俄歇電子能譜-20230630000087476112/312022Q2假象Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherExpensesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherExpensesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherExpensesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherExpenses所得税後續事件[T00008747612023-01-012023-06-300000874761美國-美國公認會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300000874761AES:公司單位成員2023-01-012023-06-3000008747612023-06-30ISO 4217:美元Xbrli:共享00008747612023-08-01Xbrli:共享ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________________________________________________________________________________________
表格10-Q
(馬克·奧內爾)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至本季度末的季度2023年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
委員會文件編號:1-12291
美國國家航空航天局
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 54-1163725 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | |
威爾遜大道4300號 | | |
阿靈頓, | 維吉尼亞 | | 22203 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | | | | |
註冊人的電話號碼,包括區號: | (703) | 522-1315 |
| | | | | | | | |
根據該法第12(B)節登記的證券: |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | AES | 紐約證券交易所 |
公司單位 | AESC | 紐約證券交易所 |
______________________________________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是的。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規定(本章232.405節)規則405要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是的。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則12b-2所定義)。☐*不是。☒
______________________________________________________________________________________________
註冊人普通股流通股數量,面值$0.01每股,2023年8月1日為669,629,035.
美國國家航空航天局
截至2023年6月30日的季度報表10-Q
目錄表
| | | | | | | | |
術語表 | 1 |
| | |
第一部分:財務信息 | 3 |
| | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 簡明綜合資產負債表 | 3 |
| 簡明綜合業務報表 | 4 |
| 簡明綜合全面收益表(損益表) | 5 |
| 簡明綜合權益變動表 | 6 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| 附註1--財務報表列報 | 9 |
| 注2--庫存 | 12 |
| | |
| 附註3--公允價值 | 12 |
| 附註4--衍生工具和對衝活動 | 16 |
| 附註5-融資應收賬款 | 17 |
| 附註6-對關聯公司的投資和墊款 | 18 |
| 附註7--債務 | 18 |
| 附註8--承付款和或有事項 | 20 |
| 附註9-租約 | 21 |
| 附註10-附屬公司可贖回股份 | 22 |
| 附註11--股權 | 23 |
| 附註12-分段 | 25 |
| 附註13-收入 | 28 |
| 附註14--其他收入和支出 | 29 |
| 附註15--資產減值費用 | 29 |
| | |
| | |
| 附註16-持有待售 | 30 |
| 附註17--收購 | 31 |
| 附註18-每股收益 | 32 |
| 附註19--風險和不確定因素 | 33 |
| | |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 34 |
| 執行摘要 | 34 |
| | |
| 審查業務的綜合結果 | 38 |
| SBU性能分析 | 44 |
| 主要趨勢和不確定性 | 52 |
| 資本資源與流動性 | 59 |
| 關鍵會計政策和估算 | 65 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 66 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 68 |
| |
第二部分:其他信息 | 69 |
| | |
第1項。 | 法律程序 | 69 |
| | |
第1A項。 | 風險因素 | 72 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 72 |
| | |
第三項。 | 高級證券違約 | 72 |
| | |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 72 |
| | |
第五項。 | 其他信息 | 72 |
| | |
第六項。 | 展品 | 73 |
| |
簽名 | 74 |
1|AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
術語表
下列術語和縮略語出現在本報告正文中,其定義如下:
| | | | | |
| |
調整後的EBITDA | 調整後的扣除利息收入和費用、税項、折舊和攤銷前的收益,這是一種非公認會計準則的經營業績衡量標準 |
調整後的EBITDA(含税項屬性) | 調整後的扣除利息收入和支出、税項、折舊和攤銷前的收益,計入分配給納税股權投資者的生產税抵免、投資税抵免和折舊税支出的税前影響,這是一項非公認會計準則衡量標準 |
調整後每股收益 | 調整後每股收益,非公認會計準則衡量標準 |
調整後的PTC | 調整後的税前貢獻,一種非公認會計準則的經營業績衡量標準 |
AES | 母公司及其子公司和關聯公司 |
俄歇-安第斯山脈 | AES Andes S.A.,前身為AES Gener |
巴西航空工業公司 | 巴西航空工業公司歐朋公司公司,前身為法國航空公司 |
AES清潔能源的發展 | AES清潔能源開發有限責任公司 |
印第安納州俄亥俄州 | 印第安納波利斯電力和照明公司,前身為IPL。AES印第安納州由IPALCO全資擁有 |
俄亥俄州愛思強公司 | 代頓電力和照明公司,以前的品牌是DP&L.俄亥俄州的AES由DPL全資擁有 |
AES Renewable Holdings | AES Renewable Holdings,LLC,前身為AES Distributed Energy |
| |
AFUDC | 施工期間使用的資金撥備 |
| |
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| |
AOCL | 累計其他綜合損失 |
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ASC | 會計準則編撰 |
ASU | 會計準則更新 |
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貝絲 | 電池儲能系統 |
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CAA | 《美國清潔空氣法》 |
CAMMESA | 阿根廷電力批發市場管理員 |
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CCR | 燃煤殘渣,包括燃煤發電站產生的底灰、飛灰和大氣污染控制廢物 |
| |
| |
CECL | 當前預期信用損失 |
| |
| |
| |
公司2 | 二氧化碳 |
鱈魚 | 商業運營日期 |
| |
CSAPR | 跨州空氣污染規則 |
| |
CWA | 美國《清潔水法》 |
DG組件 | 競爭總局 |
| |
| |
| |
DPL | DPL Inc. |
| |
| |
EBITDA | 扣除利息收入和費用、税項、折舊和攤銷前的收益,這是一種非公認會計準則的經營業績衡量標準 |
環境保護局 | 美國環境保護局 |
EPC | 工程、採購和建築 |
| |
| |
ESP | 電力安全保障計劃 |
歐盟 | 歐盟 |
| |
| |
FASB | 財務會計準則委員會 |
| |
流量 | 通量能源公司及其子公司,包括以前是我們與西門子(納斯達克:FLNC)合資企業的通量能源有限責任公司 |
| |
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| |
公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
温室氣體 | 温室氣體 |
| |
| |
| |
GILTI | 全球無形低税收入 |
| |
吉瓦 | 千兆瓦 |
GWh | 吉瓦時 |
HLBV | 假設按賬面價值清算 |
| |
| |
IPALCO | IPALCO企業公司 |
| |
| |
| |
國貿中心 | 投資税收抵免 |
IURC | 印第安納州公用事業監管委員會 |
| |
倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
液化天然氣 | 液化天然氣 |
| |
| |
| |
MMBtu | 百萬英熱單位 |
| |
| |
兆瓦 | 兆瓦 |
兆瓦時 | 兆瓦時 |
NAAQS | 國家環境空氣質量標準 |
NCI | 非控股權益 |
NEK | Natsionalna Elektricheska Kompania(保加利亞國有電力公共供應商) |
| |
NM | 沒有意義 |
十一月 | 違例通知書 |
不是的X | 氮氧化物 |
NPDES | 國家排污消納系統 |
| |
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| |
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| |
| |
母公司 | 美國國家航空航天局 |
| |
寵物可樂 | 石油焦炭 |
| |
| |
PPA | 購電協議 |
PREPA | 波多黎各電力局 |
| |
| |
PUCO | 俄亥俄州公用事業委員會 |
| |
| |
RSU | 限售股單位 |
| |
| |
2|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
| | | | | |
SBU | 戰略業務部門 |
美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
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所以2 | 二氧化硫 |
| |
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| |
| |
TDSIC | 輸電、配電和存儲系統改進費 |
美國 | 美國 |
| |
美元 | 美元 |
增值税 | 增值税 |
VIE | 可變利息實體 |
| |
3|AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
第一部分:財務信息
項目2.財務報表
簡明綜合資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| (百萬,不包括每股和每股金額) |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,322 | | | $ | 1,374 | |
受限現金 | 517 | | | 536 | |
短期投資 | 713 | | | 730 | |
應收賬款,扣除壞賬準備淨額#美元8及$5,分別 | 1,710 | | | 1,799 | |
庫存 | 774 | | | 1,055 | |
預付費用 | 218 | | | 98 | |
其他流動資產 | 1,449 | | | 1,533 | |
當前持有待售資產 | 502 | | | 518 | |
流動資產總額 | 7,205 | | | 7,643 | |
非流動資產 | | | |
物業、廠房及設備: | | | |
土地 | 490 | | | 470 | |
發電、配電資產及其他 | 27,312 | | | 26,599 | |
累計折舊 | (8,413) | | | (8,651) | |
在建工程 | 6,688 | | | 4,621 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 26,077 | | | 23,039 | |
其他資產: | | | |
對關聯公司的投資和墊款 | 858 | | | 952 | |
償債準備金和其他存款 | 171 | | | 177 | |
商譽 | 362 | | | 362 | |
其他無形資產,累計攤銷淨額#美元475及$434,分別 | 2,282 | | | 1,841 | |
遞延所得税 | 383 | | | 319 | |
| | | |
應收貸款,扣除津貼淨額#美元25及$26,分別 | 1,018 | | | 1,051 | |
其他非流動資產,扣除#美元的備抵21及$51,分別 | 3,149 | | | 2,979 | |
| | | |
其他資產總額 | 8,223 | | | 7,681 | |
總資產 | $ | 41,505 | | | $ | 38,363 | |
負債和權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 1,583 | | | $ | 1,730 | |
應計利息 | 303 | | | 249 | |
應計非所得税 | 228 | | | 249 | |
應計負債和其他負債 | 2,232 | | | 2,151 | |
追索權債務 | 500 | | | — | |
無追索權債務,包括#美元896及$416分別與可變利益實體相關 | 2,445 | | | 1,758 | |
| | | |
當前持有待售負債 | 337 | | | 354 | |
流動負債總額 | 7,628 | | | 6,491 | |
非流動負債 | | | |
追索權債務 | 4,976 | | | 3,894 | |
無追索權債務,包括#美元2,032及$2,295分別與可變利益實體相關 | 18,622 | | | 17,846 | |
| | | |
遞延所得税 | 1,104 | | | 1,139 | |
| | | |
其他非流動負債 | 3,128 | | | 3,168 | |
| | | |
非流動負債總額 | 27,830 | | | 26,047 | |
預算承付款和或有事項(見附註8) | | | |
附屬公司的可贖回股票 | 1,289 | | | 1,321 | |
股權 | | | |
美國愛依斯公司股東權益 | | | |
優先股(無面值,50,000,000授權股份;1,043,050已發行並於2023年6月30日和2022年12月31日未償還) | 838 | | | 838 | |
普通股($0.01面值,1,200,000,000授權股份;818,808,272已發佈,並669,385,716在2023年6月30日未償還,以及818,790,001已發佈,並668,743,464截至2022年12月31日未償還) | 8 | | | 8 | |
額外實收資本 | 6,550 | | | 6,688 | |
累計赤字 | (1,523) | | | (1,635) | |
累計其他綜合損失 | (1,567) | | | (1,640) | |
庫存股,按成本計算(149,422,556和150,046,5372023年6月30日和2022年12月31日的股票) | (1,814) | | | (1,822) | |
AES公司股東權益總額 | 2,492 | | | 2,437 | |
非控制性權益 | 2,266 | | | 2,067 | |
總股本 | 4,758 | | | 4,504 | |
負債和權益總額 | $ | 41,505 | | | $ | 38,363 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
簡明綜合業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (單位:百萬美元,不包括每股和每股金額) |
收入: | | | | | | | |
不受監管 | $ | 2,193 | | | $ | 2,276 | | | $ | 4,480 | | | $ | 4,293 | |
受監管 | 834 | | | 802 | | | 1,786 | | | 1,637 | |
總收入 | 3,027 | | | 3,078 | | | 6,266 | | | 5,930 | |
銷售成本: | | | | | | | |
不受監管 | (1,782) | | | (1,781) | | | (3,579) | | | (3,398) | |
受監管 | (747) | | | (734) | | | (1,595) | | | (1,439) | |
銷售總成本 | (2,529) | | | (2,515) | | | (5,174) | | | (4,837) | |
營業利潤率 | 498 | | | 563 | | | 1,092 | | | 1,093 | |
一般和行政費用 | (72) | | | (46) | | | (127) | | | (98) | |
利息支出 | (310) | | | (279) | | | (640) | | | (537) | |
利息收入 | 131 | | | 95 | | | 254 | | | 170 | |
債務清償損失 | — | | | (1) | | | (1) | | | (7) | |
其他費用 | (12) | | | (29) | | | (26) | | | (41) | |
其他收入 | 14 | | | 70 | | | 24 | | | 76 | |
處置和出售商業權益的損失 | (4) | | | (2) | | | (4) | | | (1) | |
| | | | | | | |
資產減值費用 | (174) | | | (482) | | | (194) | | | (483) | |
外幣交易損失 | (67) | | | (49) | | | (109) | | | (68) | |
| | | | | | | |
持續經營的税前收入(虧損)和附屬公司收益中的權益 | 4 | | | (160) | | | 269 | | | 104 | |
所得税優惠(費用) | 2 | | | 19 | | | (70) | | | (41) | |
關聯公司收益(虧損)中的淨權益 | (25) | | | 5 | | | (29) | | | (28) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收益(虧損) | (19) | | | (136) | | | 170 | | | 35 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
減去:非控股權益和子公司可贖回股票的淨收入 | (20) | | | (43) | | | (58) | | | (99) | |
可歸因於AES公司的淨收益(虧損) | $ | (39) | | | $ | (179) | | | $ | 112 | | | $ | (64) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可歸因於AES公司普通股股東的淨收益(虧損) | $ | (0.06) | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.17 | | | $ | (0.10) | |
稀釋後每股收益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可歸因於AES公司普通股股東的淨收益(虧損) | $ | (0.06) | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.16 | | | $ | (0.10) | |
稀釋後的流通股 | 669 | | | 668 | | | 712 | | | 668 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (單位:百萬) |
淨收益(虧損) | $ | (19) | | | $ | (136) | | | $ | 170 | | | $ | 35 | |
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| | | | | | | |
外幣折算活動: | | | | | | | |
外幣折算調整,淨額為美元0各期所得税 | 79 | | | (149) | | | 119 | | | (17) | |
| | | | | | | |
外幣折算調整總額 | 79 | | | (149) | | | 119 | | | (17) | |
衍生品交易: | | | | | | | |
衍生工具公允價值變動,扣除所得税費用淨額#美元36, $61, $5、和$134,分別 | 124 | | | 270 | | | 2 | | | 542 | |
重新分類為收入,扣除所得税優惠(費用)後淨額為#美元2, $(3), $11和$(13),分別 | (7) | | | 20 | | | (48) | | | 38 | |
衍生工具公允價值變動總額 | 117 | | | 290 | | | (46) | | | 580 | |
養老金活動: | | | | | | | |
| | | | | | | |
養卹金調整數因本期間精算淨收益而發生變化,淨額為#美元0各期所得税 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
重新分類為收益,淨額為$0各期所得税 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
養卹金調整總額 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
其他綜合收益 | 196 | | | 141 | | | 74 | | | 564 | |
綜合收益 | 177 | | | 5 | | | 244 | | | 599 | |
減去:非控股權益和子公司可贖回股票的綜合收益 | (41) | | | (75) | | | (59) | | | (157) | |
可歸因於AES公司的全面收益(虧損) | $ | 136 | | | $ | (70) | | | $ | 185 | | | $ | 442 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
簡明綜合權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非控制性 利益 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| (單位:百萬) |
2023年1月1日的餘額 | 1.0 | | | $ | 838 | | | 818.8 | | | $ | 8 | | | 150.0 | | | $ | (1,822) | | | $ | 6,688 | | | $ | (1,635) | | | $ | (1,640) | | | $ | 2,067 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151 | | | — | | | 52 | |
扣除所得税後的外幣折算調整總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | 7 | |
衍生工具公允價值扣除所得税後的總變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (135) | | | 1 | |
養老金調整總額,扣除所得税後 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
其他全面收益(虧損)合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (102) | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37) | |
收購非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | 1 | |
非控制性權益的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
出售給非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | 3 | |
在子公司發行優先股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股宣佈的股息(美元0.1659/共享) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (111) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行和執行基於股票的補償福利計劃,所得税淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | 7 | | | (12) | | | — | | | — | | | — | |
2023年3月31日的餘額 | 1.0 | | | $ | 838 | | | 818.8 | | | $ | 8 | | | 149.5 | | | $ | (1,815) | | | $ | 6,557 | | | $ | (1,484) | | | $ | (1,742) | | | $ | 2,101 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | — | | | 42 | |
扣除所得税後的外幣折算調整總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 4 | |
衍生工具公允價值扣除所得税後的總變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收入合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
出售給非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | 209 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行和執行基於股票的補償福利計劃,所得税淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | 1 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | |
2023年6月30日的餘額 | 1.0 | | | $ | 838 | | | 818.8 | | | $ | 8 | | | 149.4 | | | $ | (1,814) | | | $ | 6,550 | | | $ | (1,523) | | | $ | (1,567) | | | $ | 2,266 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非控制性 利益 | | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
| (單位:百萬) | | |
2022年1月1日的餘額 | 1.0 | | | $ | 838 | | | 818.7 | | | $ | 8 | | | 152.0 | | | $ | (1,845) | | | $ | 7,106 | | | $ | (1,089) | | | $ | (2,220) | | | $ | 1,769 | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | 94 | | | |
扣除所得税後的外幣折算調整總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131 | | | 1 | | | |
衍生工具公允價值扣除所得税後的總變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 265 | | | 22 | | | |
養老金調整總額,扣除所得税後 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | |
其他全面收入合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 397 | | | 23 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | |
收購非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | (76) | | | (367) | | | |
非控制性權益的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86 | | | |
出售給非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 30 | | | |
在子公司發行優先股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60 | | | |
普通股宣佈的股息(美元0.1580/共享) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105) | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行和執行基於股票的補償福利計劃,所得税淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.1) | | | 13 | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | |
2022年3月31日的餘額 | 1.0 | | | $ | 838 | | | 818.7 | | | $ | 8 | | | 150.9 | | | $ | (1,832) | | | $ | 6,903 | | | $ | (974) | | | $ | (1,899) | | | $ | 1,670 | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (179) | | | — | | | 50 | | | |
扣除所得税後的外幣折算調整總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (146) | | | (3) | | | |
衍生工具公允價值扣除所得税後的總變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 255 | | | 15 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收入合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | | | 12 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45) | | | |
收購非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | |
非控制性權益的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
出售給非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 170 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行和執行基於股票的補償福利計劃,所得税淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | |
2022年6月30日的餘額 | 1.0 | | | $ | 838 | | | 818.7 | | | $ | 8 | | | 150.9 | | | $ | (1,832) | | | $ | 6,924 | | | $ | (1,153) | | | $ | (1,790) | | | $ | 1,858 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| (單位:百萬美元) | | | | | | | | | |
經營活動: | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 170 | | | $ | 35 | | | | | | | | | | |
對淨收入的調整: | | | | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | 550 | | | 534 | | | | | | | | | | |
處置和出售商業權益的損失 | 4 | | | 1 | | | | | | | | | | |
減值費用 | 199 | | | 483 | | | | | | | | | | |
遞延所得税 | (119) | | | (43) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
債務清償損失 | 1 | | | 7 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
關聯公司虧損,扣除股息後的淨額 | 29 | | | 52 | | | | | | | | | | |
排放額度費用 | 139 | | | 239 | | | | | | | | | | |
已實現/未實現外幣損失 | 71 | | | 20 | | | | | | | | | | |
其他 | 99 | | | 28 | | | | | | | | | | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | | | | | | | | |
應收賬款(增加)減少 | 60 | | | (262) | | | | | | | | | | |
庫存(增加)減少 | 276 | | | (227) | | | | | | | | | | |
(增加)預付費用和其他流動資產減少 | 71 | | | (187) | | | | | | | | | | |
(增加)其他資產減少 | 74 | | | 94 | | | | | | | | | | |
應付帳款和其他流動負債增加(減少) | (305) | | | 151 | | | | | | | | | | |
應繳所得税、應納淨額及其他應納税額增加(減少) | (85) | | | (114) | | | | | | | | | | |
遞延收入增加(減少) | 42 | | | 59 | | | | | | | | | | |
其他負債增加(減少) | (89) | | | (5) | | | | | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | 1,187 | | | 865 | | | | | | | | | | |
投資活動: | | | | | | | | | | | | |
資本支出 | (3,396) | | | (1,659) | | | | | | | | | | |
收購商業利益,扣除所獲現金和限制性現金後的淨額 | (290) | | | (107) | | | | | | | | | | |
出售商業權益所得收益,扣除出售的現金和限制性現金 | 98 | | | 1 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
出售短期投資 | 706 | | | 345 | | | | | | | | | | |
購買短期投資 | (620) | | | (694) | | | | | | | | | | |
對股權關聯公司的出資和貸款 | (112) | | | (169) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
購買排放限額 | (115) | | | (293) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他投資 | (21) | | | (7) | | | | | | | | | | |
用於投資活動的現金淨額 | (3,750) | | | (2,583) | | | | | | | | | | |
融資活動: | | | | | | | | | | | | |
循環信貸安排和商業票據方案下的借款 | 16,716 | | | 3,100 | | | | | | | | | | |
循環信貸安排和商業票據計劃項下的償還 | (15,809) | | | (2,269) | | | | | | | | | | |
發行追索權債務 | 1,400 | | | — | | | | | | | | | | |
償還追索權債務 | — | | | (29) | | | | | | | | | | |
發行無追索權債務 | 1,457 | | | 3,132 | | | | | | | | | | |
償還無追索權債務 | (944) | | | (1,469) | | | | | | | | | | |
支付融資費 | (67) | | | (38) | | | | | | | | | | |
供應商融資安排下的採購 | 818 | | | 173 | | | | | | | | | | |
償還供應商融資安排項下的債務 | (862) | | | (134) | | | | | | | | | | |
對非控股權益的分配 | (147) | | | (93) | | | | | | | | | | |
收購非控股權益 | (1) | | | (540) | | | | | | | | | | |
非控制性權益的貢獻 | 18 | | | 28 | | | | | | | | | | |
出售給非控股權益 | 189 | | | 229 | | | | | | | | | | |
在子公司發行優先股 | 3 | | | 60 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
對AES普通股支付的股息 | (222) | | | (211) | | | | | | | | | | |
為融資資本支出支付款項 | (7) | | | (9) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他融資 | (13) | | | (6) | | | | | | | | | | |
融資活動提供的現金淨額 | 2,529 | | | 1,924 | | | | | | | | | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (37) | | | (18) | | | | | | | | | | |
持有待售業務現金、現金等價物和限制性現金增加 | (6) | | | (21) | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金合計增加(減少) | (77) | | | 167 | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金,從 | 2,087 | | | 1,484 | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和受限現金,終止 | $ | 2,010 | | | $ | 1,651 | | | | | | | | | | |
補充披露: | | | | | | | | | | | | |
利息現金支付,扣除資本化金額後的淨額 | $ | 512 | | | $ | 423 | | | | | | | | | | |
現金支付所得税,扣除退款後的淨額 | 200 | | | 141 | | | | | | | | | | |
非現金投融資活動日程表: | | | | | | | | | | | | |
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初步確認收購的或有對價(見附註17) | 218 | | | 15 | | | | | | | | | | |
非控制性權益的非現金貢獻 | 30 | | | — | | | | | | | | | | |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
9|簡明合併財務報表附註|2023年6月30日和2022年6月
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日及2022年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計)
1.財務報表列報
整固— 在本季度報告中,術語“AES”、“本公司”、“我們”或“我們”是指合併後的實體,包括其子公司和附屬公司。術語“AES公司”或“母公司”僅指公開控股的公司,即AES公司,不包括其子公司和附屬公司。此外,在本公司為主要受益人的情況下,本公司擁有可變權益的VIE已合併。除我們對Alto Maipo的投資外,本公司有能力施加重大影響但不具有控制權的投資採用權益會計方法入賬,我們選擇了ASC 825允許的公允價值選項。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
中期財務報告— 所附未經審計簡明綜合財務報表及附註乃根據財務會計準則委員會所載通用會計準則及美國證券交易委員會頒佈的S十號規例第十條編制。因此,它們不包括《公認會計準則》要求的年度財務報告期的所有信息和腳註。管理層認為,中期財務信息包括為公平列報經營結果、財務狀況、全面收益、權益變動和現金流量所需的所有正常經常性調整。截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2023年12月31日的年度的預期結果。隨附的簡明合併財務報表未經審計,應與2022年審計後綜合財務報表及其附註一起閲讀,這些報表及其附註包含在2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的2022年Form 10-K(以下簡稱2022年Form 10-K)中。
現金、現金等價物和受限現金 — 下表彙總了簡明合併資產負債表上報告的現金、現金等價物和限制性現金金額,這些金額與簡明合併現金流量表上顯示的金額合計(以百萬為單位)相一致:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 1,322 | | | $ | 1,374 | |
受限現金 | 517 | | | 536 | |
償債準備金和其他存款 | 171 | | | 177 | |
現金、現金等價物和受限現金 | $ | 2,010 | | | $ | 2,087 | |
ASC 326-金融工具-信貸損失—下表為所示期間信貸損失準備金的前滾情況(單位:百萬):
10|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | 應收帳款 | | Mong Duong應收款 | | 阿根廷應收賬款 | | 應收租賃(2) | | 其他 | | 總計 | | | | | | | |
CECL期初備付金餘額 | $ | 3 | | | $ | 29 | | | $ | 30 | | | $ | 20 | | | $ | 2 | | | $ | 84 | | | | | | | | |
本期準備金 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 19 | | | | | | | | |
記入津貼的沖銷 | (7) | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (27) | | | | | | | | |
已收集的追討款項 | 2 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | |
外匯 | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (1) | | | (10) | | | | | | | | |
CECL期末準備金餘額 | $ | 8 | | | $ | 28 | | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 67 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至2022年6月30日的六個月 | 應收帳款(1) | | Mong Duong應收款 | | 阿根廷應收賬款 | | 應收租賃(2) | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
CECL期初備付金餘額 | $ | 3 | | | $ | 30 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 63 | |
本期準備金 | 5 | | | — | | | 3 | | | 20 | | | — | | | 28 | |
記入津貼的沖銷 | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (11) | |
已收集的追討款項 | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外匯 | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
CECL期末準備金餘額 | $ | 4 | | | $ | 29 | | | $ | 21 | | | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | 75 | |
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_____________________________(1)不包括營業租賃應收津貼和合同爭議津貼#美元5截至2022年6月30日,為1.2億美元。這些儲備不在ASC 326的範圍內。
(2)南地能源公司(AES Gilbert)的租賃應收信貸損失準備金。
ASC 450-負債-供應商財務計劃— 對於一些採購,AES達成了供應商融資安排。公司通常在供應商和公司之間使用一箇中介實體,但有時直接與供應商簽訂這些協議,目的是確保改善付款條件。這些安排包括在應計負債和其他負債在簡明綜合資產負債表上,因為所有款項都在一年內到期;相關利息支出在年內在簡明綜合經營報表上記錄利息支出。該公司有65供應商融資安排,未清餘額總額為#美元617截至2023年6月30日,46供應商融資安排,未清餘額總額為#美元662截至2022年12月31日。協議的金額從不到1美元不等。1百萬至美元69百萬美元,加權平均利率為6.95截至2023年6月30日的百分比;截至2022年12月31日的協議金額不到1百萬至美元88百萬美元,加權平均利率為4.32%。在供應商融資安排項下的未付款項中,有#美元。477百萬美元和美元296截至2023年6月30日和2022年12月31日,母公司分別擔保了100萬美元。
2023年通過的新會計公告— 下表簡要介紹了最近對公司合併財務報表產生影響的會計聲明。以下未列明的會計聲明經評估後確定為不適用或不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
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採用新的會計準則 |
ASU編號和名稱 | 描述 | 領養日期 | 通過後對財務報表的影響 |
2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債 | 這一更新旨在通過解決實踐中的多樣性和與以下方面相關的不一致之處來改進與企業合併中客户的收購收入合同的會計處理:(1)收購合同負債的確認,以及(2)付款條件及其對收購方確認的後續收入的影響。允許早日通過修正案,包括在過渡期內通過。在過渡期內提早採用的實體應(1)追溯到收購日期發生在包括提早申請過渡期在內的會計年度開始之日或之後的所有企業合併,以及(2)預期在首次申請之日或之後發生的所有企業合併。 | 2023年1月1日 | 該公司在預期的基礎上採用了這一標準,該標準將適用於2023年或之後發生的任何業務合併。採用這一ASU並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。 |
11|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
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2022-02金融工具-信貸損失(話題326):問題債務重組和年份披露 | ASU 2022-02修訂了ASC 326-20-50-6,要求公共業務實體按年份披露的年份披露當期記錄的年初至今的註銷總額。這項披露應涵蓋從財務報表日期開始的前五個年度的每一個期間,以及在此之前的年度期間的合計總額。然而,在通過反洗錢股後,一個實體將不提供前五個年度期間的核銷總額。財務會計準則委員會決定,總沖銷的披露將改為在預期過渡的基礎上應用,以便編制人員可以隨着時間的推移“建立”五年一次的披露。 | 2023年1月1日 | 本公司採用這一準則是基於預期,它對財務報表沒有重大影響。 |
2022-04,負債-供應商財務計劃(主題450-50):供應商財務計劃義務的披露 | 此次更新旨在提供有關實體使用供應商融資計劃的更多信息和披露,以瞭解這些計劃將如何影響實體的營運資本、流動性和現金流。使用供應商融資計劃作為買方的實體應披露(1)作為擔保或其他形式提供的擔保而質押的付款條款和資產的關鍵條款,以及(2)未償還金額、對這些債務在資產負債表中的列報位置的説明以及這些債務在年度期間的前滾。 | 2023年1月1日,但前滾信息除外,該信息在2023年12月15日之後開始的會計年度有效。 | ASU只要求披露與公司供應商財務計劃有關的信息,不影響在資產負債表或現金流量表上確認、衡量或列報供應商財務計劃債務。公司在2023年第一季度採用了新的披露要求,但披露前滾信息的年度要求除外,公司預計將從2024年年度財務報表開始採用並前瞻性地呈現這一要求。 |
2023-03年,財務報表列報(專題205), 損益表-報告全面收入(主題220), 區分負債和股權(主題480), 公平(主題505), 和薪酬--股票薪酬(主題718) | 本次會計準則更新依據《美國證券交易委員會員工會計公告》第120號、《美國證券交易委員會員工在2022年3月24日企業投資信託基金會議上的公告》以及《員工會計公告》主題6.B,會計系列第280版--《美國證券交易委員會員工會計公告:適用於普通股的收益或虧損》對多個美國證券交易委員會段落進行了修訂。本更新中的修訂在本更新發布後對所有實體生效。 | 2023年6月30日 | 採用這一ASU並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。 |
新會計公告發布但尚未生效— 下表簡要介紹了最近的會計聲明,這些聲明一旦被採納,可能會對公司的合併財務報表產生重大影響。以下未列明的會計聲明經評估後確定為不適用或預期不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
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新會計準則發佈但尚未生效 |
ASU編號和名稱 | 描述 | 領養日期 | 通過後對財務報表的影響 |
2023-01租約(主題842):共同管制安排 | 本更新中的修訂要求與公共控制租約相關的租賃改進如下: 1.只要承租人通過租賃控制基礎資產(租賃資產)的使用,則由承租人在租賃權的使用年限內攤銷對共同控制組的改進(不論租期如何)。但是,出租人通過與不在同一共同控制組內的另一實體租賃而獲得對標的資產的使用權的,攤銷期限不得超過共同控制組的攤銷期限。 2.如果承租人不再控制基礎資產的使用,則作為通過對權益(或非營利實體的淨資產)的調整在共同控制的實體之間的轉移入賬。此外,這些租賃改進受主題360《財產、廠房和設備》中的減值指導的影響。 | 2023年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。 | 該公司目前正在評估採用該準則對其合併財務報表的影響。 |
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12|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
2. 盤存
下表彙總了公司截至所示期間的庫存餘額(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
燃料和其他原材料 | $ | 483 | | | $ | 733 | |
備件和用品 | 291 | | | 322 | |
總計 | $ | 774 | | | $ | 1,055 | |
3. 公允價值
流動金融資產和負債、償債準備金和其他存款的公允價值接近其報告的賬面價值。公司資產和負債的估計公允價值是根據現有的市場信息確定的。由於該等金額為估計,並基於出售資產或轉移負債的假設交易,採用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。有關我們的估值技術和保單的更多信息,請參閲注5-公允價值在第8項中。財務報表和補充數據我們2022年的10-K表格。
重複測量
下表按公允價值等級列出了截至所示日期公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債(以百萬計)。對於公司對可交易債務證券的投資,所提供的證券類別是根據證券的性質和風險確定的,並與公司管理、監控和衡量其可交易證券的方式一致:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
債務證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
可供銷售: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
存單 | $ | — | | | $ | 677 | | | $ | — | | | $ | 677 | | | $ | — | | | $ | 698 | | | $ | — | | | $ | 698 | |
政府債務證券 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
債務證券總額 | — | | | 680 | | | — | | | 680 | | | — | | | 701 | | | — | | | 701 | |
股權證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金 | 44 | | | — | | | — | | | 44 | | | 38 | | | — | | | — | | | 38 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總股本證券 | 44 | | | 6 | | | — | | | 50 | | | 38 | | | — | | | — | | | 38 | |
衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品 | — | | | 273 | | | — | | | 273 | | | — | | | 314 | | | — | | | 314 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外幣衍生品 | — | | | 23 | | | 63 | | | 86 | | | — | | | 22 | | | 64 | | | 86 | |
商品衍生品 | — | | | 233 | | | 7 | | | 240 | | | — | | | 232 | | | 13 | | | 245 | |
總衍生工具--資產 | — | | | 529 | | | 70 | | | 599 | | | — | | | 568 | | | 77 | | | 645 | |
總資產 | $ | 44 | | | $ | 1,215 | | | $ | 70 | | | $ | 1,329 | | | $ | 38 | | | $ | 1,269 | | | $ | 77 | | | $ | 1,384 | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
或有對價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 274 | | | $ | 274 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 48 | |
衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率衍生品 | — | | | 15 | | | 1 | | | 16 | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
交叉貨幣衍生品 | — | | | 76 | | | — | | | 76 | | | — | | | 42 | | | — | | | 42 | |
外幣衍生品 | — | | | 22 | | | — | | | 22 | | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
商品衍生品 | — | | | 212 | | | 85 | | | 297 | | | — | | | 346 | | | 60 | | | 406 | |
衍生工具總額--負債 | — | | | 325 | | | 86 | | | 411 | | | — | | | 414 | | | 60 | | | 474 | |
總負債 | $ | — | | | $ | 325 | | | $ | 360 | | | $ | 685 | | | $ | — | | | $ | 414 | | | $ | 108 | | | $ | 522 | |
截至2023年6月30日,所有可供出售的債務證券都在一年內規定到期日。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內,除了暫時性的有價證券減值外,沒有其他減值。3級或有對價主要與2023年6月5日收購Bellefield有關。有關收購的進一步資料,請參閲附註17-收購。與信貸相關的減值在ASC 326項下的收益中確認。出售投資的收益和損失是使用特定識別方法確定的。下表列出了在所述期間內出售可供出售證券所得的毛收入(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
出售可供出售證券的總收益 | | $ | 370 | | | $ | 150 | | | $ | 739 | | | $ | 347 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
13|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月(按衍生工具類型淨額列示,單位為百萬)的資產和負債的對賬,該資產和負債按公允價值經常性計量,使用重大不可觀察到的投入(級別3)。第三級和第二級之間的轉移主要是由於用於計算信貸估值調整的不可觀察投入的重要性發生了變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具資產和負債 | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月 | 利率 | | | | 外幣 | | 商品 | | 或有對價 | | 總計 | | | |
4月1日的餘額 | $ | (5) | | | | | $ | 62 | | | $ | (69) | | | $ | (55) | | | $ | (67) | | | | |
已實現和未實現收益(虧損)合計: | | | | | | | | | | | | | | |
包括在收入中 | — | | | | | 7 | | | (1) | | | (1) | | | 5 | | | | |
計入其他全面收益(虧損)-衍生活動 | 16 | | | | | 3 | | | (10) | | | — | | | 9 | | | | |
計入其他全面收益(虧損)--外幣折算活動 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
包括在監管(資產)負債中 | — | | | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | | |
收購 | — | | | | | — | | | — | | | (218) | | | (218) | | | | |
聚落 | (2) | | | | | (9) | | | (2) | | | — | | | (13) | | | | |
將資產(負債)淨額轉移至第三級 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | |
轉移(資產)負債,淨額超出第三級 | (10) | | | | | — | | | 1 | | | — | | | (9) | | | | |
2023年6月30日的餘額 | $ | (1) | | | | | $ | 63 | | | $ | (78) | | | $ | (274) | | | $ | (290) | | | | |
當期收益中包括的與期末持有的資產和負債有關的未實現收益(虧損)的變化所包括的本期收益(虧損)總額 | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具資產和負債 | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月 | 利率 | | | | 外幣 | | 商品 | | 或有對價 | | 總計 | | | |
4月1日的餘額 | $ | 1 | | | | | $ | 93 | | | $ | (13) | | | $ | (69) | | | $ | 12 | | | | |
已實現和未實現收益(虧損)合計: | | | | | | | | | | | | | | |
包括在收入中 | 1 | | | | | (32) | | | (4) | | | — | | | (35) | | | | |
計入其他全面收益(虧損)-衍生活動 | 5 | | | | | (11) | | | 6 | | | — | | | — | | | | |
計入其他全面收益(虧損)--外幣折算活動 | — | | | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | | |
包括在監管(資產)負債中 | — | | | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | | | | |
收購 | — | | | | | — | | | — | | | (15) | | | (15) | | | | |
聚落 | — | | | | | — | | | 2 | | | 5 | | | 7 | | | | |
將資產(負債)淨額轉移至第三級 | — | | | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | | | | |
轉移(資產)負債,淨額超出第三級 | (6) | | | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | | |
2022年6月30日的餘額 | $ | 1 | | | | | $ | 50 | | | $ | 37 | | | $ | (77) | | | $ | 11 | | | | |
當期收益中包括的與期末持有的資產和負債有關的未實現收益(虧損)的變化所包括的本期收益(虧損)總額 | $ | 1 | | | | | $ | (32) | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (29) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
14|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具資產和負債 | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | 利率 | | | | 外幣 | | 商品 | | 或有對價 | | 總計 | | | |
1月1日的餘額 | $ | — | | | | | $ | 64 | | | $ | (47) | | | $ | (48) | | | $ | (31) | | | | |
已實現和未實現收益(虧損)合計: | | | | | | | | | | | | | | |
包括在收入中 | — | | | | | 6 | | | (1) | | | (7) | | | (2) | | | | |
計入其他全面收益(虧損)-衍生活動 | — | | | | | 2 | | | (27) | | | — | | | (25) | | | | |
計入其他全面收益(虧損)--外幣折算活動 | — | | | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | | | | |
包括在監管(資產)負債中 | — | | | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | | |
收購 | — | | | | | — | | | — | | | (218) | | | (218) | | | | |
聚落 | — | | | | | (9) | | | (2) | | | — | | | (11) | | | | |
將資產(負債)淨額轉移至第三級 | (1) | | | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | |
轉移(資產)負債,淨額超出第三級 | — | | | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | | |
2023年6月30日的餘額 | $ | (1) | | | | | $ | 63 | | | $ | (78) | | | $ | (274) | | | $ | (290) | | | | |
當期收益中包括的與期末持有的資產和負債有關的未實現收益(虧損)的變化所包括的本期收益(虧損)總額 | $ | — | | | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (8) | | | $ | (10) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具資產和負債 | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | 利率 | | | | 外幣 | | 商品 | | 或有對價 | | 總計 | | | |
1月1日的餘額 | $ | (6) | | | | | $ | 108 | | | $ | (1) | | | $ | (64) | | | $ | 37 | | | | |
已實現和未實現收益(虧損)合計: | | | | | | | | | | | | | | |
包括在收入中 | 3 | | | | | (44) | | | (4) | | | (1) | | | (46) | | | | |
計入其他全面收益(虧損)-衍生活動 | 10 | | | | | (14) | | | (8) | | | — | | | (12) | | | | |
計入其他全面收益(虧損)--外幣折算活動 | — | | | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | | | |
包括在監管(資產)負債中 | — | | | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | | | | |
收購 | — | | | | | — | | | — | | | (15) | | | (15) | | | | |
聚落 | — | | | | | — | | | 2 | | | 5 | | | 7 | | | | |
將資產(負債)淨額轉移至第三級 | — | | | | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | | | | |
轉移(資產)負債,淨額超出第三級 | (6) | | | | | — | | | 2 | | | — | | | (4) | | | | |
2022年6月30日的餘額 | $ | 1 | | | | | $ | 50 | | | $ | 37 | | | $ | (77) | | | $ | 11 | | | | |
當期收益中包括的與期末持有的資產和負債有關的未實現收益(虧損)的變化所包括的本期收益(虧損)總額 | $ | 3 | | | | | $ | (44) | | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | (42) | | | | |
下表彙總了截至2023年6月30日用於3級衍生品資產(負債)的重大不可觀察輸入(單位為百萬,範圍金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具的類型 | | 公允價值 | | 無法觀察到的輸入 | | | 金額或區間(加權平均) |
利率 | | $ | (1) | | | 附屬信用利差 | | | 0.4%至2.5% (1.7%) |
| | | | | | | |
外幣: | | | | | | | |
阿根廷比索 | | 63 | | | 一年後阿根廷比索對美元匯率 | | | 576至957 (854) |
| | | | | | | |
商品: | | | | | | | |
CAISO能源互換 | | (86) | | | 2030年後每千瓦時遠期能源價格 | | | $12至$97 ($52) |
其他 | | 8 | | | | | | |
總計 | | $ | (16) | | | | | | |
對於利率衍生品和外幣衍生品,本公司自身信用利差估計的增加(減少)將減少(增加)衍生品負債頭寸的價值。對於外幣衍生品,上述匯率估計值的增加(減少)將增加(減少)衍生品的價值。
或有對價主要涉及與收購可再生發展項目有關的未來里程碑付款。或有對價的估計公允價值是根據內部預測使用概率加權貼現現金流量確定的,內部預測被視為第三級投入。第三級投入的變化,特別是實現發展里程碑的概率的變化,可能導致或有對價的公允價值發生重大變化,並可能對每個報告期記錄的支出或收入數額產生重大影響。或有對價每季度更新一次,
15|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
通過收益記錄的公允價值的預期變化。
非循環測量
本公司採用適用的公允價值計量指引計量公允價值。減值費用(見下文税前虧損)是通過比較評估日期的公允價值與當時最新的可用賬面金額來計量的,並計入資產減值費用或其他營業外費用,適用的話,關於簡明合併業務報表。下表彙總了按公允價值在非經常性基礎上計量的主要資產類別及其在公允價值層次結構中的水平(以百萬為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 測量日期 | | 賬面金額 (1) | | 公允價值 | | 税前虧損 |
截至2023年6月30日的六個月 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | |
持有和使用的長期資產: | | | | | | | | | | | |
諾根納(2) | 5/1/2023 | | $ | 196 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 137 | |
GAF項目(AES Renewable Holdings) | 5/31/2023 | | 29 | | | — | | | — | | | 11 | | | 18 | |
待售業務:(3) | | | | | | | | | | | |
約旦(4) | 3/31/2023 | | $ | 179 | | | $ | — | | | $ | 170 | | | $ | — | | | $ | 14 | |
約旦(4) | 6/30/2023 | | 179 | | | — | | | 170 | | | — | | | 15 | |
| 測量日期 | | 賬面金額 (1) | | 公允價值 | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 税前虧損 |
持有和使用的長期資產: | | | | | | | | | | | |
Maritza | 4/30/2022 | | $ | 927 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 452 | | | $ | 475 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
_____________________________
(1)表示資產組在計量日期公允價值調整前的賬面價值。
(2)Norgener資產組包括長期資產、庫存、土地和其他營運資本,但根據美國會計準則360-10,税前減值支出僅限於長期資產的賬面價值。見附註15-資產減值費用以獲取更多信息。本公司評估了ASC 360-10範圍以外的資產的賬面價值,並確定其他資產的賬面價值不應減少。
(3)見附註16-持有待售以獲取更多信息。
(4)確認的税前虧損是用美元計算的170約旦處置集團的公允價值減去出售成本$5百萬美元和美元6分別為2023年3月31日和2023年6月30日的測量日期。
下表彙總了在截至2023年6月30日的六個月中,在非經常性基礎上衡量持有和使用的長期資產的第三級計量中使用的重大不可觀察投入(單位為百萬,範圍金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 範圍(加權平均) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
持有和使用的長期資產: | | | | | | | |
諾根納(1) | $ | 24 | | | 貼現現金流 | | 年度收入增長 | | (90)%至994% (85%) |
| | | | | 年度可變邊際 | | (75)%至276% (16%) |
| | | | | | | |
GAF項目(AES Renewable Holdings) | 11 | | | 貼現現金流 | | 年度收入增長 | | (42)%至44% (1%) |
| | | | | 年度可變邊際 | | (194)%至77% (66%) |
| | | | | 貼現率 | | 9% |
總計 | $ | 35 | | | | | | | |
_____________________________
(1)Norgener資產組的公允價值主要涉及根據ASC 360-10不受減值影響的現有煤炭庫存。
簡明綜合資產負債表中非按公允價值計量的金融工具
下表列出了截至所示期間公司金融資產和負債的賬面價值、公允價值和公允價值等級,這些資產和負債在簡明綜合資產負債表中未按公允價值計量,但已披露公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 攜帶 金額 | | 公允價值 |
| | 總計 | | 第1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | 應收賬款--非流動 (1) | $ | 295 | | | $ | 338 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 338 | |
負債: | 無追索權債務 | 20,872 | | | 20,540 | | | — | | | 19,084 | | | 1,456 | |
| 追索權債務 | 5,476 | | | 5,093 | | | — | | | 5,093 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 攜帶 金額 | | 公允價值 |
| | 總計 | | 第1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | 應收賬款--非流動 (1) | $ | 255 | | | $ | 294 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 294 | |
負債: | 無追索權債務 | 19,429 | | | 18,527 | | | — | | | 17,089 | | | 1,438 | |
| 追索權債務 | 3,894 | | | 3,505 | | | — | | | 3,505 | | | — | |
_____________________________
(1)這些數額主要涉及智利政府頒佈的穩定基金所影響的數額,包括在其他非流動資產在隨附的簡明綜合資產負債表中。
16|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
4. 衍生工具和套期保值活動
有關本公司衍生工具及對衝會計政策的進一步資料,請參閲附註1-主要會計政策概述和摘要—衍生工具和套期保值活動第8項。--財務報表和補充數據在2022年Form 10-K中。
活動量— 下表顯示了截至2023年6月30日,公司按衍生產品類型劃分的剩餘合同期內的最大名義價值(以百萬為單位),無論它們是否處於合格的現金流對衝關係中,以及每種類型衍生產品的到期日:
| | | | | | | | | | | | | | |
利率和外幣衍生品 | | 折算為美元的最大概念數 | | 最新到期時間 |
利率 | | $ | 7,062 | | | 2059 |
交叉貨幣互換(巴西雷亞爾) | | 404 | | | 2026 |
外幣: | | | | |
智利比索 | | 173 | | | 2026 |
歐元 | | 142 | | | 2025 |
哥倫比亞比索 | | 49 | | | 2024 |
巴西雷亞爾 | | 28 | | | 2024 |
墨西哥比索 | | 12 | | | 2024 |
阿根廷比索 | | 3 | | | 2026 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商品衍生品 | | 最大概念 | | 最新到期時間 |
天然氣(單位:MMBtu) | | 108 | | | 2029 |
功率(MWHs) | | 18 | | | 2040 |
煤(以噸或公噸為單位) | | 5 | | | 2027 |
| | | | |
| | | | |
會計和報告— 資產和負債— 下表列出了截至所示期間與該公司衍生工具有關的資產和負債的公允價值(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | 指定 | | 未指定 | | 總計 | | 指定 | | 未指定 | | 總計 |
利率衍生品 | $ | 273 | | | $ | — | | | $ | 273 | | | $ | 313 | | | $ | 1 | | | $ | 314 | |
| | | | | | | | | | | |
外幣衍生品 | 29 | | | 57 | | | 86 | | | 27 | | | 59 | | | 86 | |
商品衍生品 | — | | | 240 | | | 240 | | | — | | | 245 | | | 245 | |
總資產 | $ | 302 | | | $ | 297 | | | $ | 599 | | | $ | 340 | | | $ | 305 | | | $ | 645 | |
負債 | | | | | | | | | | | |
利率衍生品 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
交叉貨幣衍生品 | 76 | | | — | | | 76 | | | 42 | | | — | | | 42 | |
外幣衍生品 | 3 | | | 19 | | | 22 | | | 9 | | | 11 | | | 20 | |
商品衍生品 | 86 | | | 211 | | | 297 | | | 59 | | | 347 | | | 406 | |
總負債 | $ | 181 | | | $ | 230 | | | $ | 411 | | | $ | 116 | | | $ | 358 | | | $ | 474 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
公允價值 | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
當前 | $ | 310 | | | $ | 127 | | | $ | 271 | | | $ | 168 | |
非電流 | 289 | | | 284 | | | 374 | | | 306 | |
總計 | $ | 599 | | | $ | 411 | | | $ | 645 | | | $ | 474 | |
17|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
收益和其他全面收益(虧損)— 下表列出了在AOCL確認的税前收益(虧損)以及與所有衍生工具相關的收益(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
現金流對衝 | | | | | | | |
AOCL確認的收益(虧損) | | | | | | | |
利率衍生品 | $ | 160 | | | $ | 323 | | | $ | 22 | | | $ | 627 | |
| | | | | | | |
外幣衍生品 | 4 | | | (24) | | | 12 | | | (12) | |
商品衍生品 | (4) | | | 32 | | | (27) | | | 61 | |
總計 | $ | 160 | | | $ | 331 | | | $ | 7 | | | $ | 676 | |
收益(虧損)從AOCL重新歸類為收益 | | | | | | | |
利率衍生品 | $ | 13 | | | $ | (23) | | | $ | 49 | | | $ | (50) | |
| | | | | | | |
外幣衍生品 | (3) | | | — | | | (3) | | | — | |
商品衍生品 | (1) | | | — | | | 13 | | | (1) | |
總計 | $ | 9 | | | $ | (23) | | | $ | 59 | | | $ | (51) | |
公允價值套期保值關係損益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
交叉貨幣衍生品 | $ | (33) | | | $ | 8 | | | $ | (86) | | | $ | (35) | |
套期保值項目 | 3 | | | (25) | | | 53 | | | 22 | |
總計 | $ | (30) | | | $ | (17) | | | $ | (33) | | | $ | (13) | |
| | | | | | | |
從東方海外的虧損重新分類為資產減值收益 | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | — | | | $ | (16) | |
因終止對衝會計而從AOCL重新分類為收益的收益(虧損) | $ | 13 | | | $ | (15) | | | 14 | | | (15) | |
在與以下項目相關的收益中確認的收益(虧損) | | | | | | | |
| | | | | | | |
未被指定為對衝工具的: | | | | | | | |
利率衍生品 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 3 | |
外幣衍生品 | 4 | | | 4 | | | — | | | (15) | |
商品衍生品和其他 | 126 | | | 30 | | | 191 | | | 17 | |
總計 | $ | 130 | | | $ | 35 | | | $ | 191 | | | $ | 5 | |
預計AOCL將在截至2024年6月30日的12個月內將持續運營的税前收入增加美元。39百萬美元,主要是由於利率衍生品。
5. 融資應收賬款
合同到期日超過一年的應收款被視為融資應收款。下表按國家分列截至所示日期的應收款融資情況(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 應收賬款總額 | | 津貼 | | 應收賬款淨額 | | 應收賬款總額 | | 津貼 | | 應收賬款淨額 |
智利 | $ | 244 | | | $ | — | | | $ | 244 | | | $ | 239 | | | $ | — | | | $ | 239 | |
美國 | 39 | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 13 | | | — | | | 13 | | | 18 | | | — | | | 18 | |
總計 | $ | 296 | | | $ | — | | | $ | 296 | | | $ | 257 | | | $ | — | | | $ | 257 | |
智利 — AES Andes記錄了與受監管能源合同確認的收入有關的應收賬款,這些收入受到智利政府在2019年10月和2022年8月結合關税穩定法設立的穩定基金的影響。從歷史上看,政府每六個月更新一次這些合約的價格,以反映這些合約與匯率和大宗商品價格的指數化程度。關税穩定法不允許在2019年7月1日生效的定價之外將這些合同指數化更新傳遞給客户,直到納入新的低成本可續訂合同以提供受監管的合同。因此,超過2019年7月1日價格的成本將累積並由發電商承擔。通過不同的計劃,AES Andes旨在減少其風險敞口,並已出售了截至2021年12月31日積累的應收賬款的很大一部分。
截至2023年6月30日,美元226年記錄了百萬美元的非流動應收賬款。其他非流動資產與穩定基金有關。此外,$18作為我們綠色混合協議的一部分,授予採礦客户的數百萬延期付款被記錄為融資應收賬款其他非流動資產2023年6月30日。
18|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
6. 對關聯公司的投資和墊款
財務信息摘要 — 下表彙總了本公司持股50%或以下的附屬公司和持有多數股權的未合併子公司的財務信息,這些子公司採用權益法核算(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持股50%或以下的附屬公司 | | 擁有多數股權的未合併子公司 |
截至6月30日的六個月, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 1,370 | | | $ | 792 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
營業虧損 | (34) | | | (249) | | | — | | | — | |
淨虧損 | (91) | | | (323) | | | — | | | — | |
關聯公司應佔淨虧損 | (72) | | | (275) | | | — | | | — | |
電源 — 2022年12月,該公司同意出售49其在sPower運營資產組合中的間接權益的百分比(“OpCo B”)。2023年2月28日,sPower以美元的價格完成了交易196百萬美元。作為這筆交易的結果,該公司收到了#美元98銷售收入為100萬美元,並記錄了銷售税前收益#52000萬美元,記錄在處置和出售商業權益的損失。出售後,本公司於OpCo B的所有權權益由50%到大約26%。由於本公司在交易後仍不控制但對sPower有重大影響,因此繼續作為權益法投資入賬,並在可再生能源SBU可報告部分中報告。
Alto Maipo-2022年5月,Alto Maipo根據美國破產法第11章擺脱破產。重組後的Alto Maipo被認為是一家VIE。由於本公司缺乏作出重大決策的權力,因此不符合被視為Alto Maipo的主要受益人的標準,因此不合並該實體。本公司已選擇公允價值選項來核算其在Alto Maipo的投資,因為管理層認為這種方法將更好地反映其股權的經濟性。截至2023年6月30日,公允價值微不足道。Alto Maipo在能源基礎設施SBU可報告部分中報告。
7. 債務
追索權債務
優先債券將於2028年到期-2023年5月,該公司發行了$900百萬美元本金合計5.452028年到期的優先債券百分比。該公司將此次發行所得資金用於一般企業用途,併為公司可再生能源和公用事業SBU的投資提供資金。
AES清潔能源發展--2023年3月,AES Clean Energy Development Holdings,LLC簽署了一項美元5002023年12月到期的100萬過橋貸款,並將所得資金用於一般企業用途。過渡性貸款項下的債務為無抵押,並由母公司提供全額擔保。
商業票據計劃 —於2023年3月,本公司設立一項商業票據計劃,根據該計劃,本公司可發行無抵押商業票據(“票據”),總額最高可達$750任何時候都有百萬未付賬款。債券的到期日可能會有所不同,但不會超過發行日起計的397日。是次發行債券所得款項將作一般企業用途。債券將以私人配售方式在美國商業票據市場按慣例發售。公司必須有循環信貸安排,並且公司發行的商業票據總額不能超過其循環信貸安排下當時可用的能力。截至2023年6月30日,該公司已獲得517中國商業票據發行計劃下的未償還借款百萬美元,加權平均利率為6.06%。這些票據被歸類為非流動票據。
無追索權債務
在截至2023年6月30日的6個月中,該公司的子公司發生了以下重大債務交易(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
子公司 | | 交易期 | | 發行 | | 還款 | | 債務清償損失 |
荷蘭和科隆 | | Q1 | | $ | 350 | | | $ | (500) | | | $ | (1) | |
巴西航空工業公司 | | Q1 | | 169 | | | — | | | — | |
AES清潔能源 | | Q2 | | 497 | | | — | | | — | |
俄亥俄州愛思強公司 | | Q2 | | 100 | | | — | | | — | |
19|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
荷蘭和科隆-2022年3月,總部位於荷蘭的AES Hispanola Holdings BV作為聯合借款人,與科隆簽署了一項美元5002023年到期的百萬過橋貸款。該公司分配了$450百萬美元和美元50協議收益的100萬美元分別分配給了AES Hispanola Holdings BV和Colon。
2023年1月,AES Hispanola Holdings BV和Colon作為聯合借款人,簽署了一項美元350百萬美元的信貸協議8.85%,2028年到期。該公司分配了$300百萬美元和美元50協議收益的100萬美元分別分配給了AES Hispanola Holdings BV和Colon。協議的淨收益被用來部分償還#美元。5002022年執行過橋貸款100萬筆。過渡性貸款的剩餘未償還本金用經營現金流的收益以及母公司的現金償還。作為這些交易的結果,該公司確認了債務清償損失#美元。1在截至2023年6月30日的六個月中,
英國--2022年1月6日,總部位於英國的水星智利控股有限責任公司(“水星智利”)簽署了一項美元350100萬過橋貸款,並使用所得資金以及額外出資#美元。1962,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,權益瞭解更多信息)。2022年1月24日,智利水星公司發行了美元360百萬美元本金合計6.5%優先擔保票據將於2027年到期,並用發行所得款項全額預付$350百萬過橋貸款。
AES清潔能源-2022年12月,AES Clean Energy Development、AES Renewable Holdings和sPower,一家股權方法投資公司,統稱為發行人,達成了一項主契約協議,根據該協議,將不時發行長期票據,為發行人擁有的運營中的風能、太陽能和能源儲存項目融資或再融資。於二零二二年十二月十三日,發行人訂立債券購買協議,發行最多$647百萬美元6.552047年到期的優先債券百分比。這些票據於2022年12月14日以面值1美元的價格出售。647百萬美元。2023年,發行人額外出售了246百萬英寸6.37%票據,因此發行的票據本金總額為$893百萬美元。每一家發行人均被視為“聯席發行人”,並將就貸款項下的所有義務相互承擔連帶責任。由於2023年的發行,AES Clean Energy Development記錄的負債增加了#美元215百萬美元,導致可歸因於AES Clean Energy Development和AES Renewable Holdings的票據的賬面總額為$252截至2023年6月30日。
2021年,AES Clean Energy Development、AES Renewable Holdings和sPower(統稱為借款人)簽署了兩項信貸協議,總承諾額為$1.210億美元,到期日為2024年12月和2025年9月。借款人對循環信貸安排進行了修訂,從而使承付款總額增加了#美元。2.1億美元,使新協議下的總承諾達到#億美元3.3十億美元。根據2023年的一項修正案,其中一項信貸協議的到期日從2024年12月延長至2026年5月。每一借款人均被視為“共同借款人”,並將就貸款項下的所有債務與其他共同借款人承擔連帶責任。由於使用的承諾增加,AES Clean Energy Development和AES Renewable Holdings記錄的負債總額增加了#美元6412023年,在循環信貸安排下使用的承付款總額,截至2023年6月30日為1.9十億美元。截至2023年6月30日,在為共同借款人提供的循環信貸安排下使用的承付款總額為#美元。2.5十億美元。
無追索權債務契約、限制和違約-公司無追索權債務的條款包括某些金融和非金融契約。這些契約僅限於子公司的活動,並且在子公司之間有所不同。這些公約可能包括但不限於,維持某些準備金和財務比率、最低營運資本水平,以及對產生額外債務的限制。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,大約402百萬美元和美元424根據無追索權債務協定的某些契約,分別維持了100萬美元的限制性現金。這些金額包括在受限現金和償債準備金和其他存款在隨附的簡明綜合資產負債表中。
貸方和政府的各種規定限制了本公司某些子公司將其淨資產轉移給母公司的能力。子公司的此類受限淨資產約為#美元。1.82023年6月30日。
下表彙總了公司截至2023年6月30日的子公司無追索權債務違約情況(單位:百萬)。由於違約,除非另有説明,這些金額將計入無追索權債務的當前部分:
20|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
子公司 | | 違約的主要性質 | | 債務違約 | | 淨資產(負債) |
AES Maritza(1) | | 聖約 | | $ | 164 | | | $ | 314 | |
波多黎各國家航空公司 | | 契諾/付款 | | 143 | | | (173) | |
伊盧米納(波多黎各) | | 聖約 | | 25 | | | 28 | |
埃斯喬丹太陽能公司 | | 聖約 | | 7 | | | 11 | |
總計 | | | | $ | 339 | | | |
_____________________________
(1)2023年7月,AES Maritza及其貸款人達成協議,在2023年9月底之前免除潛在的契約違約。相關無追索權債務在隨附的簡明綜合資產負債表中歸類為非流動債務
與波多黎各航空公司有關的違約金額是契約和付款違約。2023年7月,AES波多黎各與其票據持有人簽署了容忍和停頓協議,因為資金不足,無法履行2023年6月1日到期和未來到期的A系列債券貸款的本金和利息義務。AES波多黎各將繼續與PREPA及其票據持有人合作,解決這些流動性挑戰。這些協議將於2023年10月15日到期。
列出的所有其他默認設置都不是付款默認設置。所有其他附屬公司無追索權違約均因未能遵守適用附屬公司無追索權債務文件中所載的契諾或其他要求而觸發。
AES Corporation的追索權債務協議包括交叉違約條款,如果無追索權債務違約的一個或一組子公司提供20在最近完成的四個會計季度中,母公司從企業獲得的現金分配總額的%或更多。截至2023年6月30日,公司擁有不是導致或有可能觸發母公司追索權債務項下交叉違約的違約。如果母公司不遵守其循環信貸安排的財務契約,限制性支付將限於按當時的現行利率定期派發季度股東股息。付款違約和破產違約將排除任何限制付款的可能性。
8. 承付款和或有事項
保函、信用證和承諾書 -在某些項目融資、收購和處置、購電和其他協議方面,母公司明確承擔了有限的義務和承諾,其中大部分只有在未來發生事件時才生效或終止。在正常業務過程中,母公司簽訂了各種協議,主要是擔保和信用證,代表AES業務向第三方提供財務或履約保證。簽訂這些協議主要是為了支持或提高企業在其他方面以獨立方式實現的信譽,從而促進獲得足夠的信貸來實現其預期的業務目的。大部分或有債務與公司或其業務預期在正常業務過程中履行的未來業績承諾有關。這些保證的到期日各不相同一年以下至不超過17年.
下表彙總了母公司截至2023年6月30日的或有合同義務。下表所列金額為母公司目前的未貼現擔保風險和最大未貼現潛在風險敞口的範圍,不包括以下範圍內的簡明綜合資產負債表所列擔保追索權債務。最大風險不減去根據擔保中的追索權或抵押條款可以收回的金額(如果有)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
或有合同債務 | | 金額(以百萬為單位) | | 協議數量 | | 每項協議的最大風險敞口和範圍(單位:百萬) |
擔保和承諾 | | $ | 2,610 | | | 69 | | | 1 — 505 |
雙邊協議項下的信用證 | | 123 | | | 2 | | | $59 — 64 |
循環信貸安排項下的信用證 | | 100 | | | 11 | | | 1 — 60 |
無擔保信貸安排項下的信用證 | | 95 | | | 33 | | | 1 — 36 |
擔保債券 | | 2 | | | 2 | | | 1 |
| | | | | | |
總計 | | $ | 2,930 | | | 117 | | | |
於截至2023年6月30日止六個月內,本公司支付的信用證費用由1%至3未付信用證金額的年利率為%。
21|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
或有事件
環境-公司定期審查其與遵守環境法有關的義務,包括場地恢復和補救。截至2023年6月30日和2022年12月31日止期間,本公司確認負債為#美元。10預計環境修復費用為100萬英鎊。由於與環境評估和補救活動相關的不確定性,未來的遵約或補救成本可能高於或低於目前的應計金額。此外,在沒有確認任何責任的情況下,有可能要求該公司產生補救費用或支出,金額可能是重大的,但截至2023年6月30日無法估計。總體而言,該公司估計與環境問題有關的潛在損失範圍最高可達#美元13百萬美元。認為合理可行的數額不包括上文討論的應計數額。
訴訟— 本公司在正常業務過程中涉及某些索賠、訴訟和法律程序。當很可能發生了債務並且損失金額可以合理估計時,本公司應計提訴訟和索賠。公司已確認所有索賠的總負債約為#美元。26百萬美元和美元22分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。這些金額在簡明綜合資產負債表中列報應計負債和其他負債和其他非流動負債。這些應計負債中有很大一部分涉及國際法域的管理事項和商業糾紛。我們不能保證這些應計負債足以支付所有現有和未來的債權,也不能保證我們有足夠的流動資金在出現這些債權時支付這些債權。
在沒有確認應計負債的情況下,合理的可能性是,某些事項可能會做出對公司不利的決定,並可能要求公司支付損害賠償或支出,金額可能是重大的,但截至2023年6月30日無法估計。重大或有可能發生的損失主要包括與承銷商、供應商和EPC承包商的糾紛;涉嫌違約;涉嫌違反法律和法規;所得税和非所得税與税務機關有關的事項;以及監管事項。總體而言,本公司估計與這些合理可能的重大或有事項有關的潛在損失範圍(如可估計)在#美元之間53百萬美元和美元89百萬美元。如上文所述,被認為合理可行的數額不包括應計數額。這些重大或有事項不包括與所得税有關的或有事項,這些事項被認為是我們不確定的税務狀況的一部分。
9. 租契
出租人-該公司對某些發電合同有運營租賃,其中包含向客户提供容量的條款,這是一種隨時準備好在客户需要時輸送能源的義務。能力收據通常被認為是租賃要素,因為它們涵蓋了設施可用產出的大部分。租賃和非租賃要素之間的合同付款分配在租賃開始時進行。這類合同的租賃收入在租賃期內按直線原則確認為租賃收入,而可變租賃收入則在賺取時確認。
下表列出了本公司作為出租人的經營租賃的租賃收入,確認於收入關於所示期間的簡明綜合業務報表(百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
經營租賃收入 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
租賃總收入 | $ | 136 | | | $ | 140 | | | $ | 257 | | | $ | 274 | |
減去:可變租賃收入 | (24) | | | (16) | | | (32) | | | (23) | |
固定租賃收入總額 | $ | 112 | | | $ | 124 | | | $ | 225 | | | $ | 251 | |
22|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
下表載列經營租賃的基本總資產和累計折舊財產、廠房和設備截至所示期間的簡明綜合資產負債表(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
總資產 | | $ | 1,355 | | | $ | 1,319 | |
減去:累計折舊 | | (176) | | | (139) | |
淨資產 | | $ | 1,179 | | | $ | 1,180 | |
延長或終止租約的選擇是基於合同中的慣常提前終止條款,例如拖欠付款、破產和在能源交付方面不履行義務。截至2023年6月30日,本公司尚未確認有任何提前終止的情況。某些租賃可以基於對租賃支付的使用或基於指數(例如,美國消費者價格指數)的調整來提供可變的租賃支付。
下表顯示了2023年6月30日至2027年剩餘時間及以後的未來租賃收入(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 的未來現金收據 |
| 銷售型租賃 | | 經營租約 |
2023 | $ | 13 | | | $ | 195 | |
2024 | 25 | | | 391 | |
2025 | 25 | | | 392 | |
2026 | 25 | | | 280 | |
2027 | 25 | | | 203 | |
此後 | 361 | | | 544 | |
總計 | $ | 474 | | | $ | 2,005 | |
減去:推定利息 | (248) | | | |
租賃收入總額的現值 | $ | 226 | | | |
電池儲存租賃安排-該公司建設和運營的項目只包括一個獨立的電池能量儲存系統(“BESS”)設施,以及將BESS與太陽能系統配對的項目。這些項目允許在何時向電網提供能源方面有更大的靈活性。該公司將為設施的全部產出簽訂PPA,使客户能夠確定何時對BESS進行充放電。這些安排包括ASC 842下的租賃和非租賃元素,Bess組件通常構成銷售類型的租賃。本公司通過利息收入確認銷售型租賃的租賃收入#美元3百萬美元和美元7截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為400萬美元;和13百萬美元和美元16截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。
10. 附屬公司的可贖回股票
下表彙總了公司截至所示期間的子公司可贖回股票餘額(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
IPALCO普通股 | $ | 765 | | | $ | 782 | |
AES清潔能源開發普通股 | 439 | | | 436 | |
AES清潔能源開發税收股權合作伙伴關係 | 66 | | | 86 | |
| | | |
Potengi普通股和優先股 | 19 | | | 17 | |
| | | |
子公司可贖回股票總額 | $ | 1,289 | | | $ | 1,321 | |
波滕吉-2022年3月,AES Brasil的子公司Tucano Holding I(“Tucano”)發行了Potengi風能開發項目的新股。BRF S.A.(“BRF”)收購了代表24該項目股權的%為$121000萬美元,將公司在Potengi的間接所有權權益減少到35.5%。由於本公司在交易後保持控制權,Potengi繼續由本公司合併。作為交易的一部分,BRF有權在PPA期限結束時出售其全部所有權權益。因此,少數股權被視為臨時權益,將根據ASC 810項下分配給非控股權益的收益或虧損進行調整。退出權贖回價值的任何後續變化將根據ASC 480-10-S99予以確認,因為股票很可能成為可贖回的。Potengi在可再生能源SBU可報告部分中報告。
23|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
11. 股權
權益單位
2021年3月,本公司發佈10,430,500總名義價值為$的權益單位1,0431000萬美元。每個股權單位都有一個聲明的金額為$100最初是作為一個公司單位發行的,由遠期股票購買合同(“2024年採購合同”)和一個10一股股份的不分割實益所有權權益百分比0%系列A累計永久可轉換優先股,無面值發行,清算優先權為$1,000每股(“A系列優先股”)。
本公司的結論是,根據2024年採購合同和A系列優先股之間的經濟聯繫,以及本公司對與合併獨立工具有關的適用會計指導的評估,權益單位應作為一個會計單位入賬。權益單位代表強制可轉換優先股。因此,與合併工具相關的股份使用IF-轉換法在稀釋後每股收益中反映。
在發行股權單位的同時,公司收到了大約#美元120億美元的收益,扣除承銷成本和佣金後,再扣除發行費用。發行債券所得款項1,043,050股票歸屬於A系列優先股,價格為$838百萬美元和美元205應向2024年採購合同持有者支付的季度付款現值(“合同調整付款”)為100萬美元。所得資金將用於發展AES可再生能源業務、美國公用事業業務、液化天然氣基礎設施以及管理層決定的其他開發項目。
A系列優先股最初將不承擔任何股息,可轉換優先股的清算優先權將不會產生。A系列優先股沒有到期日,除非由持有人轉換或由公司贖回,否則將繼續發行。可轉換優先股的持有者將擁有有限的投票權。
A系列優先股被質押為抵押品,以支持持有者在2024年購買合同下的購買義務,並且可以加註。對於任何成功的再營銷,公司可能會增加股息率,增加轉換率,並修改可轉換優先股的最早贖回日期。在任何與可轉換優先股股息率增加相關的成功再營銷後,如果董事會宣佈,本公司將從適用的再營銷結算日期起每季度支付可轉換優先股的累計股息。
公司單位持有人可根據購買合同協議的規定,通過以國庫證券或現金分別取代構成公司單位一部分的可轉換優先股,從其公司單位創建庫房單位或現金結算單位。
公司可能不會在2024年3月22日之前贖回A系列優先股。根據公司的選擇,在2024年3月22日或之後,公司可以現金贖回A系列優先股的全部或任何部分流通股,贖回價格相當於100清算優先權的%,加上任何累積和未支付的股息。
2024年購買合同規定持有者有義務在2024年2月15日購買,價格為#美元。100現金,最多為57,364,621公司普通股的股份(受慣例的反稀釋調整的影響)。2024年購買合同持有人可以選擇提前以現金結算他們的債務。A系列優先股被質押作為抵押品,以保證持有者根據2024年購買合同條款購買普通股的義務。決定每個持有者必須購買的股票數量的初始結算利率將不超過最高結算利率,並在2024年2月15日之前的平均市值期間確定。
的初始最大沉降率3.864是使用初始參考價$計算的25.88,相當於公司普通股在2021年3月4日最後一次報告的銷售價格。截至2023年6月30日,由於慣例的反稀釋條款,最高結算率為3.8739,相當於參考價$25.81。如果公司普通股的適用市值小於或等於參考價,結算利率為最高結算利率;如果普通股的適用市值大於參考價,結算利率為相當於美元的公司普通股數量。100除以適用的市場價值。在A系列優先股(“A系列優先股”)成功轉售後,公司預計將獲得額外的現金收益$1億元,併發行A系列優先股。
24|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
本公司向2024份採購合同的持有人支付合同調整款的費率為6.875年息%,自2021年5月15日開始,每季度支付一次,分別於2月15日、5月15日、8月15日和11月15日拖欠。這一美元205合同調整付款在開始時的現值減少了A系列優先股。隨着每季度合同調整付款的支付,相關負債減少,現金付款與現值之間的差額將增加利息支出,約為#美元5在三年的期限內達到100萬美元。截至2023年6月30日,合同調整付款的現值為#美元。54百萬美元。
持股人可以提前以現金結算購買合同,但須符合招股説明書附錄中的某些例外和條件。在任何購買合同及早結算時,公司將交付相當於85可交割的普通股股數的%。
具有非控股權益的股權交易
AES清潔能源税股權合作伙伴關係-AES Clean Energy下的大多數太陽能項目都是通過税收股權結構融資的,在這種結構中,税收股權投資者獲得了設施的部分經濟屬性,包括税收屬性,這些屬性在項目的生命週期中會有所不同。
在2023年第二季度和2022年第二季度,AES Clean Energy Development通過多次交易,將項目公司的非控股權益出售給税務股權合作伙伴,使NCI增加了$2081000萬美元和300萬美元98分別為2.5億美元和2.5億美元。AES清潔能源開發在可再生能源SBU可報告部分中進行了報告。
智利可再生能源—根據其與全球基礎設施管理公司(以下簡稱GIP)的可再生能源合作伙伴關係協議,當可再生能源項目投入商業運營時,AES Andes將向智利Renovables提供一條特定的可再生發展項目管道,GIP可能會做出額外貢獻以維持其49%的所有權權益。2022年1月,安第斯公司完成了以#美元的價格將安第斯太陽能2a出售給智利Renovables371000萬美元,導致收入摺痕至NCI$28100萬美元,並增加額外的實收資本1美元91000萬美元。2022年6月,Los Olmos的交易以美元完成。802000萬美元,導致NCI增加到$68100萬美元,並增加額外的實收資本1美元121000萬美元。由於公司在這些交易後保持了控制權,智利Renovables公司繼續被公司合併為能源基礎設施SBU可報告部門。
瓜伊姆貝控股-2022年1月,文圖斯風能綜合體和AGV太陽能綜合體由GuaimbúHolding合併。GuaimbíHolding發行的優先股代表3.5擁有子公司的%股權,總收益為631000萬美元。這筆交易使公司的間接所有權權益減少到35.8%。由於本公司在該等交易後維持控制權,GuaimbíHolding將繼續由本公司合併於可再生能源SBU可彙報分部內。
俄歇-安第斯山脈-2022年1月,Inversiones Cachawa spa(“Cachawa”)完成了對少數股東持有的AES Andes股票的收購要約,報價為1美元522300萬美元,扣除交易成本。完成後,AES在AES Andes中的間接受益權益從67.1%至98.1%。2022年第一季度,通過收購要約後的多筆交易,卡查瓜收購了另一家0.8在AES Andes中的%所有權為$132000萬美元,進一步增加了AES的間接受益權益98.9%。收購要約和這些後續交易產生了$169母公司股東權益減少100萬美元,因額外實收資本減少#93300萬美元,並將NCI累計其他綜合損失重新分類為AOCL#美元。761000萬美元。在能源基礎設施SBU可報告部分中報告了AES和ANDES。
累計其他綜合損失— 下表彙總了截至2023年6月30日的六個月AOCL按組成部分、税後淨額和NCI的變化(以百萬為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整,淨額 | | 未實現衍生收益(虧損),淨額 | | 無資金來源的養卹金債務,淨額 | | 總計 |
期初餘額 | $ | (1,828) | | | $ | 211 | | | $ | (23) | | | $ | (1,640) | |
改敍前的其他全面收入 | 107 | | | 9 | | | — | | | 116 | |
重新分類為收益的金額 | — | | | (43) | | | — | | | (43) | |
其他全面收益(虧損) | 107 | | | (34) | | | — | | | 73 | |
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | (1,721) | | | $ | 177 | | | $ | (23) | | | $ | (1,567) | |
下表列出了AOCL之外的重新分類。所示期間的數額以百萬為單位,括號中的數額表明借方記入簡明綜合業務報表:
25|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AOCL組件 | | 運營部簡明綜合報表中受影響的第行項目B | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
衍生工具收益(損失),淨額 | | | | | | | | |
| | 非管制收入 | | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | (1) | |
| | 非管制銷售成本 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
| | 利息支出 | | 13 | | | (10) | | | 16 | | | (33) | |
| | 處置和出售商業權益的損失 | | — | | | (16) | | | 33 | | | (16) | |
| | | | | | | | | | |
| | 外幣交易損失 | | (3) | | | — | | | (3) | | | — | |
| | 持續經營的税前收入(虧損)和附屬公司收益中的權益 | | 2 | | | (27) | | | 37 | | | (52) | |
| | 所得税優惠(費用) | | (2) | | | 3 | | | (11) | | | 13 | |
| | 關聯公司收益(虧損)中的淨權益 | | 7 | | | 4 | | | 22 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | |
| | 淨收益(虧損) | | 7 | | | (20) | | | 48 | | | (38) | |
| | 減去:非控股權益和子公司可贖回股票的淨收入 | | (4) | | | (3) | | | (5) | | | 8 | |
| | 可歸因於AES公司的淨收益(虧損) | | $ | 3 | | | $ | (23) | | | $ | 43 | | | $ | (30) | |
確定收益養卹金精算收益(損失)攤銷淨額 | | | | | | | | |
| | 受管制銷售成本 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 其他費用 | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 可歸因於AES公司的淨收益(虧損) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | |
期間的重新分類總額,扣除所得税和非控制權益 | | $ | 3 | | | $ | (23) | | | $ | 43 | | | $ | (31) | |
普通股分紅-母公司支付股息$0.16592023年第一季度和第二季度向普通股股東支付2022年12月和2023年2月宣佈的股息。
2023年7月14日,董事會宣佈季度普通股股息為$0.1659每股應於2023年8月15日支付給2023年8月1日收盤時登記在冊的股東。
12. 細分市場
分部報告結構以公司的管理報告結構為基礎,反映公司內部管理業務的情況。在我們的2022 Form 10-K中,管理報告結構和公司的可報告部門主要按地理區域進行組織。2023年3月,我們宣佈了內部管理變動,這是我們持續戰略的一部分,目的是調整我們的業務,以滿足客户的需求並實現我們的主要戰略目標。管理報告結構現在由以下部分組成四SBUS,主要由技術組織,由我們的總裁和首席執行官領導。根據分部報告的會計準則,本公司確定其四運營細分市場與其四與其SBUS相對應的可報告的段。所有前期業績均已追溯修訂,以反映新的分部報告結構。
•可再生能源 — 太陽能、風能、儲能、水能、生物質和垃圾填埋氣發電設施;
•公用事業 — AES印第安納州、AES Ohio和AES薩爾瓦多監管公用事業及其發電設施;
•能源基礎設施 — 天然氣、液化天然氣、煤炭、寵物焦、柴油和石油發電設施,以及我們在智利的業務,這些設施擁有包括可再生能源在內的多種發電來源,這些來源彙集在一起為我們現有的PPA提供服務;以及
•新能源技術 — 綠色氫氣倡議和投資 風光、上光、5B等新能源創新科技業務。
我們的可再生能源、公用事業和能源基礎設施SBU參與我們的發電業務線,在該業務線中,我們擁有和/或運營發電廠,以產生電力並向客户出售電力,如公用事業公司、工業用户和其他中介機構。我們的公用事業SBU參與我們的公用事業業務線,在該業務線中,我們擁有和/或運營公用事業,以在指定的服務區域內向住宅、商業、工業和政府部門的最終用户客户生產或購買、分配、傳輸和銷售電力。在某些情況下,我們的公用事業公司也在批發市場上發電和出售電力。我們的新能源技術SBU包括對新技術和創新技術的投資,以支持更先進的綠色能源解決方案。
包括在“公司和其他”中的是AES自我保險公司的結果,即與我們的運營沒有直接關聯的公司間接費用四可報告的部門,以及某些公司間費用,如自我保險費,這些費用在合併中完全取消。
在2023年第一季度,管理層開始評估運營業績並投入資源
26|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
使用調整後的EBITDA進行分配決策。因此,該公司使用調整後的EBITDA作為其主要部門業績衡量標準。調整後的EBITDA是一項非公認會計準則衡量指標,由本公司定義為扣除利息收入及支出、税項、折舊及攤銷前的收益,經NCI及我們的權益聯營公司的利息、税項、折舊及攤銷的影響而調整,並加上根據服務特許安排確認的利息收入;不包括合併實體及按權益法入賬的實體的損益,原因是(A)與衍生交易及權益證券有關的未實現收益或虧損;(B)未實現外幣收益或虧損;(C)與處置和收購業務利益相關的損益、收益和成本,包括工廠提前關閉,以及在銷售型租賃開始時確認的損益;(D)因減值造成的損失;(E)因提前償還債務而產生的損益和成本;(F)與提前終止與Minera EsCondida和Minera Spence的合同有關的能源基礎設施SBU業務之一Angamos的淨收益。
本公司認為,調整後EBITDA更好地反映了本公司的基本業務表現,是本公司內部評估其部門財務業績時考慮的最相關的衡量標準。此外,鑑於其業務眾多和整體複雜性,本公司得出結論,調整後EBITDA是一種更透明的衡量標準,可以更好地幫助投資者確定哪些業務對本公司業績影響最大。
收入及經調整EBITDA於分部間抵銷前列報,包括與其他分部的公司間交易的影響,但某些管理費的費用及公司間結餘的註銷(視乎情況而定)除外。所有部門內的活動都已在部門內消除。部門間活動已在合併後的總成果中消除。
下表按分段列示了所示期間的財務信息(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
總收入 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可再生能源SBU | $ | 541 | | | $ | 455 | | | $ | 1,036 | | | $ | 875 | |
公用事業SBU | 852 | | | 821 | | | 1,823 | | | 1,680 | |
能源基礎設施SBU | 1,654 | | | 1,820 | | | 3,378 | | | 3,427 | |
新能源技術SBU | 1 | | | 2 | | | 75 | | | 2 | |
公司和其他 | 40 | | | 34 | | | 67 | | | 57 | |
淘汰 | (61) | | | (54) | | | (113) | | | (111) | |
總收入 | $ | 3,027 | | | $ | 3,078 | | | $ | 6,266 | | | $ | 5,930 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
調整後EBITDA的對賬(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | (19) | | | $ | (136) | | | $ | 170 | | | $ | 35 | |
所得税支出(福利) | (2) | | | (19) | | | 70 | | | 41 | |
利息支出 | 310 | | | 279 | | | 640 | | | 537 | |
利息收入 | (131) | | | (95) | | | (254) | | | (170) | |
折舊及攤銷 | 277 | | | 264 | | | 550 | | | 534 | |
EBITDA | $ | 435 | | | $ | 293 | | | $ | 1,176 | | | $ | 977 | |
| | | | | | | |
減去:對非控股權益和子公司可贖回股票的調整(1) | (155) | | | (156) | | | (325) | | | (312) | |
減去:所得税支出(福利)、利息支出(收入)以及來自股權關聯公司的折舊和攤銷 | 27 | | | 23 | | | 66 | | | 57 | |
根據服務優惠安排確認的利息收入 | 18 | | | 20 | | | 36 | | | 39 | |
未實現衍生工具和股權證券損失(收益) | 32 | | | (34) | | | (7) | | | 8 | |
未實現的外幣損失 | 32 | | | 38 | | | 64 | | | 20 | |
處置/收購損失 | 16 | | | 23 | | | 13 | | | 32 | |
減值損失 | 164 | | | 479 | | | 173 | | | 480 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | 1 | | | 6 | |
| | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 569 | | | $ | 686 | | | $ | 1,197 | | | $ | 1,307 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
_____________________________(1)從調整後的EBITDA中刪除了對合並實體和股權關聯公司的税收股權投資者的收益分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
調整後的EBITDA | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可再生能源SBU | $ | 166 | | | $ | 162 | | | $ | 290 | | | $ | 281 | |
公用事業SBU | 148 | | | 135 | | | 310 | | | 319 | |
能源基礎設施SBU | 282 | | | 379 | | | 645 | | | 733 | |
新能源技術SBU | (13) | | | (26) | | | (39) | | | (61) | |
公司和其他 | 13 | | | (3) | | | 12 | | | 1 | |
淘汰 | (27) | | | 39 | | | (21) | | | 34 | |
調整後的EBITDA | $ | 569 | | | $ | 686 | | | $ | 1,197 | | | $ | 1,307 | |
27|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
該公司使用長期資產作為其分部資產的衡量標準。長期資產包括記錄在財產、廠房和設備、淨值和經營性租賃的使用權資產,記錄在其他非流動資產在簡明綜合資產負債表上。
| | | | | | | | | | | |
長壽資產 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
可再生能源SBU | $ | 12,220 | | | $ | 9,533 | |
公用事業SBU | 6,602 | | | 6,311 | |
能源基礎設施SBU | 7,613 | | | 7,532 | |
新能源技術SBU | 1 | | | 2 | |
| | | |
公司和其他 | 16 | | | 17 | |
長壽資產 | 26,452 | | | 23,395 | |
流動資產 | 7,205 | | | 7,643 | |
對關聯公司的投資和墊款 | 858 | | | 952 | |
償債準備金和其他存款 | 171 | | | 177 | |
商譽 | 362 | | | 362 | |
其他無形資產 | 2,282 | | | 1,841 | |
遞延所得税 | 383 | | | 319 | |
應收貸款 | 1,018 | | | 1,051 | |
其他非流動資產,不包括用於經營租賃的使用權資產 | 2,774 | | | 2,623 | |
總資產 | $ | 41,505 | | | $ | 38,363 | |
28|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
13. 收入
下表列出了我們從與客户簽訂的合同中獲得的收入以及所示期間的其他收入(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 可再生能源SBU | | 公用事業SBU | | 能源基礎設施SBU | | 新能源技術SBU | | 公司、其他和消除 | | 總計 |
非管制收入 | | | | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | $ | 505 | | | $ | 18 | | | $ | 1,490 | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | 1,992 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他非管制收入 (1) | 36 | | | — | | | 164 | | | 1 | | | — | | | 201 | |
非管制收入總額 | 541 | | | 18 | | | 1,654 | | | 1 | | | (21) | | | 2,193 | |
受監管收入 | | | | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | — | | | 825 | | | — | | | — | | | — | | | 825 | |
| | | | | | | | | | | |
其他受監管的收入 | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
監管收入總額 | — | | | 834 | | | — | | | — | | | — | | | 834 | |
總收入 | $ | 541 | | | $ | 852 | | | $ | 1,654 | | | $ | 1 | | | $ | (21) | | | $ | 3,027 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 可再生能源SBU | | 公用事業SBU | | 能源基礎設施SBU | | 新能源技術SBU | | 公司、其他和消除 | | 總計 |
非管制收入 | | | | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | $ | 406 | | | $ | 18 | | | $ | 1,676 | | | $ | 1 | | | $ | (20) | | | $ | 2,081 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他非管制收入 (1) | 49 | | | 1 | | | 144 | | | 1 | | | — | | | 195 | |
非管制收入總額 | 455 | | | 19 | | | 1,820 | | | 2 | | | (20) | | | 2,276 | |
受監管收入 | | | | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | — | | | 794 | | | — | | | — | | | — | | | 794 | |
| | | | | | | | | | | |
其他受監管的收入 | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
監管收入總額 | — | | | 802 | | | — | | | — | | | — | | | 802 | |
總收入 | $ | 455 | | | $ | 821 | | | $ | 1,820 | | | $ | 2 | | | $ | (20) | | | $ | 3,078 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 可再生能源SBU | | 公用事業SBU | | 能源基礎設施SBU | | 新能源技術SBU | | 公司、其他和消除 | | 總計 |
非管制收入 | | | | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | $ | 982 | | | $ | 35 | | | $ | 3,062 | | | $ | 74 | | | $ | (46) | | | $ | 4,107 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他非管制收入 (1) | 54 | | | 2 | | | 316 | | | 1 | | | — | | | 373 | |
非管制收入總額 | 1,036 | | | 37 | | | 3,378 | | | 75 | | | (46) | | | 4,480 | |
受監管收入 | | | | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | — | | | 1,769 | | | — | | | — | | | — | | | 1,769 | |
| | | | | | | | | | | |
其他受監管的收入 | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
監管收入總額 | — | | | 1,786 | | | — | | | — | | | — | | | 1,786 | |
總收入 | $ | 1,036 | | | $ | 1,823 | | | $ | 3,378 | | | $ | 75 | | | $ | (46) | | | $ | 6,266 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 可再生能源SBU | | 公用事業SBU | | 能源基礎設施SBU | | 新能源技術SBU | | 公司、其他和消除 | | 總計 |
非管制收入 | | | | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | $ | 831 | | | $ | 41 | | | $ | 3,177 | | | $ | 1 | | | $ | (54) | | | $ | 3,996 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他非管制收入 (1) | 44 | | | 2 | | | 250 | | | 1 | | | — | | | 297 | |
非管制收入總額 | 875 | | | 43 | | | 3,427 | | | 2 | | | (54) | | | 4,293 | |
受監管收入 | | | | | | | | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | — | | | 1,622 | | | — | | | — | | | — | | | 1,622 | |
| | | | | | | | | | | |
其他受監管的收入 | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
監管收入總額 | — | | | 1,637 | | | — | | | — | | | — | | | 1,637 | |
總收入 | $ | 875 | | | $ | 1,680 | | | $ | 3,427 | | | $ | 2 | | | $ | (54) | | | $ | 5,930 | |
_______________________________
(1)該公司表示,其他非監管收入主要包括未根據ASC 606入賬的租賃和衍生品收入。
合同餘額-收入確認、開票和現金收取的時間安排導致應收賬款和合同負債。與客户簽訂的合同負債為#美元。388百萬美元和美元337分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
29|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們確認的收入為13百萬美元和美元32在本期間開始時,已分別計入相應的合同負債餘額的600萬美元。
我們在越南的Mong Duong工廠有一項重要的融資安排。該工廠是根據建造、運營和移交合同建造的,將在完成25年的PPA後移交給越南政府。建造該設施的履約義務已於2015年基本完成。與施工有關但尚未通過25年購買力平價協定收取的合同對價已反映在簡明綜合資產負債表中。截至2023年6月30日和2022年12月31日,Mong Duong應收貸款餘額為美元。1.110億美元,CECL儲備淨額為$27百萬美元和美元28分別為100萬美元。應收貸款餘額為#美元。102百萬美元和美元97百萬,分別被歸類為其他流動資產、和$110億美元被歸類為應收貸款在簡明綜合資產負債表上。
剩餘履約義務--分配給剩餘履約債務的交易價格是對報告期結束時未清償(或部分未清償)的履約債務的未來對價。截至2023年6月30日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額為$9百萬美元,主要包括在美國長期合同中出售可再生能源信用的固定對價。我們預計確認收入約為$12023年至2027年期間每年百萬美元,此後每年.
14. 其他收入和支出
其他收入一般包括超過財產損失的保險賠償收益、資產出售和債務清償收益、對或有事項的有利判斷、建設期間使用的資金撥備以及其他雜項交易收入。其他費用一般包括資產出售和處置損失、法律或有損失和其他雜項交易損失。各部分摘要如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
其他收入 | AFUDC(美國公用事業公司) | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 5 | |
| 法律和解 | — | | | 6 | | | 3 | | | 6 | |
| 出售資產的收益 | — | | | — | | | 2 | | | — | |
| 重新計量投資收益 (1) | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
| 保險收益 (2) | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| 從獲得的客户合同中獲得收益 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 重新計量或有對價的收益 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | 11 | | | 12 | | | 13 | | | 15 | |
| 其他收入合計 | $ | 14 | | | $ | 70 | | | $ | 24 | | | $ | 76 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他費用 | 出售和處置資產的損失 | $ | 7 | | | $ | 5 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| 重新計量或有對價的損失 | 1 | | | — | | | 8 | | | — | |
| 非服務養卹金和其他退休後費用 | 3 | | | — | | | 7 | | | — | |
| 應收租賃準備 (3) | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| 其他 | 1 | | | 4 | | | 2 | | | 12 | |
| 其他費用合計 | $ | 12 | | | $ | 29 | | | $ | 26 | | | $ | 41 | |
_______________________________
(1) 與我們在5B的現有投資的重新計量有關,使用計量替代方案計入。
(2) 主要涉及與TermoAndes的財產損失有關的保險賠償。
(3)這與2022年4月因火災事件而在AES Gilbert應收銷售型租約上確認的全額津貼有關。
15. 資產減值費用
下表顯示了所示期間的資產減值費用(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
諾根納 | $ | 137 | | | $ | — | | | $ | 137 | | | $ | — | |
約旦 | 15 | | | — | | | 29 | | | — | |
GAF項目(AES Renewable Holdings) | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
Maritza | — | | | 475 | | | — | | | 475 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 4 | | | 7 | | | 10 | | | 8 | |
總計 | $ | 174 | | | $ | 482 | | | $ | 194 | | | $ | 483 | |
30|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
諾根納-2023年5月,AES Andes宣佈打算加快智利Norgener燃煤電廠的退役,以進一步推進其脱碳戰略。由於這一戰略發展以及由此導致發電設施使用壽命的減少,本公司於2023年5月1日進行了減值分析,並確定資產組的賬面金額不可收回。諾根納資產集團的公允價值被確定為#美元。24百萬美元,採用收入法。因此,由於税前虧損僅限於長期資產的賬面價值,本公司確認税前資產減值支出為#美元。137百萬美元。Norgener在能源基礎設施SBU可報告部分進行了報告。
約旦-2020年11月,公司簽署了一項出售協議26擁有安曼東部和IPP4的%所有權權益,價格為$58截至2023年6月30日,這些發電廠被歸類為持有待售。由於延遲完成交易,資產組在後續期間的賬面金額超過了商定的銷售價格和税前減值費用總額$29在截至2023年6月30日的六個月裏,記錄了100萬美元。見附註16-持有待售以獲取更多信息。安曼東部和IPP4在能源基礎設施SBU可報告部分中報告。
GAF項目-在2023年第二季度,管理層得出結論,由於收購税務股權合作伙伴的預期收購價格意味着交易虧損,因此AES Renewable Holdings的六家項目公司(“GAF項目”)的賬面價值可能無法收回。收購於2023年7月完成。管理層進行了截至2023年5月31日的回收能力測試,並得出結論,六個項目中的五個項目的GAF項目的未貼現現金流沒有超過資產組的賬面價值。GAF項目的資產組被確定為公允價值為#美元。11百萬美元,採用收入法。因此,公司確認的税前資產減值費用為$18百萬美元。AES Renewable Holdings在可再生能源SBU可報告部分中報告。
Maritza-2022年5月,歐盟理事會批准了保加利亞的國家復甦和彈性計劃,該計劃承諾保加利亞在2038年後停止使用煤炭發電。由於該計劃預計將禁止本公司在Maritza燃煤電廠的預計使用年限內運營,因此確定發生了減值指標。本公司重新評估了該設施的使用年限,並進行了截至2022年4月30日的減值分析,其中確定資產組的賬面金額不可收回。Maritza資產集團的公允價值被確定為#美元。452百萬美元,採用收入法。因此,公司確認的税前資產減值費用為$475百萬美元。Maritza在能源基礎設施SBU可報告部分進行了報告。
16. 持有待售
喬丹-2020年11月,公司簽署了一項協議,出售26擁有安曼東部和IPP4的%所有權權益,價格為$58百萬美元。這筆交易預計將於2023年完成。出售完成後,本公司將保留10安曼東部和IPP4的%所有權權益,將作為權益法投資入賬。截至2023年6月30日,這些發電廠被歸類為持有待售,但不符合報告為停產運營的標準。在綜合基礎上,截至2023年6月30日持有待售廠房的賬面價值為$164百萬美元。安曼東部和IPP4在能源基礎設施SBU可報告部分中報告。
不包括任何減值費用,截至2023年6月30日,可歸因於待售業務的AES的税前收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
約旦 | $ | 6 | | | $ | 6 | | | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
| | | | | | | | |
31|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
17。收購
貝勒菲爾德-於2023年6月5日,本公司訂立協議,購買100成員在Bellefield項目中擁有%的權益,包括兩個開發後期的太陽能項目和Bess項目,每個項目的裝機容量為1千兆瓦。這筆交易被記為不符合企業定義的可變利益實體的資產收購。該公司同意支付全部現金,包括償還開發和設備費用約#美元。449100萬美元,其中一部分取決於未來的里程碑和價格調整。在未來的里程碑沒有達到的情況下,現金支付總額將與任何其他採購價格調整一起進行相應調整。
購置的資產和承擔的負債按其公允價值入賬,這相當於要支付的代價的公允價值約為#美元。4022000萬美元,包括支付的現金#164300萬美元,或有對價為$2101000萬美元,延期付款#美元281000萬美元。
Bellefield的或有對價的估計公允價值是使用基於內部預測的概率加權貼現現金流量確定的,這些預測被視為3級投入。實現用於計算或有對價購置日期公允價值的里程碑付款的加權平均概率為90.4%。或有對價安排下的付款在很大程度上是二元的,因此,在計算公允價值時採用了實現里程碑的單一可能性。或有代價將按季度更新,以反映通過收益記錄的公允價值的任何預期變化。Bellefield在可再生能源SBU可報告部分進行了報告。
波列羅太陽能公園-2023年6月9日,公司通過其子公司AES Andes S.A.收購了100持有博萊羅光伏發電廠所有者Helio Atalama Tres spa的%股權,代價為$1141000萬美元。這筆交易被視為不符合企業定義的資產收購。由於Helio Atalama Tres不是VIE,資產的公允價值與轉讓對價之間的任何差額將按相對公允價值分配給PP&E。赫利奧·阿塔卡馬·特雷斯在能源基礎設施SBU可報告部分進行了報告。
阿瓜·克拉拉-2022年6月17日,公司通過其子公司AES Dominicana Renewable Energy和AES Andres DR,S.A.收購100Agua Clara,S.A.S.風電項目股權的%,代價為$981000萬美元。這筆交易被視為不符合企業定義的資產收購。由於Agua Clara不是VIE,資產的公允價值與轉讓對價之間的任何差額將按相對公允價值分配給PP&E。Agua Clara被報告在可再生能源SBU可報告部分。
Tunica Windpower,LLC-2022年6月17日,本公司訂立協議,購買100持有Tunica Windpower,LLC的會員權益的%。這筆交易被記為不符合企業定義的可變利益實體的資產收購。購置的資產和承擔的負債按其公允價值入賬,這相當於支付的代價的公允價值約為#美元。222000萬美元,包括或有對價#美元71000萬美元。或有代價將按季度更新,以反映通過收益記錄的公允價值的任何預期變化。Tunica Windpower在可再生能源SBU可報告部分進行了報告。
温莎PV1有限責任公司-2022年5月27日,本公司訂立協議,購買100温莎PV1,LLC,一個處於早期開發階段的太陽能項目的%的成員權益。這筆交易被記為不符合企業定義的可變利益實體的資產收購。購置的資產和承擔的負債按其公允價值入賬,這相當於支付的代價的公允價值約為#美元。172000萬美元,包括或有對價#美元51000萬美元。或有代價將按季度更新,以反映通過收益記錄的公允價值的任何預期變化。温莎在可再生能源SBU可報告部分進行了報告。
社區能源-2022年第一季度,公司敲定了與收購社區能源有限責任公司相關的收購價格分配。在收購完成時,對2021年第四季度記錄的初步採購價格分配沒有進行重大調整。社區能源在可再生能源SBU可報告部分中報告。
紐約風-2022年第一季度,公司敲定了與收購Cogentrix Valcour Intermediate Holdings,LLC有關的收購價格分配。在收購完成時,對2021年第四季度記錄的初步採購價格分配沒有進行重大調整。紐約風電在可再生能源SBU可報告部分進行了報告。
32|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
18. 每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益以期內已發行普通股和潛在普通股的加權平均數為基礎。潛在普通股,用於確定稀釋每股收益,包括稀釋RSU、股票期權和股權單位的影響。這類潛在普通股的影響是使用庫存股方法計算的,適用於RSU和股票期權,並使用IF轉換方法計算的權益單位。
下表是對截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的持續運營收入的基本和稀釋每股收益計算的分子和分母的核對,其中收入代表分子,加權平均股份代表分母。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的三個月, | 2023 | | 2022 |
(單位:百萬,不包括每股數據) | 損失 | | 股票 | | 每股美元 | | 損失 | | 股票 | | 每股美元 |
| | | | | | | | | | | |
每股基本收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
來自AES公司普通股股東持續經營的收入 | $ | (39) | | | 669 | | | $ | (0.06) | | | $ | (179) | | | 668 | | | $ | (0.27) | |
稀釋證券的效力 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期權 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
權益單位 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
稀釋後每股收益(虧損) | $ | (39) | | | 669 | | | $ | (0.06) | | | $ | (179) | | | 668 | | | $ | (0.27) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2023 | | 2022 |
(單位:百萬,不包括每股數據) | 收入 | | 股票 | | 每股美元 | | 損失 | | 股票 | | 每股美元 |
| | | | | | | | | | | |
每股基本收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
來自AES公司普通股股東持續經營的收入 | $ | 112 | | | 669 | | | $ | 0.17 | | | $ | (64) | | | 668 | | | $ | (0.10) | |
稀釋證券的效力 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期權 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
權益單位 | — | | | 40 | | | (0.01) | | | — | | | — | | | — | |
稀釋後每股收益(虧損) | $ | 112 | | | 712 | | | $ | 0.16 | | | $ | (64) | | | 668 | | | $ | (0.10) | |
| | | | | | | | | | | |
在截至2023年6月30日的三個月裏,稀釋後每股收益的計算不包括300萬股流通股獎勵和4000萬股相關股票,因為考慮到持續運營的虧損,它們的影響將是反稀釋的。這些股票可能會稀釋未來的基本每股收益。如果該公司產生收入,與股票獎勵和股權單位相關的200萬股和4000萬股潛在普通股將分別計入稀釋後的加權平均流通股。
在計算稀釋後每股收益時,不包括截至2023年6月30日的6個月的100萬份流通股獎勵,這將是反稀釋的。這些股票獎勵可能會稀釋未來的基本每股收益。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月,稀釋後每股收益的計算不包括400萬股流通股獎勵和4000萬股作為我們2021年3月股本單位的基礎,因為考慮到持續運營的虧損,它們的影響將是反稀釋的。這些股票可能會稀釋未來的基本每股收益。如果該公司產生收入,與股票獎勵和股權單位相關的200萬股和4000萬股潛在普通股將分別計入稀釋後的加權平均流通股。
33|簡明合併財務報表附註-(續)|2023年6月30日和2022年6月
如附註11所述-公平,公司發行了10,430,5002021年3月的權益單位,名義總價值為$1,043百萬美元。每個股權單位都有一個聲明的金額為$100最初作為一個公司單位發放,由2024年採購合同和10A系列優先股一股的不分割實益所有權權益。在2024年2月15日之前,A系列優先股只能在與基本變化有關的情況下由持有者選擇轉換。在2024年2月15日及之後,A系列優先股可根據持有人的選擇自由轉換。轉換後,公司將向持有者交付(I)我們B系列優先股的一股,或僅就與贖回相關的轉換而言,(Ii)我們普通股(如果有)的任何轉換價值超過正在轉換的優先股的清算優先股的任何轉換價值。最初的轉換率是31.5428每一股A系列優先股的普通股,相當於初始轉換價格約為$31.70每股普通股。截至2023年6月30日,由於慣例的反稀釋條款,轉換率為31.6239,相當於轉換價格約為$31.62每股普通股。A系列優先股和2024年採購合同將作為一個記賬單位入賬。在計算稀釋每股收益時,公司採用了IF-轉換法來確定遠期購買特徵的影響,並考慮了是否有與A系列優先轉換價值相關的增量股票。
19. 風險和不確定性
波多黎各-今年早些時候,AES波多黎各採取了某些措施,以應對已確定的流動性挑戰。2023年7月6日,PREPA同意釋放代管賬户中的資金,以保證AES波多黎各根據購電和運營協議(PPOA)承擔的義務,以便為業務提供額外的流動資金。此外,AES波多黎各與其票據持有人達成了一項停頓和容忍協議,因為沒有足夠的資金來履行2023年6月1日到期和應付的A系列債券貸款的本金和利息義務。AES波多黎各將繼續與PREPA及其票據持有人合作,解決這些流動性挑戰。
儘管存在這些挑戰,並考慮到截至提交日的可用信息,管理層認為我們在波多黎各AES的長期資產賬面價值為美元。63截至2023年6月30日,1.8億歐元可收回。然而,對未貼現現金流的估計在短期內可能會發生變化,從而需要將我們在波多黎各的長期資產減記為公允價值。
34|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
項目1所列的簡明合併財務報表。財務報表應結合我們的2022年10-K表格閲讀本表格10-Q和本文中包含的討論。
前瞻性信息
以下討論可能包含有關我們、我們的業務、前景和我們的經營結果的前瞻性陳述,這些陳述會受到許多因素和事件帶來的某些風險和不確定因素的影響,這些因素和事件可能會導致我們的實際業務、經營前景和經營結果與此類前瞻性陳述中可能預期的大不相同。這些陳述包括但不限於有關管理層意圖、信念和當前期望的陳述,通常包含但不限於“預期”、“潛在”、“預期”、“預測”、“目標”、“將”、“將”、“打算”、“相信”、“項目”、“估計”、“計劃”等術語。前瞻性陳述並不是對未來結果的保證,而是基於合理假設的當前預期。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於第(1a)項所述因素。風險因素本表格10-Q,第1A項。風險因素和第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析我們的2022年表格10-K和後續提交給美國證券交易委員會的文件。
告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅在本報告發表之日發表。我們沒有義務修改任何前瞻性陳述,以反映隨後可能發生的事件或情況。如果我們確實更新了一個或多個前瞻性陳述,則不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外更新。我們敦促讀者仔細閲讀和考慮我們在本報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中所做的各種披露,這些報告提出了可能影響我們業務的風險和因素。
我們的業務概述
我們是一家多元化的發電和公用事業公司,分為以下四個SBU,主要按技術組織:可再生能源(太陽能、風能、儲能、水能、生物質和垃圾填埋氣),公用事業(AES印第安納州、AES Ohio和AES薩爾瓦多),能源基礎設施(天然氣、液化天然氣、煤炭、寵物焦、柴油和石油),以及新能源技術(綠色氫氣、光通量、上光燈和5B)。我們在智利的業務擁有包括可再生能源在內的多種發電來源,也包括在能源基礎設施SBU中,因為所有來源的發電都集中在一起為我們現有的PPA提供服務。在我們的2022 Form 10-K中,管理報告結構和公司的可報告部門主要按地理區域進行組織。2023年3月,我們宣佈了內部管理變動,這是我們持續戰略的一部分,目的是調整我們的業務,以滿足客户的需求並實現我們的主要戰略目標。我們的運營結果現在與我們新組建的四個基於技術的SBU一起報告。有關我們業務的更多信息,請參閲第(1)項。業務我們2022年的10-K表格。
我們有兩條業務線:發電和公用事業。我們的可再生能源、公用事業和能源基礎設施SBU參與了我們的第一條業務線--發電,我們擁有和/或運營發電廠,以產生電力並向客户銷售電力,如公用事業公司、工業用户和其他中介機構。我們的公用事業SBU參與我們的第二個業務線-公用事業,我們擁有和/或運營公用事業,以在指定的服務區域內向住宅、商業、工業和政府部門的最終用户客户生產或購買、分配、傳輸和銷售電力。在某些情況下,我們的公用事業公司也在批發市場上發電和出售電力。我們的新能源技術SBU包括對新技術和創新技術的投資,以支持更先進的綠色能源解決方案。
執行摘要
與去年相比,第二季度淨虧損從1.36億美元減少到1900萬美元,減少了1.17億美元。這一下降是公用事業、可再生能源和新能源技術SBU的有利貢獻的結果,但部分被能源基礎設施SBU的較低貢獻所抵消。
調整後的EBITDA(一項非GAAP指標)減少1.17億美元,從6.86億美元降至5.69億美元,主要是由於銷售成本上升,以及能源基礎設施SBU以可再生能源替代的熱力調度減少;部分抵消了新能源技術SBU關聯公司虧損的減少,這主要是由於新產品線利潤率提高、有利的天氣條件影響了需求以及公用事業SBU的乘客收入增加,以及我們的投資組合中運營的新業務以及可再生能源SBU有利的風能和水文條件。
35|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
調整後的EBITDA含税收屬性(非GAAP衡量標準)減少1.15億美元,從7.22億美元降至6.07億美元,主要原因是上述驅動因素。
與去年相比,第二季度持續運營的每股攤薄虧損減少了0.21美元,從0.27美元降至0.06美元。這一減少主要是由於本年度長期資產減值較低,但部分被因PPA終止和能源基礎設施SBU銷售成本上升而確認的未實現虧損所抵消。
調整後的每股收益(非GAAP指標)減少0.13美元,從0.34美元降至0.21美元,主要是由於能源基礎設施SBU的貢獻減少。
與去年相比,截至2023年6月30日的六個月的淨收入增加了1.35億美元,從3500萬美元增加到1.7億美元。這一增長是由於新能源技術和可再生能源SBU的有利貢獻,但部分被能源基礎設施和公用事業SBU的較低貢獻所抵消。
調整後的EBITDA(非GAAP指標)減少1.1億美元,從13.07億美元降至11.97億美元,主要是由於銷售成本上升,能源基礎設施SBU以可再生能源替代的熱力調度減少,以及不利的天氣條件影響需求,以及公用事業SBU的固定成本上升;部分抵消了新能源技術SBU附屬公司虧損的減少,這主要是由於新產品線利潤率提高,以及有利的風力和水文條件,以及我們在可再生能源SBU的投資組合中運營的新業務。
調整後的EBITDA含税收屬性(非GAAP衡量標準)減少1.08億美元,從13.56億美元降至12.48億美元,主要原因是上述驅動因素。
與去年相比,截至2023年6月30日的六個月,持續運營的稀釋後每股收益增加了0.26美元,從虧損0.10美元增加到收益0.16美元。這一增長主要是由於本年度長期資產減值減少和新能源技術SBU關聯公司的虧損減少,但這部分被更高的未實現外幣虧損、因PPA終止和能源基礎設施SBU銷售成本上升而確認的未實現虧損以及由於可再生能源SBU加速增長計劃導致的成本增加所抵消。
調整後的每股收益(非GAAP指標)從0.55美元降至0.43美元,主要原因是可再生能源SBU的貢獻減少,以及公用事業SBU的不利天氣條件導致利潤率下降,但新能源技術SBU附屬公司的虧損減少部分抵消了這一影響。
36|AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
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(1)非公認會計準則衡量標準。見第2項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析—SBU性能分析—非GAAP衡量標準用於對賬和定義。 |
(2)2022年售出的GWH。 |
37|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
戰略績效概述
通過投資可再生能源、公用事業和技術業務,AES正在引領行業向清潔能源的過渡。
•截至今天,該公司的積壓項目(包括已簽署合同但尚未投入運營的項目)為13,170兆瓦,其中包括5389兆瓦在建項目。相比之下,截至2023年5月5日公司2023年第一季度收益電話會議,積壓的電力為11,932兆瓦。
•2023年至今,該公司完成了786兆瓦的風能、太陽能和能源儲存,預計到2023年年底將總共完成3.4千兆瓦。
•AES印第安納州自2018年以來首次提起利率訴訟,預計將在2024年年中獲得監管部門的批准。在2023年第二季度,AES Indiana申請批准在即將退役的彼得堡燃煤電廠原址建設200兆瓦或800兆瓦時的儲能設施,預計將在2023年底獲得批准。該設施預計將於2024年底上線,屆時它將成為印第安納州最大的電池儲存項目。
•該公司預計將在2023年8月底之前獲得俄亥俄州AES的新電力安全計劃(“ESP4”)的批准,新的分銷費率將立即生效。
•在2023年第二季度,公司在2025年底退出煤炭市場方面繼續取得進展:
◦印第安納州415兆瓦彼得堡2號機組退役;
◦宣佈智利276兆瓦的Norgener電廠預計將於2025年退役;以及
◦收到最終監管批准,並隨後完成交易,終止位於馬裏蘭州的205兆瓦勇士運營工廠的PPA。
38|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
業務綜合結果審查(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬,每股除外) | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的變化 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的變化 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
可再生能源SBU | $ | 541 | | | $ | 455 | | | $ | 86 | | | 19 | % | | $ | 1,036 | | | $ | 875 | | | $ | 161 | | | 18 | % |
公用事業SBU | 852 | | | 821 | | | 31 | | | 4 | % | | 1,823 | | | 1,680 | | | 143 | | | 9 | % |
能源基礎設施SBU | 1,654 | | | 1,820 | | | (166) | | | -9 | % | | 3,378 | | | 3,427 | | | (49) | | | -1 | % |
新能源技術SBU | 1 | | | 2 | | | (1) | | | -50 | % | | 75 | | | 2 | | | 73 | | | NM |
公司和其他 | 40 | | | 34 | | | 6 | | | 18 | % | | 67 | | | 57 | | | 10 | | | 18 | % |
淘汰 | (61) | | | (54) | | | (7) | | | -13 | % | | (113) | | | (111) | | | (2) | | | -2 | % |
總收入 | 3,027 | | | 3,078 | | | (51) | | | -2 | % | | 6,266 | | | 5,930 | | | 336 | | | 6 | % |
營業利潤率: | | | | | | | | | | | | | | | |
可再生能源SBU | 118 | | | 146 | | | (28) | | | -19 | % | | 206 | | | 199 | | | 7 | | | 4 | % |
公用事業SBU | 86 | | | 67 | | | 19 | | | 28 | % | | 191 | | | 201 | | | (10) | | | -5 | % |
能源基礎設施SBU | 241 | | | 307 | | | (66) | | | -21 | % | | 616 | | | 623 | | | (7) | | | -1 | % |
新能源技術SBU | (2) | | | (1) | | | (1) | | | 100 | % | | (6) | | | (3) | | | (3) | | | 100 | % |
公司和其他 | 74 | | | 40 | | | 34 | | | 85 | % | | 131 | | | 88 | | | 43 | | | 49 | % |
淘汰 | (19) | | | 4 | | | (23) | | | NM | | (46) | | | (15) | | | (31) | | | NM |
總營業利潤率 | 498 | | | 563 | | | (65) | | | -12 | % | | 1,092 | | | 1,093 | | | (1) | | | — | % |
一般和行政費用 | (72) | | | (46) | | | (26) | | | 57 | % | | (127) | | | (98) | | | (29) | | | 30 | % |
利息支出 | (310) | | | (279) | | | (31) | | | 11 | % | | (640) | | | (537) | | | (103) | | | 19 | % |
利息收入 | 131 | | | 95 | | | 36 | | | 38 | % | | 254 | | | 170 | | | 84 | | | 49 | % |
債務清償損失 | — | | | (1) | | | 1 | | | -100 | % | | (1) | | | (7) | | | 6 | | | -86 | % |
其他費用 | (12) | | | (29) | | | 17 | | | -59 | % | | (26) | | | (41) | | | 15 | | | -37 | % |
其他收入 | 14 | | | 70 | | | (56) | | | -80 | % | | 24 | | | 76 | | | (52) | | | -68 | % |
處置和出售商業權益的損失 | (4) | | | (2) | | | (2) | | | 100 | % | | (4) | | | (1) | | | (3) | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | |
資產減值費用 | (174) | | | (482) | | | 308 | | | -64 | % | | (194) | | | (483) | | | 289 | | | -60 | % |
外幣交易損失 | (67) | | | (49) | | | (18) | | | 37 | % | | (109) | | | (68) | | | (41) | | | 60 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税優惠(費用) | 2 | | | 19 | | | (17) | | | -89 | % | | (70) | | | (41) | | | (29) | | | 71 | % |
關聯公司收益(虧損)中的淨權益 | (25) | | | 5 | | | (30) | | | NM | | (29) | | | (28) | | | (1) | | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | (19) | | | (136) | | | 117 | | | -86 | % | | 170 | | | 35 | | | 135 | | | NM |
減去:可歸因於非控股權益和子公司可贖回股票的持續經營收入 | (20) | | | (43) | | | 23 | | | -53 | % | | (58) | | | (99) | | | 41 | | | -41 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於AES公司的淨收益(虧損) | $ | (39) | | | $ | (179) | | | $ | 140 | | | -78 | % | | $ | 112 | | | $ | (64) | | | $ | 176 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 562 | | | $ | 408 | | | $ | 154 | | | 38 | % | | $ | 1,187 | | | $ | 865 | | | $ | 322 | | | 37 | % |
收入、銷售成本和營業利潤率的組成部分-收入包括從我們的公用事業公司出售能源以及從我們的發電廠生產和銷售能源所獲得的收入,這些收入被歸類為監管和非監管,分別關於簡明合併業務報表。收入還包括與電力銷售相關的衍生品收益或虧損。
銷售成本包括企業在正常經營過程中直接發生的成本。例如,購買電力和燃料、運營和維護費用、折舊和攤銷費用、壞賬支出和回收,以及一般行政和支助費用(包括與企業運營直接相關的員工相關費用)。銷售成本還包括與購買電力或燃料相關的衍生品(包括非外幣嵌入衍生品)的損益。
營業利潤率的定義是收入減去銷售成本。
39|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
綜合收入和營業利潤率
截至2023年6月30日的三個月
收入
(單位:百萬)
綜合收入 -與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月的收入減少了5100萬美元,降幅為2%,原因是:
•由更低的CO推動的能源基礎設施投資1.66億美元2由於產量較低、發電量較低、確認購買力平價終止造成的未實現虧損以及阿根廷比索貶值的影響而進行的購買,部分被未實現的衍生工具收益和較低的停電所抵消。
這一不利影響被以下各項的增加部分抵消:
•可再生能源的8600萬美元,主要是由於更高價格的現貨銷售增加、新項目投入使用以及更好的水文和風力發電的影響;部分被未實現的商品衍生品虧損和哥倫比亞比索貶值的影響所抵消;以及
•公用事業公司的3100萬美元主要是由於薩爾瓦多酷熱導致的需求增加,燃料和購買乘客收入增加,以及TDSIC乘客和變速器收入增加;部分抵消了印第安納州和俄亥俄州天氣轉暖導致零售量下降的影響。
營業利潤率
(單位:百萬)
綜合營業利潤率 -與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月的營業利潤率下降了6500萬美元,降幅為12%,原因是:
•能源基礎設施6,600萬美元,主要原因是銷售成本上升、熱力調度減少、確認因終止購買力平價而導致的未實現損失以及保險收入下降;部分抵消的是停電減少、合同能源銷售因價格上漲而增加以及未實現的衍生工具收益;以及
•可再生能源的2,800萬美元主要是由於未實現的衍生品虧損、加速增長計劃導致的固定成本上升以及哥倫比亞比索貶值的影響;部分被更好的水文、我們投資組合中運營的新業務以及更高的風能供應的影響所抵消,從而導致可再生能源發電量增加。
這些不利影響被以下方面的增長部分抵消:
40|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
•公用事業公司1,900萬美元,主要是由於薩爾瓦多酷熱導致需求增加,以及變速器和TDSIC乘客收入增加,部分抵消了印第安納州和俄亥俄州較温和的天氣和需求;以及
•公司和其他業務的1100萬美元,主要是由於人力成本和業務保險費的更高支出。
截至2023年6月30日的六個月
收入
(單位:百萬)
綜合收入 -與截至2022年6月30日的6個月相比,截至2023年6月30日的6個月的收入增加了3.36億美元,增幅為6%,原因是:
•可再生能源1.61億美元,主要是由於較高價格的現貨銷售增加和新項目投入使用;部分抵消了哥倫比亞比索貶值和未實現衍生品損失的影響;
•公用事業公司1.43億美元,主要是由於燃料和購買乘客收入增加,TDSIC乘客和變速器收入增加,以及薩爾瓦多極端炎熱導致需求增加;部分抵消了印第安納州和俄亥俄州較温和的天氣和需求;以及
•新能源技術公司7300萬美元的主要推動因素是2023年3月出售Fallbrook項目。
這些有利影響被主要由較低CO推動的能源基礎設施減少4900萬美元部分抵消2由於產量下降、確認購買力平價終止導致的未實現虧損以及阿根廷比索貶值的影響,採購被部分抵消;未實現衍生品收益以及由於價格上漲導致的合同能源銷售增加。
營業利潤率
(單位:百萬)
綜合營業利潤率 -與截至2022年6月30日的6個月相比,截至2023年6月30日的6個月的營業利潤率下降了100萬美元,原因是:
•公用事業公司1000萬美元的收入主要是由於印第安納州和俄亥俄州天氣轉暖以及固定成本上升的影響,但部分抵消了傳輸和TDSIC乘客收入的增加以及薩爾瓦多極端炎熱導致的需求增加。
•能源基礎設施投資700萬美元,主要原因是銷售成本上升、散熱減少以及
41|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
PPA終止造成的未實現虧損的確認;以及項目預期完成成本減少推動的上一年一次性收入確認;被未實現的衍生產品收益、有利的液化天然氣交易、較低的停機以及由於上一年的減值而產生的較低折舊費用部分抵消。
這些不利影響被以下方面的增長部分抵消:
•公司和其他方面的1200萬美元,主要是由於人力成本和業務保險費的較高支出;以及
•可再生能源的收入為700萬美元,主要是由於新項目投入使用、較高價格的現貨銷售增加以及更好的水文和風力發電的影響;部分抵消了未實現的衍生品虧損、加速增長計劃導致的固定成本增加以及哥倫比亞比索貶值的影響。
見第2項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析—SBU性能分析表格10-Q,用於對每個SBU的運營結果進行額外討論和分析。
綜合運營結果--其他
一般和行政費用
截至2023年6月30日的三個月,一般和行政費用增加了2600萬美元,增幅為57%,達到7200萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為4600萬美元,這主要是由於業務開發活動和人員成本的增加。
截至2023年6月30日的6個月,一般和行政費用增加了2900萬美元,增幅為30%,達到1.27億美元,而截至2022年6月30日的6個月為9800萬美元,這主要是由於業務發展活動、人員成本和專業費用的增加。
利息支出
截至2023年6月30日的三個月,利息支出增加了3100萬美元,增幅為11%,達到3.1億美元,而截至2022年6月30日的三個月,利息支出為2.79億美元。這一增長主要是由於可再生能源、公用事業和能源基礎設施SBU發行了新債務,以及母公司的加權平均利率上升;能源基礎設施SBU的資本化利息增加部分抵消了這一增長。
截至2023年6月30日的6個月,利息支出增加1.03億美元,增幅19%,至6.4億美元,而截至2022年6月30日的6個月,利息支出為5.37億美元,這主要是由於上述驅動因素。
利息收入
截至2023年6月30日的三個月,利息收入增加3600萬美元,增幅38%,至1.31億美元,而截至2022年6月30日的三個月,利息收入為9500萬美元,主要原因是平均利率上升以及能源基礎設施和可再生能源SBU的短期投資,但被阿拉米託斯能源中心前一年的銷售型應收租賃調整部分抵消。
截至2023年6月30日的6個月,利息收入增加了8400萬美元,增幅49%,達到2.54億美元,而截至2022年6月30日的6個月,利息收入為1.7億美元,這主要是由於上述驅動因素。
其他收入和支出
截至2023年6月30日止三個月,其他收入減少5,600萬美元或80%至1,400萬美元,而截至2022年6月30日止三個月則為7,000萬美元,主要是由於我們對5B的現有投資進行重新計量的上一年收益(使用計量替代方案入賬),以及上一年主要與TermoAndes的財產損失相關的保險收益。
截至2023年6月30日的6個月,其他收入減少了5,200萬美元,降幅為68%,至2,400萬美元,而截至2022年6月30日的6個月為7,600萬美元,這主要是由於上述驅動因素。
截至2023年6月30日的三個月,其他支出減少1,700萬美元,降幅59%,至1,200萬美元,而截至2022年6月30日的三個月,其他支出為2,900萬美元,主要是由於前一年因2022年4月的火災事件而確認了AES Gilbert銷售型應收賬款的津貼。
截至2023年6月30日的6個月,其他支出減少了1,500萬美元,降幅為37%,至2,600萬美元,而截至2022年6月30日的6個月為4,100萬美元,這主要是由於上述驅動因素。
42|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
見附註14-其他收入和支出,附註6-對關聯公司的投資和墊款,及附註17-收購包括在第1項中。財務報表表格10-Q以獲取更多信息。
資產減值費用
截至2023年6月30日的三個月,資產減值支出減少3.08億美元,降幅64%,至1.74億美元,而截至2022年6月30日的三個月為4.82億美元。這一減少主要是由於美元。475前一年Maritza燃煤電廠減值100萬美元,原因是保加利亞承諾在2038年後停止使用煤炭作為燃料來源的發電,但被1美元的減值部分抵消137與承諾加快智利諾根納燃煤電廠退役相關的減值100萬美元18與收購税務股權合作伙伴有關的AES Renewable Holdings的五家項目公司減值100萬美元,以及一美元15由於延遲完成銷售交易,安曼東部和約旦的IPP4減值100萬美元。
截至2023年6月30日的6個月,資產減值支出減少2.89億美元,降幅60%,至1.94億美元,而截至2022年6月30日的6個月,資產減值支出為4.83億美元。這一減少主要是由於美元。475Maritza的前一年減值為100萬美元,部分被137諾根納減值100萬澳元29安曼東部和約旦IPP4減值100萬美元,18由於上文討論的驅動因素,AES Renewable Holdings的減值為100萬英鎊。
見附註15-資產減值費用包括在第1項中。財務報表表格10-Q以獲取更多信息。
外幣交易損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
阿根廷 | $ | (39) | | | $ | (42) | | | $ | (72) | | | $ | (55) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
智利 | (28) | | | (1) | | | (45) | | | (11) | |
巴西 | 1 | | | (12) | | | 13 | | | (7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | (1) | | | 6 | | | (5) | | | 5 | |
總計(1) | $ | (67) | | | $ | (49) | | | $ | (109) | | | $ | (68) | |
___________________________________________
(1)包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的外幣衍生品合約虧損3100萬美元和收益700萬美元,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的外幣衍生品合約虧損3900萬美元和4900萬美元。
在截至2023年6月30日的三個月中,該公司確認淨外幣交易虧損6700萬美元,主要原因是阿根廷比索貶值以及與以哥倫比亞比索計價的公司間貸款相關的未實現虧損。
在截至2023年6月30日的6個月中,該公司確認淨外幣交易虧損1.09億美元,主要原因是阿根廷比索貶值以及與以哥倫比亞比索計價的公司間貸款相關的未實現虧損;巴西債務的未實現收益部分抵消了這一虧損。
在截至2022年6月30日的三個月中,該公司確認的淨外幣交易虧損為4900萬美元,這主要是由於與阿根廷政府應收賬款有關的外幣衍生品的未實現虧損、以阿根廷比索計價的應收賬款貶值造成的未實現虧損以及巴西債務的未實現虧損。
本公司於截至2022年6月30日止六個月確認淨外幣交易虧損6,800萬美元,主要是由於阿根廷政府應收賬款相關的外幣衍生工具未實現虧損、以阿根廷比索計價的應收賬款貶值導致的未實現虧損,以及因哥倫比亞比索貶值而導致南美外幣衍生工具的未實現衍生工具虧損。
43|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
所得税優惠(費用)
截至2023年6月30日的三個月,所得税優惠減少了1700萬美元,降幅89%,至200萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為1900萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,該公司的有效税率分別為(50%)和12%。本年度有效税率受智利Norgener燃煤電廠資產減值影響,而上一年度有效税率則受Maritza燃煤電廠資產減值影響。
截至2023年6月30日的6個月,所得税支出增加了2,900萬美元,增幅為71%,而截至2022年6月30日的6個月為4,100萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月,公司的有效税率分別為26%和39%。上一年度的有效税率受到Maritza燃煤電廠資產減值的影響。
見附註15-資產減值費用包括在項目1中。財務報表有關Maritza和Norgener資產減值的詳細信息,請參閲本表格10-Q。
我們的有效税率反映了美國以外重大業務的税收影響,這些業務的税率通常與美國法定税率21%不同。此外,根據GILTI規則,我們的海外收入可能需要繳納美國遞增税。來自國外和國內税收管轄區的所得税前收入構成未來的比例變化可能會影響我們的定期有效税率。
關聯公司收益(虧損)中的淨權益
在截至2023年6月30日的三個月裏,附屬公司的淨股本虧損增加了3000萬美元,達到2500萬美元,而截至2022年6月30日的三個月的收益為500萬美元。這一增長主要是由於sPower的收益下降,主要是因為上線的可再生項目的收益減少,但被Mesa La Paz的收益增加(主要是由於合同修訂導致未實現的衍生品終止)以及Fluence虧損的減少(主要是由於新產品線的利潤率提高,被合併調整抵消)部分抵消了這一增長。
截至2023年6月30日的六個月,關聯公司的淨股本虧損增加了100萬美元,增幅為4%,達到2900萬美元,而截至2022年6月30日的六個月的淨股本為2800萬美元。這一增長主要是由於sPower的收益減少,主要是因為上線的可再生項目收益減少。虧損的增加被來自Mesa La Paz的收益增加(主要是由於合同修改而終止未實現的衍生品)和來自Fluence的虧損減少(主要是由於新產品線的利潤率提高以及運輸限制和成本減少)部分抵消,但合併調整抵消了這一增加。
見附註6-對關聯公司的投資和墊款包括在第1項中。財務報表表格10-Q以獲取更多信息。
應佔非控股權益和子公司可贖回股票的淨收入
截至2023年6月30日的三個月,可歸因於非控股權益和子公司可贖回股票的淨收入減少了2300萬美元,降幅53%,至2000萬美元,而截至2022年6月30日的三個月為4300萬美元。減少的主要原因是:
•將損失更高地分配給納税股權投資者,以及與可再生能源SBU業務增長相關的成本增加;以及
•約旦能源基礎設施SBU的本年度減值。
這些減幅被以下各項部分抵銷:
•由於更高的風能利用率,可再生能源SBU的收益更高。
截至2023年6月30日的6個月,可歸因於非控股權益和子公司可贖回股票的淨收入減少了4100萬美元,降幅為41%,降至5800萬美元,而截至2022年6月30日的6個月為9900萬美元。減少的主要原因是:
•將損失更高地分配給納税股權投資者,以及與可再生能源SBU業務增長相關的成本增加;
•前一年一次性收入確認,原因是項目預期完成成本減少,以及約旦能源基礎設施SBU的本年度減值;
•由於不利的天氣條件,公用事業SBU的收益較低。
這些減幅被以下各項部分抵銷:
44|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
•由於有利的天氣條件,可再生能源SBU的收益增加;以及
•能源基礎設施SBU的有利液化天然氣交易。
可歸因於AES公司的淨收益(虧損)
截至2023年6月30日的三個月,可歸因於AES Corporation的淨虧損減少了1.4億美元,降幅為78%,降至3900萬美元,而截至2022年6月30日的三個月的淨虧損為1.79億美元。減少的主要原因是:
•降低本年度的長期資產減值準備;以及
•利息收入增加,原因是平均利率上升和能源基礎設施SBU的短期投資。
這些減幅被以下各項部分抵銷:
•能源基礎設施SBU的收益較低,原因是確認了因PPA終止而未實現的損失、較低的熱力調度、較低的保險收入和較高的銷售成本;
•重新計量我們在5B的現有投資的上一年收益;以及
•利息支出增加,原因是較高的利率和能源基礎設施SBU發行的新債務,以及較高的母公司加權平均利率。
在截至2023年6月30日的6個月裏,可歸因於AES公司的淨收入增加了1.76億美元,達到1.12億美元,而截至2022年6月30日的6個月則虧損了6400萬美元。這一增長主要是由於:
•降低本年度長期資產減值準備;
•由於能源基礎設施和可再生能源SBU的平均利率和短期投資增加,利息收入增加;以及
•新能源技術SBU附屬公司的損失更低。
這些增加被以下各項部分抵銷:
•能源基礎設施SBU的未實現外匯損失較高;
•可再生能源SBU的收益下降,原因是未實現的衍生品損失,加速增長計劃導致的固定成本上升,以及哥倫比亞比索的影響;
•能源基礎設施SBU的收益減少,原因是確認了PPA終止導致的未實現損失、較低的熱力調度和較高的銷售成本;以及
•利息支出增加,原因是較高的利率和能源基礎設施SBU發行的新債務,以及較高的母公司加權平均利率。
SBU性能分析
非GAAP衡量標準
EBITDA、調整後的EBITDA、具有税收屬性的調整後的EBITDA、調整後的PTC和調整後的每股收益是非GAAP的補充指標,供我們的簡明合併財務報表的管理層和外部用户(如投資者、行業分析師和貸款人)使用。
2023年第一季度,管理層開始使用調整後的EBITDA評估業務業績和作出資源分配決定。因此,該公司使用調整後的EBITDA作為其主要部門業績衡量標準。EBITDA、調整後的EBITDA和具有税收屬性的調整後的EBITDA是2023年第一季度開始報告的新的非GAAP補充措施。
45|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA與税項屬性
我們將EBITDA定義為扣除利息收入和費用、税項、折舊和攤銷前的收益。我們將調整後的EBITDA定義為EBITDA,不包括NCI和我們股權關聯公司的利息、税項、折舊和攤銷的影響,加上根據服務特許權安排確認的利息收入,不包括合併實體和根據權益法入賬的實體的損益,原因是:(A)與衍生品交易和股權證券有關的未實現損益;(B)未實現外幣損益;(C)與處置和收購業務利益相關的收益、損失、收益和成本,包括工廠早期關閉,以及銷售型租賃開始時確認的損益;(D)減值損失;(E)因提前清償債務而產生的收益、損失和成本;以及(F)我們在能源基礎設施SBU的業務之一Angamos的淨收益,這與提前終止與Minera EsCondida和Minera Spence的合同有關。
除了反映在營業利潤率中的銷售收入和成本外,調整後的EBITDA還包括我們綜合經營報表的其他組成部分,例如一般和行政費用在公司和其他以及業務發展成本中,其他費用和其他收入, 已實現外幣交易損益,和關聯公司收益淨權益.
我們進一步將具有税務屬性的經調整EBITDA定義為經調整EBITDA,再加上分配給税項權益投資者的生產税抵免(“PTCS”)、投資税抵免(“ITCs”)及折舊税項支出的税前影響。
與EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA最接近的GAAP衡量標準是淨收入。我們認為,EBITDA、調整後的EBITDA和具有税務屬性的調整後的EBITDA更能反映公司的基本業務表現。調整後的EBITDA是公司內部評估其部門財務業績時考慮的最相關的指標。這一確定中的其他因素包括衍生產品交易或股權證券重新計量相關的未實現收益或損失、未實現外幣收益或損失、減值造成的損失、出售或收購業務權益或註銷債務的戰略決定、Angamos合同提前終止的影響的非重複性,以及影響特定時期或多個時期業績的税後股權投資者收益分配的可變性。此外,這些指標中的每一個都代表了公司在適用法定所得税税率和税收調整(包括税務計劃的影響)之前的業務表現,與公司經營所在的各個司法管轄區相對應。鑑於其大量的業務和整體的複雜性,公司得出結論,調整後的EBITDA是一種比淨收入這更好地幫助投資者確定哪些業務對公司業績影響最大。
EBITDA、調整後的EBITDA和具有納税屬性的調整後的EBITDA不應被解釋為替代淨收入,這是根據公認會計準則確定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
調整後EBITDA和調整後EBITDA與税項屬性的對賬(單位:百萬) | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | | | | $ | (19) | | | $ | (136) | | | $ | 170 | | | $ | 35 | |
所得税支出(福利) | | | | | (2) | | | (19) | | | 70 | | | 41 | |
利息支出 | | | | | 310 | | | 279 | | | 640 | | | 537 | |
利息收入 | | | | | (131) | | | (95) | | | (254) | | | (170) | |
折舊及攤銷 | | | | | 277 | | | 264 | | | 550 | | | 534 | |
EBITDA | | | | | $ | 435 | | | $ | 293 | | | $ | 1,176 | | | $ | 977 | |
| | | | | | | | | | | |
減去:對非控股權益和子公司可贖回股票的調整(1) | | | | | (155) | | | (156) | | | (325) | | | (312) | |
減去:所得税支出(福利)、利息支出(收入)以及股權關聯公司的折舊和攤銷 | | | | | 27 | | | 23 | | | 66 | | | 57 | |
根據服務優惠安排確認的利息收入 | | | | | 18 | | | 20 | | | 36 | | | 39 | |
未實現衍生工具和股權證券損失(收益) | | | | | 32 | | | (34) | | | (7) | | | 8 | |
未實現的外幣損失 | | | | | 32 | | | 38 | | | 64 | | | 20 | |
處置/收購損失 | | | | | 16 | | | 23 | | | 13 | | | 32 | |
減值損失 | | | | | 164 | | | 479 | | | 173 | | | 480 | |
債務清償損失 | | | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA (1) | | | | | $ | 569 | | | $ | 686 | | | $ | 1,197 | | | $ | 1,307 | |
分配給税收權益投資者的税收屬性 | | | | | 38 | | | 36 | | | 51 | | | 49 | |
調整後的EBITDA(含税項屬性)(2) | | | | | $ | 607 | | | $ | 722 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,356 | |
46|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
______________________________
(1) 從調整後的EBITDA中刪除了對合並實體和股權關聯公司的税收股權投資者的收益分配。
(2) 具有税務屬性的調整後EBITDA包括根據HLBV會計方法分配給税權投資者的ITC、PTC和折舊費用份額的影響,並確認為應佔非控股權益及附屬公司可贖回股份的淨虧損關於簡明合併業務報表。所有税務屬性都與可再生能源SBU相關。
調整後的PTC
我們將調整後的PTC定義為可歸因於AES公司的持續經營的税前收入,不包括合併實體的損益,原因是:(A)與衍生品交易和股權證券有關的未實現收益或損失;(B)未實現外幣收益或損失;(C)與處置和收購業務利益相關的收益、損失、收益和成本,包括工廠提前關閉,以及在銷售型租賃開始時確認的收益和損失;(D)減值損失;(E)提前償還債務帶來的收益、損失和成本;以及(F)Angamos的淨收益,這是我們在能源基礎設施SBU的業務之一,與Minera EsCondida和Minera Spence的合同提前終止有關。調整後的PTC還包括在税後基礎上對合並實體不包括的相同收益或虧損進行調整的關聯公司收益的淨股本。
調整後的PTC反映了NCI的影響,不包括上述定義中指定的項目。除了反映在營業利潤率中的銷售收入和成本外,調整後的PTC還包括我們綜合運營報表的其他組成部分,例如一般和行政費用在公司和其他以及業務發展成本中,利息支出和利息收入, 其他費用和其他收入, 已實現外幣交易損益,和關聯公司收益淨權益.
47|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
與調整後的PTC最相似的GAAP衡量標準是可歸因於AES公司的持續運營收入。我們認為,經調整的PTC更好地反映了本公司的基本業務表現,是本公司內部評估其部門財務業績時考慮的相關指標。這一確定中的主要因素包括與衍生品交易或股權證券重新計量相關的未實現損益、未實現外幣損益、減值損失、處置或收購業務權益或註銷債務的戰略決定,以及Angamos合同提前終止的影響的非經常性性質,這些影響會影響特定期間或期間的業績。此外,税前收益代表公司在適用法定所得税税率和税務調整(包括税務計劃的影響)之前的業務表現,與公司經營所在的各個司法管轄區相對應。考慮到其大量的業務和複雜性,該公司得出結論,調整後的PTC是比可歸因於AES公司的持續運營收入這更好地幫助投資者確定哪些業務對公司業績影響最大。
調整後的PTC不應被解釋為替代可歸因於AES公司的持續運營收入,這是根據公認會計準則確定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
調整後的PTC對賬(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可歸因於AES公司的扣除税後的持續經營收入(虧損) | $ | (39) | | | $ | (179) | | | $ | 112 | | | $ | (64) | |
可歸因於AES公司的持續經營的所得税支出(收益) | (16) | | | (29) | | | 35 | | | 21 | |
税前貢獻 | (55) | | | (208) | | | 147 | | | (43) | |
未實現衍生工具和股權證券損失(收益) | 33 | | | (35) | | | (6) | | | 6 | |
未實現的外幣損失 | 33 | | | 39 | | | 64 | | | 20 | |
處置/收購損失 | 16 | | | 23 | | | 13 | | | 32 | |
減值損失 | 164 | | | 479 | | | 173 | | | 480 | |
債務清償損失 | — | | | 6 | | | 4 | | | 16 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
調整後的PTC | $ | 191 | | | $ | 304 | | | $ | 395 | | | $ | 511 | |
48|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
調整後每股收益
我們將調整後每股收益定義為持續經營的稀釋每股收益,不包括合併實體和實體在權益法下計入的損益,原因是:(A)與衍生品交易和股權證券相關的未實現收益或損失;(B)未實現外幣收益或損失;(C)與處置和收購業務利益相關的收益、損失、收益和成本,包括工廠早期關閉,以及銷售收益匯回的税收影響,以及銷售型租賃開始時確認的收益和損失;(D)減值損失;(E)因提前償還債務而產生的收益、損失和成本;(F)我們在能源基礎設施SBU的業務之一Angamos的淨收益,與提前終止與Minera Esdition da和Minera Spence的合同有關;以及(G)與2017年美國税法改革和相關法規的頒佈效果以及與頒佈效果相關的任何後續期間調整相關的税收優惠或支出,包括2021年因在公司美國納税申報單考試結束時有效解決的不確定税收狀況逆轉而獲得的税收優惠。
與調整後每股收益最相似的GAAP衡量標準是持續經營攤薄後每股收益。我們認為,調整後每股收益更好地反映了公司的基本業務表現,並被考慮在公司的內部財務業績評估中。這一確定中的主要因素包括與衍生品交易或股權證券重新計量相關的未實現收益或損失、未實現外幣收益或損失、減值造成的損失、處置或收購業務權益或償還債務的戰略決定、2017年美國税法改革的一次性影響以及與頒佈效果相關的後續期間調整,以及Angamos合同提前終止的影響的非重複性影響,這些影響在給定的一個或多個時期影響業績。
調整後的每股收益不應被解釋為替代持續經營攤薄後每股收益,這是根據公認會計準則確定的。
該公司報告持續經營虧損#美元。0.06截至2023年6月30日的三個月和截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為0.27美元和0.10美元。為了根據公認會計原則衡量每股攤薄虧損,普通股等價物被從加權平均股份中剔除,因為它們的納入將是反攤薄的。然而,為了計算調整後每股收益,公司計入了稀釋普通股等價物的影響。下表協調了GAAP稀釋每股虧損中使用的加權平均股份與計算調整後每股收益的非GAAP衡量時使用的加權平均股份。
49|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後每股收益的分母對帳 | 截至2023年6月30日的三個月 | | |
(單位:百萬,不包括每股數據) | 損失 | | 股票 | | 每股美元 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公認會計準則稀釋每股虧損 | | | | | | | | | | | |
來自AES公司普通股股東的持續經營虧損 | $ | (39) | | | 669 | | | $ | (0.06) | | | | | | | |
稀釋證券的效力 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期權 | — | | | 1 | | | — | | | | | | | |
限制性股票單位 | — | | | 2 | | | — | | | | | | | |
權益單位 | — | | | 40 | | | 0.01 | | | | | | | |
非公認會計準則稀釋每股虧損 | $ | (39) | | | 712 | | | $ | (0.05) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後每股收益的分母對帳 | 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
(單位:百萬,不包括每股數據) | 損失 | | 股票 | | 每股美元 | | 損失 | | 股票 | | 每股美元 |
| | | | | | | | | | | |
公認會計準則稀釋每股虧損 | | | | | | | | | | | |
來自AES公司普通股股東的持續經營虧損 | $ | (179) | | | 668 | | | $ | (0.27) | | | $ | (64) | | | 668 | | | $ | (0.10) | |
稀釋證券的效力 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票期權 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
限制性股票單位 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | |
權益單位 | — | | | 40 | | | 0.02 | | | 1 | | | 40 | | | 0.01 | |
非公認會計準則稀釋每股虧損 | $ | (179) | | | 711 | | | $ | (0.25) | | | $ | (63) | | | 711 | | | $ | (0.09) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, | |
調整後每股收益的對賬 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
持續經營攤薄後每股收益(虧損) | $ | (0.05) | | | $ | (0.25) | | | $ | 0.16 | | | $ | (0.09) | | |
未實現衍生工具和股權證券損失(收益) | 0.05 | | (1) | (0.05) | | (2) | (0.01) | | (3) | 0.01 | | |
未實現的外幣損失 | 0.04 | | (4) | 0.05 | | (5) | 0.09 | | (6) | 0.03 | | |
處置/收購損失 | 0.02 | | | 0.03 | | (7) | 0.02 | | | 0.04 | | (7) |
減值損失 | 0.23 | | (8) | 0.68 | | (9) | 0.24 | | (8) | 0.68 | | (9) |
債務清償損失 | — | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
減去:淨所得税優惠 | (0.08) | | (10) | (0.13) | | (11) | (0.08) | | (10) | (0.14) | | (11) |
調整後每股收益 | $ | 0.21 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.55 | | |
_____________________________
(1)該數額主要涉及確認因終止PPA而產生的未實現虧損7200萬美元,或每股0.10美元,部分被能源基礎設施SBU的未實現衍生品收益3700萬美元,或每股0.05美元所抵消。
(2)金額主要涉及重新計量我們在5B的現有投資的未實現收益,使用計量替代方案計入,為2600萬美元,或每股0.04美元。
(3)該數額主要涉及能源基礎設施SBU的未實現衍生收益8700萬美元,或每股0.12美元,部分被因終止PPA而確認的未實現虧損7200萬美元,或每股0.10美元所抵消。
(4)這一數額主要涉及以阿根廷比索計價的長期應收賬款貶值2400萬美元,或每股0.03美元,以及由於哥倫比亞比索貶值1500萬美元,或每股0.02美元,在AES Andes發生的未實現外幣損失。
(5)這一數額主要涉及巴西債務的未實現外幣損失1 200萬美元,或每股0.02美元,以及未實現外幣損失900萬美元,或每股0.01美元,主要與阿根廷比索計價的長期應收賬款貶值有關。
(6)這一數額主要涉及以阿根廷比索計價的長期應收賬款貶值4900萬美元,或每股0.07美元,以及由於哥倫比亞比索貶值3100萬美元,或每股0.04美元,在AES Andes發生的未實現外幣損失。
(7)金額主要涉及確認在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,應收AES Gilbert銷售型租賃的備抵為2000萬美元的業務權益處置成本,或每股0.03美元。
(8)這一金額主要涉及智利Norgener燃煤電廠1.36億美元的資產減值,或每股0.19美元,以及截至2023年6月30日的三個月和六個月的AES Renewable Holdings的GAF項目1800萬美元,或每股0.03美元。
(9)該金額主要涉及Maritza截至2022年6月30日的三個月和六個月的資產減值4.75億美元,或每股0.67美元。
(10)該金額主要涉及與智利Norgener燃煤電廠資產減值相關的所得税優惠3300萬美元,或每股0.05美元,以及與確認截至2023年6月30日的三個月和六個月的1800萬美元的PPA未實現虧損有關的所得税優惠,或每股0.02美元。
(11)該金額主要涉及與Maritza減值相關的所得税優惠1.1億美元,或每股0.15美元,部分被與重新計量我們現有投資5B的未實現收益600萬美元相關的所得税支出,或截至2022年6月30日的三個月和六個月的每股0.01美元所抵消。
50|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
可再生能源SBU
下表彙總了所示期間的營業利潤率、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA以及税屬性(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | %的變化 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的變化 |
營業利潤率 | $ | 118 | | | $ | 146 | | | $ | (28) | | | -19 | % | | $ | 206 | | | $ | 199 | | | $ | 7 | | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA (1) | 166 | | | 162 | | | 4 | | | 2 | % | | 290 | | | 281 | | | 9 | | | 3 | % |
調整後的EBITDA(含税項屬性) (1) | 204 | | | 198 | | | 6 | | | 3 | % | | 341 | | | 330 | | | 11 | | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
_____________________________
(1) 非公認會計準則財務指標。看見SBU性能分析-非GAAP衡量標準用於定義。
截至2023年6月30日的三個月的營業利潤率下降了2800萬美元,主要原因是未實現的衍生品虧損、加速增長計劃導致的固定成本上升以及哥倫比亞比索貶值的影響。這一下降部分被更好的水文、我們投資組合中運營的新業務以及更高的風能可獲得性(導致可再生能源發電量增加)的影響所抵消。
截至2023年6月30日的三個月,調整後的EBITDA增加了400萬美元,主要是由於上述驅動因素,經NCI、未實現衍生品和折舊費用調整後。
截至2023年6月30日的三個月,含税收屬性的調整後EBITDA增加了600萬美元,主要是由於調整後EBITDA的增加。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們分別從美國可再生能源業務的税收屬性中實現了3800萬美元和3600萬美元。
截至2023年6月30日的六個月的營業利潤率增加了700萬美元,主要是由於水文條件的改善、我們投資組合中運營的新業務以及更高的風能供應,從而導致可再生能源發電量增加。這一增長被未實現的衍生品虧損、加速增長計劃導致的固定成本上升以及哥倫比亞比索貶值的影響部分抵消。
截至2023年6月30日的6個月,調整後的EBITDA增加了900萬美元,主要是由於上述驅動因素,經NCI、未實現衍生品和折舊費用調整後。
截至2023年6月30日的6個月,含税收屬性的調整後EBITDA增加了1100萬美元,主要是由於調整後EBITDA的增加。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們分別從美國可再生能源業務的税收屬性中實現了5100萬美元和4900萬美元。
公用事業SBU
下表彙總了所示期間的營業利潤率、調整後的EBITDA和調整後的PTC(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | %的變化 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的變化 |
營業利潤率 | $ | 86 | | | $ | 67 | | | $ | 19 | | | 28 | % | | $ | 191 | | | $ | 201 | | | $ | (10) | | | -5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA (1) | 148 | | | 135 | | | 13 | | | 10 | % | | 310 | | | 319 | | | (9) | | | -3 | % |
調整後的PTC(1) (2) | 21 | | | 16 | | | 5 | | | 31 | % | | 59 | | | 85 | | | (26) | | | -31 | % |
____________________________
(1) 非公認會計準則財務指標。看見SBU性能分析-非GAAP衡量標準用於定義。
(2) 調整後的PTC仍然是管理層用來分析我們在公用事業行業的業務的關鍵指標.
截至2023年6月30日的三個月的營業利潤率增加了1900萬美元,這主要是由於薩爾瓦多的酷熱以及變速器和TDSIC乘客收入的增加,部分抵消了印第安納州和俄亥俄州較温和的天氣和需求。
截至2023年6月30日的三個月,調整後的EBITDA增加了1300萬美元,主要是由於上述驅動因素,並對NCI進行了調整。
截至2023年6月30日的三個月,調整後的PTC增加了500萬美元,原因是上述驅動因素以及新債務交易導致的利息支出增加。
截至2023年6月30日的六個月的營業利潤率下降了1000萬美元,主要是受印第安納州和俄亥俄州天氣轉暖以及固定成本上升的影響,但部分被變速器和TDSIC乘客收入的增加以及薩爾瓦多的極端高温所抵消。
截至2023年6月30日的6個月,調整後的EBITDA減少了900萬美元,主要是由於上述驅動因素,並對NCI進行了調整。
51|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
由於上述驅動因素以及新債務交易導致的利息支出增加,截至2023年6月30日的六個月調整後的PTC減少了2600萬美元。
能源基礎設施SBU
下表彙總了所示期間的營業利潤率和調整後的EBITDA(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | %的變化 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的變化 |
營業利潤率 | $ | 241 | | | $ | 307 | | | $ | (66) | | | -21 | % | | $ | 616 | | | $ | 623 | | | $ | (7) | | | -1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA (1) | 282 | | | 379 | | | (97) | | | -26 | % | | 645 | | | 733 | | | (88) | | | -12 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
_____________________________
(1) 非公認會計準則財務指標。看見SBU性能分析-非GAAP衡量標準用於定義。
截至2023年6月30日的三個月的營業利潤率減少6600萬美元,主要原因是銷售成本上升、可再生能源替代的熱力調度減少、確認PPA終止導致的未實現虧損以及保險收入下降。
這些損失被較低的停機率、較高的價格導致的合同能源銷售增加以及作為我們商業對衝戰略一部分的衍生品產生的未實現收益部分抵消。
截至2023年6月30日的三個月,調整後的EBITDA減少了9700萬美元,主要是由於上述驅動因素對NCI和未實現衍生品虧損進行了調整,已實現外幣虧損較高,保險回收較低。
截至2023年6月30日的6個月的營業利潤率減少了700萬美元,主要原因是銷售成本上升,用可再生能源取代的熱力調度減少,由於PPA終止而確認的未實現虧損,以及由於項目預期完成成本的減少而導致的上一年的一次性收入確認。
這些虧損被作為我們商業對衝策略一部分的衍生品產生的未實現收益、有利的液化天然氣交易、較低的停運以及由於上一年度確認的減值而產生的較低折舊費用部分抵消。
截至2023年6月30日的六個月,調整後的EBITDA減少8800萬美元,主要是由於上述驅動因素對NCI、未實現衍生品虧損、折舊、較高的已實現外幣虧損和較低的保險回收進行了調整。
新能源技術SBU
下表彙總了所示期間的營業利潤率和調整後的EBITDA(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | %的變化 | | 2023 | | 2022 | | $Change | | %的變化 |
營業利潤率 | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | 100 | % | | $ | (6) | | | $ | (3) | | | $ | (3) | | | -100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA (1) | (13) | | | (26) | | | 13 | | | -50 | % | | (39) | | | (61) | | | 22 | | | 36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
_____________________________
(1) 非公認會計準則財務指標。看見SBU性能分析-非GAAP衡量標準用於定義。
截至2023年6月30日的三個月,營業利潤率下降了100萬美元,沒有實質性的驅動因素。
截至2023年6月30日的三個月,調整後的EBITDA增加了1300萬美元,主要是由於Fluence的虧損減少,其結果報告為關聯公司虧損淨權益主要由於新產品線利潤率提高、期內發出加價變更單、與電池組件供應商的合同索賠達成和解,以及新冠肺炎導致上一年產生的增量成本。這些營業利潤率的增長被研發、銷售和營銷以及一般和行政費用的增加所部分抵消。
截至2023年6月30日的6個月,營業利潤率下降了300萬美元,沒有實質性的驅動因素。
截至2023年6月30日的6個月,調整後的EBITDA增加了2200萬美元,主要是由於截至2023年6月30日的3個月的相同驅動因素。
52|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
主要趨勢和不確定性
在2023年及以後,我們預計我們的某些業務將面臨以下挑戰。管理層預計,某些業務的經營業績改善、新業務的增長以及全球成本削減舉措可能會減輕或抵消它們的影響。如果這些有利影響沒有發生,或者如果下面描述的挑戰和本節其他部分對我們的影響比我們目前預期的更大,或者如果波動較大的外幣和大宗商品的走勢更加不利,那麼這些不利因素(或我們不知道的其他不利因素)可能會對我們的營業利潤率、可歸因於AES公司的淨收入和現金流產生重大影響。我們繼續監測我們的業務,並在挑戰出現時應對它們。關於與我們業務有關的風險因素,請參閲第一項。-商務和第1A項。--風險因素我們2022年的10-K表格。
可操作的
貿易限制與供應鏈-2022年3月29日,美國商務部宣佈啟動調查,調查從柬埔寨、馬來西亞、泰國和越南進口的太陽能電池和電池板是否規避中國對太陽能電池和電池板的反傾銷和反補貼關税命令。這項調查導致從東南亞進口太陽能電池和電池板的系統性嚴重中斷。2022年6月6日,總裁·拜登發佈公告,在24個月內免除此次調查產生的任何關税。自總裁·拜登宣佈後,東南亞的供應商再次向美國進口電池和電池板。
2022年12月2日,商務部在全國範圍內發佈了肯定的初步裁定,認為這四個東南亞國家中的每一個都發生了規避。商務部還對許多個別公司進行了評估,併發布了初步裁定,其中許多公司但不是所有公司發生了規避。此外,商務部發布了一項初步裁定,如果從這四個國家進口的任何太陽能電池和電池板是在中國以外的地方生產的,或者如果六個特別確定的零部件中不超過兩個是在中國生產的,則不會被視為發生規避。這些初步決定可能會被修改,商務部目前預計將在2023年8月做出最終決定。我們已經簽訂了合同,並確保了美國項目對太陽能電池板的預期需求,這些項目的目標是在2023年和2024年實現商業運營。
此外,維吾爾族強迫勞動保護法旨在阻止中國某些地區使用強迫勞動製造的產品進口,並可能導致某些供應商被阻止向美國進口太陽能電池和電池板。雖然這影響了美國市場,但AES在沒有對我們的項目產生重大影響的情況下解決了這個問題。進一步中斷可能會影響我們的供應商履行合同協議的能力或意願,或繼續以我們認為滿意的條款向美國市場供應電池或電池板。
任何不利的商業決定的影響、UFLPA的影響、未來對太陽能電池板供應鏈的中斷及其對AES美國太陽能項目開發和建設活動的影響都是不確定的。AES將繼續監測事態發展,並採取謹慎措施,為我們的可再生項目保持強大的供應鏈。
對乾旱水文條件的操作敏感性-我們的水力發電設施對天氣的變化非常敏感,特別是流入發電設施的水量。過去,巴拿馬、巴西、哥倫比亞和智利的乾旱水文條件給我們在這些市場的業務帶來了挑戰。低降雨量和低水量導致水庫水位低於歷史水平,發電量減少,電價上漲。如果我們的水力發電設施不能產生足夠的能量來滿足合同安排,我們可能需要購買能源來履行我們的義務,這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。作為一項緩解措施,AES投資了熱能、風能和太陽能發電資產,這些資產與水力發電相輔相成。這些電廠預計在水文較低的情況下發電量較高,這使它們能夠從現貨中產生額外收入,抵消水力發電方面的購買。
根據美國國家海洋和大氣管理局(NOAA)的説法,厄爾尼諾現象的觀測和預測將持續到2024年開春。在巴拿馬,厄爾尼諾現象通常意味着比平均水平更乾燥的條件,儘管當地系統的影響可能會因其他因素而有所不同。較低的水文可能會導致能源購買量增加,以彌補簽約的頭寸,或者在履行合同義務後,可在現貨市場出售的能源減少。與預期的厄爾尼諾現象影響一致,巴拿馬當地水文預報顯示,雨季開始時,流入水量將持續低於歷史平均水平,這可能會影響我們的業務成果。AES通過以下方式減少了其在巴拿馬乾燥水文條件下的總髮電風險投資於科隆液化天然氣發電設施等補充資產,該設施已開始運營
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2018年,Penonome風電場和太陽能項目,在乾旱期間或水力發電有限時提供穩定和獨立的多樣化能源供應。
在巴西,厄爾尼諾現象通常意味着該國南部地區的降雨量更多,那裏的系統水庫水位目前很高,從而緩解了厄爾尼諾現象的風險。在哥倫比亞,厄爾尼諾現象的特點是乾旱,可能導致現貨價格上漲。整體較低的AES Chivor水文可能會導致增加能源購買,以彌補合同頭寸。然而,AES Chivor所在的盆地通常經歷的乾燥條件沒有系統那麼嚴重,可能會導致在履行合同義務後有額外的能源可供在現貨市場銷售。就智利而言,智利冬季(6月至9月)受厄爾尼諾現象的強烈影響表明,水文狀況更加潮濕,這可能會降低現貨價格,從而有利於能源採購成本。高温和春雨可能會導致積雪加速融化。
厄爾尼諾現象的確切行為模式和強度目前還不能確定,因此影響可能與上述不同,可能包括對我們的業務的影響,包括對水文學以外的影響,包括其他可再生能源和需求的發電。即使降雨量和水量恢復到歷史平均水平,在某些情況下,高市場價格和低發電量可能會持續到水庫水位完全恢復。此外,在熱能、風能和太陽能發電方面的投資可能會受益於以更高的市場價格進行的無合同現貨銷售。影響可能會對我們的運營結果產生重大影響。
宏觀經濟和政治
在過去的幾年裏,我們子公司開展業務的一些國家經歷了宏觀經濟和政治變化。如果這些趨勢繼續下去,可能會對我們的業務產生不利影響。
《通脹削減法案》與美國可再生能源税收抵免 --2022年美國簽署《降低通脹法案》(IRA)成為法律。IRA包括的條款預計將使美國清潔能源行業受益,包括增加、延長和/或新的陸上和海上風能、太陽能、儲存和氫氣項目的税收抵免。我們預計,延長目前的太陽能投資税收抵免(“ITCs”),以及為滿足工資和學徒要求的項目提供更高的抵免,將增加對我們可再生能源產品的需求。
我們的美國可再生能源業務有一條51千兆瓦的管道,我們打算利用這條管道繼續發展我們的業務,税收政策的這些變化支持這一戰略。我們根據美國公認會計原則對美國的可再生能源項目進行核算,當與税收權益投資者合作將税收優惠貨幣化時,我們使用HLBV方法。這種方法確認在設立時轉移給税務權益合夥人的税收抵免價值,對於利用投資税收抵免的項目來説,該價值是在項目開始商業運營的那個季度。對於利用生產税收抵免的項目,這一價值在設施生產能源時在10年內確認。2022年,我們實現了2.67億美元的税收收入。2023年,我們預計我們的美國可再生能源業務的税收屬性將隨着該業務的增長而增加。根據施工時間表,這些收益的很大一部分將在第四季度實現。
預計愛爾蘭共和軍的實施將需要美國財政部和其他政府機構的實質性指導。雖然這一指導意見尚待確定,但在執行《愛爾蘭共和軍》的某些條款方面將存在不確定性。
全球税收-2022年至2023年期間,美國和我們子公司開展業務的一些國家的宏觀經濟和政治環境發生了變化。這可能會對税法產生重大影響。
在美國,愛爾蘭共和軍根據調整後的財務報表收入包括15%的公司替代最低税。預計將在2023年發佈額外的指導意見。
2022年第四季度,歐盟委員會通過了一項關於第二支柱的修訂指令,確立了15%的全球最低税率。這項通過要求歐盟成員國在2023年12月31日之前將該指令轉變為各自的國家法律,以便規則從2024年1月1日起生效。我們將繼續監測保加利亞、荷蘭和其他相關歐盟成員國的立法草案的發佈情況。對本公司的影響尚不清楚,但可能是實質性的。
通貨膨脹率-在我們經營的市場,最近出現了較高的通貨膨脹率。雖然我們在國際業務中的大多數合同都是與通脹掛鈎的,但總的來説,我們在美國的發電合同沒有與通脹掛鈎。如果我們的市場通脹繼續上升,可能會增加我們的費用,我們可能無法將這些費用轉嫁給客户。它還可能增加我們一些開發的成本
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可能對其競爭力產生負面影響的項目。我們的公用事業業務確實允許通過監管程序收回運營和維護成本,這可能會對恢復的時間產生影響。
波多黎各 -如第7項所述-管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析—主要趨勢和不確定性在2022年Form 10-K中,我們在波多黎各的子公司與國有的PREPA簽訂了長期的PPA,PREPA一直面臨經濟挑戰,可能會對我們在波多黎各的業務產生實質性的不利影響。 儘管有第三章的保護,PREPA基本上一直在按照歷史付款模式向發電機支付所有款項。
頒佈了《波多黎各監督、管理和經濟穩定法》(“普羅梅薩法案”),以建立一個結構,對美國領土的財政事務進行聯邦監督,並制定了調整波多黎各政府和可能還有其他領土積累的債務的程序(“標題III”)。普羅梅薩還加快批准波多黎各的關鍵能源項目和其他關鍵項目。
普羅梅薩允許建立一個監督委員會,對波多黎各擁有廣泛的預算和財務控制權力。監督委員會於2017年7月代表PREPA根據第三章申請破產。由於申請破產,AES波多黎各和AES ILumina分別為1.43億美元和2500萬美元的無追索權債務繼續處於技術性違約狀態,截至2023年6月30日被歸類為流動債務。AES波多黎各的無追索權債務也出現了償付違約。
2022年4月12日,任命了一個調解小組來準備解決PREPA標題III案件和相關程序的計劃。2023年4月28日舉行了披露聲明聽證會。調解延長至2023年8月4日。
今年早些時候,AES波多黎各採取了某些措施來應對已確定的流動性挑戰。2023年7月6日,PREPA同意釋放代管賬户中的資金,以保證AES波多黎各根據購電和運營協議(PPOA)承擔的義務,以便為業務提供額外的流動資金。此外,AES波多黎各與其票據持有人達成了一項停頓和容忍協議,因為沒有足夠的資金來履行2023年6月1日到期和應付的A系列債券貸款的本金和利息義務。AES波多黎各將繼續與PREPA及其票據持有人合作,解決這些流動性挑戰。
儘管存在這些挑戰,並考慮到截至申報日期的可用信息,管理層認為,截至2023年6月30日,我們在波多黎各AES的長期資產賬面價值約為6300萬美元是可以收回的。然而,對未貼現現金流的估計在短期內可能會發生變化,從而需要將我們在波多黎各的長期資產減記為公允價值。
脱碳倡議
我們的戰略涉及轉向清潔能源平臺,包括可再生能源、儲能、液化天然氣和現代化電網。它旨在為我們的持續增長做好準備,同時降低我們的碳強度,並支持我們共同加快能源未來的使命。2022年2月,我們宣佈打算在2025年底之前退出煤炭發電,但需要獲得必要的批准。
此外,近年來,包括智利、波多黎各和保加利亞在內的監管機構和承銷商宣佈了一些舉措,目的是減少能源行業產生的温室氣體排放。與此同時,向可再生能源的轉變已導致某些客户轉向其他低碳能源解決方案,這一趨勢可能會繼續下去。
儘管我們目前無法估計這些脱碳計劃的財務影響,但新的立法或監管計劃進一步限制碳排放或其他自願退出煤炭發電的計劃可能需要重大資本支出,導致某些煤炭設施的估計使用壽命縮短,或對我們的財務業績產生其他重大不利影響。
關於與脱碳舉措有關的風險的進一步信息,見項目1A。--風險因素—對温室氣體排放和與氣候變化相關的潛在風險的擔憂導致了可能影響我們業務的監管和其他行動的加強包括在2022年Form 10-K中。
AES Warrior運行PPA終止-2023年3月23日,公司達成協議,終止其205兆瓦勇士運營的燃煤電廠的PPA。該協議於6月獲得馬裏蘭州公共服務委員會的批准,並於2023年6月28日生效。自生效之日起,Warrior Run將不再向承銷商波託馬克·愛迪生出售電力,但將繼續提供發電能力至2024年5月31日,以換取3.57億美元的總收益,該收益將在2030年1月之前平均分期付款。勇士Run PPA的上一次到期是2030年。
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監管
AES Maritza PPA評論-DG Comp正在對AES Maritza與NEK的PPA是否符合歐盟的國家援助規則進行初步審查。到目前為止,DG Comp還沒有展開正式調查。然而,AES Maritza一直在與DG Comp案件小組和保加利亞政府進行討論,試圖通過談判就DG Comp的審查(“PPA討論”)達成解決方案。PPA的討論正在進行中,PPA繼續保持不變。但是,不能保證在PPA討論中,其他各方不會尋求立即終止PPA。
我們不認為終止PPA是正當的。然而,PPA的討論將涉及一系列可能的結果,包括但不限於終止PPA和向AES Maritza支付一定程度的賠償。任何通過談判達成的解決方案都將取決於雙方都能接受的條款、貸款人的同意和DG Comp的批准。目前,我們無法預測PPA討論的結果或這些討論將於何時結束。我們也無法預測,如果PPA的討論未能就該機構的審查達成協議,DG Comp將如何解決其審查問題。AES Maritza認為其PPA是合法的,符合所有適用的法律,它將採取一切必要的行動來保護其利益,無論是通過談判達成的協議還是其他方式。然而,不能保證這件事會得到有利的解決;如果不能,可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。截至2023年6月30日,我們在Maritza的長期資產的賬面價值為3.42億美元。
AES俄亥俄州分銷率案例-2022年12月14日,PUCO就俄亥俄州AES的申請發佈了一項命令,要求提高配電服務的基本費率,以部分解決材料和勞動力成本增加以及改善配電結構的大量投資。除其他事項外,該訂單還為俄亥俄州AES的配電服務基本費率增加了7600萬美元的收入。這一增加將在俄亥俄州AES制定新的電力安全計劃時生效,預計將於2023年實施。
俄亥俄州電力安全計劃-2022年9月26日,俄亥俄州AES向PUCO提交了最新的電力安全計劃(ESP 4),這是一項全面計劃,旨在增強和升級其網絡並提高服務可靠性,為價格穩定提供更大保障,並繼續投資於當地經濟發展。ESP 4還尋求追回目前不在利率中的未償還監管資產。俄亥俄州的AES沒有提議在ESP 4下繼續徵收利率穩定費。
2023年4月10日,俄亥俄州AES與各方就ESP 4達成了一項規定和建議。和解有待PUCO的批准,並以此為條件。和解協議將規定為期三年的ESP,不收取費率穩定性費用,除其他項目外,還規定:
•分銷投資騎手,允許俄亥俄州愛思強基於9.999%的股本回報率及時收回分銷投資,但受收入上限的限制;
•收回6,600萬美元,涉及俄亥俄州AES過去的支出加上未來的運輸費用,以及在ESP 4任期內收回不超過某些年度限額的增量植被管理費用;以及
•為幫助低收入客户和經濟發展項目提供資金。
一旦和解獲得批准,PUCO於2022年12月批准的分配率將生效。證據聽證會於2023年5月2日開始,俄亥俄州AES預計PUCO將在2023年第三季度下達命令。
AES印第安納州監管利率審查-AES Indiana於2023年6月28日向IURC提交了一份請願書,要求有權提高其基本費率和收費,以滿足與繼續安全可靠地為客户提供服務相關的不斷上升的運營成本和需求。導致AES印第安納州五年來首次要求提高基本費率的因素包括對運營和維護費用的通脹影響、在可靠性和彈性改進方面的投資,以及對其客户系統的增強。AES印第安納州的擬議收入增長為每年1.34億美元,或8.9%。我們預計在2024年第二季度末收到IURC的訂單。在等待IURC的批准之前,新的費率預計將於2024年夏天生效。
外匯匯率
我們在多個國家開展業務,因此在子公司層面以及我們的功能貨幣美元與我們開展業務的國家的貨幣之間受到不同程度的匯率波動的影響。
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阿根廷的整體經濟環境惡化,導致波動,增加了阿根廷比索兑美元可能進一步大幅貶值的風險,類似於該國在2018年和2019年經歷的貶值。比索持續貶值的趨勢可能導致通貨膨脹加劇,該國的風險狀況惡化,以及其他不利的宏觀經濟影響,可能嚴重影響我們的業務結果。欲瞭解更多信息,請參閲第3項。關於市場風險的定量和定性披露.
減值
持有待售的長期資產和流動資產 — 在截至2023年6月30日的六個月內,公司確認了1.94億美元的資產減值支出。見附註15-資產減值費用包括在項目1中。-財務報表表格10-Q以獲取更多信息。在確認這項減值費用後,於2023年6月30日,評估為減值的長期資產和流動資產的賬面價值總計為6.2億美元。
可能需要對長期資產進行可回收性測試和潛在減值的事件或環境變化可能包括但不限於監管環境的不利變化、電力價格或燃料成本的不利變化、電網容量增加導致的競爭加劇、技術進步、需求下降趨勢、行業對淘汰化石燃料發電的不斷變化的預期,或資產更有可能在其估計使用壽命結束之前被處置的預期。
環境
該公司在其運營的司法管轄區受到眾多環境法律和法規的約束。本公司面臨與這些環境法律法規有關的某些風險和不確定性,包括現有和潛在的温室氣體法規,以及與水排放、廢物管理(包括煤炭燃燒殘餘物的處置)和某些空氣排放有關的現有或潛在法律法規。2,否x、顆粒物、汞和其他有害的空氣污染物。這種風險和不確定性可能會導致資本支出或其他合規成本增加,這可能會對我們的某些美國或國際子公司以及我們的綜合經營結果產生實質性的不利影響。關於這些風險的進一步信息,見項目1a。風險因素-我們的運營受到政府的重大監管,並可能受到法律或監管計劃變化的不利影響;我們的幾項業務可能面臨鉅額補救費用、執法行動、私人訴訟和與CCR相關的聲譽風險;我們的業務受到嚴格的環境法律、規則和法規的約束;和對温室氣體排放和與氣候變化相關的潛在風險的擔憂導致了可能影響我們業務的監管和其他行動的加強包括在2022年Form 10-K中。
CSAPR — CSAPR解決了CAA中的“睦鄰”條款,該條款禁止每個州的污染源排放任何數量的空氣污染物,其數量將顯著有助於任何其他州不達到或幹擾任何NAAQS的維持。CSAPR要求大幅減少SO2而且不是x該公司子公司所在的許多州的發電廠排放的污染物。該公司被要求在某些州遵守CSAPR,包括印第安納州和馬裏蘭州。CSAPR的實施部分是通過一個以市場為基礎的計劃,在該計劃下,可以通過獲得和使用環境保護局創造的排放限額來實現合規。本公司透過運作現有管制及按需要在公開市場購買津貼,以符合CSAPR的規定。
2016年10月,環保局發佈了一項更新CSAPR以解決2008年臭氧NAAQS的最終規則(“CSAPR更新規則”)。CSAPR更新規則發現沒有x22個州(包括印第安納州和馬裏蘭州)的臭氧季節排放影響了順風向各州達到和保持2008年臭氧NAAQS的能力,因此,環境保護局發佈了聯邦實施計劃,更新了現有的CSAPR NOx這些州內發電機組的臭氧季節排放預算,並通過修改CSAPR NOx臭氧季節津貼交易計劃。執行工作始於2017年臭氧季節(2017年5月至9月)。受影響的設施獲得的臭氧季節較少x2017年及以後的津貼,可能導致需要購買更多津貼。在對CSAPR更新規則提出法律挑戰後,2021年4月30日,環保局發佈了修訂後的CSAPR更新規則。修訂後的CSAPR更新規則要求某些州(包括印第安納州和馬裏蘭州)內受影響的EGU參加新的交易計劃,CSAPR Nox臭氧季節第三組交易計劃。這些受影響的EGU收到的NO較少x臭氧季節津貼從2021年開始。
2023年6月5日,環保局發佈了最終的聯邦實施計劃,以解決空氣質量影響問題
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尊重2015年的臭氧NAAQS。該規則確立了經修訂的CSAPR編號x包括印第安納州和馬裏蘭州在內的22個州的臭氧季節第三組交易計劃,預計將在2023年生效。FIP還包括對修訂後的第3組交易計劃的增強,其中包括從2026年開始的動態預算設定過程,每年重新校準津貼銀行以反映受影響來源的變化,從2024年開始對某些燃煤發電機組設定每日後備排放率限制,以及禁止與國家保證水平相關的某些排放的二級排放限制。現在確定這一最終規則的影響還為時過早,但它可能會導致需要購買額外的津貼或進行業務調整。
雖然到目前為止,本公司額外的CSAPR合規成本並不重要,但目前尚不確定未來可獲得的額度和購買額度以滿足減排要求的成本,但這可能是重大的。
汞和空氣有毒物質標準 —2012年4月,環保局關於為燃煤和燃油電力公用事業排放的危險空氣污染物建立CAA所監管的最大可實現控制技術標準的規則生效,AES設施實施了適用的措施以遵守該規則。2015年6月,美國最高法院將墊子發回華盛頓特區巡迴法院,原因是環保局在決定根據《民航法》第112條監管發電廠之前沒有考慮成本,隨後又將墊子發回環保局而不留空。2020年5月22日,美國環保局發佈了一項最終調查結果,認為對燃煤和燃油發電機組(EGU)的有害空氣污染物排放進行監管是“不合適和必要的”(推翻了2016年的調查結果),但環保局不會從CAA第112(C)條來源類別清單中刪除來源類別,也不會改變MATS要求。2023年3月6日,環保局發佈了一項最終規則,撤銷了2020年5月的調查結果,並重申了2016年的調查結果,即監管這些排放是適當的,也是必要的。2023年4月24日,美國環保局公佈了一項擬議的規則,以降低某些排放限制,並修改MAT的某些其他方面。現在確定這一提議規則的潛在影響還為時過早。
進一步的規則制定和/或訴訟是可能的;然而,在此期間,《公約》仍然有效。我們目前無法預測監管或司法程序的結果,或其對我們的MAT合規規劃或最終成本的影響(如果有的話)。
氣候變化監管 — 2019年7月8日,環保局發佈了最終的負擔得起的清潔能源(ACE)規則,該規則將建立CO2根據CAA第111(D)條,現有發電廠的排放規則,並將取代環保局的2015年清潔電力計劃規則(“CPP”)。然而,2021年1月19日,華盛頓特區巡迴法院撤銷並還押了ACE規則。隨後,2022年6月30日,最高法院推翻了哥倫比亞特區巡迴法院的判決,並根據其意見發回進行進一步訴訟,認為CPP中的“代際轉換”方法超出了國會根據《民航法》第111(D)條賦予環境保護局的權力。作為2022年6月30日最高法院裁決的結果,2022年10月27日,華盛頓特區巡迴法院發佈了部分授權,擱置了對ACE規則的未決挑戰,同時環境保護局制定了替代規則。2023年5月23日,美國環保局公佈了一項擬議的規則,該規則將取消ACE規則,以二氧化碳排放限制的形式為某些現有的發電機組(EGU)建立排放指南,並要求各州制定國家計劃,為此類EGU建立至少與EPA的排放指南一樣嚴格的性能標準。根據各種特定於EGU的因素,擬議排放指南的基礎從常規操作方法到從本世紀30年代開始的碳捕獲和封存或共燃低温室氣體氫氣。我們仍在審查擬議的規則和擬議規則的影響,進一步訴訟的結果,以及未來可能出臺的温室氣體排放法規仍不確定,但可能是實質性的。
廢物管理-2015年10月19日,環保局根據《資源節約和回收法》將CCR作為非危險固體廢物管理的規定生效。該規則為在新的和目前運營的垃圾填埋場和地表蓄水池處置CCR確立了國家適用的最低標準,包括位置限制、設計和運行標準、地下水監測、糾正行動和關閉要求以及關閉後護理。根據這一規定,主要的執行機制將是由州政府發起的訴訟和私人訴訟。2016年12月16日,《國家水利基礎設施改善法案》(WIN法案)簽署成為法律。這包括通過州許可計劃實施CCR規則的條款,或者如果州選擇不參與,可能的聯邦許可計劃。如果這項規則在印第安納州或波多黎各建立州級CCR許可計劃之前最終敲定,這些地點的AES CCR單位最終可能需要向EPA申請聯邦CCR許可。環保局表示,它將分階段修改CCR規則,這一做法正在進行中。2020年8月28日,環保局公佈了對CCR規則的最終修正案,題為《全面關閉的方法A部分:啟動關閉的最後期限》,其中要求某些CCR單位停止浪費
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收到並在2021年4月11日之前開始關閉。如果環保局確定滿足某些標準,CCR A部分規則還允許延長2021年4月11日的最後期限。尋求延期的設施被要求在2020年11月30日之前向環保局提交示範文件。2022年1月11日,美國環保局公佈了關於CCR A部分規則演示和合規相關信件的一系列擬議裁決中的第一個,通知某些其他設施根據聯邦CCR法規它們的合規義務。《決定》和《函件》包括關於實施《CCR規則》的解釋。2022年4月8日,提交了複審請願書,對環保局的這些行動提出了質疑。請願書合併在電能公司訴環境保護局。現在確定這些信件或可能作出的任何決定的直接或間接影響還為時過早。
2023年5月18日,美國環保局公佈了一項擬議的規則,該規則將擴大受CCR規則監管的CCR單位的範圍,以包括非活動發電設施的非活動地表蓄水,以及額外的非活動和關閉的垃圾填埋場以及某些其他CCR堆積。 我們仍在審查這項提議,現在確定潛在影響還為時過早。
CCR規則、當前或擬議對CCR規則的修訂或解釋、地下水監測數據的結果或與CCR相關的訴訟結果可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。AES印第安納州將尋求收回任何由此產生的支出;然而,不能保證我們在這方面會成功。
水的排放—2015年6月,美國環保局和美國陸軍工程兵團(“這些機構”)發佈了一項規則,定義了聯邦政府對美國水域的管轄權,被稱為“美國水域”。(Wotus)規則。這項規則最初於2015年8月生效,可以擴大或以其他方式改變受CWA許可的水域或地物的數量和類型。然而,在2019年10月22日廢除了2015年WOTUS規則後,這些機構於2020年4月21日發佈了最終的“可通航水域保護”(NWP)規則,再次修改了美國水域的定義。2021年8月30日,美國亞利桑那州地區法院發佈了一項命令,撤銷和發回NWP規則。這些機構再次按照2015年前的監管制度解釋了美國的水域。2023年1月18日,這些機構發佈了一項最終規則,定義了CWA監管的水域範圍。該規則恢復了2015年前已經存在的定義WOTUS的法規,更新旨在與最高法院的相關裁決保持一致。2023年4月12日,美國北達科他州地區法院批准了一項動議,禁止各機構執行2023年對美國水域範圍的最終規則解釋,導致2015年前的監管制度適用於一些州。
美國最高法院也解決了美國水域的範圍問題。2022年1月24日,美國最高法院批准了濕地案件的移審令(薩克特訴環境保護局案)關於有限的問題:“第九巡迴法院是否規定了根據《清潔水法》確定濕地是否為‘美國水域’的適當標準。”第九巡迴法院採用了肯尼迪大法官自2006年以來的“顯著聯繫”測試拉帕諾斯訴美國案決定;多數人的意見拉帕諾斯要求水體與美國的水有“連續的表面連接”,才能被認為是CWA覆蓋的濕地。2023年5月25日,美國最高法院發佈了一項裁決,支持Rapanos的“連續表面連接”,拒絕了“顯著連接”標準,並確定只有與傳統州際通航水域具有連續表面連接的濕地才包括在WOTUS的定義中。這些機構宣佈,根據薩克特的決定,計劃發佈一項新的WOTUS規則。現在確定訴訟結果或對解釋聯邦對WOTUS管轄權的規則的當前或未來修訂是否會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響還為時過早。
2015年11月,美國環保局發佈了最終的ELG規則,旨在通過技術應用減少蒸汽發電廠排放到美國水域的有毒污染物。這些對現有來源和新來源的出水限制包括對飛灰的乾式處理、對底灰的閉路或乾式處理,以及對煙氣脱硫廢水的更嚴格的出水限制。AES印第安納州彼得堡已經安裝了乾式底灰處理系統,以響應CCR規則,並在ELG合規日期之前安裝了廢水處理系統,以響應NPDES許可。其他美國業務已經包括幹處理飛灰和底灰,不產生煙氣脱硫廢水。繼2019年美國上訴法院撤銷併發回2015年ELG規則中與滲濾液和遺留水有關的部分後,2023年3月29日,EPA公佈了一項修訂2020年複議規則的擬議規則。擬議的規則將為煙氣脱硫廢水、底灰處理水和燃燒殘渣滲濾液建立新的最佳現有技術經濟上可實現的排放限制。現在確定訴訟結果或當前或未來對ELG規則的修訂是否會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性影響還為時過早。
59|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
資本資源與流動性
概述
截至2023年6月30日,公司擁有不受限制的現金和現金等價物13億美元,其中3500萬美元存放在母公司和符合條件的控股公司。該公司有7.13億美元的短期投資,主要在子公司持有,有限的現金和償債準備金為6.88億美元。該公司的無追索權和追索權未償債務本金總額分別為209億美元和55億美元。在我們目前的24億美元無追索權債務中,23億美元是如此列報的,因為它將在未來12個月到期,1.75億美元涉及被視為違約的債務。波多黎各AES的違約是契約和付款違約,雙方已經簽署了容忍和停頓協議。見第2項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析—主要趨勢和不確定性—宏觀經濟和政治—波多黎各以獲取更多詳細信息。所有其他違約都不是付款違約,而是因未能遵守無追索權債務文件中所載的契諾或其他要求而引發的技術性違約。截至2023年6月30日,該公司還有6.17億美元與供應商融資安排相關的未償還款項,這些安排歸類為應計負債和其他負債.
我們預計無追索權債務、追索權債務和供應商融資安排下的到期金額將通過與債務相關的子公司的經營活動提供的現金淨額、機會性再融資活動或兩者的某種組合來償還。我們有5億美元的追索權債務將在未來12個月內到期,以及根據供應商融資安排到期的金額,其中4.47億美元有母公司擔保。有時,我們可能會選擇通過現金購買、私下協商的交易或其他方式回購我們的未償債務,當管理層認為此類證券的定價具有吸引力時。這種回購,如果有的話,將取決於當時的市場狀況,我們的流動性要求,以及其他因素。任何此類回購所涉及的金額都可能是實質性的。
我們主要依靠長期債務為我們的建築活動提供資金。在可接受的條件下,我們已利用無追索權債務為建設和收購我們的發電廠、配電公司和相關資產所需的資本支出和投資的很大一部分提供資金。我們的無追索權融資旨在限制母公司或其他子公司和關聯公司的交叉違約風險。我們的無追索權長期債務是固定利率和可變利率工具的組合。債務通常以與預期從受益項目產生的收入的貨幣相匹配的貨幣計價,從而降低貨幣風險。在某些情況下,通過使用衍生品工具來匹配貨幣。我們的大部分無追索權債務由國際商業銀行提供資金,債務能力得到多邊機構和當地區域銀行的補充。
鑑於我們的長期債務義務,本公司面臨按浮動利率應計利息的債務餘額的利率風險。如有可能,本公司將以固定利率借入資金或對其浮動利率債務進行對衝,以確定該等債務的利息成本。此外,該公司歷來試圖將至少70%的綜合長期債務維持在固定利率,包括通過使用利率掉期來固定利率。這些努力適用於掉期的名義金額相對於相關標的債務的金額。目前,母公司對可變利率債務的唯一重大未對衝風險敞口涉及7億美元的優先無擔保定期貸款。此外,商業票據發行屬短期性質,母公司在票據再融資時須承擔利率風險。在綜合基礎上,公司截至2023年6月30日的未償總債務總額為267億美元,其中約65億美元的利息為浮動利率,不受固定利率的衍生工具的約束。巴西持有23億美元的浮動利率無追索權敞口,因為可變利率工具在巴西起到了天然的對衝通脹的作用。
除了在子公司層面利用無追索權債務外,母公司還提供部分或在某些情況下為特定項目的開發、建設或收購提供資金所需的部分或全部剩餘長期融資或信貸。這些投資通常採取股權投資或公司間貸款的形式,從屬於項目的無追索權貸款。我們通常從我們的經營現金流、出售資產的收益和/或發行債務、普通股和其他證券的收益中獲得這些投資的資金。同樣,在我們的某些業務中,母公司可能會為與我們的子公司或貸款人簽訂了電力、設備或其他服務購買或銷售合同的交易對手的利益提供財務擔保或其他信貸支持。在這種情況下,如果企業拖欠付款或供應義務,母公司將對企業的義務負責,最高可達相關擔保或其他信貸中規定的金額
60|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
支持。截至2023年6月30日,母公司已向我們的業務或為我們的業務的利益提供了未償還的財務和業績相關擔保或其他信貸支持承諾,這些承諾受到協議條款的限制,總額約為26億美元(不包括以信用證和下文討論的其他義務為抵押的擔保)。
一些交易對手可能不願意接受我們提供信貸支持的一般無擔保承諾。因此,對於新的和現有的承諾,母公司可能需要提供某種其他形式的擔保,如信用證,以支持或取代我們的信貸支持。母公司可能無法向此類交易對手提供充分的保證。在我們被要求並能夠向此類交易對手提供信用證或其他抵押品的範圍內,這將減少我們可用於滿足其他流動資金需求的信用額度。截至2023年6月30日,我們在雙邊協議下有1.23億美元的信用證,在我們的循環信貸安排下有1億美元的未償還信用證,在我們的無擔保信貸安排下有9500萬美元的未償還信用證。這些信用證的作用是保證與某些項目開發和建設活動及商業運營有關的履約。在截至2023年6月30日的季度內,公司每年為未償還金額支付1%至3%的信用證費用。
我們期望在可能的情況下,繼續尋求與我們或我們的關聯公司可能開發、建造或收購的資產或業務相關的無追索權債務融資。然而,根據當地和全球市場條件以及個別企業的獨特特點,無追索權債務可能在經濟上不具吸引力,或者根本不具備。如果我們決定不向在建或有短期債務償還義務的子公司項目提供任何額外資金或信貸支持,而該子公司無法獲得額外的無追索權債務,該子公司可能會破產,我們可能會失去對該子公司的投資。此外,如果我們的任何子公司失去了一個重要客户,該子公司可能需要退出一個項目或重組無追索權債務融資。如果吾等或該附屬公司選擇不繼續進行某一項目,或未能成功完成無追索權債務的重組,吾等可能會失去對該附屬公司的投資。
我們的許多子公司依賴於及時和持續地進入資本市場來管理其流動性需求。在政治或經濟不確定時期,無法以有利的條件籌集資本、為現有債務再融資或為運營和其他承諾提供資金,可能會對這些子公司的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外,關税上調時間的改變或相關特許權下監管決定的延遲可能會影響我們業務的現金流和運營業績。
長期應收賬款
截至2023年6月30日,公司約有2.96億美元的應收賬款總額歸類為其他非流動資產。這些非流動應收賬款主要由智利境內的應收賬款組成,根據修訂後的協議或政府決議,這些應收賬款的收款期超過2024年6月30日,或自最新資產負債表日期起一年。智利的非流動應收賬款主要涉及受智利政府設立的穩定基金影響的受監管能源合同確認的收入。見附註5-融資應收賬款在第1項中。財務報表本表格10-Q及第7項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-主要趨勢和不確定性-宏觀經濟和政治-智利包括在我們的2022年Form 10-K中,以瞭解更多信息。
截至2023年6月30日,該公司有大約11億美元的應收貸款,主要與根據越南的建造、運營和轉讓合同建造的設施有關。這筆應收貸款是與設施建設有關的合同對價,該設施已於2015年基本完工,將在工廠PPA的25年期限內收取。截至2023年6月30日,應收貸款餘額中的1.02億美元歸類為其他流動資產10億美元被歸類為應收貸款在簡明綜合資產負債表上。見附註13-收入在第1項中。財務報表表格10-Q以獲取更多信息。
現金來源和用途
在截至2023年6月30日的6個月中,公司的主要現金來源是債務融資、經營活動的現金流、根據供應商融資安排進行的採購以及短期投資的銷售。在截至2023年6月30日的六個月中,現金的主要用途是償還債務、資本支出、償還供應商融資安排下的債務以及購買短期投資。
61|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
在截至2022年6月30日的6個月中,公司的主要現金來源是債務融資、經營活動的現金流和短期投資的銷售。在截至2022年6月30日的六個月中,現金的主要用途是償還債務、資本支出、購買短期投資和收購非控股權益。
以現金為基礎的活動摘要如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, |
現金來源: | | 2023 | | 2022 |
循環信貸安排和商業票據方案下的借款 | | $ | 16,716 | | | $ | 3,100 | |
發行無追索權債務 | | 1,457 | | | 3,132 | |
發行追索權債務 | | 1,400 | | | — | |
經營活動提供的淨現金 | | 1,187 | | | 865 | |
供應商融資安排下的採購 | | 818 | | | 173 | |
出售短期投資 | | 706 | | | 345 | |
出售給非控股權益 | | 189 | | | 229 | |
出售商業權益所得收益,扣除出售的現金和限制性現金 | | 98 | | | 1 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他 | | 21 | | | 88 | |
現金來源合計 | | $ | 22,592 | | | $ | 7,933 | |
| | | | |
現金用途: | | | | |
循環信貸安排和商業票據計劃項下的償還 | | $ | (15,809) | | | $ | (2,269) | |
資本支出 | | (3,396) | | | (1,659) | |
償還無追索權債務 | | (944) | | | (1,469) | |
償還供應商融資安排項下的債務 | | (862) | | | (134) | |
購買短期投資 | | (620) | | | (694) | |
收購商業利益,扣除所獲現金和限制性現金後的淨額 | | (290) | | | (107) | |
對AES普通股支付的股息 | | (222) | | | (211) | |
對非控股權益的分配 | | (147) | | | (93) | |
購買排放限額 | | (115) | | | (293) | |
| | | | |
對股權關聯公司的出資和貸款 | | (112) | | | (169) | |
收購非控股權益 | | (1) | | | (540) | |
| | | | |
| | | | |
其他 | | (151) | | | (128) | |
現金使用總額 | | $ | (22,669) | | | $ | (7,766) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | $ | (77) | | | $ | 167 | |
合併現金流
下表反映了可比六個月期間經營、投資和融資現金流的變化(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
現金流由(用於): | 2023 | | 2022 | | $Change | | |
經營活動 | $ | 1,187 | | | $ | 865 | | | $ | 322 | | | |
投資活動 | (3,750) | | | (2,583) | | | (1,167) | | | |
融資活動 | 2,529 | | | 1,924 | | | 605 | | | |
62|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
經營活動
截至2023年6月30日的6個月,經營活動提供的淨現金比截至2022年6月30日的6個月增加了3.22億美元。
營運現金流
(單位:百萬)
(1)調整後淨收益的變化被定義為淨收入,不包括總數對淨收入的調整如第1項現金流量表簡明合併報表所示-財務報表此表格的10-Q。
(2)營運資本的變化被定義為總c的變化。經營性資產和負債中的問題如第1項現金流量表簡明合併報表所示-財務報表此表格的10-Q。
•調整後的淨收入減少2.13億美元,主要是由於我們的公用事業和能源基礎設施SBU的利潤率下降以及利息支出和所得税支出的增加;部分抵消了我們的可再生能源SBU的更高的利潤率和利息收入的增加。
•營運資金需求減少5.35億美元,主要是由於收款增加導致應收賬款減少,庫存和應付賬款因庫存購買減少而減少,以及短期監管資產和應收增值税減少導致預付資產和其他流動資產減少。
投資活動
與截至2022年6月30日的6個月相比,截至2023年6月30日的6個月,用於投資活動的淨現金增加了12億美元。
投資現金流
(單位:百萬)
•對業務權益的收購增加了1.83億美元,主要是由於分別收購了位於AES Clean Energy和AES Andes的Bellefield和Bereo Solar Park,但被前一年收購多米尼加共和國的Agua Clara部分抵消。
•用於短期投資活動的現金減少了4.35億美元,這主要是由於2023年短期投資銷售增加,為我們的可再生項目的資本支出提供資金。
•排放額度的購買量減少了1.78億美元,主要是在保加利亞,這是因為CO減少了2由於產量下降而進行的採購。
63|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
•由於出售sPower OpCo B,出售業務權益的收益增加了9700萬美元。
•資本支出增加了17億美元,下文將進一步討論。
資本支出
(單位:百萬)
(1)增長支出通常包括與建設中的開發項目有關的支出、在原始設計之外增加設施能力的支出,以及對一般負荷增長或系統現代化的投資。
(2)維護支出一般包括維持設施正常運作或淨最大容量所必需的支出。
(3)環境支出通常包括遵守環境法律法規的支出、安全計劃的支出以及確保設施繼續以對環境負責的方式運行的其他支出。
•增長支出增加了16億美元,主要是受美國可再生能源項目增加的推動。
•維護支出增加了9100萬美元,主要是由於我們的公用事業SBU增加了輸電和配電以及可再生項目投資。
•環境支出增加了100萬美元,沒有物質驅動因素。
融資活動
截至2023年6月30日的6個月,融資活動提供的淨現金比截至2022年6月30日的6個月增加了6.05億美元。
融資現金流
(單位:百萬)
見附註7-債務和11個-權益 在第1項中-財務報表有關重大債務和股權交易的更多信息,請參閲本表格10-Q。
•追索權債務帶來的14億美元影響主要是由於母公司發行了2028年到期的優先票據,以及母公司在AES Clean Energy發行了一筆由母公司全額擔保的過渡性貸款。
•收購非控股權益產生的5.39億美元影響主要是由於於2022年收購了AES Andes額外32%的所有權權益。
•無追索權左輪手槍的3.3億美元影響主要是由於我們的可再生能源SBU增加了借款,為可再生項目的資本支出提供資金。
64|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
•無追索權債務交易帶來的12億美元影響主要是由於公司的淨償還增加和能源基礎設施SBU的淨借款減少。
•母公司左輪手槍和商業票據計劃產生的2.54億美元影響主要是由於本期淨還款額增加。
•供應商融資安排帶來的8300萬美元影響主要是由於我們的能源基礎設施和可再生能源SBU的淨還款額增加。
母公司流動資金
考慮到我們大部分債務的無追索權性質,以下討論是對AES公司或母公司可用流動性的有用衡量標準。如下所述,母公司流動資金是一種非公認會計準則的衡量標準,不應被解釋為替代現金和現金等價物,這是根據公認會計準則確定的。母公司流動性可能不同於其他公司使用的類似標題的衡量標準。母公司層面的主要流動資金來源是我們子公司的股息和其他分配,包括母公司層面的再融資收益、債務和股權融資收益,包括我們循環信貸安排和商業票據計劃下的可獲得性,以及資產出售收益。母公司層面的現金需求主要用於支付債務、建設承諾、其他股權承諾、收購、税收、母公司管理費用和開發成本以及普通股股息的利息和本金償還。
本公司將母公司流動資金定義為母公司可用現金,包括符合條件的控股公司的現金,加上我們現有信貸安排和商業票據計劃下的可用借款。合格控股公司持有的現金是指向本公司在美國境外註冊的子公司發送的現金。此類子公司向母公司發送現金的能力在合同上沒有限制。母公司的流動性與其最直接的可比GAAP財務指標進行了協調,現金和現金等價物,時間段如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
合併現金和現金等價物 | $ | 1,322 | | | $ | 1,374 | |
減去:子公司的現金和現金等價物 | (1,287) | | | (1,350) | |
母公司及符合條件的控股公司現金及現金等價物 | 35 | | | 24 | |
母公司信貸安排下的承諾 | 1,500 | | | 1,500 | |
減額:信貸安排項下的信用證 | (100) | | | (34) | |
減去:信貸安排下的借款 | — | | | (325) | |
減去:商業票據計劃下的借款 | (517) | | | — | |
在母公司信貸安排下可獲得的借款 | 883 | | | 1,141 | |
母公司總流動資金 | $ | 918 | | | $ | 1,165 | |
該公司利用母公司的信貸安排和商業票據計劃滿足短期現金需求,以彌補其子公司全年的分配時間。
母公司在2023年第一季度和第二季度分別向普通股股東支付了每股流通股0.1659美元的股息,分別是2022年12月和2023年2月宣佈的股息。雖然我們打算繼續支付股息,並相信我們將有足夠的流動資金這樣做,但我們不能保證我們將繼續支付股息,或者如果繼續,我們將支付股息的金額。
追索權債務
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的總追索權債務分別為55億美元和39億美元。見注7-債務在第1項中-財務報表本表格10-Q及附註11-債務在第8項中。財務報表和補充數據有關更多詳細信息,請參閲我們的2022年10-K表格。
我們相信,我們的流動資金來源將足以滿足我們在可預見的未來的需求。這一信念基於許多重大假設,包括但不限於關於我們進入資本市場的能力、我們子公司的運營和財務業績、貨幣匯率、電力市場池價格以及我們子公司支付股息的能力的假設。此外,我們的子公司宣佈和向我們支付現金股息的能力(在母公司層面)受到貸款、政府條款和其他協議中包含的某些限制。我們不能保證這些來源在需要時可用,也不能保證實際現金需求不會超過預期。我們通過循環信貸安排和商業票據計劃,在母公司層面滿足了我們對短期和營運資本融資的臨時需求。見項目1a。風險因素—AES金融公司償還其未償債務的能力取決於從我們子公司收到的資金欲瞭解更多信息,請參閲公司2022年表格10-K。
65|The AES Corporation|2023年6月30日10-Q表
母公司層面的各種債務工具,包括我們的循環信貸安排和商業票據計劃,都包含某些限制性契約。除其他事項外,公約對其他債務、留置權、投資及擔保的限制;對股息、股票回購及其他股權交易的限制;對合並及收購、出售資產、租賃、與聯營公司的交易及表外交易及衍生工具安排的限制及限制;維持若干財務比率;以及財務及其他報告規定。截至2023年6月30日,我們在母公司層面遵守了這些公約。
無追索權債務
雖然我們無追索權債務融資的貸款人通常對母公司沒有直接追索權,但違約仍可能對我們的運營結果和流動性產生重要後果,包括但不限於:
•減少我們的現金流,因為子公司通常被禁止在任何違約期間向母公司分配現金;
•觸發我們根據我們向該子公司或代表該子公司提供的任何財務擔保、信用證或其他信用支持進行付款的義務;
•使我們在貸款人取消資產抵押品贖回權時記錄損失;以及
•觸發我們母公司未償債務的違約。
例如,我們在母公司的循環信貸安排和未償債務證券包括涉及重大子公司的某些破產相關事件的違約事件。此外,我們在母公司的循環信貸協議包括與重大子公司的付款違約和未償債務加速相關的違約事件。
我們的一些子公司目前在全部或部分未償債務方面出現違約。在所附簡明綜合資產負債表中列為流動的無追索權債務總額為24億美元。截至2023年6月30日,與此類違約相關的流動債務部分為1.75億美元,所有這些債務都是與三家子公司-AES波多黎各、AES ILumina和AES Jordan Solar-相關的無追索權債務。波多黎各AES的違約是契約和付款違約,雙方已經簽署了容忍和停頓協議。所有其他違約並不是付款違約,而是由於未能遵守無追索權債務文件中包含的其他契約或其他條件而引發的技術性違約。見注7-債務在第1項中-財務報表有關更多詳情,請參閲10-Q表格。
截至2023年6月30日,目前違約的子公司均不是符合母公司債務協議中適用的重大定義的子公司,以便此類違約觸發違約事件或允許母公司債務加速發生。然而,由於額外的資產處置、資產賬面價值的其他大幅減少或未來可能影響我們的財務狀況和經營業績或個別子公司的財務狀況的其他事項,其中一家或多家子公司可能屬於“重大子公司”的定義,從而引發違約事件,並可能加速母公司未償還債務證券項下的債務。重大子公司在母公司的循環信貸安排中被定義為在最近結束的四個會計季度中貢獻了母公司全部現金分配的20%或更多的任何業務。截至2023年6月30日,以上列出的違約,無論是單獨違約還是總體違約,都不會導致或有可能觸發母公司追索權債務項下的交叉違約。
關鍵會計政策和估算
AES的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的,該準則要求使用影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及列報期間收入和費用的報告金額的估計、判斷和假設。
本公司的主要會計政策載於附註1-主要會計政策概述和摘要我們2022年的10-K表格。本公司的關鍵會計估計載於第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析在2022年Form 10-K中。如果估計要求管理層對作出估計時高度不確定的事項作出假設,合理地使用不同的估計,或估計會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響,則會計估計被視為關鍵。管理層認為,會計
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所採用的估計數是適當的,由此產生的餘額也是合理的;然而,實際結果可能與最初的估計數不同,需要在未來期間對這些餘額進行調整。本公司已審查並確定,在截至2023年6月30日的6個月內,這些仍然是關鍵的會計政策。
第3項:關於市場風險的定量和定性披露
關於市場風險的概述
我們的企業面臨市場風險,並積極管理市場風險。我們的主要市場風險敞口是大宗商品的價格,特別是電力、石油、天然氣、煤炭和環境信用。此外,由於進入成本和可變成本較低,競爭加劇,包括來自風能和太陽能等可再生能源的競爭,我們的企業面臨着較低的電價趨勢。我們在多個國家開展業務,因此在子公司層面以及我們的功能貨幣美元與我們開展業務的國家的貨幣之間受到不同程度的匯率波動的影響。我們還因發行債務和相關金融工具而受到利率波動的影響。
本項目第3項中的披露基於若干假設;實際效果可能有所不同。1933年《證券法》第27A節和《交易法》第21E節規定的避風港適用於本項第(3)項所載披露。有關市場風險的進一步信息,請參見第(1A)項。風險因素, 貨幣匯率的波動可能會影響我們的財務業績和狀況; 批發電價可能會在我們的市場中經歷重大波動,這可能會影響我們的運營和未來增長的機會; 我們可能沒有充分對衝大宗商品價格或利率變化帶來的風險敞口;和我們的某些業務對天氣和水文的變化很敏感2022年的Form 10-K
商品價格風險
儘管我們傾向於對衝電力、燃料和環境信用價格市場波動的影響,但我們的一些發電業務以短期銷售方式運營,合同中的電力義務大於供應,或者根據合同銷售運營,這使得我們的一些產能存在未對衝的風險,或者通過不完美的燃料傳遞來運營。這些業務使我們的運營業績受到競爭市場中電力、燃料和環境信用價格波動的影響。我們採用風險管理策略來對衝我們的財務業績,以應對能源商品價格波動的影響。這些策略的實施可能涉及使用實物和金融商品合約、期貨、掉期和期權。
我們不受此類協議約束的銷售和採購部分,或指數化與業務驅動因素不完全匹配的合同業務,將面臨大宗商品價格風險。當我們對發電資產的產出進行套期保值時,我們利用合同銷售鎖定可變成本與電力銷售價格之間的每兆瓦時價差。
隨着全球大宗商品價格的變化,AES業務的可變利潤率表現將發生變化。截至2023年6月30日,我們預計大宗商品價格上漲10%(不相關)的税前收益敞口將低於電力、天然氣和煤炭的500萬美元收益,以及石油的不到500萬美元的虧損。我們的估計排除了石油與煤炭或天然氣的相關性。例如,如果大宗商品價格相關,石油或天然氣價格的下跌可能伴隨着煤炭價格的下跌。總體而言,該公司的非合同下行風險發生在較低的電力、較低的石油、較高的天然氣和較高的煤炭價格。隨着新合同或金融對衝的執行,個別業務的風險敞口將發生變化,隨着我們一些業務的對衝水平降低,我們對大宗商品價格變化的敏感度在未來幾年通常會增加。
商品價格對我們業務的影響因合同條款、當地市場特點和風險管理策略而異。現貨電價、合同指數化條款和發電成本可能直接或間接受到天然氣、石油和煤炭價格變動的影響。我們在所有業務中都有一些自然的補償,因此低大宗商品價格可能會讓某些企業受益,而對其他企業來説則是一種成本。曝光不是完全線性的,也不是對稱的。敏感性受到許多本地或間接市場因素的影響。這些因素的例子包括水文、當地能源市場供需平衡、區域燃料供應問題、區域競爭、競標戰略以及價格上限等監管幹預措施。運營靈活性改變了我們敏感性的形態。例如,某些發電廠可能會在低市場環境下通過減少調度來限制下行風險。成交量變化也會影響我們的大宗商品敞口。合同或零售特許權下的銷售量可能會根據天氣和經濟狀況而有所不同,從而導致現貨市場的銷售量增加或減少。火電機組的可用性和水文會影響可供銷售的發電量,並會影響設定電價的邊際機組。
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在能源基礎設施SBU中,發電業務在很大程度上是簽約的,但如果合同沒有完全與業務驅動因素建立索引,則可能存在剩餘風險。在南地,我們現有的加州直通式冷卻發電機組(“遺留資產”)獲準運行到2023年底。這些資產擁有產能合同,並在2023年之前實現了能源收入的增量價值,並在4月份簽署了協議,將選定機組的運營延長至2026年,但預計將在今年晚些時候獲得進一步的州一級批准。
安第斯河谷在智利的業務在該國中部和北部地區擁有資產,並在這兩個地區擁有合同銷售組合。我們的PPA中有很大一部分包括指數化機制,該機制根據煤炭價格的波動調整能源價格,具體指數和時間因合同而異,以緩解燃料價格的某些變化。在多米尼加共和國,我們擁有根據合同銷售組合簽訂合同的天然氣工廠,合同價格和現貨價格都可能隨着大宗商品價格的變化而變化。此外,合同水平並不總是與我們的發電量匹配,我們的資產可能是現貨價格高於合同水平的賣家,也可能是現貨市場上的淨買家,以履行合同義務。我們在越南和保加利亞經營的資產對大宗商品價格風險的敞口最小,因為它們沒有或只有很小的商家敞口,燃料受到直通機制的約束。
在可再生能源SBU,我們的業務在未對衝的交易量和資源波動性方面存在大宗商品敞口。在哥倫比亞,我們在短期銷售戰略下運營,對非合同數量的現貨市場敞口。因為我們在那裏擁有水電資產,所以合同沒有與燃料掛鈎。在巴西,水力發電和其他可再生能源發電設施由合同銷售涵蓋。在正常的水文波動情況下,現貨價格風險通過全國所有水力發電商之間受監管的分攤機制得到緩解。在更乾燥的條件下,共享機制可能不足以覆蓋企業的合同頭寸,因此可能不得不在熱能發電成本的推動下以現貨價格購買電力。我們在巴拿馬的可再生能源業務在財務和負荷跟隨PPA類型的結構下高度簽約,使業務面臨基於水文的變化。在水文流量大於或小於合同量的情況下,該業務將對現貨電價的變化非常敏感,而現貨電價在某些時間段可能受到石油和天然氣價格的推動。
外匯匯率風險
在正常業務過程中,我們面臨外幣風險和其他因投資外國子公司和關聯公司而產生的外國業務風險。這些風險的一個關鍵組成部分源於我們的一些海外子公司和附屬公司使用的貨幣不是我們的合併報告貨幣美元。此外,我們的某些海外子公司和附屬公司已經以美元或其本國功能貨幣以外的貨幣履行了貨幣義務。我們的某些海外子公司以本國本幣以外的貨幣計算和納税。我們對美元與下列貨幣之間的匯率變化有不同程度的風險敞口:阿根廷比索、巴西雷亞爾、智利比索、哥倫比亞比索、多米尼加比索、歐元和墨西哥比索。我們對其中某些貨幣的敞口可能是實質性的,而對衝其中某些風險的經濟機制可能並不總是可用的。這些子公司和附屬公司試圖通過簽訂收入合同來限制潛在的外匯敞口,這些合同可以根據匯率的變化進行調整。在可能的情況下,我們還使用外幣遠期、掉期和期權來管理與某些外幣波動相關的風險。
AES進行外幣對衝,以保護業務的經濟價值,並將匯率波動對AES投資組合的影響降至最低。在保護現金流的同時,對衝策略還旨在降低前瞻性收益的外匯波動性。由於現金分配和收益敞口之間的時間和金額的差異,對衝影響可能不能完全覆蓋已實現基礎上的收益敞口,這可能導致收益的更大波動性。
AES解除了阿根廷比索帶來的前瞻性收益、外匯惡化風險的對衝,這可能是重大的。此外,作為oF 2023年6月30日,假設美元升值10%,可歸因於歐元的外國子公司的現金分配可能面臨不到500萬美元的匯率損失。這些數字是通過對2023年預測的風險敞口現金分配一次性升值10%而產生的,這些現金分配來自對上述貨幣敞口的各自子公司,扣除未償還對衝的影響,並保持所有其他變量不變。以上數字是扣除任何交易收益或損失後的淨額。未來,隨着新套期保值的執行或現有對衝的平倉,這些敏感性可能會發生變化。此外,對面臨外匯風險的預測現金分配的更新可能會導致進一步的修改。本文提出的敏感性沒有反映任何行政市場限制或貨幣可兑換的影響。
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利率風險
我們面臨因發行浮動和固定利率債券以及利率互換、上限、下限和期權協議而導致的利率變化帶來的風險。
關於固定-浮動債務組合的決定是根據個別企業或工廠面臨的風險因素做出的。根據工廠的產能支付或收入來源是固定的還是隨通脹變化的,我們通過安排固定利率或可變利率融資來部分對衝利率波動。在某些情況下,特別是對於無追索權融資,我們執行利率互換、上限和下限協議,以有效地確定或限制標的融資的利率敞口。我們的大部分利率風險與我們業務的無追索權融資有關。
截至2023年6月30日,投資組合對阿根廷比索、巴西雷亞爾、智利比索、哥倫比亞比索、歐元和美元計價債務一次性加息100個基點的税前收益敞口將約為2500萬美元,用於這些貨幣計價債務的利息支出。這些數額沒有考慮到這些利率之間的歷史相關性。
項目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司在包括公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的管理層的監督和參與下,評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時,其“披露控制和程序”的有效性,該術語在《交易法》第13a-15(E)條中定義。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制程序和程序自2023年6月30日起有效,以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,幷包括旨在確保累積我們在此類報告中要求披露的信息並視情況傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序,以便及時就所需披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的財政季度內,沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分:其他信息
項目2.法律程序
本公司在正常業務過程中涉及某些索賠、訴訟和法律程序。本公司在可能已產生債務且損失金額可合理估計的情況下,就訴訟和索賠產生應計費用。根據公司目前掌握的信息,並考慮到已建立的估計負債準備金及其保險範圍,本公司認為,這些訴訟和行動的最終結果不太可能對本公司的簡明綜合財務報表產生重大不利影響。然而,合理的可能性是,有些事情可能會做出對公司不利的決定,並可能要求公司支付損害賠償或支出,金額可能是實質性的,但截至2023年6月30日無法估計。根據《美國證券交易委員會條例》S-K第103項《美國證券交易委員會修正案》,俄鋁的政策是披露政府主管部門參與的環境法律訴訟,如果有合理理由預計此類訴訟將導致大於或等於1,000,000美元的罰款。
2001年12月,奧迪薩邦電網公司(“GRIDCO”)根據1996年印度仲裁和調解法向本公司、AES Orissa配電私人有限公司(“AES ODPL”)和Jyoti Structures(“Jyoti”)送達仲裁通知,依據GRIDCO、本公司、AES ODPL、Jyoti和公司聯屬公司Orissa的中央電力供應公司(“CESCO”)之間的股東協議條款進行仲裁。在仲裁中,GRIDCO聲稱,公司就公司對CESCO的間接投資發出的安慰信規定,公司有義務提供額外的財務支持,以支付CESCO對GRIDCO的所有財務義務。GRIDCO似乎要求大約1.89億美元的損害賠償,外加未披露的罰款和利息,但GRIDCO沒有提交詳細的據稱的損害分析。該公司反訴GRIDCO,要求其賠償損失。2007年6月,仲裁庭以2比1的多數作出裁決,駁回了GRIDCO的索賠,並認為被告公司、AES ODPL或Jyoti均不對GRIDCO負有任何責任。受訪者的反訴也被駁回。大多數仲裁庭後來判給被告,包括該公司,他們與仲裁有關的一些費用。GRIDCO向印度當地法院提出了對法庭裁決的質疑。GRIDCO對費用裁決的挑戰已被法院駁回,但其對責任裁決的挑戰仍懸而未決。到目前為止,還沒有就責任裁決舉行聽證會。該公司相信,對於針對它的索賠,它有可取的辯護理由,並將在這些訴訟中積極為自己辯護;然而,不能保證它的努力一定會成功。
根據他們的環境審計,AES Sul和AES Flostaal在AES Florest一直在運營的一家杆子工廠發現了200桶固體雜酚油廢物和其他污染物。審計的結論是,電線杆廠以前的一名經營者,即法國國家能源公司(“CEEE”),一直在使用這些污染物來處理在該工廠製造的電線杆。在他們的倡議下,AES Sul和AES Florest al與巴西當局和CEEE就採取遏制和補救措施進行了溝通。2008年3月,巴西南里奧格蘭德州檢察官對巴西南方航空公司、巴西航空工業公司和CEEE公司提起公開民事訴訟,要求這些公司以電線杆工廠為由減輕污染區域,並支付約600萬雷亞爾(100萬美元)的賠償金。2011年10月,州檢察官提交了一份禁制令,要求被告公司立即控制和消除污染。法院於2011年10月18日批准了禁令救濟,但裁定只需要CEEE執行拆除工作。2012年5月,CEEE根據禁令開始了清除工作。此案目前正在等待判決。拆除和補救費用估計約為1,500萬雷亞爾至6,000萬雷亞爾(300萬至1,200萬美元),目前還可能有無法估計的額外費用。2016年6月,本公司將AES Sul出售給CPFL Energia S.A.,作為出售的一部分,AES Sul的控股公司AES Guaiba保留了與此事相關的潛在責任。該公司相信,針對它的索賠有可取的辯護理由,並將在這些訴訟中積極為自己辯護;然而,不能保證它的努力一定會成功。
2015年9月,AES Southland Development,LLC和AES Redondo Beach,LLC對加州海岸委員會(CCC)提起訴訟,原因是該委員會認定AES Redondo海灘的選址包括約5.93英畝的CCC管轄濕地。CCC聲稱,AES雷東多海灘不當安裝和操作水泵影響了所謂的濕地,違反了加州海岸法案和雷東多海灘當地海岸計劃。CCC裁決的潛在結果可能包括一項命令,要求AES雷東多海灘進行修復和/或支付罰款或罰款。埃斯雷東多海灘公司認為,它有關於潛在的CCC決定的有價值的論據,但不能保證它會成功。2020年3月27日,AES雷東多海灘有限責任公司將該地塊出售給一家獨立的第三方買家,該買家承擔了這些訴訟程序中包含的義務。2020年5月26日,CCC工作人員向AES發送了一份11月的通知,指示AES提交海岸開發許可證(CDP)申請
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拆除據稱濕地內的水泵。AES已經向許可當局--雷東多市海灘(“城市”)提交了關於AES停用或移除水泵的計劃的CDP。11月份還指示AES提交關於位於現場電氣庫內的額外水泵的技術分析,並提交CDP申請,要求其繼續運行。AES已經對CCC做出了迴應,提供了所要求的分析,並尋求與該機構就CDP進行進一步討論。2020年10月14日,市政府認為CDP申請已經完成,並表示將需要舉行公開聽證會,屆時AES必須提供有關所謂濕地和現場電氣庫內水泵的更多信息和分析。
2015年10月,AES印第安納州收到了一份11月的報告,指控其違反了《清潔空氣法》(CAA)、《印第安納州實施計劃》(“SIP”)和與彼得堡站3號機組涉嫌違反顆粒物和不透明度規定相關的第五章操作許可。此外,2016年2月,AES印第安納州收到了EPA的一份報告,指控其違反了《新源評論》和其他CAA法規、印第安納州實施計劃和彼得堡站的第五章操作許可。2020年8月31日,AES印第安納州與美國環保局、美國司法部和印第安納州環境管理部(“IDEM”)達成和解,解決了彼得堡車站違反CAA的指控。和解協議以擬議的司法同意法令的形式,於2021年3月23日由美國印第安納州南區地區法院批准並進入,其中包括以下要求:x因此,2排放和比AES印第安納州目前的Title V空氣許可證更嚴格的排放限制;支付總計150萬美元的民事罰款;500萬美元的環境緩解項目,包括在現場建設和運營一個新的、非排放的發電源;支出30萬美元用於一個只有州政府才能實施的環保項目,以保護當地具有生態意義的土地;以及在2023年7月1日之前淘汰1號和2號機組。
2018年12月,多米尼加共和國民事法院對該公司、AES波多黎各公司和其他三家AES附屬公司提起訴訟。該訴訟聲稱是代表100多名多米尼加索賠人提起的,包括在世的和已故的,似乎是尋求與2004年交付給多米尼加共和國的CCR有關的救濟。訴訟一般聲稱CCR造成了人身傷害和死亡,並要求4.76億美元的據稱損害賠償。但訴訟沒有指明索賠人的指控傷害,也沒有提供任何關於索賠人指控傷害的佐證信息。訴訟也沒有提供任何支持損害賠償要求的信息,也沒有解釋這一數量是如何得出的。*相關的AES公司認為,他們對針對他們的索賠有正當的辯護理由,並將在這一訴訟中積極為自己辯護;然而,不能保證他們的努力會成功。
2019年2月,多米尼加共和國民事法院對該公司、AES波多黎各、另外兩家AES附屬公司以及一家非關聯公司及其委託人提起了單獨的訴訟。這起訴訟據稱是代表200多名多米尼加在世和已故的索賠人提起的,似乎是為了尋求與2003年和2004年向多米尼加共和國交付的CCR有關的救濟。訴訟一般聲稱CCR造成了人身傷亡,並要求超過9億美元的據稱損害賠償。訴訟沒有確定或提供關於索賠人個人所稱傷害的任何佐證信息,也沒有提供任何支持損害賠償要求的信息或解釋這一數額是如何得出的。2020年8月,應相關公司的要求,案件被移交給另一個民事法院(“民事法院”)。初步聽證會已經舉行。雙方正在等待民事法院對AES被告駁回訴訟的動議的裁決。相關的AES公司認為,他們對針對他們的索賠擁有有價值的辯護,並將在這一訴訟中積極為自己辯護;然而,不能保證他們的努力一定會成功。
2019年10月,環境總監(SMA)通知了AES Andes與Ventanas Complex的環境許可證相關的某些涉嫌違規行為,並通過豁免決議N°1/ROL D-129-2019啟動了制裁程序。被指控的費用包括超過發電量限制,在空氣質量不佳的時候未能減少排放,超過向海洋排放的限制,以及超過噪音限制。AES Andes已經向SMA提交了一份關於Ventanas建築羣的建議的“合規計劃”。此合規計劃的最新版本於2021年5月26日提交。2021年12月30日,合規計劃獲得了SMA的批准。然而,SMA提起了當然訴訟,原因是據稱超過了發電限制,這將要求公司減少SO2、NOx和PM排放,以實現合規計劃中確立的排放抵消。2022年1月6日,AES Andes向SMA提交了重新定位,尋求修改遵守當然訴訟的手段。2023年1月17日,SMA批准了街道鋪設措施,或者為社區成員提供加熱器的計劃,作為滿足批准的合規計劃中空氣排放補償的手段。擬議的合規計劃成本約為1,080萬美元。2023年4月21日,SMA向安第斯航空公司通報了一項決議,該決議指控文塔納斯工廠在空氣質量不佳的時期未能減少排放。2023年5月24日,AES Andes向SMA提交了免責聲明,以迴應這一決議。愛依斯安第斯公司計劃通過行政程序大力為自己辯護,
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但不能保證它一定會成功。如果AES Andes在為2023年4月的決議辯護方面不成功,和/或如果SMA確定與2019年10月制裁程序相關的合規計劃的執行情況不令人滿意,則可能被罰款。
2020年3月,墨西哥聯邦電力委員會(“CFE”)向AES Mérida III提交了仲裁請求。CFE指控AES Mérida III違反了雙方之間的電力和容量購買協議(“合同”)規定的義務,這一指控與CFE自身未能按照合同規定提供燃料有關。CFE尋求追回根據合同向AES Mérida支付的約2億美元,以及因不得不從尤卡坦半島的其他來源獲得電力而據稱的約4.8億美元的損害賠償金。AES Mérida已經提交了一份答辯書,否認對CFE的責任,並聲稱對CFE違反其義務的損害提出反索賠。雙方於2020年12月提交了各自的初步案情摘要和佐證。在作了額外簡報後,證據聽證會於2021年11月舉行。2022年5月聽取了結案陳詞。2022年11月,仲裁庭對此案作出裁決,駁回CFE的損害賠償要求,並就AES Mérida的反訴給予AES Mérida淨損害賠償金(“裁決”)。墨西哥法院正在進行有關AES Mérida試圖強制執行該獎項和CFE試圖挑戰該獎項的訴訟。埃斯梅里達公司認為,它有值得稱道的辯護和索賠,並將在這一爭端中大力主張這些辯護和索賠;然而,不能保證它的努力一定會成功。
2021年5月12日,墨西哥聯邦環境保護檢察官(“管理局”)在TermoElectrica del Peñoles(“TEP”)熱力發電設施啟動了環境審計。2023年1月20日,TEP收到了管理局發佈的決議的通知,該決議指控TEP違反了空氣排放法規,包括沒有提交報告。該決議罰款27,615,140比索(約合160萬美元)。2023年3月3日,該設施提交了一份無效判決,對這一決議提出質疑。由於這樣的無效判決尚未得到承認,TEP提起了保護訴訟,並於2023年3月28日獲得承認。司法當局尚未對Amparo訴訟做出裁決。該公司相信,對於針對它的索賠,它有可取的辯護理由,並將在這些訴訟中積極為自己辯護;然而,不能保證它的努力一定會成功。
2022年2月,多米尼加共和國民事法院對該公司提起訴訟。這起訴訟據稱是代表425多名多米尼加在世和已故的索賠人提起的,似乎是為了尋求與2003年和2004年向多米尼加共和國交付的CCR有關的救濟。訴訟一般聲稱CCR造成了人身傷亡,並要求超過6億美元的據稱損害賠償。訴訟沒有確定或提供關於索賠人所稱傷害的任何佐證資料。訴訟也沒有提供任何支持損害賠償要求的信息,也沒有解釋這一數額是如何得出的。該公司相信,它對針對它的索賠有可取的辯護理由,並將在這一訴訟中積極為自己辯護;然而,不能保證它的努力一定會成功。
2022年7月25日,AES波多黎各有限責任公司(“AES-PR”)在11月收到環保局的指控,稱AES-PR在波多黎各瓜亞馬的燃煤發電設施違反了CAA的某些規定。11月聲稱,AES-PR超過了排放限制,沒有繼續運行某些監測設備,進行某些分析和測試,維護完整的記錄,並按照環保局的汞和空氣有毒物質標準的要求提交某些報告。11月進一步聲稱,AES-PR沒有完全遵守該設施的標題V運營許可證。AES-PR正在與美國環保局就11月1日的事宜進行討論。AES-PR將捍衞自己的利益,但我們目前無法預測此事的結果。然而,針對其他燃煤電廠的CAA索賠的和解和訴訟結果,要求企業支付民事罰款並採取補救措施。
2022年4月,環境管理局(“SMA”)通知安第斯電力公司與梅薩馬維達風力發電項目建設有關的某些涉嫌違規行為,啟動了制裁程序。被指控的指控包括未及時實施道路改善措施和道路使用時間表,以及未能識別離項目第一個施工階段最近的所有噪音接收器。2022年6月23日,SMA向Energía Eólica Mesamávida Spa提出指控。2022年6月28日,Energía Eólica Mesamávida Spa提交了一份擬議的合規計劃,估計成本為430萬美元,隨後獲得了SMA的批准。2022年11月9日,該項目的反對者向第三環境法院提交了一份司法訴訟,對該合規項目的批准提出質疑。2023年3月7日,第三環境法院駁回了針對合規項目的第三方司法訴訟。對這一決定提出上訴的最後期限已經過去,沒有人提出上訴。如果SMA確定合規計劃的執行情況不令人滿意,可能會被罰款。
2023年1月26日,SMA向Alto Maipo spa通報了與Alto Maipo設施有關的四項指控,SMA均將其歸類為“嚴重”。被指控的指控包括未及時完成
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與當地社區達成協議的臨時工程、灌溉出水口和運河未充分利用;不遵守森林管理計劃的細節;在未經許可的地區進行幹預;在受限制的古生物區修建道路;以及非法轉移動物。2023年2月16日,Alto Maipo項目提交了一份合規計劃,SMA對此提供了意見。2023年6月6日,Alto Maipo迴應了SMA的意見,提交了一份修訂後的合規計劃,SMA目前正在考慮該計劃。2023年6月底和7月初,第三方反對者向合規計劃提交了意見,聲稱解決取水工程費用的提案是不夠的。任何此類合規項目的成本都是不確定的。如果合規計劃沒有得到SMA的批准或執行到令SMA滿意的程度,根據適用法規,此類被指控的嚴重違規行為可能會被罰款、吊銷SMA批准的設施的RCA環境許可證或關閉。
項目1A.風險因素
第1A項所披露的風險因素並無重大改變。風險因素我們2022年的10-K表格。其他風險和不確定性也可能對我們的業務和運營產生不利影響,包括第二項中討論的風險和不確定因素。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析在此表格10-Q中。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
董事會已授權公司通過各種方式回購股票,包括公開市場回購、合同購買(包括但不限於加速股票回購計劃或10B5-1計劃)和/或私下談判的交易。回購的金額、時間或價格可能會根據市場狀況和其他因素而變化,因此無法得到保證。本計劃沒有到期日,董事會可以隨時修改或終止。截至2023年6月30日,根據該計劃,仍有2.64億美元可供回購。在2023年第二季度,AES Corporation沒有回購其普通股。
第三項優先證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第5項:其他信息
貿易安排
無在截至2023年6月30日的公司財政季度內,公司董事或“高級管理人員”,如1934年證券交易法(下稱“交易法”)第16a-1(F)條所界定的,採用、修改或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,每個術語在S-K法規第408項中定義。
修訂及重訂附例
2023年8月1日,本公司董事會(“董事會”)批准了自該日起生效的經修訂及重新修訂的附例(下稱“經修訂及重新修訂的附例”)。經修訂和重新修訂的附例包括對股東向董事會推薦被提名人的程序的某些修改,以及其他更新,包括:
•實施某些修訂,以符合最近對特拉華州公司法的修訂,包括(I)使公司有能力以DGCL允許的任何方式提供延期會議的細節,以及(Ii)取消公司在股東會議期間提供股東名單的要求;
•處理與交易法第14a-19條(“通用委託書規則”)相關的事項,包括(I)要求提交提名通知的任何股東作出陳述,表明該股東是否打算徵集代理人以支持根據通用委託書規則公司的被提名人以外的董事被提名人,如果打算,則書面同意該股東將遵守通用委託書規則的要求;(Ii)如果股東未能滿足通用委託書規則的要求,向公司提供補救;(3)要求股東告知公司該股東是否不再計劃按照通用委託書規則徵集委託書;及。(4)要求有意使用通用委託書規則的股東提供合理證據,證明符合以下規定。
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應公司要求,在會議召開前至少五個工作日符合《通用委託書規則》的要求;
•修訂和加強預先通知附例中對股東提出的董事提名和業務提案的規定(根據交易法規則14a-8提交的提案除外)中規定的程序和披露要求,包括(I)要求提供關於推薦股東、建議被提名人、擬議業務以及與股東和股東徵集代理人有關並協同行動的其他人的額外信息、陳述和披露;(2)明確股東無權在提交截止日期後提出額外或替代提名或提議,只能提名不超過擬在該會議上選舉的董事人數的若干董事候選人;(3)要求如公司祕書、董事會或董事會任何委員會提出要求,被提名的人應在提出要求之日起五個工作日內接受董事會及董事會任何委員會的面試;以及(4)明確公司祕書、董事會或董事會任何委員會要求提供補充信息或書面核實的權力,以證明先前提供的關於建議股東、建議提名人和建議業務的信息的準確性;
•要求任何直接或間接向其他股東徵集委託書的股東使用白色以外的代理卡,白色代理卡預留給董事會專用;
•規定,除非本公司書面同意選擇替代法庭,否則:(I)特拉華州衡平法院(或,如果衡平法院沒有管轄權,則為特拉華州聯邦地區法院)將是任何(A)代表本公司提起的派生訴訟或法律程序,(B)聲稱公司任何現任或前任董事高管或其他僱員違反對本公司或本公司股東的受信責任的索賠的唯一和獨家法庭,(C)根據DGCL任何規定提出的索賠,公司的公司註冊證書或章程,或(D)主張受內部事務原則管轄的索賠的訴訟,以及(Ii)美利堅合眾國聯邦地區法院將是根據修訂後的1933年證券法提出索賠的任何訴訟的唯一和獨家法庭;
•規定適用於《交易法》第14A(A)(2)條所要求的關於未來高管薪酬諮詢投票頻率的提案(確定高管薪酬諮詢投票是否每一年、兩年或三年進行一次)的投票標準是公司股東投票的多數;以及
•納入某些行政、現代化和合規性變更,以提供澄清和一致性,包括關於董事會會議的變更。
上述修訂及重訂附例的描述並不是完整的,而是參考修訂及重訂附例全文而有所保留,該修訂及重訂附例以表格10-Q作為本季度報告的附件3.1存檔,並以引用方式併入本文中。
項目6.展品
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3.2 | | 修訂和重新制定了AES公司的章程。 |
4.1 | | 日期為2023年5月17日的第二十八份補充契約,由AES公司和德意志銀行美洲信託公司簽署,受託人在此註冊為受託人,參考該公司於2023年5月17日提交的8-K表格的附件4.1。 |
31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條對安德烈·S·格盧斯基的證明(現存檔)。 |
31.2 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)史蒂芬·考夫林的認證(現存檔)。 |
32.1 | | 第1350節安德烈·S·格盧斯基的證書(隨函存檔)。 |
32.2 | | 《史蒂芬·考夫林1350證書》(現存檔)。 |
101 | | AES公司截至2023年6月30日的季度Form 10-Q季度報告採用內聯XBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式:(I)封面,(Ii)簡明綜合資產負債表,(Iii)簡明綜合經營報表,(Iv)簡明綜合全面收益表(虧損),(V)簡明權益變動表,(Vi)簡明綜合現金流量表,以及(Vii)簡明綜合財務報表附註。實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 美國國家航空航天局 (註冊人) |
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日期: | 2023年8月3日 | 發信人: | | 撰稿S/史蒂芬·考夫林 |
| | | | 姓名: | 史蒂芬·考夫林 |
| | | | 標題: | 常務副總裁兼首席財務官(首席財務官) |
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| | 發信人: | | 撰稿/S/雪莉·L·科漢 |
| | | | 姓名: | 雪莉·L·科漢 |
| | | | 標題: | 高級副總裁和首席會計官(首席會計官) |