美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
截至2023年6月30日的季度期間
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 來説，從 ___________ 到 _____________ 的過渡期
委員會 文件編號：001-38420
VIRTRA, INC.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （州 或 的其他司法管轄區 | (I.R.S.
僱主 | |
| 公司 或組織） | 身份 編號。） |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
註冊人的 電話號碼，包括區號：(480) 968-1488
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 註冊人在過去 12 個月內（或者在要求註冊人 提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記註明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、規模較小的申報公司 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☒
用複選標記指明 註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年8月10日 ，註冊人有10,926,774股已發行普通股。
目錄
| 第 頁 NO。 | |||
| 第一部分 | 財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務 報表（未經審計） | F-1 | |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的精簡版 資產負債表 | F-1 | ||
| 簡明的 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月運營報表 | F-2 | ||
| 簡明的 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動表 | F-3 | ||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的精簡版 現金流量表 | F-4 | ||
| 未經審計的財務報表附註 | F-5 | ||
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 3 | |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 8 | |
| 項目 4. | 控制 和程序 | 8 | |
| 第二部分 | 其他 信息 | ||
| 項目 1. | 法律 訴訟 | 9 | |
| 商品 1A。 | 風險 因素 | 9 | |
| 項目 2. | 未註冊 出售股權證券和所得款項的使用 | 9 | |
| 項目 3. | 優先證券的默認值 | 9 | |
| 項目 4. | 我的 安全披露 | 9 | |
| 項目 5. | 其他 信息 | 9 | |
| 項目 6. | 展品 | 9 | |
| 簽名 | 10 | ||
| 2 |
第一部分：財務信息
商品 1.財務報表
VIRTRA, INC.
簡明的資產負債表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金 等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 未開單收入 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 長期資產： | ||||||||
| 財產和裝備， net | ||||||||
| 經營租賃使用權 資產，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 長期保證金 | ||||||||
| 其他長期資產 | ||||||||
| 遞延 税收資產，淨額 | ||||||||
| 長期資產總額 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計薪酬和 相關成本 | ||||||||
| 應計費用和其他 流動負債 | ||||||||
| 應付票據，當期 | ||||||||
| 運營租賃負債， 短期 | ||||||||
| 遞延 收入，短期 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 長期遞延收入 | ||||||||
| 長期應付票據 | ||||||||
| 長期經營 租賃負債 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（見附註9） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股 $ 面值； 授權; 已發行或流通的股份 | ||||||||
| 普通股 $面值； 股已獲授權； 截至2023年6月30日已發行和流通的股票以及 截至 2022 年 12 月 31 日已發行和流通的股票 | ||||||||
| A 類普通股 $ 面值； 授權股份； 已發行或流通的股份 | ||||||||
| B 類普通股 $ 面值； 授權股份； 已發行或流通的股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存 收益 | ||||||||
| 股東權益總計 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
參見 未經審計的簡明財務報表附註。
| F-1 |
VIRTRA, INC.
簡明的 操作語句
（未經審計）
| 三個 個月已結束 | 六 個月已結束 | |||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 淨運營支出 | ||||||||||||||||
| 運營收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他淨收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税準備金前的收入 | ||||||||||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股淨收益： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行股數： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
參見 未經審計的簡明財務報表附註。
| F-2 |
VIRTRA, INC.
股東權益變動簡明表
（未經審計）
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 額外付費 | 財政部 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 股票 | 收益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購的股票期權 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 為未來服務預留的庫存 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 額外付費 | 財政部 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 股票 | 收益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為未來服務預留的庫存 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 普通股票 | 額外 付費 | 財政部 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 股票 | 收益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購的股票期權 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為將來 服務預留的庫存 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 在截至2022年6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票 | 普通股票 | 額外 付費 | 財政部 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 股票 | 收益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 為將來 服務預留的庫存 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
參見 未經審計的簡明財務報表附註。
| F-3 |
VIRTRA, INC.
簡明現金流量表
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 調整 淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 使用權攤銷 | ||||||||
| 員工股票補償 | ||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||
| 運營資產 和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延税 | ( | ) | ||||||
| 未開單收入 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他 流動資產 | ( | ) | ||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 長期保證金 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和其他 應計費用 | ||||||||
| 運營租賃 負債的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延 收入 | ||||||||
| （用於）經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買無形資產 | ( | ) | ||||||
| 購買 的財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （用於）投資 活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使的股票期權 | ||||||||
| （用於）融資 活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和限制 現金淨增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和受限 現金，期初 | ||||||||
| 現金和受限 現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 已付現金（退款）： | $ | $ | ||||||
| 已繳所得税（已退還） | $ | $ | ||||||
| 非現金投資 和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 將庫存 轉換為財產和設備 | $ | $ | ||||||
參見 未經審計的簡明財務報表附註。
| F-4 |
VIRTRA, INC.
財務報表附註
（未經審計）
注意 1。組織和重要會計政策
組織 和業務運營
位於亞利桑那州錢德勒的VirTra， Inc.（“公司”、“VirTra”、“我們” 或 “我們的”）是一家為執法、 軍事、教育和商業市場提供判斷性使用武力訓練模擬器和槍支訓練模擬器的全球供應商。該公司的專利技術、軟件和場景為緩和局勢、判斷性使用武力、槍法和模仿現實世界情境的相關訓練提供了強化訓練 。VirTra 的使命 是通過實用且高效的虛擬現實和模擬器技術來拯救和改善全世界的生命。該公司通過直銷隊伍和國際分銷合作伙伴在全球範圍內銷售 產品。最初的業務始於 1993 年，名為 Ferris Productions, Inc.。2001 年 9 月，Ferris Productions, Inc. 與 GameCom, Inc. 合併，最終成為內華達州 的一家公司 VirTra, Inc.。
俄烏衝突是全球關注的問題。該公司沒有通過 的業務、員工基礎、投資或制裁對俄羅斯或烏克蘭進行任何重大的直接投資。我們沒有基礎來評估這場衝突可能帶來的風險。
演示文稿的基礎
此處包含的 未經審計的財務報表由我們根據證券 和交易委員會（“SEC”）的規章制度編制，未經審計，應與公司於2023年3月31日向 SEC 提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日的經審計的財務報表一起閲讀。儘管我們認為所做的披露足以使此處提供的信息不會產生誤導性，但通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被美國證券交易委員會 允許的情況下被壓縮或省略。
我們認為，隨附的 未經審計的財務報表反映了公允列報我們 2023年6月30日的財務狀況以及所列期間的經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整。我們從經審計的財務報表中得出了2022年12月31日的資產負債表數據；但是，我們沒有包括GAAP要求的所有披露。
中期 業績受季節性變化影響，截至2023年6月30日的六個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。
使用估計值的
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響截至財務報表發佈之日的 資產和負債報告金額以及或有資產和負債披露以及報告期內報告的 收入和支出金額的估計。實際結果可能與這些估計值有很大差異。這些財務報表中重要的 會計估計包括基於股份的付款的估值假設、可疑賬款備抵金、 庫存儲備、保修準備金應計額、長期資產和無形資產的賬面價值、所得税估值 補貼以及將交易價格分配給我們與客户簽訂的合同中的履約義務。
收入 確認
公司於2018年1月1日採用了財務會計準則委員會（“FASB”）的會計準則編纂法（“ASC”） 606，即與客户簽訂合同的收入（主題606）（“ASC 606”），公司選擇使用 修改後的追溯過渡方法，該方法要求在採用之日對未完成的合同適用ASC 606。 採用ASC 606並未對財務報表產生重大影響。
| F-5 |
根據 ASC 606，公司必須確定與客户的合同，確定合同中的履約義務，確定 交易價格，將交易價格分配給合同中的履約義務，並在（或作為）公司履行履約義務時確認收入。在做出這些決定時，必須做出重要的判斷。
公司的主要收入來源來自模擬器和配件的銷售、培訓和安裝、可定製 軟件的銷售以及延長服務類型保修的銷售。公司的政策是，通常在安裝 和/或培訓完成後開具發票，直到已履行的履約義務包含在未賬單中。銷售折扣 在財務報表中列為確定淨收入的減少。信貸銷售記錄為流動資產（應收賬款和未開票收入）。出售時收到的預付存款和購買的延長保修期在賺取之前記為流動負債 和長期負債（遞延收入）。以下內容簡要總結了我們的履約義務的性質 和收入確認方法：
| 履行 義務 | 識別方法 | |
| 模擬器 和配件 | 在 控制權移交後 | |
| 安裝 和培訓 | 完成後或在提供服務的期限內 | |
| 延長 服務類型保修 | 已延期 ，並在延長保修期內得到認可 | |
| 定製 軟件和內容 | 在 移交控制權後或在此期間內，根據合同條款提供服務 | |
| 自定義 內容場景 | 由於 履約義務會隨着時間的推移而轉移（使用時間和材料的輸入法已擴大） | |
| 以銷售為基礎的 特許權使用費換取知識產權許可 | 認可 ，因為隨着時間的推移，也就是銷售發生時，履行了履約義務。 |
公司在控制權移交或完成模擬器和配件服務、安裝 、培訓和定製軟件性能義務時確認收入，因為客户有權也有能力指導使用這些產品 和服務，並且客户當時可以從這些產品和服務中獲得幾乎所有剩餘的收益。根據合同條款，某些定製內容合同的收入 可以在提供服務的期限內予以確認。 對於交換為知識產權許可的基於銷售的特許權使用費，公司在銷售額隨時間推移而發生時確認收入。
公司按直線方式確認為延長服務類型保修提供的服務期內的收入 ，因為這些保修代表了在保修期內 “隨時準備履行” 的履約義務。因此 ，保修服務在保修期內持續執行。
每個 合約都註明了交易價格。這些合同不包括可變對價、重要融資部分或非現金 對價。公司已選擇將銷售税和類似税排除在交易價格的衡量範圍之外。合約的 交易價格根據履約義務的獨立銷售價格分配給履約義務。獨立 銷售價格的折扣（如果有）按比例分配給每項履約義務。
收入的分類
根據 ASC 606，與客户簽訂合同的分列收入描述了受經濟因素影響的收入和現金 流的性質、金額、時間和不確定性。公司已經評估了確認的收入，下表説明瞭按客户所在地和履約義務分列的 披露。
| F-6 |
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 商用 | 政府 | 國際 | 總計 | 商用 | 政府 | 國際 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 模擬器和配件 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 延長服務類型保修 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 定製軟件和內容 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 安裝和培訓 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 六個月 已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 商用 | 政府 | 國際 | 總計 | 商用 | 政府 | 國際 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 模擬器和配件 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 延長服務類型保修 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 定製軟件和內容 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 安裝和培訓 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的六個月中，政府客户佔15,813,114美元，佔淨銷售總額的78％，商業客户佔淨銷售總額的78％，商業客户佔672,185美元，佔總淨銷售額的3％，國際客户佔3,878,540美元，佔淨銷售總額的19％。相比之下，在截至2022年6月30日的 六個月中，政府客户佔6,534,535美元，佔總淨銷售額的44％，商業客户佔淨銷售總額的5,210,533美元，佔總淨銷售額的36％，國際客户佔淨銷售總額的3,005,543美元，佔總淨銷售額的20％。此前，VirTra 認為向主承包商出售政府最終用户是 “商業性的”。但是，從2022年開始，VirTra現在 將此類銷售歸類為 “政府”。
客户 存款
客户 存款包括為設備採購訂單和每年到期的訂閲培訓設備合作伙伴 (“STEP”) 運營協議收到的預付定金。在客户 合同履行義務完成之前，客户存款被視為遞延負債。確認收入後，存款將記入客户的應收賬款餘額。客户 存款在隨附的資產負債表上記為遞延收入項下的流動負債，2023年6月30日和2022年12月31日的總額分別為8,379,514美元和2,719,108美元。根據公司信貸政策要求預付存款的客户組合，與客户存款相關的遞延收入金額的變化將逐年波動 。
質保
公司為其產品提供有限的製造缺陷保修，期限為購買後一年，但是
還出售單獨定價的延長服務類型保修，保修期自標準
一年保修到期後長達四年。在最初的一年保修期內，如果設備因
材料和工藝缺陷而無法正常運行，則公司將修復或更換有缺陷的產品。單獨定價的延期
保修期一年或更短時間的遞延收入合計 $
| F-7 |
信用風險集中度 集中度以及主要客户和供應商
可能使公司面臨信用風險集中的金融 工具包括現金和現金等價物、存款憑證和應收賬款。
公司的現金、現金等價物和存款證由信用等級高的金融機構保管 ，是聯邦存款保險公司的保險存款。聯邦存款保險公司根據資金投保的所有權類別以及 賬户的名稱為存款提供保險。標準存款保險限額為每位存款人、每家聯邦存款保險公司投保的銀行、每個所有權類別25萬美元。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的未投保現金及現金等價物分別為12,842,974美元和12,983,597美元。
銷售 通常是通過信貸進行的，公司通常不需要抵押品。管理層對 客户的財務狀況進行持續的信用評估，並保留對估計損失的備抵額。從歷史上看，與可疑賬户相比，公司收取的 費用微乎其微。
從歷史上看， 該公司主要向美國聯邦和州機構銷售其產品。
截至2023年6月30日 ，該公司有一個客户佔應收賬款總額的17％。
每股收益附表
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||
| 來自股票期權的增量股份 | ||||||||
| 攤薄後已發行普通股的加權平均值 | ||||||||
| 每股普通股和普通等價股的淨收益 | ||||||||
| 基本 | $ | $ | ||||||
| 稀釋 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||
| 來自股票期權的增量股份 | ||||||||
| 攤薄後已發行普通股的加權平均值 | ||||||||
| 每股普通股和普通等價股的淨收益 | ||||||||
| 基本 | $ | $ | ||||||
| 稀釋 | $ | $ | ||||||
| F-8 |
注意 2。庫存
截至目前庫存 包括以下內容：
庫存時間表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料和在製品 | $ | $ | ||||||
| 儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總庫存 | $ | $ | ||||||
公司定期評估其備件庫存的使用壽命，因此，在截至2023年6月30日和2022年12月31日的資產負債表上，公司將0美元和294,016美元的備件 歸類為其他長期資產。
注意 3.財產和設備
截至今日，財產 和設備包括以下內容：
財產和設備清單
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築和建築改進 | ||||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 傢俱和辦公設備 | ||||||||
| 機械和設備 | ||||||||
| STEP 設備 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 財產和設備總額 | ||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，包括STEP折舊在內的折舊 費用分別為463,605美元和196,711美元。
| F-9 |
注意 4.無形資產
截至目前為止的無形 資產包括以下內容：
無形資產明細表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 專利 | $ | $ | ||||||
| 大寫媒體內容 | ||||||||
| 收購的租賃無形資產 | ||||||||
| 無形資產總額 | ||||||||
| 減去累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，攤銷 支出分別為15,792美元和41,128美元。
注意 5。租賃
公司向非關聯第三方租賃了約37,729平方英尺的可出租辦公和倉庫空間，用於我們位於亞利桑那州坦佩市南凱倫路7970號的公司辦公室、製造、裝配、倉庫和運輸設施 85284。從 2016年到2019年3月，公司向一家非關聯的 第三方租賃了約4529平方英尺的可出租辦公和工業空間，用於我們位於亞利桑那州坦佩市東五街2169號的機加工車間 85284。2019年4月，公司將機械車間 從第五街遷至凱倫南路7910號，與我們的總部位於同一個商業綜合體內。該公司執行了一項租賃修正案，為機械車間增加了5,131平方英尺的可出租面積，並將其現有的辦公室租約延長至2024年4月 。2022年6月1日，我們與非關聯第三方簽訂了位於佛羅裏達州奧蘭多挑戰者公園大道12301號的約9,350平方英尺的新租約，租期至2027年5月。
2023年3月1日，該公司就其位於南凱倫的7970號辦公地點簽訂了租賃協議最後13個月的轉租協議。
公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保、限制性契約或可變租賃付款。 公司尚未簽訂任何融資租約。
在 中，除了基本租金外，公司的租約通常還規定額外支付其他費用，例如租金税。 租約包括固定租金上漲。該公司的租約不包括續訂選項。
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃記錄在其資產負債表上的經營租賃使用權資產、淨額、 運營租賃負債（短期和經營租賃負債）中。
經營 租賃資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務 。經營租賃資產和負債在開始之日根據 租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司的租約沒有提供隱含的利率，因此公司 在確定租賃 付款的現值時根據生效日獲得的信息使用其增量借款利率。採用時使用的增量借款利率為4.5％。在確定公司的 增量借款利率時，需要做出重大判斷。公司在容易確定的情況下使用隱含費率。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認 。
自 2022年6月1日起，公司獲得了使用權資產，以換取金額為840,855美元的新經營租賃負債。自 2019年1月1日起，公司獲得了使用權資產，以換取新的經營租賃負債，金額為1,721,380美元，並取消確認46,523美元的遞延租金，用於調整後的運營租賃使用權資產，淨額為1,674,857美元。
| F-10 |
| 資產負債表分類 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產，期初 | $ | $ | ||||||
| 奧蘭多的其他房產 | ||||||||
| 截至期間的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃使用權資產總額 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 當前 | ||||||||
| 經營租賃負債，短期 | $ | $ | ||||||
| 非當前 | ||||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日，根據不可取消的經營租約，未來 最低租賃付款如下：
未來最低租賃付款的附表
| 2023 | $ | ||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 租賃付款總額 | |||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | |||
| 經營租賃責任 | $ |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，租金 支出分別為284,139美元和404,453美元。
注意 6。應計費用
截至當日，應計 薪酬和相關成本包括以下內容：
應計薪酬和相關成本附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 應付薪金和工資 | $ | $ | ||||||
| 應付的僱員福利 | ||||||||
| 應計帶薪休假 (PTO) | ||||||||
| 應付的利潤分成 | ||||||||
| 應計薪酬和相關費用總額 | $ | $ | ||||||
截至目前，應計 費用和其他流動負債包括以下內容：
應計費用和其他流動負債附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 製造商的保修 | $ | $ | ||||||
| 應付税款 | ||||||||
| 應付雜項 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | $ | ||||||
| F-11 |
注意 7.應付票據
2021年8月25日，公司以10,800,000美元的價格完成了對位於亞利桑那州錢德勒的不動產（“房產”）的購買， 用現金和亞利桑那銀行信託的抵押貸款收益8,600,000美元支付。貸款條款包括按每年3％的固定利率應計的利息 、每月定期還款119筆40,978美元，以及一筆在2031年8月23日到期日 到期日到期的5,956,538美元的定期還款。該公司於2021年9月23日開始按月付款。 貸款的支付和履行由所購財產的擔保權益擔保。
應付票據金額包括以下內容：
應付票據附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 短期負債 | ||||||||
| 應付票據，本金 | $ | $ | ||||||
| 迄今為止的應計利息 | ||||||||
| 應付票據，短期 | $ | $ | ||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付票據，本金 | $ | $ | ||||||
| 長期應付票據 | $ | $ | ||||||
注意 8。關聯方交易
在截至2023年6月30日的六個月中，一名董事會成員和公司聯席首席執行官各購買了10,000股普通股，每股面值0.0001美元（“普通股”），行使先前授予的股票期權，行使價為27,202美元。 此外，在截至2023年6月30日的六個月中，公司贖回了公司聯席首席執行官即將到期的10,000份先前授予的股票期權，這共產生了21,150美元的額外薪酬支出。
在截至2022年6月30日的六個月中，公司從公司 聯席首席執行官兼前首席運營官手中贖回了17,500份先前授予的即將到期的股票期權。此次贖回取消了股票期權，導致2022年共產生了47,800美元的額外薪酬支出 。此外，在截至2022年6月30日的六個月中，公司向一名董事會成員 發行了5,000股普通股，用於先前授予的股票期權，行使價為12,725美元。
注意 9。承諾和意外開支
訴訟
公司會不時收到訴訟或有人向其提出索賠的通知。公司持續評估意外開支 ，並已為可能出現損失且可以合理估計損失金額的事項制定了損失準備金 。目前沒有懸而未決的訴訟。
受限 股票單位補助
2021年8月26日和2022年4月11日，董事會薪酬委員會根據2017年股權激勵計劃第9條，分別向聯席首席執行官和 首席運營官發放了共計392,223和288,889個限制性股票單位（RSU），將根據未來三年某些績效目標的實現情況進行獎勵。2022年8月，首席運營官離職後， 168,090個限制性股票單位被沒收。
2022 年 12 月 1 日，公司向其首席財務官共授予了 15,000 個 RSU，這筆資金可以根據未來三年內績效目標的實現情況來授予 。2023年1月1日，公司向董事會的一位新成員發行了42,735只限制性股票單位 ，只有在出售公司後才能授予。
| F-12 |
公司的政策是估算RSU在授予之日的公允價值，並評估 每季度實現淨利潤（GAAP下的淨收益）部分的可能性。如果認為目標可能實現，則在剩餘時間內按 直線攤銷費用。公司根據上述歸屬條款確定，截至2022年6月30日的十二個月中，淨利潤 （GAAP下的淨收入）為2,720,015美元，因此向其聯席首席執行官發放了5,747股（在扣除 1,840股以支付預扣税義務之前）和7,407股普通股。公司根據上述歸屬條款確定 ，截至2023年6月30日的十二個月中， 300萬美元的淨利潤（GAAP下的淨收益）可能是可能的，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，與限制性股票單位相關的記錄支出分別為199,475美元和70,497美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，該公司記錄的支出分別為24,063美元和26,250美元。
利潤 共享
VirTra 提供全權利潤分享計劃，每年向符合條件的員工支付一定比例的公司利潤作為現金獎勵。 現金補助金通常分成兩筆相等的付款，並在次年的4月和10月按比例分配給僅在職員工 。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別向運營支出了30萬美元和15萬美元，用於利潤分享。
注意 10。股東權益
股票 回購
2016年10月25日，公司董事會根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的 10b-18規則 10b-18授權回購高達100萬美元的普通股。根據本授權進行的購買將在公開市場、私下談判的交易中或根據第 10b-18條可能通過的任何交易計劃進行 。任何回購的時間、方式、價格和金額將由公司自行決定，並將受經濟和市場狀況、股價、適用的法律要求和其他因素的影響 。2019年1月9日，VirTra董事會 批准根據現有的10b-18計劃再撥款100萬美元，用於回購VirTra的股票。 由於根據CARES 法案對獲得PPP貸款的上市公司作出臨時裁決，股票回購計劃被暫停。儘管該公司的PPP貸款已於2021年7月20日被免除，但暫停的股票回購計劃仍然有效 。
不合格 股票期權
根據董事會於2009年批准的股票期權薪酬 計劃， 公司定期向關鍵員工、高級管理人員和董事發行不合格的股票期權。期權授予的條款由董事會自行決定，通常為 七年。行使這些期權後，公司預計將發行其普通股的新法定股份。以下 表格彙總了截至目前所有不合格股票期權：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 股票數量 | 加權運動 | 股票數量 | 加權運動 | |||||||||||||
| 選項 | 價格 | 選項 | 價格 | |||||||||||||
| 未償期權，年初 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已兑換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已過期/已終止 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末未償還的期權 | $ | $ | ||||||||||||||
| 期末可行使期權 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司沒有任何未償還的非既得股票期權。2023年6月30日和2022年6月30日未償還和可行使的期權的加權平均合同期限為7年。2023年6月30日和2022年6月30日未償還和可行使的期權的總內在價值分別為9,750美元和56,700美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中， 公司分別收到了與行使期權相關的款項10,475美元和4,750美元，在截至2023年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司分別收到了27,202美元和12,725美元。對於行使價低於公司普通股公允價值的股票期權，標的期權的行使價與公司 普通股的公允價值之間的差額計算得出。行使價高於公司普通股公允價值的期權 被視為沒有內在價值。
2017 年股權激勵計劃
截至2023年6月30日 ，根據股權 計劃，已分別向公司聯席首席執行官和前首席運營官授予了224,133股和288,889股限制性股票獎勵以及14,057股和10,543股限制性股票。
常見 股票活動
在 截至2023年6月30日的三個月中，一位董事會成員根據行使先前授予的股票期權，以每股4.19美元的行使價購買了2,500股普通股，總額為10,475美元。在截至2023年6月30日的六個月中，一名董事會成員和一名聯席首席執行官以27,202美元的總價購買了10,000股股票 。
注意 11。後續事件
沒有。
| F-13 |
商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中包含的未經審計 財務報表和相關附註以及截至2022年12月31日止年度的經審計的財務報表和附註 以及相關管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 和經營業績一起閲讀，兩者均包含在公司的年度報告中截至2022年12月31日止年度的10-K表格 31，已提交給2023年3月31日，美國證券交易委員會（“SEC”）。
前瞻性 陳述
本次討論中的 信息包含經修訂的1933年《證券 法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述和信息，這些陳述和信息受這些條款建立的 “安全港” 的約束。“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“應該”、 、“可以”、“預測”、“潛力”、“繼續”、“將” 和類似的表達 旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。我們 實際上可能無法實現我們的前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際結果或事件可能與我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖和預期存在重大差異 。前瞻性陳述僅在 發表之日起適用，我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。本10-Q表季度 報告中的所有前瞻性陳述均基於我們當前的預期、預測、估計和假設，涉及風險、不確定性 和其他可能導致業績或事件與前瞻性陳述中表達的結果或事件存在重大差異的因素。在 評估這些陳述時，您應特別考慮可能影響我們未來業績 或運營的各種因素、不確定性和風險。這些因素、不確定性和風險可能導致我們的實際業績與本10-Q表季度報告中列出的任何前瞻性陳述 存在重大差異。在就我們的證券做出任何投資決策之前，您應仔細考慮我們向美國證券交易委員會提交或提供的報告中描述的這些風險和不確定性以及其他信息 。本警示性 聲明明確限定了歸因於我們或代表我們行事的人的所有 前瞻性陳述。
商業 概述
VirTra, Inc.（“公司”、“VirTra”、“我們” 和 “我們的”）是一家為執法、軍事、教育和商業 市場判斷性使用武力訓練模擬器和槍支訓練模擬器的全球供應商 。該公司的專利技術、軟件和場景為緩和局勢、判斷性使用武力、 槍法和模仿現實世界情況的相關訓練提供了強化訓練。VirTra的使命是通過 實用且高效的虛擬現實和模擬器技術拯救和改善全世界的生命。
virTra 槍支訓練模擬器允許每天進行槍法和基於場景的逼真訓練，而無需 射擊場、防護裝備、角色扮演者、安全人員或基於場景的訓練場所。我們在模擬訓練中制定了更高的 標準，包括多屏幕、基於視頻的場景、獨特的場景創作能力、 卓越的訓練場景、獲得專利的 Threat-Fire® 回擊系統、強大的汽油動力模擬後坐力武器等功能。 模擬器還允許學生立即收到教師的反饋，而不必受到 教師或學生的傷害。由於 VirTra 模擬器創造的真實感和安全的訓練環境，教師可以教授和解決關鍵問題，同時給學生帶來現實的壓力 。
| 3 |
商業 戰略
我們 有兩個主要的客户羣體，即執法部門和軍隊。這些市場截然不同，需要不同的銷售和 營銷計劃以及人員。我們的重點是通過推行以下關鍵增長戰略，將培訓模擬器的市場份額和銷售範圍擴大到這些 已確定的客户羣體：
| ● | 構建 我們的核心業務。我們的目標是通過繼續開發、生產和銷售最有效的 模擬器，以盈利方式增加我們的市場份額。通過業務的有序增長，我們通過增加 營運資金和限制銀行債務，實現了穩健的資產負債表。隨着我們增加營銷和銷售活動，我們計劃根據需要為經驗豐富的管理團隊增加員工，以滿足對我們產品和服務的預期需求 的增長。 | |
| ● | 增加 潛在市場總量。我們計劃擴大整個潛在市場的規模。這項工作將側重於新的營銷 和新的產品和/或服務，目的是擴大可能認為我們的產品 或服務具有獨特吸引力的客户類型。 | |
| ● | 擴大 產品範圍。自1993年成立以來，我們公司在模擬 和虛擬現實領域有着引以為傲的創新傳統。我們計劃發佈革命性的新產品和服務，並繼續逐步改進現有 產品線。在某些情況下，公司可能會通過引入新型產品或服務進入新的細分市場。 | |
| ● | 合作伙伴 和收購。我們儘量明智地花費時間和資金，而不是處理可以與合作伙伴一起更高效地完成的任務。 例如，國際分銷通常最好通過當地分銷商或代理商完成。根據對我們的長期 未來和股東的最佳預期，我們也對收購更多業務或自己被收購的潛力持開放態度。 |
產品 產品
我們的 模擬器產品包括以下內容：
| ● | V-300™ Simulator — 具有視頻功能的 300° 環繞屏幕是模擬訓練的更高標準 |
| ○ | V-300™ 是決策模擬和戰術槍支訓練的更高標準。五個屏幕和 300 度 沉浸式訓練環境可確保模擬器中的時間轉化為現實世界的生存技能。系統重新配置 以支持 15 條單獨的射擊通道。 | |
| ○ | V-300™ 的一個 關鍵功能顯示了必須以多快的速度做出判斷決定，而且，有時候，如果不立即準確地做出判斷決定，則可能導致生命損失。除其他外，該功能支持了我們對客户的價值主張 ，即最佳實踐已經為每個角落可能出現的意外做好了充分的準備，並且能夠安全地抵消 任何危及生命的遭遇。 |
| ● | V-180™ Simulator — 具有視頻功能的 180° 屏幕適用於較小的空間或較小的預算 |
| ○ | V-180™ 是決策模擬和戰術槍支訓練的更高標準。三個屏幕和 180 度 沉浸式訓練環境可確保模擬器中的時間轉化為現實世界的生存技能。 |
| ● | V-100™ Simulator & V-100™ MIL — 基於單屏的模擬器系統 |
| ○ | V-100™ 是單屏槍支訓練模擬器中更高的標準。槍支訓練模式一次最多支持 4 條單獨的 射擊通道。可選的 Threat-Fire™ 設備使用電脈衝（或 振動版本）安全地模擬敵人的還擊，從而增強壓力下的性能。我們提供升級途徑，因此 V-100™ 槍支訓練和武力 選項模擬器可以經濟實惠地成長為我們為客户提供升級產品的高級多屏訓練器，供將來購買 。 | |
| ○ | V-100™ MIL 出售給世界各地的各個軍事司令部，可以支持任何當地語言。該系統非常緊湊，甚至可以與標準教室共享空間或幾乎可以安裝在任何現有設施中。如果需要便攜式槍支模擬器 ，該型號可提供當今市場上最緊湊的單屏模擬器——所有東西都整理成一個標準的 外殼。V-100™ MIL 是單屏小武器訓練模擬器中更高的標準。軍事交戰技能 模式提供來自現實世界事件的逼真場景訓練。 | |
| ○ | V-ST PRO™ 是一款高度逼真的單屏槍支射擊和技能訓練模擬器，能夠擴展到多個 屏幕，營造出卓越的訓練環境。該系統的靈活性支持將槍法和在單個操作枱的多達 5 個屏幕上使用 力量訓練相結合。V-ST PRO™ 還能夠顯示 1 到 30 條槍法 ，具有真實世界、準確的彈道特徵。 |
| 4 |
| ● | Virtual Interactive Coursework Training Academy (V-VICTA)™ 使執法機構能夠使用我們的模擬器通過國家認可的課程和培訓場景有效地教學、培訓、測試和 維持部門培訓要求。 | |
| ● | 訂閲 訓練設備夥伴關係 (STEP)™ 是一項計劃，允許各機構在訂閲的基礎上使用 VirTra 的模擬器產品、配件、 和 V-VICTA 交互式課程。 | |
| ● | V-Author™ 軟件允許用户創建、編輯和使用特定於機構目標和環境的內容進行培訓。V-Author™ 是一款易於使用的應用程序，能夠進行幾乎無限的自定義場景、技能訓練、瞄準練習和槍支課件 ，事實證明，它對VirTra模擬產品的用户非常有效。 | |
| ● | 模擬 Recoil Kits-各種高度逼真和可靠的模擬後坐力套件/武器 | |
| ● | Return Fire Device — 獲得專利的 Threat-Fire™ 設備，可在模擬訓練期間對學員施加現實世界的壓力。 | |
| ● | VirTra 安裝了立體視頻捕捉工作室，以創建可以在基於屏幕的模擬器 或基於頭戴式耳機的模擬器中使用的訓練場景。體積視頻的真實感遠遠超過了計算機生成的頭像，這可能為VirTra 提供了戰略優勢，可以進行備受期待的緩和局勢訓練，尤其是在需要模擬人際互動時。 | |
| ● | TASER©、 OC 噴霧和弱光訓練設備，可與 VirTra 的模擬器交互進行訓練。 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的運營業績
收入。 截至2023年6月30日的三個月，淨銷售額為10,336,903美元，而2022年同期為7,997,383美元，增長了2,339,520美元，增長了29％。截至2023年6月30日的六個月中，淨銷售額為20,363,838美元，而2022年同期為14,750,611美元 ，增長了5,613,227美元，增長了38％。截至2023年6月30日的三個月和六個月的收入增長源於運營的改善，這有助於以創紀錄的速度處理積壓和發貨訂單。
銷售成本 。截至2023年6月30日的三個月，銷售成本為4,416,202美元，而2022年同期為3,253,651美元 ，增長了1,162,551美元，增長了36％。截至2023年6月30日的六個月中，銷售成本為7,494,199美元，而銷售成本為6,319,789美元， 增長了19％。這一增長在一定程度上與本季度產品出貨量的增加有關。當我們上線使用新的ERP系統時，還進行了 一次性庫存調整，這增加了本季度 的銷售成本。
總利潤 。截至2023年6月30日的三個月，毛利為5,920,701美元，而2022年同期為4,743,732美元， 增長了1,176,969美元，增長了25％。截至2023年6月30日的六個月中，毛利為12,869,639美元，而2022年同期為8,430,822美元，增長了4,438,817美元，增長了53％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，毛利率分別為 57％和59％。截至2023年6月30日的六個月中，毛利率為63％，2022年同期為57％。 與銷售增長相比，銷售的系統與精簡的生產線相結合，有助於降低銷售成本 ，這推動了毛利的增長。
運營 費用。截至2023年6月30日的三個月，淨運營支出為3,992,098美元，而2022年同期 同期為3,702,109美元，增長了289,989美元，增長了8％。截至2023年6月30日的六個月中，淨運營支出為7,469,731美元，而 為2022年同期的6,677,896美元，增長了791,835美元，增長了12％。增長的主要原因是 薪水和福利的增加以及奧蘭多新辦事處的費用增加以及研發費用增加181,597美元。
| 5 |
經營 收入。截至2023年6月30日的三個月，營業收入為1,928,603美元，而2022年同期的營業收入為1,041,623美元，增長了886,980美元，增長了85％。截至2023年6月30日的六個月中，營業收入為5,399,908美元，而 為2022年同期的1,752,926美元，增長了3,646,982美元，增長了208％。
其他 收入。截至2023年6月30日的三個月，扣除其他支出的其他收入為75,522美元，而2022年同期的其他支出淨額 為（7,565美元），增加了83,087美元，增長了110％，主要來自轉租 物業的額外租金收入。截至2023年6月30日的六個月中，扣除其他支出的其他收入為191,935美元，而扣除其他 支出的其他收入為17,794美元，增加了209,729美元，增長了117％。
所得税準備金 （福利）。截至2023年6月30日的三個月，所得税準備金為977,489美元，而2022年同期為246,684美元，增加了730,805美元，增長了296％。截至2023年6月30日的六個月中，所得税準備金為1,618,834美元，而2022年同期為370,684美元，增加了1,248,150美元，增長了337％。所得税準備金按季度估算 ，同時採用聯邦和州税率。
淨 收入。截至2023年6月30日的三個月，淨收入為1,026,636美元，而2022年同期的淨收入為787,374美元 ，增長了239,262美元，增長了30％。截至2023年6月30日的六個月中，淨收入為3,973,009美元，而2022年同期 的淨收入為1,364,448美元，增長了2,608,561美元，增長了191％。淨收入的波動與上文 討論的每個相應部分有關。
調整後 扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益。非公認會計準則財務指標的解釋和使用：
扣除利息、所得税、折舊和攤銷前以及其他非營業成本和收入（“息税折舊攤銷前利潤”）之前的收益 和 調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤還包括非現金股票期權支出。其他公司可能以不同的方式計算調整後息税折舊攤銷前利潤。公司計算調整後的息税折舊攤銷前利潤是為了消除某些項目的影響，該公司認為這些項目並不能作為其業績和持續運營的指標 。此處列報調整後的息税折舊攤銷前利潤是因為管理層認為，調整後息税折舊攤銷前利潤的列報為公司投資者提供了有關公司財務狀況和 經營業績的有用信息，也因為證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估公司行業中的公司，其中一些公司在報告業績時列出了息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤。 調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應將其作為根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）報告的 公司業績分析的替代品。 調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為淨收益（虧損）、來自經營活動的現金流和其他收入 或根據公認會計原則編制的現金流表數據的替代方案，也不應將其視為衡量盈利能力或流動性的指標。下表提供了淨虧損 與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表：
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | 增加 | % | 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | 增加 | % | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | （減少） | 改變 | 2023 | 2022 | （減少） | 改變 | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 1,026,635 | $ | 787,374 | $ | 239,261 | 30 | % | $ | 3,973,009 | $ | 1,364,448 | $ | 2,608,561 | 191 | % | ||||||||||||||||
| 調整： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税準備金 | 977,489 | 246,684 | 730,805 | 296 | % | 1,618,834 | 370,684 | 1,248,150 | 337 | % | ||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 253,911 | 230,942 | 22,969 | 10 | % | 481,481 | 446,688 | 34,793 | 8 | % | ||||||||||||||||||||||
| 利息（淨額） | 61,237 | 61,237 | 100 | % | 109,420 | 109,420 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 税前利潤 | $ | 2,319,271 | $ | 1,265,000 | $ | 1,054,271 | 83 | % | $ | 6,182,743 | $ | 2,181,820 | $ | 4,000,923 | 183 | % | ||||||||||||||||
| 使用權攤銷 | 244,581 | 80,805 | 163,776 | 203 | % | 366,355 | 160,658 | 205,697 | 128 | % | ||||||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | 2,563,852 | $ | 1,345,805 | $ | 1,218,047 | 91 | % | $ | 6,549,098 | $ | 2,342,478 | $ | 4,206,620 | 180 | % | ||||||||||||||||
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流動性 和資本資源。流動性是指企業產生足夠數量的現金以滿足其現金需求的能力 。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司分別擁有13,342,974美元和13,483,597美元的現金及現金等價物。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，營運資金分別為26,571,718美元和24,339,089美元。
截至2023年6月30日的六個月， 和2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為313,470美元，用於經營活動的現金分別為2,778,270美元。經營活動提供的淨現金主要來自2023年期間的淨收入。
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金 為345,640美元，而截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金 為1,811,738美元。2023年和2022年的投資活動包括購買無形資產 以及購買不動產和設備。
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金 為108,453美元，而截至2022年6月30日的六個月為102,324美元。在這兩個時期，現金主要用於償還債務的本金，由行使股票期權的收益抵消。
預訂 和待辦事項
公司將預訂定義為在規定的時間段內新簽訂的合同和收到的採購訂單的總數。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司收到了 份總額為840萬美元的預訂。公司將積壓定義為 尚未開始或尚未完成的績效目標且在下一季度交付之前無法確認為收入的預訂的累積。待辦事項 還包括延長保修協議和STEP協議，這些協議是在每份協議的 有效期內按直線確認的遞延收入。截至2023年6月30日，該公司的積壓資金為1,640萬美元。這些積壓的細分包括 780萬美元的資本、630萬美元的服務和保修以及230萬美元的STEP合同。在此數字中計算的質保/服務和STEP積壓 是指將在未來 7 年內按直線確認的收入。此外，未來5年還有700萬美元的可續訂STEP合同。管理層估計，2023 年前 六個月收到的大部分新預訂將在 2023 年轉換為收入。管理層根據當前合同交付日期 估算積壓合同的轉換情況；但是，合同條款和日期可能會發生修改，並且會根據客户的要求定期更改。
現金 要求
我們的 管理層認為，自本季度報告提交以來，我們目前的資本資源將足以在超過12個月的時間內繼續運營公司並維持我們當前的 業務戰略。但是，我們願意以公允的估值從資本市場籌集額外資金 ，以擴大我們提供的產品和服務，加強我們的銷售和營銷工作 和有效性，並積極利用市場機會。但是，無法保證在需要時會向我們提供額外的融資，或者如果有的話，也無法保證能夠以商業上合理的條件獲得額外融資。如果我們 無法在需要時及時獲得額外融資，我們將被迫縮減擴大營銷 和銷售工作的計劃。
關鍵 會計政策和估計
我們 對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的財務報表，這些報表是根據公認會計原則編制的。編制未經審計的財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、支出以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷 。 我們會持續評估我們的估計值，包括與需要大量判斷力或 存在固有不確定性的領域相關的估計。這些財務報表中的重要會計估計包括基於股份的付款的估值 假設、可疑賬款和應收票據備抵額、庫存儲備、質保 儲備金應計、長期資產的賬面價值、所得税估值補貼、成本基礎投資的賬面價值，以及 將交易價格分配給我們與客户簽訂的合同中的履約義務。我們的估計基於歷史 經驗、我們對特定領域趨勢的觀察以及我們認為 在這種情況下合理的信息或估值以及其他各種假設，這些假設構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎 ，而這些信息或估值以及其他來源可能不容易看出來。實際金額可能與先前估計的金額有很大差異。有關 對我們關鍵會計政策的討論，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第一部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。管理層認為 在截至2023年6月30日的六個月中，我們的關鍵會計政策沒有變化。
| 7 |
最近的 會計公告
參見 財務報表附註1，包含在本10-Q表季度報告的第一部分第 1 項 “財務信息” 中。
非平衡表 表單安排
截至2023年6月30日 ，我們沒有任何資產負債表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出 或對投資者具有重要意義的資本資源產生或合理可能產生當前或未來影響 。“資產負債表外安排” 一詞通常是指任何交易、 協議或其他合同安排，根據這些交易、 協議或其他合同安排，我們在擔保合同、衍生工具或可變權益下承擔任何債務 ，或者轉移給 此類實體或類似安排的資產的留存權益或或有權益，作為此類資產的信貸、流動性或市場風險支持。
商品 3.關於市場風險的定量和定性披露。
對於較小的申報公司，不需要 。
商品 4.控制和程序。
評估披露控制和程序
我們 維持 “披露控制和程序”，該術語的定義見美國證券交易委員會根據 《交易法》頒佈的第13a-15（e）條。披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的 期限內記錄、處理、彙總和報告我們公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息，並確保收集此類信息並傳達給我們的管理層， ，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。 我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末我們公司的 披露控制和程序。根據這項評估， 我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序 並未生效。我們的披露控制和程序效率低下是由於重大缺陷造成的，我們在2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所載的財務報告內部控制報告中指出了這一點 。
財務報告的內部控制發生變化
在截至2023年6月30日的季度中， 對財務報告的內部控制沒有發生任何變化， 對我們的財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能對我們的財務報告產生重大影響。但是，在截至2023年6月30日的 季度中，一直持續到2023年，我們正在對工作流程進行更正式的審查和記錄 ，並增加了對員工的ERP培訓。我們認為，控制系統，無論設計和運行多麼出色，都無法絕對保證控制系統的目標得以實現，對控制措施的任何評估都無法絕對保證 已發現任何公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。
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第二部分：其他信息
商品 1.法律訴訟
除了與業務相關的普通例行訴訟， 沒有實質性的待決法律訴訟，我們是這些訴訟的當事方 或我們的任何財產是其主體。
商品 1A。風險因素
對於較小的申報公司，不需要 。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
商品 3.優先證券違約
沒有
商品 4.礦山安全披露
不適用。
商品 5.其他信息
| (a) | 沒有 | |
| (b) | 自從公司向美國證券交易委員會提交截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以來，證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有重大變化。 |
商品 6.展品
展覽 沒有。 |
附錄 描述 | |
| 10.1 | 限制性股票單位協議——John F. Givens II（參照註冊人2022年8月2日提交的10-K表年度報告（文件編號001-38420）的附錄10.14納入） | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.3 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類擴展計算文檔 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| 9 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人 代表其簽署本報告。
| VIRTRA, INC. | ||
| 日期： 2023 年 8 月 14 日 | 來自： | /s/ 羅伯特 D. Ferris |
| Robert D. Ferris | ||
| 聯席首席執行官兼總裁 | ||
| （主要 執行官） | ||
| 來自： | /s/ John F. Givens II | |
| John F. Givens II | ||
| 聯席主管 執行官 | ||
| （主要 執行官） | ||
| 來自： | /s/ Alanna Boudreau | |
| 主管 財務官 | ||
| （主要 財務官） | ||
| 10 |