rgb-20230709
000117175912/312023Q2假的00011717592022-12-262023-07-0900011717592023-08-15xbrli: 股票00011717592023-07-09iso421:USD00011717592022-12-25iso421:USDxbrli: 股票0001171759US-GAAP：食品和飲料會員2023-04-172023-07-090001171759US-GAAP：食品和飲料會員2022-04-182022-07-100001171759US-GAAP：食品和飲料會員2022-12-262023-07-090001171759US-GAAP：食品和飲料會員2021-12-272022-07-100001171759RRGB：加盟商和其他會員2023-04-172023-07-090001171759RRGB：加盟商和其他會員2022-04-182022-07-100001171759RRGB：加盟商和其他會員2022-12-262023-07-090001171759RRGB：加盟商和其他會員2021-12-272022-07-1000011717592023-04-172023-07-0900011717592022-04-182022-07-1000011717592021-12-272022-07-100001171759美國通用會計準則：普通股成員2022-12-250001171759US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-250001171759US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-250001171759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-250001171759US-GAAP：留存收益會員2022-12-250001171759US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-262023-04-160001171759US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-262023-04-1600011717592022-12-262023-04-160001171759US-GAAP：留存收益會員2022-12-262023-04-160001171759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-262023-04-160001171759美國通用會計準則：普通股成員2023-04-160001171759US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-160001171759US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-160001171759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-160001171759US-GAAP：留存收益會員2023-04-1600011717592023-04-160001171759US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-172023-07-090001171759US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-172023-07-090001171759US-GAAP：留存收益會員2023-04-172023-07-090001171759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-172023-07-090001171759美國通用會計準則：普通股成員2023-07-090001171759US-GAAP：美國國債普通股會員2023-07-090001171759US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-090001171759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-090001171759US-GAAP：留存收益會員2023-07-090001171759美國通用會計準則：普通股成員2021-12-260001171759US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-260001171759US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-260001171759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-260001171759US-GAAP：留存收益會員2021-12-2600011717592021-12-260001171759US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-272022-04-170001171759US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-272022-04-1700011717592021-12-272022-04-170001171759US-GAAP：留存收益會員2021-12-272022-04-170001171759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-272022-04-170001171759美國通用會計準則：普通股成員2022-04-170001171759US-GAAP：美國國債普通股會員2022-04-170001171759US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-170001171759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-170001171759US-GAAP：留存收益會員2022-04-1700011717592022-04-170001171759US-GAAP：美國國債普通股會員2022-07-112022-10-020001171759US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-112022-10-0200011717592022-07-112022-10-020001171759US-GAAP：留存收益會員2022-07-112022-10-020001171759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-112022-10-020001171759美國通用會計準則：普通股成員2022-10-020001171759US-GAAP：美國國債普通股會員2022-10-020001171759US-GAAP：額外實收資本會員2022-10-020001171759US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-10-020001171759US-GAAP：留存收益會員2022-10-0200011717592022-10-0200011717592022-07-100001171759US-GAAP：實體運營單位成員2023-07-09rrgb: 餐廳rrgb: state0001171759US-GAAP：特許經營單位會員2023-07-090001171759US-GAAP：特許經營單位會員2022-12-262023-07-09rrgb: 省份rrgb: 分段0001171759rrgb: 禮品卡破壞會員SRT: 重述調整成員2022-12-262023-04-160001171759rrgb: 禮品卡破壞會員SRT: 重述調整成員2021-12-272022-12-250001171759rrgb: 禮品卡破壞會員SRT: 重述調整成員2021-12-272022-07-100001171759SRT: 重述調整成員2021-12-272022-12-250001171759SRT: 重述調整成員2022-12-250001171759SRT：Scenio之前報道過的成員2022-12-250001171759SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：食品和飲料會員2022-04-182022-07-100001171759SRT: 重述調整成員US-GAAP：食品和飲料會員2022-04-182022-07-100001171759SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：食品和飲料會員2021-12-272022-07-100001171759SRT: 重述調整成員US-GAAP：食品和飲料會員2021-12-272022-07-100001171759RRGB：加盟商和其他會員SRT：Scenio之前報道過的成員2022-04-182022-07-100001171759RRGB：加盟商和其他會員SRT: 重述調整成員2022-04-182022-07-100001171759RRGB：加盟商和其他會員SRT：Scenio之前報道過的成員2021-12-272022-07-100001171759RRGB：加盟商和其他會員SRT: 重述調整成員2021-12-272022-07-100001171759SRT：Scenio之前報道過的成員2022-04-182022-07-100001171759SRT: 重述調整成員2022-04-182022-07-100001171759SRT：Scenio之前報道過的成員2021-12-272022-07-100001171759SRT: 重述調整成員2021-12-272022-07-100001171759SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2022-12-250001171759SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2022-12-262023-04-160001171759SRT：Scenio之前報道過的成員2022-12-262023-04-160001171759SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2023-04-160001171759SRT：Scenio之前報道過的成員2023-04-160001171759SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2022-12-250001171759SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2022-12-262023-04-160001171759SRT: 重述調整成員2022-12-262023-04-160001171759SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2023-04-160001171759SRT: 重述調整成員2023-04-160001171759SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2021-12-260001171759SRT：Scenio之前報道過的成員2021-12-260001171759SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2021-12-272022-04-170001171759SRT：Scenio之前報道過的成員2021-12-272022-04-170001171759SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2022-04-170001171759SRT：Scenio之前報道過的成員2022-04-170001171759SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2021-12-260001171759SRT: 重述調整成員2021-12-260001171759SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2021-12-272022-04-170001171759SRT: 重述調整成員2021-12-272022-04-170001171759SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2022-04-170001171759SRT: 重述調整成員2022-04-170001171759SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2022-04-182022-07-100001171759SRT：Scenio之前報道過的成員US-GAAP：留存收益會員2022-07-100001171759SRT：Scenio之前報道過的成員2022-07-100001171759SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2022-04-182022-07-100001171759SRT: 重述調整成員US-GAAP：留存收益會員2022-07-100001171759SRT: 重述調整成員2022-07-100001171759US-GAAP：留存收益會員2022-04-182022-07-100001171759US-GAAP：留存收益會員2022-07-100001171759US-GAAP：特許經營會員2023-04-172023-07-090001171759US-GAAP：特許經營會員2022-04-182022-07-100001171759US-GAAP：特許經營會員2022-12-262023-07-090001171759US-GAAP：特許經營會員2021-12-272022-07-100001171759RRGB：產品與服務禮品卡破解會員2023-04-172023-07-090001171759RRGB：產品與服務禮品卡破解會員2022-04-182022-07-100001171759RRGB：產品與服務禮品卡破解會員2022-12-262023-07-090001171759RRGB：產品與服務禮品卡破解會員2021-12-272022-07-100001171759RRGB: 產品與服務其他會員2023-04-172023-07-090001171759RRGB: 產品與服務其他會員2022-04-182022-07-100001171759RRGB: 產品與服務其他會員2022-12-262023-07-090001171759RRGB: 產品與服務其他會員2021-12-272022-07-100001171759RRGB：產品與服務禮品卡會員2023-07-090001171759RRGB：產品與服務禮品卡會員2022-12-250001171759RRGB：產品與服務忠誠會員2023-07-090001171759RRGB：產品與服務忠誠會員2022-12-250001171759RRGB：產品與服務禮品卡會員2022-12-262023-07-090001171759RRGB：產品與服務禮品卡會員2021-12-272022-07-100001171759US-GAAP：合同終止成員2022-12-262023-07-090001171759US-GAAP：循環信貸機制成員2021-12-272022-12-25xbrli: pure0001171759RRGB: TermLoan 會員2022-12-262023-07-090001171759RRGB: TermLoan 會員2021-12-272022-12-250001171759RRGB：2022 年 3 月 4 日信用協議會員2022-03-040001171759US-GAAP：循環信貸機制成員RRGB：2022 年 3 月 4 日信用協議會員2022-03-040001171759RRGB：2022 年 3 月 4 日信用協議會員RRGB: TermLoan 會員2022-03-0400011717592022-03-040001171759US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員2022-03-040001171759US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2022-03-040001171759US-GAAP：後續活動成員RRGB：信貸協議日期為 2023 年 7 月 17 日會員rrgb: SaleLeaseBacks 會員2023-07-172023-07-170001171759US-GAAP：後續活動成員RRGB：信貸協議日期為 2023 年 7 月 17 日會員2023-07-172023-07-170001171759US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-090001171759US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-07-090001171759US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-07-090001171759US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-090001171759US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-250001171759US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-250001171759US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-250001171759US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-250001171759RRGB: 餐廳會員2023-04-172023-07-090001171759RRGB: 餐廳會員2022-12-262023-07-090001171759RRGB：公司辦公室成員2022-12-262023-07-090001171759RRGB：收購特許經營餐廳會員2023-04-170001171759RRGB：收購特許經營餐廳會員2023-04-172023-04-170001171759RRGB：收購特許經營餐廳會員US-GAAP：在PlaceMarket調整成員中收購的租約2023-04-170001171759RRGB：收購特許經營餐廳會員US-GAAP：特許經營權會員2023-04-17

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
    
在截至的季度期間 2023年7月9日

要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期


委員會檔案編號： 001-34851

RED ROBIN 美食漢堡, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華84-1573084
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
10000 E. Geddes Avenue, 500 套房
恩格爾伍德, 科羅拉多州         80112
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

(303)846-6000
（註冊人的電話號碼，包括區號）

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元RRGB斯達克（全球精選市場）

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的☒沒有☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

截至2023年8月15日，有 15,929,000註冊人的普通股，每股已發行面值為0.001美元。

目錄
RED ROBIN 美食漢堡, INC.
目錄
  頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
1
簡明合併資產負債表
1
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
2
簡明合併股東權益表
3
簡明合併現金流量表
5
簡明合併財務報表附註
7
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
17
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第 4 項。
控制和程序
33
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
34
第 1A 項。
風險因素
34
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
34
第 5 項。
其他信息
35
第 6 項。
展品
41
簽名
42

i
目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
RED ROBIN 美食漢堡, INC.
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，每股金額除外）2023年7月9日2022年12月25日
資產：
流動資產：
現金和現金等價物$44,034 $48,826 
應收賬款，淨額12,723 21,427 
庫存26,899 26,447 
應收所得税461 562 
預付費用和其他流動資產13,368 12,938 
限制性現金12,213 9,380 
流動資產總額109,698 119,580 
財產和設備，淨額289,694 318,517 
經營租賃資產，淨額369,048 361,432 
無形資產，淨額17,944 17,727 
其他資產，淨額12,014 14,889 
總資產$798,398 $832,145 
負債和股東'公平：
流動負債：
應付賬款$25,890 $39,336 
應計工資和工資相關負債39,350 33,666 
未賺取的收入33,808 46,944 
經營租賃債務的當前部分49,213 47,394 
長期債務的當前部分2,875 3,375 
應計負債和其他53,208 49,498 
流動負債總額204,344 220,213 
長期債務188,090 203,155 
經營租賃債務的長期部分391,370 393,157 
其他非流動負債11,568 13,831 
負債總額795,372 830,356 
承付款和意外開支（見附註8）。承諾和意外開支）
股東'公平：
普通股；$0.001面值： 45,000授權股份； 20,449已發行的股票； 15,931和 15,934截至2023年7月9日和2022年12月25日的已發行股份
20 20 
優先股，$0.001面值： 3,000授權股份； 不截至2023年7月9日和2022年12月25日已發行和流通的股票
— — 
庫存股 4,518和 4,515截至2023年7月9日和2022年12月25日按成本計算的股票
(172,546)(182,810)
實收資本229,098 238,803 
扣除税款後的累計其他綜合虧損(22)(34)
累計赤字(53,524)(54,190)
股東權益總額3,026 1,789 
負債和股東總額'公正
$798,398 $832,145 
參見簡明合併財務報表附註
1
目錄
RED ROBIN 美食漢堡, INC.
簡明的合併運營報表和綜合虧損
（未經審計）
十二週已結束二十八週已結束
（以千計，每股金額除外）2023年7月9日2022年7月10日2023年7月9日2022年7月10日
收入：
餐廳收入$293,281 $288,621 $700,174 $669,218 
特許經營和其他收入5,367 5,435 16,286 19,912 
總收入298,648 294,056 716,460 689,130 
成本和支出：
餐廳運營成本（不包括折舊和攤銷，如下所示）：
銷售成本71,372 72,702 171,042 163,643 
勞動109,678 101,643 255,100 239,751 
其他操作51,842 52,003 123,892 119,867 
佔用率23,482 22,980 53,283 53,579 
折舊和攤銷15,756 17,637 37,581 41,556 
銷售費用、一般費用和管理費用26,864 32,095 61,387 66,475 
開業前和收購成本4 235 586 297 
其他費用（收益），淨額(10,607)8,146 (848)13,453 
成本和支出總額288,391 307,441 702,023 698,621 
運營收入（虧損）10,257 (13,385)14,437 (9,491)
其他費用：
利息支出，淨額和其他6,179 4,147 13,597 11,560 
所得税前收入（虧損）4,078 (17,532)840 (21,051)
所得税準備金（福利）156 434 176 496 
淨收益（虧損）$3,922 $(17,966)$664 $(21,547)
每股收益（虧損）：
基本$0.24 $(1.13)$0.04 $(1.37)
稀釋$0.24 $(1.13)$0.04 $(1.37)
加權平均已發行股數：
基本16,037 15,830 16,014 15,783 
稀釋16,291 15,830 16,367 15,783 
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整$4 $(18)$11 $(7)
其他綜合收益（虧損），扣除税款4 (18)11 (7)
綜合收益總額（虧損）$3,926 $(17,984)$675 $(21,554)
參見簡明合併財務報表附註。
2
目錄
RED ROBIN 美食漢堡, INC.
簡明的股東合併報表' 公平
（未經審計）
普通股國庫股累積的
其他
全面
收入/（虧損），
扣除税款
付費
資本		累計赤字
（以千計）股份金額股份金額總計
餘額，2022 年 12 月 25 日20,449 $20 4,515 $(182,810)$238,803 $(34)$(54,190)$1,789 
行使期權、發行限制性股票、用行使權和税收交換的股票以及通過員工股票購買計劃發行的股票— — (129)5,330 (5,106)— — 224 
非現金股票補償— — — — 2,179 — — 2,179 
淨收益（虧損）— — — — — — (3,256)(3,256)
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — — 8 — 8 
餘額，2023 年 4 月 16 日20,449 $20 4,386 $(177,480)$235,876 $(26)$(57,445)$945 
普通股的發行，美元0.001面值，扣除股票發行成本
— — — — — — — — 
行使期權、發行限制性股票、用行使權和税收交換的股票以及通過員工股票購買計劃發行的股票— — (250)9,933 (8,297)— — 1,636 
收購庫存股票— — 382 (4,999)— — — (4,999)
非現金股票補償— — — — 1,519 — — 1,519 
淨收益（虧損）— — — — — — 3,922 3,922 
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — — 4 — 4 
餘額，2023 年 7 月 9 日20,449 $20 4,518 $(172,546)$229,098 $(22)$(53,524)$3,026 

3
目錄
普通股國庫股累積的
其他
全面
收入/（虧損），
扣除税款
付費
資本		已保留
收益
（以千計）股份金額股份金額總計
餘額，2021 年 12 月 26 日20,449 $20 4,727 $(192,803)$242,560 $1 $24,693 $74,471 
行使期權、發行限制性股票、用行使權和税收交換的股票以及通過員工股票購買計劃發行的股票— — (64)2,781 (2,846)— — (65)
非現金股票補償— — — — 3,042 — — 3,042 
淨收益（虧損）— — — — — — (3,581)(3,581)
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — — 11 — 11 
餘額，2022 年 4 月 17 日20,449 $20 4,663 $(190,022)$242,756 $12 $21,112 $73,878 
行使期權、發行限制性股票、用行使權和税收交換的股票以及通過員工股票購買計劃發行的股票— — (113)5,817 (5,691)— — 126 
非現金股票補償— — — — 2,542 — — 2,542 
淨收益（虧損）— — — — — — (17,966)(17,966)
其他綜合收益（虧損），扣除税款— — — — — (18)— (18)
餘額，2022 年 7 月 10 日20,449 $20 4,550 $(184,205)$239,607 $(6)$3,146 $58,562 


參見簡明合併財務報表附註。
4
目錄
RED ROBIN 美食漢堡, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
二十八週已結束
（以千計）2023年7月9日2022年7月10日
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$664 $(21,547)
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷37,581 41,556 
禮品卡破損(5,342)(7,640)
資產減值2,387 10,861 
非現金其他費用（收益），淨額(619)(190)
股票薪酬支出3,691 5,571 
出售不動產、廠房和設備的（收益）損失(14,803)— 
其他，淨額251 2,783 
扣除業務收購後的運營資產和負債變動：
應收賬款8,703 8,825 
應收所得税102 15,242 
庫存(225)(146)
預付費用和其他流動資產(386)2,707 
扣除負債後的經營租賃資產(6,879)(7,547)
貿易應付賬款和應計負債500 4,360 
未賺取的收入(7,888)(8,232)
其他運營資產和負債，淨額488 (10,164)
經營活動提供的淨現金18,225 36,439 
來自投資活動的現金流：
購買財產、設備和無形資產(25,814)(15,893)
售後回租的收益28,451 — 
出售不動產和設備以及其他投資活動的收益794 269 
收購特許經營餐廳(3,529)— 
用於投資活動的淨現金(98)(15,624)
來自融資活動的現金流：
長期債務的借款— 282,151 
長期債務和融資租賃的支付(16,948)(265,744)
購買庫存股票(4,999)— 
債務發行成本— (4,869)
與房地產出售相關的收益— 3,856 
其他融資活動的收益，淨額1,861 61 
由（用於）融資活動提供的淨現金(20,086)15,455 
匯率變動對現金的影響— (6)
現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化(1,959)36,264 
期初現金和現金等價物以及限制性現金58,206 22,750 
期末現金和現金等價物以及限制性現金$56,247 $59,014 
現金流信息的補充披露
已繳所得税（已收到退款），淨額$104 $(14,761)
已支付的利息，扣除資本化金額$11,495 $7,462 
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產$34,928 $7,773 
為換取融資租賃義務而獲得的使用權資產$82 $541 
5
目錄
參見簡明合併財務報表附註。
6
目錄
RED ROBIN 美食漢堡, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 列報基礎和最近的會計公告
特拉華州的一家公司Red Robin Gourmet Burgers, Inc. 及其子公司（“Red Robin” 或 “公司”）主要在北美經營、特許經營和開發提供全方位服務的餐廳。截至2023年7月9日，該公司擁有並運營 418餐廳位於 39各州。該公司還有 91提供全方位服務的特許經營餐廳 14州和 一加拿大省。公司的業務經營方式為 一操作和 一可報告的細分市場。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括Red Robin及其全資子公司的賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。公司的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）編制的。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）均已包括在內。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。任何過渡時期的經營業績不一定代表全年的業績。
隨附的Red Robin簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，包括10-Q表和S-X法規第10條的説明。公司10-K表年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。截至2022年12月25日的簡明合併資產負債表源自截至該日的經審計的合併財務報表，但不包括經審計的年度財務報表所需的所有披露。欲瞭解更多信息，請參閲並閲讀這些中期簡明合併財務報表以及公司於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月25日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表。
下表彙總了我們當前、上一和下一年度的期間、期間結束日期以及該期間所包含的週數：
經期期間結束日期週期內的週數
當前和之前的財政季度：
2023 年第一季度
2023年4月16日16
2022 年第一季度
2022年4月17日16
2023 年第二季度
2023年7月9日12
2022 年第二季度
2022年7月10日12
本財年和上一財年：
2023 財年
2023年12月31日53
2022 財年
2022年12月25日52
即將到來的財年：
2024 財年
2024年12月29日52
7
目錄
上期財務報表的非實質重報
公司發佈截至2023年4月16日的十六週財務報表後，在計算和確認與禮品卡相關的收入時發現了一個多年的錯誤，主要與未收到或折扣貨幣對價的獎金和折扣禮品卡確認的破損收入有關，這導致公司多報了總收入美元0.2在截至2023年4月16日的十六週內，百萬美元1.1截至2022年12月25日的年度為百萬美元，以及美元0.5在截至2022年7月10日的二十八週內，百萬美元。誤差更正對截至2022年12月25日止年度的淨收益（虧損）的影響使淨虧損增加了美元1.1百萬，錯誤更正對未賺取收入的累積影響增加了美元3.6百萬。管理層已經評估了這種錯報，得出的結論是，無論是單獨還是總體而言，這與前幾個時期都不重要。但是，在截至2023年7月9日的十二週和二十八週內糾正錯誤的累積影響將對這些時期的經營業績產生重大影響。因此，為了比較起見，公司正在更正前一時期的相關簡明合併財務報表和相關腳註中該錯誤。公司還將在未來的申報中更正先前報告的財務信息，以發現此類非重大錯誤（見 “第二部分，第5項”）。其他信息” 見下文，瞭解更多信息）。此外，已重報了簡明合併財務報表相關附註中的前一時期比較金額。
下表反映了更正對本10-Q表格中列出的公司先前報告的簡明合併財務報表中所有受影響的細列項目的影響：
已更正 簡明合併資產負債表（未經審計）
2022年12月25日
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
未賺取的收入$43,358 $3,586 $46,944 
流動負債總額216,627 3,586 220,213 
負債總額826,770 3,586 830,356 
累計赤字(50,604)(3,586)(54,190)
股東權益總額5,375 (3,586)1,789 
已更正 簡明合併運營報表和綜合虧損（未經審計）
截至 2022 年 7 月 10 日的十二週
截至2022年7月10日的二十八週
（以千計，每股金額除外）如先前報道的那樣調整如已更正如先前報道的那樣調整如已更正
餐廳收入$288,657 $(36)$288,621 $669,269 $(51)$669,218 
特許經營和其他收入5,433 2 5,435 20,371 (459)19,912 
總收入294,090 (34)294,056 689,640 (510)689,130 
所得税前虧損(17,498)(34)(17,532)(20,541)(510)(21,051)
淨虧損(17,932)(34)(17,966)(21,037)(510)(21,547)
每股淨虧損(1.13)— (1.13)(1.33)(0.04)(1.37)
綜合損失總額(17,950)(34)(17,984)(21,044)(510)(21,554)
8
目錄
已更正 簡明的股東合併報表' 股權（未經審計）
截至2023年4月16日的十六週
（以千計）累計赤字股東權益總額
如先前報道的那樣
餘額，2022 年 12 月 25 日$(50,604)$5,375 
淨虧損(3,100)(3,100)
餘額，2023 年 4 月 16 日(53,704)4,686 
調整
餘額，2022 年 12 月 25 日(3,586)(3,586)
淨虧損(156)(156)
餘額，2023 年 4 月 16 日(3,741)(3,741)
如已更正
餘額，2022 年 12 月 25 日(54,190)1,789 
淨虧損(3,256)(3,256)
餘額，2023 年 4 月 16 日$(57,445)$945 
已更正 簡明的股東合併報表' 股權（未經審計）
截至2022年7月10日的二十八週
（以千計）留存收益/（累計赤字）股東權益總額
如先前報道的那樣
餘額，2021 年 12 月 26 日$27,196 $76,974 
淨虧損(3,105)(3,105)
餘額，2022 年 4 月 17 日24,091 76,857 
調整
餘額，2021 年 12 月 26 日(2,503)(2,503)
淨虧損(476)(476)
餘額，2022 年 4 月 17 日(2,979)(2,979)
如已更正
餘額，2021 年 12 月 26 日24,693 74,471 
淨虧損(3,581)(3,581)
餘額，2022 年 4 月 17 日21,112 73,878 
如先前報道的那樣
餘額，2022 年 4 月 17 日24,091 76,857 
淨虧損(17,932)(17,932)
餘額，2022 年 7 月 10 日6,159 61,575 
調整
餘額，2022 年 4 月 17 日(2,979)(2,979)
淨虧損(34)(34)
餘額，2022 年 7 月 10 日(3,013)(3,013)
如已更正
餘額，2022 年 4 月 17 日21,112 73,878 
淨虧損(17,966)(17,966)
餘額，2022 年 7 月 10 日$3,146 $58,562 
9
目錄
已更正 簡明合併現金流量表（未經審計）
截至2022年7月10日的二十八週
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
淨收益（虧損）$(21,037)$(510)$(21,547)
禮品卡破損(8,099)459 (7,640)
未賺取的收入(8,283)51 (8,232)
2. 收入
收入分類
在下表中，收入按商品或服務類型分列（以千計）：
十二週已結束二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日2023年7月9日2022年7月10日
餐廳收入$293,281 $288,621 $700,174 $669,218 
特許經營收入3,544 4,362 8,826 10,642 
禮品卡破損533 282 5,342 7,640 
其他收入1,290 791 2,118 1,630 
總收入$298,648 $294,056 $716,460 $689,130 
合同負債
隨附的簡明合併資產負債表中未賺取收入的組成部分如下（以千計）：
2023年7月9日2022年12月25日
未賺取的禮品卡收入$22,185 $35,837 
遞延忠誠度收入$11,623 $11,107 
本財年初包含在負債餘額中的禮品卡的兑換和損壞的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中確認的收入如下（以千計）：
二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日
禮品卡收入$16,038 $18,023 

3. 租賃
租賃費用的組成部分，包括主要由公共區域維護費和房地產税組成的可變租賃成本，已包含在我們的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）的佔用率中，如下所示（以千計）：
十二週已結束二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日2023年7月9日2022年7月10日
運營租賃成本$16,279 $16,422 $37,174 $38,111 
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷221 238 549 580 
租賃負債的利息111 153 284 298 
融資租賃成本總額$332 $391 833 878 
可變租賃成本4,477 4,682 10,269 11,007 
總計$21,088 $21,495 $48,276 $49,996 

10
目錄
參見腳註 5， 其他費用（收益），淨額，瞭解有關截至2023年7月9日的十二週和二十八週內的售後回租交易的信息。
4. 每股收益（虧損）
每股基本收益（虧損）金額的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益金額是根據該期間普通股的加權平均數和普通股的潛在稀釋股數計算得出的。在具有抗稀釋效應的時期，潛在的稀釋份額被排除在計算範圍之外。攤薄後的每股收益反映了期權持有人將期權行使普通股時可能發生的稀釋。由於公司在截至2022年7月10日的十二週和二十八週內處於淨收益（虧損）狀態，因此所有潛在的稀釋性普通股都被視為具有反稀釋性。
公司使用庫存股法來計算未償還的股票期權和獎勵的影響。 基本加權平均已發行股票與攤薄後的加權平均已發行股票進行對賬，如下所示（以千計）：
十二週已結束二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日2023年7月9日2022年7月10日
基本加權平均已發行股數16,037 15,830 16,014 15,783 
股票期權和獎勵的攤薄效應254 — 353 — 
攤薄後的加權平均已發行股數16,291 15,830 16,367 15,783 
由於對攤薄後每股收益（虧損）具有抗攤薄效應，因此不包括獎勵560 983 577 806 
5. 其他費用（收益），淨額
其他費用（收益）淨額包括以下內容（以千計）：
十二週已結束二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日2023年7月9日2022年7月10日
售後回租收益，扣除開支
$(14,586)$— $(14,586)$— 
訴訟突發事件
1,240 (1,806)5,540 (86)
餐廳關閉成本，淨額
(112)930 1,638 1,879 
遣散費和行政人員過渡
962 129 2,854 129 
資產減值
1,693 8,739 2,387 10,861 
其他
83 — 1,144 — 
已關閉的公司辦公室成本，扣除轉租收入113 — 175 — 
其他融資成本
— 61 — 370 
與 COVID-19 相關的指控
— 93 — 300 
其他費用（收益），淨額$(10,607)$8,146 $(848)$13,453 
在2023年第二季度，該公司出售了 九餐廳物業的總收益為 $28.5在售後回租交易中獲得的收益為百萬美元，扣除開支後為美元14.6百萬。淨收益為 $28.5在截至2023年7月9日的二十八週內，來自投資活動的現金流中包含百萬美元。
在截至2023年7月9日和2022年7月10日的十二週和二十八週內，訴訟突發事件代表了各種正在處理的法律事務的準備金。在截至2022年7月10日的十二週和二十八週內，訴訟意外事件包括公司收到的與某些法律索賠相關的現金收益的影響。
餐廳關閉成本（收益）包括公司自有餐廳因關閉餐廳而產生的持續餐廳運營成本和已關閉的餐廳租約終止收益或損失。
遣散費和高管過渡費用包括與團隊成員兵力減少相關的一次性解僱補助金以及與我們的戰略轉向導致領導職位變動相關的成本，根據ASC Topic 420進行核算， 退出或處置成本義務。該公司預計將在2023年支付與這些福利相關的剩餘款項。
11
目錄
該公司的累計支出總額為 $5.0百萬美元與這些一次性解僱補助金有關。大約 $2.1在截至2023年7月9日的二十八週內，產生並記錄在合併運營報表和綜合收益（虧損）中的其他費用中，一次性解僱補助金達到百萬美元。 我們的解僱補助金負債對賬如下，該負債包含在我們的簡明合併資產負債表中的應計負債和其他流動負債中：
解僱補助金
截至2022年12月25日的餘額
$2,505 
收費2,077 
現金支付(3,947)
截至2023年7月9日的餘額
$635 
該公司確認了主要與餐廳資產相關的非現金減值費用 四在截至2023年7月9日的十二週和二十八週內，公司擁有的餐廳。此外，在截至2023年7月9日的二十八週內，公司確認了與轉租公司已關閉的公司辦公室額外空間相關的非現金減值費用。該公司確認了與餐廳資產相關的非現金減值費用 六和 九分別在截至2022年7月10日的十二週和二十八週內，公司擁有的餐廳。
其他主要包括與終止的資本項目和處置相關的非現金費用以及某些保險索賠收益。
已關閉的公司辦公室，扣除轉租收入，包括與騰空和轉租的公司辦公設施相關的支出和轉租收入。
其他融資成本包括與公司於2022年3月4日簽訂新的信貸協議（定義見下文）相關的費用，這些費用在信貸額度關閉時未資本化。參見注釋 6。借款。
與 COVID-19 相關的費用包括為餐廳團隊成員和客人購買個人防護設備的費用，以及向餐廳團隊成員提供的與 COVID-19 疫情相關的緊急病假工資。
6. 借款
截至2023年7月9日和2022年12月25日的借款彙總如下（以千計）：
2023年7月9日變量
利率		2022年12月25日變量
利率
循環信貸額度$— $15,000 10.44 %
定期貸款197,500 12.12 %199,000 9.81 %
應付票據875 875 
借款總額198,375 214,875 
減去：未攤銷的債務發行成本和折扣(1)
7,410 8,345 
減去：長期債務的流動部分2,875 3,375 
長期債務$188,090 $203,155 
循環信貸額度未攤銷的遞延融資費用(1):
$861 $988 
(1)在隨附的簡明合併資產負債表中，與公司信貸額度相關的貸款發放成本作為遞延成本計入其他資產，扣除分配給循環信貸額度的融資費用，以及與定期貸款相關的融資費用的長期債務。
12
目錄
信貸協議
2022年3月4日，公司用新的信貸協議（“信貸協議”）取代了先前修訂和重述的信貸協議（“先前信貸協議”），該協議由公司、作為借款人的Red Robin International, Inc.、不時參與的貸款人、不時參與的發行銀行、作為行政代理和抵押代理的Fortress Credit Corp.，以及北卡羅來納州摩根大通銀行。，擔任獨家牽頭安排人和獨家賬簿管理人。該 五年 $225.0百萬信貸協議規定了 $25.0百萬循環信貸額度和一美元200.0百萬定期貸款（統稱為 “信貸額度”）。借款人保留將來在信貸協議下可用的借款額度的選擇權，但須視貸款人的參與而定，最多再增加一美元40.0根據信貸協議中規定的條款和條件，總額為百萬。
信貸額度將於2027年3月4日到期。循環信貸額度無需攤銷。定期貸款要求每季度償還本金，年度總金額等於 1.0定期貸款原始本金的百分比。信貸額度的利率參考有擔保隔夜融資利率（“SOFR”），這是一種由短期回購協議計算並由美國國債支持的新指數，或替代基準利率（“ABR”），代表（a）最優惠利率，（b）聯邦基金利率加上最高值 0.5每年百分比，或 (c) 一個月的 SOFR 加上 1.0每年%。
Red Robin International, Inc. 是信貸協議下的借款人，其某些子公司和公司是借款人根據信貸協議承擔的義務的擔保人。信貸協議下的借款由包括公司在內的借款人和擔保人的幾乎所有資產擔保，可用於：（i）為借款人及其子公司的某些現有債務進行再融資，（ii）支付與信貸協議相關的任何費用和開支，以及（iii）規定公司、借款人及其子公司的營運資金和一般公司需求，包括允許的收購和資本支出，但不包括限制性付款。
2022 年 3 月 4 日，Red Robin International, Inc.、公司和擔保人還簽訂了質押和擔保協議（“擔保協議”），向管理代理人授予借款人和擔保人幾乎所有資產的第一優先擔保權益，以擔保信貸協議規定的義務。該新的擔保協議取代了日期為2020年1月10日的現有擔保協議，該協議是與先前的信貸協議相關的。
Red Robin International, Inc. 作為借款人，有義務根據信貸協議向代理人、貸款人和髮卡銀行支付有關提供、維持或管理信貸額度的慣例費用。
在簽訂新的信貸協議時，公司先前的信貸協議已終止。關於此類終止和新信貸協議下的新借款，公司還清了先前信貸協議下的所有未償借款、應計利息和費用。
2023年7月17日，公司修訂了信貸協議（“信貸協議修正案”），刪除了先前包含的美元50.0公司擁有的不動產銷售回租的總上限為百萬美元（“先前上限”）。根據《信貸協議修正案》，雙方還同意 (i) 公司可以對內部業務進行再投資 360銷售回租的淨收益在收到後的天數，前提是此類收益等於或小於先前上限的金額；(ii) 公司應使用銷售回租的淨收益進行強制性預付款，前提是此類收益超過先前上限的金額。此外，《信貸協議修正案》將與任何強制性預付款相關的預付款保費從超過先前上限的售後回租淨收益中扣除為等於以下的溢價 50預付款保費的百分比，否則適用。該修正案還對現有信貸協議進行了某些其他一致的修改，以實現上述規定。
信貸協議、《信貸協議修正案》和《擔保協議》的摘要描述聲稱並不完整，它們分別參照了信貸協議、信貸協議修正案和擔保協議的全文，這些全文已作為公司於2022年3月10日向美國證券交易委員會提交的關於信貸協議和擔保協議的8-K表格最新報告的證據，以及7月 2023 年 19 日，關於信貸協議修訂。
在 2022 年第一季度，公司的支出約為 $1.7百萬美元的遞延融資費用與2022年3月4日取消先前信貸協議有關。這些費用計入截至2022年7月10日的二十八週的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中的利息支出、淨額和其他費用。在執行新的信貸協議的同時，公司認可了$4.8百萬美元的遞延融資費用，以及 $6.1百萬原始發行折扣。
13
目錄
7. 公允價值測量
經常性以公允價值計量的資產和負債
由於工具的短期性質或到期日，公司現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款以及當前應計費用和其他負債的賬面金額接近公允價值。
公司設有拉比信託基金，為遞延補償計劃下的債務提供資金。拉比信託的金額投資於共同基金，共同基金被指定為交易證券，按公允價值計值，包含在隨附的合併資產負債表中淨額的其他資產。共同基金的公允市場價值是使用一級投入（活躍市場中相同資產的報價）來衡量的。
下表列出了截至2023年7月9日和2022年12月25日按公允價值計量的公司資產，包括在隨附的簡明合併資產負債表中的其他資產（以千計）：
2023年7月9日第 1 級第 2 級第 3 級
資產：    
投資拉比信託基金$2,994 $2,994 $— $— 
按公允價值計量的總資產$2,994 $2,994 $— $— 
2022年12月25日第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
投資拉比信託基金$4,250 $4,250 $— $— 
按公允價值計量的總資產$4,250 $4,250 $— $— 
註釋9中披露的除外。收購特許經營餐廳，截至2023年7月9日，該公司沒有使用三級投入來衡量的金融資產或負債。該公司也沒有需要定期計量的非金融資產或負債。
按非經常性公允價值計量的資產和負債
在簡明合併財務報表中以公允價值確認或披露的非經常性資產和負債包括財產、廠房和設備、使用權資產和其他無形資產等項目。如果確定這些資產減值，則按公允價值計量。
公司使用持續和預計的未來現金流衡量了非金融資產的減值，這些現金流基於市場上無法觀察到的重要投入，因此是三級公允價值衡量標準。參見注釋 5。其他費用（收益），淨額
我們減值了長期存在的餐廳資產，賬面價值（包括使用權租賃資產）為美元11.4百萬，確認減值支出為美元1.7在截至2023年7月9日的十二週和二十八週內，百萬美元與這些長期存在的餐廳資產的賬面淨值有關。我們確定這些長期資產的公允價值為 $9.7在截至2023年7月9日的十二週和二十八週內，有百萬人。此外，我們還減值了公司關閉的公司辦公室的長期資產，賬面價值（包括使用權租賃資產）為美元1.0百萬，確認減值支出為美元0.7在截至2023年7月9日的二十八週內，百萬美元與這些長期存在的餐廳資產的賬面淨值有關。我們確定這些長期資產的公允價值為 $0.3在截至2023年7月9日的二十八週內，有百萬人。減值是根據定量減值分析記錄的。
其他資產和負債公允價值的披露
公司在其信貸額度下的負債按歷史成本記入隨附的簡明合併資產負債表。截至2023年7月9日，該信貸額度的公允價值約為美元196.7百萬美元，本金賬面價值為美元197.5百萬。據報告，信貸額度定期貸款不含美元7.4截至2023年7月9日，簡明合併資產負債表中的未攤銷折扣和債務發行成本為百萬美元。信貸額度的賬面價值為 $214.0百萬美元，信貸額度的公允價值為美元205.1截至2022年12月25日為百萬人。信貸額度的利率代表二級公允價值投入。
14
目錄

8. 承付款和或有開支
由於訴訟本質上是不可預測的，因此評估與訴訟相關的突發事件是一個複雜的過程，涉及對未來事件潛在結果的高度主觀判斷。在評估訴訟意外事件時，由於多種因素，我們可能無法提供有意義的估計，包括有關事項的程序狀況、上訴補救措施的可用性、與索賠相關的保險、複雜或新穎的法律理論的存在以及對該問題重要的信息的持續發現和發展。此外，在針對我們的訴訟中提出的損害賠償金額可能沒有依據、誇大或與可能的結果無關，因此並不能作為我們潛在責任或財務風險的有意義指標。因此，我們會與法律顧問協商，審查每個季度的應計賬款和披露是否充分，並在簡明合併財務報表中評估與可能發生的意外事件相關的可能損失的可能性和範圍。但是，訴訟索賠的最終解決方法可能與我們目前的估計有所不同。
在正常的業務過程中，有各種索賠正在處理中、訴訟中的事項和其他突發事件，其中一些由保險單承保。儘管無法確定地預測這些訴訟、法律訴訟和索賠的結果，但管理層認為，財務報表已為與這些事項相關的潛在損失做好了充足的準備金，其中任何一個問題的最終解決都不會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。這些索賠數量的大幅增加，或者一項或多項成功的索賠導致負債超過我們目前的預期，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
截至 2023 年 7 月 9 日，我們的餘額為 $10.1百萬美元，包括在應計負債和我們簡明合併資產負債表上的其他負債中的意外虧損。在正常的業務過程中，有各種索賠正在處理中、訴訟中的事項、行政程序和其他突發事件。其中包括與就業相關的索賠和集體訴訟、客人或團隊成員提出的指控疾病、傷害、食品質量、健康或運營問題的索賠，以及租賃和其他商業糾紛。我們將損失意外負債的估計值增加了約美元1.2截至2023年7月9日的十二週內為百萬美元和 $5.5截至2023年7月9日的二十八週內，百萬美元與第二季度正在進行的訴訟事務狀況的變化有關。我們最終可能會為此和其他事項支付高於或少於應計金額的費用。
截至2023年7月9日，我們對某些向我們的餐廳提供食品和飲料以及其他用品的供應商有不可取消的購買承諾，總金額為美元127.7百萬。我們希望在正常業務過程中履行我們在這些協議下的承諾，因此，沒有記錄任何責任。
15
目錄

9. 收購特許經營餐廳
2023年4月17日，公司收購了以下公司的某些資產和負債 五來自其一家美國加盟商的餐廳，現金對價為 $3.5百萬。本次收購的預計影響以及被收購餐廳的經營業績沒有公佈，因為其影響對報告的業績並不重要。
此次收購是使用ASC 805中定義的購買方法進行核算的， 業務合併。此次收購產生的商譽主要來自被收購餐廳的員工隊伍的收益。此次收購產生的商譽不能用於賬面攤銷，但出於税收目的，可以攤銷和扣除。 公司將收購價格與收購的資產和假設負債的公允價值進行分配，如下所示（以千計）：
收購日的公允價值
財產和設備，淨額$2,637 
經營租賃資產7,400 
經營租賃負債(8,250)
經營租賃資產，淨額(850)
其他資產，扣除負債(1)
299 
無形資產，淨額1,443 
總購買價格$3,529 
(1)    包括庫存、預付資產、存款現金、禮品卡和忠誠度負債。
在 $ 中2.6百萬財產和設備，美元1.7百萬與租賃權益改善有關，$1.0百萬與個人財產有關。這個 $0.9百萬淨經營租賃資產與收購的不利租賃有關，這減少了收購的經營租賃使用權資產。在 $ 中1.4百萬無形資產，美元1.2百萬與重新獲得的特許經營權有關，這些特許經營權將按直線攤銷。截至收購之日的有形和無形資產及負債的公允價值計量基於市場上未觀察到的大量投入，因此代表了三級公允價值衡量標準。

16
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析對我們的財務業績和狀況進行了敍述，應與隨附的簡明合併財務報表一起閲讀。除非另有説明，否則本標題下2023年至2022年間的所有比較均指截至2023年7月9日和2022年7月10日的十二週和二十八週，並反映了腳註1中披露的對前一時期財務報表的非實質性重報的某些信息的更正，這些信息對前一時期財務報表的非實質性重報。 列報基礎和最近的會計公告。
概述
業務描述
特拉華州的一家公司Red Robin Gourmet Burgers, Inc. 及其子公司（“Red Robin”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）主要經營、特許經營和開發提供全方位服務的餐廳，在北美擁有509個分店。截至2023年7月9日，該公司在39個州擁有418家餐廳。該公司還在加拿大14個州和一個省擁有91家特許經營的全方位服務餐廳。該公司將其業務作為一個運營部門和一個應報告部門運營。
2023財年第二季度與2022財年第二季度相比的亮點
•總收入為2.986億美元，與2022年相比增加了460萬美元。
•可比的餐廳收入(1)增加了 1.5%。
•連續第十個季度實現可比餐廳收入(1)增長。
•可比的餐廳堂食銷售額(2)增加了 5.9%。
•淨收入為390萬美元，與2022年相比增加了2190萬美元。
•調整後 EBITDA(3)（非公認會計準則指標）為1,550萬美元，與2022年相比增加了370萬美元。
•完成了九家餐廳的售後回租交易，淨收益約為2,850萬美元，扣除支出後的收益為1,460萬美元。
•償還了1,550萬美元的債務並回購了500萬美元的股票。

2023財年年初至今期間與2022財年同期相比的亮點
•總收入為7.165億美元，與2022年相比增加了2730萬美元。
•可比的餐廳收入(1)增加了 5.5%。
•可比的餐廳堂食銷售額(2)增長了 11.8%。
•淨收入為70萬美元，與2022年相比增加了2,220萬美元。
•調整後 EBITDA(3)（非公認會計準則指標）為5,150萬美元，與2022年相比增加了1160萬美元。
(1)     可比餐廳收入代表公司自有餐廳的收入，截至報告期末，這些餐廳已經運營了整整五個季度。
(2)可比的餐廳堂食銷售額是根據公司的銷售點銷售數據計算得出的，其中不包括對忠誠度中斷的調整
(3)調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則指標）與淨收益（虧損）的對賬情況見下文
與去年同期相比，餐廳收入如下表所示：
（百萬）
截至2022年7月10日的十二週內餐廳收入
$288.6 
可比餐廳收入增加/（減少）(1)
4.1 
非可比餐廳收入增加/（減少）0.5 
增加/ (減少) 共計4.7 
截至2023年7月9日的十二週內餐廳收入
$293.3 

17
目錄
下表詳細列出了該期間的餐廳收入和運營成本（GAAP指標）以及餐廳層面的營業利潤（非公認會計準則指標）：
十二週已結束二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日增加/
（減少）		2023年7月9日2022年7月10日增加/
（減少）
餐廳收入（百萬）$293.3 $288.6 1.6 %$700.2 $669.2 4.6 %
餐廳運營成本：
銷售成本71.4 72.7 (1.8)%171.0 163.6 4.5 %
勞動109.7 101.6 7.9 %255.1 239.8 6.4 %
其他操作51.8 52.0 (0.3)%123.9 119.9 3.4 %
佔用率23.5 23.0 2.2 %53.3 53.6 (0.6)%
餐廳總運營成本$256.4 $249.3 8.0 %$603.3 $576.8 13.7 %
餐廳級別的營業利潤(1)
$36.9 $39.3 (6.1)%$96.9 $92.4 4.8 %
下表詳細列出了該期間餐廳收入和運營成本（GAAP指標）以及餐廳層面的營業利潤（非公認會計準則指標）佔餐廳收入的百分比：
十二週已結束二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日增加/
（減少）		2023年7月9日2022年7月10日增加/（減少）
餐廳收入（百萬）$293.3 $288.6 1.6 %$700.2 $669.2 4.6 %
餐廳運營成本：（佔餐廳收入的百分比）（基礎
積分）		（佔餐廳收入的百分比）（基礎
積分）
銷售成本24.3 %25.2 %(90)24.4 %24.5 %(10)
勞動37.4 35.2 220 36.4 35.8 60 
其他操作17.7 18.0 (30)17.7 17.9 (20)
佔用率8.0 8.0 — 7.6 8.0 (40)
餐廳總運營成本87.3 %86.4 %90 86.1 %86.2 %(10)
餐廳級別的營業利潤(1)
12.6 %13.6 %(100)13.8 %13.8 %— 
上表中的某些百分比和基點金額不合計，這是因為四捨五入以及餐廳運營成本是以餐廳收入的百分比而不是總收入的百分比表示的。
(1)餐廳層面的營業利潤是非公認會計準則的衡量標準。餐廳層面的營業利潤與運營收入和運營收入佔總收入的百分比的對賬情況見下文。










18
目錄
下表彙總了截至2023年7月9日和2022年7月10日的十二週和二十八週的淨收益（虧損）、攤薄後每股收益（虧損）（GAAP指標）和調整後的攤薄後每股收益（虧損）（非公認會計準則指標）：

十二週已結束二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日2023年7月9日2022年7月10日
報告的淨收益（虧損）$3,922 $(17,966)$664 $(21,547)
每股收益（虧損）-攤薄：
報告的淨收益（虧損）$0.24 $(1.13)$0.04 $(1.37)
售後回租收益，扣除開支(0.91)— (0.89)— 
訴訟突發事件0.08 (0.11)0.34 (0.01)
餐廳關閉成本，淨額(0.01)0.06 0.10 0.12 
遣散費和行政人員過渡0.06 0.01 0.17 0.01 
資產減值0.11 0.55 0.15 0.69 
其他(1)
0.01 — 0.07 — 
已關閉的公司辦公室成本，扣除轉租收入0.01 — 0.01 — 
其他融資成本(2)
— — — 0.02 
與 COVID-19 相關的指控— 0.01 — 0.02 
估算值變更，禮品卡損壞(3)
— — — (0.31)
註銷未攤銷的債務發行成本(4)
— — — 0.11 
所得税支出0.17 (0.14)0.01 (0.17)
調整後每股收益（虧損）——攤薄$(0.24)$(0.75)$— $(0.85)
加權平均已發行股數：
基本16,037 15,830 16,014 15,783 
稀釋(5)
16,291 15,830 16,367 15,783 
(1)其他主要包括與終止的資本項目和處置相關的非現金費用以及某些保險索賠收益。
(2)    其他融資成本包括與2022年第一季度我們的先前信貸協議（定義見下文）再融資相關的法律費用和其他費用。
(3)    在截至2022年7月10日的二十八週內，公司重新評估了與禮品卡相關的預計兑換模式。該影響包括特許經營權使用費、費用和其他收入中的540萬美元，部分被簡明合併運營報表銷售中包含的60萬美元禮品卡佣金成本所抵消。
(4)在2022財年第一季度完成對先前信貸協議的再融資，註銷與我們的先前信貸協議相關的剩餘未攤銷債務發行成本相關的未攤銷債務發行成本。
(5)    在截至2023年7月9日的十二週內，計算中不包括攤薄股票的影響，因為該季度的調整產生了調整後的淨收益（虧損）。對於簡明合併運營報表中報告的攤薄後股份，由於本季度報告的淨收入，攤薄股票的影響已包括在內。
我們認為，非公認會計準則衡量攤薄後的調整後每股收益（虧損）可以讓讀者進一步瞭解公司的持續經營業績，它旨在補充公司根據公認會計原則列報的財務業績。攤薄後的調整後每股收益（虧損）不包括估算變動、禮品卡破損、資產減值、訴訟意外事件、未攤銷債務發行成本的註銷、餐廳關閉成本、其他融資成本、售後回租收益、扣除支出、關閉的公司辦公室成本、扣除轉租收入、COVID-19 相關費用、遣散費和高管過渡成本以及所得税影響等。我們已經修改了調整後攤薄後每股收益（虧損）的定義，不包括售後回租收益，扣除費用和其他收益。我們沒有修改上一年度攤薄後的調整後每股收益（虧損），因為沒有其他性質與這些成本相似的費用。其他公司對攤薄後的調整後每股淨收益（虧損）的定義可能不同，因此，我們衡量攤薄後每股調整後收益（虧損）的衡量標準可能無法與其他公司的指標直接比較。攤薄後的調整後每股收益（虧損）應與根據美國公認會計原則報告的淨收益（虧損）作為業績衡量標準的補充，而不是替代淨收益（虧損）。

19
目錄

下表彙總了截至2023年7月9日和2022年7月10日的十二週和二十八週的淨收益（虧損）（GAAP指標）以及息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則指標）：
十二週已結束二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日2023年7月9日2022年7月10日
報告的淨收益（虧損）$3,922 $(17,966)$664 $(21,547)
利息支出，淨額6,305 3,630 13,881 10,718 
所得税準備金（福利）156 434 176 496 
折舊和攤銷15,756 17,637 37,581 41,556 
税前利潤26,139 3,735 52,302 31,223 
會計估算值變更、禮品卡損壞— — — (4,842)
其他費用（收益），淨額：
售後回租收益，扣除開支(14,586)— (14,586)— 
訴訟突發事件1,240 (1,806)5,540 (86)
餐廳關閉成本，淨額(112)930 1,638 1,879 
遣散費和行政人員過渡962 129 2,854 129 
資產減值1,693 8,739 2,387 10,861 
其他83 — 1,144 — 
已關閉的公司辦公室成本，扣除轉租收入113 — 175 — 
其他融資成本— 61 — 370 
與 COVID-19 相關的指控— 93 — 300 
調整後 EBITDA$15,532 $11,881 $51,454 $39,834 
我們認為，非公認會計準則衡量息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤可以讓讀者進一步瞭解公司的持續經營業績，其目的是補充公司根據公認會計原則列報的財務業績。我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷前的淨收益（虧損）。調整後的息税折舊攤銷前利潤還不包括會計估算變化的影響——禮品卡破損、資產減值、訴訟意外開支、餐廳關閉成本、淨額、其他融資成本、COVID-19 相關費用、遣散費和高管過渡成本、關閉的公司辦公室、扣除轉租收入以及扣除開支後的售後回租收益等。我們已經修改了調整後息税折舊攤銷前利潤的定義，將銷售回租收益排除在外，扣除費用和其他收益。我們沒有修改前幾年的調整後息税折舊攤銷前利潤，因為沒有其他與這些成本性質相似的費用。其他公司對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的定義可能不同，因此，我們對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的衡量標準可能無法與其他公司的直接比較。應將息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤與根據美國公認會計原則報告的淨收益（虧損）作為績效衡量標準的補充，而不是替代淨收益（虧損）。














20
目錄
下表彙總了截至2023年7月9日和2022年7月10日的十二週和二十八週的運營收入（GAAP指標）和餐廳層面的營業利潤（非公認會計準則指標）：
十二週已結束二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日2023年7月9日2022年7月10日
運營收入（虧損）$10,257 3.4%$(13,385)(4.6)%$14,437 2.0%$(9,491)(1.4)%
減去：
特許權使用費、費用和其他收入5,367 1.8%5,435 1.8%16,286 2.3%19,912 2.9%
添加：
其他費用（收益），淨額(10,607)(3.6)8,146 2.8(848)(0.1)13,453 2.0
開業前成本4 —235 0.1586 0.1297 —
賣出6,196 2.113,365 4.513,921 1.923,308 3.4
一般和管理費用20,667 6.918,730 6.447,466 6.643,167 6.3
折舊和攤銷15,756 5.317,637 6.037,581 5.241,556 6.0
餐廳層面的營業利潤$36,907 $39,293 $96,857 $92,378 
運營收入（虧損）佔總收入的百分比3.4%(4.6)%2.0%(1.4)%
餐廳層面的營業利潤率（佔餐廳收入的百分比）12.6%13.6%13.8%13.8%
該公司認為，餐廳層面的營業利潤是管理層和投資者的重要衡量標準，因為餐廳層面的營業利潤在餐飲業被廣泛視為評估餐廳層面運營效率和業績的有用指標。公司將餐廳層面的營業利潤定義為運營收入減去特許經營權使用費、費用和其他收入，再加上其他費用（收益）、淨額、開業前成本、銷售成本、一般和管理費用以及折舊和攤銷。該衡量標準包括餐廳層面的佔用成本，包括固定租金、租金百分比、公共區域維護費、房地產和個人財產税、一般責任保險以及其他財產成本，但不包括折舊和攤銷費用，所有這些費用基本上都與餐廳層面的資產有關，因為這些費用代表了歷史上的沉沒成本，不反映餐廳當前的現金支出。該措施還不包括銷售成本以及一般和管理費用，因此不包括與銷售、一般和管理職能相關的成本以及開業前成本。該公司不包括淨額其他費用（收益），因為這些成本與其餐廳的持續運營無關。餐廳層面的營業利潤不是根據公認會計原則確定的衡量標準，不應單獨考慮，也不應將其作為運營收入或淨收益（虧損）作為財務業績指標的替代方案。所列的餐廳層面的營業利潤可能無法與公司行業中其他公司的其他類似標題的衡量標準相提並論。









21
目錄
餐廳數據
下表詳細列出了在所示時期內我們公司自有和特許經營場所的餐廳單位數據：
十二週已結束二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日2023年7月9日2022年7月10日
公司所有：   
期初415 426 414 430 
在此期間開業— — 1 — 
從加盟商手中收購5 — 5 — 
在此期間關閉(2)— (2)(4)
期末418 426 418 426 
特許經營：  
期初96 101 97 101 
在此期間開業— 1 — 1 
在此期間關閉— — (1)— 
在此期間出售給公司(5)— (5)— 
期末91 102 91 102 
餐廳總數509 528 509 528 
22
目錄
下表列出了截至2023年7月9日按州或省分列的公司擁有和特許經營的餐廳總數：
公司自有餐廳特許經營餐廳
州：
阿肯色州21
阿拉斯加3
阿拉巴馬州4
亞利桑那州181
加利福尼亞57
科羅拉多州22
康涅狄格3
特拉華5
佛羅裏達17
格魯吉亞6
愛荷華州5
愛達荷州8
伊利諾伊20
印第安納州11
堪薩斯州5
肯塔基州4
路易斯安那州1
馬薩諸塞5
馬裏蘭州12
緬因州2
密歇根19
明尼蘇達州4
密蘇裏83
蒙大拿州1
北卡羅來納17
內布拉斯加州4
新罕布什爾3
新澤西111
新墨西哥州3
內華達州6
紐約14
俄亥俄172
俄克拉何馬州5
俄勒岡155
賓夕法尼亞州1120
羅德島1
南卡羅來納4
南達科他州1
田納西9
德州199
猶他15
弗吉尼亞州20
華盛頓37
威斯康星11
省份:
不列顛哥倫比亞省11
總計41891



23
目錄
運營結果
下文列出的每個財政期的經營業績均以總收入的百分比表示，但餐廳運營成本的組成部分除外，它們以餐廳收入的百分比表示。
這些信息是在與我們經審計的2022年年度財務報表一致的基礎上編制的，管理層認為，包括公允列報各期信息所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。由於各種因素，我們的經營業績可能會大幅波動，所列任何時期的經營業績不一定代表整個財年的業績。

十二週已結束二十八週已結束
 2023年7月9日2022年7月10日2023年7月9日2022年7月10日
收入： 
餐廳收入98.2 %98.2 %97.7 %97.1 %
特許經營和其他收入1.8 1.8 2.3 2.9 
總收入100.0 100.0 100.0 100.0 
成本和支出： 
餐廳運營成本（不包括折舊和攤銷，如下所示）： 
銷售成本24.3 25.2 24.4 24.5 
勞動37.4 35.2 36.4 35.8 
其他操作17.7 18.0 17.7 17.9 
佔用率8.0 8.0 7.6 8.0 
餐廳總運營成本87.3 86.4 86.1 86.2 
折舊和攤銷5.3 6.0 5.2 6.0 
銷售費用、一般費用和管理費用9.0 10.9 8.6 9.6 
開業前和收購成本— 0.1 0.1 — 
其他費用（收益），淨額(3.6)2.8 (0.1)2.0 
運營收入（虧損）3.4 (4.6)2.0 (1.4)
利息支出，淨額和其他2.1 1.4 1.9 1.7 
所得税前收入（虧損）1.4 (6.0)0.1 (3.1)
所得税準備金（福利）0.1 0.1 — 0.1 
淨收益（虧損）1.3 %(6.1)%0.1 %(3.1)%
收入
十二週已結束二十八週已結束
（收入以千計）2023年7月9日2022年7月10日變化百分比2023年7月9日2022年7月10日變化百分比
餐廳收入$293,281 $288,621 1.6 %$700,174 $669,218 4.6 %
特許經營和其他收入5,367 5,435 (1.3)%16,286 19,912 (18.2)%
總收入$298,648 $294,056 1.6 %$716,460 $689,130 4.0 %
公司自有餐廳的平均每週淨銷售量$58,477 $56,633 3.3 %$60,124 $56,123 7.1 %
總運營週數5,018 5,097 (1.5)%11,648 11,925 (2.3)%
24
目錄
截至2023年7月9日的十二週內，餐廳收入（主要包括食品和飲料銷售）與2022年第二季度相比增長了470萬美元，增長了1.6％。餐廳收入增長的主要原因是可比餐廳收入增長了1.5％。同類餐廳收入的增長是由平均客人支票增長7.5％推動的，但部分被客人人數下降6.0％所抵消。客人平均支票的增加是菜單價格上漲8.8％造成的，但部分被菜單組合的2.1％下降所抵消。菜單組合減少的主要原因是客人將訪問量從菜單價格較高的第三方配送平臺轉移到以標準菜單價格就餐，以及取消了客人的偏好較低但價格較高的漢堡選項。2023年第二季度，堂食銷售額佔食品和飲料總銷售額的74.7％，而2022年同期為71.4％。
截至2023年7月9日的二十八週內，餐廳收入與截至2022年7月10日的二十八週相比增長了3,100萬美元，增長了4.6％。這一增長是由於可比餐廳收入增長了3610萬美元，增長了5.5％，但部分被非同類餐廳的520萬美元減少所抵消，包括餐廳關閉的影響。同類餐廳收入的增長是由平均客人支票增長7.7％推動的，但部分被客人人數下降2.2％所抵消。房客平均支票的增長源於定價上漲8.0％，但部分被菜單組合減少0.7％和折扣增加0.4％所抵消。菜單組合減少的主要原因是客人將訪問量從菜單價格較高的第三方配送平臺轉移到以標準菜單價格就餐，以及取消了客人的偏好較低但價格較高的漢堡選項。在截至2023年7月9日的二十八週內，堂食銷售額佔食品和飲料總銷售額的71.4％，而2022年同期為70.3％。
平均每週淨銷售量表示每個時間段內公司擁有的所有Red Robin餐廳的餐廳總收入除以該期間的營業週數。可比餐廳收入包括截至報告期末已運營整整五個季度的餐廳。公司自有餐廳每週平均淨銷售量的波動反映了同類餐廳收入變化的影響以及同期重新開業和新開業的餐廳的業績。
截至2023年7月9日的十二週內，特許經營和其他收入與截至2022年7月10日的十二週相比減少了10萬美元，下降了1.3％，在截至2023年7月9日的二十八週中，特許經營和其他收入與2022年同期相比減少了360萬美元，下降了18.2％。特許經營收入下降的主要原因是每位加盟商為支持銷售活動而必須繳納的銷售額百分比降低。這種減少是由於根據我們的北極星戰略，人們越來越關注當地餐廳營銷，減少了全國和/或大眾媒體渠道。每個加盟商需要繳納的銷售額百分比將來可能會發生變化，因為我們預計繳款將與支出水平保持一致，前提是遵守相應的特許經營協議。特許經營餐廳報告稱，截至2023年7月9日的十二週內，可比餐廳收入與2022年同期相比增長了0.4％，截至2023年7月9日的二十八週與2022年同期相比增長了4.3％。
銷售成本
十二週已結束二十八週已結束
（以千計，百分比除外）2023年7月9日2022年7月10日變化百分比2023年7月9日2022年7月10日變化百分比
銷售成本$71,372 $72,702 (1.8)%$171,042 $163,643 4.5 %
佔餐廳收入的百分比24.3 %25.2 %(0.9)%24.4 %24.5 %(0.1)%
銷售成本（包括食品和飲料成本）是可變的，通常會隨着銷量而波動。與2022年同期相比，截至2023年7月9日的十二週內，銷售成本佔餐廳收入的百分比下降了90個基點。下降的主要原因是菜單定價，但部分被大宗商品通貨膨脹所抵消。
截至2023年7月9日的二十八週內，銷售成本佔餐廳收入的百分比與2022年同期相比下降了10個基點。下降的主要原因是菜單定價，但部分被大宗商品通貨膨脹所抵消。
勞動
十二週已結束二十八週已結束
（以千計，百分比除外）2023年7月9日2022年7月10日變化百分比2023年7月9日2022年7月10日變化百分比
勞動$109,678 $101,643 7.9 %$255,100 $239,751 6.4 %
佔餐廳收入的百分比37.4 %35.2 %2.2 %36.4 %35.8 %0.6 %
25
目錄
勞動力成本包括餐廳級別的小時工資和管理層工資以及相關的税收和福利。在截至2023年7月9日的十二週內，勞動力佔餐廳收入的百分比與2022年同期相比增加了220個基點。增長主要是由對小時工資、工資税和激勵性薪酬的投資推動的，部分被團體保險和銷售槓桿所抵消。在本季度，我們在管理和小時工方面進行了投資，以支持改善賓客體驗。
在截至2023年7月9日的二十八週內，勞動力佔餐廳收入的百分比與2022年同期相比增加了60個基點。增長主要是由對小時工資、激勵性薪酬和工資税的投資推動的，部分被銷售槓桿和團體保險所抵消。
其他操作
十二週已結束二十八週已結束
（以千計，百分比除外）2023年7月9日2022年7月10日變化百分比2023年7月9日2022年7月10日變化百分比
其他操作$51,842 $52,003 (0.3)%$123,892 $119,867 3.4 %
佔餐廳收入的百分比17.7 %18.0 %(0.3)%17.7 %17.9 %(0.2)%
其他運營成本包括設備維修和維護成本、餐廳用品、公用事業、餐廳技術和其他雜項成本等成本。在截至2023年7月9日的十二週內，其他運營成本佔餐廳收入的百分比與2022年同期相比下降了30個基點。減少的主要原因是與較低的場外組合相關的第三方佣金費用減少，通過談判節省的費用降低了供應成本，以及合同清潔費用降低，但部分被維修和維護成本的增加所抵消。
在截至2023年7月9日的二十八週內，其他運營成本佔餐廳收入的百分比與2022年同期相比下降了20個基點。減少的主要原因是與較低的場外組合相關的第三方佣金支出減少以及合同清潔費用降低，但維修和維護成本的增加部分抵消了這些費用。
佔用率
十二週已結束二十八週已結束
（以千計，百分比除外）2023年7月9日2022年7月10日變化百分比2023年7月9日2022年7月10日變化百分比
佔用率$23,482 $22,980 2.2 %$53,283 $53,579 (0.6)%
佔餐廳收入的百分比8.0 %8.0 %— %7.6 %8.0 %(0.4)%
佔用成本包括固定租金、財產税、公共區域維護費、一般責任保險、或有租金和其他財產成本。在截至2023年7月9日和2022年7月10日的十二週內，佔用成本佔餐廳收入的百分比保持不變，為8.0％。增加的保險成本被銷售槓桿所抵消。
截至2023年7月9日和2022年7月10日的十二週內，我們的固定租金分別為1,620萬美元和1,610萬美元，增加了10萬美元，這主要是由於九個分店的售後回租以及從一家加盟商手中收購了五家餐廳，但部分被公司自有餐廳的淨關閉所抵消。
在截至2023年7月9日的二十八週內，入住成本佔餐廳收入的百分比與2022年同期相比下降了40個基點，這主要是由於銷售槓桿和關閉餐廳的影響。
截至2023年7月9日和2022年7月10日的二十八週內，我們的固定租金分別為3,700萬美元和3,740萬美元，減少了40萬美元，這是由於公司自有餐廳淨關閉，但九個分店的售後回租和從加盟商手中收購五家餐廳的影響部分抵消了這一點。
折舊和攤銷
十二週已結束二十八週已結束
（以千計，百分比除外）2023年7月9日2022年7月10日變化百分比2023年7月9日2022年7月10日變化百分比
折舊和攤銷$15,756 $17,637 (10.7)%$37,581 $41,556 (9.6)%
佔總收入的百分比5.3 %6.0 %(0.7)%5.2 %6.0 %(0.8)%
26
目錄
折舊和攤銷包括餐館和公司資產的資本支出的折舊，以及重新獲得的特許經營權、租賃權益和某些酒類許可證的攤銷。在截至2023年7月9日的十二週內，折舊和攤銷費用佔收入的百分比與2022年同期相比下降了70個基點，這主要是由於公司自有餐廳的淨關閉、資產減值和銷售槓桿。
在截至2023年7月9日的二十八週內，折舊和攤銷費用佔收入的百分比比2022年同期下降了80個基點，這主要是由於公司擁有的餐廳淨關閉、資產減值和銷售槓桿。
銷售、一般和管理
十二週已結束二十八週已結束
（以千計，百分比除外）2023年7月9日2022年7月10日變化百分比2023年7月9日2022年7月10日變化百分比
銷售、一般和管理$26,864 $32,095 (16.3)%$61,387 $66,475 (7.7)%
佔總收入的百分比9.0 %10.9 %(1.9)%8.6 %9.6 %(1.0)%
銷售、一般和管理成本包括所有公司和管理職能。該類別的組成部分包括營銷和廣告成本；餐廳支持中心、區域和特許經營支持的工資和福利；差旅；專業和諮詢費；公司信息系統；法律費用；辦公室租金；培訓和董事會費用。
在截至2023年7月9日的十二週內，一般和管理成本與2022年同期相比增加了190萬美元，增長了10.3％。增長的主要原因是業績導致的激勵性薪酬增加、資本項目減少導致的資本化成本降低、差旅費用增加以及與資產市場活動相關的遞延薪酬計劃成本，但部分被削減和高管過渡導致的工資和股票薪酬減少所抵消。
在截至2023年7月9日的十二週內，銷售成本與2022年同期相比下降了720萬美元，下降了53.6％。下降的主要原因是互聯網和本地媒體支出減少以及Donatos減少®營銷成本。
在截至2023年7月9日的二十八週內，一般和管理成本與2022年同期相比增加了430萬美元，增長了10.0％。增長的主要原因是激勵性薪酬增加、差旅增加以及資本項目減少導致的資本化成本降低，但部分被削減和高管過渡導致的工資和股票薪酬減少所抵消。
在截至2023年7月9日的二十八週內，銷售成本與2022年同期相比下降了940萬美元，下降了40.3％。下降的主要原因是互聯網和本地媒體以及Donatos的營銷支出減少®營銷成本。
開業前成本
十二週已結束二十八週已結束
（以千計，百分比除外）2023年7月9日2022年7月10日變化百分比2023年7月9日2022年7月10日變化百分比
開業前成本$4 $235 (98.3)%$586 $297 97.3 %
佔總收入的百分比— %0.1 %(0.1)%0.1 %— %0.1 %

開業前費用在發生時記為支出，包括與準備餐廳引進 Donatos 相關的費用®以及其他舉措以及與開設新餐廳和僱用初始勞動力相關的直接成本，包括勞動力、入住率、培訓和營銷。我們的開業前費用會因時期而波動，具體取決於但不限於 Donatos 的餐廳數量®已經介紹了餐廳開業的數量、正在開業的餐廳的規模以及餐廳的位置。任何給定季度的開業前成本通常將包括與該季度開業的餐廳相關的費用以及與隨後幾個季度開業的餐廳相關的費用。
在截至2023年7月9日的十二週內，由於沒有新餐廳開業或Donatos推出，開業前成本減少了20萬美元®。在截至2023年7月9日的二十八週內，我們產生了與亞利桑那州格倫代爾開設一家新餐廳和推出25家Donatos相關的開業前費用®地點。截至 2023 年 7 月 9 日，我們完成了 Donatos 的上線®在 272 家公司擁有的餐廳。
27
目錄
利息支出、淨額和其他
截至2023年7月9日的十二週內，利息支出淨額和其他支出為620萬美元，截至2022年7月10日的十二週為410萬美元。截至2023年7月9日和2022年7月10日的十二週內，利息支出分別為650萬美元和420萬美元。增加230萬美元主要是由於加權平均利率上升。截至2023年7月9日和2022年7月10日的十二週內，我們的加權平均利率分別為11.1％和8.7％。平均未償債務較高，與2022年同期相比增加了1,300萬美元，這也起到了推波助瀾的作用。
截至2023年7月9日的二十八週內，利息支出淨額和其他支出為1,360萬美元，截至2022年7月10日的二十八週為1160萬美元，增加了200萬美元，增長了17.6％。截至2023年7月9日和2022年7月10日的二十八週的利息支出分別為1,430萬美元和1,130萬美元。300萬美元的增長主要與更高的加權平均利率、更高的平均未償債務有關，與2022年同期相比增加了990萬美元，以及2022年3月4日信貸協議（定義見下文）執行後，註銷了與公司先前信貸額度相關的約170萬美元遞延融資費用。截至2023年7月9日的二十八週內，我們的信貸額度債務的加權平均利率為12.3％，而2022年同期為8.4％。
在截至2023年7月9日的十二週內，利息收入和其他收入從截至2022年7月10日的十二週的0萬美元支出減少了30萬美元，減至30萬美元的支出，這是由於與延期薪酬計劃相關的投資損失，其資產存放在拉比信託中。
截至2023年7月9日的二十八週內，利息收入和其他收入從截至2022年7月10日的二十八週的30萬美元收入減少了90萬美元，減至70萬美元，這是由於與在截至2023年7月9日的二十八週內資產存放在拉比信託基金中的遞延薪酬計劃相關的投資損失，而在截至2023年7月9日的二十八週內，銀行賬户餘額的利息收入和與遞延薪酬計劃相關的投資收益，而在截至2023年7月9日的二十八週內，銀行賬户餘額的利息收入和與遞延薪酬計劃相關的投資收益 2022年7月10日。
所得税準備金
截至2023年7月9日的十二週的有效税率為3.8％，而截至2022年7月10日的十二週的有效税率為2.5％。這兩個時期的有效税率都包括估值補貼因年內暫時性差異而產生的變化，與法定税率的差異主要是由於公司截至2022年12月25日財年的10-K表年度報告中討論的估值補貼所致。
截至2023年7月9日的二十八週的有效税率為21.0％，而截至2022年7月10日的二十八週的有效税率為2.4％。這兩個時期的有效税率都包括估值補貼因年內暫時性差異而產生的變化，與法定税率的差異主要是由於公司截至2022年12月25日財年的10-K表年度報告中討論的估值補貼所致。

流動性和資本資源
截至2023年7月9日，現金及現金等價物以及限制性現金從本財年初的5,820萬美元減少了200萬美元，至5,620萬美元。該公司正在利用運營產生的可用現金流來維護現有的餐廳和基礎設施，並執行其長期戰略計劃。截至2023年7月9日，公司擁有約6,900萬美元的流動性，包括現金和現金等價物以及我們的信貸額度（定義見下文）下的可用借貸能力。
28
目錄
現金流
下表彙總了我們在列報的每個時期內來自運營、投資和融資活動的現金流（以千計）：
二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日
經營活動提供的淨現金$18,225 $36,439 
用於投資活動的淨現金(98)(15,624)
由（用於）融資活動提供的淨現金(20,086)15,455 
匯率變動對現金的影響— (6)
現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化$(1,959)$36,264 
運營現金流
截至2023年7月9日的二十八週內，經營活動提供的淨現金流減少了1,820萬美元，至1,820萬美元。經營活動提供的淨現金減少主要歸因於2022年收到所得税退税，以及2023年遣散費和利息支付的增加。
投資現金流
截至2023年7月9日的二十八週內，用於投資活動的淨現金流減少了1,550萬美元，至10萬美元，而2022年同期為1,560萬美元。減少的主要原因是房地產銷售收益，但部分被Donatos的步伐加快所抵消®2023年第一季度安裝了設施，增加了對餐廳改善的投資，並收購了五家特許經營餐廳。
下表列出了截至2023年7月9日和2022年7月10日的二十八週內，我們扣除貨幣折算後的資本支出的組成部分（以千計）：
二十八週已結束
2023年7月9日2022年7月10日
餐廳裝修資金等$12,045 $7,379 
多納託斯®擴張
7,440 2,872 
技術、基礎設施和其他5,066 4,877 
新餐廳和餐廳煥然一新1,263 765 
資本支出總額$25,814 $15,893 
為現金流融資
截至2023年7月9日的二十八週內，用於融資活動的淨現金流為2,010萬美元，而2022年同期融資活動提供的淨現金流為1,550萬美元。
2022年，由於公司於2022年3月4日對債務進行再融資，對長期債務進行了淨提款，因此融資活動成為現金來源。2023年，現金的使用主要來自公司用售後回租交易的收益償還未償債務，以及根據公司信貸協議條款到期的標準本金支付。
信貸額度
2022年3月4日，公司用新的信貸協議（截至本文的修訂日期，即 “信貸協議”）取代了先前修訂和重述的信貸協議（“先前信貸協議”），該協議規定了新的優先擔保定期貸款和循環信貸額度（“信貸額度”）。信貸協議的利率參考有擔保隔夜融資利率（“SOFR”），這是一種由短期回購協議計算並由美國國債支持的新指數，或者替代基準利率（“ABR”），它代表（a）最優惠利率、（b）聯邦基金利率加上每年0.5％，或（c）一個月期的SOFR加上每年1.0％中的最高值。
截至2023年7月9日，該公司在信貸額度下的未償借款為1.901億美元，扣除740萬美元的未攤銷遞延融資費用和折扣，其中290萬美元被歸類為流動資金。截至2023年7月9日，該公司的信貸額度下有2,500萬美元的可用借款能力。
29
目錄
截至2023年7月9日，該公司已簽發1170萬美元的現金抵押信用證，而前一同期為840萬美元。截至2023年7月9日的季度，該公司的現金抵押品以限制性現金記錄在我們的簡明合併資產負債表上。
盟約
根據我們的信貸額度，我們受許多慣例契約的約束，包括對額外借款、收購、股票回購、資產出售和股息支付的限制，以及總淨槓桿比率契約。截至2023年7月9日，我們遵守了所有債務契約。
未償債務
未償債務總額從2022年12月25日的2.149億美元減少了1,650萬美元，至2023年7月9日的1.984億美元，這主要是由於截至2023年7月9日的二十八週內長期債務的償付。
營運資金
我們維持的流動負債通常超過流動資產，這會導致營運資金赤字。我們能夠在營運資金赤字的情況下運營，因為餐廳的銷售主要以現金或信用卡為基礎進行。庫存的快速週轉導致庫存投資有限，銷售現金通常在食品、物資和工資的相關應付賬款到期之前收到。此外，銷售禮品卡的收據早在相關兑換之前就已收到。我們通常不會像這種運營現金流模式那樣維持更高的現金餘額，而是使用超過當前到期負債所需的運營現金流來支付資本支出、債務償還或在允許的情況下回購股票。必要時，我們會利用我們的信貸額度來滿足短期流動性需求。我們認為，未來餐廳運營產生的現金流加上信貸額度下的剩餘借貸能力，將足以滿足任何營運資本赤字和計劃資本支出。
股票回購
2018年8月9日，公司董事會批准了公司目前的股票回購計劃，總額不超過7500萬美元的公司普通股。股票回購授權自2018年8月9日起生效，除非董事會另行終止，否則將在完成7500萬美元普通股回購後終止。根據回購計劃，公司可以不時自行決定進行購買，公司沒有義務收購任何特定數量的普通股。
自 2020 年 3 月 14 日起，公司暫時暫停其股票回購計劃，以便在 COVID-19 疫情期間提供額外的流動性。2023年5月，該公司恢復了回購計劃。我們的信貸協議將我們回購股票的能力限制在貸款機構在信貸額度中規定的某些條件下。
在2023財年第二季度，我們以每股13.19美元的平均價格回購了382,017股股票，總金額為500萬美元。
根據目前的授權，截至2023年7月9日，我們共回購了608,500股股票，平均價格為每股19.00美元，總金額為1160萬美元。截至2023年7月9日，我們在當前的股票回購計劃下有6,340萬美元的可用股份。
季節性
我們的業務會受到季節性波動的影響。從歷史上看，我們的大多數餐廳在夏季和冬季假日季的銷售額都增加了，而在秋季則減少了。因此，我們的季度經營業績可能會大幅波動。因此，任何一個季度的業績不一定表示任何其他季度的預期業績。
合同義務
自提交截至2022年12月25日財年的2022年10-K表格以來，除了正常業務流程外，我們的合同義務沒有其他重大變化。截至2023年7月9日，我們目前對食品、飲料、設備和餐廳用品的全系統固定價格承諾的購買義務為1.321億美元，其中1,940萬美元將於2023年到期。
30
目錄
關鍵會計政策和估計
關鍵會計政策和估算是我們認為既重要又需要我們做出困難、主觀或複雜判斷的政策和估計，這通常是因為我們需要估計本質上不確定性的問題的影響。我們的估算和判斷以歷史經驗和我們認為在這種情況下適當的其他各種因素為基礎。實際結果可能與這些估計不同，包括我們對未來餐廳層面現金流的估計，這取決於當前的經濟環境和可能未知的未來事件，如果我們使用不同的假設或條件，我們可能會得到不同的結果。我們在截至2022年12月25日的財年10-K表年度報告中披露了我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
最近發佈和最近通過的會計準則
沒有人注意到。
前瞻性陳述
根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條編纂的1995年《私人證券訴訟改革法》（“PSLRA”）和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條（“交易法”），本報告中包含的某些信息和陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關我們的預期、信念、意圖、計劃、目的、目標、戰略、未來事件或業績的陳述，以及與歷史事實陳述以外的基本假設和其他陳述。這些陳述可以不限於使用前瞻性術語來識別，例如 “預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“估計”、“期望”、“未來”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“將” 和類似的表達方式。除其他外，本報告中的前瞻性陳述涉及：（i）我們的業務目標和戰略計劃；（ii）營運資金，以及我們未來來自餐廳運營的現金流和借款能力來滿足未來營運資金赤字和資本支出的能力；（iii）我們的股票回購計劃；（iv）我們對餐廳運營成本（包括大宗商品和食品價格以及勞動力和能源成本）的預期，以及我們緩解此類成本潛在上漲的能力；（v) 預計將繼續投資於我們與Donatos® 的合作以及其他餐廳改善，包括時機；（vi）我們對未來現金流、流動性、資本支出、其他資本部署機會和税收的預期用途和相關風險的預期；（viii）我們業務的季節性；（viii）我們成功實施增強公司競爭地位的北極星五點計劃的能力和期望，包括我們預期的付款時機包括遣散費和高管過渡成本；（ix）訴訟意外事件和我們在法律事務上的儲備金是否充足；（x）我們對利率、大宗商品價格和其他因素變化的預期以及我們緩解這些因素變化的能力；以及（xi）包括售後回租交易和從加盟商手中收購某些餐廳在內的交易。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設，但由於已知和未知的風險和不確定性，此類預期可能存在重大錯誤。
在某些情況下，有關可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的某些重要因素的信息與此類陳述一起出現。此外，風險因素中描述的因素以及未列出的其他可能因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異，包括但不限於以下內容：
•我們實施公司戰略舉措（包括我們的北極星計劃、勞動模式、服務和運營改進計劃）的能力和有效性；
•總體經濟狀況，包括消費者可支配收入的變化、天氣狀況以及我們餐廳運營地區的相關事件；
•菜單變更，包括預期的銷售增長、成本和包括Donatos® 擴張在內的餐廳改善時機；
•實施我們的餐廳管理過渡計劃並從中獲得收益；
•消費者支出趨勢和習慣的變化；
•關鍵食品、分銷、勞動力和能源的成本和供應的變化；
•現金流的充足性、資本或信貸額度借款的成本和可用性以及我們潛在的售後回租交易；
•影響我們餐廳運營的聯邦、州或地方法規的影響和變化，包括最低工資、消費者健康和安全、健康保險範圍、營養披露以及與就業資格相關的文件要求；
•利率和大宗商品價格的變化，以及我們減輕此類變化影響的能力；
31
目錄
•與我們的股票回購計劃相關的風險；
•團隊成員、加盟商、客户、供應商、股東和其他人提出的法律索賠的費用和其他影響，包括有關食品安全或網絡安全的負面宣傳；以及
•我們在向美國證券交易委員會提交的文件中確定的其他風險因素，包括我們截至2022年12月25日的財年10-K表年度報告。
所有前瞻性陳述僅代表截至發表之日。隨後歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述均受警告性陳述的明確全部限制。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映其發表之日之後的事件或情況，也沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映預期或意想不到的事件或情況的發生。
32
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
自公司提交截至2022年12月25日的財年10-K表年度報告以來，利率風險或大宗商品價格風險沒有發生重大變化。
我們將繼續持續監控我們的利率風險，並可能在公司認為適當的情況下使用利率互換或類似工具來管理與借款相關的利率變化的敞口。截至2023年7月9日，我們有1.975億美元的借款受浮動利率的影響。適用於這些貸款的有效利率變化1.0％將導致税前利息支出按年計算波動200萬美元。
該公司的餐廳菜單高度依賴於一些精選商品，包括碎牛肉、家禽和土豆。我們可能有能力也可能沒有能力提高菜單價格或改變菜單項目，以應對商品價格的上漲。按年計算，食品和飲料成本增長1.0％將對銷售成本產生約320萬美元的負面影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司維持披露控制和程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告公司報告中要求披露的信息，並酌情收集此類信息並傳達給包括公司首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）在內的公司管理層（“管理層”），以便及時做出決定關於必要的披露。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。公司首席執行官兼首席財務官得出結論，根據對披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的評估，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在公司最近一個財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
33
目錄
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
評估與訴訟相關的突發事件是一個複雜的過程，涉及對未來事件潛在結果的主觀判斷，訴訟索賠的最終解決方案可能與我們目前的分析不同。因此，我們會與法律顧問協商，審查每個季度應計和披露的充足性，並在合併財務報表中評估與可能應計的意外開支相關的可能損失的概率和範圍。
有關我們的訴訟突發事件的更多信息，請參閲註釋8。承諾和意外開支，見本10-Q表季度報告第1部分第1項的簡明合併財務報表附註。
第 1A 項。風險因素
與我們的業務相關的風險因素包含在我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月25日的財年的10-K表年度報告的第1項 “風險因素” 中。與2022財年10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年7月9日的十二週內，公司沒有出售任何未根據經修訂的1933年《證券法》進行登記、未在8-K表最新報告中報告或在本項目中報告的交易中的證券。2018年8月9日，公司董事會批准了公司目前的股票回購計劃，總額不超過7500萬美元的公司普通股。股票回購授權於2018年8月9日生效，除非董事會另行終止，否則將在完成7500萬美元普通股回購後終止。回購計劃下的購買可以通過公開市場或私下談判的交易進行，可能包括根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條和第10b-18條管理的回購計劃進行的交易。公司可以不時自行決定進行購買，任何股票回購的時間和金額將根據股價、市場狀況、法律要求和其他因素確定。回購計劃不要求公司收購任何特定數量的普通股，公司可以隨時暫停或終止回購計劃。下表彙總了公司在2023年第二季度購買自有普通股的情況。為應對 COVID-19 疫情，公司暫時暫停股票回購，自 2020 年 3 月 14 日起生效。2023年5月，公司恢復了股票回購。
時期 (1)
購買的股票（或單位）總數每股（或單位）支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票（或單位）總數根據本計劃可能已購買的股票（或單位）的最大美元價值（以千計）
5/15/23 - 6/11/23252,43712.87478,93765,190
6/12/23 - 7/9/23129,58013.50608,51763,441
382,017
(1) 報告的期間符合公司由13個28天期組成的會計日曆。
34
目錄
第 5 項。其他信息
前期財務報表的非實質性更正

正如本10-Q表格第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註1所述，該公司在計算和確認與禮品卡相關的收入時發現了一個多年錯誤，主要與未收到任何或折扣貨幣對價的獎金和折扣禮品卡的破損收入有關，這導致公司虛報了截至2023年4月16日的十六週的總收入20萬美元，截至年度的110萬美元 2022年12月25日，以及50萬美元用於二十一月截至2022年7月10日的八週。誤差更正對截至2022年12月25日止年度淨虧損的影響使淨虧損增加了110萬美元。管理層已經評估了這種錯報，得出的結論是，無論是單獨還是總體而言，這與前幾個時期都不重要。但是，在截至2023年7月9日的十二週和二十八週內糾正錯誤的累積影響將對經營業績產生重大影響。因此，公司計劃更正前幾個時期的合併財務報表，該報表將在截至2023年12月31日止年度的10-K表格申報中列出。該公司還計劃更正2022年第三季度和2023年第一季度的可比簡明合併財務報表，這些報表將分別在2023年第三季度和2024年第一季度10-Q表申報中公佈。
下表反映了更正對公司先前報告的截至2023年4月16日的十六週的簡明合併財務報表中所有受影響的細列項目的影響，這些項目將在未來的文件中進行更正：
已更正 簡明合併運營報表和綜合虧損（未經審計）
截至2023年4月16日的十六週
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
餐廳收入$406,893 $— $406,893 
特許經營和其他收入11,075 (156)10,919 
總收入417,968 (156)417,812 
所得税前虧損(3,080)(156)(3,236)
淨虧損(3,100)(156)(3,256)
每股淨虧損(0.19)(0.01)(0.20)
綜合損失總額(3,092)(156)(3,248)
其他非公認會計準則信息：
調整後 EBITDA36,080 (156)35,924 

已更正 簡明的股東合併報表' 股權（未經審計）
截至2023年4月16日的十六週
（以千計）累計赤字股東權益總額
如先前報道的那樣
餘額，2022 年 12 月 25 日$(50,604)$5,375 
淨虧損(3,100)(3,100)
餘額，2023 年 4 月 16 日(53,704)4,686 
調整
餘額，2022 年 12 月 25 日(3,586)(3,586)
淨虧損(156)(156)
餘額，2023 年 4 月 16 日(3,741)(3,741)
如已更正
餘額，2022 年 12 月 25 日(54,190)1,789 
淨虧損(3,256)(3,256)
餘額，2023 年 4 月 16 日$(57,445)$945 

35
目錄
已更正 簡明合併現金流量表（未經審計）
截至2023年4月16日的十六週
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
淨收益（虧損）$(3,100)$(156)$(3,256)
禮品卡破損(4,965)156 (4,809)
未賺取的收入(7,949)— (7,949)

下表反映了更正對公司先前報告的截至2022年12月25日止年度的合併財務報表中所有受影響的細列項目的影響，該報表將在截至2023年12月31日止年度的10-K表格中作為比較列報：
已更正 合併資產負債表（未經審計）
2022年12月25日
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
未賺取的收入$43,358 $3,586 $46,944 
流動負債總額216,627 3,586 220,213 
負債總額826,770 3,586 830,356 
累計赤字(50,604)(3,586)(54,190)
股東權益總額5,375 (3,586)1,789 

已更正 合併經營報表和綜合虧損報表（未經審計）
截至2022年12月25日的五十二週
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
餐廳收入$1,230,318 $(129)$1,230,189 
特許經營和其他收入16,993 (954)16,039 
總收入1,266,617 (1,083)1,265,534 
所得税前虧損(77,053)(1,083)(78,136)
淨虧損(77,800)(1,083)(78,883)
每股淨虧損(4.91)(0.07)(4.98)
綜合損失總額(77,835)(1,083)(78,918)
其他非公認會計準則信息：
調整後 EBITDA52,789 (679)52,110 

已更正 股東合併報表' 股權（未經審計）
截至2022年12月25日的五十二週
（以千計）留存收益/（累計赤字）股東權益總額
如先前報道的那樣
餘額，2021 年 12 月 26 日$27,196 $76,974 
淨虧損(77,800)(77,800)
餘額，2022 年 12 月 25 日(50,604)5,375 
調整
餘額，2021 年 12 月 26 日(2,503)(2,503)
淨虧損(1,083)(1,083)
餘額，2022 年 12 月 25 日(3,586)(3,586)
如已更正
餘額，2021 年 12 月 26 日24,693 74,471 
淨虧損(78,883)(78,883)
餘額，2022 年 12 月 25 日$(54,190)$1,789 
36
目錄

已更正 合併現金流量表（未經審計）
截至2022年12月25日的五十二週
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
淨虧損$(77,800)$(1,083)$(78,883)
禮品卡破損(14,761)954 (13,807)
未賺取的收入3,906 129 4,035 
下表反映了更正對公司先前報告的簡明合併財務報表中所有受影響的細列項目的影響，該報表將在截至2023年10月1日的十二週和四十週的10-Q表格中以比較形式列報：
已更正 簡明合併資產負債表（未經審計）
2022年12月25日
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
未賺取的收入$43,358 $3,586 $46,944 
流動負債總額216,627 3,586 220,213 
負債總額826,770 3,586 830,356 
累計赤字(50,604)(3,586)(54,190)
股東權益總額5,375 (3,586)1,789 

已更正 簡明合併運營報表和綜合虧損（未經審計）
截至 2022 年 10 月 2 日的十二週
已於 2022 年 10 月 2 日結束的四十週
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正如先前報道的那樣調整如已更正
餐廳收入$282,449 $(34)$282,415 $951,718 $(85)$951,633 
特許經營和其他收入4,439 (49)4,390 24,810 (508)24,302 
總收入286,888 (83)286,805 976,528 (593)975,935 
所得税前虧損(12,610)(83)(12,693)(33,152)(593)(33,744)
淨虧損(12,567)(83)(12,650)(33,605)(593)(34,197)
每股淨虧損(0.79)(0.01)(0.80)(2.12)(0.04)(2.16)
綜合損失總額(12,612)(83)(12,695)(33,656)(593)(34,249)
其他非公認會計準則信息：
調整後 EBITDA3,960 (83)3,877 43,900 (189)43,711 

37
目錄
已更正 簡明的股東合併報表' 股權（未經審計）
已於 2022 年 10 月 2 日結束的四十週
（以千計）留存收益/（累計赤字）股東權益總額
如先前報道的那樣
餘額，2021 年 12 月 26 日$27,196 $76,974 
淨虧損(3,105)(3,105)
餘額，2022 年 4 月 17 日24,091 76,857 
調整
餘額，2021 年 12 月 26 日(2,503)(2,503)
淨虧損(476)(476)
餘額，2022 年 4 月 17 日(2,979)(2,979)
如已更正
餘額，2021 年 12 月 26 日24,693 74,471 
淨虧損(3,581)(3,581)
餘額，2022 年 4 月 17 日21,112 73,878 
如先前報道的那樣
餘額，2022 年 4 月 17 日24,091 76,857 
淨虧損(17,932)(17,932)
餘額，2022 年 7 月 10 日6,159 61,575 
調整
餘額，2022 年 4 月 17 日(2,979)(2,979)
淨虧損(34)(34)
餘額，2022 年 7 月 10 日(3,013)(3,013)
如已更正
餘額，2022 年 4 月 17 日21,112 73,878 
淨虧損(17,966)(17,966)
餘額，2022 年 7 月 10 日3,146 58,562 
如先前報道的那樣
餘額，2022 年 7 月 10 日6,159 61,575 
淨虧損(12,567)(12,567)
餘額，2022 年 10 月 2 日(6,408)51,627 
調整
餘額，2022 年 7 月 10 日(3,013)(3,013)
淨虧損(83)(83)
餘額，2022 年 10 月 2 日(3,096)(3,096)
如已更正
餘額，2022 年 7 月 10 日3,146 58,562 
淨虧損(12,650)(12,650)
餘額，2022 年 10 月 2 日$(9,504)$48,531 
已更正 簡明合併現金流量表（未經審計）
已於 2022 年 10 月 2 日結束的四十週
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
淨虧損$(33,605)$(593)$(34,198)
禮品卡破損(8,289)508 (7,781)
未賺取的收入(8,386)85 (8,301)
38
目錄
下表反映了更正對公司先前報告的合併財務報表中所有受影響的細列項目的影響，該報表將在截至2023年12月31日止年度的10-K表格中以比較形式列報：
已更正 合併資產負債表（未經審計）
2021年12月26日
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
未賺取的收入$54,214 $2,503 $56,717 
流動負債總額223,300 2,503 225,803 
負債總額852,024 2,503 854,527 
留存收益27,196 (2,503)24,693 
股東權益總額76,974 (2,503)74,471 
已更正 合併經營報表和綜合虧損報表（未經審計）
截至2021年12月26日的五十二週
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
餐廳收入$1,137,733 $(90)$1,137,643 
特許經營和其他收入7,109 (351)6,758 
總收入1,162,078 (441)1,161,637 
所得税前虧損(50,154)(441)(50,595)
淨虧損(50,002)(441)(50,443)
每股淨虧損(3.19)(0.03)(3.22)
綜合損失總額(49,997)(441)(50,438)
其他非公認會計準則信息：
調整後 EBITDA63,526 (441)63,085 
已更正 股東合併報表' 股權（未經審計）
截至2021年12月26日的五十二週
（以千計）留存收益股東權益總額
如先前報道的那樣
餘額，2020 年 12 月 27 日$77,198 $120,713 
淨虧損(50,002)(50,002)
餘額，2021 年 12 月 26 日27,196 76,974 
調整
餘額，2020 年 12 月 27 日(2,063)(2,063)
淨虧損(441)(441)
餘額，2021 年 12 月 26 日(2,503)(2,503)
如已更正
餘額，2020 年 12 月 27 日75,135 118,650 
淨虧損(50,443)(50,443)
餘額，2021 年 12 月 26 日$24,693 $74,471 
已更正 合併現金流量表（未經審計）
截至2021年12月26日的五十二週
（以千計）如先前報道的那樣調整如已更正
淨虧損$(50,002)$(441)$(50,443)
禮品卡破損(5,373)351 (5,022)
未賺取的收入9,449 90 9,539 


39
目錄

董事和執行官的證券交易計劃

在截至2023年7月9日的十二週內，我們沒有一位董事或高級管理人員 採用，已修改或 終止S-K 法規第 408 項定義了 “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”。
40
目錄
第 6 項。展品
展覽
數字		描述
(3.1)
Red Robin Gourmet Burgers, Inc. 重述的公司註冊證書，日期為 2015 年 5 月 28 日。參照我們於2015年5月29日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入其中。
(3.2)
2023 年 3 月 20 日第五次修訂和重述的章程。參照我們於2023年3月24日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入。
(10.1)
Red Robin Gourmet Burgers, Inc.、Red Robin International, Inc.、Fortress Credit Corp. 及其貸款方於2023年7月17日對2022年3月4日信貸協議的第1號修正案。參照我們於2023年7月19日提交的8-K表格最新報告的附錄10.1納入。
(10.2)
Red Robin Gourmet Burgers, Inc. 與韋恩·戴維斯簽訂的遣散費協議，日期為2023年6月8日。參照我們於2023年6月9日提交的8-K/A表格最新報告的附錄10.1納入。
31.1
規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證
32.1
第 1350 條首席執行官和首席財務官的認證
101
以下財務信息來自Red Robin Gourmet Burgers, Inc.截至2023年7月9日的季度10-Q表季度報告，採用XBRL（可擴展的業務報告語言）格式：(i) 截至2023年7月9日和2022年12月25日的簡明合併資產負債表；(ii) 截至2023年7月9日和2022年7月10日的二十八週的簡明合併經營報表和綜合虧損；(iii) 簡明合併股東報表截至2023年7月9日和2022年7月10日的權益；(iv) 簡明合併報表截至2023年7月9日和2022年7月10日的二十八週的現金流；以及 (v) 簡明合併財務報表附註，標記為文本塊。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
() 如特別指出的，先前在公司定期文件中提交的證物。
41
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
RED ROBIN 美食漢堡, INC.
（註冊人）
2023年8月17日
來自：
/s/Todd Wilson
（日期）
託德·威爾遜
（首席財務官）

42