0001866030真的6-K/AQ2--12-31第1號修正案A2Z 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附錄
99.1
A2Z
智能科技公司
精簡版
中期合併版
財務
報表
在
中,三個月和六個月結束了
2023 年 6 月
30
(未經審計)
(以美元表示
)
A2Z
智能科技股份有限公司
A2Z
智能科技股份有限公司
簡明的
中期合併財務報表
截至2023年6月30日的三個月和六個月
(未經審計)
(以美元表示
)
索引
|
頁面 |
|
|
簡明的中期合併財務狀況表 |
3 |
|
|
簡明的中期合併虧損表和綜合虧損表 |
4 |
|
|
權益變動簡明中期合併報表(赤字) |
5 |
|
|
簡明的中期合併現金流量表 |
6-7 |
|
|
簡明中期合併財務報表附註 |
8-
19 |
A2Z
智能科技股份有限公司
簡明的
中期合併財務狀況表
(未經審計)
(以千美元表示
)
| |
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| | |
| |
如
在 2023 年 6 月
30 | | |
如
在 2022 年 12 月
31 | |
資產 | |
| | | |
| | |
流動資產 | |
| | | |
| | |
現金和現金等價物 | |
| 5,671 | | |
| 2,616 | |
限制性現金 | |
| - | | |
| 8 | |
庫存 | |
| 621 | | |
| 375 | |
貿易應收賬款,淨額 | |
| 1,547 | | |
| 1,373 | |
其他應收賬款 | |
| 1,566 | | |
| 2,570 | |
流動資產總額 | |
| 9,405 | | |
| 6,942 | |
無形資產-專利,淨額 | |
| 2,115 | | |
| 2,207 | |
善意 | |
| 1,188 | | |
| 1,188 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | |
| 2,059 | | |
| 2,357 | |
非流動資產總額 | |
| 5,362 | | |
| 5,752 | |
| |
| | | |
| | |
總資產 | |
| 14,767 | | |
| 12,694 | |
| |
| | | |
| | |
負債和股東權益 | |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| | | |
| | |
短期貸款和長期貸款的流動部分 | |
| 1,155 | | |
| 1,403 | |
租賃責任 | |
| 257 | | |
| 281 | |
貿易應付賬款 | |
| 2,692 | | |
| 2,224 | |
遞延收入 | |
| - | | |
| 1,373 | |
其他應付賬款 | |
| 840 | | |
| 956 | |
流動負債總額 | |
| 4,944 | | |
| 6,237 | |
租賃責任 | |
| 447 | | |
| 605 | |
長期貸款 | |
| 289 | | |
| 341 | |
規定 | |
| 1,466 | | |
| 1,447 | |
擔保
責任 (注三) | |
| 6,249 | | |
| 1,142 | |
遣散費,淨額 | |
| 31 | | |
| 33 | |
非流動負債總額 | |
| 8,482 | | |
| 3,568 | |
負債總額 | |
| 13,426 | | |
| 9,805 | |
股東
權益 (注四) | |
| | | |
| | |
股本和額外實收資本 | |
| 52,944 | | |
| 43,452 | |
搜查令儲備 | |
| 30,863 | | |
| 30,863 | |
累計其他綜合收益 | |
| (1,409 | ) | |
| (1,634 | ) |
累計赤字 | |
| (77,936 | ) | |
| (67,395 | ) |
包括
非控股權益在內的總權益 | |
| 4,462 | | |
| 5,286 | |
非控股權益 | |
| (3,121 | ) | |
| (2,397 | ) |
股東權益總額 | |
| 1,341 | | |
| 2,889 | |
負債和股東權益總額 | |
| 14,767 | | |
| 12,694 | |
2023 年 8 月 14 日
|
|
“Yonathan
De Yonge” |
|
“Joseph
Bentsur” |
財務報表批准日期
|
|
Yonathan
De Yonge-導演 |
|
Joseph
Bentsur
總統
和
主管
執行官 |
隨附的
附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
A2Z
智能科技股份有限公司
簡明的
中期合併虧損報表和綜合虧損表
(未經審計)
(以千美元表示
,每股數據除外)
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
截至6月30日的三個月 | | |
截至6月30日的六個月 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
收入
(注意 7) | |
| 2,860 | | |
| 1,430 | | |
| 7,468 | | |
| 2,876 | |
收入成本 | |
| 2,222 | | |
| 1,219 | | |
| 5,809 | | |
| 2,389 | |
毛利 | |
| 638 | | |
| 211 | | |
| 1,659 | | |
| 487 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
費用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和開發成本 | |
| 1,220 | | |
| 1,106 | | |
| 2,243 | | |
| 2,171 | |
銷售和營銷成本 | |
| 359 | | |
| 199 | | |
| 482 | | |
| 282 | |
一般和管理費用 | |
| 3,797 | | |
| 2,276 | | |
| 7,702 | | |
| 4,122 | |
營業虧損 | |
| (4,738 | ) | |
| (3,370 | ) | |
| (8,768 | ) | |
| (6,088 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
重估認股權證負債造成的損失 (注四) | |
| 2,749 | | |
| - | | |
| 2,344 | | |
| - | |
不動產、廠房和設備銷售損失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 16 | |
財務(收入)支出 | |
| (65 | ) | |
| (5 | ) | |
| 153 | | |
| (7 | ) |
所得税前虧損 | |
| (7,422 | ) | |
| (3,365 | ) | |
| (11,265 | ) | |
| (6,097 | ) |
所得税支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
該期間的淨虧損 | |
| (7,422 | ) | |
| (3,365 | ) | |
| (11,265 | ) | |
| (6,097 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | |
| (454 | ) | |
| (416 | ) | |
| (724 | ) | |
| (795 | ) |
歸屬於控股股東的淨虧損 | |
| (6,968 | ) | |
| (2,949 | ) | |
| (10,541 | ) | |
| (5,302 | ) |
該期間的淨虧損 | |
| (7,422 | ) | |
| (3,365 | ) | |
| (11,265 | ) | |
| (6,097 | ) |
其他綜合收益(虧損) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
不會被重新歸類為損益的項目: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
因將財務報表折算成列報貨幣而產生的調整 | |
| 574 | | |
| (425 | ) | |
| 225 | | |
| (997 | ) |
其他綜合收益(虧損) | |
| 574 | | |
| (425 | ) | |
| 225 | | |
| (997 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
該期間的綜合虧損總額 | |
| (6,848 | ) | |
| (3,790 | ) | |
| (11,040 | ) | |
| (7,094 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | |
| (454 | ) | |
| (410 | ) | |
| (724 | ) | |
| (795 | ) |
歸屬於控股股東的綜合虧損 | |
| (6,394 | ) | |
| (2,955 | ) | |
| (10,316 | ) | |
| (6,298 | ) |
每股基本虧損和攤薄後虧損 | |
| (0.19 | ) | |
| (0.11 | ) | |
| (0.34 | ) | |
| (0.23 | ) |
每股基本虧損 | |
| (0.19 | ) | |
| (0.11 | ) | |
| (0.34 | ) | |
| (0.23 | ) |
加權平均已發行股票數量 | |
| 33,386,071 | | |
| 27,261,525 | | |
| 32,349,810 | | |
| 27,049,715 | |
隨附的
附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
A2Z
智能科技股份有限公司
簡明的
股東權益變動中期合併報表(赤字)
(未經審計)
(以千美元表示
)
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
普通股本 | | |
| | |
累積的 | | |
| | |
| | |
| |
| |
股票數量 | | |
額外實收資本 | | |
認股證儲備 | | |
其他綜合收入 | | |
累計赤字 | | |
非控股權益 | | |
權益總額 | |
餘額——2023 年 1 月 1 日 | |
| 30,945,322 | | |
$ | 43,452 | | |
$ | 30,863 | | |
$ | (1,634 | ) | |
$ | (67,395 | ) | |
$ | (2,397 | ) | |
$ | 2,889 | |
該期間的淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (10,541 | ) | |
| (724 | ) | |
| (11,265 | ) |
翻譯國外業務財務報表所產生的調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 225 | | |
| - | | |
| - | | |
| 225 | |
該期間的淨綜合虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 225 | | |
| (10,541 | ) | |
| (724 | ) | |
| (11,040 | ) |
以私募方式發行股票 | |
| 1,783,561 | | |
| 2,233 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,233 | |
就註冊直接發行發行股份發行 | |
| 3,818,275 | | |
| 4,193 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,193 | |
RSU 的行使 | |
| 30,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
行使認股權證 | |
| 65,000 | | |
| 99 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 99 | |
基於股份的薪酬 | |
| - | | |
| 2,967 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,967 | |
餘額——2023 年 6 月 30 日 | |
| 36,642,158 | | |
| 52,944 | | |
$ | 30,863 | | |
| (1,409 | ) | |
| (77,936 | ) | |
| (3,121 | ) | |
| 1,341 | |
| |
普通股本 | | |
| | |
累積的 | | |
| | |
| | |
| |
| |
股票數量 | | |
額外實收資本 | | |
認股證儲備 | | |
其他綜合收入 | | |
累計赤字 | | |
非控股權益 | | |
權益總額 | |
餘額——2022 年 1 月 1 日 | |
| 26,326,488 | | |
$ | 28,297 | | |
$ | 34,763 | | |
$ | (708 | ) | |
$ | (50,838 | ) | |
$ | (607 | ) | |
$ | 10,907 | |
期初餘額,價值 | |
| 26,326,488 | | |
$ | 28,297 | | |
$ | 34,763 | | |
$ | (708 | ) | |
$ | (50,838 | ) | |
$ | (607 | ) | |
$ | 10,907 | |
該期間的淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,302 | ) | |
| (795 | ) | |
| (6,097 | ) |
翻譯國外業務財務報表所產生的調整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (997 | ) | |
| - | | |
| (12 | ) | |
| (997 | ) |
該期間的淨綜合虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (997 | ) | |
| (5,302 | ) | |
| (795 | ) | |
| (7,094 | ) |
發行與眾籌有關的股票 | |
| 74,895 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
行使認股權證 | |
| 584,207 | | |
| 4,072 | | |
| (2,795 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,277 | |
就伊斯拉馬特交易
發行股份 (注三) | |
| 273,774 | | |
| 2,089 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,089 | |
行使期權 | |
| 16,667 | | |
| 20 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 20 | |
認股權證到期 | |
| - | | |
| 51 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 51 | |
基於股份的薪酬 | |
| - | | |
| 111 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 111 | |
餘額——2022年6月30日 | |
| 27,276,031 | | |
| 34,640 | | |
$ | 31,968 | | |
| (1,705 | ) | |
| (56,140 | ) | |
| (1,402 | ) | |
| 7,361 | |
期末餘額,價值 | |
| 27,276,031 | | |
| 34,640 | | |
$ | 31,968 | | |
| (1,705 | ) | |
| (56,140 | ) | |
| (1,402 | ) | |
| 7,361 | |
隨附的
附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
A2Z
智能科技股份有限公司
簡明的
中期合併現金流量表
(未經審計)
(以千美元表示
)
| |
| | | |
| | |
| |
六個月已結束 | |
| |
6 月 30 日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
來自經營活動的現金流 | |
| | | |
| | |
該期間的淨虧損 | |
| (11,265 | ) | |
| (6,097 | ) |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | |
| | | |
| | |
攤銷和折舊 | |
| 547 | | |
| 303 | |
基於股份的薪酬 | |
| 2,967 | | |
| 111 | |
認股權證負債重估損失 | |
| 2,344 | | |
| - | |
或有負債重估造成的損失 | |
| 19 | | |
| - | |
遣散費責任的變化 | |
| (2 | ) | |
| (21 | ) |
庫存變化 | |
| (246 | ) | |
| (64 | ) |
貿易應收賬款的變化 | |
| (174 | ) | |
| 367 | |
其他應收賬款變動 | |
| 1,005 | | |
| (2,211 | ) |
貸款和租賃的應計利息 | |
| (10 | ) | |
| 1 | |
出售財產、廠房和設備造成的損失 | |
| - | | |
| 16 | |
應付賬款的變化 | |
| 468 | | |
| (151 | ) |
遞延收入的變化 | |
| (1,373 | ) | |
| 1,236 | |
其他應付賬款變動 | |
| (116 | ) | |
| 45 | |
來自經營
活動的現金流 | |
| (5,836 | ) | |
| (6,465 | ) |
來自投資活動的現金流 | |
| | | |
| | |
限制性存款 | |
| 8 | | |
| (14 | ) |
新合併的子公司(見附錄B) | |
| - | | |
| (879 | ) |
購買不動產、廠房和設備 | |
| (157 | ) | |
| (209 | ) |
用於投資
活動的現金流 | |
| (149 | ) | |
| (1,102 | ) |
| |
| | | |
| | |
來自融資活動的現金流量 | |
| | | |
| | |
股票和認股權證的發行量,淨額 | |
| 9,188 | | |
| - | |
行使期權 | |
| - | | |
| 20 | |
行使認股權證 | |
| 99 | | |
| 1,277 | |
租賃付款 | |
| (172 | ) | |
| (47 | ) |
償還貸款 | |
| (394 | ) | |
| (282 | ) |
收到貸款的收益 | |
| 94 | | |
| 429 | |
籌資
活動產生的現金流 | |
| 8,815 | | |
| 1,398 | |
| |
| | | |
| | |
現金和現金等價物的增加(減少) | |
| 2,830 | | |
| (6,169 | ) |
外匯匯率變動的影響 | |
| 225 | | |
| (639 | ) |
期初的現金和現金等價物 | |
| 2,616 | | |
| 8,470 | |
| |
| | | |
| | |
期末的現金和現金等價物 | |
| 5,671 | | |
| 1,662 | |
| |
| | | |
| | |
在此期間支付的利息 | |
| 57 | | |
| 6 | |
| |
| | | |
| | |
附錄 A: 非現金活動 | |
| | | |
| | |
發行與Isramat交易有關的股票 | |
| - | | |
| 2,089 | |
A2Z
智能科技股份有限公司
簡明的
中期合併現金流量表
(未經審計)
(以千美元表示
)
附錄
B:對新合併子公司的投資
| |
六個月已結束 | |
| |
6 月 30 日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
發行公司普通股 | |
| - | | |
| 2,089 | |
現金和現金等價物以外的營運資金 | |
| - | | |
| (878 | ) |
遣散費基金負債,淨額 | |
| - | | |
| 35 | |
休假規定 | |
| - | | |
| 49 | |
不動產、廠房和設備 | |
| - | | |
| (636 | ) |
善意 | |
| - | | |
| (1,538 | ) |
支付的現金和現金等價物總額 | |
| - | | |
| (879 | ) |
隨附的
附註是這些簡明中期合併財務報表不可分割的一部分。
A2Z
智能科技股份有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(以千美元表示
)
注
1 — 運營的性質和持續性
A2Z
智能科技股份有限公司(“公司” 或 “A2ZST”)於 2018 年 1 月 15 日根據不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立。總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華格蘭維爾街 1600 — 609 號 V7Y 1C3,記錄和註冊
辦公室位於不列顛哥倫比亞省西喬治亞街 885 號滙豐大廈 2200 號,V6C 3E8。
公司自2022年1月22日起在納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)上市,交易代碼為 “AZ”
,在多倫多證券交易所風險交易所(“TSX Venture”)上市,交易代碼為 “AZ.V”。
公司擁有 76.78%
在Cust2Mate Ltd(“Cust2Mate”)的普通股中,
是一家專注於提供零售自動化解決方案的科技公司,特別是為大型雜貨店和超市提供零售自動化解決方案。該公司的
主要產品是Cust2Mate系統,該系統包含一個 “智能購物車”,可自動計算
客户在智能購物車中購買的價值,而無需在客户結賬點卸貨和重新加載購買的商品。
Cust2Mate 系統為購物者和零售商提供各種功能,例如產品信息和位置、用於稱重
商品並自動計算成本的購物車秤、條形碼掃描儀和可繞過結賬排隊的車載支付系統。此外,該產品
包括大數據智能算法和計算機視覺功能,允許針對特定客户投放有針對性的廣告。(“
Cust2Mate 平臺”)。
Cust2Mate 平臺正在以色列推出,並在全球範圍內銷售,試點項目在北美和南美、
歐洲和中東。
公司的其他活動包括向軍事和安全市場提供服務領域的服務,以及
為民用市場開發相關產品。此類服務包括提供維護服務和集裝箱租賃。
公司還為複雜的電子系統和產品提供維護服務。
2022 年 2 月 3 日,公司宣佈完成對 Isramat Ltd 的收購。這項戰略收購縱向整合了某些
製造能力,用於生產 A2Z 的 Cust2Mate 智能手推車,同時補充了現有的合同製造
合作伙伴關係,以支持預期的全球增長。
公司通過其持股80%的子公司Advanced Automotive Inc.(“AAI”)繼續為汽車市場開發一款產品
——FTICS或油箱慣性膠囊系統,在車輛碰撞時會自動激活。
這消除了油箱燃燒的危險,從而挽救了生命並減少了損壞。
截至2023年6月30日
,該公司有四家主要子公司,均為根據以色列法律註冊的公司:(1) Cust2mate
Ltd.(“cust2Mate”);(2)A2Z 高級軍事解決方案有限公司(“A2Z MS”);(3)A2Z Advanced Solutions Ltd.
(“A2Z AS”);以及(4)Isramat Ltd.,“子公司”)。
公司的淨虧損約為11.3美元截至2023年6月30日的六個月中為百萬美元,
,以及 $6.1在截至2022年6月30日的六個月中,為百萬
。該公司的累計赤字為78美元 截至2023年6月30日,百萬人。該公司
在本期和最近幾個時期出現了運營現金負數和淨虧損。該公司通過發行股票和認股權證為其迄今為止的運營融資
。截至結餘日,公司沒有任何重大的財務現金債務。
該公司認為,在董事和高級管理人員的支持下,它有足夠的資源在可預見的將來運營。
這些
簡明中期合併財務報表已於2023年8月14日由董事會授權發佈。
A2Z
智能科技股份有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(以千美元表示
)
注
2 — 準備基礎
合規聲明
這些
公司未經審計的簡明中期合併財務報表截至2023年6月30日,以美元列報,而美元不是本位貨幣。本位幣是新謝克爾。這些未經審計的中期簡明合併財務報表
是根據國際會計準則理事會發布的《國際會計準則》IAS 34 “中期財務報告”
的要求編制的。它們不包括根據國際財務報告準則在年度財務報表中要求的所有信息,
應與截至2022年12月31日止年度的公司財務報表一起閲讀。
這些簡明中期合併財務報表中適用的
政策基於自2023年6月30日起生效的國際財務報告準則,並與
截至2022年12月31日止年度的公司年度財務報表中包含的政策一致。
整合的基礎
子公司的
財務業績包含在自控制權開始之日起至控制權終止之日止
的合併財務報表中。合併後,公司間餘額和交易以及此類交易產生的任何未實現收入和支出
將被抵消。
測量依據
這些
合併財務報表是在持續經營的基礎上根據歷史成本編制的,但按公允價值計量的金融
工具除外。
編制公司財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的
資產和負債金額以及報告期內報告的支出金額。
實際結果可能與這些估計有所不同。公司的財務報表包括估算值,就其性質而言,
是不確定的。此類估計的影響在公司的財務報表中無處不在,可能需要根據未來的事件進行會計
調整。會計估計數的修訂在估計數修訂期間得到確認
,也是在修訂影響當前和未來期間的未來期間予以確認。
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簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(以千美元表示
)
公司每家子公司的
本位幣是相應的
實體運營的主要經濟環境的貨幣;公司已將每個實體的本位幣確定為新以色列謝克爾。這種確定涉及
某些判斷,以確定主要的經濟環境。如果決定主要經濟環境的事件和/或條件發生變化,公司將重新考慮其子公司的本位幣
。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中
,沒有發生這樣的變化。該公司的列報貨幣為美元。
在應用會計政策時對財務報表中確認的金額有最大影響的
的關鍵判斷和重要估計與截至2022年12月31日相同:
財產
和設備在其使用壽命內攤銷或折舊。使用壽命基於管理層對資產將產生收入的時期
的估計,定期對其進行審查,以確定其持續適用性。估算值的變更可能導致
在特定時期向合併綜合收益表收取的金額出現顯著差異。
基於股份的支付交易的
公允價值是在二項模型初始確認時確定的。二項模型基於
的股票價格和行使價以及有關預期波動率、股票期權、股息收益率和無風險利率
的假設。
每年對無形
資產和商譽進行減值測試,如果有減值跡象,則更頻繁地進行減值測試。每個報告期都要對具有確定壽命的無形資產的賬面價值
進行審查,以確定是否存在任何減損跡象。如果
有減值跡象,則完成減值分析;如果資產的賬面金額超過其可收回金額,
則資產減值並確認減值損失。
公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算每個報告日的公允價值。模型
中使用的關鍵假設是公司普通股價格的預期未來波動率和認股權證的預期壽命。
為了評估公司繼續經營是否合適,管理層必須做出判斷,
對未來的現金流預測做出估計。在做出這一判斷時,在計算未來現金流預測時涉及幾個假設和估計
。其中包括估算未來
支出的時間和金額以及籌集額外資金的能力和時機。
在本報告所述期間,一些
項經修訂的標準開始適用。公司及其子公司不必因為採用這些修訂後的準則而更改其會計政策或進行追溯性調整:
1.IFRS
17 保險合同
2. 會計政策披露
—《國際會計準則》第 1 號和《國際財務報告準則實務聲明 2》的修訂
3. 會計估算的定義
—《國際會計準則》第8號修正案
4.與單一交易產生的資產和負債相關的遞延
税——國際會計準則第12號修正案
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簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(以千美元表示
)
注
3 — 擔保責任
|
a) |
2023 年 6 月
認股權證
6月15日和2023年6月20日,公司共發行了1,909,134份註冊直接發行認股權證(定義見下文
),作為註冊直接發行的一部分(另見附註5 (g))。認股權證的行使價以
加元(2.93加元)計價,而不是公司的本位幣——新以色列謝克爾(NIS)。2023 年 6 月的註冊
直接發行認股權證自發行之日起可行使 2 年。
使用Black-Scholes期權定價模型來衡量認股權證負債,其假設如下:根據公司的歷史價格,波動率為99%,
無風險利率為4.45%,預期壽命為2.00年,股價為2.99加元。 |
截至 2023 年 6 月 30 日的期間
3 級:
認股權證公允價值層次結構表
2023 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | - | |
發行2023年6月註冊直接發行認股權證 | |
| 2,333 | |
| |
| | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | |
$ | 2,333 | |
|
b) |
2023 年 3 月
認股權證
2023年3月20日,作為私募配售的一部分,公司共發行了891,778份2023年3月認股權證(定義見下文)(另見附註5 (f))。認股權證的行使價以加元(2.35加元)計價,而不是公司的功能貨幣
——新以色列謝克爾(NIS)。認股權證自發行之日起兩年內可行使。
Black-Scholes期權定價模型用於衡量認股權證負債,其假設如下:根據公司的歷史價格,波動率為93%
,無風險利率為3.62%,預期壽命為2.00年,股價為1.74加元。 |
截至 2023 年 6 月 30 日的期間
3 級:
認股權證公允價值層次結構表
2023 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | - | |
2023 年 3 月發行的認股權證 | |
| 496 | |
| |
| | |
截至2023年3月31日的餘額 | |
$ | 496 | |
2023 年 6 月 30 日的重估 | |
| 1,004 | |
| |
| | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | |
$ | 1,500 | |
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(未經審計)
(以千美元表示
)
注
3 — 擔保責任(續)
在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間,公司記錄了2023年3月認股權證負債的重估虧損
,分別為1,004美元和1,004美元(截至2022年6月30日的三個月和六個月期間分別為零美元和零美元)。
|
c) |
2022 年 11 月
認股權證
2022 年 11 月 2 日,作為私募的一部分,公司共發行了 1,489,166 份認股權證(2022 年 11 月認股權證)。
認股權證的行使價以加元(CAD2.35)計價,而不是
公司的功能貨幣——新以色列謝克爾(NIS)。認股權證自發行之日起兩年內可行使。Black-Scholes
期權定價模型用於根據以下假設來衡量認股權證負債:使用公司歷史
價格計算的波動率為110%,無風險利率為3.94%,預期壽命為2.00年,股價為1.56加元。 |
截至 2023 年 6 月 30 日的期間
3 級:
認股權證公允價值層次結構表
2022 年 1 月 1 日的餘額 | |
$ | - | |
發行2022年11月認股權證 | |
| 894 | |
2022年12月31日的重估 | |
| 248 | |
| |
| | |
截至2022年12月31日的餘額 | |
$ | 1,142 | |
2023 年 3 月 31 日的重估 | |
$ | (405 | ) |
| |
| | |
截至2023年3月31日的餘額 | |
$ | 737 | |
認股權證演習(附註4 (d)) | |
$ | (66 | ) |
2023 年 6 月 30 日的重估 | |
| 1,745 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | |
$ | 2,416 | |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間,該公司記錄了2022年11月認股權證負債的重估虧損
,金額為1,745美元和 $1,362,
(截至2022年6月30日的三個月和六個月期間——$nil
和 $零,分別是
)。
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(未經審計)
(以千美元表示
)
注
4-股東權益
|
a) |
在
截至2022年6月30日的六個月中,公司發行了 584,207有關以下內容的股份 584,207為總收益為 $
行使的認股權證1,277(注5 (a))。 |
|
|
|
|
b) |
2022 年 2 月 3 日,該公司發行了 Isramat 的股東 273,774
收購 Isramat 所涉公司資本中的普通股。已發行股票的總價值為美元2,089. |
|
|
|
|
c) |
2022 年 2 月 11 日,公司發佈了 74,985就一項於
2019 年完成的眾籌交易向受託人提供股份,直到以色列税收裁決完成後才立即發行股票,該裁決直到
2021 年底才最終確定。 |
|
|
|
|
d) |
在截至2023年6月30日的六個月中,公司發行了65,000股股票,涉及65,000份認股權證,行使的總收益
為99美元(附註3(c)和附註5(a))。 |
|
|
|
|
e) |
在
截至2023年6月30日的六個月中,公司發行了 30,000有關以下內容的股份 30,000已行使的限制性股票(注5 (c))。 |
|
|
|
|
f) |
2023年3月20日,該公司完成了私募配售,總收益為美元2,604通過發行 1,783,561單位(“單位”)
,每單位價格為美元1.46(CAD$1.95)。每個單位由一股普通股和一份普通股購買權證的一半
(每個此類認股權證都是 “認股權證”)組成。總計 891,778認股權證的行使價為加元2.35
(美元)1.75) 認股權證的期限為兩年,如果完全行使,將導致額外發行 891,778普通股
股(“2023年3月私募認股權證”)。發現者費用為 $208(CAD$290) 已付款 142,6852023年3月發行了與私募相關的私募認股權證。 |
|
|
|
|
g) |
6月15日和2023年6月20日,公司完成了註冊直接發行,總收益為美元6,873通過發行 3,818,275單位(“單位”),每
單位的價格為美元1.80 (CAD$2.41)。
每個單位由一股普通股和一份普通股購買權證的一半組成(每個此類認股權證都是 “認股權證”)。
的總和 1,909,134認股權證的行使價
為加元2.93(美元2.20)
認股權證的期限為兩年,如果完全行使,將導致額外發行 1,909,134普通股(“2023年6月註冊
直接發行認股權證”)。發現者費用為 $550(CAD$733)
已付款 305,462非註冊認股權證
是與註冊直接發行有關的。 |
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(以千美元表示
)
注
5-認股權證和期權
a)
認股權證
|
(i) |
截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日止年度的認股權證
交易如下: |
權證交易附表
| |
數字 | | |
加權平均行使價 | |
餘額,2022 年 1 月 1 日 | |
| 5,966,204 | | |
$ | 3.55 | |
認股權證到期 | |
| (5,437 | ) | |
| | |
行使認股權證 | |
| (630,161 | ) | |
| | |
2022年11月私募中發行的認股權證 | |
| 1,726,366 | | |
| | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | |
| 7,056,972 | | |
$ | 3.07 | |
2023年3月私募中發行的認股權證 | |
| 1,034,463 | | |
| | |
行使認股權證 (*) | |
| (65,000 | ) | |
| | |
在2023年6月的註冊直接發行中發行的認股權證 | |
| 2,214,596 | | |
| | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | |
| 10,241,031 | | |
$ | 2.67 | |
(*) | | 有關以下內容的股份 65,000為總收益
美元而行使的認股權證99。
所有行使的認股權證在行使之前均被歸類為負債。 |
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(未經審計)
(以千美元表示
)
注
5-認股權證和期權(續)
a)
認股權證(續)
截至2023年6月30日
,該公司有未償還的認股權證,使持有人能夠按以下方式收購普通股:
未償還認股權證附表
2023 年 6 月
30 | | |
到期
日期 | |
練習
價格 | | |
練習
價格(美元) | |
| 2,658,313 | | |
2025年11月10日 | |
|
ILS | 7.1418 | (1) | |
$ | 1.93 | |
| 1,366,631 | | |
2025年12月24日 | |
|
ILS | 7.1418 | (1) | |
$ | 1.93 | |
| 221,100 | | |
2026年4月22日 | |
|
ILS | 29.025 | (2) | |
$ | 7.84 | |
| 1,084,562 | | |
2026年5月6日 | |
|
ILS | 29.025 | (2) | |
$ | 7.84 | |
| 1,661,366 | | |
2024年11月8日 | |
|
CAD | 2.04 | | |
$ | 1.60 | |
| 1,034,463 | | |
2025年3月13日 | |
|
CAD | 2.35 | | |
$ | 1.75 | |
| 2,214,596 | | |
2025年6月15日 | |
|
CAD | 2.93 | | |
$ | 2.20 | |
| 10,241,031 | | |
| |
|
| | | |
| | |
b)
股票期權
截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日止年度的股票
期權交易如下:
股票期權交易的附表
| |
數字 | | |
加權
平均值
行使價
(CAD) | | |
加權
平均值
行使價
(美元) | |
2022 年 1 月 1 日餘額 | |
| 820,010 | | |
$ | 2.26 | | |
$ | 1.78 | |
授予的期權 | |
| 1,200,000 | | |
| 3.67 | | |
| | |
行使期權 | |
| (116,667 | ) | |
| 2.27 | | |
| | |
期權到期 | |
| (20,000 | ) | |
| 1.50 | | |
| | |
2022 年 12 月 31 日餘額 | |
| 1,883,343 | | |
$ | 3.17 | | |
$ | 2.45 | |
授予的期權 (i-iv) | |
| 1,585,250 | | |
| 1.78 | | |
| 1.34 | |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | |
| 3,468,593 | | |
$ | 2.53 | | |
$ | 1.91 | |
|
(i) |
2023 年 1 月 4 日,向董事和顧問發行了 816,500 份股票期權,行權
價格為 1.65 加元。期權將於2033年1月4日到期。使用以下
假設,使用Black-Scholes期權定價模型,已授予期權的公允價值估計為1,017美元:股價:1.80加元;預期期權壽命10年;波動率112%;無風險
利率3.28%;股息收益率0%。
|
|
(ii) |
|
|
|
|
|
(iii) |
|
|
|
|
|
(iii) |
|
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(未經審計)
(以千美元表示
)
注
5-認股權證和期權(續)
b)
股票期權(續)
截至2023年6月30日
,該公司有未償還的股票期權,使持有人能夠按以下方式購買普通股:
未平倉股票期權附表
截至6月30日
,未付清,
2023 | | |
可鍛鍊為 6 月 30 日的
,
2023 | | |
到期日期 | |
行使價(加元) | | |
行使價(美元) | |
| 543,333 | | |
| 510,000 | | |
2025年8月20日 | |
CAD |
1.50 | | |
$ | 1.11 | |
| 40,000 | | |
| 40,000 | | |
2025年9月1日 | |
CAD |
2.25 | | |
$ | 1.66 | |
| 33,333 | | |
| 33,333 | | |
2025年1月28日 | |
CAD |
3.00 | | |
$ | 2.21 | |
| 50,000 | | |
| 33,333 | | |
2026年6月3日 | |
CAD |
8.40 | | |
$ | 6.20 | |
| 16,677 | | |
| 11,118 | | |
2026年10月28日 | |
CAD |
8.00 | | |
$ | 5.90 | |
| 900,000 | | |
| 337,500 | | |
2032年8月2日 | |
CAD |
3.56 | | |
$ | 2.63 | |
| 300,000 | | |
| 300,000 | | |
2032年8月21日 | |
CAD |
4.00 | | |
$ | 2.95 | |
| 816,500 | | |
| 802,063 | | |
2033年1月4日 | |
CAD |
1.65 | | |
$ | 1.22 | |
| 100,000 | | |
| 25,000 | | |
2027年11月25日 | |
CAD |
2.01 | | |
$ | 1.48 | |
| 423,750 | | |
| - | | |
2033年4月18日 | |
CAD |
1.60 | | |
$ | 1.21 | |
| 245,000 | | |
| - | | |
2028年6月28日 | |
CAD |
2.45 | | |
$ | 1.85 | |
| 3,468,593 | | |
| 2,117,347 | | |
| |
|
| | |
| | |
基於股份的
薪酬支出在期權歸屬期內確認。在截至2022年6月30日的六個月中,確認了2547美元的基於股份的薪酬
,並記入合併綜合虧損表(2022年6月30日——111美元)。
c)
RSU
2022 年 8 月 4 日,根據公司的 RSU 計劃,公司向董事、高級管理人員和顧問授予了 1,265,000 個限制性股票單位(“RSU”),其中
590,000 個 RSU 授予高管和董事,以表彰公司
管理層最近取得的成功和未來工作量的增加。RSU將由每位接收者自行決定歸屬,同時考慮到
個人税收影響,然後轉換為公司無面值的1,265,000股普通股(“普通股”)。
2023 年 1 月 4 日,根據公司的 RSU 計劃,公司向董事、高級管理人員和顧問授予了 1,027,000 個限制性股票單位(“RSU”),其中
260,000 個 RSU 授予高管和董事,以表彰公司
管理層最近取得的成功和未來工作量的增加。限制性股票單位將由每位接受者自行決定歸屬,同時考慮到
個人税收影響,然後轉換為公司無面值的1,027,000股普通股(“普通股”)。
2023年4月18日,根據公司的
RSU計劃,公司向員工發放了116,250個限制性股票單位(“限制性股份”)。限制性股票單位將由每位收款人自行決定歸屬,並考慮個人税收影響,並將其轉換為公司無面值的116,250股普通股(“普通股”)。
2023年6月28日,根據公司的RSU
計劃,公司向高管發放了16.5萬個限制性股票單位(“RSU”)。限制性股票單位將由每位收款人自行決定歸屬,並考慮個人税收影響,並將其轉換為16.5萬股無面值的公司普通股(“普通股”)。
截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中,RSU
的交易如下:
RSU 交易時間表
| |
數字 | |
餘額,2022 年 1 月 1 日 | |
| - | |
RSU 獲準了 | |
| 1,265,000 | |
RSU 的行使 | |
| (545,000 | ) |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | |
| 720,000 | |
RSU 獲準了 | |
| 1,308,250 | |
RSU 的行使 | |
| (30,000 | ) |
RSU 到期 | |
| (66,667 | ) |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | |
| 1,931,583 | |
截至2023年6月30日,
可行使的限制性股票總額為585,333個(2022年12月31日——225,832個)。在截至2023年6月30日的六個月中,
420美元的基於股份的薪酬已確認並記入合併綜合虧損表(2022年6月30日 —
$nil)。
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簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(以千美元表示
)
注
6-收入:
收入
流:
服務收入附表
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
截至6月30日的三個月 | | |
截至6月30日的六個月 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
服務收入: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
服務收入 | |
| 618 | | |
| 301 | | |
| 1,149 | | |
| 638 | |
租賃收入 | |
| 154 | | |
| 75 | | |
| 287 | | |
| 159 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
精密金屬零件: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
精密金屬零件銷售收入 | |
| 795 | | |
| 1,054 | | |
| 1,612 | | |
| 1,872 | |
智能手推車: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
智能手推車項目的收入 | |
| 1,574 | | |
| - | | |
| 4,701 | | |
| 207 | |
收入 | |
| 3,141 | | |
| 1,430 | | |
| 7,749 | | |
| 2,876 | |
注
7 — 運營部門:
公司及其子公司從事以下三個領域:
|
a. |
為軍事/安保市場提供服務
以及為民用和零售市場開發相關產品。(“服務”) |
|
|
|
|
b. |
零售
自動化解決方案-智能手推車(“智能手推車”) |
|
|
|
|
c. |
精密金屬零件的製造
和銷售—— “精密金屬零件” |
運營部門時間表
| |
精密
金屬
零件 | | |
高級工程 | | |
聰明
購物車 | | |
總計 | |
| |
截至2023年6月30日的六個月 | |
| |
精度
金屬
零件 | | |
高級工程 | | |
聰明
購物車 | | |
總計 | |
收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
外部 | |
$ | 1,612 | | |
$ | 1,436 | | |
$ | 4,701 | | |
$ | 7,749 | |
分段間 | |
| - | | |
| (281 | ) | |
| - | | |
| (281 | ) |
總計 | |
| 1,612 | | |
| 1,155 | | |
| 4,701 | | |
| 7,468 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分部虧損(收益) | |
| 548 | | |
| (56 | ) | |
| 8,276 | | |
| 8,768 | |
認股權證負債重估損失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2,344 | |
財務費用,淨額 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 153 | |
税收支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
損失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
$ | 11,265 | |
A2Z
智能科技股份有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(以千美元表示
)
| |
精密
金屬
零件 | | |
高級工程 | | |
聰明
購物車 | | |
總計 | |
| |
截至2022年6月30日的六個月 | |
| |
精度
金屬
零件 | | |
高級工程 | | |
聰明
購物車 | | |
總計 | |
收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
外部 | |
$ | 1,872 | | |
$ | 797 | | |
$ | 207 | | |
$ | 2,876 | |
分段間 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
總計 | |
| 1,872 | | |
| 797 | | |
| 207 | | |
| 2,876 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分部虧損 | |
| 199 | | |
| 492 | | |
| 5,397 | | |
| 6,088 | |
出售固定資產虧損 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 16 | |
財務費用,淨額 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (7 | ) |
税收支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
損失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
$ | 6,097 | |
| |
精度
金屬
零件 | | |
高級工程 | | |
聰明
購物車 | | |
總計 | |
| |
截至2023年6月30日的三個月 | |
| |
精度
金屬
零件 | | |
高級工程 | | |
聰明
購物車 | | |
總計 | |
收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
外部 | |
$ | 795 | | |
$ | 772 | | |
$ | 1,575 | | |
$ | 3,141 | |
分段間 | |
| - | | |
| (281 | ) | |
| - | | |
| (281 | ) |
總計 | |
| 795 | | |
| 491 | | |
| 1,575 | | |
| 2,860 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分部虧損(收益) | |
| 277 | | |
| 122 | | |
| 4,339 | | |
| 4,738 | |
認股權證負債重估損失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2,749 | |
財務費用,淨額 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (65 | ) |
税收支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
損失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
$ | 7,422 | |
| |
精度
金屬
零件 | | |
高級工程 | | |
聰明
購物車 | | |
總計 | |
| |
截至2022年6月30日的三個月 | |
| |
精度
金屬
零件 | | |
高級工程 | | |
聰明
購物車 | | |
總計 | |
收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
外部 | |
$ | 1,054 | | |
$ | 376 | | |
$ | - | | |
$ | 1,430 | |
分段間 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
總計 | |
| 1,054 | | |
| 376 | | |
| - | | |
| 1,430 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分部虧損 | |
| 137 | | |
| 210 | | |
| 3,023 | | |
| 3,370 | |
出售固定資產虧損 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
財務費用,淨額 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (5 | ) |
税收支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
損失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
$ | 3,365 | |
A2Z
智能科技股份有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
(以千美元表示
)
注
8-財務風險因素:
ECL
及其測量
ECL
以每項金融資產預期壽命內所有現金短缺的無偏概率加權現值來衡量。
對於來自金融服務的應收賬款,ECL 主要使用統計模型計算,該模型使用三個主要風險參數:違約概率
、違約損失和違約風險。這些風險參數的估算包含了所有可用的相關信息,
不僅包括歷史和當前的損失數據,還包括未來預期
因素所反映的合理且可支持的前瞻性信息。這些信息包括宏觀經濟因素(例如,國內生產總值增長、失業率、成本績效指數)
和對未來經濟狀況的預測。對於來自金融服務的應收賬款,這些預測是使用情景
分析(基本情況、不利情景和樂觀情景)進行的。
由於2023年6月30日和2022年12月31日的
,根據國際財務報告準則第9號,貿易和其他應收賬款的ECL並不重要,因此也沒有披露
。
注意
9 — 後續事件
|
a) |
2023 年 7 月
期間,公司發行了 100,000有關以下內容的股份 100,000已行使的RSU。 |
|
|
|
|
b) |
2023 年 8 月
期間,公司發行了 2,000有關以下內容的股份 2,000行使的總收益為美元的認股權證3. |