美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年6月30日的季度期間
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
對於 來説，從 ___________ 到 ___________ 的過渡期
委員會 文件號 001-39480
| （註冊人的確切 姓名如其章程所示） |
| （州 或其他註冊司法管轄區） | （I.R.S. 僱主識別號） |
150 N. Macquesten Park
紐約州弗農山 10550
（主要行政辦公室地址 ）
(914) 665-6100
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記註明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小的 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☐ | |||
| 規模較小的 報告公司 | 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》12b-2）：
是的 ☐ 不是 ☒
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 股票市場有限責任公司 | ||
| 股票市場有限責任公司 |
截至2023年8月18日 ，該公司有8,905,633股已發行普通股。
| 1 |
APPLIED UV, INC. 及其子公司
表格 10-Q 的索引
| 頁面 # | |
| 第一部分-財務信息 | |
| 項目 1。合併財務報表（未經審計） | |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的精簡版 合併資產負債表 | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 4 |
| 簡明的 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的可贖回優先股和股東權益變動合併報表 | 5 |
| 簡明的 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月合併現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| 項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 |
| 項目 3.關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
| 項目 4.控制和程序 | 44 |
| 第二部分-其他信息 | |
| 項目 1.法律訴訟 | 45 |
| 商品 1A。風險因素 | 45 |
| 項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 45 |
| 項目 3.優先證券違約 | 45 |
| 項目 4.礦山安全披露 | 45 |
| 項目 5.其他信息 | 45 |
| 項目 6.展品 | 45 |
| 簽名 | 46 |
| 2 |
第一部分
項目 1.財務報表
應用紫外線公司及其子公司
未經審計 簡明合併資產負債表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
| 6月30日 | 12 月 31 日。 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 扣除可疑賬款備抵後的應收賬款 | ||||||||
| 超過賬單的成本和預計收益 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 供應商存款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 不動產和設備，扣除累計折舊 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他無形資產，扣除累計攤銷 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債、可贖回優先股和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 或有考慮 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應付房東款項（注 2） | ||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||
| 融資租賃債務 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 應付票據，淨額 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付房東款項-較少的流動部分（注2） | ||||||||
| 應付票據，淨額減去流動部分 | ||||||||
| 融資租賃債務-減去流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債-減去流動部分 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 可贖回優先股 | ||||||||
| 優先股，B系列累積永續，美元面值， 授權股份， 截至2023年6月30日已發行和流通的股票以及 截至2022年12月31日的已發行和流通股票 | ||||||||
| 優先股，C系列累積永續，美元面值， 授權股份， 截至2023年6月30日已發行和流通的股票以及 截至2022年12月31日的已發行和流通股票 | ||||||||
| 可贖回優先股總額 | ||||||||
| 公平 | ||||||||
| 優先股，A系列累積永續股，美元面值， 授權股份， 截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | ||||||||
| 優先股，X 系列，$面值， 授權股份， 截至2023年6月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股票 | ||||||||
| 普通股 $面值， 授權股份 已發行的股票和 截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項以及 已發行的股票和 截至2022年12月31日分別未償還 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 按成本計算的庫存股， ，分別地 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債總額、可贖回優先股和股東權益 | $ | $ | ||||||
隨附的 附註是這些未經審計的中期合併財務報表不可分割的一部分
| 3 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
未經審計 簡明中期合併運營報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
| 在截至6月30日的三個月中 | 在截至6月30日的六個月中 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 銷售一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 商譽和無形資產減值損失 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（費用） | ||||||||||||||||
| 認股權證負債公允市場價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 或有對價公允市場價值變動產生的收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 或有對價結算收益（注2） | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 從所得税中受益 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損： | ||||||||||||||||
| 向優先股股東派息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權平均已發行股票——基本和攤薄後 | ||||||||||||||||
隨附的 附註是這些未經審計的中期合併財務報表不可分割的一部分
| 4 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
未經審計 可贖回優先股和股東權益變動的簡明合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
優先股 股票系列 B | 優先股 股票系列 C | 優先股 股票系列 A | 優先股 股票系列 X | 普通股 | 國庫股 | 額外 實收資本 | 累計赤字 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與先前收購相關的股票結算（注2） | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公開發行的普通股 發行（超額配股），扣除成本 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付給優先股股東的股息 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取消限制性股票 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 註銷限制性股票 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回購了國庫股票 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付給優先股股東的股息 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行待收購的普通股和優先股 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公開發行中發行的普通股 （自動櫃員機），扣除成本 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付給優先股股東的股息 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在公開發行中發行的普通股，扣除成本 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公開發行中發行的普通股 （自動櫃員機），扣除成本 | — | — | — | — | — |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與債務轉換有關的普通股 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付給優先股股東的股息 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ |
| $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
隨附的 附註是這些未經審計的中期合併財務報表不可分割的一部分
| 5 |
Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明的 中期合併現金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整淨虧損與經營活動中使用的淨現金 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 壞賬（復甦）費用 | ( | ) | ||||||
| 認股權證負債公允市場價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 或有對價的公允市場價值的變化 | ||||||||
| 結算或有對價的收益 | ( | ) | ||||||
| 商譽和無形資產減值損失 | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 扣除收購影響後的運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 超出賬單的成本和預計收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 供應商存款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 賬單超過未完成合同的成本和收益 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 應付房東的款項 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 支付專利費用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買機械和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購，扣除收購的現金（附註2） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據的付款 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 融資租賃的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 回購的股票 | ( | ) | ||||||
| 向優先股股東派息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據付款 | ( | ) | ||||||
| 股權籌集收益，淨額 | ||||||||
| 應付票據收益，淨額 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金及等價物淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 1月1日的現金及現金等價物 | ||||||||
| 截至6月30日的現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 年內為以下各項支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 投資和融資活動的補充非現金披露 | ||||||||
| 將債務轉換為普通股 | $ | $ | ||||||
| 承認使用權資產和相應的租賃責任 | $ | $ | ||||||
隨附的 附註是這些未經審計的中期合併財務報表不可分割的一部分
| 6 |
應用紫外線公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要
商業的本質
Applied UV, Inc.（“母公司”）在特拉華州成立和註冊成立，其預期目的是持有SteriluMen, Inc.（“SteriluMen”）、MunnWorks, LLC（“MunnWorks” 以及 “子公司”） 以及母公司未來收購或創建的其他公司的股權 。母公司根據三家股票交易所收購了子公司 ，子公司的股東將其在子公司的所有股權交換為母公司有表決權的股份 。由於股票交換，每家子公司都成為母公司的全資子公司。母公司和每家 子公司在本文中統稱為（“公司”）。
SteriluMen 通過收購Akida Holdings, LLC、KES科學與技術和科學空氣管理有限責任公司的幾乎所有資產和某些負債 ，從事 (i) 用於醫院和 其他醫療機構的自動消毒鏡系統以及 (ii) 空氣淨化系統的設計、製造、組裝和分銷，如下所述。MunnWorks, LLC從事專門為酒店業和零售業製造精美鏡子和定製傢俱的業務 。
2022 年 3 月 25 日，公司收購了 VisionMark, LLC（“VisionMark”）的資產並承擔了某些負債。VisionMark 從事使用木材和金屬部件為酒店和零售業製造傢俱的業務。
2023 年 1 月 26 日，我們完成了與 PURO Lighting LLC 和 LED Supply Co. 的合併協議。有限責任公司及其運營子公司 （“PURO 合併”）。PURO 和 LED Supply Co. 擁有一套用於教育、政府和醫療保健的強大產品， 採用了 UV 照明和 HVAC 監控軟件平臺；LED Supply Co. 提供照明、控制和智能建築技術的設計、分銷和實施服務 。
整合原則
合併財務報表包括Applied UV, Inc.、Munnworks, LLC、Sterilumen, Inc.、Puro Lighting, LLC、 和 LED Supply Co. 的賬目。有限責任公司。在合併中，所有重要的公司間交易和餘額都被清除。
演示文稿的基礎
所附的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註是根據美利堅合眾國普遍接受的臨時財務信息會計 原則（“美國公認會計準則”）以及 S-X法規第8條規定的美國證券交易委員會（“SEC”）的 規章制度編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。提供的 未經審計的中期財務報表反映了 管理層認為公允陳述所列中期業績所必需的所有調整（包括正常的經常性應計賬款）。未經審計的中期業績 不一定代表整個財年的業績。這些財務報表應與公司提交的截至2022年12月31日的年度報告 一起閲讀。
信用和商業風險集中
公司全年 次在多家機構維持現金餘額，這可能超過聯邦存款保險 公司的限額。截至2023年6月30日，該公司的市值約為295.9萬美元超過聯邦存款保險公司的保險限額。公司 在正常業務過程中提供信貸。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有佔公司使用的用品和材料的10％以上的主要供應商。
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應用紫外線公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要（續）
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估計和假設， 會影響截至合併 財務報表發佈之日的報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與 這些估計值不同。重要估計包括與認股權證和股票薪酬相關的股權獎勵的估值和會計、 衍生工具公允價值的確定、業務合併的會計和購買價格的分配以及無形資產的使用壽命的估算 。
現金和現金等價物
現金 及等價物包括購買時原始到期日少於90天的高流動性投資。由於期限短，這些 投資的成本接近市場價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的現金等價物分別為27,000美元。
應收賬款
公司的應收賬款餘額由其客户應付的款項組成。在當前的預期信用損失 （“CECL”）減值模型下，公司按發票金額減去任何可能無法收回的賬户的備抵額記錄應收賬款 ，並列出了預計收取的金融工具的淨金額。CECL 減值模型要求估算工具的合同期限內的預期信用損失， 除了有關過去事件和當前狀況的信息外，還考慮了對未來經濟狀況的預測。基於此 模型，公司考慮了許多因素，包括餘額的年齡、收款歷史和當前的經濟趨勢。 公司對客户進行持續的信用評估，並根據圍繞特定客户信用風險的因素 、歷史趨勢和其他信息，為可疑賬户保留備抵金。壞賬是在所有 收款工作停止後記錄的。信用損失準備金作為資產攤銷成本 基準的直接減少額入賬。信用損失和回收記錄在 業務合併報表中的銷售、一般和管理費用中。先前註銷的金融資產的追回款在收到時入賬。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，該公司（收回）信用損失分別為41,905美元 和107,075美元， 。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，該公司（收回）信用損失分別為135,467美元 和155,226美元， 。根據公司當前和歷史的收款經驗，截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司記錄的 可疑賬户備抵額分別約為10.5萬美元和35,000美元。
庫存
庫存 包括原材料、在製品和製成品。使用先入先出（“FIFO”）估值方法，按成本或可變現淨值中較低者對原材料和製成品進行估值。在製品和成品包括 的材料成本、運費和關税、直接人工和管理費用。根據對未來需求和市場狀況的假設，公司減記庫存的估計淘汰量等於 庫存成本與估計市場價值之間的差額。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的庫存儲備分別約為18.7萬美元和8.8萬美元。
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應用紫外線公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要（續）
屬性 和裝備
財產 和設備按成本入賬。不延長相關 資產使用壽命的維修和保養費用在發生時記作支出。機械和設備的折舊基於 資產的估計使用壽命。
| 預計使用壽命表 | ||
| 機械和設備 | ||
| 租賃權改進 | ||
| 傢俱和固定裝置 |
企業 收購會計
公司對符合業務合併標準的公司採用收購方法進行核算。公司根據可識別的有形和無形資產的公允價值分配其業務收購的收購價格 。收購總成本與收購的有形和可識別無形資產的公允價值總和減去 負債之間的差額 記為商譽。交易費用在一般和管理費用中發生時記為支出。
商譽 和無形資產
公司記錄了與業務合併相關的無形資產，包括商譽。可攤銷 無形資產的估計使用壽命由管理層根據對該資產預計將為 未來現金流做出貢獻的時間段的評估確定。
根據 關於商譽和其他無限期無形資產的美國公認會計原則，公司每年對這些資產進行減值測試 ，只要事件或情況使減值發生的可能性更大。出於評估的目的， 公司已決定將業務合併中收購的資產分配給單一申報單位，包括在業務合併中收購的所有商譽和無限期的 無形資產。
所得 税
公司使用現金制會計提交所得税申報表。所得税按資產負債法入賬。 當前所得税基於當年的應納税所得額，用於聯邦和州税務申報目的。遞延所得税資產 和負債每年計算財務報表與資產和負債税基之間的差異，這些差異將根據已頒佈的税法和適用於差額 預計會影響應納税所得額的時期的税率， 將來會產生應納税或可扣除的金額。在每個申報日都會對遞延所得税資產的賬面金額進行審查，並減少到 ，即不再可能有足夠的應納税所得額來收回全部或部分資產。
衍生工具
公司評估其認股權證，以確定這些合約或這些合約的嵌入式組件是否符合衍生品資格。這種會計處理方法的 結果是，嵌入式衍生品的公允價值在每個資產負債表日期按市值計價， 記為負債。如果公允價值被記錄為負債，則公允價值的變化將作為其他收入或支出記錄在運營報表 中。
衍生工具的 分類，包括應將此類工具記為負債還是權益，將在每個報告期結束時重新評估 。公司得出結論，截至2023年6月30日和2022年12月31日的期間，沒有要求進行此類重新分類， 。
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應用紫外線公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要（續）
公司利用Black-Scholes估值模型對協議中規定的衍生權證進行估值，讓認股權證持有人 根據該價值獲得現金。
金融工具的公平 價值
由於 金融工具的即時或短期到期，未經審計的簡明合併資產負債表中報告的應付貸款的 賬面金額接近公允價值。公司的金融資產和負債是使用來自公允價值層次結構三個層次的 輸入來衡量的。
每股基本虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損（分子）除以該期間已發行 普通股的加權平均數（分母）。在虧損時期，攤薄後每股虧損的計算基礎與每股基本虧損相同 ，因為納入任何其他潛在已發行股票會產生反攤薄作用。
下表列出了因為 具有反稀釋作用而被排除在攤薄後每股淨虧損之外的潛在普通股數量：
| 不計入每股虧損計算的反攤薄證券明細表: | ||||||||
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 普通股期權 | ||||||||
| B 系列優先股 | ||||||||
| C 系列優先股 | ||||||||
| 普通股認股權證 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計 準則編纂主題718（“ASC”），補償股票薪酬（“ASC 718”）核算其股票薪酬獎勵。ASC 718 要求根據員工在必要服務期內的公允價值，在運營報表中確認 向員工支付的所有基於股票的 付款，包括授予員工股票期權和限制性股票以及修改現有股票期權。
反向 股票分割
Applied UV, Inc.（“公司”）向特拉華州國務卿 提交了公司註冊證書修正證書（“修正證書”），對公司普通股（“反向 股票拆分”）進行了1比5的反向股票拆分（“反向 股票拆分”），面值每股0.0001美元（“普通股”）， 2023 年 5 月 30 日。修正證書對普通股的法定數量或其面值沒有影響。不會發行與反向股票拆分有關的 份股，股東將獲得現金來代替零碎股 股。
這些財務報表中的所有 歷史股票和每股金額均已追溯調整，以反映反向股票拆分。
研究 和開發
公司根據會計準則編纂分題730-10 “研究和 開發”（“ASC 730-10”）核算研發成本。根據ASC 730-10，所有研發費用都必須在發生時計入費用。 因此，研發費用在發生時記為支出。
收入 確認
公司在客户合同中的履約義務履行後確認收入。履約義務是向客户轉讓產品的 合同承諾。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務 ，並在客户獲得履約義務的好處時或當客户獲得履約義務的好處時確認為收入。根據ASC 606，當客户獲得的商品控制權金額反映了公司為兑換 這些商品而預期獲得的對價時，收入即被確認 。為了實現這一核心原則，公司採取了以下五個步驟：
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要（續）
| 1) | 確定 與客户簽訂的合同。 |
| 2) | 確定 合同中的履約義務。 |
| 3) | 確定 的交易價格。 |
| 4) | 將 交易價格分配給合同中的履約義務。 |
| 5) | 在公司履行績效義務時或在公司履行績效義務時確認 收入。 |
MunnWorks 項目，包括收購VisionMark的項目，均在公司的設施內完成。對於這些項目， 公司通過合同協議為酒店和零售業設計、製造和銷售定製鏡子和傢俱。 這些銷售要求公司在開始接受訂單後的三到九個月內交付產品。使用會計輸入法 確認收入。遞延收入是指超出確認收入的賬單金額。通常不會出現超過賬單金額的收入 ，因為公司開展的任何工作都不會超過 公司向其客户開具的賬單金額。如果完成的工作超過賬單金額，公司將記錄未開票的應收賬款
收入 確認（續）
這家 公司將五步模式應用於Puro的消毒解決方案、LED的照明產品、Akida和KES的 Airocide™ 和噴霧系統產品以及SciAir的全室氣溶膠室和實驗室認證的空氣消毒 機器的銷售。在合同開始時，一旦確定合同在ASC 606的範圍內，公司就會評估每份合同中承諾的貨物 或服務，確定哪些是履約義務，並評估每項承諾的商品 或服務是否不同。該公司向消費者和商業客户銷售Airocide™ 空氣消毒裝置、噴霧系統、全室氣溶膠室和 實驗室認證的消毒機。這些產品在國內和國際上均有銷售。 從合同簽訂到產品發貨的週期通常為一天到三個月。公司與 其消費者和商業客户的合同都包含單一的履約義務（交付Airocide™、KES和SciAir產品）， ，因為轉讓單個商品或服務的承諾無法與合同中的其他承諾分開區分，因此 沒有區別。因此，整個交易價格都分配給了這項單一履約義務。公司在客户獲得對公司產品的控制權時確認 收入，這種控制權通常發生在公司發貨 產品或客户通過第三方公共承運人提貨時。
在截至的三個月中，隨着時間的推移確認的收入 和在某個時間點確認的收入：
收入表 ：
| 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 隨着時間的推移得到認可 | $ | $ | ||||||
| 在某個時間點被識別 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 1-重要會計政策摘要（續）
在一段時間內確認的收入 和截至六個月的某個時間點確認的收入：
收入表 ：
| 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 隨着時間的推移得到認可 | $ | $ | ||||||
| 在某個時間點被識別 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至當日，遞延 收入由以下內容組成：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 隨着時間的推移得到認可 | $ | $ | ||||||
| 在某個時間點被識別 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
公司將截至2022年12月31日的545,107美元和3,247,141美元的遞延收入分別確認為截至2023年6月30日的三個月和六個月的收入 。
廣告
廣告 費用主要包括在線搜索廣告和投放、貿易展覽、廣告費和其他促銷費用。廣告 費用在發生時記作支出，幷包含在合併運營報表的銷售和營銷中。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，廣告費用 分別為144,100美元和348,377美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，廣告支出分別為295,718美元和546,372美元。
供應商 存款
供應商 向第三方製造商支付的款項將資本化，直到項目完工，並記作供應商存款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，供應商存款餘額分別為1,149,385美元和75,548美元。
專利 成本
公司將成本資本化，主要包括與獲得和維護專利相關的外部法律費用和申請費。 公司在專利的使用壽命內攤銷專利成本，通常為20年，從專利 向美國專利商標局或外國同等機構提交專利之日起。截至2023年6月30日和2022年12月31日，扣除累計攤銷後的資本化專利 成本分別為3,214,729美元和1,593,741美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中， 公司分別記錄了這些專利的攤銷費用為47,516美元和25,016美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，該公司分別記錄了89,012美元和50,032美元的這些專利的攤銷費用。
最近 採用了會計準則：
從 起，財務會計準則委員會或公司自 指定生效日期起採用的其他標準制定機構會不時發佈新的會計聲明。公司認為，最近發佈的尚未生效的標準在通過後不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響 。
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注 1-重要會計政策摘要（續）
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，《金融工具——信貸損失（主題326）：衡量金融 工具的信貸損失。財務會計準則委員會隨後發佈了亞利桑那州立大學2016-13年度修正案，其生效日期和過渡日期與2023年1月 1日相同。這些標準用預期信用損失模型取代了現有的發生損失減值模型，並要求按攤銷成本計算的財務 資產衡量標準以預期收回的淨額列報。公司確定，此變更 不會對財務報表或財務報表披露產生重大影響。
最近 發佈了會計公告：
2020年8月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-06年會計準則更新（“ASU”）、 債務——含轉換和其他期權的債務（副標題470 20）和衍生品和套期保值——實體自有 權益合同（副標題815-40）（“ASU 2020-06”），以簡化某些金融工具的會計。ASU 2020-06 取消了 當前要求將收益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模型，並簡化了 與實體自有權益合約權益分類有關的衍生品範圍例外指南。新標準 還引入了對與實體 自有權益掛鈎並以其自有權益結算的可轉換債務和獨立工具的額外披露。亞利桑那州立大學2020-06修訂了攤薄後每股收益指引，包括要求對所有可轉換工具使用 如果轉換方法。本次更新中的修正案將於2024年1月1日對公司生效，並可能在2023財年初提前通過 。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年將對其財務 狀況、經營業績或現金流產生的影響（如果有的話）。
注 2 — 業務收購
公司使用會計學 《標準編纂805》、《企業合併》（“ASC 805”）和ASC 820——公允價值計量和披露 （“ASC 820”）（“ASC 820”）中規定的購買會計方法將收購記作業務合併。根據ASC 805和ASC 820，公司使用其最佳估計和假設來準確分配收購的有形資產、可識別的無形資產和截至收購之日假設的負債 的公允價值。截至收購日的商譽 按購買對價超過收購的有形和可識別的無形 資產和承擔的負債的公允價值的部分來衡量。自收購之日起，被收購業務的經營業績包含在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的公司合併財務報表中 。收購總額 對價按截至收購之日的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債， 由管理層確定。收購價格超過分配給收購資產和承擔負債的金額的部分 已記錄為商譽。下述收購產生的商譽價值可以歸因於許多業務 因素，包括但不限於預期實現的成本協同效應和訓練有素的技術隊伍。
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注 2 — 業務收購（續）
與下文所述的收購相結合，我們使用了各種估值技術來確定所收購資產的公允價值， 主要技術是貼現現金流分析、特許權使用費減免、多期超額收益的形式和有無的 估值方法，使用大量不可觀察的投入或公允價值層次結構所定義的三級投入。 這些估值方法的輸入需要重大判斷，包括：（i）預測的銷售額、增長率和客户流失率，（ii） 預測的營業利潤率，（iii）用於估值未來現金流的特許權使用費率和折扣率，（iv）收購的預期協同效應量 ，（v）資產的經濟使用壽命以及（vi）歷史税收狀況的評估。在某些 收購中，歷史數據有限，因此，我們的估算和假設基於預算、商業計劃、經濟預測、 預期的未來現金流和市場數據。
與 SteriluMen, Inc. 於 2022 年 3 月 31 日收購 Old SAM Partners, LLC 有關 雙方在 2022 年第一季度就購買協議 中的某些陳述和擔保發生的爭議達成了和解和共同釋放協議，賣方同意放棄 先前發行的 80,000 股股票的任何權利、所有權和權益。在截至2022年6月30日的六個月中，該公司記錄的或有對價的公允市場價值 變動虧損為24萬美元，由於達成和解協議，該公司在或有對價的結算中記錄了170萬美元的收益。該公司還確定，由於和解協議，發生了觸發事件。 對商譽和無形資產的量化減值測試確定公允價值低於賬面價值，因此 公司在2022年第一季度記錄了1,138,203美元的全額商譽減值費用。
2022年3月25日，公司與紐約有限責任公司 公司兼公司全資子公司Munnworks, LLC.（“買方”）和紐約有限責任公司 （“賣方”）VisionMark LLC（“賣方”）簽訂了資產購買協議，根據該協議，買方收購了賣方的幾乎所有資產，以換取 買方承擔轉租和轉租擔保下的義務。
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注 2 — 業務收購（續）
截至收購完成之日的 收購價格和收購價格分配如下：
| 購買價格： | ||||
| 收盤時支付的現金 | $ | |||
| 應付房東的款項 | ||||
| 總收購價格，扣除已購現金 | ||||
| 收購的資產： | ||||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 超過賬單的成本和預計收益 | ||||
| 機械和設備 | ||||
| 收購的總資產： | ||||
| 假設負債： | ||||
| 賬單超過未完成合同的成本和收益 | ( | ) | ||
| 承擔的負債總額 | ( | ) | ||
| 收購的淨資產 | ||||
| 超額購買價格商譽 | $ | |||
超額收購價格已記錄為商譽，金額約為50,469美元。出於税收目的，商譽可攤銷。
與收購VisionMark LLC有關，公司有義務在從2022年4月1日開始的未來36個月內每月償還31,057美元的逾期租賃款項。公司確認了等於 逾期租賃負債現值的折扣和相關負債，並在還款期內，根據有效利率法，使用38.7％的 利率通過利息支出攤銷該現值與負債之間的差額。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，包含在利息支出 中的折扣攤銷額分別為37,823美元和49,610美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，包含在利息 支出中的折扣攤銷額分別為78,620美元和53,646美元。
截至2023年6月30日的 ，租賃負債的未來到期日如下：
| 截至12月31日的年份 | ||||
| 2023 (6 個月) | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 總計 | ||||
| 減去：未攤銷的折扣 | ( | ) | ||
| 應付給房東的總金額 | ||||
| 減去：扣除折扣後的應付房東款項的當前部分 | ( | ) | ||
| 應付給房東的長期款項總額 | $ | |||
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簡明合併財務報表附註
注 2 — 業務收購（續）
2023年1月26日，公司與科羅拉多州法律規定的有限責任公司PURO Lighting, LLC （“賣方”）簽訂了資產購買協議，根據該協議，買方收購了賣方的幾乎所有資產，以換取買方的現金、普通股和優先股。公司支付或發行 （如適用）（i）499,444股公司普通股（ii）251,108股公司5％的C系列累計 永久優先股，面值每股0.0001美元（“C系列優先股”）（iii）3,828,967美元的現金和（iv）公司2％的B系列累積優先股中的1,250,000股（“B系列優先股”）。此外， 賣方有權在某些條件下獲得收益補助金，包括實現某些收入目標以及PURO合併協議中規定的總利潤率和應付款。
截至收購完成之日的 收購價格和收購價格分配如下：
| 購買價格： | ||||
| 收盤時支付的現金，扣除所得現金 | $ | |||
| 普通股 | ||||
| B 系列優先股 | ||||
| C 系列優先股 | ||||
| 或有考慮因素——全力以赴*** | ||||
| 或有考慮因素-盈利 | ||||
| 總收購價格，扣除已購現金 | ||||
| 收購的資產： | ||||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 固定資產，淨額 | ||||
| 商品名稱/商標 | ||||
| 技術/專業知識/商業祕密 | ||||
| 專利技術 | ||||
| 客户關係 | ||||
| 收購的總資產： | ||||
| 假設負債： | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||
| 遞延收入 | ( | ) | ||
| 承擔的負債總額 | ( | ) | ||
| 收購的淨資產 | ||||
| 超額購買價格 “商譽” | $ | |||
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簡明合併財務報表附註
注 2 — 業務收購（續）
***代表 收購當日普通股的公允價值與商定的每股2美元（“Make Whole”）的差額。 如果任何 PURO Equity 持有人在收盤日一週年之日當天或之後通過註冊的 經紀人/交易商出售根據協議條款獲得的任何普通股，其普通股每股價格低於2.00美元（“出售 價格”），則母公司將在完成向 出售後的十 (10) 個工作日內向該PURO股權持有人付款 } 由該PURO權益持有人以書面形式指定的賬户，金額等於 (a) (i) 2.00 美元減去 (ii) 銷售價格，乘以 (b) 在此類出售中出售的普通股（“Make Whole Amount”）。Make Whole Amount 付款應為 50% 的現金和 50% 的普通股（發行的普通股數量根據每股 股的價格等於銷售價格的90％確定）。由於整筆準備金，截至2023年6月30日，負債減少至2,677,020美元，公允市場價值的變化為119,866美元，計入合併運營報表中的其他收益。
超額收購價格已記錄為商譽，金額約為5,939,272美元。出於税收目的，商譽可攤銷。
2023年1月26日，公司與科羅拉多州法律規定的有限責任公司LED Supply Co, LLC, （“賣方”）簽訂了資產購買協議，根據該協議，買方收購了賣方的幾乎所有資產，以換取買方的現金、普通股和優先股。公司支付了 或酌情發行 (i) 275,555股公司普通股；(ii) 148,888股C系列優先股； (iii) 286,742美元的現金。此外，賣方有權在某些條件下獲得收益補助金，包括實現 某些收入目標和毛利率以及LED合併協議中規定的應付款。
截至收購完成之日的 收購價格和收購價格分配如下：
| 購買價格： | ||||
| 收盤時支付的現金 | $ | |||
| 普通股 | ||||
| C 系列優先股 | ||||
| 或有考慮因素——普通股 True Up *** | ||||
| 或有考慮因素-EarnOut | ||||
| 總收購價格，扣除已購現金 | ||||
| 收購的資產： | ||||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 供應商存款 | ||||
| 超過賬單的成本和預計收益 | ||||
| 固定資產，淨額 | ||||
| 商標/商標名稱 | ||||
| 技術/專業知識/商業祕密 | ||||
| 供應商關係 | ||||
| 返利計劃 | ||||
| 客户關係 | ||||
| 其他非流動資產 | ||||
| 收購的總資產： | ||||
| 假設負債： | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||
| 遞延收入 | ( | ) | ||
| 應付票據 | ( | ) | ||
| 融資租賃負債 | ( | ) | ||
| 承擔的負債總額 | ( | ) | ||
| 收購的淨資產 | ||||
| 超額購買價格 “商譽” | $ | |||
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簡明合併財務報表附註
注 2 — 業務收購（續）
***{ br} 金額代表收購當日普通股的公允價值與商定的每股2美元（“Make Whole”）的差額。如果任何LED股權持有人在收盤日一週年之日或之後通過註冊經紀人/交易商出售根據協議條款獲得的任何普通股，且普通股每股價格低於 2.00美元（“出售價格”），則母公司將在向指定賬户出售完成後的十 (10) 個工作日內向該LED權益持有人付款 由該LED股權持有人以書面形式提出，金額等於 (a) (i) 2.00 美元減去 (ii) 銷售價格， 乘以 (b) 的股票數量在此類出售中出售的普通股（“Make Whole Aument”）。Make Whole Amount 的付款應為50％的現金和50％的普通股（將要發行的普通股數量根據每股價格等於銷售價格的90％確定）。由於整筆準備金，截至2023年6月30日，負債減少至1,476,977美元，66,133美元的公允市場價值變動計入合併運營報表 中的其他收益。
超額收購價格已記錄為商譽，金額約為8,147,886美元。出於税收目的，商譽可攤銷
注意 3 — 庫存
截至目前，庫存 包含以下內容：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 按成本計量庫存 | ||||||||
| 減去：儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
注意 4 — 財產和設備
財產 和設備（包括資本租賃下的機械和設備）按主要分類彙總如下：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 機械和設備 | $ | $ | ||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 按成本計算的財產和設備 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨財產和設備 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，折舊 支出，包括融資租賃下的資產攤銷，分別為77,293美元和68,765美元， 。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，折舊 支出，包括融資租賃下的資產攤銷，分別為154,326美元和94,527美元， 。
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注 5 — 無形資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日的無形 資產包括以下內容：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 需要攤銷的無形資產 | ||||||||
| 客户關係 | $ | $ | ||||||
| 商標/商標 | ||||||||
| 專利技術 | ||||||||
| 技術/專業知識/商業祕密 | ||||||||
| 供應商關係 | ||||||||
| 返利計劃 | ||||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司記錄的與無形資產相關的攤銷費用總額分別為680,328美元和441,985美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司記錄的與無形資產相關的攤銷費用總額分別為1,263,802美元和883,969美元。商品名稱的使用壽命從5年到10年不等，技術為10年，客户關係從7到14年不等，專利從17到20年不等。
無形資產的未來 攤銷情況如下：
| 在截至12月31日的年度中， | |||||
| 2023 (6 個月) | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 此後 | |||||
| 總計 | $ | ||||
注 6 — 融資租賃債務
公司未來在機械和設備融資租賃下的最低本金和利息支付額如下：
| 2023 (6 個月) | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 未來最低租賃付款的現值 | ||||
| 減去：當前部分 | ( | ) | ||
| 融資租賃債務，扣除流動資金 | $ |
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注 7 — 應付票據
截至2023年6月30日 ，該公司有以下未償還的應付票據：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 貸款協議 | $ | $ | ||||||
| Streeterville Note #1 | ||||||||
| Streeterville Note #2 | ||||||||
| 董事和高級管理人員責任保險協議 | ||||||||
| Pinnacle Note | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：未攤銷債務折扣 | ( | ) | ||||||
| 應付票據總額 | ||||||||
| 應付票據，當期 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據，非流動票據 | $ | $ | ||||||
這些貸款協議下的最低 義務如下：
| 2023（六個月） | $ | ||||
| 2024 | $ | ||||
| 總計 | $ |
貸款 協議
公司於2019年4月簽訂了一項貸款協議，要求該公司分五筆款項支付157,500美元，每年金額為3萬美元 ，並在第二年向貸款持有人額外支付7,500美元，相當於利息。截至2022年12月31日，該公司 的未償餘額為157,500美元，截至2023年6月30日尚未付款。
Streeterville 注意 #1
2022年10月7日，公司與Streeterville Capital, LLC簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司發行了一張 8% 的無抵押可贖回票據，本金為2,807,500美元。在扣除 34.5萬美元的債務發行成本後，該公司獲得了2,462,500美元的淨收益。這些費用被記錄為債務折扣，扣除債務的賬面價值，並使用有效利率法在貸款期限內攤銷 。該票據的到期日為2024年4月7日。在任何違約事件發生後的任何時候 ，應從適用的 違約事件發生之日起對未償餘額計息，利率等於每年18％或適用法律允許的最高利率，以較低者為準。
2023年5月，公司支付了65,000美元的修改費，該費用已計入本金並記錄為債務折扣。修正案是 將所需的本金還款額延長至2023年9月。2023年5月，票據持有人將217,500美元的本金兑換 換成了110,131股普通股。
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注 7 — 應付票據（續）
Streeterville 注意 #1（續）
貸款人有權在生效日期後6個月的任何時候根據其選擇贖回期票中規定的最高贖回額 金額的全部或部分贖回。根據以下公式，每筆贖回金額可以 (a) 現金或 (b) 普通股支付：適用贖回金額中以普通股支付的部分除以普通股贖回 價格，或 (c) 除以上述各項的任意組合。而普通股贖回價格意味着87.5％乘以納斯達克的最低價格 。而納斯達克最低價格是指：(i) 計量普通 股票贖回價格之日前一個交易日的收盤價；或 (ii) 衡量普通股贖回價格之日前五個交易日的普通股平均收盤價。
票據的 本金可以全額預付，也可以提前預付未償餘額的任何部分；前提是 如果借款人選擇預付全部或任何部分未清餘額，則應向貸款人支付 未償餘額部分的 120%。如果借款人在週年紀念日 （自購買價格之日起一年）全額償還票據，則預付款保費將不適用。
如果 在週年紀念日之前，所有贖回金額都作為普通股贖回支付，則每次在週年日之後 借款人進行普通股贖回時，將從未償餘額中扣除8,333美元的監控費，不超過 50,000 美元。監控費不會產生利息。
與票據相關的債務 折扣為34.5萬美元，將在票據期限內使用有效利率法進行攤銷。 該票據的有效利率為17.31％。在隨附的截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營報表中，由於債務折扣攤銷利息 支出，該公司記錄了77,514美元和164,627美元。因此，截至2023年6月30日， 剩餘的未攤銷餘額為156,269美元。該公司於2023年5月支付了65,000美元的修改費，這筆費用已添加到債務折扣中。 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司記錄了9,355美元的額外債務折扣攤銷。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司在隨附的運營報表中記錄的利息 支出分別為54,707美元和110,847美元。
Streeterville 注意 #2
與本票據相關的 特徵和條件與 2022 年 10 月 7 日發佈的 Streeterville 票據類似。
2023年確認的與票據相關的債務 折扣為344,500美元，在票據期限內 使用有效利息法進行攤銷。該票據的有效利率為22.23％。該公司在隨附的截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營報表中記錄了83,043美元和139,703美元，這是由於債務 折扣攤銷利息支出。 因此，截至2023年6月30日，剩餘的未攤銷餘額為235,656美元。截至2023年6月30日，該公司將 淨本金餘額中的267,079美元歸類為長期餘額，其餘歸類為短期。該公司於2023年5月支付了35,000美元的修改費，這筆費用已添加到債務折扣中。在截至2023年6月30日的三 和六個月中，該公司記錄了6,825美元的額外債務折扣攤銷。
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簡明合併財務報表附註
注 7 — 應付票據（續）
Streeterville 注意 #2 (續)
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司在隨附的運營報表中記錄的利息 支出分別為57,248美元和97,801美元。
董事 和高級職員責任保險協議
2022年8月28日，公司簽訂了為期一年的董事和高級管理人員責任保險協議，金額為318,833美元。根據協議的條款 ，公司支付了41,730美元的首付，剩餘的餘額在剩餘期限內按5.05％的年利率 融資。從2022年9月開始，該公司每月支付10筆款項，金額為27,710美元，最後一筆付款是在2023年6月 。截至2023年6月30日，應付票據的未償餘額為0美元，截至2023年6月30日的三個月和六個月 個月的利息支出對合並財務報表無關緊要。
Pinnacle 注意
2022年12月，公司與Pinnacle Bank簽訂了貸款和擔保協議，或（“貸款協議”），其中 提供500萬美元的有擔保循環信貸額度（“貸款額度”）。該融資機制後來進行了修訂，並於2023年5月23日將 增加到600萬美元。貸款的最高預付款金額為符合條件的賬户面值淨額的85％，再加上 出租人 a) 符合條件的原材料庫存總值的20％和製成品符合條件的庫存總值的35％，b) 100萬美元，c) 原材料和製成品淨有序清算價值的80％，或d) 未償還的預付款本金總額的100％，或d) 未償還的預付款本金總額的100％。在任何情況下， 貸款機制下未償還的預付款總額均不得超過600萬美元。這筆貸款將於2024年12月9日到期。未償還的循環貸款的本金，以及 以及應計和未付的利息，應在到期日到期。
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簡明合併財務報表附註
注 7 — 應付票據（續）
Pinnacle 注意（續）
貸款的應計利率比最優惠利率中的較高者或4.00％高出1.50％。對於符合條件的庫存的預付款， 的利息幅度提高到2.00％。如果公司未能履行貸款協議的任何契約、條款或條款，則 利息應按高於利率6.0％的利率累計。如果在違約事件發生後，並且貸款未在到期日之前全額償還 ，則貸款應按高於利率18.0％的利率收取利息。
貸款協議下的債務 由公司的所有資產擔保。在生效之日，公司支付了貸款額度2％的貸款費 ，此後每年必須支付貸款額度1.5％的貸款費。
貸款協議包含適用於公司 和子公司的慣例陳述和擔保以及慣常的肯定和否定承諾，包括但不限於對留置權、債務、基本變更、資本支出、 庫存託運和分配的限制。
貸款協議包含慣常的違約事件，包括但不限於付款違約、契約違約、違反 某些陳述和保證、某些破產和破產事件、ERISA 下的某些事件和判決。如果 違約事件發生且在任何適用的寬限期內未得到糾正或未獲豁免，則貸款人有權採取各種 行動，包括但不限於加快到期還款和終止貸款機制下的承諾。
截至2023年6月30日， 貸款機制下有5,059,841美元的未償餘額，均被歸類為長期貸款。
大通銀行 信貸額度
在 收購LED Supply Co, LLC時，該公司假設與摩根大通銀行發行的信貸額度相關的本金為1,728,474美元，應計利息為71,724美元 。2023年3月15日，公司通過提取公司在Pinnacle Bank的信貸額度，全額支付了71,724美元的本金和應計利息 ，總共支付了1,800,199美元。
注 8 — 公允價值測量
關於公允價值計量的會計 指導要求將金融資產和負債按公允價值層次結構的以下 類別之一進行分類和披露：
等級 1 — 基於活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
等級 2 — 基於可觀察到的市場輸入或經市場數據證實的不可觀察的輸入。
級別 3— 基於不可觀察的輸入，這些輸入反映了實體自己對市場參與者 在對資產或負債進行定價時將使用的假設的假設。
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注 8 — 公允價值衡量標準（續）
在所述期間，我們 沒有在關卡之間進行任何轉移。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日在合併資產負債表中經常性按公允價值計量的資產和負債 ：
| 賬面金額 | 公允價值 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||
| 或有考慮 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||||||||||||||
| 負債總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||
| 認股權證責任 | ||||||||||||||||||||
| 負債總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
應收賬款、應付賬款和短期債務的 賬面金額接近截至2023年6月30日和2022年12月31日的公允價值 ，因為這些工具的到期日相對較短。截至2023年6月30日，沒有其他三級或一級資產或負債
貨幣 市場基金——截至2023年6月30日和2022年12月31日，現金等價物分別為26,981美元和26,828美元，由貨幣 市場基金組成。貨幣市場基金被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用活躍市場中的報價 進行估值的。
或有的 對價 — 與普通股調整相關的或有對價的公允價值是通過我們股票的報價 市場價格得出的，這代表了公允價值層次結構中的一級衡量標準。由於合併交易， 該公司承擔了盈利負債，該負債在每個報告期內都會重新計量。鑑於投入的不可觀察性， 對遞延收益的公允價值衡量被視為使用三級投入。截至合併交易之日，盈利負債已記作負債 ，並將重新計量為公允價值，直到盈利觸發事件得到滿足。
權證 負債 — 認股權證負債的公允價值通過 Black Scholes 方法推導，基於市場上無法觀察到的重要投入 ，這代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。
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注 8 — 公允價值衡量標準（續）
其他 公允價值衡量標準
除了定期按公允價值記錄的資產和負債外，GAAP要求在某些情況下， 我們還在非經常性基礎上按公允價值記錄資產和負債。
在 的收購中，我們使用了各種估值技術來確定公允價值，主要技術是貼現 現金流分析和特許權使用費減免，這是一種多期超額收益，使用大量無法觀察的投入， 或三級投入，由公允價值層次結構定義
注 9 — 股東權益
在 的市場銷售協議
2022年7月1日，公司提交了5000萬美元的混合用途貨架登記（S-3表格），並與Maxim Group, LLC簽訂了總額為900萬美元的市場銷售協議 （“ATM”），作為需要時隨時可用的資金來源。在截至2022年12月31日的 年中，公司通過銷售代理出售了160,962股自動櫃員機股票，總收益為964,083美元。在 出售這些自動櫃員機股票方面，公司向銷售代理支付的補償為28,922美元。截至2023年6月30日，又出售了 363,642股股票，總收益為2,342,084美元，公司向銷售代理支付的補償為70,262美元， 在自動櫃員機上剩餘5,693,833美元。自動櫃員機設施已於 2023 年 7 月 1 日到期。上架註冊聲明將於 2025 年 7 月 12 日到期 。
反向 股票分割
Applied UV, Inc.（“公司”）向特拉華州國務卿 提交了公司註冊證書修正證書（“修正證書”），對公司普通股（“反向 股票拆分”）進行了1比5的反向股票拆分（“反向 股票拆分”），面值每股0.0001美元（“普通股”）， 2023 年 5 月 30 日。修正證書對普通股的法定數量或其面值沒有影響。不會發行與反向股票拆分有關的 份股，股東將獲得現金來代替零碎股 股。
2023年5月31日納斯達克資本市場開盤時，普通股 股票開始在經反向股票拆分調整後的基礎上交易。普通股的 交易代碼將保持為 “AUVI”。 反向股票拆分後，普通股被分配了一個新的CUSIP編號（03828V402）。公司已調整了其股權激勵計劃下可供未來授予的股票數量，以及 調整了未償還獎勵的數量、未償還股票期權的每股行使價和其他未償還獎勵條款 ，以反映反向股票拆分的影響
這些財務報表中所有歷史 股和每股金額均已追溯調整，以反映反向股票拆分。
6 月 公開募股
2023年6月16日，公司簽訂了一份承銷協議，根據該協議，公司同意向承銷商出售合計4,73萬股普通股，公開發行價格為每股1.00美元，以及 (ii) 預先注資的認股權證 ，以每股1美元，減去0.001美元的價格購買27萬股普通股。此外，公司授予承銷商 45天的超額配股權，允許他們以每隻證券的公開發行價格再購買最多75萬股普通股， 減去承銷折扣和佣金，其中購買了20萬股。由於此次發行，該公司獲得了 520萬美元的總收益，並承擔了81.6萬美元的交易相關成本。每份預先注資的認股權證可在預先注資的認股權證尚未償還的任何時候行使我們的 普通股，行使價等於每股0.001美元。預先注資的認股權證沒有到期日 。在 預先注資的認股權證行使之前，預先注資認股權證的持有人不會被視為我們標的普通股的持有人。
指定證書修正案
2022年3月9日，董事會批准了一項決議，授權公司高級管理層在2022年3月10日至2022年9月30日期間購買不超過 100萬股普通股。截至2023年6月30日，該公司共有22,697股庫存 股，所有這些股票都是在2022年4月購買的。
根據公司經修訂和重述的公司註冊證書（經修訂），公司有權指定和發行不超過20,000,000股優先股，面值每股0.0001美元，分為一個或多個類別或系列。在截至2022年12月31日的年度中，公司有10,000股優先股被指定為X系列優先股，1,25萬股優先股被指定為10.5％的A系列累積永久優先股（“A系列優先股”），還有18,74萬股未指定優先股。 截至2023年6月30日，該公司有1,25萬股優先股被指定為B系列優先股，250萬股優先股被指定為C系列優先股，10,000股優先股被指定為X系列優先股，1,25萬股被指定為10.5％ A系列累積永久優先股，14,99萬股未指定。
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注 9 — 股東權益（續）
首選 股票，A 系列累積永久股票
持有人 有權按每股25.00美元的清算優先股獲得年利率為10.5％的累計現金分紅 A系列永久優先股。無論是否申報或 是否有足夠的收益或資金可供支付，股息均從2021年8月15日起累積並拖欠支付。必須預留足夠的發行淨收益，用於支付發行後的前十二個月的股息 。從2022年7月16日起，公司擁有可選的贖回權，贖回價格 每年都會下降。第一年之後的初始贖回價格為30美元，並在5年內每年降至每股25美元。在發生退市事件或控制權變更時，公司 還有一項特殊的可選贖回權，定義為每股25美元 加上應計和未付的股息。持有人沒有投票權，除非對某些公司決策進行表決，或者在任何十二個時期內違約 支付股息，在這種情況下，持有人將有投票權再選出兩名董事 在董事會任職。除非發生退市事件或 控制權變更，並且公司尚未行使其特殊的可選贖回權，否則此類股票不可轉換。轉換價格將是根據25.00美元的清算優先權加上應計股息除以退市 事件或控制權變更（定義）的普通股價格或5.353319美元（股票上限）進行轉換的 金額中較小的一個。實際上，股票上限將普通股價格限制在不低於 4.67美元以內。
首選 股票，B 系列累積永久股票
2023年1月25日，公司向特拉華州國務卿 提交了B系列優先股的指定、權利和優先權證書，該證書在接受記錄後生效。2023年1月26日，公司提交了 B系列指定證書修正案（以及 B系列優先股的指定、權利和優惠證書，即 “B系列指定證書”），該修正案在接受記錄後生效。 B系列指定證書將公司總共1,25萬股授權優先股（每股面值0.0001美元）歸類為B系列優先股。根據B系列指定證書的規定，在公司清算、解散或清盤時的股息權和權利方面， B系列優先股排名：(i) 所有類別或系列普通股以及公司發行的所有其他股票證券的優先股票 ，被明確指定為B系列優先股的次級 ；(ii) 與公司10.5％的A系列累積永續持股持平優先股；(iii) 至少為 ，與公司指定的任何未來類別或系列股票證券持平或在2023年1月25日之後，包括 公司5％的C系列累積永久優先股；以及（iv）實際上僅次於公司所有現有 和未來債務（包括可轉換為普通股或優先股的債務）以及公司現有或未來子公司的負債和其他負債 。經公司 董事會授權，B系列優先股的持有人有權按每年每股6美元清算優先權的2％（相當於 至每年每股0.12美元）的2％獲得累計現金分紅。從2023年4月15日開始，在季度結束後的第15天左右， 將按季度拖欠支付股息。B系列優先股的持有人可以選擇要求公司在自最初的 發行之日起 30 個月後，隨時不時贖回該持有人持有的所有 或部分B系列優先股，贖回價格為每股2.00美元，外加任何應計和未支付的股息（無論是否授權或申報），直到 但不包括該日期因此，在公司有合法可用資金的範圍內，固定為無息贖回； 前提是如果持有人要求公司要隨時贖回該持有人在原始發行日期五 (5) 週年之際或之後持有的全部或部分 B 系列優先股，贖回價格為每股 股6.00美元，加上任何應計和未支付的股息（無論是否授權或申報），直至但不包括固定的贖回日期， 不含利息，以公司為限因此，有合法資金可用。B系列指定證書規定 在控制權變更後，公司可選擇全部或部分贖回，每股6.00美元，外加截至但不包括贖回日期的應計但未支付的 股息。持有者
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簡明合併財務報表附註
注 9 — 股東權益（續）
優先股 股，B 系列累積永續（續）
的 B系列優先股既沒有投票權也沒有優先權。B系列優先股的每股可隨時轉換 ，也可以在原始發行日期之前和之後不時轉換為一股普通股，由持有人選擇。 B系列優先股沒有規定的到期日，也不會因支付贖回價格或強制性 贖回而受到任何償債基金的約束。B系列優先股被歸類為永久股權以外的臨時股權，因為持有人可以選擇贖回 。
首選 股票，C 系列累積永久股票
2023年1月25日，公司向特拉華州國務卿 提交了C系列優先股的指定、權利和優先權證書，該證書在接受記錄後生效。2023年1月26日，公司提交了 C系列指定證書修正案（以及 C系列優先股的指定、權利和優惠證書，即 “C系列指定證書”），該修正案在接受記錄後生效。 C系列指定證書將公司總共2,500,000股授權優先股（每股面值0.0001美元）歸類為C系列優先股。根據C系列指定證書的規定，就公司清算、解散或清盤時的股息權和權利而言， C系列優先股的排名將為：(i) 所有類別或系列普通股以及公司發行的所有其他股票證券的優先級 ；(ii) 與公司未來任何類別或系列的普通股以及所有其他股票證券的優先級 ；(ii) 與公司未來任何類別或系列的優先股持平明確將 指定為與C系列優先股平價的股票證券；（iii）僅次於所有股票公司發行的證券，其條款具體為 ，規定這些股票證券在股息支付和清算、解散或清盤時的資產分配 方面優先於C系列優先股；(iv) 實際上低於公司所有現有和未來債務 （包括可轉換為普通股或優先股的債務）以及公司的債務和其他負債 現有或未來的子公司。經公司董事會授權，C系列優先股的持有人 有權按每年每股5.00美元清算優先權的5％（相當於每年每股0.25美元）的5％獲得累計現金分紅。從 2023 年 4 月 15 日 開始，股息將在季度結束後的第 15 天左右按季度按季度支付。在擁有合法資金的情況下，公司必須在 日，即自2023年1月26日起的三年內，贖回所有C系列優先股。C系列指定證書規定，在控制權變更後， 公司可選擇全部或部分贖回每股5.00美元，外加贖回日期的應計但未支付的股息，但不包括 。C系列優先股的持有人既沒有投票權也沒有優先權。C系列優先股 的每股股票將在2023年1月26日及之後隨時不時地由持有人選擇轉換為一股普通股 。C系列優先股沒有規定的到期日，也不會因為支付 贖回價格或強制贖回而受到任何償債基金的約束。C系列優先股應歸類為永久股權 權益之外的臨時股權，因為它們可以在固定或可確定的日期以固定或可確定的價格贖回。
暫停 優先股息
2023年6月19日，Applied UV, Inc.（“Applied UV” 或 “公司”）董事會暫時暫停了該公司：（i）其10.5％的A系列累積永久優先股（“A系列優先股 股”）的每月0.21875美元股息，從7月份的股息開始，該股息本應在2023年7月17日支付；（ii）季度股息0.21875美元；其2％ B系列累積永久優先股（“B系列優先股”）的03股股息，從截至2023年6月30日的季度 的股息開始，該股息本應在2023年7月17日支付；以及 (iii) 其5％的C系列累計 永久優先股（“C系列優先股”）的季度股息為0.0625美元，從截至2023年6月30日的季度股息開始， 本應在2023年7月17日支付的股息。董事會已在接下來的 十一 (11) 個月內暫停上述每個系列的股息，或者暫停A系列優先股的股息至2024年5月或截至2024年3月31日的季度 B和C系列優先股的股息，但董事會可以隨時自行決定恢復股息（“暫停期”）。 暫停這些股息將把大約150萬美元的現金股息支付推遲到暫停期之後。
儘管 此處包含任何相反的規定，但無論公司是否有收益，是否有合法資金可用於支付此類 股息，以及此類股息是否獲得授權或申報，A系列優先股、B系列優先股和C系列優先股 股息均應累計。對於可能拖欠的A、B或C系列優先股的任何股息支付或 付款，均無需支付利息。該公司此前曾為創紀錄的2023年6月2日A系列優先股支付了每股0.21875美元的現金分紅，為創紀錄的2023年3月31日的B系列優先股支付了每股0.03美元的季度現金分紅， B系列優先股的季度現金分紅為0.0625美元， 創紀錄的日期為2023年3月31日。
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注 9 — 股東權益（續）
公司期權活動和相關信息摘要如下：
| 期權數量 | 加權平均行使價 | 加權平均撥款日期公允價值 | 加權平均剩餘合同期限（以年為單位） | 聚合內在價值 | ||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 計劃之外授予的期權 | — | |||||||||||||||||||
| 期權被沒收 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 行使的期權 | — | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 計劃之外授予的期權 | — | |||||||||||||||||||
| 期權被沒收 | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 行使的期權 | — | |||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 既得且可行使 | $ | $ | — | |||||||||||||||||
根據必要的服務期，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，期權的基於股份的 薪酬支出分別為161,465美元和108,178美元。
根據必要的服務期，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別確認了總額為322,063美元和330,240美元的期權基於股份的 薪酬支出。
用於確定年內發行的期權公允價值的 估值方法是Black-Scholes期權定價模型。 Black-Scholes 模型需要使用許多假設，包括股票價格的波動率、平均無風險利率 和期權的加權平均預期壽命。
無風險利率假設基於零息美國國債的觀測利率，這些債券的到期期期限為 適合期權的期限。
預估的 波動率是衡量在獎勵的預期 有效期內，公司股價每年預計波動幅度的指標。公司對估計波動率的計算基於同行實體在 期間的歷史股價，該期限等於獎勵的預期壽命。由於缺乏足夠的 歷史價格數據，公司使用同行實體的歷史波動率。
截至2023年6月30日 ，在未確認的薪酬支出總額中，有1,140,186美元與根據公司基於股份的薪酬計劃授予的未歸屬員工期權有關，預計將在大約 2.05年的加權平均期內確認。
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注 9 — 股東權益（續）
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中授予期權的加權平均公允價值以及Black-Scholes模型中使用的假設。
| 2023 | 2022 | |||||||
| 無風險利率 | % 至 % | % 至 % | ||||||
| 波動性 | % 至 % | % 至 % | ||||||
| 預期壽命（年） | - | - | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
普通的 股票認股權證
以下是公司認股權證活動和相關信息的 摘要：
| 認股權證數量 | 加權平均行使價 | |||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
| 預先注資的認股 | $ | |||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||
| 既得且可行使 | $ | |||||||
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 9 — 股東權益（續）
關於去年2021年12月28日完成的普通股發行，承銷商於2022年1月5日完全行使了 超額配股權，以每股15.00美元的公開發行價格額外購買了8萬股普通股。在扣除承保 折扣和10.8萬美元的佣金後，該公司 因超額配股獲得了120萬美元的總收益，這使我們的淨收益為1,09.2萬美元。
限制性的 股票獎勵
公司根據授予日我們股票的報價記錄限制性股票獎勵的薪酬支出， 該費用在歸屬期內攤銷。這些限制性股票獎勵受基於限制性股票獎勵持有者的持續任職時間的授予條件的約束。
下表列出了2022年1月1日至2023年6月30日的限制性股票單位活動
| 股票數量 | 加權平均公允市場價值 | |||||||
| 截至2022年1月1日的未歸屬股份 | $ | |||||||
| 已授予和未歸屬 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被沒收/已取消 | ( | ) | $ | |||||
| 截至2022年12月31日的未歸屬股份 | $ | |||||||
| 已授予和未歸屬 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被沒收/已取消 | ( | ) | ||||||
| 未歸屬股票，2023 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 未歸屬股份，2023年6月30日 | $ | |||||||
| 自 2023 年 6 月 30 日起歸屬 | $ | |||||||
歸屬後，限制性股票單位將轉換為普通股。根據限制性股票和限制性股票單位 授予的條款，所有沒收的股份將歸還給公司。
與限制性股票的授出有關，公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月運營報表 中分別確認了31,323美元和4,271美元的薪酬支出。
在 與發行限制性股票有關，公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月運營報表 中分別確認了58,446美元和70,209美元的薪酬支出。
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 10-租賃安排
公司從一開始就確定一項安排是否符合ASC 842規定的租賃資格。該公司擁有辦公 空間和辦公設備的運營租約。公司的租賃剩餘租賃期為一年至七年，其中一些包括將租賃期延長至多五年的選項 。一旦合理確定已行使 公司使用權資產和租賃負債，公司在確定租賃期限時會考慮延長這些選擇。公司的租賃協議 不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
ROU 資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司 支付租賃產生的租賃款的義務。根據租賃期內未來租賃付款的現值，在租賃開始日期 確認經營租賃ROU資產和經營租賃負債。經營租賃 ROU 資產 還包括在租賃開始之前支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施。計算運營性ROU資產和經營租賃負債 時使用的租賃條款包括在公司合理確定會行使這些選擇權時延長或終止租賃的選項。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。
由於 公司的租約沒有提供隱含利率，因此公司在確定租賃付款的現值時，根據開始之日獲得的信息 ，使用7.6％的增量借款利率。
Munnworks, LLC在紐約弗農山簽訂了一份租賃協議，期限從2019年4月1日開始，將於2024年3月的第31天 到期，月費為13,400美元。2021年3月，公司獲得了額外的租賃空間，並對協議進行了修訂 ，將租金支出提高到每月15,000美元。2021年7月1日，公司再次獲得了額外的租賃空間，截至2024年7月1日，租金支出增加到每月27,500美元，從2024年7月1日到2026年7月1日，租金支出增加到每月29,150美元。
2021 年 9 月 28 日 ，公司在佐治亞州肯尼索簽訂了辦公和生產空間租賃協議，期限從 2021 年 9 月 29 日開始 ，並將於 2024 年 10 月 1 日到期，費率從每月 14,729 美元到 15,626 美元不等。
2022 年 4 月 1 日，公司在紐約布魯克林簽訂了一份辦公和生產空間租賃協議，該協議於 2022 年 4 月 1 日開始，並將於 2023 年 6 月 1 日到期，費率從每月 94,529 美元到 97,365 美元不等。2022 年 12 月 31 日，公司行使了 的選擇權，續訂期限從2023年7月1日開始，到2025年6月30日結束。由於延長 租約，公司於2022年12月31日在資產負債表上額外記錄了2,146,785美元的ROU資產和負債。
2023年1月26日，公司在科羅拉多州萊克伍德簽訂了辦公和生產空間租賃協議，該協議於2023年1月27日開始，並將於2026年1月27日到期，費率從每月17,000美元到18,387美元不等。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，租金 支出分別為517,071美元和427,222美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，租金支出分別為937,178美元和529,021美元。
截至2023年6月30日未償經營租賃負債的附表 到期日如下：
| 2023 (6 個月) | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | $ | ( | ) | |
| 未來最低租賃付款的現值 | $ |
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 10-租賃安排（續）
與ASC 842-20-50-4一致 ，該公司僅根據其每月租金義務計算其總租賃成本。該公司沒有租賃產生的現金 流，沒有融資租賃成本、短期租賃成本或可變租賃成本。公司的租約 不產生任何轉租收入，也不產生任何通過售後回租交易確認的淨收益或虧損。因此，公司不需要 將計量租賃負債所含金額的現金在財務租賃和經營租賃之間分開， 將運營和融資現金流分開；關於獲取 使用權資產產生的租賃負債的補充非現金信息；剩餘租賃期限的加權平均計算；或加權平均折扣率。
注 11-分段報告
FASB Condication Topic 280，分部報告，為報告企業 應申報分部的財務和描述性信息制定了標準。該公司有兩個應報告的部門：用於醫療保健、酒店以及商業市政和住宅市場（消毒劑領域）的消毒系統 的設計、製造、組裝和分銷，以及專門用於酒店業（酒店行業）的精細 鏡的製造。細分市場是根據多個因素確定的，包括 產品和服務的性質、生產過程的性質、客户羣、交付渠道和類似的經濟特徵。
運營分部的業績是根據其税前營業貢獻或分部收入進行評估的。分部收入為 ，定義為淨銷售額減去銷售成本、細分市場銷售成本、一般和管理費用、研發成本和基於股票的 薪酬。它不包括其他費用（收入）、淨額和利息以及其他淨額。
| 招待費 | 消毒劑/健康建築技術 | 企業 | 總計 | ||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的資產負債表 | |||||||||||||||||
| 資產 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 負債 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的資產負債表 | |||||||||||||||||
| 資產 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 負債 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 11-分段報告（續）
| 招待費 | 消毒劑/健康建築技術 | 企業 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月的損益表： | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究和開發 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理 費用，減去基於股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月的損益表： | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究和開發 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理 費用，減去基於股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月損益表： | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究和開發 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理 費用，減去基於股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月損益表： | ||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究和開發 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、一般和管理 費用，減去基於股票的薪酬 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商譽減值損失 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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Applied UV, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
注 12 — PROFORMA 財務報表（未經審計）
未經審計 補充預估數據
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計 的預計經營業績，就好像該公司收購了PURO一樣，LED （“被收購的公司”）於2022年1月1日列示如下。
| 在截至6月30日的三個月中 | 在截至6月30日的六個月中 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損： | ||||||||||||||||
| 向優先股股東派息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均已發行股份- 基本的和稀釋的 | ||||||||||||||||
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項目 2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本招股説明書中的某些 陳述是關於 未來運營管理計劃和目標的 “前瞻性陳述”。此類陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致 “公司” 的實際業績、業績 或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。此處包含的前瞻性陳述基於當前的預期，即 涉及許多風險和不確定性。公司的計劃和目標部分基於涉及 業務持續擴張的假設。與上述內容相關的假設涉及對未來經濟、 競爭和市場狀況以及未來業務決策等的判斷，所有這些都很難或不可能準確預測，其中許多 都是公司無法控制的。儘管公司認為其前瞻性陳述 所依據的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的，因此，無法保證本招股説明書中包含的前瞻性陳述 會被證明是準確的。鑑於此處包含的前瞻性陳述 固有的重大不確定性，包含此類信息不應被視為公司或任何其他人陳述 公司的目標和計劃將實現。由於各種因素，包括 “風險因素” 和本招股説明書其他部分中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述 中的預期存在重大差異。我們的 財政年度於 12 月 31 日結束。
概述
Applied UV, Inc.（“AUVI”）是一家領先的銷售和營銷公司，開發、收購、營銷和銷售專有的表面消毒和空氣消毒技術，專注於改善室內空氣質量（IAQ）、特種LED照明和豪華鏡子以及商用 傢俱，所有這些都為全球醫療保健、商業和公共場所、酒店、食品保存、大麻、 教育和酒莊垂直市場的客户提供服務。
憑藉 已建立的戰略製造合作伙伴關係和聯盟，包括佳能、Acuity、江森自控、USHIO、Siemens、Grainger、 以及由來自 52 個國家的 89 家經銷商和分銷商、47 名製造代表和 19 名美國內部銷售 代表組成的全球網絡，AUVI 通過其四家全資子公司——SteriluMen, Inc.（“SteriluMen”）、 Munn Works提供一整套產品、LLC（“MunnWorks”）、PURO Lighting, LLC（“PURO Lighting”）和 LED Supply Co.LLC（“LED Supply Co.）。
SteriluMen 擁有、品牌和銷售一系列經過研究支持和臨牀驗證的產品，這些產品使用先進的紫外線碳、廣譜 UVC LED和光催化氧化（PCO）病原體消除技術，品牌名為Airocide™、Scientific Air™、 Airoclean™ 420、Lumicide™、PuroAir、PuroHealth、PuroHealth、PuroNet和LED供應公司。SteriluMen專有的 平臺套件包括獲得專利的表面和空氣技術，提供了最完整的病原體消毒平臺之一，包括移動、 固定和暖通空調系統以及將其整個產品組合與物聯網連接的軟件解決方案，允許客户在任何企業中實施、 管理和監測美國環保局建議的室內空氣質量措施。此外，Lumicide™ 平臺利用紫外線 (UVC) 的 力量自動消滅病原體，從而解決了醫療保健獲得性感染（“HAI”） 在幾項醫療保健感染控制專利設計中的挑戰。LED Supply Company 是一家提供全方位服務、 的 LED 照明和控制器批發分銷商，遍佈北美。MunnWorks 生產和銷售定製奢侈品和 背光鏡子、會議室和起居空間傢俱。
我們的 財富 100 強全球最終用户名單包括 Kaiser Permanente、NY Health+Hospitals、MERCY Healthcare、芝加哥大學醫療、 南佛羅裏達浸信會健康中心、紐約市公交、三星、JB Hunt、波士頓紅襪隊的芬威公園、捷藍公園、法國 凡爾賽宮、Whole Foods、Del Monte Foods、美國退伍軍人事務部、萬豪酒店、希爾頓、四季酒店和，以及 更多。有關 Applied UV, Inc. 及其子公司的信息，請訪問 https://www.applieduvinc.com
根據Research and Markets的數據，隨着技術的持續改進 以及人們越來越關注阻止傳染病的傳播，到2027年，紫外線消毒市場預計將達到90億美元。疾病控制中心指出，每25名患者中就有1名 每年至少有一次醫院相關感染（HAI），長期護理機構每年發生300萬例嚴重感染。 根據疾病預防控制中心的數據，傳染性感染、病原體和病毒造成的損失每年給美國經濟造成超過270億美元的損失：通過HAI損失了280億美元 ；缺勤導致的生產力損失2250億美元；學生/教師缺勤造成的損失250億美元。全球科學家 一直在倡導改善疫情後的空氣質量，這極大地促進了控制空氣傳播病原體 傳播的全球採用。全球各國政府要求衞生機構通過撥款 和便利就診和保護設施免受未來病原體侵害的機制來改善室內空氣質量 (IAQ)（醫療保險和醫療補助服務中心 — CMS， 2022 年 2 月長期護理倡議 2022 年 4 月白宮清潔空氣倡議）。
隨着世界經濟擺脱COVID-19疫情的過渡，室內 空氣質量（IAQ）已成為一個更加重要的問題。2021 年，39 位科學家重申 需要 “範式轉變”，並呼籲改進 “我們如何看待和應對呼吸道 感染的傳播，以防止不必要的痛苦和經濟損失”。2022 年年中，我們開始看到這種從 疫情相關移動設備向系統內部的完整系統轉變，這些系統旨在更永久地監測、改進和報告 。儘管移動系統有機會，但我們的重點將放在這種不斷增長的市場趨勢上。
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除此之外，全球空氣淨化器市場規模將呈指數級增長。它在2021年估值為92.4億美元，預計到2030年將增長到約228.4億美元。根據Precessence Research的數據，美國對空氣淨化 和消毒的巨大需求將由商業部門推動。
SteriluMen 的 產品組合是僅有的有研究支持、經臨牀驗證的純淨空氣和表面消毒技術公司之一，其產品是為美國宇航局開發的，其產品是 國際分銷和全球認可的最終用户。除了眾多知名的 研究機構和全球知名公司發表了由被收購公司完成的報告外，Airocide 還被獨立證明可以殺死嚴重急性呼吸道綜合症、中東呼吸綜合徵和炭疽病。SteriluMen 的空氣淨化（Airocide、Scientific Air 和 PURO Lighting）和表面消毒（Lumicide）經過獨立測試，證明可以殺死耳念珠菌（Resinnova 實驗室） 和 SARS CoV-2（COVID-19）（MRIGlobal）、金黃色葡萄球菌（Ressinnova 實驗室）、腸道沙門氏菌（Ressinnova 實驗室）和大腸桿菌 （Ressinnova Laboratories）和大腸桿菌 (a 實驗室）。
我們的 目標是建立一家成功設計、開發和銷售我們的空氣和表面消毒解決方案的公司，這將使 美國和全球經濟體能夠按照 美國政府 EPA 的建議實施旨在改善室內空氣質量 (IAQ) 的 “清潔空氣” 計劃。我們將通過讓我們的產品積極參與以下活動來實現這一目標：
將 聚焦於具有成熟業務用例的關鍵目標垂直行業，包括：
• 食物保存
• 收穫後 和從 “農場到餐桌” 的配送/物流
• 醫療保健
• 醫院、長期護理、牙科
• 食品和飲料
• 酒莊、乳製品、肉類和海鮮
• 酒店業
• 酒店、餐廳
• 教育
•公立/非公立 學校和大學
• 公共空間
• 體育競技場、辦公樓 (HVAC)
• 大麻
• 懲教設施
除了進一步發展 Airocide、Scientific Air、PURO、Lumicide 和 LED Supply 的特定銷售工作外，我們還打算利用 公司的酒店業務（munnWorks）為我們的空氣淨化和表面消毒劑 解決方案和產品提供交叉銷售機會。我們的初步研究表明，該市場中的主要利益相關者重視我們平臺的資產管理和報告 功能，並提供了關鍵的差異化點。
• 將我們的全球分銷商渠道擴展到目前尚未服務的新市場。
• 通過實驗室測試和來自現實世界部署的數據，繼續進行科學驗證；在同行評審的 期刊上發表案例研究。
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製造業
為了改善運營，在分析了我們供應鏈中的每個環節以加強整合以優化庫存、 改善質量控制並緩解整個疫情期間全球出現的供應鏈中斷之後， 2022 年 12 月 18 日，Applied UV 宣佈已與 佳能弗吉尼亞公司（“CVI”）簽署了戰略製造和相關服務協議，這是一家全球製造、工程和為佳能家族提供技術運營，也是佳能美國公司的 全資子公司該協議確立了CVI作為Applied UV全套空氣淨化解決方案的主要製造商、裝配商和物流 機構的地位。製造協議是一系列預期的 協議中的第一份，它使公司能夠利用CVI佔地200萬平方英尺的最先進的工程、製造、 和分銷設施的資源。Applied UV計劃利用CVI近40年的創新和高效生產方法 來製造該公司獲得專利、經美國食品藥品管理局二類上市的殺菌劑PCO商用和消費類設備，以及 獲得專利的高級活性炭UVC和HEPA移動消毒科學空氣產品組合。從研發的角度來看， 與佳能密切合作，我們還開始制定新的產品路線圖，並對我們的整個 移動和固定空氣淨化產品系列進行實質性改進，進一步將我們基於PCO和UVC Carbon的專利解決方案與競爭對手的解決方案區分開來 。Applied UV還計劃與佳能金融服務公司合作，以實現更好的現金流管理 ，以滿足其不斷增長的供應鏈需求。此外，該公司將尋求與CVI龐大的現場支持團隊 合作，以促進公司產品的銷售和服務能力。
MunnWorks 是一家專門為酒店業定製設計的精美鏡子和傢俱的製造商，在紐約弗農山有一家制造工廠 ，收購了VisionMark的資產，又在紐約布魯克林設立了另一家制造工廠。 我們的目標是為創造設計行業客户尋求的東西做出貢獻：在預算和時間內製造框架更好的鏡子和定製的 傢俱。作為我們長期戰略的一部分，公司已開始對高價值物品進行多地點生產， 複雜的設計和表面處理。我們位於紐約州弗農山的總部是多國製造中心。Company 與一個由工匠和工匠組成的衞星網絡合作，包括鍍金師、雕刻師和舊世界的精加工師。
收購
Air 消毒解決方案和 LED 照明：Airocide、Scientific Air、PURO 和 LED Supply Co
2021年2月，公司收購了Akida Holdings, LLC（“Akida”）的所有資產並承擔了某些負債。在收購時，Akida 擁有 Airocide™ 空氣淨化技術系統，該系統最初是在威斯康星大學麥迪遜分校 的協助下為美國宇航局開發的，該系統使用紫外線和基於二氧化鈦的專有光催化劑 的組合，應用於酒店、酒店、醫療保健、療養院、 雜貨店、葡萄酒、商業建築和零售業。美國宇航局、Whole Foods、Dole、 Chiquita、Opus One、Sub-Zero 冰箱和羅伯特·蒙達維葡萄酒等品牌都使用了 Airocide™ 系統。Akida已與KES科學與技術公司（“KES”） 簽訂了製造、倉儲和分銷Airocide™ 系統的合同，作為收購的一部分，Akida與KES的合同關係由該公司承擔 。
2021 年 9 月 28 日，公司收購了 KES 的所有資產並承擔了某些負債。在收購時，KES 主要從事空氣淨化技術的 Airocide™ 系統和噴霧 系統的製造和分銷。KES還擁有在某些市場銷售和分銷Airocide™ 系統的專有權。此次收購 整合了SteriluMen品牌下Airocide™ 系統的所有制造、銷售和分銷，擴大了公司在食品分銷、收穫後農產品、釀酒廠和零售領域的 市場佔有率。該公司的產品銷往 美國、加拿大和歐洲。
Airocide™ 空氣淨化技術系統最初是在威斯康星大學麥迪遜分校的協助下為美國國家航空航天局（“NASA”） 開發的，它使用紫外線和基於二氧化鈦的專有光催化劑 來消除空氣中的細菌、黴菌、真菌、病毒、揮發性有機化合物和許多氣味。Airocide™ 的核心技術 已在國際空間站上使用，它基於光催化氧化（PCO），這是一種生物轉化過程，可持續 將有害的黴菌、微生物、危險病原體、破壞性的揮發性有機化學物質（VOC）和生物氣體轉化為 無害的水蒸氣。與其他提供 “主動” 空氣淨化、臭氧產生系統、 電離或 “光電化學氧化” 的空氣淨化系統不同，Airocide的™ 納米塗層技術將二氧化鈦 永久粘合到催化牀表面。這允許在由其先進的幾何設計產生的大表面 區域上永久生成表面結合的（OH-）自由基，並防止臭氧和其他有害副產物的產生和釋放。專有的 配方和催化劑製造方法是 Airocide™ 競爭優勢的基礎，使其成為市場上唯一一款 持續堅固、高效、無臭氧的 PCO 技術。在過去的12年中，Airocide™ 已經由美國宇航局、國家可再生能源實驗室、威斯康星大學、德克薩斯理工大學和德克薩斯農工大學等獨立大學以及空氣質量科學實驗室等政府機構進行了測試。Airocide™ 技術被列為 FDA II 類醫療器械 ，因此適合在醫院的關鍵用例中提供醫用級空氣淨化。Airocide™ 產品線包括APS（消費單元）、GCS和HD系列（商業單位將包括SteriluMen應用程序，為我們的產品套件提供連接、 報告和資產管理）。APS 系列提供真正的選擇、維護成本低的無過濾器 PCO 或經過過濾的 PCO 空氣淨化選項，非常適合餐廳、會議室、住宅和小型企業或家庭辦公空間。GCS 系列 適用於較大的公共空間和可能佔用率較高的封閉式房間，例如辦公室、等候室和酒店大廳、 和機場登機口區域。HD 系列是最強大的，它提供兩級淨化，可快速消毒大型或工業 空間，例如體育場館和更衣室、機場、博物館、酒窖、倉庫和食品加工設施。所有 Airocide™ 產品還可以延長水果、農產品或鮮花等任何易腐物品的使用壽命。
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2021 年 10 月 13 日，我們收購了 Old SAM Partners, LLC F/K/A Scientific Air Management, LLC（“Old SAM”）的幾乎所有資產，該公司擁有一系列空氣淨化技術（“Scientific Air”）。Scientific Air 產品系列使用 將 UVC 和專有的專利系統相結合，在不產生任何有害副產物的情況下消除空氣中的細菌、黴菌、真菌、病毒、揮發性有機化合物、 和許多氣味。Scientific Air 的產品非常適合 設施內的較大空間，因為這些設備的空氣流量更高。這些設備還配有工業級腳輪，便於在 設施內移動，以應對因大型會議或人員流量增加而增加的生物負擔。這兩個關鍵產品都擴展了我們的 Airocide 產品線，創建了全面的空氣消毒產品組合，涵蓋從小到大的空間和移動應用程序。Scientific Air 的 產品目前主要在北美和醫療保健市場銷售。
PURO 照明
2023 年 1 月 26 日，我們完成了與 PURO Lighting LLC 和 LED Supply Co. 的合併協議。有限責任公司及其運營子公司 （“PURO 合併”）。PURO 和 LED Supply Co. 擁有一套用於教育、政府和醫療保健的強大產品， 採用了 UV 照明和 HVAC 監控軟件平臺；LED Supply Co. 提供照明、控制和智能建築技術的設計、分銷和實施服務 。
PURO Lighting 成立於 2019 年，目標是使用照明技術促進空間內的健康和保健。如今，PURO 提供了 一套紫外線消毒系統，能夠對商業和工業空間中的空氣和表面進行消毒。他們將 的銷售工作集中在三個主要垂直領域：教育、政府和醫療保健。收購PURO Lighting, LLC增加了 PuroHealth和PuroNet，這是一套用於教育、政府和醫療保健的強大產品，集成了紫外線照明和 暖通空調監控軟件平臺。憑藉其在UL上市並獲得專利的獨立測試（Resonova Labs）的表面協同作用 和空氣消毒技術組合，可幫助設施管理人員抵禦多種病原體；PURO 為現有分銷渠道的跨越 營銷銷售開闢了新的機會。此外，將我們的整個消毒 技術解決方案組合與物聯網互連的潛力將為我們的客户提供產品和智能工具，用於管理和監測任何企業的室內空氣質量 (IAQ)。Applied UV 的專有平臺專利技術套件提供最完整的病原體 消毒平臺，包括移動、固定和 HVAC 系統和解決方案，允許公司實施 EPA 推薦的 措施。PURO擁有強大的國內銷售網絡，在43個州設有代表，在所有50個州都有分銷商。他們的產品 產品包括一系列創新解決方案，包括用於空氣處理的 UVC 系統、使用尖端 far-UVC 技術的室內持續消毒以及專為醫療保健行業設計的專業表面消毒解決方案。
PURO 的收購進一步使公司有能力應對不斷增長的空氣消毒市場趨勢，該趨勢與白宮在 COVID 19 疫情最嚴重時實施的 “清潔 空氣倡議” 一致，旨在保護消費者和企業免受現有 和未來空氣傳播病原體的侵害，從而使全球經濟保持開放。合併後的實體擁有經過驗證的應用，這些應用現在可以納入 用於改善設施層面的室內空氣質量 (IAQ)，包括公共、政府、市政、零售 空間和建築物中的 HVAV 系統。PURO收購使Applied UV成為世界上僅有的提供完整空氣 和表面消毒平臺的公司之一，該平臺包括消費類、固定式、移動式和商業應用，這些應用由研究支持，經臨牀 測試，供全球財富100強最終用户在多個垂直領域使用。
LED 供應公司
LED Supply Company 成立於 2009 年 ，是一家總部位於科羅拉多州的全國性公司，為 照明、控制和智能建築技術提供設計、分銷和實施服務。LED Supply Co繼續擴大其市場範圍，專注於新型能源 效率和可持續技術。除了強大的電子商務業務外，LED Supply Company最近在收入增長方面邁出了下一步 步，將自己定位為不僅是最新 LED 技術的首選供應商，也是建築和改造市場所需的 新興技術和產品類別的來源；從電動汽車充電到智能 家居技術、應急和安全設備等等。
我們 看到了我們整個空氣和表面消毒產品組合的協同效應。首先，我們希望利用Airocide的全球分銷 能力來促進Scientific Air和PURO產品的全球銷售。其次，我們希望利用 PURO 在醫療保健領域的實力來利用現有的Airocide™ 部門，創建廣泛的醫療保健產品線，從小型 診所、病房和醫生辦公室到更大的空間，例如護理站、候診室和自助餐廳。第三，我們 希望利用MunnWorks酒店業與領先的豪華連鎖酒店運營商的全國影響力，將我們的整個空氣和 表面消毒產品組合（Airocide™ 和Lumicide™）以及PURO的產品應用於未來的酒店、公寓和其他 翻新、升級和改造項目。第四，該公司將尋求與佳能弗吉尼亞州（CVI）廣泛的領域 支持團隊合作，促進公司產品的銷售和服務能力。最後，我們希望通過連接我們所有單位的整個平臺上的Teralumen App將 puroAir、PuroHealth和PuroNet（一套用於醫療保健的強大產品套件，結合了紫外線照明和暖通空調監測 軟件平臺）納入我們的物聯網集成計劃，因此 創建一個領先的智能資產管理、報告和控制系統工具，可以整合到所有企業中。
影響我們財務業績的主要因素
我們的經營 業績主要受到以下因素的影響：
| • | 我們 獲取新客户或留住現有客户的能力。 |
| • | 我們 提供具有競爭力的產品定價的能力。 |
| • | 我們 擴大產品範圍的能力。 |
| • | 行業 需求和競爭；以及 |
| • | 市場 狀況和我們的市場地位 |
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操作結果
| 截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 招待費 | 消毒/健康建築技術 | 企業 | 總計 | 招待費 | 消毒/健康建築技術 | 企業 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 5,147,682 | $ | 5,696,004 | $ | — | $ | 10,843,686 | $ | 4,169,112 | $ | 1,738,534 | $ | — | $ | 5,907,646 | ||||||||||||||||
| 銷售商品的成本 | 4,134,884 | 4,299,108 | — | 8,433,992 | 3,695,267 | 908,587 | — | 4,603,854 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 1,012,798 | 1,396,896 | — | 2,409,694 | 473,845 | 829,947 | — | 1,303,792 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | — | 180,293 | — | 180,293 | — | 82,049 | — | 82,049 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 57,820 | 34,188 | 102,672 | 194,680 | 30,149 | 37,800 | 44,502 | 112,451 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 1,206,114 | 2,987,999 | 533,326 | 4,727,439 | 1,195,460 | 2,033,074 | 690,230 | 3,918,764 | ||||||||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | 1,263,934 | 3,202,480 | 635,998 | 5,102,412 | 1,225,609 | 2,152,923 | 734,732 | 4,113,264 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (251,136 | ) | (1,805,584 | ) | (635,998 | ) | (2,692,718 | ) | (751,764 | ) | (1,322,976 | ) | (734,732 | ) | (2,809,472 | ) | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證負債公允市場價值的變化 | — | — | (1,384 | ) | (1,384 | ) | — | — | (32,111 | ) | (32,111 | ) | ||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (483,122 | ) | (483,122 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 或有對價變動的收益 | 186,000 | 186,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | — | — | (47,072 | ) | — | — | (47,072 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | (298,506 | ) | (298,506 | ) | (47,072 | ) | — | (32,111 | ) | (79,183 | ) | |||||||||||||||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | (251,136 | ) | (1,805,584 | ) | (934,504 | ) | (2,991,224 | ) | (798,836 | ) | (1,322,976 | ) | (766,843 | ) | (2,888,655 | ) | ||||||||||||||||
| 所得税準備金 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (251,136 | ) | $ | (1,805,584 | ) | $ | (934,504 | ) | $ | (2,991,224 | ) | $ | (798,836 | ) | $ | (1,322,976 | ) | $ | (766,843 | ) | $ | (2,888,655 | ) | ||||||||
| 非公認會計準則財務指標 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | $ | (251,136 | ) | $ | (1,805,584 | ) | $ | (635,998 | ) | $ | (2,692,718 | ) | $ | (751,764 | ) | $ | (1,322,976 | ) | $ | (734,732 | ) | $ | (2,809,472 | ) | ||||||||
| 折舊和攤銷 | 61,887 | 695,735 | — | 757,622 | 55,173 | 455,576 | — | 510,749 | ||||||||||||||||||||||||
| 商譽減值損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 57,820 | 34,188 | 102,672 | 194,680 | 30,149 | 37,800 | 44,502 | 112,451 | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | (131,429 | ) | $ | (1,075,661 | ) | $ | (533,326 | ) | $ | (1,740,416 | ) | $ | (666,442 | ) | $ | (829,600 | ) | $ | (690,230 | ) | $ | (2,186,272 | ) | ||||||||
| 39 |
公司利用調整後的息税折舊攤銷前利潤（一項非公認會計準則財務指標）來幫助分析我們的細分市場經營業績，方法是去除 管理層認為不能直接反映我們基礎業務的某些關鍵項目的影響。此外，我們認為 某些非公認會計準則（或 “調整後”）衡量標準有助於管理層和投資者評估我們在報告所述期間的經營業績，併為評估我們的持續運營、流動性和資產管理提供了工具。這些信息 可以幫助投資者評估我們的財務業績並衡量我們的創收能力。這些調整後的指標與管理層對我們業務的看法一致，用於做出財務、運營和規劃決策。但是，這些指標 不是公認會計原則下財務業績的衡量標準，不應被視為根據公認會計原則確定的收入、營業收入、淨收益 （虧損）、每股收益（虧損）（基本和攤薄後）或經營活動淨現金的替代品。調整後 息税折舊攤銷前利潤定義為營業利潤（虧損），不包括折舊和攤銷，不包括基於股票的薪酬和商譽/無形資產減值虧損 。截至2023年6月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為虧損170萬美元， 與截至2022年6月31日的三個月相比減少了50萬美元。按細分市場劃分，酒店業減少了60萬美元，消毒/健康 Building Technologies增加了30萬美元，企業減少了20萬美元。
細分市場
公司有三個應報告的部門：設計、製造、組裝和分銷消毒病原體消除系統 ，用於食品保存、醫療保健、酒店、教育和公共場所、大麻、懲教設施以及商業、 市政和住宅市場（消毒/健康建築技術領域）；專門為酒店業（酒店行業）製造精細鏡子和定製傢俱 ；以及企業部門包括主要與 相關的費用公司治理，例如董事會費用、法律費用、審計費、行政管理和上市成本。請參閲註釋 11 — 區段報告。
淨銷售額
截至2023年6月30日的三個月， 淨銷售額為1,080萬美元，增長了490萬美元，增長了83.5％，而截至2022年6月30日的三個月 的淨銷售額為590萬美元。消毒/健康建築技術板塊增長了400萬美元，這主要是由於2023年1月26日收購了PURO Lighting和LED供應公司。此外，酒店業 板塊增長了90萬美元，因為該市場正在穩步改善。
總利潤
毛利 從截至2022年6月30日的三個月的130萬美元增長了110萬美元，比銷售額增長了22.1％，增至240萬美元，與截至2023年6月30日的 三個月的銷售額相比增長了22.2％。從22.1％提高到22.2％，這主要是由於VisionMark資產收購中利潤率較低的遺留項目已經完成，酒店業 板塊的利潤率有所提高。與2023年第一季度相比，毛利佔銷售額的百分比也增長了4.4％，這主要是由於2023年第二季度的銷售組合更加有利。利潤率更高的消毒/健康 建築技術板塊的銷售額佔2023年第二季度銷售額的52.5％，而2023年第一季度為42.9％。
運營 費用
在截至2023年6月30日的三個月中，銷售、 一般和管理——S、G&A成本（不包括股票薪酬）增至470萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為390萬美元。80萬美元的增長主要是由於收購了PURO Lighting和LED Supply Co.，消毒/健康建築技術板塊的擴張。這些收購約佔增長的170萬美元，但被其他銷售和收購費用減少70萬美元和公司支出減少20萬美元所抵消。隨着PURO Lighting和LED Supply Co. 整合 的進展，該公司正在努力進一步提高成本協同效應。
其他 收入/支出
由於Streeterville Capital和Pinnacle Bank的借款，這家 公司產生了50萬美元的利息支出，主要用於幫助 為收購PURO Lighting和LED Supply Co. 提供資金，併為額外的營運資金需求提供資金。
由於PURO Lighting and LED Supply Co. 合併協議中規定了整體 條款，該公司 因或有對價的公允市場價值變動而產生的非現金收益為20萬美元。這一變化與我們的股價從2023年3月31日起 31日與2023年6月30日相比上漲有關。
淨虧損
在截至2023年6月30日的三個月中， 公司錄得淨虧損300萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中， 的淨虧損為290萬美元。淨虧損增加10萬美元主要是由於消毒/健康建築技術板塊淨虧損增加了60萬美元，這主要是由於收購PURO Lighting和LED Supply Co. 導致的收購 和LED Supply Co. 導致的收購、收購成本增加，但被酒店板塊50萬美元的盈利能力提高所抵消。
| 40 |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 截至2022年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 招待費 | 消毒/健康建築技術 | 企業 | 總計 | 招待費 | 消毒/健康建築技術 | 企業 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 11,229,055 | $ | 10,269,114 | $ | — | $ | 21,498,169 | $ | 5,578,362 | $ | 3,685,374 | $ | — | $ | 9,263,736 | ||||||||||||||||
| 銷售商品的成本 | 9,441,070 | 7,725,019 | — | 17,166,089 | 4,853,911 | 1,956,934 | — | 6,810,845 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 1,787,985 | 2,544,095 | — | 4,332,080 | 724,451 | 1,728,440 | — | 2,452,891 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | — | 369,503 | — | 369,503 | — | 141,363 | — | 141,363 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 114,674 | 70,364 | 199,771 | 384,809 | 116,160 | 60,086 | 224,204 | 400,450 | ||||||||||||||||||||||||
| 商譽減值損失 | — | — | — | — | — | 1,138,203 | — | 1,138,203 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 2,239,702 | 5,871,973 | 1,690,014 | 9,801,689 | 1,854,548 | 3,818,284 | 1,059,159 | 6,731,991 | ||||||||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | 2,354,376 | 6,311,840 | 1,889,785 | 10,556,001 | 1,970,708 | 5,157,936 | 1,283,363 | 8,412,007 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | (566,391 | ) | (3,767,745 | ) | (1,889,785 | ) | (6,223,921 | ) | (1,246,257 | ) | (3,429,496 | ) | (1,283,363 | ) | (5,959,116 | ) | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證負債公允市場價值的變化 | — | — | 918 | 918 | — | — | 11,717 | 11,717 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | — | — | (876,061 | ) | (876,061 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 結算或有對價的收益 | — | — | — | — | — | 1,700,000 | — | 1,700,000 | ||||||||||||||||||||||||
| 或有對價變動造成的損失 | — | — | (433,999 | ) | (433,999 | ) | — | (240,000 | ) | — | (240,000 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他收入 | — | — | (51,128 | ) | — | — | (51,128 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | — | — | (1,309,142 | ) | (1,309,142 | ) | (51,128 | ) | 1,460,000 | 11,717 | 1,420,589 | |||||||||||||||||||||
| 所得税準備金前的虧損 | (566,391 | ) | (3,767,745 | ) | (3,198,927 | ) | (7,533,063 | ) | (1,297,385 | ) | (1,969,496 | ) | (1,271,646 | ) | (4,538,527 | ) | ||||||||||||||||
| 所得税準備金 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (566,391 | ) | $ | (3,767,745 | ) | $ | (3,198,927 | ) | $ | (7,533,063 | ) | $ | (1,297,385 | ) | $ | (1,969,496 | ) | $ | (1,271,646 | ) | $ | (4,538,527 | ) | ||||||||
| 非公認會計準則財務指標 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | $ | (566,391 | ) | $ | (3,767,745 | ) | $ | (1,889,785 | ) | $ | (6,223,921 | ) | $ | (1,246,257 | ) | $ | (3,429,496 | ) | $ | (1,283,363 | ) | $ | (5,959,116 | ) | ||||||||
| 折舊和攤銷 | 119,079 | 1,299,048 | — | 1,418,127 | 63,148 | 915,347 | — | 978,495 | ||||||||||||||||||||||||
| 商譽減值損失 | — | — | — | — | — | 1,138,203 | — | 1,138,203 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 114,674 | 70,364 | 199,771 | 384,809 | 116,160 | 60,086 | 224,204 | 400,450 | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | (332,638 | ) | $ | (2,398,333 | ) | $ | (1,690,014 | ) | $ | (4,420,985 | ) | $ | (1,066,949 | ) | $ | (1,315,860 | ) | $ | (1,059,159 | ) | $ | (3,441,968 | ) | ||||||||
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公司利用調整後的息税折舊攤銷前利潤（一項非公認會計準則財務指標）來幫助分析我們的細分市場經營業績，方法是去除 管理層認為不能直接反映我們基礎業務的某些關鍵項目的影響。此外，我們認為 某些非公認會計準則（或 “調整後”）衡量標準有助於管理層和投資者評估我們在報告所述期間的經營業績，併為評估我們的持續運營、流動性和資產管理提供了工具。這些信息 可以幫助投資者評估我們的財務業績並衡量我們的創收能力。這些調整後的指標與管理層對我們業務的看法一致，用於做出財務、運營和規劃決策。但是，這些指標 不是公認會計原則下財務業績的衡量標準，不應被視為根據公認會計原則確定的收入、營業收入、淨收益 （虧損）、每股收益（虧損）（基本和攤薄後）或經營活動淨現金的替代品。調整後 息税折舊攤銷前利潤定義為營業利潤（虧損），不包括折舊和攤銷，不包括基於股票的薪酬和商譽/無形資產減值虧損 。截至2023年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為虧損440萬美元， 與截至2022年6月30日的六個月相比增加了100萬美元。按細分市場劃分，酒店業減少了80萬美元，消毒/健康 Building Technologies增加了110萬美元，企業增加了70萬美元。
細分市場
公司有三個應報告的部門：設計、製造、組裝和分銷消毒病原體消除系統 ，用於食品保存、醫療保健、酒店、教育和公共場所、大麻、懲教設施以及商業、 市政和住宅市場（消毒/健康建築技術領域）；專門為酒店業（酒店行業）製造精細鏡子和定製傢俱 ；以及企業部門包括主要與 相關的費用公司治理，例如董事會費用、法律費用、審計費、行政管理和上市成本。請參閲註釋 11 — 區段報告。
淨銷售額
在截至2023年6月30日的六個月中， 淨銷售額為2150萬美元，增長了1,220萬美元，增長了132.1％，而截至2022年6月30日的六個月中 的淨銷售額為930萬美元。這一增長主要歸因於消毒/健康建築 Technologies板塊，該板塊增加了660萬美元，這主要是由於2023年1月26日收購了PURO Lighting and LED Supply Co.酒店業板塊增長了560萬美元，這主要是由於2022年3月25日對位於紐約布魯克林的VisionMark的業務 進行了戰略收購，增加了460萬美元，再加上我們傳統的MunnWorks業務有機增長了100萬美元。
總利潤
毛利 從截至2022年6月30日的六個月的250萬美元（佔銷售額的26.5％）增長了180萬美元，增至430萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的銷售額 相比增長了20.2％。從26.5％下降至20.2％，這主要是由於我們的消毒/健康 建築技術板塊的利潤率降低，這是由於我們在2023年第一季度對Consumer Airocide™ 產品進行了特別的 “一次性” 折扣，以及收購PURO照明和LED Supply Co. 導致健康建築技術產品線的銷售額增加。
運營 費用
在截至2023年6月30日的六個月中，銷售、 一般和管理——S、G&A成本（不包括股票薪酬）增至980萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為670萬美元。310萬美元的增長主要是由於收購了PURO Lighting和LED Supply Co.，消毒/健康建築技術板塊的擴張。這些收購佔增長額的320萬美元，但被減少的110萬美元其他S、G&A費用所抵消。 在公司業務中，法律費用增加了60萬美元。
其他 收入/支出
由於Streeterville Capital和Pinnacle Bank的借款，這家 公司產生了90萬美元的利息支出，主要用於幫助 為收購PURO Lighting和LED Supply Co. 提供資金，併為額外的營運資金需求提供資金。
在 2023年上半年，由於PURO Lighting and LED Supply Co. 合併協議中的全部準備金，公司因或有對價的公允市場價值變動而蒙受了40萬美元的非現金虧損 。這一變化與我們的股價自2023年1月26日收購之日起與2023年6月30日相比下跌 有關。
淨虧損
在截至2023年6月30日的六個月中， 公司錄得750萬美元的淨虧損，而截至2022年6月30日的六個月 個月的淨虧損為450萬美元。淨虧損增加300萬美元主要是由於收購PURO Lighting和LED Supply Co. 以支持向消毒/健康 建築技術板塊擴張而產生的總和收購成本 增加了320萬美元，但被其他S、G＆A費用減少110萬美元所抵消，由於法律費用增加60美元，公司費用增加了190萬美元 百萬美元，利息支出90萬美元，或有對價變動虧損40萬美元， 被盈利能力的提高所抵消酒店板塊為70萬美元。
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流動性 和資本資源
截至2023年6月30日的六個月 個月與截至2022年6月30日的六個月相比
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (6,576,905 | ) | $ | (5,712,231 | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | (4,409,005 | ) | (26,735 | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | 11,584,969 | 214,321 | ||||||
| 現金及現金等價物淨增加（減少） | 599,059 | (5,524,645 | ) | |||||
| 年初的現金及等價物 | 2,734,485 | 8,768,156 | ||||||
| 期末現金及等價物 | 3,333,544 | 3,243,511 |
在截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為660萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中 為570萬美元。淨現金使用的增加主要是由於淨虧損增加了300萬美元，從 2022年上半年的450萬美元增加到2023年上半年的750萬美元。
在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金減少了440萬美元，這主要是由於2023年1月26日收購PURO Lighting和LED Supply Co. 支付的淨現金為410萬美元。
在 截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為1160萬美元，而在截至2022年6月30日的六個月中，通過融資 活動提供的現金為20萬美元。增加1140萬美元的主要原因是我們在 Streeterville Capital票據和Pinnacle Bank信貸額度上進行了借款。該公司還通過其與Maxim集團的 自動櫃員機融資籌集了230萬美元的淨收益，出售了1,818,214股股票，並從2023年6月21日的公開募股中又籌集了440萬澳元。
2022年7月1日，公司提交了5000萬美元的混合用途貨架登記（S-3表格），並與Maxim Group, LLC簽訂了總額為900萬美元的市場銷售協議 （“ATM”），作為需要時隨時可用的資金來源。在截至2022年12月31日的 年度中，該公司通過銷售代理出售了804,811股自動櫃員機股票，淨收益為100萬美元。截至2023年6月30日，又出售了1,818,214股股票，淨收益為230萬美元，自動櫃員機設施的餘額為570萬美元。 Maxim 的自動櫃員機設施已於 2023 年 7 月 1 日到期。上架註冊聲明將於2025年7月12日到期。
公司 認為，我們的流動性和資本來源將足以為我們的持續運營和增長戰略提供資金。
合同 義務和其他承諾
| 按期付款 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | 2023 | 2024-2026 | 2027-2028 | 此後 | ||||||||||||||||
| 融資租賃債務 | 227,982 | 32,811 | 159,062 | 36,109 | — | |||||||||||||||
| 經營租賃債務 (1) | 4,291,392 | 1,012,105 | 3,279,287 | — | — | |||||||||||||||
| 應付票據 (2) | 157,500 | 157,500 | — | — | ||||||||||||||||
| Streeterville 筆記 (3) | 5,497,500 | 2,260,522 | 3,236,978 | — | — | |||||||||||||||
| Pinnacle（平博）貸款 (4) | 5,059,841 | 5,059,841 | — | — | ||||||||||||||||
| 假設租賃責任 (5) | 652,204 | 186,346 | 465,858 | — | — | |||||||||||||||
| 總計 | 15,886,419 | 3,904,226 | 11,946,084 | 36,109 | — | |||||||||||||||
(1) |
公司在紐約弗農山簽訂了一份租賃協議，期限從2019年4月1日開始，並於2024年3月31日 天到期，月費為15,000美元。2021年7月1日，公司獲得了額外的租賃空間，截至2024年7月1日，租金支出增加到每月27,500美元，從2024年7月1日到2026年7月1日，租金支出增加到每月29,150美元。 2021年9月28日，公司在佐治亞州肯尼索簽訂了一份租賃協議，期限從2021年9月29日開始，並將於2024年10月1日到期 ，每月還款額從每月約14,700美元到15,600美元不等。2022年4月1日，公司 在紐約布魯克林簽訂了辦公和生產空間租賃協議，該協議於2022年4月1日開始，並將於2023年6月1日到期 ，每月付款從每月約94,500美元到97,400美元不等。 |
| (2) | 2020年3月，作為On-Deck Capital和解協議的一部分，該公司發行了本金為157,500美元的期票，將在未來5年內到期。公司必須分五筆款項支付157,500美元，每年金額為30,000美元，在第二年額外支付7,500美元。 | |
| (3) | 2022年10月7日和2023年1月25日，公司與Streeterville Capital, LLC簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司發行了8％的無抵押可贖回票據，本金分別為2,807,500美元和2,807,500美元。這些票據自原始發行日期起18個月到期 。 | |
| (4) | 2022年12月，公司與Pinnacle Bank 簽訂了貸款和擔保協議，或（“貸款協議”），其中規定了500萬美元的有擔保循環信貸額度（“貸款額度”）。該融資機制後來進行了修訂 ，並於2023年5月23日增加到600萬美元。貸款的最高預付款率為符合條件的 賬户面值淨額的85％，再加上出租人 a) 符合條件的原材料存貨總值的20％和符合條件的成品存貨總值的35％，b) 100萬美元，c) 原材料和成品 商品淨有序清算價值的80％，或d) 未償還預付款本金總額的100％。在任何情況下，貸款機制下未償還的 預付款總額均不得超過600萬美元。這筆貸款將於2024年12月9日到期。未償還的 循環貸款的本金以及應計和未付的利息應在到期日到期。 | |
| (5) | 在與收購VisionMark LLC有關的 中，公司有義務在從2022年4月1日開始的未來36個月內每月償還31,057美元的先前租賃付款。 |
| 43 |
非平衡表 表單安排
我們 沒有任何資產負債表外安排對我們的財務狀況、 財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或合理可能產生影響。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目 4.控制和程序
披露 控制和程序
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了 截至2023年6月30日的公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券 交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，公司 首席執行官兼公司首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，由於公司對財務報告的內部控制存在下述重大弱點 ，公司的披露 控制和程序無效。
對披露控制和程序的評估
我們的 首席財務官負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。根據《交易法》頒佈的第13a-15（f）條和第15d-15（f）條將財務報告的內部 控制定義為由我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員設計或監督的程序， 由我們的董事會、高級管理層和其他人員實施，旨在為財務 報告的可靠性以及財務報表的編制提供合理的保證符合美國公認會計原則的外部目的。
由於 的固有侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外， 對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不足， 或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。我們將繼續審查對財務 報告的內部控制，並可能不時做出更改，旨在提高其有效性並確保我們的系統隨着我們的 業務而發展。
在 的監督下，在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的《內部控制 ——綜合框架（2013）》中的框架，對財務報告的內部控制有效性進行了評估。根據本次評估期間發現的控制缺陷並在下文中列出，我們的高級管理層得出結論，由於財務報告的內部 控制存在重大缺陷，截至2023年6月30日，我們並未對財務報告保持有效的內部控制，如下所述。
如下文 所述，管理層將繼續採取措施糾正下文確定的控制缺陷。儘管存在下述控制缺陷 ，但我們還是進行了額外的分析和其他程序，使管理層得出結論，本10-Q表格中包含的合併 財務報表在所有重大方面都公允地反映了截至2023年6月30日的六個月的財務狀況和經營業績
重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此 很有可能無法防止 或無法及時發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。
公司的管理層已經制定了補救計劃以解決實質性弱點，並從2021年1月1日起開始使用 新的基於雲的軟件，該軟件可以跟蹤工作進度並更準確地反映工作完成百分比，確保這種 收入在適當的時間內得到確認。此外，公司打算通過執行以下 來進一步彌補缺陷：
| • | 設計和實施 額外的內部控制和政策，以確保我們定期審查和記錄我們對既定重要 會計政策的適用情況；以及 |
| • | 實施其他 系統和技術，以提高組織內財務數據的及時性和可靠性。 |
| • | 繼續聘請 第三方主題專家來幫助確定和應用與複雜金融工具相關的美國公認會計原則規則，以及 ，以增強財務報告職能。 |
對控制和程序有效性的限制
在 設計和評估披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，管理層認識到 任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的 控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計以及財務報告的內部控制必須 反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估 可能的控制和程序相對於成本的好處時必須運用判斷力。
財務 報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的財季中，我們的財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）的內部控制程序 沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
| 44 |
第 II 部分 — 其他信息
項目 1.法律訴訟
沒有。
商品 1A。風險因素
公司是一家規模較小的申報公司，因此無需提供本項目所要求的信息。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
項目 3.優先證券違約。
沒有
項目 4.礦山安全披露。
不適用。
項目 5.其他信息。
沒有
項目 6.展品
| 不。 | 展品編號 | |
| 3.1 | 註冊人公司註冊證書（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（文件編號333-239892）的附錄3.1註冊成立）。 | |
| 3.2 | 經修訂和重述的註冊人公司註冊證書（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）的附錄3.2納入）。 | |
| 3.3 | 註冊人章程（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）的附錄3.3納入）。 | |
| 3.4 | A系列優先股的指定、優先和權利證書（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）的附錄3.4納入）。 | |
| 3.5 | 2020年6月17日提交的公司註冊證書修正證書（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）的附錄3.5納入）。 | |
| 3.6 | 2020年6月23日提交的公司註冊證書修正證書（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）的附錄3.6納入）。 | |
| 3.7 | 2020年7月14日提交的公司註冊證書修正證書（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）的附錄3.7納入）。 | |
| 3.8 | 2021年6月17日提交的A系列優先股指定證書修正證書（參照公司於2021年7月19日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。 | |
| 3.9 | 10.5% 的A系列累積永久優先股的指定、優先和權利證書（參照公司截至2021年6月25日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-257197）的附錄3.9納入）。 | |
| 3.10 | 2021 年 10 月 7 日提交的經修訂和重述的公司註冊證書修正證書 | |
| 3.11 | 2021 年 12 月 8 日提交的 A 系列優先股指定證書修正證書 | |
| 3.12 | 2% B 系列累積永久優先股的名稱、權利和優先權證書（參照公司於 2023 年 2 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入） | |
| 3.13 | 5% C系列累積永久優先股的名稱、權利和優先權證書（參照公司於2023年2月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.2納入） | |
| 10.1 | 認股權證，日期為2020年4月1日，簽發給馬克斯·蒙恩（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）的附錄10.4合併）。 | |
| 10.2 | 公司的2020年綜合激勵計劃（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（333-239892）註冊聲明附錄10.5納入其中）。 | |
| 10.3 | 根據2020年2月18日董事會批准簽發的期權協議和補助金表格（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（文件編號333-239892）的註冊聲明附錄10.6納入）。 | |
| 10.4 | 2020年4月20日西奈山伊坎醫學院與SteriluMen, Inc. 達成的協議（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）附錄10.7合併）。 | |
| 10.5 | 普通股購買權證，日期為2020年7月1日（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）的附錄10.10納入其中）。 | |
| 10.6 | 普通股購買權證，日期為2020年7月1日（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）的附錄10.11合併）。 | |
| 10.7 | 發給醫療顧問委員會成員的期權表（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明（文件編號333-239892）的附錄10.12合併）。 | |
| 10.8 | 公司與馬克斯·蒙恩於2020年6月30日簽訂的僱傭協議（參照公司截至2020年7月16日向美國證券交易委員會提交的S-1表格（文件編號333-239892）的註冊聲明附錄10.9納入）。 | |
| 10.9 | 公司與邁克爾·里科於2022年1月1日簽訂的僱傭協議（參照公司於2022年1月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入） | |
| 10.10 | 公司、PURO Acquisition Sub I, Inc.、PURO Acquisition Sub II, LLC、PURO Lighting, LLC、Brian Stern、Andrew Lawrence 和成員代表之間的協議和合並計劃（參照公司於 2023 年 2 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入） | |
| 10.11 | 公司、LED Supply Acquising Sub I, Inc.、LED Supply Acquising Sub II, LLC、LED Supply Co.之間的協議和合並計劃日期為2022年12月19日。LLC、Brian Stern、Andrew Lawrence 和成員代表（以引用方式納入公司於 2023 年 2 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.2） | |
| 10.12 | 公司、PURO Acquisition Sub I, Inc.、PURO Acquisition Sub II, LLC、PURO Lighting, LLC、Brian Stern、安德魯·勞倫斯和成員代表對截至2023年1月26日的協議和合並計劃修正案（參照公司於2023年2月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.3納入） | |
| 10.13 | 公司、LED Supply Acquising Sub I, Inc.、LED Supply Acquising Sub II, LLC、LED Supply Co. 之間於2023年1月26日對協議和合並計劃的修正案LLC、Brian Stern、Andrew Lawrence 和成員代表（參照公司於 2023 年 2 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告附錄 10.4 合併） | |
| 10.14 | 日期為2022年10月7日的證券購買協議（參照公司於2022年10月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入） | |
| 10.15 | 日期為2022年10月7日的票據，本金為2,807,500美元（參照公司於2022年10月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2合併） | |
| 10.16 | 公司、Sterilumen, Inc.、Munn Works, LLC和Pinnacle Bank之間簽訂的截至2022年12月9日的貸款和擔保協議（參照公司於2022年12月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1合併） | |
| 10.17 | 公司、SteriLumen, Inc.、Munn Works, LLC和Pinnacle Bank對截至2022年12月9日的貸款和擔保協議及貸款文件的首次修改（參照公司於2022年12月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2合併） | |
| 10.18 | 注意公司、PURO Lighting, LLC和Acuity Brands Lighting, Inc. 之間的購買和取消協議日期為2023年1月5日（參照公司於2023年1月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入） | |
| 10.19 | 2023年1月25日的證券購買協議（參照公司於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入） | |
| 10.20 | 2023年1月25日證券購買協議修正案（參照公司於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.2納入其中） | |
| 10.21 | 日期為2023年1月25日的票據，本金為2,807,500美元（參照公司於2023年1月31日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄10.3納入） | |
| 21.1* | 註冊人的子公司名單 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350進行認證。 | |
| 32.2** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。 | |
| 45 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| APPLIED UV, INC. | ||
| （註冊人） | ||
| 日期：2023 年 8 月 18 | 來自： | /s/ Max Munn |
| Max munn | ||
| 首席執行官 | ||
| 日期：2023 年 8 月 18 | 來自： | /s/{ br} 邁克爾·裏西奧 |
| 邁克爾 Riccio | ||
| 主管 財務官 | ||
| 46 |