美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據 1934 年《證券法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年6月30日的季度期間
或者
☐ 根據 1934 年《證券法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
對於 來説，從 ___________ 到 ____________ 的過渡期
委員會 文件號 001-37464
CEMTREX， INC.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
631-756-9116
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用勾號指明 註冊人：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）內是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
☒
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☒
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ | |
| 規模較小的
報告公司 | ||
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
☐ 是的 ☒沒有
註明 截至最新的可行日期，發行人每類普通股的已發行股票數量：
截至2023年8月8日 ，該發行人已發行和流通了998,334股普通股。
目錄
CEMTREX， INC.和子公司
索引
| 頁面 | ||
| 第一部分財務信息 | ||
| 第 1 項。 財務報表 | ||
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年9月30日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的綜合虧損簡明合併報表（未經審計） | 5 | |
| 截至2023年6月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表（未經審計） | 6 | |
| 截至2022年6月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表（未經審計） | 7 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 8 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 10 | |
| 第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 | |
| 第 4 項。 控制和程序 | 31 | |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 第 1 項。 法律訴訟 | 32 | |
| 第 1A 項 風險因素 | 32 | |
| 第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 | |
| 第 3 項。 優先證券違約 | 32 | |
| 第 4 項。 礦山安全披露 | 32 | |
| 第 5 項。 其他信息 | 32 | |
| 第 6 項。 展品 | 33 | |
| 簽名 | 34 | |
| 2 |
第一部分財務信息
項目 1.財務報表
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡化 合併資產負債表
| （未經審計） | ||||||||
| 6月30日 | 九月 30, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金及等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 貿易應收賬款，淨額 | ||||||||
| 貿易應收賬款-相關 方 | ||||||||
| 庫存-扣除 庫存報廢補貼 | ||||||||
| 預付費用和其他 資產 | ||||||||
| 已終止業務的資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 應收特許權使用費-關聯方 | ||||||||
| 應收票據——關聯方 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款-相關方 方 | ||||||||
| 短期負債， 扣除未攤銷的原始發行折扣 | ||||||||
| 租賃負債-短期 | ||||||||
| 來自客户的存款 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應計所得税 | ||||||||
| 已終止業務的負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付給銀行的貸款 | ||||||||
| 長期租賃負債 | ||||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 抵押貸款應付 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 薪水保護計劃 貸款 | ||||||||
| 遞延 收入-長期 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值，
已授權股票，系列1 授權股份， 已發行的股票和 截至2023年6月30日
已發行股票以及 已發行的股票和 截至2022年9月30日的已發行股份（清算價值為美元） | ||||||||
| C 系列， 授權股份， 截至2023年6月30日和2022年9月30日已發行和流通的股票 | ||||||||
| 普通股，$面值， 份額已獲授權， 截至2023年6月30日已發行和流通的股票以及 截至2022年9月30日已發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存股， 截至2023年6月30日第一系列優先股的股票以及 2022 年 9 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積的其他綜合 收入 | ||||||||
| Cemtrex 股東權益總額 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明的 合併運營報表
（未經審計）
| 在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 總利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究 和開發 | ||||||||||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||||||||||
| 營業 收入/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入/（費用） | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 利息 支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（支出）/收入總額， 淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税 税前的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收入 税收優惠/（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 來自持續 業務的（虧損）/收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 已終止 業務的收入/（虧損），扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減少非控制性 權益的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於Cemtrex, Inc.股東的 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股收益（虧損）-基本和攤薄 | ||||||||||||||||
| 繼續 操作 | $ | ) | $ | $ | ) | $ | ) | |||||||||
| 業務已停止 | $ | $ | ) | $ | ) | $ | ) | |||||||||
| 加權平均股數-基本 和攤薄後股份 | ||||||||||||||||
| 4 |
簡明的 綜合虧損綜合報表
（未經審計）
| 在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||||||||
| 其他綜合損失 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外幣 貨幣折算收益/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 全面 損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去 歸屬於非控股權益的綜合收益 | ||||||||||||||||
| 歸屬於Cemtrex, Inc.股東的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明的 合併股東權益表
（未經審計）
| 優先股 系列 1 | 優先股 系列 C | 普通股 Par | 國庫股， 64,100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Par 價值 0.001 美元 | Par 價值 0.001 美元 | 價值 0.001 美元 | 的股份 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的數量 | 的數量 | 的數量 | 額外付費 | 累積的 | 系列 1 首選 | 累積 其他全面 | Cemtrex 股東 | 非-控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 股票 | 收入（虧損） | 公平 | 利息 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 收益/（虧損） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為支付應付票據 而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以系列1優先股支付的股息 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的收益/（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 收益/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為反向股票拆分而發行的額外四捨五入股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的收益/（虧損） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為支付服務費用而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 收益/（虧損） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以系列1優先股支付的股息 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為支付應付票據 而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的收益/（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為支付服務費用而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 6 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明的 股東權益合併表（續）
（未經審計）
| 優先股 系列 1 | 優先股 系列 C | 普通股 Par | 國庫股，64,100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Par 價值 0.001 美元 | Par 價值 0.001 美元 | 價值 0.001 美元 | 的股份 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的數量 | 的數量 | 的數量 | 額外 付費 | 累積的 | 系列 1 首選 | 累積的 其他 全面 | Cemtrex | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 |
資本 | 赤字 | 股票 | 收入（虧損） |
股東權益 |
利息 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 9 月 30 日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 收益/（虧損） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為支付應付票據 而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以系列1優先股支付的股息 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的收益/（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 收益/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已發行應付票據的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的收益/（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 收益/（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為支付應付票據 而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以系列1優先股支付的股息 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的收益/（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明的 合併現金流量表
（未經審計）
| 在結束的九個月裏 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 來自經營活動的現金流 | 2023 | 2022 | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 財產和設備處置損失 | ||||||||
| 非現金租賃費用 | ||||||||
| 壞賬支出（恢復） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 所得税支出/（福利） | ( | ) | ||||||
| 以股權支付的利息支出 | ||||||||
| 應付票據的應計利息 | ||||||||
| 應付票據原始發行折扣的攤銷 | ||||||||
| 有價證券的收益/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 發放薪資保護計劃貸款 | ( | ) | ||||||
| 扣除收購子公司影響的運營資產和負債變動： | ||||||||
| 貿易應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 貿易應收賬款-關聯方 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付賬款-關聯方 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自客户的存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應繳所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動使用的淨現金——持續經營 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的淨現金——已終止的業務 | ||||||||
| 經營活動使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售財產和設備的收益 | ||||||||
| 投資 MasterpieceVR | ( | ) | ||||||
| 出售有價證券的收益 | ||||||||
| 購買有價證券 | ( | ) | ||||||
| 淨現金（用於）/由投資活動提供-持續經營 | ( | ) | ||||||
| 投資活動使用的淨現金——已終止的業務 | ( | ) | ||||||
| 淨現金（用於）/由投資活動提供 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 應付票據的收益 | ||||||||
| 償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 薪資保護計劃貸款的付款 | ( | ) | ||||||
| 銀行貸款的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金——持續經營 | ( | ) | ||||||
| 融資活動使用的淨現金——已終止的業務 | ||||||||
| （已使用）/由融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 貨幣折算的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 資產負債表賬户包含在現金、現金等價物和限制性現金中 | ||||||||
| 現金及等價物 | $ | $ | ||||||
| 減少歸因於已終止業務的現金 | ( | ) | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 8 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明合併現金流量表（續）
（未經審計）
| 現金流信息的補充 披露： | ||||||||
| 期內支付的現金 用於支付利息 | $ | $ | ||||||
| 在此期間支付的所得税現金 ，扣除退款 | $ | $ | ||||||
| 補充 非現金投資和融資活動時間表 | ||||||||
| 為支付服務費用而發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 為支付應付票據而發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 通過供應商融資購買 財產和設備 | $ | $ | ||||||
| 與應付票據有關的 股票 | $ | $ | ||||||
| 對使用權資產的投資 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 9 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注 1 — 組織和運營計劃
Cemtrex 於 1998 年在特拉華州成立，通過戰略收購和內部增長，已發展成為一家領先的多行業 公司。除非上下文另有要求，否則所有提及 “我們”、“我們”、“公司”、 “註冊人”、“Cemtrex” 或 “管理層” 的提法均指 Cemtrex, Inc. 及其子公司。
在2023財年第一季度 ，公司重組了報告部門，使其符合其目前的結構，包括 （i）安全（ii）工業服務和（iii）Cemtrex Corporate。
安全
Cemtrex 的 安全部門以其控股子公司Vicon Industries, Inc.（“Vicon”）的品牌運營，該公司提供 端到端安全解決方案，以應對最棘手的企業、工業和政府安全挑戰。Vicon 的產品 包括基於瀏覽器的視頻監控系統和基於分析的識別系統、攝像頭、服務器和訪問控制系統 ，用於工業和商業設施、聯邦監獄、醫院、大學、學校、 以及聯邦和州政府辦公室的安全和監控的各個方面。Vicon 利用基於 人工智能 (AI) 的數據算法，提供創新的關鍵任務安全和視頻監控解決方案。
工業 服務
Cemtrex 的 工業服務部門以高級工業服務（“AIS”）品牌運營，該部門為多元化客户提供索具、millwrighting、工廠維護、設備安裝、搬遷和拆卸方面的單一來源專業知識 和服務。 AIS 在汽車、印刷和製圖、工業自動化、 包裝和化學品等各種工業市場安裝高精度設備。AIS 是為機械、 包裝、印刷、化工和其他製造市場提供以可靠性為導向的維護和承包解決方案的領先提供商。重點是尋求提高資產利用率 和可靠性以削減成本和提高現有資產產量的客户，包括小型項目、持續資本、週轉、 維護、專業焊接服務和高質量腳手架。
Cemtrex Corporate
Cemtrex 的 企業板塊是我們另外兩個細分市場的控股公司。
前 Cemtrex 品牌的銷售
2022 年 11 月 22 日，公司與公司首席執行官 Saagar Govil 簽訂了兩份資產購買協議和一份未來股權簡單協議（“SAFE”） ，以確保出售子公司 Cemtrex Advanced Technologies, Inc.，包括 品牌 Smartdesk 和 Cemtrex XR, Inc.，後者包括 Cemtrex XR、Virtual Driver Interactive 品牌、Bravo Strong 和 good tech （前身為 Cemtrex Labs），致戈維爾先生。
2022 年 11 月 22 日，出於以下考慮，公司完成了上述處置。
| ● | Cemtrex XR, Inc. |
| ○ | $ |
| ■ | $ | |
| ■ |
| 10 |
| ● | Cemtrex 高級科技公司 |
| ○ | $ | |
| ○ | ||
| ○ | $ |
公司的董事會，不包括對這些協議投了棄權票的薩加爾·戈維爾，批准了這些行動 和協議。
Common 股票反向股票拆分
2023 年 1 月 25 日，該公司完成了普通股 35:1 的反向股票拆分。所有份額和每股數據均已針對反向拆分進行了追溯調整 。
關於退市、延長補救期和後續合規的通知
1 系列優先股
2022 年 7 月 29 日 ，公司收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市資格部門的通知信 通知公司，由於公司在納斯達克上市的第 1 系列優先股的收盤價連續30個交易日低於 1.00 美元，公司不再符合納斯達克市場規則55下繼續在納斯達克 資本市場上市的最低出價要求 50 (a) (2)，要求最低出價為每股1.00美元（“最低出價 要求”）。
2023 年 1 月 26 日 ，公司收到納斯達克上市資格部的一封通知信，通知公司 ，在公司滿足公開持有股票市值的持續上市要求和資本市場首次上市的所有其他適用要求 的前提下，公司已獲準再有 180 天或直到 2023 年 7 月 24 日重新遵守最低出價要求 價格要求，以及公司關於 意圖的書面通知必要時通過進行反向股票拆分來彌補第二個合規期的不足。
2023年7月25日，公司收到了納斯達克上市資格部的員工裁決通知，通知該公司 其第一系列優先股尚未獲得合規，將在2023年8月3日 開業時暫停交易。公司已要求就原定於2023年9月14日舉行的退市聽證會， 將暫停向美國證券交易委員會提交25-NSE表格。
從現在起到聽證會之日， 公司打算繼續積極監控其第一系列優先股的出價，並將 考慮可用的期權來解決缺陷並重新遵守最低出價要求。
普通股票
2022 年 1 月 24 日 ，公司收到納斯達克上市資格部的一封通知信，通知公司 ，由於公司在納斯達克上市的普通股連續30個交易日的收盤價低於1.00美元 ，因此公司不再符合納斯達克市場 規則5550 (a) (2) 規定的繼續在納斯達克資本市場上市的最低出價要求出價為每股1.00美元（“最低出價要求”）。
2022 年 7 月 26 日 ，公司收到了納斯達克股票市場有限責任公司納斯達克 上市資格部門的通知信，通知公司，在公司滿足公募股票市值的持續上市要求和資本市場首次上市的所有 其他適用要求的基礎上，公司已獲得額外的 180 天或直到 2023 年 1 月 23 日重新遵守最低 出價要求投標價格要求和公司的 除外書面通知，表示打算在第二個合規期內通過進行反向股票拆分來彌補缺陷。
| 11 |
2023 年 1 月 26 日，公司收到納斯達克上市資格部的通知信，通知公司 尚未恢復遵守上市規則 5550 (a) (2)，因此將從資本市場退市。公司 隨後要求並獲準在2023年3月16日舉行聽證會，根據納斯達克上市規則5800系列規定的程序，向聽證小組（“小組”）（“小組”）提出上訴。
2023年2月8日，公司收到了納斯達克上市資格部的通知信，通知公司 已重新遵守上市規則5550 (a) (2)，並符合所有適用的上市標準。該公司的 普通股將繼續在納斯達克股票市場上市和交易。
出現 問題注意事項
隨附的 公司簡明合併財務報表是假設公司將繼續作為持續經營的 企業並符合美利堅合眾國公認的會計原則編制的。持續經營列報基礎 假設公司將在這些財務報表發佈之日起一年後繼續運營，並能夠 在正常業務過程中變現資產並履行其負債和承諾。根據 ASC 205 的要求，管理層必須評估總體上是否存在一些條件或事件，這使人們對公司自這些財務報表發佈之日起在一年內繼續作為持續經營企業產生重大懷疑 。
此 評估沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未全面實施 或不在公司控制範圍內的管理計劃可能產生的緩解影響。當這種 方法存在實質性疑問時，管理層會評估其計劃的緩解效果是否足以緩解人們對公司 繼續經營的能力的實質性懷疑。但是，只有在以下情況下，才考慮管理層計劃的緩解作用：(1) it 計劃有可能在財務報表發佈之日後的一年內得到有效實施，並且 (2) 這些計劃一旦實施，很可能會緩解相關條件或事件，這些條件或事件使人們對實體在財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業的能力產生實質性懷疑發表聲明。
公司在2022財年和2021財年分別蒙受了13,020,958美元和7,807,995美元的鉅額虧損，在截至2023年6月30日的九個月中， 持續經營虧損為4,835,914美元，下一年度的債務為17,185,167美元，營運資金赤字為967,489美元，這引起了人們對公司的極大懷疑能夠繼續作為持續關注的問題 。
儘管 我們的營運資金和流動債務表明人們對公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問，但 公司歷來不時通過發行 普通股來償還某些短期負債，從而減少了我們滿足運營需求的現金需求。此外，公司還出售了無利可圖的品牌， 減少了維護這些品牌所需的現金，重新評估了我們對Vicon品牌的定價模式以提高這些產品的利潤率， 並對普通股進行了35:1 的反向股票拆分，以繼續在納斯達克資本市場上交易，提高了我們通過股票發行籌集資金的能力，可用於償還債務。如果通過 股票發行籌集額外資金和/或債務以股權滿足，則可能會對我們現有的股東產生攤薄效應。儘管公司 認為這些計劃足以滿足我們當前業務至少在未來十二個月內的資本需求，但 並不能保證我們會成功。總體而言，無法保證來自我們現有或未來業務的現金流以及我們可能籌集的任何外部 資本足以滿足我們的營運資金需求。公司目前沒有足夠的 現金來滿足我們的短期或長期需求。簡明合併財務報表不包括與 這種不確定性有關的任何調整。
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注 2 — 中期報表介紹
估算值的列報和使用基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務信息應與Cemtrex, Inc.截至2022年9月30日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務 報表及其附註一起閲讀。
所附未經審計的簡明合併財務報表是根據美國中期財務信息普遍接受的 會計原則（“US GAAP”）以及根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要求編制的10-Q表和第S-X條第 10條的説明。因此，它們 不包括公認會計原則所要求的完整財務報表的所有信息和腳註。 管理層認為，所有認為公平列報所必需的調整（包括正常的定期調整）均已包括在內。過渡期的運營業績不一定代表全年 的經營業績。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至簡明合併財務報表發佈之日 報告的資產和負債金額、簡明合併財務報表和隨附附註中或有 資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入金額、 支出和現金流。實際金額和結果可能與這些估計數不同。公司做出的估計和 假設基於歷史因素、當前情況以及公司 管理層的經驗和判斷。公司持續評估其估計和假設。
為了與本年度列報方式保持一致，已對 上一年度的某些 金額進行了重新分類。這些重新分類對 報告的運營結果沒有影響。
簡明合併財務報表包括公司、其全資子公司Cemtrex Technologies Pvt. Ltd.、先進工業服務公司、先進工業租賃公司以及公司的多數股權子公司 Vicon Industries, Inc.及其子公司Vicon Industries Ltd.的賬目。 合併中所有公司間餘額和交易均已清除 合併。
會計 聲明
重要的 會計政策
截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註 2， 包括編制合併財務報表時使用的重要會計政策的摘要。
最近 發佈了會計準則
2016年6月，財務會計準則委員會發布了2016-13號會計準則更新，《金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量 （“2016-13年更新”）。2016-13年度更新用預期 損失模型取代了已發生損失模型，該模型被稱為當前預期信用損失（“CECL”）模型。CECL 模型適用於 衡量按攤餘成本計量的金融資產的信用損失，包括但不限於貿易應收賬款。對於公共 企業實體，新標準對2022年12月15日之後開始的年度報告期生效，包括該報告期內的中期 期。公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對我們財務報表的影響。
2021 年 10 月 ，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”）2021-08， “業務合併（主題 805）：與客户簽訂合同的合同資產和合同負債的會計（“ASU 第 2021-08 號”）。ASU 第 2021-08 號將要求公司將 ASC 主題 606 中對履約義務的定義應用於 確認和衡量與通過業務合併收購的 簽訂的客户簽訂的合同資產和合同負債（即遞延收入）。根據現行的美國公認會計原則，收購方通常在收購當日按公允價值 確認在業務合併中收購的資產和承擔的 負債，包括合同資產和與客户簽訂的收入合同產生的合同負債。ASU 第 2021-08 號將導致收購方記錄收購的合同資產和負債， 的依據與收購方在收購前根據ASC Topic 606記錄的相同。亞利桑那州立大學第 2021-08 號在 2022 年 12 月 15 日之後開始的 財政年度有效，允許提前採用。公司目前正在評估這個 ASU 對我們財務報表的影響。
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2022年6月30日，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03公允價值計量（主題820）：受 合同銷售限制的股票證券的公允價值衡量（“ASU 2022-03”），其中（1）澄清了ASC 820中關於受合同銷售限制約束的股權證券的公允價值衡量 的指導方針，（2）要求對此進行具體披露股權 證券。在目前的指導下，利益相關者觀察到，在衡量受此類限制的股票證券的公允價值時是否應考慮合同銷售限制 ，這在實踐中存在多樣性。根據對現有指導意見的解釋 和ASC 820-10-55-52中當前限制出售股票工具的説明性示例，一些 實體在衡量公允價值時使用折扣作為合同銷售限制，而另一些實體則認為使用這種折扣 不符合ASC 820的原則。為了減少實踐中的多樣性並提高報告的財務 信息的可比性，亞利桑那州立大學 2022-03 澄清了該指導方針並修改了説明性示例。亞利桑那州立大學第 2022-03 號對從 2023 年 12 月 15 日之後開始 的財政年度有效，允許提前採用。公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對我們財務報表的影響。
公司認為，最近發佈但尚未生效的任何其他會計聲明如果獲得通過，不會對隨附的簡明合併財務報表產生重大影響 。
注 3 — 已終止的業務
2022 年 11 月 22 日，公司與公司首席執行官 Saagar Govil 簽訂了兩份資產購買協議和一份未來股權簡單協議（“SAFE”） ，以確保出售子公司 Cemtrex Advanced Technologies, Inc.，包括 品牌 Smartdesk 和 Cemtrex XR, Inc.，後者包括 Cemtrex XR、Virtual Driver Interactive 品牌、Bravo Strong 和 good tech （前身為 Cemtrex Labs），致戈維爾先生
由於 與SmartDesk業務相關的持續損失和風險，公司已將與出售SmartDesk相關的 特許權使用費和SAFE協議估值為0美元，並認為這種對價是收益。
根據 Cemtrex XR, Inc. 的銷售預測，該公司認為其銷售額不會超過超過應付的82萬美元特許權使用費所需的銷售水平，目前也沒有考慮任何額外的特許權使用費。根據ASC 310 — Receivables， 公司已對到期的特許權使用費進行了折扣，在截至2023年6月30日的九個月中，已確認了691,611美元的到期特許權使用費， 將在特許權使用費到期期間攤銷剩餘的金額。
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下表彙總了截至2022年12月31日的三個月中記錄的銷售虧損，包含在隨附的簡明合併運營報表中 已終止業務的收入/（虧損），扣除税款：
銷售損失摘要
| 購買價格 | $ | |||
| 減去轉移的現金和現金等價物 | ( | ) | ||
| 減去承擔的負債 | ( | ) | ||
| 淨購買價格 | $ | |||
| 已售資產 | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | |||
| 庫存，淨額 | ||||
| 預付費用和其他 資產 | ||||
| 財產和裝備， net | ||||
| 善意 | ||||
| 轉移的負債 | ||||
| 應付賬款 | ||||
| 短期負債 | ||||
| 長期 負債 | ||||
| 出售的淨資產 | $ | |||
| Cemtrex Advanced Technologies, Inc.Companies 和 Cemtrex XR, Inc.Companies 的税前出售 虧損 | $ | ( | ) | |
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截至2023年6月30日、 和2022年9月30日，公司簡明合併資產負債表上已終止業務中包含的資產 和負債如下；
已終止業務中包含的資產和負債表
| 6月30日 | 九月 30, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金及等價物 | $ | $ | ||||||
| 貿易應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存-扣除庫存 報廢的餘額 | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 短期負債 | ||||||||
| 來自客户的存款 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
在2023財年第一季度 ，Vicon完成了對位於以色列的已停業運營實體Vicon Systems, Ltd.的關閉。 公司收到了與福利義務相關的資金為96,095美元，在運營結束時，無法保證 可以收回這筆資金。該公司支付了7,010美元的諮詢費，以協助收回這些資金。89,085美元的淨額在公司簡明合併損益表中確認 是已終止業務虧損的一部分。
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Cemtrex Advanced Technologies、 Inc.和Cemtrex XR, Inc. 在2023財年第一季度出售的已終止業務的收益/（虧損） ，扣除税款和已終止業務的出售虧損， 在截至6月30日的三個月和九個月的公司簡明合併運營報表中扣除税款， 2023 和 2022，如下所示：
| 截至 6 月 30 日的三個月， | 截至 6 月 30 日的九個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨銷售總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 運營、銷售、一般和管理 費用 | ||||||||||||||||
| 其他（收入）/支出 | ||||||||||||||||
| 來自已終止業務的收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 折扣特許權使用費的攤銷 | ||||||||||||||||
| 已終止業務的出售虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
| 調整養卹金債務 | ||||||||||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 已終止的業務， 扣除税款 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
每股普通股基本 淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數 。攤薄後每股普通股淨收益的計算方法是將淨收入除以該期間普通股和可能具有攤薄效果的普通股已發行股的加權平均數 ，以反映通過或有股票安排、股票期權和認股權證發行的普通股可能產生的潛在稀釋 。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月 個月中，以下項目被排除在攤薄後每股普通股淨虧損的計算之外，因為 它們的影響是反稀釋的：
| 在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 選項 | ||||||||||||||||
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注意 5 — 區段信息
在2023財年第一季度 ，公司重組了報告部門，使其與目前的結構保持一致。公司 報告和評估當前三個細分市場的財務信息：安全板塊、工業服務板塊和企業 板塊。
下表彙總了公司的分部信息：
分段信息附表
| 截至2023年6月30日的三個月 | 截至2023年6月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 安全 | 工業服務 | 企業 | 合併 | 安全 | 工業服務 | 企業 | 合併 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入/（虧損） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他收入/（費用） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 安全 | 工業服務 | 企業 | 合併 | 安全 | 工業服務 | 企業 | 合併 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業（虧損）/收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入/（費用） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 6月30日 | 九月 30, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 可識別資產 | ||||||||
| 安全 | $ | $ | ||||||
| 工業服務 | ||||||||
| 企業 | ||||||||
| 業務已停止 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
注 6 — 限制性現金
公司的一家 子公司加入了一個財團，以便為其員工提供集體醫療保險。該計劃由Benecon Group管理 ，公司每月在信託賬户中存款，用於支付醫療索賠和與該計劃相關的任何管理費用 。根據該計劃的要求，這些資金在性質上是有限的，截至2023年6月30日為805,237美元，截至2022年9月30日為1,577,915美元。
注 7 — 公允價值測量
公平 價值定義為在衡量日期出售資產時將獲得的價格，或為轉移市場參與者之間的有序交易 負債而支付的價格。應用三級層次結構對用於衡量公允價值的估值技術 的輸入進行優先排序。該等級對活躍市場中相同資產 或負債（1 級衡量標準）的未經調整的報價給予最高優先級，為不可觀察的輸入（3 級衡量標準）提供最低優先級。
公允價值衡量指導下的 公允價值層次結構的三個層次如下所述：
第 1 級 — 第 1 級輸入是申報實體 在衡量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）。我們的 1 級資產包括現金等價物、銀行承兑匯票、交易證券 投資和投資基金。公司以報價交易證券投資和投資基金的衡量標準是 它們是在活躍的市場中交易的，交易量和頻率都足夠高。
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級別 2 — 第 2 級輸入是指除第 1 級中包含的報價以外的輸入，可以直接或間接觀察到資產或負債 。如果資產或負債有特定的合同條款，則在資產或負債的整個期限內 ，必須能夠觀察到第 2 級輸入。
第 3 級 — 第 3 級輸入是資產或負債的不可觀察的輸入，其中 資產或負債在衡量日期幾乎沒有市場活動（如果有）。第 3 級資產和負債包括成本法投資。每個報告期審查的三級資產和負債的量化信息 包括收益表現 業績、信用評級、資產質量、被投資者的業務前景顯著惡化的指標，以及被投資者 繼續經營能力的財務指標。
公司截至2023年6月30日和2022年9月30日的公允價值資產如下。
資產公允價值附表
| 報價 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 處於活動狀態 | 其他 | 意義重大 | 平衡 | |||||||||||||
| 的市場 | 可觀察 | 無法觀察 | 截至 | |||||||||||||
| 相同的資產 | 輸入 | 輸入 | 6月30日 | |||||||||||||
| （等級 1） | （等級 2） | （第 3 級） | 2023 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 投資有價證券 | ||||||||||||||||
| （包含在短期投資中） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 報價 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 處於活動狀態 | 其他 | 意義重大 | 平衡 | |||||||||||||
| 的市場 | 可觀察 | 無法觀察 | 截至 | |||||||||||||
| 相同的資產 | 輸入 | 輸入 | 9月30日 | |||||||||||||
| （等級 1） | （等級 2） | （第 3 級） | 2022 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 投資有價證券 | ||||||||||||||||
| （包含在短期投資中） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
注 8 — 貿易應收賬款，淨額
交易 應收賬款，淨額包括以下內容：
貿易應收賬款附表 ，淨額
| 6月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 可疑 賬户備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
貿易 應收賬款包括已發貨產品和提供的服務的應付金額。
可疑賬户的補貼 包括因我們的客户無法支付所需款項而造成的估計損失。
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注 9 — 庫存，淨額
庫存， net，由以下內容組成：
庫存明細表 ，淨額
| 6月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 減去： 庫存報廢備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存-庫存報廢補貼的淨額 | $ | $ | ||||||
注 10 — 預付資產和其他流動資產
預付 和其他流動資產，包括以下內容：
預付資產和其他流動資產摘要
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 9 月 30 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 預付庫存 | ||||||||
| 遞延費用 | ||||||||
| 預付所得税 | ||||||||
| 應收增值税和商品及服務税 | ||||||||
| 合同資產 | ||||||||
| 預付 費用和其他資產總額 | $ | $ | ||||||
注 11 — 財產和設備
財產 和設備彙總如下：
財產和設備摘要
| 6月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築物和租賃權改進 | ||||||||
| 傢俱和辦公設備 | ||||||||
| 計算機和軟件 | ||||||||
| 機械和設備 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和裝備， net | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，折舊 支出分別為249,881美元和427,811美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月 個月的折舊費用分別為698,269美元和1,038,138美元。
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注意 12 — 其他資產
2020年11月13日，Cemtrex進行了50萬美元的投資，並於2022年1月19日通過一份關於MasterPieceVR未來股權（“SAFE”）的簡單協議 額外投資了50萬美元。SAFE規定，公司將根據未來股權的轉換率自動獲得 實體的股份，直至估值上限，如定義所示。MasterpieceVR是一家軟件公司， 正在開發使用虛擬現實進行內容創作的軟件。該投資包含在隨附的資產負債表中的其他資產中，公司將該投資入賬並按成本入賬。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中， 沒有減值記錄。
其他 資產包括以下內容：
其他資產的附表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 9 月 30 | |||||||
| 租金押金 | $ | $ | ||||||
| 投資傑作虛擬現實 | ||||||||
| 其他存款 | ||||||||
| 向經銷商提供的演示設備 | ||||||||
| 其他 資產總計 | $ | $ | ||||||
注 13 — 關聯方交易
2019年8月31日，公司簽訂了資產購買協議，將Griffin Filters, LLC出售給Ducon Technologies, Inc.， ，該公司創始人兼前首席財務官阿倫·戈維爾，總對價為55萬美元。2022年7月31日，公司就出售Griffin Filters, LLC和欠Cemtrex, Inc.的其他負債總額為761,585美元的付款協議進行了談判 。該協議 採用有擔保本票的形式，年利率為5％，將於2024年7月31日到期。
截至2023年6月30日和2022年9月30日的 ，應付給Ducon Technologies, Pvt Ltd.的賬款分別為3,372美元和19,133美元。
Receivables 的708,512美元，相當於Ducon欠公司位於印度的子公司Cemtrex Technologies Pvt. Ltd.的款項為708,512美元。 在2022財年被註銷為壞賬。
2021 年 2 月 26 日 ，公司與 Aron Govil 簽訂了和解協議並解除了 Cemtrex 董事會認定處理和解不當的交易。戈維爾先生簽訂了一張金額為1,533,280美元的有擔保期票（“票據”） 。該票據到期並於2023年2月26日全額到期，年利率為9％，由戈維爾先生的所有資產擔保 。2023年4月27日，公司和戈維爾先生簽署了票據修正案，將 到期日延長一年，至2024年2月28日。戈維爾先生還簽署了一份宣誓書，承認在票據違約的情況下作出判決。儘管 公司認為該票據完全可以收回，但根據ASC 450-30 “意外收益”，公司確定 的收益要等到票據支付後才能確認。因此，該票據和相關收益未在公司的 簡明合併資產負債表和簡明合併運營報表中列報。
2022 年 11 月 22 日，公司與公司首席執行官薩加爾·戈維爾簽訂了兩份資產購買協議和一份未來股權簡單協議（“SAFE”） ，以確保出售子公司 Cemtrex Advanced Technologies, Inc. 和 Cemtrex XR, Inc.，其中包括SmartDesk、Cemtrex XR、Virtual Driver Interactive、Bravo Strong等品牌，還有好科技（前身為 Cemtrex Labs）， 送給 Govil 先生（見注 1）。
截至2023年6月30日 ，這些公司到期的貿易應收賬款為578,388美元。在這些應收賬款中，有131,922美元與Cemtrex支付的與員工過渡到新公司期間的工資有關的費用 以及一些使用信用卡自動付款的訂閲服務有關 。剩餘的446,466美元與Cemtrex Technologies Pvt. Ltd.在正常業務過程中提供的服務有關。
截至2023年6月30日 ，出售Cemtrex, XR, Inc.的應收特許權使用費為691,611美元。
注 14 — 租賃
公司是合同的當事方，在這些合同中，我們根據歸類為經營租賃的合同向他人租賃財產。公司 主要租賃辦公和運營設施、車輛和辦公設備。截至2023年6月30日，我們的經營租賃的加權平均剩餘期限約為 3年，截至2022年6月30日為3年。截至2023年6月30日，租賃負債為2,213,341美元，其中716,896美元被歸類為短期 ；截至2022年9月30日，租賃負債為2576,963美元，754,495美元，歸類為短期 。截至2023年6月30日， 用來衡量租賃負債的加權平均貼現率約為5.64％，截至2022年6月30日為5.66％。該公司使用租賃中隱含的利率 （如果已知）或其增量借款利率作為用於折扣未來租賃付款的利率。
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公司還做出了會計政策決定，不確認期限為 12 個月或 以下的租賃的租賃資產和負債。
公司的企業部門按月租約在紐約布魯克林租賃約100平方英尺的辦公空間，租金為每月600美元。
截至2023年6月 30日簡明合併資產負債表中確認的未貼現現金流與經營租賃負債的對賬如下：
未貼現現金流與經營租賃負債對賬表
| 截至9月30日的年份 | 經營租賃 | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 年及以後 | ||||
| 未貼現的租賃付款 | ||||
| 代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 折扣租賃付款 | $ | |||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的租賃 成本列示如下。:
租賃費用表
| 在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注 15 — 信貸額度和長期負債
2023年1月12日，公司與Streeterville Capital, LLC簽訂了停頓協議。該貸款機構已同意在截至2023年4月12日的期限內暫時停止和 暫時禁止根據票據進行贖回。此外，該公司已同意 將2021年9月30日發行的票據的未償餘額增加14.8萬美元，將原來的5,75.5萬美元增加14.8萬美元， 將2022年2月22日發行的票據的未償餘額增加303,422美元，將原來的9,20.5萬美元增加303,422美元。 總額為451,422美元，已在公司的合併簡明運營報表和簡明的 合併現金流量表中記錄為利息支出。
2023 年 2 月 15 日，公司和富爾頓銀行同意了 2020 年 9 月 22 日關於財務契約和財務 交付成果的主協議修正案。
2023年3月3日，公司和NIL Funding就2018年9月18日定期貸款協議的修正案達成了協議。該協議 將到期日修改為2024年12月31日，並將利率修訂為11.5％。此外，公司支付了1萬美元的費用 ，並於2023年3月29日額外支付了10萬美元的本金，並需要在2024年3月29日當天或之前再支付10萬美元的本金 。該公司已將該修正案視為債務修改。
2023年5月3日，公司和Streeterville Capital, LLC. 同意對2021年9月30日發行的票據進行修訂，原來的 金額為5,75.5萬美元。該協議將到期日延長至2024年6月30日，以換取未償餘額 的5％或在票據未償餘額中增加約252,912美元的費用。該公司已將該修正案視為債務修改。
2023年4月3日，該公司與SekuReid Solutions Corp. 簽訂了軟件許可協議，根據該協議，該公司獲得了 使用其安全產品源代碼的權利，以換取112.5萬美元的112,000美元，以（15）十五個月的等額分期支付，每月75,000美元。 截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表中列出了90萬美元的當前餘額，列在短期負債項下， 扣除未攤銷的原始發行折扣。
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下表概述了公司的信貸額度和有擔保負債。
信貸額度和負債附表
| 6月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||
| 利率 | 成熟度 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 富爾頓銀行信貸額度 $ | 有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）+ | 不適用 | $ | $ | |||||||||||
| 富爾頓銀行貸款 $ | SOFR + | ||||||||||||||
| 富爾頓銀行貸款 $ | SOFR + | ||||||||||||||
| 富爾頓銀行-$ | SOFR + | ||||||||||||||
| 富爾頓銀行抵押貸款 $ | SOFR + | ||||||||||||||
| 應付票據-$ | % | ||||||||||||||
| 應付票據-$ | % | ||||||||||||||
| 應付票據-$ | % | ||||||||||||||
| 與 NIL Funding Corporation（“NIL”）的定期貸款協議-$ | % | ||||||||||||||
| 薪水保護計劃貸款-$ | % | ||||||||||||||
| 軟件許可協議-$ | 不適用 | ||||||||||||||
| 信貸額度和擔保負債總額 | $ | $ | |||||||||||||
| 減去：當前到期日 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 減去：未攤銷的原始發行折扣 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 長期信貸額度和有擔保負債 | $ | $ | |||||||||||||
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注 16 — 股東權益
首選 股票
公司獲準發行1000萬股優先股，面值0.001美元。截至2023年6月30日和2022年9月30日， 已發行股票分別為2,343,016股和2,129,122股，已發行股票分別為2,278,916股和2,065,022股。
1 系列優先股
在 截至2023年6月30日的九個月中，發行了213,894股系列1優先股，向系列1優先股 的持有人支付股息。
截至2023年6月30日和2022年9月30日 ，已發行1系列優先股2,293,016股和2,079,122股，已發行1系列優先股分別為2,228,916股和2,015,022股。
C 系列優先股
截至2023年6月30日和2022年9月30日 ，已發行和流通的C系列優先股共有5萬股。
普通股票
公司獲準發行5000萬股普通股，面值0.001美元。截至2023年6月30日，已發行和流通的股票為957,760股，截至2022年9月30日，已發行和流通的股票為754,711股。
2023 年 1 月 25 日，公司完成了普通股 35:1 的反向股票拆分。所有份額和每股數據均已針對反向拆分進行了追溯調整 。2023年2月2日，發行了19,314股股票，用於四捨五入反向股票拆分的股份。
在 截至2023年6月30日的九個月中，公司已發行了161,718股普通股，以支付487,716美元的應付票據 、662,284美元的應計利息和276,151美元的已發行股票超額價值記作利息支出。
在 截至2023年6月30日的九個月中，公司發行了22,017股普通股，以換取價值 141,872美元的服務。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，公司分別確認了其 未償還期權的93,313美元和111,402美元的基於股份的薪酬支出。截至2023年6月30日，預計將在兩年內確認76,831美元的未確認股份薪酬支出 。未來的補償金額將根據估計沒收金額的任何變化進行調整。
在截至2023年6月30日的九個月中，取消了以每股13.65美元的行使價購買2931股公司普通股的期權和以每股40.95美元的行使價購買2858股公司普通股的期權。
注 18 — 承諾和意外開支
公司的工業服務部門在賓夕法尼亞州曼徹斯特擁有約25,000平方英尺的倉庫空間，在賓夕法尼亞州約克擁有約43,000平方英尺的辦公和倉庫空間。工業服務部門還在賓夕法尼亞州埃米格斯維爾向第三方租賃了約15,500平方英尺的倉庫空間，租期為三年，月租為4555美元，將於2025年8月31日到期 。
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公司的安全部門從第三方 向第三方 租賃了 (i) 位於印度浦那的約 6,700 平方英尺的辦公和倉庫空間，租金為每月 6,453 美元（456,972 印度盧比），將於 2024 年 2 月 28 日到期，(ii) 在紐約哈帕克的第三方那裏約有 30,000 平方英尺 英尺的辦公和倉庫空間七年租約，月租金為28,719美元， 將於2027年3月31日到期，（iii）英格蘭漢普郡約9,400平方英尺的辦公和倉庫空間租約為十五年 ，按月租用租金為7,329美元（合5,771英鎊），將於2031年3月24日到期，包含將於2026年終止的條款；以及（iv） 加利福尼亞州克洛維斯約280平方英尺的辦公空間，按月租金為1,504美元。
注意 19 — 後續事件
Heisey 機械採集
2023年7月1日，公司完成了對一家專門從事工業和水 處理市場的服務承包商和鋼鐵製造商Heisey Mechanical, Ltd.（“Heisey”）的收購，以擴大公司的工業 服務領域。
Cemtrex為了獲得完全控制權而向Heisey的股東提供的總對價約為240萬美元，其中現金為2,16萬美元， 24萬美元為賣方票據。Cemtrex通過富爾頓銀行提供的216萬美元定期貸款為這筆交易提供了資金。大約25,000美元的購置成本將資本化。該企業佔用的房地產預計稍後將以150萬美元的價格購買。
退市通知
2023年7月25日，公司收到了納斯達克上市資格部的員工裁決通知，通知該公司 其第一系列優先股尚未獲得合規，將在2023年8月3日 開業時暫停交易。公司已要求就原定於2023年9月15日舉行的退市聽證會，這將暫停向美國證券交易委員會提交25-NSE表格。
已發行股權 股
2023年7月31日，公司共發行了32,488股普通股，以結算20萬美元的應付票據和應計利息， 和25,792美元的已發行股票超額價值記作利息支出。
2023年7月6日，公司共發行了1,686股普通股，以換取價值7,500美元的服務。
2023年8月4日，公司共發行了6,400股普通股，以換取價值45,625美元的服務。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除本報告中包含的 歷史信息外，所討論的事項均為涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 在本報告中使用時，“預期”、“相信”、“可以”、“估計”、 “期望”、“可能”、“計劃”、“潛力” 和 “打算” 等詞語以及與公司或其管理層相關的類似表達 可識別前瞻性陳述。我們的運營涉及風險和不確定性， 其中許多是我們無法控制的，其中任何一項或兩者的結合都可能對我們的經營業績產生重大影響 以及前瞻性陳述最終是否正確。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、 運營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。此類前瞻性 陳述基於公司管理層的信念，以及公司管理層做出的假設和目前可用的信息 。可能導致實際業績存在重大差異的因素包括： 商業和經濟狀況的影響；競爭產品及其定價的影響；意想不到的製造或供應商問題； 公司維持足夠信貸安排的能力；評估我們的環境 控制產品的政府標準的變化以及公司在美國證券交易委員會報告（包括其最近的 Form 報告）中不時報告的風險因素 10-K。公司沒有義務因未來事件或事態發展而更新前瞻性陳述。
一般概述
Cemtrex 於 1998 年在特拉華州成立，通過戰略收購和內部增長，已發展成為一家領先的多行業 公司。除非上下文另有要求，否則所有提及 “我們”、“我們”、“公司”、 “註冊人”、“Cemtrex” 或 “管理層” 的提法均指 Cemtrex, Inc. 及其子公司。
在2023財年第一季度 ，公司對其報告部門進行了重組，使其與目前的結構保持一致，包括 （i）安全、（ii）工業服務和（iii）Cemtrex Corporate。
安全
Cemtrex 的 安全部門以其控股子公司Vicon Industries, Inc.（“Vicon”）的品牌運營，該公司提供 端到端安全解決方案，以應對最棘手的企業、工業和政府安全挑戰。Vicon 的產品 包括基於瀏覽器的視頻監控系統和基於分析的識別系統、攝像頭、服務器和訪問控制系統 ，用於工業和商業設施、聯邦監獄、醫院、大學、學校、 以及聯邦和州政府辦公室的安全和監控的各個方面。Vicon 利用基於 人工智能 (AI) 的數據算法，提供創新的關鍵任務安全和視頻監控解決方案。
工業 服務
Cemtrex 的 工業服務部門以高級工業服務（“AIS”）品牌運營，該部門為多元化客户提供索具、millwrighting、工廠維護、設備安裝、搬遷和拆卸方面的單一來源專業知識 和服務。 AIS 在汽車、印刷和製圖、工業自動化、 包裝和化學品等各種工業市場安裝高精度設備。AIS 是為機械、 包裝、印刷、化工和其他製造市場提供以可靠性為導向的維護和承包解決方案的領先提供商。重點是尋求提高資產利用率 和可靠性以削減成本和提高現有資產產量的客户，包括小型項目、持續資本、週轉、 維護、專業焊接服務和高質量腳手架。
Cemtrex Corporate
Cemtrex 的 企業板塊是我們另外兩個細分市場的控股公司。
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重要的 會計政策與估算
我們對財務狀況和經營業績的 討論和分析基於隨附的未經審計的簡明合併 財務報表，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則（“U.S. GAAP”）編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出判斷、估計和 假設，這些判斷、估計和 假設會影響在 財務報表發佈之日和報告期內報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額。儘管這些估計是基於我們對時事的瞭解，但我們的實際 數量和結果可能與這些估計值不同。估算基於歷史因素、當前情況以及 我們管理層的經驗和判斷，管理層不斷評估判斷、估計和假設，並可能聘請外部 專家來協助評估。
我們的某些 會計政策被視為 “重要”，因為它們既對財務報表的列報最重要 ，又需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，因為需要對本質上不確定問題的影響 進行估計。有關我們重要會計政策的討論，請參閲我們截至2022年9月30日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論 和分析”。
運營業績 — 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月， 的總收入分別為14,730,140美元和12,108,904美元，增長了2,621,236美元， 或22％。截至2023年6月30日的三個月，持續經營虧損為1,185,400美元，而截至2022年6月30日的三個月 的收入為106,599美元，減少了1,291,999美元，跌幅為1,212％。由於對公司產品和服務的需求增加，本季度的總收入與去年同期 的總收入相比有所增加。由於與上一年同期有價證券的已實現和未實現收益相關的其他收入，來自持續經營業務的收入 變成虧損。
收入
截至2023年6月30日的三個月，我們 安全板塊的收入從截至2022年6月30日的三個月 的6,640,913美元增長了2,374,366美元，至9,015,279美元，增長了36％。這一增長是由於對安全領域的產品和服務的需求增加。
截至2023年6月30日的三個月，我們 工業服務板塊的收入從截至2022年6月30日的三個月的5,467,991美元增長了246,870美元，至5,714,861美元，增長了5％。這一增長主要是由於對該細分市場產品和服務的需求增加。
總利潤
截至2023年6月30日的三個月， 總利潤為6,480,643美元，佔收入的44％，而截至2022年6月30日的三個月，毛利為5,040,107美元，佔收入的42％。
截至2023年6月30日的三個月，我們的安全板塊的總利潤為4,404,836美元，佔該板塊收入的49％，而截至2022年6月30日的期間， 的毛利為3,383,241美元，佔該板塊收入的51％。在截至2023年6月30日的三個月中，毛利佔收入的百分比 與截至2022年6月30日的三個月相比有所下降，原因是就部分銷售達成了協議 條款。
截至2023年6月30日的三個月，我們的工業服務板塊的總利潤為2,075,807美元，佔該細分市場收入的36％， ，而截至2022年6月30日的期間，毛利為1,656,866美元，佔該細分市場收入的30％。與截至2022年6月30日的三個月相比，在截至2023年6月30日的三個月中，毛利佔收入的百分比有所增加，這主要是 是由於分包商成本降低。
一般 和管理費用
截至2023年6月30日的三個月，一般費用 和管理費用從截至2022年6月30日的三個月的5,381,529美元下降了4569美元，跌幅不到1％，至5,376,960美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間，一般和管理費用佔收入的百分比分別為收入的37％和44％ 。一般和管理費用的減少主要與一般和管理費用減少有關，專業費用支出減少被人事和保險費的增加所抵消。
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研究 和開發費用
截至2023年6月30日的三個月，研究 和開發費用為1,049,909美元，而截至2022年6月30日的三個月 為1,189,875美元，下降了139,966美元，下降了12％。研發費用主要與安全部門 開發與安全和監控系統軟件相關的下一代解決方案有關。
其他 收入/支出
截至2023年6月30日的三個月，其他 支出為1,219,533美元，而截至2022年6月30日的三個月 的其他收入為1,389,955美元。截至2023年6月30日的三個月，其他支出主要由公司 債務的利息驅動。截至2022年6月30日的三個月，其他收入包括有價證券的一次性已實現和未實現收益 2,075,125美元。
所得税準備金
在 截至2023年6月30日的三個月中，截至2022年6月30日的三個月，該公司的所得税支出為19,641美元，福利為247,941美元。所得税準備金基於公司受各自所得税管轄區約束的美國和國際 子公司的預計所得税以及公司利用淨虧損 結轉的預計能力。
來自已終止業務的收入/（虧損）
在截至2023年6月30日的三個月中，該公司的已終止業務收入為13,281美元。該收入主要與 確認CXR, Inc.應付的特許權使用費有關。截至2022年6月30日的三個月中，已終止業務的虧損為 838,301美元，歸因於附註3中討論的Cemtrex品牌的運營。
運營業績 — 截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中， 的總收入分別為42,773,779美元和33,268,316美元，增長了9,505,463美元，增長了29％。截至2023年6月30日的九個月中，持續經營虧損為4,835,914美元，而截至2022年6月30日的九個月 為7,781,049美元，比虧損2,945,135美元，下降38％。由於對公司產品和服務的需求增加，該期間的總收入與去年同期的總收入 相比有所增加。與去年同期相比，由於收入增加和毛利率提高，持續經營虧損 有所減少。
收入
截至2023年6月30日的九個月中，我們 安全板塊的收入從截至2022年6月30日的九個月的17,740,445美元增長了8,193,476美元，至25,933,921美元，增至25,933,921美元。這一增長是由於對安全領域的產品和服務的需求增加。
截至2023年6月30日的九個月中，我們 工業服務板塊的收入從截至2022年6月30日的九個月的15,527,871美元增長了1,311,987美元，至16,839,858美元，增長了8％。這一增長主要是由於對該細分市場產品和服務的需求增加。
總利潤
截至2023年6月30日的九個月中， 的總利潤為18,859,530美元，佔收入的44％，而截至2022年6月30日的九個月中，毛利為12,032,138美元，佔收入的36％ 。
截至2023年6月30日的九個月中，我們的安全板塊的總利潤為12,928,607美元，佔該板塊收入的50％， ，而截至2022年6月30日的九個月期間，毛利為7,479,069美元，佔該板塊收入的42％。在截至2023年6月30日的九個月中， 總利潤佔收入的百分比有所增加， 截至2022年6月30日的九個月中，由於整個細分市場於2023年1月實施了價格上漲，以應對我們的商品成本上漲以及2023年運輸成本與2022年同期相比 的降低。
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截至2023年6月30日的九個月中，我們的工業服務板塊的總利潤為5,930,923美元，佔該細分市場收入的35％， ，而截至2022年6月30日的毛利為4,553,069美元，佔該細分市場收入的29％。與截至2022年6月30日的九個月相比，毛利佔收入的百分比在截至2023年6月30日的九個月中有所增加，這主要是 是由於分包商成本降低。
一般 和管理費用
截至2023年6月30日的九個月中，一般費用 和管理費用從截至2022年6月30日的 九個月的16,095,373美元增加了361,229美元，至16,456,602美元，漲幅2％，至16,456,602美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 九個月期間，一般和管理費用佔收入的百分比分別為收入的38％和48％。一般和管理費用的增加主要與員工成本和保險費用的增加有關。
研究 和開發費用
截至2023年6月30日的九個月中，研究 和開發費用為3,895,717美元，而截至2022年6月30日的九個月為3660,883美元，增長了234,834美元，增長了6％。研發費用主要與安全部門開發與安全和監控系統軟件相關的下一代解決方案有關。
其他 費用
截至2023年6月30日的九個月中，其他 支出為3,323,484美元，而截至2022年6月30日的九個月中，其他 支出為304,872美元。截至2023年6月30日的九個月中，其他支出主要由公司債務的利息驅動，由 與員工留用抵免相關的一次性收入416,502美元所抵消。截至2022年6月30日的九個月中，其他支出包括 免除PPP貸款的收益971,500美元以及有價證券的已實現和未實現收益2,235,738美元。
所得税準備金
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，該公司的所得税支出為19,641美元，所得税優惠為247,941美元。 所得税準備金基於公司受各自所得税管轄區約束的美國和國際子公司 的預計所得税以及公司利用淨虧損結轉的預計能力。
已終止業務造成的虧損
公司因已終止業務而蒙受的虧損為3,212,108美元。虧損包括出售Cemtrex Advanced Technologies和Cemtrex XR, Inc.的虧損2,455,341美元。歸因於Cemtrex品牌運營的淨虧損879,727美元、 折扣特許權使用費的確認33,875美元，以及從Vicon Industries Ltd.收回現金的淨收益89,085美元。截至2022年6月30日的九個月中， 已終止業務的虧損為2,282,399美元，這歸因於 註釋3中討論的Cemtrex品牌的運營。
通貨膨脹的影響
在提供財務信息期間， 公司的業務和運營受到通貨膨脹的影響。 作為迴應，該公司提高了價格，並啟動了節省成本的措施，以減輕通貨膨脹對運營的影響。
流動性 和資本資源
截至2023年6月30日，營運資本赤字為967,489美元，而截至2022年9月30日，營運資金為6,252,972美元。這包括截至2023年6月30日的現金及等價物以及截至2023年6月30日的6,434,112美元和截至2022年9月30日的11,473,676美元的限制性現金。營運資金 的減少主要是由於公司出售了已終止業務的資產和負債，以及截至2023年6月30日的九個月中應付賬款、 應計費用和遞延收入的增加。
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，經營活動用於持續經營的現金 分別為5,394,048美元和10,669,927美元， 。截至2023年6月30日的九個月中，經營活動為已終止業務提供的現金為2,474,863美元， ，而截至2022年6月30日的九個月中為已終止業務提供的現金為41,562美元。
貿易 應收賬款從2022年9月30日的5,399,216美元增長了2,108,539美元，至2023年6月30日的7,507,755美元，增長了39％。貿易 應收賬款的增加歸因於證券板塊的銷售額增加。
截至2023年6月30日的九個月中，投資活動用於持續經營的現金 為735,265美元，而截至2022年6月30日的九個月中，提供的現金為792,195美元。在截至2022年6月30日的九個月中 ，投資活動用於已終止業務的現金為39,388美元。截至2023年6月30日的九個月中，投資活動是由公司 購買不動產和設備推動的。
截至2023年6月30日的九個月中，融資活動使用的現金 為1,280,991美元，而截至2022年6月30日的 九個月中提供的現金為5,902,298美元。融資活動主要由償還公司債務所驅動。截至2022年6月30日的九個月中， 的融資活動主要由2022年2月發行的應付票據的收益推動。
儘管 我們的營運資金赤字和流動債務表明，人們對公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑，但從歷史上看，公司不時通過發行普通股來滿足並可能繼續償還某些短期負債，從而減少了我們滿足運營需求的現金需求。此外，該公司最近 出售了無利可圖的品牌，減少了維護這些品牌所需的現金，重新評估了我們對Vicon品牌的定價模式以提高這些產品的利潤率 ，並對普通股進行了反向股票拆分，以繼續在納斯達克資本市場交易， ，並提高了我們通過可能用來償還債務的股票發行籌集資金的能力。如果通過股票發行籌集額外的 資本和/或用股權償還債務，則可能會對我們現有的股東產生稀釋影響。 儘管公司認為這些計劃足以滿足我們當前業務在未來十二 個月內的資本需求，但無法保證我們會成功。總體而言，無法保證來自我們現有或未來業務的現金流 以及我們可能籌集的任何外部資金將足以滿足我們的營運資金需求。目前 沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期需求。合併財務報表不包括與 這種不確定性有關的任何調整。
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項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
根據《交易法》頒佈的披露 控制和程序報告被定義為控制和程序，旨在確保 我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在 SEC 規則和表格規定的時間段內記錄、處理、 彙總和報告。披露控制和程序包括但不限 的控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或 提交的報告中需要披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”） 和首席財務官（“CFO”）或履行類似職能的人員，以便及時就 要求的披露做出決定。
截至 2023 年 6 月 30 日，我們的 首席執行官和首席財務官已經評估了我們披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據他們的評估，我們的管理層得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序並未生效 ，我們對財務報告的內部控制存在重大弱點。重大弱點與該公司 缺乏足夠的會計人員有關。會計人員的短缺導致公司在期末報告流程、會計政策和公開披露的審查方面缺乏實體層面的控制。此外，公司目前的流程 和系統沒有規定對某些賬户進行必要的及時對賬，也沒有充分考慮某些資產的可收回性 。這種缺陷在與我們的公司相似、人員有限的小公司中很常見。
儘管 我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，即截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序無效，儘管我們對財務報告的內部控制存在下述重大弱點，但 管理層認為，本季度報告中包含的未經審計的簡明財務報表和相關財務信息 在所有重大方面都公允地反映了截至報告日期的財務狀況、經營業績和現金流，還有 在截至該日期的期間內，符合公認會計原則。
為了緩解重大弱點，公司實施了它認為緩解了這些弱點的措施，但是 沒有足夠的時間對這些措施進行全面評估。這些措施包括：（i）更新我們的會計軟件以確保 更嚴格地控制分錄，並提供更好的數據以便及時對賬某些賬户，以及（ii）聘請第三方 諮詢公司對期末報告流程、會計政策和公開披露進行審查。該公司認為 ，如果有更多時間，這些新措施將足以彌補內部控制的重大缺陷。
財務報告內部控制的變化
儘管 在公司上一財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化， 對公司財務報告的內部控制產生了重大影響， 公司正在繼續通過上述行動改善其內部控制。
對控制有效性的限制
我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，不希望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止 所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作得多麼良好，都只能提供合理而不是絕對的保證 ，確保控制系統的目標得到滿足。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源 限制的事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制 系統存在固有的侷限性，任何控制評估都無法絕對保證我們 公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
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第 II 部分其他信息
項目 1.法律訴訟。
沒有。
商品 1A。風險因素
參見我們在2022年12月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的 風險因素。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在 截至2023年6月30日的九個月中，公司已發行了161,718股普通股，以支付487,716美元的應付票據 、662,284美元的應計利息和276,151美元的已發行股票超額價值記作利息支出。
在 截至2023年6月30日的九個月中，公司發行了22,017股普通股，以換取價值 141,872美元的服務。
報告期之後 ，公司共發行了32,488股普通股，以結算20萬美元的應付票據和應計 利息，以及25,792美元的已發行股票超額價值記作利息支出。
報告期之後 ，該公司共發行了8,086股普通股，以換取價值53,125美元的服務。
這些 股票是根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條規定的豁免發行的。
第 3 項。 優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用
項目 5.其他信息
沒有。
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項目 6.展品
| 附錄 否。 | 描述 | |
| 2.2 | 關於高級工業服務公司、AIS租賃公司、AIS Graphic Services, Inc.和AIS Energy Services, LLC股票的股票購買協議，日期為2015年12月15日。(8) | |
| 3.1 | 公司註冊證書。(1) | |
| 3.2 | 根據公司法律。(1) | |
| 3.3 | 公司註冊證書修訂證書，日期為 2006 年 9 月 29 日。(1) | |
| 3.4 | 公司註冊證書修訂證書，日期為 2007 年 3 月 30 日。(1) | |
| 3.5 | 公司註冊證書修訂證書，日期為 2007 年 5 月 16 日。(1) | |
| 3.6 | 公司註冊證書修訂證書，日期為 2007 年 8 月 21 日。(1) | |
| 3.7 | 公司註冊證書修訂證書，日期為 2015 年 4 月 3 日。(3) | |
| 3.8 | 2009 年 9 月 8 日的 A 系列優先股指定證書。(2) | |
| 3.9 | 系列1優先股指定證書。(11) | |
| 3.10 | 2017 年 9 月 7 日的公司註冊證書修訂證書 (12) | |
| 3.11 | Cemtrex, Inc經修訂和重述的公司註冊證書修正證書的更正證書 (6) | |
| 3.12 | 經修訂的系列1優先股指定證書，日期為2020年3月30日。(16) | |
| 3.13 | 2020 年 7 月 29 日的公司註冊證書修訂證書 (20) | |
| 3.14 | 2021 年 7 月 29 日提交的公司註冊證書更正證書，於 2020 年 10 月 7 日提交 (9) | |
| 2023 年 1 月 12 日的《公司註冊證書修訂證書》(7) | ||
| 4.1 | 訂閲權證書表格。(10) | |
| 4.2 | 系列1優先股證書表格。(10) | |
| 4.3 | 第一系列認股權證的形式。(10) | |
| 4.4 | 2019年3月22日的普通股購買權證表格。(14) | |
| 10.1 | 2023年3月3日Vicon和NIL Funding之間的定期貸款協議修正案。(5) | |
| 10.2 | 2023年2月24日先進工業服務公司與北卡羅來納州富爾頓銀行之間的貸款文件修正案 (5) | |
| 10.3 | 2023年5月3日Cemtrex, Inc.和Streeterville Capital, LLC之間的期票修正案 (5) | |
| 10.4 | 2020 年 6 月 1 日的證券購買協議 (18) | |
| 10.5 | 2020 年 6 月 9 日的證券購買協議 (19) | |
| 10.6 | Cemtrex, Inc. 與 Aron Govil 於 2021 年 2 月 26 日達成的和解協議和免責聲明 (13) | |
| 10.7 | 日期為2022年2月22日的證券購買協議 (15) | |
| 10.8 | 2022 年 3 月 30 日 Vicon 與 NIL Funding 之間的定期貸款協議修正案。(15) | |
| 10.9 | Cemtrex, Inc. 與 Saagar Govil 之間的資產購買協議，日期為 2022 年 11 月 22 日 (22) | |
| 10.10 | Cemtrex, Inc. 與 Saagar Govil 之間的資產購買協議，日期為 2022 年 11 月 22 日 (22) | |
| 10.11 | Cemtrex, Inc. 和 Saagar Govil 簽訂的未來股權簡單協議 (SAFE)，日期為 2022 年 11 月 18 日 (22) | |
| 14.1 | 企業商業道德守則。（4） | |
| 21.1* | 註冊人的子公司 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條或第15d-14條的要求對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條或第15d-14條的要求對臨時首席財務官和首席財務官進行認證。 | |
| 32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證。 | |
| 32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350對臨時首席財務官和首席財務官進行認證。 | |
| 99.1 | 根據《證券法》第 8A 條發佈的命令——日期為 2022 年 9 月 30 日。(21) | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類法擴展架構 | |
| 101.CAL* | 行內 XBRL 分類法擴展計算 Linkbase | |
| 101.DEF* | 行內 XBRL 分類法擴展定義 Linkbase | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿 Linkbase | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| * | 隨函提交 |
| 1 | 以引用方式從 2008 年 5 月 22 日提交的 10-12G 表格中合併為 。 |
| 2 | 以引用方式納入 ，取自 2009 年 9 月 10 日提交的 8-K 表格。 |
| 3 | 引用合併自 2016 年 8 月 22 日提交的 8-K 表格 。 |
| 4 | 根據 2016 年 7 月 1 日提交的 8-K 表格中以引用方式納入 。 |
| 5 | 以引用方式從2023年5月11日提交的10-Q表格中註冊成立。 |
| 6 | 根據2019年6月12日提交的表格8-K以引用方式納入 。 |
| 7 | 根據2023年1月20日提交的表格8-K以引用方式納入 。 |
| 8 | 根據 2016 年 9 月 26 日提交的 8-K/A 表格中以引用方式納入 。 |
| 9 | 根據2021年5月28日提交的10-Q表格以引用方式納入 。 |
| 10 | 參照於 2016 年 8 月 29 日提交的 S-1 表格，並於 2016 年 11 月 4 日、2016 年 11 月 23 日和 2016 年 12 月 7 日進行了修訂。 |
| 11 | 根據 2017 年 1 月 24 日提交的 8-K 表格中以引用方式納入 。 |
| 12 | 根據 2017 年 9 月 8 日提交的 8-K 表格中以引用方式納入 。 |
| 13 | 根據2021年2月26日提交的表格8-K以引用方式納入 。 |
| 14 | 根據2019年3月22日提交的表格8-K以引用方式納入 。 |
| 15 | 根據2022年5月16日提交的10-Q表格以引用方式納入 。 |
| 16 | 根據2020年4月1日提交的表格8-K以引用方式納入 。 |
| 17 | 根據2020年3月9日提交的表格8-K以引用方式納入 。 |
| 18 | 根據2020年6月4日提交的表格8-K以引用方式納入 。 |
| 19 | 根據2020年6月12日提交的表格8-K以引用方式納入 。 |
| 20 | 根據2021年1月5日提交的10-K表格以引用方式納入 。 |
| 21 | 根據2022年10月4日提交的表格8-K以引用方式納入 。 |
| 22 | 根據2022年11月29日提交的表格8-K以引用方式納入 。 |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| Cemtrex， Inc. | ||
| 日期： 2023 年 8 月 10 日 | 作者： | /s/ Saagar Govil。 |
| Saagar Govil | ||
| 主管 執行官 | ||
| 日期： 2023 年 8 月 10 日 | /s/ Paul J. Wyckoff。 | |
| Paul J. Wyckoff | ||
| 臨時 首席財務官 | ||
| 和 首席財務官 | ||
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