與眼部健康領域的許多最重大的進步息息相關，我們相信我們完全有能力在未來繼續引領眼部健康的進步。
可報告的細分市場
我們的產品組合分為三個運營和應報告的細分市場：（i）Vision Care、（ii）藥品和（iii）外科。我們已經發現並繼續相信這些業務存在巨大的機遇，我們相信我們現有的投資組合、商業足跡和產品開發項目將使我們能夠在這些市場中成功競爭，併為我們提供了為股東創造價值的最大機會。以下是對公司各細分市場的簡要描述：
視力保健領域—包括我們的隱形眼鏡和消費類眼部護理業務，包括我們的Biotrue等領先產品®OneDay 每日一次性用品和我們的 Biotrue®多用途解決方案。
我們的隱形眼鏡產品組合涵蓋各種佩戴方式，包括日常一次性隱形眼鏡和經常更換的隱形眼鏡，以及適用於治療用途的隱形眼鏡，如果需要，還可以在癒合期間提供光學校正。特別是，我們的 Vision Care 隱形眼鏡產品組合包括我們的 Bausch + Lomb INFUSE®（硅膠
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水凝膠（“SiHY”）日用一次性隱形眼鏡，Biotrue®一日一日一次性用品，pureVision®siHy 隱形眼鏡、sofLens®每日一次性用品和 Bausch + Lomb ULTRA®隱形眼鏡。
我們的消費者眼部護理業務包括隱形眼鏡護理產品、治療各種疾病的非處方藥（“OTC”）眼藥水，包括眼部過敏、結膜炎、乾眼症、緩解紅腫以及眼部維生素和礦物質補充劑。我們的眼部維生素產品包括我們的 PreserVision®AREDS 2 配方和其他補充劑，可支持一般眼部健康。在我們的消費者眼部護理業務中，我們的鏡片護理產品組合包括Biotrue®和 Renu®多用途解決方案和波士頓®清潔和調理解決方案，我們的滴眼液包括 LUMIFY®，舒緩®，Artelac®，Alaway®還有 Mioclear™ 和我們的眼部維生素包括 PreserVision®和 Ocuvite®.
製藥板塊——包括一系列專有和仿製藥品，用於多種眼部疾病的術後治療和治療，例如青光眼、眼部炎症、高眼壓、乾眼症和視網膜疾病。主要的專有製藥品牌是VYZULTA®，Lotemax®，普羅倫薩®和 Minims®。自2023年6月30日起，該公司將其以前的眼科製藥板塊更名為製藥板塊。除了名稱變更外，該細分市場沒有進行其他更改。
外科領域—包括治療白內障、角膜、玻璃體和視網膜眼部疾病的醫療器械設備、消耗品和技術，包括人工晶體和輸送系統、超聲乳化設備以及其他白內障手術所需的手術器械和設備。主要的外科品牌包括 Akreos®，AMVISC®，水晶®iOLS、enVista®iols，千禧年®，星際精英®視力增強系統，Storz®眼科器械，VICTUS®飛秒激光、Teneo™、Eyefill®還有 Zyoptix®.
Bausch + Lomb 眼部健康業務的首次公開募股和分離
2020年8月6日，我們的母公司BHC宣佈計劃將我們的眼健康業務分拆為一個獨立的上市實體，與BHC的其餘部分分開（“分離”）。2022年1月，BHC完成了我們新的眼健康實體的內部組織設計和結構。分離的下一步是首次公開募股Bausch + Lomb的普通股。與Bausch + Lomb首次公開募股（“B+L IPO”）相關的註冊聲明已於2022年5月5日宣佈生效，我們的普通股於2022年5月6日開始在紐約證券交易所和多倫多證券交易所交易，股票代碼均為 “BLCO”。Bausch + Lomb還於2022年5月5日獲得了其加拿大基地PREP招股説明書的最終收據。在B+L首次公開募股完成之前，我們是BHC的間接全資子公司。根據Bausch + Lomb的招股説明書，2022年5月10日，BHC的一家全資子公司（“賣方股東”）以每股18.00美元（減去適用的承保折扣）的發行價出售了Bausch + Lomb的3500萬股普通股。此外，賣方股東授予承銷商自B+L首次公開募股之日起30天的期權，可以再購買最多525萬股Bausch + Lomb普通股，以IPO發行價格減去承銷佣金來支付超額配股。2022年5月31日，承銷商部分行使了賣方股東授予的超額配股權，2022年6月1日，賣方股東又出售了Bausch + Lomb的4550,357股普通股，發行價為每股18.00美元（減去適用的承保折扣）。授予承銷商的超額配股權的其餘部分已到期。賣方股東獲得了B+L首次公開募股的所有淨收益。截至2023年7月28日，BHC直接或間接持有Bausch + Lomb的310,449,643股已發行和流通普通股，約佔我們普通股的88.5％。
Bausch + Lomb的全面分離的完成取決於目標債務槓桿比率的實現以及獲得適用的股東和其他必要的批准以及其他因素，並且受與分離相關的各種風險因素的影響。據我們瞭解，BHC仍然認為完成B+L分離具有戰略意義，BHC將繼續評估與完成分離有關的所有相關因素和注意事項，包括對諾裏奇製藥公司提起的訴訟的影響。
參見我們的附註2 “重要會計政策” 未經審計的中期簡明合併財務報表以獲取更多信息。
我們認為，分離為Bausch + Lomb提供了難得的機會，為我們提供了運營靈活性，使我們處於有利地位，可以釋放眼部健康業務的額外價值，這是一家與BHC其餘產品組合和業務截然不同的業務。作為一個獨立的實體，Bausch + Lomb的管理層認為，它有能力將重點放在核心業務上，以推動進一步增長，更有效地配置資本並更好地管理我們的資本需求。此外，分離使我們和市場能夠將我們的眼健康業務與其他眼健康公司的經營業績進行比較。儘管管理層認為這些交易將為我們的股東釋放價值，但無法保證分居會完成，或者即使分拆已經完成，也無法保證分離會成功完成。
有關分居相關風險的更多信息，請參閲第 1A 項。“風險因素——與分居有關的風險”我們的年度報告。
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為增長定位
產品開發
我們通過內部開發、戰略許可協議和收購不斷尋找新產品機會，如果成功，這將使我們能夠利用我們的商業足跡，補充我們現有的產品組合，滿足市場上未滿足的特定需求。
我們專注於將創新產品推向市場，為醫生、患者和消費者提供服務 幫助世界各地的人們看得更好，生活得更好。我們一直在尋找眼部健康市場的關鍵趨勢，以應對這些趨勢 改變醫生、患者和消費者的需求，確定投資領域，以擴大我們的市場份額並維持我們的市場份額 在各業務領域處於領先地位。我們的領導團隊積極管理我們的渠道，以確定我們的內容 相信這些創新且可實現的項目可以滿足消費者、患者和眼部健康專業人員未得到滿足的需求 預計將在未來提供增量和可持續的收入和增長。我們相信我們目前的渠道 足夠強大，足以實現這些目標，併為我們的核心業務提供足夠的未來收入來源 維持我們的增長和企業健康。
我們相信，我們的眼部健康知識和見解使我們能夠通過差異化產品開發方法來利用市場趨勢，其渠道側重於優先考慮客户需求，積極尋求外部創新，在我們的產品組合中設計、開發和推進具有創造性、合乎道德的眼健康產品，以滿足眼科護理專業人員、患者和消費者未得到滿足和不斷變化的需求。我們由大約850名敬業的研發（“研發”）員工組成的團隊專注於推進我們的產品線和發現新產品機會，我們相信我們今天擁有巨大的創新機會。我們計劃開發60多個全球項目，並在適用的情況下將其商業化，其中許多項目是在多個國家開發或為多個國家開發的全球項目。這些全球和個人項目正處於臨牀前和臨牀開發的不同階段，包括用於近視的新型隱形眼鏡和處方藥、下一代白內障設備、優質人工晶體、乾眼症的研究性治療方法、眼部維生素的新配方和不含防腐劑的眼藥水配方等，旨在擴大我們的產品組合並加速未來的增長。
我們的內部研發組織專注於通過旨在符合國際標準的可靠基準測試和臨牀試驗來開發產品。下面列出了在本期和前一時期獲得我們研發投資很大一部分的某些關鍵短期管線產品。
•SiHY Daily-一款硅水凝膠日用一次性隱形眼鏡，旨在全天提供卓越的舒適度和清晰的視力。迄今為止，SiHY Daily 已在大約 50 個國家推出，品牌名為 INFUSE®，超®ONE DAY 和 AQUALOX®有一天。我們計劃在 2023 年向更多國家推出我們的 SiHY Daily 鏡頭。此外，我們在2023年5月推出了首款硅水凝膠日用一次性多焦點隱形眼鏡，並計劃在2024年推出復曲面鏡片。
•LUMIFY®（酒石酸溴莫尼定眼用溶液，0.025%）——一種非處方眼藥水是作為眼部紅腫緩解劑而開發的。迄今為止，我們已經推出 Lumify 並獲得了推出 Lumify 的權利®在不同的國家。我們還正在開發幾種創新的新產品線延長配方，包括 Lumify®我們預計將於2023年推出的Eye Illuminations，Lumify無防腐劑，其新藥申請（“NDA”）已於2023年5月提交給美國食品藥品監督管理局（“FDA”），Lumify®過敏症，我們預計將在2024年提交保密協議。
•Biotru®— 我們已經擴大，並將繼續擴大 Biotrue®品牌。百奧真®Hydration Plus 多用途解決方案在美國和加拿大推出（品牌名為 Biotrue®高級 MPS）將於 2022 年推出 Biotrue®2023年下半年在中國的高級MPS。此外，某些 Biotrue®品牌的乾眼線延長線已經開發或正在開發中，包括 Biotrue®不含防腐劑的隱形眼鏡補水滴劑，於2022年12月獲得美國食品藥品管理局的批准，並於2023年5月上市。
•MIEBOTM（perfluohexyloctane）（前身為 NOV03）— 2019 年 12 月，我們獲得了 Novaliq GmbH 的獨家許可（“Novaliq 許可證”），用於在美國和加拿大對 MIEBO 進行商業化和開發TM用於治療乾眼病（“DED”）的體徵和症狀。保密協議於2022年6月向美國食品和藥物管理局提交，並於2023年5月18日獲得美國食品和藥物管理局的批准。MIEBOTM是美國食品藥品管理局批准的第一種也是唯一一種直接針對淚液蒸發的DED治療藥物。我們預計會推出 MIEBOTM將於 2023 年第三季度在美國上市。我們在2023年第一季度提交了該產品的加拿大批准申請。我們相信 MIEBO 的加入TM將有助於在我們強大的綜合眼部健康產品組合的基礎上再接再厲。
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•LuxSmTM— 在2021年第一季度，我們推出了LuxSmartTM 得益於其 Pure Refractive Optics 技術，專為提供距離和中等連續視力而設計，其視力障礙特徵可能與單焦點相似。該產品已在多個歐洲市場推出，我們預計將擴大LuxSmart的發佈範圍TM2023年部分其他市場的IOL。
•envista®— 我們正在擴大基於Envista的高端IOL產品組合®與 Aspire 合作的平臺TM（Monofocal Plus）、EnvyTM三焦點及以後TM（擴展焦深（“EDOF”））光學設計，有兩種選擇：適用於散光患者的非Toric和Toric。我們預計它們將與新的預裝EyeGility插入器一起商業化。我們預計將分別於2023年、2024年和2025年/2026年在美國推出針對老花眼的Monofocal Plus、Trifocal和EDOF光學設計。
戰略收購和許可協議
為了補充我們的內部研發計劃，擴大和更新我們的產品組合，我們還通過與其他創新產品解決方案進行戰略調整，通過安排來擴大我們的產品線，使我們能夠獲得獨特的產品和研究性治療。除了許可協議外，我們還會有選擇地考慮任何我們認為符合我們當前組織和戰略計劃的收購，以幫助推動盈利增長，推進我們的使命，即幫助人們看得更好，生活得更好。我們最近簽訂的某些戰略收購和許可協議包括以下內容：
2023 年收購
•收購 XIIDRA®— 2023年6月30日，公司宣佈已與諾華製藥股份公司和諾華金融公司（以及諾華製藥股份公司，“諾華”）簽訂收購XIIDRA的最終協議®，這是第一款也是唯一一款專門批准用於治療乾眼病體徵和症狀的非類固醇滴眼液，重點是與乾眼症相關的炎症。作為交易的一部分，該公司還將收購libvatrep（一種正在研究的用於治療慢性眼表疼痛的研究性化合物）和AcuStream®技術，一種研究性設備，有可能促進某些局部眼科藥物的精確劑量和準確輸送到眼睛。我們相信，此次收購將補充並發展我們現有的乾眼症特許經營權。該交易預計將於2023年底完成，但須獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件。
•收購 Blink® 產品線 — 2023 年 7 月，我們收購了 Blink®強生視界的眼藥水和隱形眼鏡滴水產品線，其中包括 Blink®眼淚潤滑滴眼液，眨眼®Tears 不含防腐劑潤滑眼藥水，Blink gelTears®潤滑眼藥水，眨眼®Triple Care 潤滑眼藥水，Blink 隱形眼鏡®潤滑眼藥水和 Blink-N-Clean®鏡頭掉落。我們相信，此次收購將使我們能夠繼續發展我們的全球場外交易業務。
•2023年1月，我們收購了AcuFocus, Inc.（“AcuFocus”）。AcuFocus是一家眼科醫療器械公司，它提供了突破性的小孔徑眼內技術，以滿足眼部護理中各種未得到滿足的需求。IC-8®Apthera™ IOL於2022年7月被美國食品藥品管理局批准為第一款也是唯一一款適用於角膜散光度高達1.5度並希望同時治療老花眼的白內障患者的第一款也是唯一一款小孔徑非復曲面EDOF IOL。我們相信 IC-8®AptheraTMEDOF IOL將通過增強我們的IOL產品來增強我們的外科產品組合，這是公司的戰略重點領域。
2022 年許可協議和收購
•2022 年 7 月，我們與 Sanoculis Ltd.（“Sanoculis”）簽訂了 Sanoculis 微創微硬化造口術（“MIMS”）的歐洲獨家分銷協議®“)。MIMS®是一種用於治療青光眼的創新微創外科手術。作為C輪融資的一部分，我們還對Sanoculis進行了股權投資，並可以選擇收購Sanoculis的所有資產。
•2022年9月，我們與阿爾法儀器股份有限公司簽訂了獨家分銷協議，根據該協議，Bausch + Lomb將在全球範圍內分銷和商業化阿爾法儀器的外科眼內染料系列Vitreocare，但阿爾法儀器總部位於意大利除外。
•2022年11月，我們收購了Paragon BioTeck, Inc.（“Paragon BioTeck”），這是一家專注於眼部護理的藥物開發公司，其主要重點是眼部疾病的早期發現。此次收購使我們能夠最大限度地提高與Paragon BioTeck產品相關的收入和利潤，Bausch + Lomb此前曾擁有這些產品的商業化權。
•2022年12月，我們收購了Total Titanium Inc.，這是一家眼科顯微外科器械和機加工零件製造公司。我們認為，此次收購是繼續擴大我們的業務的重要一步
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外科產品組合，因為它為我們提供了提高製造能力的機會，更具體地説是鞏固我們在眼科顯微外科器械市場的地位。
我們會定期考慮進一步的戰略許可和收購機會，其中一些機會的規模可能很大。
投資我們的製造設施
隨着我們業務的持續增長，我們已經並將繼續對基礎設施進行戰略投資，其中最重要的投資是我們在愛爾蘭的沃特福德工廠、位於紐約的羅切斯特工廠、位於弗吉尼亞州的林奇堡工廠，以及某些國際設施。對基礎設施的持續投資是為了支持我們最近和未來的產品推出；提高產能以滿足對我們產品不斷增長的需求；以及提高效率，包括增強我們在美國和國際地區的供應鏈和分銷能力的效率。對基礎設施的持續投資仍然是我們的重點領域，這進一步證明瞭我們在產品中看到的增長潛力。
我們的競爭環境
我們在一個有許多競爭對手的市場中運營，面臨來自競爭對手產品和新產品的競爭 進入市場。我們還面臨着來自市場新進入者以及來自現有市場的競爭的威脅 競爭對手，包括生產成本可能較低的海外競爭對手。為了保護和增加我們的市場份額，我們： (i) 積極管理我們的定價，(ii) 用創新的新產品更新我們的產品組合，(iii) 管理我們的產品 解決仿製藥競爭的投資組合。
商業趨勢
除了前面概述的行動外，下述事件已經影響並可能影響我們的業務趨勢。本節討論的事項包含前瞻性陳述。請參閲 “前瞻性陳述” 以獲取更多信息。
俄烏戰爭
2022 年 2 月，俄羅斯入侵烏克蘭。隨着針對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭特定地區的軍事活動和制裁仍在繼續，戰爭對經濟和全球金融市場的影響越來越大，加劇了持續的經濟挑戰，包括高通貨膨脹率和全球供應鏈中斷等問題。
最近，拜登政府於2023年5月宣佈美國對俄羅斯和白俄羅斯實施一輪制裁和出口管制，以應對持續的戰爭。這些制裁影響了我們向俄羅斯和白俄羅斯分銷美國製造的隱形眼鏡和美國外科產品的能力。但是，為了應對這些制裁，我們正在向美國商務部工業和安全局（“BIS”）申請許可證，以允許我們恢復銷售目前受制裁的產品。此外，2023年6月，歐盟同意對俄羅斯實施另一輪制裁，其中包括： 除其他關鍵內容外, 包括對個人和實體實施新的定向制裁, 擴大對某些貨物和技術的銷售、出口和過境的限制, 以及額外的反規避措施。 迄今為止，與俄烏戰爭相關的挑戰以及來自美國、歐盟和其他地方的相關制裁尚未對我們的業務產生重大影響。
在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中，我們歸屬於俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯的收入分別約佔總收入的3％和4％。此外，我們在俄羅斯、烏克蘭或白俄羅斯沒有任何研究或製造設施。儘管我們一直在監視這場衝突，並將隨着衝突的持續演變而繼續這樣做，但我們無法預測這場衝突對公司業務的影響。
有關這些風險以及與我們的國際業務相關的其他風險的進一步討論，請參閲我們年度報告中的 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——業務趨勢”。
COVID-19 疫情的影響
隨着全球經濟從 COVID-19 疫情的影響中復甦，2022 年中國爆發的 omicron 變種導致政府強制實施封鎖和其他社會限制，這影響了我們在中國某些地區照常開展業務的能力。在整個2022年，中國的封鎖影響了對某些產品的需求，尤其是我們的隱形眼鏡和消費類眼部護理產品，因為避難所訂單限制了對隱形眼鏡和相關產品的使用需求和需求。此外，政府實施的封鎖導致某些企業暫停運營，這給我們的產品分銷和有限數量的原材料的採購造成了分銷和其他物流問題。我們在中國處理了這些問題，但對我們的製造和分銷流程的影響微乎其微。中國的這些封鎖措施已於2022年12月停止，2023年3月，中國重新開放了
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與遊客接壤。儘管受到不利的外匯影響，但截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們在中國的收入分別為1.63億美元和1.58億美元，增加了500萬美元，我們預計隨着時間的推移，我們在中國的收入將繼續逐步改善。但是，由於全球對 COVID-19 疫情的反應的影響仍然不穩定，我們將在 2023 年繼續監測 COVID-19 病毒及其變異株和亞變體菌株對我們業務的影響，以便在出現新問題時及時予以解決。COVID-19 的未來發展、其反應以及中國其他政府和/或地緣政治發展可能會影響我們的業務和經營業績，儘管我們仍然相信，隨着時間的推移，我們在中國的業務完全有能力恢復穩定增長，但無法保證我們在中國的業務在未來任何時期內的表現。
有關這些風險和其他 COVID-19 相關風險的進一步討論，請參閲我們的年度報告中的 “風險因素——與經濟和市場狀況相關的風險” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——業務趨勢”。
通貨膨脹和供應鏈
經濟狀況的變化，包括供應鏈限制、物流挑戰、勞動力短缺、俄烏戰爭，以及政府和中央銀行採取的措施，特別是為應對 COVID-19 疫情而採取的措施，以及其他刺激和支出計劃，導致了更高的通貨膨脹，從而導致成本增加，並可能導致財政和貨幣政策的變化，包括利率上升。在通貨膨脹率較高的環境中，我們可能無法將產品和服務的價格提高到足以跟上通貨膨脹率的步伐。此外，不利的宏觀經濟狀況可能會對我們未來以我們可接受的條件或根本無法接受的條件獲得融資的能力產生不利影響。此外，地緣政治的不穩定和相關的制裁可能會繼續對全球金融市場產生重大影響，包括美國和全球金融市場的波動。由於這些全球宏觀經濟狀況，包括但不限於俄烏戰爭和 COVID-19 疫情造成的宏觀經濟狀況，我們經歷了與產品某些材料相關的通貨膨脹壓力。我們還遇到了某些供應鏈挑戰，這些挑戰導致供應中斷和運輸延遲，這給滿足終端市場需求帶來了挑戰，主要是在我們的隱形眼鏡和外科業務中。
供應鏈挑戰影響了我們的收入和由此產生的利潤，儘管我們努力通過戰略定價行動和其他舉措來管理這些影響。儘管我們預計這些供應鏈挑戰將持續到2023年，但這些挑戰的持續時間和程度尚不確定，可能會對經營業績產生不利影響。我們將繼續監測這些通貨膨脹和供應鏈挑戰，並正在採取行動幫助緩解這些挑戰，包括戰略性地購買庫存的關鍵組成部分。但是，在我們開展業務的許多國家，我們的處方眼科產品都受到價格控制限制，因此，我們在預計或應對通貨膨脹時及時提高價格的能力可能會受到限制或延遲。
全球最低公司税率
2021年10月8日，經濟合作與發展組織（“經合組織”）/G20關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架（“包容性框架”）發佈了一份聲明，更新並最終確定了最初於2021年7月1日商定的全球税收改革雙支柱計劃的關鍵組成部分，以及到2023年實施的時間表。此後，實施時間表已延長至2024年。包容性框架計劃現已得到143個經合組織成員國的同意，其中包括幾個不同意最初計劃的國家。根據第一支柱，全球營業額超過200億歐元且利潤率超過10％的跨國企業的剩餘利潤的一部分將分配給對此類分配的利潤徵税的市場國家。在第二支柱下，包容性框架已同意將收入超過7.5億歐元的公司的全球最低公司税率定為15％，該税率是按國別計算的。2021年10月30日，二十國集團正式批准了新的全球最低公司税率規則。現在，包容性框架協議必須由同意該計劃的經合組織成員執行，該計劃將於2024年生效。2022年12月15日，歐盟成員國一致通過了實施第二支柱規則的指令。根據該指令，預計成員國將在2023年將第二支柱規則納入國內法，其中某些內容將在2023年12月31日當天或之後生效。經合組織已經發布了有關第二支柱的示範規則和其他指導方針，這些準則總體上與《包容性框架》於2021年10月達成的協議一致。2023年2月1日，包容性框架發佈了一攬子關於實施第二支柱的技術和行政指導，包括受全球反税基侵蝕規則約束的公司範圍、過渡規則以及各國可能選擇採用的國內最低税收指導等主題。我們將繼續監測我們開展業務的國家執行《包容性框架協議》的情況。儘管我們無法預測這些國家何時以及如何將包容性框架協議頒佈為法律，但包容性框架協議的實施，包括全球最低公司税率，可能會對我們的公司税負債和合並有效税率產生重大影響。2023年2月1日，美國財務會計準則委員會表示，他們認為第二支柱下徵收的最低税額是一種替代性最低税，因此，遞延所得税資產和
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與最低税有關的負債將不會根據最低税的估計未來影響進行確認或調整, 而是在發生的期間內予以確認。
醫療改革
美國聯邦和州政府繼續提出和通過旨在監管醫療保健行業的立法。這些變化中有許多側重於醫療保健成本控制，這導致了與醫療保健產品的銷售和報銷相關的定價壓力。拜登政府和國會繼續將重點放在控制醫療保健成本上，這可能會導致立法和監管方面的變化，從而對我們的業務產生負面影響。
此外，在我們開展業務的地點，我們繼續面臨來自世界各地政府的各種醫療保健定價變動和法規。這些擬議的變更還可能繼續給我們產品組合的銷售、促銷和報銷帶來定價壓力。
我們不斷審查新頒佈和擬議的美國聯邦和州立法，以及美國衞生與公共服務部、美國食品和藥物管理局以及我們業務所在地的相關外國政府發佈的擬議規則制定和指導方針；但是，目前尚不清楚這些問題可能對我們的業務產生什麼影響。
通用競爭和排他性喪失
我們的某些產品將在未來五年內面臨專利或監管專有權的到期，在此之後，我們預計這些產品將面臨仿製藥競爭。在產品失去獨家經營權（“LOE”）和/或仿製藥競爭之後，我們預計，在仿製藥競爭對手進入LOE或進入後不久，該產品的產品銷量將大幅下降。在我們有權的情況下，我們可以選擇在仿製藥上市之前、之後或之後推出此類產品的授權仿製藥（“AG”）（無論是我們自己還是通過第三方），這可能會緩解預期的產品銷售下降。
根據當前的專利到期日期、和解協議和/或競爭信息，我們確定了一種產品，即Prolensa®，預計將在2023年下半年開始面臨LOE，總收入約佔我們2022年總收入的1％。除其他外，這種情況可能會因成功質疑我們的專利、現有或未來的專利訴訟的解決以及面臨風險的仿製藥上市等因素而改變。我們認為，仿製藥競爭進入市場通常會對受影響產品的數量和/或定價產生不利影響，但是我們無法預測這種影響的規模或時機。
此外，關於我們的 Lumify®，preServision®，Vyzulta® 還有 Lotemax® SM產品，我們已經開始對美國潛在的仿製藥競爭對手提起持續的侵權訴訟（或預計將啟動侵權訴訟）。如果我們在這些訴訟中不成功，我們可能會面臨對這些產品的日益激烈的仿製藥競爭。
此外，preServision®美國配方專利已於 2021 年 3 月到期，但一項涵蓋該配方使用方法的專利在 2026 年仍然有效。preServisi®2022年和2021年，產品分別佔我們總收入的7％和6％。PreserV®是（或曾經是）某些正在進行和過去的專利侵權訴訟的主題。雖然公司無法預測 preServision 影響的規模或時機® 專利到期，這是一種非處方藥產品，因此，預計其影響不會像品牌藥品的LOE那樣嚴重。
參見本10-Q表格其他地方包含的未經審計的中期簡明合併財務報表附註17 “法律訴訟”，以及附註20 “法律程序” 截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表，已包含在我們的年度報告中, 瞭解有關其中某些侵權訴訟的更多細節。
仿製藥競爭的風險是眼部健康行業的事實，並不是我們的運營或產品組合所特有的。這些風險是不可避免的，但我們認為它們是可以控制的。為了管理這些風險，我們的領導團隊定期評估仿製藥競爭可能對未來盈利能力和運營產生的影響。除了積極捍衞我們的專利和其他知識產權外，我們的領導團隊還就這些面臨風險的產品和業務做出運營和投資決策，包括有關我們產品線的決策。我們的領導團隊積極管理我們的產品線，以確定創新和可實現的項目，這些項目有望為未來提供增量和可持續的收入和增長。我們相信，我們擁有完善的產品組合，並在我們的核心業務中實現了多元化。我們還相信，我們擁有強大的產品線，不僅可以為我們的現有產品提供下一代產品，還可以為市場帶來新的解決方案。
請參閲我們的年度報告中標題為 “風險因素” 的部分， 獲取有關與我們的知識產權和競爭風險相關的風險的更多信息。
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監管事宜
在正常業務過程中，我們的產品、設備和設施受到監管和政府機構的持續監督和審查，包括一般性監督和審查，然後由我們開展業務的相關主管當局進行事由和批准前檢查。截至本申報之日，我們所有的全球業務和設施均已獲得相關的良好生產操作規範證書，並且我們的所有產品和運營場所均符合所有相關公告機構和全球衞生當局的良好合規要求。此外，美國食品和藥物管理局管轄下的所有場所都被評為 “未表明採取行動”（未有 483 表格觀察結果）或 “表示自願行動”（“VAI”）（如果有包含一項或多項觀察結果的483表格）。就VAI的檢查結果而言，美國食品和藥物管理局已經接受了我們對上述問題的答覆，這些答覆將在該機構下次檢查這些特定設施時得到驗證。
操作結果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們未經審計的經營業績如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
（單位：百萬）20232022改變20232022改變
收入
產品銷售$1,031 $935 $96 $1,959 $1,818 $141 
其他收入4 6 (2)7 12 (5)
1,035 941 94 1,966 1,830 136 
開支
銷售商品成本（不包括無形資產的攤銷和減值）（注4）
417 377 40 788 723 65 
其他收入成本— 2 (2)1 4 (3)
銷售、一般和管理（注4）417 368 49 835 711 124 
研究與開發（注4）85 75 10 162 152 10 
無形資產的攤銷56 64 (8)113 129 (16)
其他支出（收入），淨額17 (1)18 26 1 25 
992 885 107 1,925 1,720 205 
營業收入43 56 (13)41 110 (69)
利息收入5 1 4 8 1 7 
利息支出（注4）(58)(44)(14)(108)(64)(44)
外匯和其他(9)14 (23)(15)9 (24)
所得税準備金前（虧損）收入(19)27 (46)(74)56 (130)
所得税準備金(10)(20)10 (43)(26)(17)
淨（虧損）收入(29)7 (36)(117)30 (147)
歸屬於非控股權益的淨收益(3)(2)(1)(5)(5)— 
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨（虧損）收益$(32)$5 $(37)$(122)$25 $(147)
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截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月相比
收入
我們的收入主要來自眼部健康治療領域的產品銷售，包括：（i）品牌處方眼藥和藥物，（ii）仿製藥和品牌仿製處方眼藥和藥物，（iii）非處方維生素和補充劑產品以及（iv）醫療器械（隱形眼鏡、人工晶狀體和眼科手術設備）。其他收入包括來自產品許可和聯合推廣的聯盟和服務收入以及合同服務收入。合同服務收入主要來自第三方的合同製造，並不重要。有關收入的分類，請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註18 “細分市場信息”，其中描述了每類客户合同的經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的收入分別為10.35億美元和9.41億美元，增長了9400萬美元，增長了10％。增長歸因於：（i）我們每個細分市場的銷量增加了8400萬美元，（ii）已實現的淨定價增加了2,800萬美元，這主要是由於我們的視力保健板塊的推動，以及（iii）由於在外科領域收購了200萬美元而導致的銷售額增加。收入的增長被以下因素部分抵消：（i）外匯對我們所有國際業務的不利影響為1,800萬美元，主要是在亞洲和歐洲；（ii）由於我們的外科和視力保健領域某些產品停產，資產剝離和停產的200萬美元。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分部收入、分部收入佔總收入的百分比以及分部收入的同期變化。
20232022改變
（單位：百萬）金額Pct。金額Pct。金額Pct。
分部收入
視力保健$646 62 %$588 62 %$58 10 %
藥品194 19 %169 18 %25 15 %
外科195 19 %184 20 %11 6 %
總收入$1,035 100 %$941 100 %$94 10 %
從2023年第一季度開始，歷來包含在製藥板塊報告業績中的某些產品現在已包含在視力保健板塊報告的業績中，而視力保健板塊報告業績中包含的某些產品現在包含在製藥板塊報告的業績中。這些產品變動的淨影響對報告所述期間並不重要。上期細分市場收入和利潤的列報符合當前的分部報告結構。有關這些應報告分部的更多信息，請參閲未經審計的中期簡明合併財務報表附註18 “分部信息”。
固定貨幣收入和固定貨幣收入增長（非公認會計準則）
固定貨幣收入增長是一種非公認會計準則指標，其定義是根據外幣匯率的變化（如果適用）調整後的收入（其最直接可比的GAAP財務指標）的同期變化。公司使用固定貨幣收入（非公認會計準則）和固定貨幣收入增長（非公認會計準則）來評估其應報告細分市場以及整個公司的業績，而不受外匯匯率波動的影響。公司認為，此類衡量標準對投資者很有用，因為它們提供了補充的同期比較。
儘管外幣匯率的變化是我們業務的一部分，但它們不在管理層的控制範圍內。但是，外幣匯率的變化可能掩蓋基本業務業績的正面或負面趨勢。外幣匯率變動的影響是根據本期按本期貨幣匯率報告的收入與使用前一時期可比月平均貨幣匯率重新估值的本期報告的收入之間的差異來確定的。
非公認會計準則財務指標和非公認會計準則比率不是根據公認會計原則編制的，根據公認會計原則，它們也沒有任何標準化含義。此外，其他公司可能會使用標題相似的非公認會計準則財務指標和比率，這些指標和比率的計算方式與我們計算此類指標和比率的方式不同。因此，公司的非公認會計準則財務指標和比率可能無法與其他公司使用的類似標題的非公認會計準則財務指標和比率相提並論。
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下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，收入與固定貨幣收入（非公認會計準則）的對賬以及固定貨幣收入（非公認會計準則）的同期變化。
截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月變化
固定貨幣收入
（非公認會計準則）
收入
如同
已報告		匯率的變化固定貨幣收入
（非公認會計準則）		收入
如同
已報告
（單位：百萬）金額Pct。
視力保健$646 $15 $661 $588 $73 12 %
藥品194 2 196 169 27 16 %
外科195 1 196 184 12 7 %
總計$1,035 $18 $1,053 $941 $112 12 %
視力保健板塊收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，視力保健板塊的收入分別為6.46億美元和5.88億美元，增長了5,800萬美元，增長了10％。增長是由以下因素推動的：（i）銷量增加了4,800萬美元，（ii）淨定價增加了2600萬美元。銷量和定價的增長體現在我們的消費者眼部護理業務和隱形眼鏡業務中。收入的增長是由於 PreserVision 銷售額的增加®，Biotrue®，Artelac®還有 Lumify® 在我們的消費者眼部護理業務和隱形眼鏡業務中的 SiHy Daily 鏡片業務中。這些增長被以下因素部分抵消：（i）1500萬美元的外幣的不利影響，主要是在亞洲和歐洲；（ii）某些產品停產導致的100萬美元資產剝離和終止的影響。
截至2023年6月30日的三個月，我們隱形眼鏡業務的銷量變化受到林奇堡配送設施未完成訂單的不利影響。在2023年第二季度，我們進行了系統升級；但是，我們在實施升級期間出現了中斷，導致某些訂單的處理速度低於正常水平，從而對截至2023年6月30日的三個月的收入產生了負面影響。我們預計訂單處理將在2023年下半年恢復正常。
醫藥板塊收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，製藥板塊的收入分別為1.94億美元和1.69億美元，增長了2500萬美元，增長了15％。這一增長是由銷量增長2,700萬美元推動的，這主要是由於我們仿製藥業務中競爭對手的供應問題帶來的機遇以及由於減少了 COVID-19 限制而導致中國的持續復甦。200萬美元外幣的不利影響部分抵消了這一增長，主要是在亞洲。
外科板塊收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，外科業務收入分別為1.95億美元和1.84億美元，增長了1,100萬美元，增長了6％。推動增長的原因是：（i）銷量增加了900萬美元，這主要是由於消耗品和設備的需求增加；（ii）淨已實現定價增加了200萬美元，這主要是由於2023年1月某些產品的戰略定價上漲；（iii）由於收購200萬美元而增加的銷售額。這些增長被以下因素部分抵消：（i）100萬美元外幣的不利影響，主要是在亞洲；（ii）與某一產品停產相關的100萬美元資產剝離和終止的影響。
現金折扣和補貼、退款和分銷費
按照醫療保健行業的慣例，在得出淨產品銷售額時，需要對產品總銷售額進行各種扣除。這些扣除準備金與確認產品銷售總額同時確認。這些準備金包括向直接客户支付或貸記的現金折扣和補貼、退款和分銷費，以及可以向直接和間接客户支付或貸記的折扣和退貨。與應付給直接客户的金額相關的準備金餘額從貿易應收賬款中扣除，與間接客户有關的餘額計入應計負債。
我們積極管理這些產品，重點關注患者援助計劃的增量成本、非零售賬户的折扣水平，並確定最大限度地減少產品退貨的機會。我們還專注於管理與付款人和批發商的關係，審查我們的產品範圍，並對我們談判的激勵措施的金額和類型進行紀律處分。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，為將產品銷售總額減少到淨產品銷售額和收入而記錄的準備金如下：
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截至6月30日的三個月
20232022
（單位：百萬）金額Pct。金額Pct。
產品銷售總額$1,454 100.0 %$1,302 100.0 %
將產品銷售總額減少到淨產品銷售額的規定
折扣和津貼97 6.70 %83 6.40 %
退貨18 1.20 %17 1.30 %
返利146 10.00 %142 10.90 %
退款156 10.80 %119 9.10 %
分銷費6 0.40 %6 0.50 %
準備金總額423 29.10 %367 28.20 %
產品淨銷售額1,031 70.90 %935 71.80 %
其他收入4 6 
收入$1,035 $941 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，現金折扣和補貼、退貨、回扣、退款、退款和分銷費佔產品銷售總額的百分比分別為29.1％和28.2％，增長了0.9個百分點，這主要歸因於退單佔收入的百分比增加。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，拒付額分別為1.56億美元和1.19億美元，增加了3700萬美元。退單的增加主要歸因於我們的仿製藥產品組合，這是由於產品和客户組合的變化以及銷量的增長。
運營費用
銷售商品成本（不包括無形資產的攤銷和減值）
銷售商品的成本主要包括：製造和包裝；我們從第三方購買產品的成本；我們向第三方支付的特許權使用費；製造設施和設備的折舊；以及庫存成本或市場調整的較低成本。由於產品組合、數量、特許權使用費、外匯變動和通貨膨脹，銷售商品的成本通常在不同時期之間有所不同。銷售商品的成本不包括無形資產的攤銷和減值。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，銷售成本分別為4.17億美元和3.77億美元，增加了4000萬美元，增長了11％。增長的主要原因是銷量增加，供應短缺導致成本增加，最值得注意的是我們的外科產品，以及我們的Daily SiHY鏡片的製造效率提高成本上漲，但部分被外幣的有利影響所抵消。
貢獻（產品銷售收入減去銷售成本，不包括無形資產的攤銷和減值）增加了5600萬美元，這主要是由銷量和已實現淨定價的增加所推動的，如前所述，但由於供應短缺、林奇堡系統實施中斷、製造效率的提高、我們的每日SiHY鏡頭的成本增加以及外幣的不利影響而部分抵消。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，銷售成本佔產品銷售的百分比分別為40.4％和40.3％，增長了0.1％，這是因為銷量的增加在很大程度上能夠抵消供應短缺、林奇堡系統實施中斷以及我們每日SiHY鏡頭的更高的製造效率增加成本。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理（“SG&A”）費用主要包括：與銷售和營銷、財務、法律、信息技術、人力資源和其他管理職能相關的員工薪酬；某些外部法律費用和諮詢費用；產品促銷費用；管理費用和佔用成本；公司設施和設備的折舊；以及其他一般和管理成本。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，銷售和收購支出分別為4.17億美元和3.68億美元，增長了4,900萬美元，增長了13％。增長的主要原因是：（i）薪酬支出增加，主要與公司成為獨立實體相關的非協同成本有關；（ii）專業費用增加，主要與業務轉型成本（定義見下文）有關；（iii）銷售費用增加，主要與倉儲和配送成本有關，主要是由通貨膨脹壓力推動的。
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由於B+L首次公開募股的完成，以及公司為分離後的運營做準備，公司正在啟動某些舉措，這些舉措可能會導致其組織結構和運營發生某些變化和投資。公司將與這些舉措相關的費用稱為 “業務轉型成本”。這些成本記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的銷售和收購中，包括第三方諮詢費用以及與公司執行官變動相關的某些薪酬相關成本，例如與公司前高管離職相關的離職相關成本以及與任命公司新高管相關的成本。
研究和開發費用
研發中包括與我們的產品開發和質量保證計劃相關的成本。與產品開發相關的費用包括：員工薪酬成本；管理費用和佔用成本；研發設施和設備的折舊；臨牀試驗成本；臨牀製造和擴大規模成本；以及其他第三方開發成本。質量保證是為滿足不斷變化的客户和監管標準而產生的成本，包括：員工薪酬成本；管理費用和佔用成本；軟件攤銷；以及其他第三方成本。
如前所述，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，研發費用分別為8500萬美元和7500萬美元，增長了1000萬美元，增長了13％，這主要是由於某些產品正在開發中。
無形資產攤銷
壽命有限的無形資產使用直線法按其估計使用壽命（通常為2至17年）進行攤銷。管理層不斷評估與我們的長期資產相關的使用壽命，以反映最新的假設。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，無形資產攤銷額分別為5600萬美元和6,400萬美元，減少了800萬美元或13％，這主要是由於2023年不再攤銷全部攤銷的無形資產。
有關無形資產攤銷的更多細節，請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註8 “無形資產和商譽”。
其他支出（收入），淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，淨額的其他支出（收入）包括以下內容：
截至6月30日的三個月
（單位：百萬）20232022
重組、整合和分離成本$14 $4 
與收購相關的成本2 — 
與收購相關的或有對價1 (5)
其他支出（收入），淨額
$17 $(1)
營業收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，營業收入分別為4,300萬美元和5,600萬美元，減少了1,300萬美元，下降了23％，主要反映了銷售和收購和其他支出的增加，但部分被繳款的增加所抵消，如前所述。
分部利潤
分部利潤基於消除公司間交易後的營業收入。某些成本，例如無形資產攤銷和其他淨支出，不包括在分部利潤的衡量標準中，因為管理層在評估分部財務業績時不包括這些項目。有關分部利潤與扣除所得税準備金前的收入的對賬，請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註18 “分部信息”。
43

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中分部利潤、分部利潤佔分部收入的百分比以及分部利潤的同期變化。
20232022改變
（單位：百萬）金額Pct。金額Pct。金額Pct。
分部利潤/分部利潤率
視力保健$167 26 %$145 25 %$22 15 %
藥品68 35 %52 31 %16 31 %
外科9 5 %11 6 %(2)(18)%
分部利潤總額$244 24 %$208 22 %$36 17 %
視力保健板塊的利潤
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，視力保健板塊的利潤分別為1.67億美元和1.45億美元，增長了2200萬美元，增長了15％。如前所述，增長主要是由銷量和定價的增加推動的貢獻增加所推動的，但部分被我們每項業務的銷售費用增加所抵消，這主要是由於員工人數和分銷成本的增加以及主要與Lumify相關的研發費用增加®項目，如前所述。
製藥板塊利潤
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，製藥板塊的利潤分別為6,800萬美元和5200萬美元，增長了1,600萬美元，增長了31％。增長的主要原因是捐款增加，如前所述，銷量增加推動了這一增長，但部分被廣告和促銷費用的增加所抵消，這主要是由於預計MIEBO的推出而增加支出TM.
外科板塊的利潤
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，外科板塊的利潤分別為900萬美元和1,100萬美元，下降了200萬美元，下降了18％。如前所述，減少的主要原因是支持產品發佈的廣告和促銷費用增加，以及銷售和收購支出的增加，但部分被收入的增長所抵消。
營業外收入和支出
利息支出
利息支出主要包括到期的利息支付、債務折扣的攤銷、信貸額度下債務的延期發行成本以及先前向BHC發出的期票到期的利息。
利息支出是 5800 萬美元和 4,400 萬美元在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別增長了 1400 萬美元。增長主要歸因於與定期貸款相關的利息支出增加以及2022年5月生效的循環信貸額度下的未償餘額（每項均在 “——流動性和資本資源——流動性和債務——長期債務” 項下有進一步的定義和詳細討論）。在截至2022年6月30日的三個月中，利息支出包括歸因於BHC購買債務（定義見下文）的2700萬美元利息。有關定期貸款和循環信貸額度的更多細節，請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註10 “信貸額度”。
2022年1月1日，由於預計B+L將進行首次公開募股，Bausch + Lomb在法律重組的同時向BHC發行了2億美元的期票（“BHC收購債務”）。BHC的購買債務已於2022年5月10日全額償還。更多詳情請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註4 “關聯方”。
外匯及其他
外匯和其他主要包括公司間貸款和第三方負債的折算損益以及外幣兑換合約公允價值變動造成的損益。外匯和其他淨虧損為 900萬美元和淨收益1400萬美元分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月。
所得税
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，所得税準備金分別為1000萬美元和2000萬美元，減少了1000萬美元。所得税的減少主要與：（一）所得税的變化有關
44

收益的司法管轄區組合以及（ii）以下方面的離散税收影響：（a）不確定税收狀況的變化，（b）某些税收屬性的降低，（c）某些納税申報表的申報以及（d）股票補償扣除額的變化。
更多詳情請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註15 “所得税”。
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨（虧損）收益
截至2023年6月30日的三個月，歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨虧損為3200萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨收益為500萬美元，這使我們的業績減少了3,700萬美元，（ii）利息支出增加了3,700萬美元，這主要是由於：（i）外匯和其他的不利淨變動為2,300萬美元，（ii）利息支出增加2,300萬美元 1400萬美元和（iii）如前所述，我們的經營業績各減少了1300萬美元。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的收入分別為19.66億美元和18.3億美元，增長1.36億美元，增長7％。增長歸因於：（i）我們每個細分市場的交易量增長了1.26億美元，（ii）已實現的淨定價為5900萬美元，這主要是由我們的視力保健板塊推動的，以及（iii）由於在外科領域收購了400萬美元而導致的銷售額增加。收入的增長被以下因素部分抵消：（i）外幣對我們所有國際業務的不利影響為4,900萬美元，主要是在歐洲和亞洲；（ii）與外科和視力保健領域某些產品停產相關的400萬美元資產剝離和停產的影響。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，細分市場收入、分部收入佔總收入的百分比以及分部收入的同期變化。
20232022改變
（單位：百萬）金額Pct。金額Pct。金額Pct。
分部收入
視力保健$1,233 63 %$1,148 63 %$85 7 %
藥品355 18 %324 18 %31 10 %
外科378 19 %358 19 %20 6 %
總收入$1,966 100 %$1,830 100 %$136 7 %
固定貨幣收入和固定貨幣收入增長（非公認會計準則）
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中收入與固定貨幣收入（非公認會計準則）的對賬以及固定貨幣收入（非公認會計準則）的同期變化。固定貨幣收入（非公認會計準則）和固定貨幣收入增長（非公認會計準則）在上一節中定義，標題為 “固定貨幣收入和固定貨幣收入增長（非公認會計準則）”。
截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月變化
固定貨幣收入（非公認會計準則）
收入
如同
已報告		匯率的變化固定貨幣收入
（非公認會計準則）		收入
如同
已報告
（單位：百萬）金額Pct。
視力保健$1,233 $35 $1,268 $1,148 $120 10 %
藥品355 7 362 324 38 12 %
外科378 7 385 358 27 8 %
總計$1,966 $49 $2,015 $1,830 $185 10 %
視力保健板塊收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，視力保健板塊的收入分別為12.33億美元和11.48億美元，增長了8500萬美元，增長了7％。增長是由以下因素推動的：（i）銷量增加了7,000萬美元，（ii）淨定價增加了5100萬美元。銷量和定價的增長體現在我們的消費者眼部護理業務和隱形眼鏡業務中。收入的增長是由Artelac的銷售額增加所推動的®，Lumify®, preServisi® 和 Biotru® 我們的消費者眼部護理業務以及 SiHy Daily 鏡片和 Ultra 中的多用途解決方案®在我們的隱形眼鏡業務中。這些增長被以下因素部分抵消：（i）外幣的不利影響
45

3,500萬美元，主要在亞洲和歐洲；（ii）由於某些產品的停產，資產剝離和停產的影響為100萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中，我們隱形眼鏡業務的銷量變化受到林奇堡配送設施未完成訂單的不利影響。在2023年第二季度，我們進行了系統升級；但是，我們在實施升級期間出現了中斷，導致某些訂單的處理速度低於正常水平，從而對截至2023年6月30日的六個月的收入產生了負面影響。我們預計訂單處理將在2023年下半年恢復正常。
醫藥板塊收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，製藥板塊的收入分別為3.55億美元和3.24億美元，增長了3100萬美元，增長了10％。增長是由於：(i) 銷量增長3,400萬美元，這主要是由於我們的仿製藥業務和對Vyzulta的需求增加®，主要與某些國際上市有關；（ii）已實現的淨定價上漲了400萬美元，這主要是受2023年1月戰略定價上漲的推動。700萬美元外幣的不利影響部分抵消了這些增長，主要是在歐洲和亞洲。
外科板塊收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，外科業務收入分別為3.78億美元和3.58億美元，增長了2000萬美元，增長了6％。推動增長的原因是：（i）銷量增加了2,200萬美元，這主要是由於消耗品和設備需求的增加；（ii）淨已實現定價增加400萬美元，這主要是由於2023年1月某些產品的戰略定價上漲；（iii）由於收購400萬美元而增加的銷售額。這些增長被以下因素部分抵消：（i）700萬美元外幣的不利影響，主要是在歐洲和亞洲；（ii）與某些產品停產相關的300萬美元資產剝離和終止的影響。
現金折扣和補貼、退款和分銷費
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，記錄的用於將產品銷售總額減少到淨產品銷售額和收入的準備金如下：
截至6月30日的六個月
20232022
（單位：百萬）金額Pct。金額Pct。
產品銷售總額$2,734 100.0 %$2,505 100.0 %
將產品銷售總額減少到淨產品銷售額的規定
折扣和津貼180 6.60 %160 6.40 %
退貨36 1.30 %35 1.40 %
返利280 10.20 %270 10.80 %
退款268 9.80 %211 8.40 %
分銷費11 0.40 %11 0.40 %
準備金總額775 28.30 %687 27.40 %
產品淨銷售額1,959 71.70 %1,818 72.60 %
其他收入7 12 
收入$1,966 $1,830 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，現金折扣和補貼、退貨、回扣、退款、退款和分銷費佔產品銷售總額的百分比分別為28.30％和27.40％，增長了0.9個百分點，這主要歸因於退單佔收入的百分比增加。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，退單分別為2.68億美元和2.11億美元，增加了5700萬美元。退單的增加主要歸因於我們的仿製藥產品組合，這是由於產品和客户組合的變化以及銷量的增長。
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運營費用
銷售商品成本（不包括無形資產的攤銷和減值）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售成本分別為7.88億美元和7.23億美元，增加了6500萬美元，增長了9％。增長的主要原因是通貨膨脹壓力、供應短缺、製造效率的提高、我們的每日SiHY鏡頭的成本上漲以及銷量的增加，但部分被外幣的有利影響所抵消。
貢獻（產品銷售收入減去銷售成本，不包括無形資產的攤銷和減值）增加了7600萬美元，如前所述，這主要是由於已實現的淨定價和銷量的增加，但部分被通貨膨脹和供應短缺導致成本增加導致成本增加而導致的商品銷售成本增加所抵消，最值得注意的是我們的外科產品，更高的製造效率，提高了我們的每日SiHY鏡頭的成本，林奇堡系統的實施中斷以及外國人的不利影響貨幣。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售成本佔產品銷售的百分比分別為40.2％和39.8％，增長了0.4％，這主要歸因於通貨膨脹、供應短缺、林奇堡系統實施中斷、製造效率的提高、我們的每日SiHY鏡頭的成本上漲以及外幣的不利影響。
銷售、一般和管理費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售和收購支出分別為8.35億美元和7.11億美元，增加了1.24億美元，增長了17％。增長主要歸因於：（i）薪酬支出增加，主要與公司成為獨立實體相關的非協同成本有關；（ii）專業費用增加，主要與業務轉型成本有關；（iii）銷售費用增加，主要與倉儲和配送成本有關，主要是由通貨膨脹壓力推動的。銷售和收購費用的增加被外幣的有利影響部分抵消。
研究和開發費用
如前所述，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，研發費用分別為1.62億美元和1.52億美元，增長了1000萬美元，增長了7％，這主要是由於某些產品正在開發中。
無形資產攤銷
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，無形資產攤銷額分別為1.13億美元和1.29億美元，減少了1,600萬美元，下降了12％，這主要是由於2023年不再攤銷全部攤銷的無形資產。
有關無形資產攤銷的更多細節，請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註8 “無形資產和商譽”。
其他費用，淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月淨額的其他支出包括以下內容：
六個月已結束
6月30日
（單位：百萬）20232022
重組、整合和分離成本$22 $6 
與收購相關的成本3 — 
與收購相關的或有對價1 (5)
其他費用，淨額
$26 $1 
營業收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，營業收入分別為4100萬美元和1.1億美元，減少了6,900萬美元，下降了63％，主要反映了銷售和收購和其他支出的增加，但部分被繳款的增加所抵消，如前所述。
47

分部利潤
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中分部利潤、分部利潤佔分部收入的百分比以及分部利潤的同期變化。
20232022改變
（單位：百萬）金額Pct。金額Pct。金額Pct。
分部利潤/分部利潤率
視力保健$321 26 %$304 26 %$17 6 %
藥品114 32 %92 28 %22 24 %
外科20 5 %26 7 %(6)(23)%
分部利潤總額$455 23 %$422 23 %$33 8 %
視力保健板塊的利潤
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，視力保健板塊的利潤分別為3.21億美元和3.04億美元，增長了1700萬美元，增長了6％。如前所述，這一增長主要是由捐款增加推動的，收入的增加是由通貨膨脹壓力和我們的 Daily SiHy 鏡頭的製造效率提高和成本的提高所推動的銷售成本增加所部分抵消。捐款的增加部分被我們每項業務的銷售費用增加所抵消，這主要歸因於分銷成本的增加。
製藥板塊利潤
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，製藥板塊的利潤分別為1.14億美元和9200萬美元，增長了2200萬美元，增長了24％。如前所述，增加的主要原因是捐款增加，主要是由數量增加所推動的。這一增長被廣告和促銷費用的增加部分抵消，這主要是由於預計MIEBO的推出會增加支出TM.
外科板塊的利潤
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，外科板塊的利潤分別為2000萬美元和2600萬美元，減少了600萬美元，下降了23％。如前所述，減少的主要原因是銷售和收購費用增加，這主要是由於倉儲和配送成本、員工人數和薪酬成本的增加，但部分被收入的增長所抵消。
營業外收入和支出
利息支出
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，利息支出分別為1.08億美元和6,400萬美元，增加了4,400萬美元。增長主要歸因於與定期貸款相關的利息以及2022年5月生效的循環信貸額度下的未償餘額（分別在 “——流動性和資本資源——流動性和債務——長期債務” 項下定義和進一步詳細討論）。在截至2022年6月30日的六個月中，利息支出包括歸因於BHC購買債務的4,700萬美元利息。有關定期貸款和循環信貸額度的更多細節，請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註10 “信貸額度”。
外匯及其他
外匯和其他淨虧損1500萬美元淨收益為 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為900萬美元。
所得税
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，所得税準備金分別為4300萬美元和2600萬美元，增加了1700萬美元。所得税的增加主要與：（i）收入司法管轄區組合的變化以及（ii）以下方面的離散税收影響：（a）加拿大確定的估值補貼，（b）不確定税收狀況的變化，（c）某些税收屬性的降低（d）某些納税申報表的申報以及（e）股票補償扣除額的變化。
更多詳情請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註15 “所得税”。
歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨（虧損）收益
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截至2023年6月30日的六個月中，歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨虧損為1.22億美元，而截至2022年6月30日的六個月中，歸屬於Bausch + Lomb Corporation的淨收益為2500萬美元，業績減少了1.47億美元，這主要是由於：（i）我們的經營業績減少了6,900萬美元，（ii）利息支出增加了4,400萬美元，(iii) 外匯和其他的不利淨變動為2400萬美元，以及 (iv) 所得税準備金增加1,700萬美元，各為之前討論過。
流動性和資本資源
現金流
截至6月30日的六個月
（單位：百萬）20232022改變
經營活動提供的（用於）淨現金$(80)$159 $(239)
用於投資活動的淨現金(92)(76)(16)
融資活動提供的淨現金181 197 (16)
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響3 (11)14 
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長12 269 (257)
期初現金和現金等價物及限制性現金380 177 203 
期末現金和現金等價物及限制性現金$392 $446 $(54)
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為8000萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1.59億美元，減少了2.39億美元。減少的主要原因是我們的運營資產和負債的變化，原因是：（i）如前所述，銷售量的增長推動了我們的貿易應收賬款的增加；（ii）正常業務過程中的付款時間；（iii）2023年作為獨立實體產生的成本，例如前面討論的銷售和收購費用增加，以及利息支付的增加，以及（iv）庫存的戰略性增加。
投資活動
如前所述，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別為9200萬美元和7,600萬美元，增加了1,600萬美元，這主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中，與收購AcuFocus相關的3100萬美元與收購相關的付款。
融資活動
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金分別為1.81億美元和1.97億美元，減少了1,600萬美元。減少的主要原因是發行了與定期貸款（定義見下文）相關的淨額為24.4億美元的長期債務，但Bausch + Lomb與我們的母公司BHC之間的公司間交易部分抵消，其中包括：（i）截至2022年6月30日的六個月中，BHC集合融資協議下的淨借款額為3100萬美元，以及（ii）向BHC的淨轉賬22.71億美元。有關向BHC淨轉賬的更多詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註4 “關聯方”。在截至2023年6月30日的六個月中，循環信貸額度（定義見下文）下的2億美元借款部分抵消了這一減少。
流動性和債務
未來的流動性來源
我們的主要流動性來源預計將是我們的現金和現金等價物、從客户那裏收取的現金、從循環信貸額度中獲得的所需資金（定義見下文），以及發行其他長期債務、額外股票和股票掛鈎證券。我們認為，這些來源將足以滿足我們當前未來十二個月的流動性需求，並足以支持我們未來的現金需求，但是，我們無法保證我們的流動性和資本資源將滿足未來的資金需求。
全球金融市場最近經歷了並將繼續經歷嚴重的波動和混亂。經濟復甦的時機和可持續性尚不確定，可能會出現更多的宏觀經濟、商業和金融混亂。隨着市場的變化，無法保證充滿挑戰的經濟環境或進一步的經濟衰退不會影響我們的流動性或我們以合理條件獲得未來融資的能力。
49

我們將定期評估市場狀況、流動性狀況和各種融資方案，以尋找改善資本結構的機會。如果機會良好，我們可能會不時簽訂新的融資安排，為信貸額度（定義見下文）再融資，或回購債務，或者發行額外的股票和股票掛鈎證券。
長期債務
在B+L首次公開募股之前，我們參與了BHC的現金管理安排，通常所有多餘的現金都會定期轉移到BHC。業務和/或投資活動的現金支出由BHC根據需要提供資金。我們未經審計的中期簡明合併財務報表中列報的現金和現金等價物以及限制性現金是專門用於Bausch + Lomb的法人實體記錄的金額。
2022年5月10日，Bausch + Lomb在B+L的首次公開募股中籤訂了一份信貸協議（“信貸協議”，以及該協議下的信貸額度，即 “信貸額度”），提供25億美元的定期貸款，期限為五年（“定期貸款”）和5億美元的五年期循環信貸額度（“循環信貸額度”）”)。信貸額度由Bausch + Lomb及其主要全資擁有的加拿大、美國、荷蘭和愛爾蘭子公司的幾乎所有資產擔保，但某些例外情況除外。定期貸款以美元計價，循環信貸額度下的借款可以用美元、歐元、英鎊和加元提供。截至2023年6月30日，定期融資下的未償還本金為24.75億美元，扣除發行成本後為24.29億美元。截至2022年12月31日，定期融資下的未償還本金為24.88億美元，扣除發行成本後為24.36億美元。截至2023年6月30日，該公司有2億美元的未償借款，2500萬美元的已發行和未償還信用證，其循環信貸額度下的剩餘可用額度為2.75億美元，但須遵守某些慣例條件。
在2022年11月29日之前，根據BHC的信貸協議（“BHC信貸協議”）以及BHC和Bausch Health Americas, Inc. 的優先票據契約（統稱 “BHC Indentures”），Bausch + Lomb是受限制性子公司，這意味着儘管我們和我們的子公司都不是BHC債務的擔保人，但我們作為受限子公司的地位意味着我們有能力承擔包括債務產生在內的行動受到BHC信貸協議和BHC契約條款的限制。2022年11月29日，根據BHC信貸協議和BHC契約，BHC將Bausch + Lomb指定為非限制性子公司。在此類指定之後，我們不再受BHC信貸協議或BHC契約條款的限制。
信貸設施的描述
循環信貸額度下的借款：（i）美元的年利率等於（a）基於定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的利率或（b）美元基準利率，（ii）加元的年利率等於（a）加元提供的利率（“CDOR”）或（b）) 加元最優惠利率，(iii) 歐元熊市利率等於歐元銀行同業拆借利率，(iv) 英鎊熊市利率等於英鎊隔夜指數平均值（“SONIA”）（但是，前提是基於SOFR的利率、CDOR、EURIBOR和SONIA一詞在任何時候均不得低於每年0.00％，美元基準利率和加元最優惠利率在任何時候均應不低於每年1.00％），在每種情況下，均加上適用的保證金。基於SOFR的定期貸款需調整0.10％的信用利差。
根據公司的總淨槓桿率，循環信貸額度下借款的適用利率為 (i) 美元基準利率或加元最優惠利率借款的適用利率在0.75％至1.75％之間，SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款的適用利率在1.75％至2.75％之間；（ii）在（x）Bausch + Lomb的優先無抵押非信貸增強型長期債務之後借款獲得至少兩家標準普爾（“標準普爾”）、穆迪和惠譽以及（y）定期貸款的投資等級評級已以現金全額償還（“IG Trigger”），根據公司的債務評級，美元基準利率或加元最優惠利率借款在0.015％至0.475％之間，SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款在1.015％至1.475％之間。截至2023年6月30日，循環信貸額度下的規定借款利率在每年7.43％至7.50％之間。此外，根據公司的債務評級，我們需要為循環信貸額度下的未使用承付款支付每年0.25％的承諾費，按季度拖欠直到IG Trigger，然後根據公司的債務評級，支付循環承付款總額的0.110％至0.275％的貸款費，無論是已使用還是未使用，按季度支付。我們還必須按所有未償還的信用證下可提取的最大金額支付信用證費用，其金額等於循環信貸額度下SOFR借款的適用保證金，按季度拖欠支付，以及簽發信用證的慣常前期費用和代理費。
定期貸款下的借款的年利率等於（i）基於SOFR的定期利率，加上3.25％的適用保證金，或（ii）美元基準利率，外加2.25％的適用保證金（但是，前提是基於SOFR的期限利率在任何時候都應不低於0.50％，美元基準利率應
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任何時候都不得低於每年 1.50%）。基於SOFR的定期貸款需調整0.10％的信用利差。截至2023年6月30日，定期貸款規定的年利率為8.59％。
除信貸協議中規定的某些例外情況和慣例籃子外，在某些情況下，公司必須強制預付定期貸款下的貸款，包括：（i）保險和譴責收益的100％用於財產或資產損失（受再投資權限制，根據槓桿比率和淨收益門檻減少），（ii）產生債務的淨現金收益的100％（允許的債務除外）（見信貸協議），（iii）超額的50％現金流（定義見信貸協議）可根據槓桿比率減少，並受閾值限制；（iv）資產出售淨現金收益的100％（受再投資權限制，根據槓桿比率和淨收益門檻減少）。這些強制性預付款可用於支付未來的攤銷。
定期貸款的攤銷率為每年1.00％，合2500萬美元，按季度分期支付，第一筆分期付款於2022年9月30日支付。Bausch + Lomb可能會指示按到期順序將預付款應用於此類攤銷付款。截至2023年6月30日，截至2027年3月，定期貸款的剩餘強制性季度攤還款為9400萬美元，剩餘的定期貸款餘額將於2027年5月到期。
加權平均申報利率
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未償債務的加權平均申報利率分別為8.51％和7.84％。
最近的融資活動
截至2023年8月2日，該公司有2.5億美元的未償借款，2500萬美元的已發行和未償還信用證，其循環信貸額度下的剩餘可用額度為2.25億美元。
如附註5 “收購和許可協議” 所述，該公司已獲得債務融資承諾，用於與諾華進行收購 XIIDRA 的交易®，並打算在本次交易完成之前通過發行新的債務來為17.5億美元的預付現金支付融資。
信用評級
截至本文件提交之日，即2023年8月2日，穆迪、標準普爾和惠譽對Bausch + Lomb某些未償債務的信用評級和展望如下：
評級機構企業評級高級擔保評級外表
穆迪B1負面
標準普爾B-B-積極
惠譽B-BB-評分手錶不斷演變
我們的企業信用評級或高級擔保評級的任何下調都可能增加我們的借貸成本，並可能對我們籌集額外債務資本的能力產生負面影響。
完全分離後，我們預計將為Bausch + Lomb的債務再融資，並過渡到長期資本結構。
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資產負債表外安排和合同義務
我們沒有對我們的經營業績、財務狀況、資本支出、流動性或資本資源產生重大未來影響的資產負債表外安排。
未來其他現金需求
我們未來的其他現金需求涉及營運資金、資本支出、業務發展交易（或有對價）、重組和整合、福利義務和訴訟和解。此外，我們可能會使用現金進行許可安排和/或進行戰略收購。我們定期考慮核心治療領域的進一步收購機會，其中一些可能相當可觀。
除了我們的營運資金要求外，截至本申報之日，即2023年8月2日，我們預計2023年7月1日至2023年12月31日期間的主要現金需求將包括：
•債務償還和利息—我們預計將在2023年7月1日至2023年12月31日期間根據我們的信貸額度支付約1.22億美元的利息和1,300萬美元的強制性債務攤銷付款，並可能在某些情況下選擇支付額外的本金。此外，在正常業務過程中，我們可能會借款和償還循環信貸額度下的款項，以滿足業務需求，見第1A項。風險因素—— “我們的負債可能會對我們的業務和履行義務的能力產生不利影響”；
•資本支出—我們預計將在2023年7月1日至2023年12月31日期間為不動產、廠房和設備支付約1.3億美元；
•里程碑—如前所述，我們為MIEBO提交了保密協議TM（前身為 NOV03）於 2022 年 6 月在美國食品藥品管理局工作。由於該藥物於2023年5月獲得美國食品藥品管理局的批准，我們預計將推出MIEBOTM2023年第三季度在美國，根據2019年12月與Novaliq GmbH達成的協議條款，我們預計將為此支付4,500萬美元，用於與MIEBO相關的未來銷售TM；以及
•福利義務—我們預計在2023年7月1日至2023年12月31日期間，我們的養老金和退休後債務總額將達到400萬美元。參見我們年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表附註11 “養老金和退休後員工福利計劃”。
收購 XIIDRA®
如前所述，該公司於2023年6月30日宣佈已與諾華簽訂收購XIIDRA的最終協議®以及某些其他眼科資產。根據協議條款，該公司已同意通過其關聯公司支付17.5億美元的預付現金，並可能在實現未來的管道商業化和未來的銷售里程碑後支付額外款項。該交易預計將於2023年底完成，但須獲得監管部門的批准和其他慣例成交條件。該公司已獲得用於本次交易的債務融資承諾，並打算在交易完成之前用新債務為17.5億美元的預付現金支付融資。 參見第 1A 項 “風險因素” 本表格 10-Q 的第二部分提供了有關收購 XIIDRA 相關風險的更多信息®.
收購 Blink® 產品線
2023年7月，該公司向強生願景支付了1.07億美元的預付現金，用於完成先前討論的對Blink的收購®眼藥水和隱形眼鏡滴劑產品線。
收購 AcuFocus, Inc.
如前所述，該公司於2023年1月17日以預付款收購了AcuFocus, Inc.（“AcuFocus”） 購買價格為3500萬美元。2023年1月，該公司支付了約3,100萬美元的預付收購 價格，剩餘的購買價格將在此範圍內支付 18 個月交易完成後，減去任何金額 任何賠償索賠的主體。如果未來實現了與 AcuFocus 業務相關的某些基於銷售的里程碑 在收購截止日期至2027年12月31日之間，公司的額外付款將於 未來幾年。
離職費用
在分離方面，公司已經並將繼續承擔與將Bausch + Lomb業務與BHC其餘部分分開的活動相關的額外費用。離職成本是與離職直接相關的增量成本，包括但不限於：(i) 法律、審計和諮詢費，(ii) 人才招聘
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成本和 (iii) 與為Bausch + Lomb設立新的董事會和相關董事會委員會相關的成本。公司還產生了並將繼續產生與分離相關的成本，這些成本是與分離間接相關的增量成本，包括但不限於：（i）IT基礎設施和軟件許可成本，（ii）品牌重塑成本以及（iii）與設施搬遷和/或改造相關的成本。目前無法合理估計未來對這些費用收取費用的程度和時間，而且可能很重要。
成本節約計劃
由於B+L首次公開募股的完成，以及公司為分離後的運營做準備，公司正在啟動某些舉措，這些舉措可能會導致其組織結構和運營發生某些變化和投資。公司將與這些舉措相關的費用稱為 “業務轉型成本”。這些成本記錄在未經審計的簡明合併運營報表中的銷售和收購中，包括第三方諮詢費用以及與公司執行官變動相關的某些薪酬相關成本，例如與公司前高管離職相關的離職相關成本以及與任命公司新高管相關的成本。
此外，在分離和某些轉型計劃方面，我們將繼續評估改善運營業績的機會，並可能啟動成本節約計劃，以簡化我們的運營並消除宂餘的流程和支出。這些成本節約計劃可能包括但不限於：（i）裁員，（ii）消除與未使用或未充分利用的設施相關的房地產成本，以及（iii）實施提高繳款利潤率和其他降低成本的舉措。儘管目前還沒有具體的計劃，但我們將來可能會確定並採取額外的退出和成本合理化重組行動，這些行動的成本可能是巨大的。
未來的訴訟
在正常業務過程中，我們參與訴訟、索賠、政府調查、調查、指控和訴訟。有關這些事項的更多細節，請參閲我們未經審計的中期簡明合併財務報表附註17 “法律訴訟”。我們成功為公司辯護免受未決和未來訴訟的能力可能會影響現金流。
未來的許可付款
在正常業務過程中，我們可能會簽訂特定許可和合作協議，用於獨特產品的商業化和/或開發。對於這些協議，公司可能會支付一筆預付費用來確保協議。參見我們年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表附註21 “承諾和意外開支”。
出色的股票數據
2022年4月28日，Bausch + Lomb進行了股票整合，結果其已發行和流通普通股3.5億股。為了計算歸屬於Bausch + Lomb Corporation的每股基本收益和攤薄（虧損）收益，這些普通股在2022年1月1日被視為已發行和流通。
與B+L首次公開募股相關的註冊聲明於2022年5月5日宣佈生效，我們的普通股於2022年5月6日開始在紐約證券交易所和多倫多證券交易所交易，股票代碼均為 “BLCO”。在註冊聲明生效之前，我們是BHC的間接全資子公司。2022年5月10日，賣方股東出售了Bausch + Lomb的3500萬股普通股，發行價為每股18.00美元（減去適用的承保折扣）。此外，賣方股東授予承銷商自B+L首次公開募股之日起30天的期權，以IPO發行價格減去承銷佣金，再購買最多525萬股普通股，以支付超額配股。2022年5月31日，B+L首次公開募股的承銷商部分行使了賣方股東授予他們的超額配股權，2022年6月1日，賣方股東又以每股18.00美元的發行價（減去適用的承保折扣）出售了4550,357股Bausch + Lomb普通股。授予承銷商的超額配股權的其餘部分已到期。截至2023年7月28日，BHC直接或間接持有Bausch + Lomb的310,449,643股普通股，約佔我們已發行和流通普通股的88.5％。
截至2023年7月28日，我們有350,701,026股已發行和流通的普通股。此外，截至2023年7月28日，我們有約8,300,000股股票期權和5,60萬股限制性股票單位，分別代表持有人有權獲得Bausch + Lomb的一股普通股和13萬股基於業績的限制性股票單位，這些單位代表持有人有權在規定的最高限額內獲得公司多股普通股。基於業績的已發行限制性股票單位歸屬後，最多可以發行3,300,000股普通股。
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關鍵會計政策和估計
關鍵會計政策和估算是那些對我們的簡明合併財務報表的編制最重要、最重要的政策和估計，它們需要管理層做出最主觀和最複雜的判斷，因為需要從可用的替代方案中選擇政策，並對本質上不確定的事項做出估計。管理層重新評估了年度報告中包含的經審計的合併財務報表附註2中披露的關鍵會計政策和估計，並確定在截至2023年6月30日的六個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
新的會計準則
沒有。
前瞻性陳述
謹慎對待1995年《美國私人證券訴訟改革法》和適用的加拿大證券法規定的前瞻性信息和陳述以及 “安全港” 聲明：
如果本10-Q表格中的任何陳述包含非歷史信息，則這些陳述是經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，並且可能是適用的加拿大證券法（統稱為 “前瞻性陳述”）所定義的前瞻性信息。
除其他外，這些前瞻性陳述涉及：我們的業務戰略、業務計劃、業務前景和預測及其變化；產品線、潛在產品和產品批准、新產品的預期發佈、產品開發以及當前和預期產品的業績；我們最近宣佈的收購XIIDRA的交易®以及某些其他資產和該交易的預期完成時間，以及公司打算用新債務為該交易的預付款融資；我們產品的預期收入；預期的研發和營銷支出；我們對2023年及以後的預期初級現金和營運資金需求；我們持續提高運營效率的計劃和此類計劃的預期影響；我們的流動性和在債務到期時償還債務到期的能力；我們的能力遵守盟約包含在我們的信貸協議（“信貸協議”）；任何擬議的定價行動；外匯匯率變動和利率變化的風險；訴訟、傳票、調查、審查、審計和監管程序等突發事件的結果；採用新會計準則的預期影響；總體市場狀況和經濟不確定性；我們對財務業績的預期，包括我們未來的財務和經營業績、收入、支出、毛利率和税收；我們的減值評估，包括其中使用的假設及其結果；當前市場狀況和衰退壓力對我們一個或多個市場的預期影響；包括通貨膨脹在內的宏觀經濟因素的預期影響；不斷演變的 COVID-19 疫情的預期影響；俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的預期影響；以及與Bausch Health Companies Inc.的預期分離“BHC”），包括完成此類分離交易的結構和預期時間表。
前瞻性陳述通常可以通過使用諸如 “相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“時間表”、“繼續”、“將”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“會”、“應該”、“目標”、“潛力”、“機會”、“設計”、“創造”、“預測”、“預測” 之類的詞語來識別”、“項目”、“時間表”、“預測”、“展望”、“尋求”、“努力”、“建議”、“展望”、“戰略”、“指示性”、“打算”、“持續”、“減少” 或 “增加” 及其正面和負面變化或其他類似表達。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他描述的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能不適合用於其他目的。儘管我們之前已經指出了此處列出的某些陳述，但本10-Q表格中所有包含前瞻性陳述的陳述均受這些警示性陳述的限制。這些陳述基於管理層當前的期望和信念。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但此類陳述涉及風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。在做出此類前瞻性陳述時應用了某些重大因素或假設，包括但不限於與先前概述的項目有關的因素和假設、下文概述的那些因素、風險和不確定性，以及這些因素、風險和不確定性都不會導致實際結果或事件與此類前瞻性陳述中描述的結果或事件存在重大差異的假設。實際結果可能與此類陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致實際結果與這些預期存在重大差異的重要因素、風險和不確定性包括以下內容：
•不利的經濟狀況和其他宏觀經濟因素，包括通貨膨脹、增長放緩或潛在的衰退，這些因素可能會對我們的收入、支出和由此產生的利潤率產生不利影響；
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•當前市場狀況和衰退壓力對我們一個或多個市場的影響；
•由不斷演變的 COVID-19 疫情造成或與之相關的風險和不確定性，包括該疫情（或其捲土重來）的潛在影響、經濟和未來影響以及對此的反應（包括與恢復任何封鎖或其他限制措施有關的影響）；
•公司在首次公開募股（“B+L IPO”）後面臨的挑戰，包括與管理獨立、複雜的業務相關的挑戰和困難、由BHC提供的過渡服務，以及我們的一些董事和高級管理人員因擁有BHC的股權和/或同時擔任BHC董事而存在的任何潛在的、實際的或感知的利益衝突；
•我們作為受控公司的地位，以及BHC的利益可能與我們以及其他股東和其他利益相關者的利益發生衝突；
•與BHC分離或分拆Bausch + Lomb的擬議計劃相關的風險和不確定性，包括但不限於分拆交易的預期收益和成本、分拆交易的預期完成時間及其條款（包括預期分拆交易將在達到目標債務槓桿率後完成，但須獲得相關股東和其他必要的批准以及其他因素），能力完成分拆交易考慮到完成分拆交易的各種條件（其中一些條件超出了公司和BHC的控制範圍，包括與監管事務和獲得適用股東批准有關的條件）、BHC可能出售普通股的影響、市場或其他條件不再有利於完成交易、沒有在預期的條款或時間表上獲得適用的股東、證券交易所、監管機構或其他方面的批准，或者根本沒有獲得適用的股東、證券交易所、監管機構或其他方面的批准，對分拆交易的影響 (及其時機）諾裏奇製藥公司（“諾裏奇”）提交了Xifaxan的縮寫新藥申請（“ANDA”）® （利法沙明）550毫克片劑和BHC就此對諾裏奇提起的相關訴訟（包括BHC能夠成功對美國特拉華特區地方法院在該訴訟中的裁決提出上訴）、分拆交易懸而未決或之後的業務中斷、在分拆交易相關問題上轉移管理時間、留住現有管理團隊成員、客户和其他各方對分拆交易的反應分拆交易，分拆交易的免税資格出於加拿大和/或美國聯邦所得税目的的交易（包括是否會尋求或獲得加拿大税務局和/或美國國税局的預先裁決）、公司和BHC滿足維持分拆交易免税地位所需條件的能力（其中一些是他們無法控制的）、分拆交易可能產生的其他潛在税收或其他負債、由此產生的潛在失效成本分拆交易，分拆的影響交易涉及與客户、供應商、員工和其他業務對手的關係、總體經濟狀況、公司參與的市場狀況、客户、供應商和競爭對手的行為、技術發展以及影響公司業務的法律和監管規則。特別是，公司無法保證任何分拆交易將發生，也無法保證任何此類交易將按公司和BHC預期的時間表或方式進行；
•正在進行的訴訟和潛在的額外訴訟、索賠、質疑和/或監管調查，這些調查對B+L首次公開募股和擬議脱離BHC以及由此可能產生的成本、開支、資源使用、管理時間和精力的轉移、責任和損害提出質疑或與之相關的其他訴訟、索賠、質疑和/或監管調查；
•在定價委員會的指導下或將來可能選擇實施的定價決策或其他方面；
•立法或政策措施，包括美國國會可能出臺和通過的旨在降低患者購買藥品和其他產品的自付費用，這可能會導致新的強制性回扣和折扣或其他定價限制、控制或監管（包括強制性降價）；
•監管和政府機構對我們的產品和設施的持續監督和審查，包括美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和美國境外同等機構的定期審計及其結果；
•FDA 或其他監管機構對我們的產品或設施採取的行動；
•遵守我們所銷售產品的法律和監管要求；
•我們遵守信貸協議和其他當前或未來債務協議中包含的財務和其他契約的能力，包括此類契約可能對信用協議施加的限制、限制和禁令
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我們開展業務的方式，包括禁止在未履行某些財務契約的情況下承擔額外債務，我們根據信貸協議下的循環信貸額度（“循環信貸額度”）提款的能力，以及對我們進行某些投資和其他限制性付款的能力的限制；
•評級機構對我們或BHC的信用評級進行的任何降級或進一步下調，這可能會影響我們籌集債務的能力以及發行額外債務的資本成本等；
•與我們的減值分析或評估相關的假設發生變化，這將導致此類減值分析和評估發生變化，並可能導致與我們的任何申報單位相關的商譽減值或與我們的某些產品或其他無形資產相關的減值費用；
•與我們最近宣佈的收購 XIIDRA 交易相關的風險和不確定性®以及某些其他資產，包括我們完成交易的能力及其時機、可能無法滿足或免除交易完成的任何或所有條件的可能性，包括未能獲得所需的監管部門批准、交易的宣佈或懸而未決對我們維持與客户、供應商和其他業務夥伴關係的能力的影響、與管理層可能將注意力從我們正在進行的業務運營上轉移開來的風險以及我們的能力金融交易如預期的那樣，由於為此類收購融資預計將產生債務而導致的債務水平增加，以及我們可能無法及時或根本無法實現此次收購的預期收益的風險；
•與收購和推出新產品、資產和業務（包括最近收購的Blink）相關的不確定性®產品線），包括但不限於我們提供新產品商業發佈所需的時間、資源、專業知識和資金的能力，對新產品的接受和需求，以及可能導致重大減值費用的競爭產品和定價的影響；
•我們有能力或無力延長產品的盈利壽命，包括通過延長生產線和其他生命週期計劃；
•我們管理向新任董事長和首席執行官以及其他新任執行官的過渡的能力，這些人成功擔任各自職務的能力，以及這些人員在公司發展過程中實施和實現其戰略和目標的能力；
•我們留住、激勵和招聘高管和其他關鍵員工的能力；
•我們為高管和其他關鍵員工實施有效的繼任計劃的能力；
•影響我們實現產品預期收入的能力的因素，包括此類產品的預期營銷支出的變化以及競爭產品的推出；
•影響我們產品獲得預期市場認可度的能力的因素，包括此類產品的定價、促銷活動的有效性、我們產品的聲譽和競爭產品的推出；
•我們與規模更大、財務、技術和人力資源比我們更多的公司競爭的能力，以及其他競爭因素，例如競爭對手取得的技術進步、獲得的專利和推出的新產品；
•政府機構、藥房福利經理（“PBM”）和其他第三方付款人對我們的產品進行補償的程度；我們的分銷、定價和其他做法可能對此類政府機構、PBM 和其他第三方付款人報銷我們產品的決定產生的影響；以及獲得或維持此類補償對我們產品價格和銷售的影響；
•將我們的產品納入配方或我們獲得有利處方地位的能力，以及由此對我們產品價格和銷售的影響；
•批發商、零售藥品連鎖店和其他客户羣體的整合以及此類行業整合對我們業務的影響；
•我們與醫生和其他醫療保健專業人員保持牢固關係的能力；
•我們有資格享受税收協定規定的福利，以及我們某些子公司的營業利潤繼續享受較低的有效税率；
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•我們開展業務的國家執行經濟合作與發展組織關於税基侵蝕和利潤轉移的包容性框架，包括全球最低公司税率；
•根據最近頒佈的《通貨膨脹削減法》（“IRA”）實施新的公司替代性最低税（“CAMT”）的情況，以及未來有關CAMT解釋和適用的任何指導方針，以及根據IRA所做的其他變更的影響；
•我們的研究、開發、製造、營銷、分銷或其他服務的第三方合作伙伴或服務提供商的行為，包括他們對適用法律和合同的遵守情況，哪些行為可能超出我們的控制或影響，以及此類行為對我們的影響；
•與我們的國際業務範圍相關的風險，包括我們在新興市場的存在，以及我們在新的和不同的地理市場進入和運營時面臨的挑戰（包括這些國家新的和不同的監管制度帶來的挑戰以及遵守適用的反賄賂和經濟制裁、法律和法規的必要性）；
•不利的全球經濟狀況和信貸市場，以及我們開展業務的某些國家的外匯匯率的不確定性和波動性；
•貿易衝突，包括中美之間的貿易衝突；
•俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的影響，以及美國、加拿大、歐盟和其他國家已經或可能對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭部分地區或與之有關聯的政府和其他實體和個人實施的出口管制、制裁和其他限制性行動，包括對銷售、收益、市場狀況以及公司在俄羅斯管理資源和歷史投資的能力的潛在影響；
•我們獲得、維護和許可我們產品的足夠知識產權，以及執行和防禦此類知識產權所面臨挑戰的能力；
•引入我們的品牌產品和其他產品的仿製藥、生物仿製藥或其他競爭對手，包括推出與我們沒有專利或數據專有權的產品競爭的產品；
•針對我們或與我們有關的未決或未來法律和政府訴訟、仲裁、調查、傳票、税務和其他監管審計、審查、監管程序的費用、時間和結果及其和解；
•我們獲得第三方提供的組件、原材料或成品的能力（其中一些可能是單一來源的），以及其他製造和相關供應困難、中斷和延遲；
•我們產品的交付和製成品的日常流通中斷；
•我們的工廠可能出現停工、減速或其他勞動力問題，以及由此對我們的製造、分銷和其他業務造成的影響；
•我們無法控制的經濟因素，包括歷史最高的國內和全球通貨膨脹率和其他因素造成的通貨膨脹壓力、利率、外匯匯率以及這些因素對收入、支出和由此產生的利潤率的潛在影響；
•與我們的浮動利率債務借款相關的利率風險；
•我們有效分銷產品的能力以及我們的分銷安排的有效性和成功；
•我們有效推廣我們自己的產品和共同推廣合作伙伴產品的能力；
•我們保護和維護第三方研究、開發、製造、許可、營銷或分銷安排的能力；
•我們的產品可能造成或被指控造成人身傷害和不利影響的風險，從而導致潛在的訴訟、產品責任索賠以及損害和/或產品召回或退出市場；
•強制或自願從市場上召回或撤回我們的產品以及與之相關的成本；
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•是否有足夠的保險以及我們獲得和維持足夠保險的能力，和/或我們通過第三方保險或自保為我們面臨的索賠和負債總額提供保險或投保的能力；
•我們的賠償協議，可能導致有義務向相關交易對手進行賠償或補償，金額可能很大；
•很難在我們的法律和監管環境中預測費用、時機和結果，包括美國食品藥品管理局、加拿大衞生部、歐洲藥品管理局（“EMA”）和其他司法管轄區的類似機構的批准、法律和監管程序及其和解、我們的專利和其他知識產權和專有財產提供的保護、對我們產品的成功仿製藥質疑以及侵犯或涉嫌侵犯他人知識產權；
•行業和政府機構持續進行的安全性和有效性研究的結果；
•我們的藥物開發渠道的臨牀前和臨牀試驗取得成功，或臨牀試驗的延誤對我們的產品及時商業化產生不利影響，以及其他影響我們產品商業成功的因素，這些因素可能導致材料減值費用；
•成功改進和修改我們現有產品以及開發新產品方面的不確定性，這可能需要大量的支出和精力；
•管理層對我們的研發投資組合的審查結果（包括收到美國食品藥品管理局或其他監管機構的臨牀結果或反饋），這可能導致特定項目的終止，這反過來又可能導致材料減值費用；
•我們某些產品的銷售季節性；
•我們對第三方分銷或銷售的某些產品的定價和銷售量下降，對此我們沒有控制權或控制權有限；
•我們或我們的第三方合作伙伴和服務提供商（我們對他們的影響力可能有限）的遵守或我們或這些第三方未能遵守醫療保健 “欺詐和濫用” 法律以及對我們的營銷、促銷和商業行為（包括定價方面）的其他廣泛法規、全球反賄賂法（包括《美國反海外腐敗法》和《加拿大外國公職人員腐敗法》）、全球經濟制裁和/或出口法、全球環境法以及監管和隱私和安全條例;
•經2010年《醫療保健和教育協調法》（“醫療改革法”）修訂的《患者保護和平價醫療法案》及其任何可能的修正案以及我們開展業務所在國的其他立法和監管醫療改革的影響，包括最近政府對定價的詢問；
•適用於我們和我們的業務和產品的立法、法律、規則、法規和指導的任何變更或改革的影響，或者頒佈將影響或適用於我們或我們的業務或產品的任何新的或擬議的立法、法律、規則、法規或指南的影響；
•拜登政府可能進行的聯邦法律和政策變更的影響；
•非法分銷或銷售我們產品的仿冒版本；
•我們的信息技術系統的中斷、故障或漏洞；以及
•第 1A 項中的風險。我們於2023年2月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）和加拿大證券管理局（“CSA”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 中列出了第1A項中的風險。本10-Q表格第二部分的 “風險因素” 以及我們在向美國證券交易委員會和加拿大證券管理局提交的其他文件中不時詳細説明的風險，以及我們預測和管理與上述內容相關的風險的能力。
有關這些因素以及此類前瞻性陳述所依據的重大因素或假設的更多信息，請參閲我們於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項。第 1A 項下的 “風險因素”。本10-Q表格第二部分以及公司向美國證券交易委員會和CSA提交的其他文件中的 “風險因素”。在依靠我們的前瞻性陳述就公司做出決策時，投資者和其他人應仔細考慮上述因素以及其他不確定性和潛在事件。這些前瞻性陳述僅代表截至發表之日。我們沒有義務更新或
58

除非法律要求，否則請修改這些前瞻性陳述中的任何內容，以反映本10-Q表格之日之後的事件或情況，或反映實際結果。我們警告説，由於不可能預測或識別可能影響前瞻性陳述的所有相關因素，因此上述可能影響未來業績的重要因素清單並不詳盡，不應被視為對所有潛在風險和不確定性的完整陳述。
59

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
公司對其市場風險敏感度的評估沒有重大變化，這些風險會影響標題為 “第7A項” 的部分中提供的披露。我們的年度報告中關於市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項控制和程序
披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）的參與下，對截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人在其根據《交易法》或其他適用的美國或加拿大證券法或證券交易所規則提交或提交的報告中需要披露的信息得到積累並傳達給發行人的管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便就要求的披露做出及時的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
60

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們不時參與法律訴訟。根據目前可用的信息和已設立的儲備金，我們沒有理由相信任何已知法律訴訟的最終解決會對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。但是，無法保證任何此類法律訴訟的結果會是有利的，其中某些法律訴訟的不利結果可能會對我們的財務狀況、任何一個報告期的經營業績或流動性產生重大不利影響。
欲瞭解更多信息，請參閲未經審計的中期簡明合併財務報表附註附註17 “法律程序”。
第 1A 項。風險因素
除下文所述外，我們的年度報告標題為 “風險因素” 的部分所披露的風險因素沒有重大變化。
Xiidra的收購可能無法在預期的時間範圍內、按當前條款或根本無法完成，這可能會使我們無法在預期的時間範圍內或根本無法從收購中獲得預期的收益。
2023年6月30日，該公司的全資子公司Bausch + Lomb Ireland Limited與諾華製藥股份公司和諾華金融公司（合稱 “諾華”）簽訂了收購XIIDRA的股票和資產購買協議（“收購協議”）®（lifitegrast 眼科解決方案）以及諾華的某些其他眼科資產（“Xiidra收購”）。該公司預計將在2023年底之前完成對Xiidra的收購，但須遵守慣例成交條件，包括1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改善法》規定的等待期的終止或到期，以及沒有任何法律或判決阻止收購. 儘管雙方同意盡最大努力迅速獲得收購Xiidra所需的反壟斷批准， 無法保證這些許可和批准是否會及時獲得, 或者根本無法保證。結果， 無法保證對Xiidra的收購將在預期的時間範圍內完成，或者根本無法保證。 此外， 美國聯邦貿易委員會（“FTC”）、美國司法部反壟斷司或其他適用的政府機構 可以設法對完成施加條件 Xiidra 收購或要求更改條款 Xiidra 收購。如果我們受任何實質性條件的約束並同意，以便獲得完成所需的任何許可或批准 Xiidra 收購，我們可能會產生額外的成本和經驗 更遠的 轉移管理時間和資源，我們收購的業務可能會受到不利影響，和/或施加此類條件和為此採取的行動可能會減少交易的預期收益。此外，如果購買協議在某些情況下終止，包括某些與反壟斷法相關的條件，我們可能需要支付1億美元的反向終止費。
無法保證對Xiidra的收購將按當前條款或預期的時間表完成，或者根本無法保證。
我們可能無法實現收購Xiidra的預期收益。
我們預計在Xiidra收購完成後將實現某些收益。但是，o我們能否從收購Xiidra中實現這些預期收益，將部分取決於我們能否成功地將收購的業務整合到我們當前的業務中。Xiidra收購完成後的整合過程可能會導致我們的業務中斷，或者中斷與Xiidra相關的持續業務或我們正在收購的與Xiidra收購相關的管道資產。例如，供應商、供應商和其他與我們或被收購業務有業務往來的第三方可能會遇到與Xiidra收購相關的不確定性，這種不確定性可能會對他們在Xiidra收購待決期間或Xiidra收購完成後與我們的現有或未來業務關係的決策產生重大影響。我們與被收購業務之間的整合努力也將轉移管理層的注意力和資源。例如，作為收購Xiidra的一部分，我們預計將引進目前為Xiidra提供支持的銷售隊伍。無法保證我們能夠將現有的銷售隊伍與我們的業務整合，也無法保證所收購業務的實際整合不會導致額外和不可預見的費用或負債（包括可能與Xiidra收購有關的費用或負債），因此，整合計劃的任何預期收益可能無法實現。如果我們無法充分應對這些挑戰，我們可能無法成功地將Xiidra和管道資產整合到我們的業務中，也無法實現收購Xiidra的部分或任何預期收益。此外，整合過程中遇到的延誤可能導致無法在預期的時間表上實現預期的收益，或者根本無法實現預期的收益。
61

此外，我們期望從收購Xiidra中獲得的預期收益取決於許多假設，包括我們對Xiidra業務和管道資產的狀況和前景的盡職調查得出的假設。我們無法就我們假設的準確性提供任何保證，包括我們對Xiidra產品未來收入的假設或對我們成功開發收購管道資產並獲得監管部門批准的能力的假設。存在各種風險和不確定性，其中一些是我們無法控制的，這可能會導致實際結果與這些預期收益存在重大差異。
無法保證我們會在預期的時間表內或根本無法保證收購Xiidra的預期收益。
我們已經並將繼續花費大量時間和資源來收購Xiidra，並預計將承擔重大債務來為收購Xiidra提供資金。
我們已經並將繼續花費與收購Xiidra有關的大量管理時間、資源和費用，包括與完成此類交易以及將收購的業務與我們的業務整合相關的資源和支出。這些費用包括但不限於支付給法律、財務和會計顧問的費用、申報費以及與本次交易的預期債務融資相關的費用。無論Xiidra的收購是否完成，其中許多費用都必須支付。在將收購的業務與我們的業務整合過程中，可能會產生額外的意想不到的成本。我們還預計將承擔大量額外債務來為Xiidra收購提供資金，相對於我們當前的頭寸，這種債務可能會限制我們的運營或財務靈活性。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有出售股票證券。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
沒有。
62

第 6 項。展品
2.1
Bausch + Lomb Ireland Limited、Novartis Pharma AG、Novartis Finance Corporation以及出於其中規定的有限目的的Bausch + Lomb Corporation之間的股票和資產購買協議，日期截至2023年6月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2023年7月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格的附錄2.1提交，該表格以引用方式納入此處。
3.1
經修訂的Bausch + Lomb Corporation條款，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年5月10日向美國證券交易委員會提交的表格8-K的附錄3.1提交，該表格以引用方式納入此處。
3.2
經修訂的 Bausch + Lomb Corporation 章程，最初作為 Bausch + Lomb Corporation 於 2022 年 5 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.2 提交，此處以引用方式納入其中.
4.1*
證券的描述。
10.1*
Bausch + Lomb Corporation和Joseph F. Gordon於2023年6月9日簽署的高管僱傭協議修正案。††
10.2
Bausch + Lomb Corporation2022年綜合激勵計劃經修訂和重申，自2023年4月24日起生效，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2023年5月3日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的附錄10.3提交，該報告以引用方式納入此處。††
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350節頒發的Bausch + Lomb Corporation首席執行官證書。
32.2*
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 節頒發的 Bausch + Lomb Corporation 首席財務官證書.
101.INS*內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104*封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
____________________________________
* 隨函提交。
†† 管理合同或補償計劃或安排。
63

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
Bausch + Lomb 公司
（註冊人）
日期：2023年8月2日//BRENTON L. SAUNDERS
布倫頓·L·桑德斯
董事會主席兼首席執行官
（首席執行官兼董事會主席）
日期：2023年8月2日/s/ SAM ELDESSOUKY
Sam Eldessouky
執行副總裁和
首席財務官
（首席財務官）
64

展品索引
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數字		展品描述
2.1
Bausch + Lomb Ireland Limited、Novartis Pharma AG、Novartis Finance Corporation以及出於其中規定的有限目的的Bausch + Lomb Corporation之間的股票和資產購買協議，日期截至2023年6月30日，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2023年7月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格的附錄2.1提交，該表格以引用方式納入此處。
3.1
經修訂的Bausch + Lomb Corporation條款，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2022年5月10日向美國證券交易委員會提交的表格8-K的附錄3.1提交，該表格以引用方式納入此處。
3.2
經修訂的 Bausch + Lomb Corporation 章程，最初作為 Bausch + Lomb Corporation 於 2022 年 5 月 10 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.2 提交，此處以引用方式納入其中.
4.1*
證券的描述。
10.1*
Bausch + Lomb Corporation和Joseph F. Gordon於2023年6月9日簽署的高管僱傭協議修正案。††
10.2
Bausch + Lomb Corporation2022年綜合激勵計劃經修訂和重申，自2023年4月24日起生效，最初作為Bausch + Lomb Corporation於2023年5月3日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的附錄10.3提交，該報告以引用方式納入此處。††
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350節頒發的Bausch + Lomb Corporation首席執行官證書。
32.2*
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 節頒發的 Bausch + Lomb Corporation 首席財務官證書.
101.INS*內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104*封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
____________________________________
* 隨函提交。
†† 管理合同或補償計劃或安排。
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