附錄 99.2
大猩猩科技集團公司和子公司
未經審計的簡明中期報告
合併財務報表
在六個月期間
已於 2023 年和 2022 年 6 月 30 日結束
~1~
GORILLA 科技集團公司和子公司 簡明中期合併資產負債表
(以美元 美元表示)
物品 | 注意事項 | 6月30日 2023 (未經審計) | 十二月三十一日 2022 (未經審計) | |||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 10,268,581 | $ | 22,996,377 | ||||||||
按公允價值計入損益的金融資產——當前 | 5 | 1,053,621 | 1,073,229 | |||||||||
按攤餘成本計算的金融資產 | 6 和 27 | 8,859,457 | 6,871,187 | |||||||||
合同資產 | 17 | 4,551,822 | 725,441 | |||||||||
應收賬款 | 7 | 12,507,386 | 14,041,611 | |||||||||
庫存 | 56,544 | 68,629 | ||||||||||
預付款-當前 | 244,039 | 1,266,442 | ||||||||||
其他應收賬款 | 26 | 732,054 | 648,617 | |||||||||
其他流動資產 | 38,421 | 61,803 | ||||||||||
流動資產總額 | 38,311,925 | 47,753,336 | ||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
不動產、廠房和設備 | 8 和 27 | 15,731,102 | 16,132,567 | |||||||||
使用權資產 | 8,269 | 16,675 | ||||||||||
無形資產 | 9 | 9,060,563 | 56,342 | |||||||||
遞延所得税資產 | 29,464 | 29,905 | ||||||||||
預付款-非當期 | 482,230 | 612,982 | ||||||||||
其他非流動資產 | 939,513 | 659,071 | ||||||||||
非流動資產總額 | 26,251,141 | 17,507,542 | ||||||||||
總資產 | $ | 64,563,066 | $ | 65,260,878 |
(續)
~2~
GORILLA
科技集團公司和子公司
簡明中期合併資產負債表
(以美元 美元表示)
物品 | 注意事項 | 6 月
30, 2023 (未經審計) | 十二月三十一日 2022 (未經審計) | |||||||
負債和權益 | ||||||||||
負債 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
短期借款 | 10、26 和 27 | $ | 15,189,220 | $ | 13,492,935 | |||||
合同負債 | 17 | 113,221 | 58,475 | |||||||
應付票據 | 593 | 602 | ||||||||
應付賬款 | 3,765,166 | 6,674,528 | ||||||||
其他應付賬款 | 11 | 5,400,184 | 3,620,998 | |||||||
規定-現行 | 70,758 | 88,469 | ||||||||
租賃負債 | 8,387 | 16,981 | ||||||||
認股證負債 | 14 | 1,328,165 | 2,042,410 | |||||||
長期借款,流動部分 | 12、26 和 27 | 2,781,744 | 2,108,896 | |||||||
其他流動負債,其他 | 143,909 | 152,373 | ||||||||
流動負債總額 | 28,801,347 | 28,256,667 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||
長期借款 | 12、26 和 27 | 6,491,613 | 8,251,788 | |||||||
編列經費--非現行 | 46,887 | 61,057 | ||||||||
遞延所得税負債 | 145,997 | 148,183 | ||||||||
非流動負債總額 | 6,684,497 | 8,461,028 | ||||||||
負債總額 | 35,485,844 | 36,717,695 | ||||||||
公平 | ||||||||||
歸屬於母公司所有者的權益 | ||||||||||
股本 | 15 | |||||||||
普通股 | 7,174 | 7,136 | ||||||||
資本盈餘 | ||||||||||
資本盈餘 | 162,719,230 | 154,730,389 | ||||||||
留存收益 | 16 | |||||||||
累計赤字 | (104,254,138 | ) | (96,984,380 | ) | ||||||
其他股權 | ||||||||||
國外 業務的財務報表折算差額 | 185,096 | 370,178 | ||||||||
庫存股 | 15 和 26 | (29,580,140 | ) | (29,580,140 | ) | |||||
歸屬於母公司所有者的權益 | 29,077,222 | 28,543,183 | ||||||||
權益總額 | 29,077,222 | 28,543,183 | ||||||||
重大或有負債和未確認的合同承諾 | 28 | |||||||||
負債和權益總額 | $ | 64,563,066 | $ | 65,260,878 |
隨附的附註是 是這些財務報表不可分割的一部分。
~3~
大猩猩科技集團公司
和子公司
簡明綜合虧損中期合併報表
(以美元表示)
截至6月30日的六個月 | ||||||||||
物品 | 注意事項 | 2023 (未經審計) | 2022 (未經審計) | |||||||
收入 | 17 | $ | 6,429,335 | $ | 13,800,930 | |||||
收入成本 | 20 和 21 | (3,250,584 | ) | (9,226,561 | ) | |||||
毛利 | 3,178,751 | 4,574,369 | ||||||||
運營費用 | 20、21 和 26 | |||||||||
銷售和營銷費用 | (901,355 | ) | (1,980,709 | ) | ||||||
一般和管理費用 | (7,641,876 | ) | (3,295,612 | ) | ||||||
研究和開發費用 | (2,772,621 | ) | (7,766,833 | ) | ||||||
其他收入 | 79,089 | 11,037 | ||||||||
其他收益——淨額 | 18 | 766,456 | 629,929 | |||||||
運營費用總額 | (10,470,307 | ) | (12,402,188 | ) | ||||||
營業虧損 | (7,291,556 | ) | (7,827,819 | ) | ||||||
營業外收入和支出 | ||||||||||
利息收入 | 400,516 | 11,957 | ||||||||
財務成本 | 19 和 26 | (376,546 | ) | (464,048 | ) | |||||
營業外收入和支出總額 | 23,970 | (452,091 | ) | |||||||
所得税前虧損 | (7,267,586 | ) | (8,279,910 | ) | ||||||
所得税支出 | 22 | (2,172 | ) | (356,130 | ) | |||||
該期間的損失 | $ | (7,269,758 | ) | $ | (8,636,040 | ) | ||||
其他綜合損失 | ||||||||||
其他綜合虧損中可重新歸類為損益的組成部分 | ||||||||||
對外業務翻譯的匯兑差異 | $ | (185,082 | ) | $ | (874,697 | ) | ||||
本期其他綜合虧損,扣除税款 | $ | (185,082 | ) | $ | (874,697 | ) | ||||
該期間的綜合虧損總額 | $ | (7,454,840 | ) | $ | (9,510,737 | ) | ||||
每股虧損 | ||||||||||
每股基本虧損 | 23 | $ | (0.11 | ) | $ | (0.29 | ) | |||
攤薄後的每股虧損 | 23 | $ | (0.11 | ) | $ | (0.29 | ) |
隨附的附註是 是這些財務報表不可分割的一部分。
~4~
大猩猩科技集團 INC.和子公司
簡明中期合併 權益變動表
(以美元
美元表示)
(未經審計)
歸屬於母公司所有者的權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分享 資本 | 資本 盈餘 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意事項 | 分享 大寫 - 普通的 共享 | 分享 大寫 - 首選項 共享 | 提前 的收據 股本 | 額外 已付款 大寫字母 超出標準面值 的價值 普通的 共享 | 額外 已付款 資本-國庫 股票交易 | 員工 分享 選項 | 基於股份 付款 | 額外 已付款 大寫字母 超出標準水平 的價值 首選項 分享 | 累積的 赤字 | 金融
聲明 翻譯 的區別 國外 運營 | 財政部 股票 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 1 月 1 日餘額 | $ | 6,191,100 | $ | 5,844,892 | $ | 33,720 | $ | 486,764 | $ | 935,731 | $ | 1,275,616 | $ | - | $ | 38,603,627 | $ | (9,454,565 | ) | $ | 2,042,218 | $ | (30,000 | ) | $ | 45,929,103 | ||||||||||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,636,040 | ) | - | - | (8,636,040 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (874,697 | ) | - | (874,697 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的 綜合虧損總額 | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,636,040 | ) | (874,697 | ) | - | (9,510,737 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
取消 的庫存股 | - | (31,645 | ) | - | - | 1,645 | - | - | - | - | - | 30,000 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股的發行 | 15 | 6,000 | - | (33,720 | ) | 26,470 | - | - | - | - | - | - | - | (1,250 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票期權到期 | - | - | - | 5,169 | - | (5,169 | ) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
員工 股票期權計劃 | 13 | - | - | - | - | - | 184,943 | - | - | - | - | - | 184,943 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 6,197,100 | $ | 5,813,247 | $ | - | $ | 518,403 | $ | 937,376 | $ | 1,455,390 | $ | - | $ | 38,603,627 | $ | (18,090,605 | ) | $ | 1,167,521 | $ | - | $ | 36,602,059 | |||||||||||||||||||||||||||
2023 年 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日餘額 | $ | 7,136 | $ | - | $ | - | $ | 153,288,043 | $ | - | $ | 1,442,346 | $ | - | $ | - | $ | (96,984,380 | ) | $ | 370,178 | $ | (29,580,140 | ) | $ | 28,543,183 | ||||||||||||||||||||||||||
該期間的損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,269,758 | ) | - | - | (7,269,758 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (185,082 | ) | - | (185,082 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的 綜合虧損總額 | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,269,758 | ) | (185,082 | ) | - | (7,454,840 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票期權到期 | - | - | - | 233,513 | - | (233,513 | ) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
員工 股票期權計劃 | 13 | - | - | - | - | - | 38,053 | - | - | - | - | - | 38,053 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過基於股份的付款獲得 的專業服務 | 13 | - | - | - | - | - | - | 500,000 | - | - | - | - | 500,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過股份支付收購 無形資產 | 9 | - | - | - | - | - | - | 3,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使認股權證 | 15 | 38 | - | - | 4,450,788 | - | - | - | - | - | - | - | 4,450,826 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 7,174 | $ | - | $ | - | $ | 157,972,344 | $ | - | $ | 1,246,886 | $ | 3,500,000 | $ | - | $ | (104,254,138 | ) | $ | 185,096 | $ | (29,580,140 | ) | $ | 29,077,222 |
隨附的附註是 是這些財務報表不可分割的一部分。
~5~
大猩猩科技集團 INC.及子公司 簡明中期合併現金流量表
(以美元 美元表示)
截至6月30日的六個月 | ||||||||||
注意事項 | 2023 (未經審計) | 2022 (未經審計) | ||||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||||
税前虧損 | $ | (7,267,586 | ) | $ | (8,279,910 | ) | ||||
調整 | ||||||||||
為調節利潤(虧損)而進行的調整 | ||||||||||
折舊費用 | 20 | 321,902 | 3,420,393 | |||||||
攤銷費用 | 9 和 20 | 406,573 | 1,030,193 | |||||||
基於股份的支付費用 | 13 | 500,000 | - | |||||||
股票期權費用 | 13 | 38,053 | 184,943 | |||||||
不動產、廠房和設備處置損失 | 18 | 257 | - | |||||||
賬户和其他應付賬款的撤銷收益 | (68,165 | ) | - | |||||||
按公允價值計算的金融負債收益計入損益 | 18 | (616,686 | ) | - | ||||||
利息支出 | 19 | 376,546 | 464,048 | |||||||
利息收入 | (400,516 | ) | (11,957 | ) | ||||||
經營資產和負債的變化 | ||||||||||
運營資產的變化 | ||||||||||
合同資產 | (3,826,381 | ) | 402,155 | |||||||
應收賬款 | 1,534,225 | (1,175,393 | ) | |||||||
庫存 | 12,085 | 77,038 | ||||||||
預付款 | 1,163,915 | (939,900 | ) | |||||||
其他應收賬款 | (15,757 | ) | (4,010 | ) | ||||||
其他流動資產 | (30,319 | ) | 2,626 | |||||||
其他非流動資產 | (15,315 | ) | 33,359 | |||||||
營業負債的變化 | ||||||||||
合同負債 | 54,746 | (1,386 | ) | |||||||
應付票據 | (9 | ) | (45 | ) | ||||||
應付賬款 | (2,846,303 | ) | 927,603 | |||||||
其他應付賬款 | (1,288,629 | ) | 542,481 | |||||||
規定 | (30,203 | ) | (59,016 | ) | ||||||
其他流動負債 | (8,464 | ) | (34,871 | ) | ||||||
運營產生的現金流出 | (12,006,031 | ) | (3,421,649 | ) | ||||||
收到的利息 | 386,537 | 11,957 | ||||||||
支付的利息 | (388,045 | ) | (313,902 | ) | ||||||
繳納的税款 | (12,491 | ) | (360 | ) | ||||||
用於經營活動的淨現金流量 | (12,020,030 | ) | (3,723,954 | ) | ||||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||||
購置不動產、廠房和設備 | 24 | (216,672 | ) | (2,815,381 | ) | |||||
收購無形資產 | 24 | (3,257,771 | ) | (14,252 | ) | |||||
按攤餘成本投資金融資產 | (1,988,270 | ) | - | |||||||
按攤銷成本處置金融資產 | - | 2,225,422 | ||||||||
擔保存款增加 | (265,127 | ) | - | |||||||
擔保存款減少 | - | 34,033 | ||||||||
用於投資活動的淨現金流量 | (5,727,840 | ) | (570,178 | ) |
(續)
~6~
大猩猩科技集團
INC.和子公司
簡明中期合併現金流量表
(以美國 美元表示)
截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
注意事項 | 2023 (未經審計) | 2022 (未經審計) | ||||||||||
來自融資活動的現金流量 | ||||||||||||
短期借款的收益 | 25 | 11,037,443 | 867,694 | |||||||||
短期借款的償還 | 25 | (9,238,450 | ) | - | ||||||||
長期借款的收益 | 25 | - | 1,574,876 | |||||||||
長期借款的償還 | 25 | (872,431 | ) | (1,793,622 | ) | |||||||
租賃負債的本金償還 | 25 | (8,665 | ) | (26,503 | ) | |||||||
向全球SPAC合作伙伴公司貸款 | - | (1,165,339 | ) | |||||||||
支付交易費用 | - | (87,419 | ) | |||||||||
行使認股權證 | 4,372,875 | - | ||||||||||
(用於)融資活動產生的淨現金流量 | 5,290,772 | (630,313 | ) | |||||||||
外匯匯率變動的影響 | (270,698 | ) | 529,800 | |||||||||
現金和現金等價物的淨減少 | (12,727,796 | ) | (4,394,645 | ) | ||||||||
期初的現金和現金等價物 | 22,996,377 | 9,944,748 | ||||||||||
期末的現金和現金等價物 | $ | 10,268,581 | $ | 5,550,103 |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
~7~
大猩猩科技集團公司 和子公司
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間
除非另有説明,否則以美元表示
1. | 公司和集團信息 |
Gorilla Technology Group Inc. (以下簡稱 “公司”)於 2001 年 5 月在開曼羣島註冊成立。公司及其子公司(此處統稱 “集團”)主要從事提供信息、軟件和數據處理服務。
2022年7月14日,隨着附註15中規定的資本重組完成 ,該公司的股票和認股權證開始在納斯達克資本市場 上市,股票代碼分別為 “GRRR” 和 “GRRRW”。
2. | 簡明中期合併財務報表的授權 |
隨附的未經審計的簡明中期合併財務報表已於2023年8月14日由審計委員會授權發佈。
3. | 國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的新的和修訂的《國際財務報告準則》(“IFRS”)、《國際會計準則》(“IAS”)、國際財務報告解釋委員會(“IFRS”)解釋和常設解釋委員會(“SIC”)的解釋(統稱 “IFRS”)的適用 |
a) 《國際財務報告準則》修正案和本年度強制生效的新解釋
新 標準、解釋和修正案 | 國際會計準則理事會發布的 生效日期 | |
《國際會計準則》第1號 “會計政策披露 ” 修正案 | 2023年1月1日 | |
對《國際會計準則》第8號 “會計估算的定義 ” 的修正 | 2023年1月1日 | |
《國際會計準則》第12號修正案,“與單筆交易產生的資產和負債相關的遞延 税” | 2023年1月1日 | |
國際財務報告準則第17號,“保險 合同” | 2023年1月1日 | |
對國際財務報告準則第17號 “保險 合同” 的修訂 | 2023年1月1日 | |
《國際財務報告準則第17號》修正案,“國際財務報告準則第17號和第9號國際財務報告準則的初始適用——比較信息” | 2023年1月1日 | |
《國際會計準則》第12號修正案,“國際 税收改革——第二支柱示範規則” | 2023年5月23日 |
~8~
自生效之日起,集團已採用上述新標準、 解釋和修正案。根據集團的評估,上述標準和 解釋對集團的財務狀況和財務業績沒有重大影響。
b) | 正在發佈但尚未生效的新標準、解釋和修正案 |
正在討論但 尚未生效的新標準、解釋和修正案如下:
新標準、解釋和修正案 | 國際會計準則理事會發布的 生效日期 | |
《國際財務報告準則第16號》修正案,“銷售和回租中的租賃責任” | 2024年1月1日 | |
《國際會計準則》第1號 “將負債歸類為流動負債或非流動負債” 的修正案 |
2024年1月1日 | |
《國際會計準則》第1號 “有契約的非流動負債” 修正案 | 2024年1月1日 | |
《國際會計準則》第7號和國際財務報告準則第7號 “供應商融資安排” 修正案 | 2024年1月1日 | |
《國際財務報告準則第10號》和《國際會計準則第28號》修正案,“投資者與其聯營企業或合資企業之間的資產出售或出資” | 將由國際會計準則理事會決定 |
根據集團的評估, 上述標準和解釋對集團的財務狀況和財務業績沒有重大影響。
4. | 重要會計政策摘要 |
除非另有説明,否則這些簡明的中期合併財務報表中採用的重要會計政策 與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表 中適用的會計政策一致。
a) | 合規聲明 |
集團的簡明中期合併 財務報表是根據國際會計準則第34號中期財務報告編制的。
b) | 資本重組 |
隨着業務的完成 與 Global SPAC Partners Co. 的合併(“全球”)在2022年7月13日(“截止日期”),如附註15所述, 該交易記作資本重組。由於Global 不符合IFRS 3的業務定義,因此該業務合併不在IFRS 3的範圍內,因此在IFRS 2的範圍內進行核算。因此,業務 合併被視為等同於公司在業務合併結束時以 Global 截至收盤日的淨資產發行股票,並進行資本重組。Global的淨資產按歷史成本列報, 沒有記錄商譽或其他無形資產。考慮到大猩猩普通股每股10.6美元的公允價值(截至收盤日的Gorilla普通股價格),公司發行的股票的公允價值超過Global收購的可識別淨資產的公允價值 ,即為其股票在證券交易所上市服務的補償 ,並按產生的費用記作支出(“股票上市費用”)。
~9~
c) | 準備的基礎 |
(a) | 除以下項目外,簡明的中期合併財務報表是根據歷史成本慣例編制的: |
i) | 固定福利資產的確認依據是養老基金資產淨額減去固定福利債務的現值。 |
ii) | 按公允價值計入損益的金融資產和負債。 |
(b) | 根據《國際會計準則》第34號《臨時財務報告》編制財務報表需要使用某些重要的會計估計。它還要求管理層在適用集團會計政策的過程中做出判斷。附註4 (h) 披露了涉及更高判斷力或複雜性的領域,或者假設和估計對簡明的中期合併財務報表具有重要意義的領域。 |
d) | 整合的基礎 |
(a) | 編制簡明中期合併財務報表的依據: |
i) | 所有子公司均包含在本集團的簡明中期合併財務報表中。子公司均為集團控制的實體。當集團因參與實體而獲得或有權獲得可變回報時,集團就會控制該實體,並有能力通過其對實體的控制來影響這些回報。子公司的合併從集團獲得對子公司的控制權之日起開始,並在集團失去對子公司的控制權時停止。 |
ii) | 公司間交易、餘額和集團內公司之間交易的未實現損益均被沖銷。必要時對子公司的會計政策進行了調整,以確保與集團採用的政策保持一致。 |
iii) | 當集團失去對子公司的控制權時,集團將按其公允價值重新衡量保留在該前子公司的任何投資。該公允價值被視為金融資產初始確認時的公允價值或聯營企業或合資企業初始確認時的成本。公允價值和賬面金額之間的任何差額均記入損益。先前在其他綜合收益中確認的與該子公司有關的所有金額均按處置相關資產或負債時所需的相同基準重新歸類為損益。也就是説,當集團失去對子公司的控制權時,先前在其他綜合收益中確認的與該子公司有關的所有損益均應從權益重新歸類為損益,前提是此類損益在處置相關資產或負債時將重新歸類為損益。 |
~10~
(b) | 簡明中期合併財務報表中包含的子公司: |
所有權 (%) | ||||||||||||||
投資者姓名 | 子公司名稱 | 主要業務活動 | 2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | 描述 | |||||||||
該公司 | 大猩猩科技控股有限公司(Gorilla BVI) | 信息軟件和數據處理服務 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
該公司 | isScore 科技公司 | 信息軟件和數據處理服務 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
該公司 | Telmedia 科技有限公司(Telmedia) | 信息軟件和數據處理服務 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
該公司 | 大猩猩 SPAC Partners Co.(全球) | 休眠公司 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
該公司 | 英國大猩猩技術有限公司(Gorilla UK) | 信息軟件和數據處理服務 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
該公司 | 埃及大猩猩科技(埃及大猩猩) | 信息軟件和數據處理服務 | 100 | % | 不適用 | 注意 | ||||||||
Gorilla BVI | 大猩猩科技股份有限公司(臺灣大猩猩) | 信息軟件和數據處理服務 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
電信媒體 | NSGUARD 科技公司 (NSGUARD) | 信息軟件和數據處理服務 | 100 | % | 100 | % | ||||||||
電信媒體 | 日本大猩猩科技株式會社 (Gorilla Japan) | 信息軟件和數據處理服務 | 100 | % | 100 | % |
注意: | Gorilla Egypt成立於2023年3月,自成立之日起一直包含在簡明的中期合併財務報表中。 |
~11~
(c) | 未包含在簡明的中期合併財務報表中的子公司:無。 |
(d) | 資產負債表日期不同的子公司的調整:無。 |
(e) | 重要限制:無。 |
(f) | 擁有對集團具有重要意義的非控股權益的子公司:無。 |
e) | 無形資產 |
(a) | 計算機軟件 |
計算機軟件以 成本列報,按直線攤銷,估計使用壽命為1至5年。
(b) | 知識產權 |
知識產權 按歷史成本列報,並在其估計的10年使用壽命內按直線攤銷。
f) | 僱員福利 |
過渡期的養老金成本 是按年初至今計算的,其計算方法是使用上一財年 年度末精算估值得出的養老金成本費率,並根據自那時以來的重大市場波動以及大幅削減、結算或其他重大 一次性事件進行了調整。此外,相關信息也相應披露。
g) | 所得税 |
(a) | 過渡期所得税支出根據適用於過渡期税前收入的整個財政年度的預計平均年有效所得税税率進行確認,並相應披露相關信息。 |
(b) | 如果税率變更是在過渡時期頒佈或實質性頒佈的,集團將在變更發生的過渡期內立即確認變更對損益之外確認的項目的影響,並通過調整估計的年度有效所得税税率,將變更對損益中確認的項目的影響分散到年度報告期的剩餘時間。 |
h) | 關鍵的會計判斷、估計和假設不確定性的關鍵來源 |
這些未經審計的簡明中期合併財務報表 遵循的關鍵會計判斷、 估計和假設不確定性的關鍵來源 與編制截至2022年12月31日止年度的集團合併財務報表時所採用的相同。
~12~
5. | 按公允價值計入損益的金融資產 |
2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
當前項目: | ||||||||
強制按公允價值計量的金融資產,計入利潤 或虧損 | ||||||||
投資一家自有租賃公司 | $ | 1,053,621 | $ | 1,073,229 |
在截至2022年12月31日的 年度中,集團與一家保險公司簽訂了受保護的牢房自保協議,並向保險公司成立的一家自保租賃公司投資了1,105,540美元 。在自保租賃結構中,一家保險 公司成立一家自保公司,並向集團提供與保險相關的服務。集團通過投資一定資本並保留保費來參與自保 保險協議,為自己投保未來的損失,保費將 保留在自保公司,用於未來的理賠付款。保險公司同意只有在保險公司董事會批准後才向集團申報和支付自保公司 的股息。在截至2023年6月30日的六個月中,集團確認了按公允價值計算的金融資產虧損 計入損益共計19,608美元。
6. | 按攤餘成本計算的金融資產 |
物品 | 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
當前項目: | ||||||||
定期存款 | $ | 8,859,457 | $ | 6,871,187 |
a) | 下表列出按攤銷成本計入的與金融資產相關的損益金額: |
六個月 已結束 6 月 30 日, 2023 | 六個月 已結束 6 月 30 日, 2022 | |||||||
利息收入 | $ | 162,919 | $ | 9,171 |
b) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,在不考慮任何抵押品 或其他信用增強的情況下,最能代表集團持有的按攤餘成本計算的金融資產 的金額的最大信用風險敞口分別為8,859,457美元和6,871,187美元。 | |
c) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,定期存款的利率分別為0.22%至4.28%和0.22%至3.80%。 |
~13~
d) | 附註27提供了與按攤銷成本抵押給他人 作為抵押品的金融資產有關的信息。 | |
e) | 集團與各種金融機構進行交易,所有這些機構都具有很高的信用 質量,以分散信用風險,因此預計交易對手違約的可能性很小。 |
7. | 應收賬款 |
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
應收賬款 | $ | 13,988,557 | $ | 15,523,390 | ||||
減去:無法收回的賬户備抵額 | (1,481,171 | ) | (1,481,779 | ) | ||||
$ | 12,507,386 | $ | 14,041,611 |
a) | 應收賬款賬齡分析如下: |
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
未逾期 | $ | 9,148,437 | $ | 11,022,374 | ||||
最長可達 180 天 | 3,668,018 | 4,091,598 | ||||||
181 到 365 天 | 769,196 | 409,418 | ||||||
超過 366 天 | 402,906 | - | ||||||
$ | 13,988,557 | $ | 15,523,390 |
上述老化分析基於逾期天數。
b) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,應收賬款均來自與客户簽訂的合同。截至2022年1月1日,與客户簽訂的合同產生的應收賬款餘額為36,308,109美元。 |
c) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,如果不考慮所持的任何抵押品或其他信用增強,最能代表集團應收賬款的金額的最大信用風險敞口分別為12,507,386美元和14,041,611美元。 |
d) | 附註31提供了與應收賬款信用風險有關的信息。 |
~14~
8. | 不動產、廠房和設備 |
土地 (注 1) | 建築物和 結構 (注 1) | 運輸 裝備 | 辦公室 裝備 | 其他 裝備 (注 2) | 總計 | |||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日 | ||||||||||||||||||||||||
成本 | $ | 12,718,015 | $ | 3,246,249 | $ | 31,504 | $ | 1,635,691 | $ | 12,112,226 | $ | 29,743,685 | ||||||||||||
累計折舊 | - | (845,603 | ) | (25,807 | ) | (793,341 | ) | (11,946,367 | ) | (13,611,118 | ) | |||||||||||||
$ | 12,718,015 | $ | 2,400,646 | $ | 5,697 | $ | 842,350 | $ | 165,859 | $ | 16,132,567 | |||||||||||||
2023 | ||||||||||||||||||||||||
1 月 1 日 | $ | 12,718,015 | $ | 2,400,646 | $ | 5,697 | $ | 842,350 | $ | 165,859 | $ | 16,132,567 | ||||||||||||
增補 | - | - | - | 39,392 | 104,822 | 144,214 | ||||||||||||||||||
處置 | - | - | - | (257 | ) | - | (257 | ) | ||||||||||||||||
重新分類 | - | - | - | (1,678 | ) | - | (1,678 | ) | ||||||||||||||||
折舊費用 | - | (39,407 | ) | (2,553 | ) | (137,573 | ) | (134,041 | ) | (313,574 | ) | |||||||||||||
淨匯兑差額 | (187,689 | ) | (34,701 | ) | (37 | ) | (10,478 | ) | 2,735 | (230,170 | ) | |||||||||||||
6 月 30 日 | $ | 12,530,326 | $ | 2,326,538 | $ | 3,107 | $ | 731,756 | $ | 139,375 | $ | 15,731,102 | ||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||
成本 | $ | 12,530,326 | $ | 3,198,343 | $ | 31,039 | $ | 1,631,751 | $ | 12,032,302 | $ | 29,423,761 | ||||||||||||
累計折舊 | - | (871,805 | ) | (27,932 | ) | (899,995 | ) | (11,892,927 | ) | (13,692,659 | ) | |||||||||||||
$ | 12,530,326 | $ | 2,326,538 | $ | 3,107 | $ | 731,756 | $ | 139,375 | $ | 15,731,102 |
注意事項 1: | 附註27提供了作為抵押品向他人抵押的不動產、廠場和設備的信息。 |
注意 2: | 其他設備主要包括用於圖像 分析的大數據平臺、數據存儲設備和服務器設備。 |
~15~
9. | 無形資產 |
計算機軟件 | 知識產權 權利(注意) | 總計 | ||||||||||
2023 年 1 月 1 日 | ||||||||||||
成本 | $ | 2,403,406 | $ | - | $ | 2,403,406 | ||||||
累計攤銷 | (2,347,064 | ) | - | (2,347,064 | ) | |||||||
$ | 56,342 | $ | - | $ | 56,342 | |||||||
2023 | ||||||||||||
1 月 1 日 | $ | 56,342 | $ | - | $ | 56,342 | ||||||
附加品-單獨購買 | 414,720 | 9,000,000 | 9,414,720 | |||||||||
攤銷費用 | (31,573 | ) | (375,000 | ) | (406,573 | ) | ||||||
淨匯兑差額 | (3,926 | ) | - | (3,926 | ) | |||||||
6 月 30 日 | $ | 435,563 | $ | 8,625,000 | $ | 9,060,563 | ||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
成本 | $ | 2,799,702 | $ | 9,000,000 | $ | 11,799,702 | ||||||
累計攤銷 | (2,364,139 | ) | (375,000 | ) | (2,739,139 | ) | ||||||
$ | 435,563 | $ | 8,625,000 | $ | 9,060,563 |
無形資產攤銷詳情如下:
六個月已結束 6 月 30 日, 2023 | 六個月已結束 6 月 30 日, 2022 | |||||||
銷售和營銷費用 | $ | 3,828 | $ | 250,762 | ||||
一般和管理費用 | 12,660 | 10,840 | ||||||
研究和開發費用 | 390,085 | 768,591 | ||||||
$ | 406,573 | $ | 1,030,193 |
注意: | 2023年1月10日(“協議日期”),集團與在英格蘭和威爾士註冊並註冊的提供視頻分析技術的公司SeequeStor Limited(“SeeQuestor”)簽訂了一份知識產權購買協議,該協議於2023年1月16日(“生效時間”)生效。 | |
集團收購了由SeeQueStor和/或代表其擁有、使用或持有的全部和/或任何知識產權,包括但不限於專利和商標,包括但不限於與SeeQuestor產品相關的權利。 | ||
知識產權的收購價格包括600萬美元的固定對價和通過發行相當於300萬美元的公司股份的或有付款,這筆款項取決於協議日期至2023年12月31日(含2023年12月31日)期間通過知識產權實現的某些財務業績。通過發行公司股票進行的或有付款是基於股份的支付,並記入 “資本盈餘”。 | ||
集團已在協議日期和生效時間分別支付了60萬美元和2,400,000美元,另外將根據商定的付款時間表分期支付300萬美元,每筆75萬美元。 |
~16~
10. | 短期借款 |
借款類型 | 6月30日 2023 | 利率 範圍 | ||||
銀行抵押借款 | $ | 12,189,220 | 2.45%~3.32% | |||
股東貸款 | 3,000,000 | 注意 | ||||
$ | 15,189,220 |
借款類型 | 十二月三十一日 2022 | 利率 範圍 | ||||
銀行抵押借款 | $ | 12,492,935 | 1.84%~3.11% | |||
股東貸款 | 1,000,000 | 注意 | ||||
$ | 13,492,935 |
注意: | 2021年,集團與許士平、Asteria Corporation和Berwick Resources Limited簽訂了金額為500萬美元的股東貸款協議。該公司向貸款人發行了年利率為7.5%、到期日為2022年9月1日的期票,金額與貸款金額相同。此外,根據與Asteria Corporation簽訂的股東協議,許士平作為集團的擔保人 承擔連帶責任。 | |
2022年9月,股東向許士平償還了100萬美元的貸款,向Asteria Corporation償還了300萬美元的貸款,向Berwick Resources Limited發行的期票的到期日延長至2023年1月並償還。 | ||
2023年3月,集團與Asteria Corporation簽訂了金額為300萬美元的股東貸款協議。該公司向貸款人發行了年利率為10.375%、到期日為2024年3月10日的期票,金額與貸款金額相同。 |
有關短期和長期借款的詳細信息 ,請參閲下表。貸款人A指上海商業儲蓄銀行股份有限公司;貸款人B指臺新國際 銀行;貸款人C指華南商業銀行;貸款人D指兆豐國際商業銀行,臺灣SMEG代表臺灣小型 和中型企業信用擔保基金。
~17~
截至 2023 年 6 月 30 日的 | ||||||||||||||||||||||||
信用 | 傑出 | 未繪製 | 利息 | 擔保人 | ||||||||||||||||||||
貸款人 | 設施 期限 | 設施 | 類型 | 金額 | 金額 | 費率 | (注意 1) | 抵押品 | ||||||||||||||||
貸款人 A | 11.2022-11.2023 | 4,122,554 | LC 貸款 | $ | 527,668 | $ | - | 2.68 | % | 沒有 | Time 存款 2,000,000 美元,土地、建築物和構築物 | |||||||||||||
短期 銀行貸款 | 641,643 | - | 2.68 | % | 沒有 | 與上面的 相同 | ||||||||||||||||||
保函 | 732,521 | 2,220,722 | - | 沒有 | 與上面的 相同 | |||||||||||||||||||
貸款人 A | 11.2022-11.2023 | 3,849,856 | LC 貸款 | 356,803 | - | 2.68 | % | 沒有 | Time 存款 2,000,000 美元,土地、建築物和構築物 | |||||||||||||||
保函 | 796,440 | 2,696,613 | - | 沒有 | 與上面的 相同 | |||||||||||||||||||
貸款人 A | 01.2022-01.2025 | 185,948 | 保函 | 185,755 | - | - | 沒有 | 沒有 | ||||||||||||||||
貸款人 A | 09.2020-09.2025 | 962,464 | 長期 銀行貸款 | 541,386 | - | 2.85 | % | Koh Sih-Ping | 80% 由臺灣 SMEG 擔保 | |||||||||||||||
貸款人 A | 03.2016-03.2031 | 3,047,802 | 長期 銀行貸款 | 2,980,724 | - | 2.80 | % | 沒有 | 土地、 建築物和構築物 | |||||||||||||||
貸款人 A | 03.2016-03.2031 | 1,604,107 | 長期 銀行貸款 | 1,568,802 | - | 2.80 | % | 沒有 | 土地、 建築物和構築物 | |||||||||||||||
貸款人 A | 03.2016-03.2026 | 320,821 | 長期 銀行貸款 | 305,762 | - | 2.80 | % | 沒有 | 沒有 | |||||||||||||||
貸款人 B | 04.2023-04.2024 | 4,812,320 | 短期 銀行貸款 | 3,455,245 | - | 2.45%~3.29 | % | 沒有 | Time 存款 280萬美元, | |||||||||||||||
期票 票據 4,812,320 美元 | ||||||||||||||||||||||||
LC 貸款 | 246,038 | 1,111,037 | 3.2%~3.32 | % | 沒有 | 與上面的 相同 | ||||||||||||||||||
貸款人 C | 05.2023-05.2024 | 6,095,605 | 短期 銀行貸款 | 4,940,649 | - | 2.70 | % | 沒有 | Time 存款 500,000 美元,土地、建築物和構築物 | |||||||||||||||
保函 | 31,264 | 1,123,692 | - | 沒有 | 與上面的 相同 | |||||||||||||||||||
貸款人 C | 05.2019-03.2026 | 5,774,783 | 長期 銀行貸款 | 2,274,550 | - | 2.39 | % | 沒有 | Time 存款 500,000 美元,土地、建築物和構築物 | |||||||||||||||
貸款人 C | 05.2023-11.2023 | 2,245,749 | 短期 銀行貸款 | 2,021,174 | - | 2.65 | % | 沒有 | Time 存款 1,000,000 美元 | |||||||||||||||
保函 | 131,676 | 92,899 | - | 沒有 | 與上面的 相同 | |||||||||||||||||||
貸款人 C | 07.2021-08.2026 | 1,738,210 | 長期 銀行貸款 | 1,602,133 | - | 1.65 | % | 沒有 | 70% 由臺灣 SMEG 擔保 |
~18~
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
貸款人 | 設施期限 | 信用 設施 | 類型 | 傑出 金額 | 未繪製 金額 | 利息 費率 | 擔保人 (注意 1) | 抵押品 | ||||||||||||||||
貸款人 A | 11.2022-11.2023 | $ | 4,184,307 | 信用證貸款 | $ | 610,089 | $ | - | 2.56 | % | 沒有 | 定期存款 2,000,000 美元,土地、建築物和構築物 | ||||||||||||
短期銀行貸款 | 651,255 | - | 2.56 | % | 沒有 | 同上 | ||||||||||||||||||
保函 | 1,563,552 | 1,359,411 | - | 沒有 | 同上 | |||||||||||||||||||
貸款人 A | 11.2022-11.2023 | 3,907,522 | 信用證貸款 | 324,269 | - | 2.31 | % | 沒有 | 定期存款 2,000,000 美元,土地、建築物和構築物 | |||||||||||||||
保函 | 895,592 | 2,687,661 | - | 沒有 | 同上 | |||||||||||||||||||
貸款人 A | 01.2022-01.2025 | 188,733 | 保函 | 188,538 | - | - | 許詩平 | 沒有 | ||||||||||||||||
貸款人 A | 09.2020-09.2025 | 976,880 | 長期銀行貸款 | 671,605 | - | 2.72 | % | 許詩平 | 80% 由臺灣中小企業擔保 | |||||||||||||||
貸款人 A | 03.2016-03.2031 | 3,093,455 | 長期銀行貸款 | 3,053,795 | - | 2.67 | % | 許詩平 | 土地、建築物和構築物 | |||||||||||||||
貸款人 A | 03.2016-03.2031 | 1,628,134 | 長期銀行貸款 | 1,607,261 | - | 2.67 | % | 許詩平 | 土地、建築物和構築物 | |||||||||||||||
貸款人 A | 03.2016-03.2026 | 325,627 | 長期銀行貸款 | 318,843 | - | 2.67 | % | 許詩平 | 沒有 | |||||||||||||||
貸款人 A | 10.2021-10.2026 | 651,254 | 長期銀行貸款 | 69,793 | - | 2.72 | % | 許詩平 | 100% 由臺灣 SMEG 保證 | |||||||||||||||
貸款人 B | 06.2022-04.2023 | 5,210,029 | 短期銀行貸款 | 3,507,001 | - | 1.84%~3.11 | % | 許詩平 | 定期存款 2,800,000 美元,期票 5,743,001 美元 | |||||||||||||||
信用證貸款 | 334,220 | 1,368,808 | 2.54%~2.60 | % | 許詩平 | 同上 | ||||||||||||||||||
貸款人 C | 01.2022-01.2023 | 6,186,910 | 短期銀行貸款 | 5,014,652 | - | 2.50 | % | 許詩平 | 定期存款 500,000 美元,土地、建築物和構築物 | |||||||||||||||
保函 | 84,466 | 1,087,792 | - | 許詩平 | 同上 | |||||||||||||||||||
貸款人 C | 05.2019-03.2026 | 5,861,283 | 長期銀行貸款 | 2,728,370 | - | 2.26 | % | 許詩平 | 定期存款 500,000 美元,土地、建築物和構築物 |
~19~
作為 2022 年 12 月 31 日的 | ||||||||||||||||||||||||
信用 | 傑出 | 未繪製 | 利息 | 擔保人 | ||||||||||||||||||||
貸款人 | 設施 期限 | 設施 | 類型 | 金額 | 金額 | 費率 | (注意 1) | 抵押品 | ||||||||||||||||
貸款人 C | 11.2022-06.2023 | 2,279,388 | 短期 銀行貸款 | 2,051,449 | - | 2.50 | % | 沒有 | Time 存款 1,000,000 美元 | |||||||||||||||
保函 | 209,178 | 18,761 | - | 沒有 | 與上面的 相同 | |||||||||||||||||||
貸款人 C | 06.2020-06.2023 | 162,813 | 長期 銀行貸款 | 27,134 | - | 2.03 | % | Koh Sih-Ping | 85% 由臺灣 SMEG 擔保 | |||||||||||||||
貸款人 C | 07.2021-08.2026 | 2,442,201 | 長期 銀行貸款 | 1,883,883 | - | 1.46 | % | Koh Sih-Ping | 70% 由臺灣 SMEG 擔保 | |||||||||||||||
貸款人 D | 01.2022-01.2023 | 976,880 | 信貸 貸款 | - | 973,347 | - | Koh Sih-Ping | 65% 由臺灣 SMEG 擔保 | ||||||||||||||||
保函 | 3,533 | - | - | Koh Sih-Ping | 與上面的 相同 |
(空白)
注意事項 1: | Koh Sih-Ping 於 2022 年 9 月 9 日退休 擔任公司董事兼首席執行官。 |
~20~
11. | 其他應付賬款 |
2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
應付的工資和獎金 | $ | 469,146 | $ | 1,466,631 | ||||
應付專業費用 | 1,361,316 | 1,141,582 | ||||||
無形資產應付賬款 | 3,156,949 | - | ||||||
機器和設備應付賬款 | 7,059 | 79,517 | ||||||
應付養老金 | 63,442 | 99,921 | ||||||
應繳銷項税 | 26,497 | 469,800 | ||||||
其他 | 315,775 | 363,547 | ||||||
$ | 5,400,184 | $ | 3,620,998 |
12. | 長期借款 |
借款類型 | 利息 利率 | 6月30日 2023 | ||||||
銀行借款 | ||||||||
抵押借款 | 2.85 | % | $ | 541,386 | ||||
抵押借款 | 2.39 | % | 2,274,550 | |||||
無抵押借款 | 2.80 | % | 305,762 | |||||
抵押借款 | 2.80 | % | 1,568,802 | |||||
抵押借款 | 2.80 | % | 2,980,724 | |||||
抵押借款 | 1.65 | % | 1,602,133 | |||||
9,273,357 | ||||||||
減去:當前部分 | (2,781,744 | ) | ||||||
$ | 6,491,613 |
~21~
借款類型 | 利息 費率 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
銀行借款 | ||||||||
抵押借款 | 2.72 | % | $ | 671,605 | ||||
抵押借款 | 2.67 | % | 3,053,795 | |||||
抵押借款 | 2.67 | % | 1,607,261 | |||||
無抵押借款 | 2.67 | % | 318,843 | |||||
抵押借款 | 2.72 | % | 69,793 | |||||
抵押借款 | 2.26 | % | 2,728,370 | |||||
抵押借款 | 2.03 | % | 27,134 | |||||
1.46 | % | 1,883,883 | ||||||
10,360,684 | ||||||||
減去:當前部分 | (2,108,896 | ) | ||||||
$ | 8,251,788 |
有關長期借款的詳情,請參閲附註10。
13. | 基於股份的支付 |
a) | 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,該公司的基於股份的支付交易 如下: |
排列類型 | 授予 日期 | 數量 (注意 1) | 合同 期間 | 授予 條件 | ||||||||||
員工股票期權 | 2018.1.1 | 34,000 | 5 年 | 注意事項 2 | ||||||||||
員工股票期權 | 2019.1.1 | 186,000 | 5 年 | 注意事項 2 | ||||||||||
員工股票期權 | 2021.10.5 | 207,412 | 5 年 | 注意事項 3 | ||||||||||
員工股票期權 | 2021.10.5 | 113,524 | 5 年 | 注意事項 2 | ||||||||||
員工股票期權 | 2022.2.23 | 274,682 | 5 年 | 注意事項 2 | ||||||||||
通過股份支付獲得專業服務 | 2022.12 | 53,879 | 注意事項 4 | 注意事項 4 | ||||||||||
通過股份支付收購無形資產 | 2023.1 | 注意事項 5 | 注意 5 | 注意事項 5 |
注意事項 1: | 截止日,根據附註15中提供的資本重組 ,每份未償還的股票期權均以約為4.82股票期權的轉換比率進行轉換。 |
~22~
注意事項 2: | 員工股票期權授予期限和行使條件 如下: |
歸屬期 | 累積的 最大限度 可行使 僱員 分享 選項 | |||
1 年後 | 25 | % | ||
2 年後 | 50 | % | ||
3 年後 | 75 | % | ||
4 年後 | 100 | % |
注意事項 3: | 員工股票期權授予期限和行使條件 如下: |
歸屬期 | 累積的 最大限度 可行使 僱員 分享 選項 | |||
第一年初 | 25 | % | ||
在第二年初 | 50 | % | ||
第三年初 | 75 | % | ||
在四年級初 | 100 | % |
注四: | 集團於2022年12月聘請財務顧問提供專業 服務,此類專業服務於2023年提供。此類專業服務的對價為 至100萬美元,包括50萬美元的現金對價和53,879股公司普通股(即公司獲得的服務的公允價值,以及通過發行公司普通股支付的款項)是基於股份的 付款,記入 “資本盈餘” 中。 |
注意事項五: | 附註9提供了有關通過股份支付收購無形資產 的信息。 |
上述基於股份的支付安排 按權益結算。
b) | 員工股票期權的股份支付安排詳情如下: |
六個月已結束 2023年6月30日 | 六個月已結束 2022年6月30日 | |||||||||||||||
的數量 選項 | 加權 平均運動量 價格 | 的數量 選項 | 加權 平均的 運動 價格 | |||||||||||||
截至1月1日未償還的期權 | 2,551,643 | $ | 1.17 | 404,454 | $ | 5.62 | ||||||||||
授予的期權 | - | - | 274,682 | 5.62 | ||||||||||||
期權已過期 | (277,229 | ) | 1.17 | - | - | |||||||||||
期權已取消 | (753,098 | ) | 1.17 | (19,200 | ) | 5.62 | ||||||||||
截至6月30日未償還的期權 | 1,521,316 | $ | 1.17 | 659,936 | $ | 5.62 | ||||||||||
6月30日可行使的期權 | 847,792 | $ | 1.17 | 230,053 | $ | 5.62 |
~23~
注意: | 由於資本重組,已調整收盤日的行使價和未償還和可行使期權的數量 ,轉換率約為4.82。有關資本重組的更多信息,請參閲注 15。 |
c) | 在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,沒有員工行使股票期權。 |
d) | 截至2023年6月30日和2022年6月30日,未償還的員工股票期權 的行使價區間分別為1.17美元和5.62美元;加權平均剩餘合同期分別為2.56年和3.28年。 |
e) | 授予日授予的員工股票期權的公允價值是使用 Black-Scholes期權定價模型來衡量的。相關信息如下: |
佈置類型 | 授予日期 | 股票價格 (面值) | 運動 價格 | 預期的價格波動 (注一) | 預期 選項 生命 | 預期 分紅 | 無風險 利息 評分 | 價值 每股(注2) | ||||||||||||||||||
員工股票期權 | 2018.1.1 | $ | 0.0001 | $ | 5.62 | 34.14%~40.79 | % | 4.5 年 | - | 0.96 | % | $ | 6.13 | |||||||||||||
員工股票期權 | 2019.1.1 | $ | 0.0001 | $ | 5.62 | 33.35%~38.93 | % | 4.5 年 | - | 1.01 | % | $ | 6.86 | |||||||||||||
員工股票期權 | 2021.10.5 | $ | 0.0001 | $ | 5.62 | 47.34%~52.14 | % | 3.5 年 | - | 1.01 | % | $ | 6.91 | |||||||||||||
員工股票期權 | 2021.10.5 | $ | 0.0001 | $ | 5.62 | 45.32%~51.27 | % | 4.5 年 | - | 1.01 | % | $ | 6.91 | |||||||||||||
員工股票期權 | 2022.2.23 | $ | 0.0001 | $ | 5.62 | 31.49%~46.31 | % | 4.5 年 | - | 0.72 | % | $ | 7.11 |
注意事項 1: | 預期的價格波動率是使用最近一段時間的 股價估算的,該時期的長度與員工股票期權的預期 壽命以及該時期股票回報率的標準差相近。 |
注意事項 2: | 由於資本重組,員工股票期權的行使價 調整為1.17美元,截止日的轉換率約為4.82。有關資本重組的更多 信息,請參閲附註15。 |
~24~
注意事項 3: | 員工股票期權的股票支付費用 根據授予的股票期權的公允價值在每個歸屬期內記錄。相關信息如下: |
授予日期 | 運動 價格 | 公平 的值 第一年 | 公平 的值 第二年 | 公平 的值 第三年 | 公平 的值 第四年 | |||||||||||||||
2018.1.1 | $ | 5.62 | $ | 1.20 | $ | 1.60 | $ | 2.00 | $ | 2.30 | ||||||||||
2019.1.1 | $ | 5.62 | $ | 1.70 | $ | 2.10 | $ | 2.40 | $ | 2.80 | ||||||||||
2021.10.5 | $ | 5.62 | $ | 1.90 | $ | 2.30 | $ | 2.70 | $ | 2.90 | ||||||||||
2021.10.5 | $ | 5.62 | $ | 2.30 | $ | 2.70 | $ | 2.90 | $ | 3.10 | ||||||||||
2022.2.23 | $ | 5.62 | $ | 1.90 | $ | 2.50 | $ | 3.00 | $ | 3.20 |
f) | 員工股票期權基於股份的支付交易產生的費用如下所示: |
六個月 已結束 | 六個月 已結束 | |||||||
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
股權結算 | $ | 38,053 | $ | 184,943 |
14. | 認股證負債 |
截至 2023 年 6 月 30 日 的六個月 | ||||||||
的數量 個單位 | 金額 | |||||||
2023 年 1 月 1 日 | 9,962,974 | $ | 2,042,410 | |||||
行使認股權證 | (380,250 | ) | (77,951 | ) | ||||
公允價值的變化 | - | (636,294 | ) | |||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | 9,582,724 | $ | 1,328,165 |
只能對整數股票行使認股權證。認股權證將在收盤日 或更早贖回或清算後的業務合併完成後的五年內到期。
認股權證可行使後, 公司可以在至少30天前 書面贖回通知(“30天贖回期”),並且在截至該日前第三個交易日的30個交易日內,在任何20個交易日內,普通股的收盤價等於或超過 每股18.00美元,則公司可以以每份認股權證0.01美元的價格贖回未償還的認股權證 公司向認股權證持有人發出贖回通知。
每份認股權證都使註冊 持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股普通股。在某些情況下,行使認股權證時可發行的普通股的行使價和數量 可能會進行調整,包括以低於行使價 的價格發行普通股、股票分紅、特別股息或資本重組、資本重組、合併或合併。 但是,認股權證不會因以低於其各自行使價的價格發行普通股而進行調整。
~25~
15. | 股本 |
a) | 截至2023年6月30日,該公司的法定資本為2.5萬美元,包括 2.45億股普通股,每股面值為0.0001美元,以及500萬股面值為0.0001美元的優先股,發行資本為7,174美元,包括71,737,987股普通股。 |
該公司已發行的 普通股數量變動如下:
2023 | 2022 | |||||||
1 月 1 日 | 68,542,842 | 6,191,100 | ||||||
行使的員工股票期權 | - | 6,000 | ||||||
行使逮捕令 | 380,250 | - | ||||||
在 6 月 30 日 | 68,923,092 | 6,197,100 |
b) | 截止日,根據2022年5月18日的業務合併 協議進行的業務合併已在Gorilla股東特別大會和Global股東特別大會 上獲得批准,Global子單位的持有人贖回了合併前未償還的 子單位的約88.4%。根據業務合併協議的設想,Gorilla Merger Sub, Inc.與Global合併併入Global,Global倖存下來 是Gorilla的全資子公司(“合併”,以及業務 合併協議和某些輔助文件所設想的其他交易,即 “交易”)。 |
根據業務合併 協議,在生效時間(定義見業務合併協議)之前,公司進行了資本重組 ,共發行了6500萬股普通股(公司 普通股的轉換率約為4.82)。截止日每位符合條件的登記股東,包括根據公司組織文件轉換為6,627,412股公司普通股(“大猩猩普通股”)的5,813,247股優先股(“大猩猩普通股”),以及持有授予股票期權的員工,當時 持有或轉換後的每股普通股可獲得約4.82股普通股。截至2022年12月31日的 年度合併財務報表附註23提供了轉換優先股的詳細信息。
~26~
截止日 ,公司向Global的證券持有人發行了以下證券:(i) Global(包括全球A類普通股和全球B類普通股,( “全球普通股”)的每股 已發行普通股,包括作為PIPE投資一部分的全球A類普通股(定義見下文 )兑換 (A) 一隻大猩猩普通股公司股份和 (B) 一份A類或有價值權 (“A類CVR”),以及 (ii) 每份未償還的環球認股權證,10,025,081總單位轉換為認股權證,以 在相同的行使價和相同的行使期內購買相同數量的大猩猩普通股(“Gorilla 權證”)。
在執行業務合併協議的同時,公司放棄了至少5000萬美元的總現金條件以完成業務合併 ,公司與Global與某些投資者 (“PIPE Investors”)簽訂了認購協議(經修訂的 “認購協議”)。從PIPE投資者那裏獲得的淨收益為3,030萬美元(“PIPE投資”)。
大猩猩普通股和 大猩猩認股權證於2022年7月14日在納斯達克資本市場開始交易,股票代碼分別為 “GRRR” 和 “GRRRW”, 。
業務合併被視為資本重組。該業務合併不在國際財務報告準則3的範圍內,因為Global不符合國際財務報告準則3中企業的定義 ,因此在國際財務報告準則2的範圍內進行核算。因此,業務合併被視為 等同於公司在業務合併結束時以截至收盤日 日的全球淨資產發行股票,並進行資本重組。Global的淨資產按歷史成本列報,不記錄商譽或其他無形資產 。考慮到大猩猩普通股的公允價值 為每股10.6美元(截至收盤日的Gorilla普通股價格),公司發行的股票的公允價值超過Global收購的可識別淨資產 資產的公允價值,即為其股票在證券交易所上市服務的補償,並在發生時記作支出。
c) | 2022年12月5日,公司與Koh Sih-Ping和Origin Rise Limited簽訂了交易協議(“協議”) ,購買Origin Rise Limited持有的2,814,895股普通股,附註26提供了這筆 交易的更多細節。 |
16. | 留存收益 |
a) | 根據公司的備忘錄和公司章程以及 章程,除非任何股份所附權利另有規定,否則董事可以決定為已發行股票支付股息和其他 分配,並授權從公司合法可用的資金中支付股息或其他分配 。除非董事們決心支付該股息的 決議的條款明確規定該股息應為末期股息,否則股息應被視為中期股息。除非從公司已實現的 或未實現的利潤、從股票溢價賬户中提取或法律允許的其他方式,否則不得支付任何股息或 其他分配。 |
~27~
除非任何股份所附權利另有規定,否則所有股息和其他分配均應根據持有人持有的股份的 面值支付。如果任何股票的發行條款規定從特定 日期起分紅,則該股票應相應地排列股息。
董事可以從 任何應付給任何持有人的股息或其他分配中扣除他當時因看漲期權 或其他原因向公司支付的所有款項(如果有)。
董事們可以決定 任何股息或其他分配全部或部分通過分配特定資產來支付,特別是(但不限於) 通過分配任何其他公司的股份、債券或證券來支付,或者以任何一種或多種此類方式支付,如果這種分配出現任何困難 ,董事可以按照他們認為權宜之計的方式進行和解,尤其是可以發行部分股票 股份,並可能確定此類特定資產或其任何部分的分配價值,並可能確定應根據如此固定的價值向任何持有人支付現金,以調整所有持有人的權利,並可以以董事認為權宜之計將任何此類特定資產 歸屬於受託人。
除非 另有規定,任何股份、股息和其他分配所附的權利,均可以任何貨幣支付。董事可以決定可能需要的任何貨幣兑換的兑換基礎 ,以及如何支付所涉及的任何成本。
在決定 支付任何股息或其他分配之前,董事可以預留他們認為適當的款項作為儲備金,這些儲備金應由董事酌情決定適用於公司的任何目的,在申請之前,董事可自行決定受僱於公司業務 。
與股票有關的任何股息、其他分配、 利息或其他應付現金的款項均可通過電匯方式支付給持有人,也可以通過郵寄至持有人註冊地址的支票或認股權證 或該持有人或聯名持有人可能以書面形式發出的註冊地址 的註冊地址或該持有人或聯名持有人可能以書面形式的地址直接。 每張此類支票或認股權證均應支付給收件人的命令。兩個或兩個以上的聯名持有人中的任何一個 都可以提供與他們作為聯名持有人持有的股份有關的任何股息、其他分配、獎金或其他應付款項的有效收據。
任何股息或其他分配 均不得對公司產生利息。
任何 股息或其他分配無法支付給持有人和/或在 該股息或其他分配開始支付之日起六個月後仍無人領取的 股息或其他分配,均可由董事自行決定存入以公司 名義開設的單獨賬户,前提是公司不得構成該賬户的受託人,股息或其他分配 仍應作為應付的債務持有者。自該股息或其他分配開始支付之日起 六年後仍無人領取的任何股息或其他分配將被沒收並歸還給公司。
~28~
b) | 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,集團處於淨虧損狀態,董事會沒有解決收益分配問題。 |
17. | 收入 |
已結束六個月 | 六個月 已結束 | |||||||
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
與客户簽訂合同的收入 | ||||||||
硬件銷售 | ||||||||
政府 | ||||||||
-視頻物聯網 | $ | - | $ | 464 | ||||
非政府 | ||||||||
-視頻物聯網 | - | 1,007,545 | ||||||
-安全融合 | - | 1,540,812 | ||||||
軟件銷售 | ||||||||
政府 | ||||||||
-視頻物聯網 | - | 24,402 | ||||||
非政府 | ||||||||
-視頻物聯網 | 82,745 | 1,962,839 | ||||||
-安全融合 | - | 3,063,250 | ||||||
服務收入 | ||||||||
政府 | ||||||||
-視頻物聯網 | 1,099,987 | 2,126,322 | ||||||
-安全融合 | 4,767,044 | 2,143,845 | ||||||
非政府 | ||||||||
-視頻物聯網 | 274,663 | 1,804,438 | ||||||
-安全融合 | 204,896 | 127,013 | ||||||
$ | 6,429,335 | $ | 13,800,930 |
~29~
a) | 與客户簽訂合同的收入分類 |
集團的收入來自以下主要產品系列的長期和某個時間點的商品和服務的轉移,所有收入主要來自亞洲:
截至2023年6月30日的六個月 | 硬件 | 軟件 | 服務 | 總計 | ||||||||||||
分部總收入 | $ | 30,482 | $ | 168,562 | $ | 6,346,590 | $ | 6,545,634 | ||||||||
分段間收入 | (30,482 | ) | (85,817 | ) | - | (116,299 | ) | |||||||||
來自外部客户合同的收入 | $ | - | $ | 82,745 | $ | 6,346,590 | $ | 6,429,335 | ||||||||
收入確認時間 | ||||||||||||||||
在某個時間點 | $ | - | $ | 82,745 | $ | - | $ | 82,745 | ||||||||
隨着時間的推移 | - | - | 6,346,590 | 6,346,590 | ||||||||||||
$ | - | $ | 82,745 | $ | 6,346,590 | $ | 6,429,335 |
截至2022年6月30日的六個月 | 硬件 | 軟件 | 服務 | 總計 | ||||||||||||
分部總收入 | $ | 2,668,638 | $ | 5,050,491 | $ | 6,201,618 | $ | 13,920,747 | ||||||||
分段間收入 | (119,817 | ) | - | - | (119,817 | ) | ||||||||||
來自外部客户合同的收入 | $ | 2,548,821 | $ | 5,050,491 | $ | 6,201,618 | $ | 13,800,930 | ||||||||
收入確認時間 | ||||||||||||||||
在某個時間點 | $ | 2,548,821 | $ | 5,050,491 | $ | - | $ | 7,599,312 | ||||||||
隨着時間的推移 | - | - | 6,201,618 | 6,201,618 | ||||||||||||
$ | 2,548,821 | $ | 5,050,491 | $ | 6,201,618 | $ | 13,800,930 |
b) | 合同資產和負債 |
集團已確認以下與收入相關的合同 資產和負債:
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
合同資產: | ||||||||
與服務合同相關的合同資產 | $ | 4,551,822 | $ | 725,441 | ||||
合同負債: | ||||||||
與服務合同有關的合同負債 | $ | 113,221 | $ | 58,475 |
~30~
期初包含在合同負債 餘額中的確認收入:
六個月 已結束 | 六個月 已結束 | |||||||
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
已確認的收入在期初計入合同負債餘額 | ||||||||
服務收入 | $ | - | $ | 20,194 |
c) | 合同資產的重大變化 |
在截至2023年6月30日的六個月期間,合同資產的增加 歸因於新項目的合同活動進展早於 商定的付款時間表。
d) | 未履行的長期合同 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日 31日,分配給部分或全部未兑現的長期服務合同的 交易價格總額分別為297,625,982美元和6,627,577美元。管理層預計,截至2023年6月30日和2022年12月31日分配給 未兑現合約的交易價格將分別確認為2023年下半年至2027年以及2023年至2027年的收入。除上述合同外,所有其他服務合同的期限均為 一年或更短,或者根據發生的時間進行計費。
18. | 其他收益——淨額 |
已結束六個月 | 六個月 已結束 | |||||||
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
匯兑淨收益 | $ | 160,502 | $ | 705,601 | ||||
按公允價值計入損益的金融資產和負債收益 | 616,686 | - | ||||||
不動產、廠房和設備處置損失 | (257 | ) | - | |||||
其他損失 | (10,475 | ) | (75,672 | ) | ||||
$ | 766,456 | $ | 629,929 |
~31~
19. | 財務成本 |
已結束六個月 | 六個月 已結束 | |||||||
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
利息支出: | ||||||||
銀行借款 | $ | 279,888 | $ | 275,653 | ||||
股東貸款 | 96,587 | 187,500 | ||||||
租賃負債 | 71 | 895 | ||||||
$ | 376,546 | $ | 464,048 |
20. | 按性質劃分的費用 |
已結束六個月 | 六個月 已結束 | |||||||
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
員工福利支出 | $ | 7,829,288 | $ | 5,973,286 | ||||
專業服務費用 | 3,303,809 | 2,178,586 | ||||||
保險費用 | 913,813 | 20,618 | ||||||
外包費用 | 845,980 | 4,022,732 | ||||||
無形資產的攤銷費用 | 406,573 | 1,030,193 | ||||||
差旅費用 | 324,681 | 93,428 | ||||||
不動產、廠房和設備的折舊費用 | 313,574 | 3,393,739 | ||||||
成品庫存的變化 | 11,781 | 5,203,829 | ||||||
使用權資產的折舊費用 | 8,328 | 26,654 | ||||||
其他 | 608,609 | 326,650 | ||||||
$ | 14,566,436 | $ | 22,269,715 |
~32~
21. | 員工福利支出 |
截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||
收入成本 | 正在運營 費用 | 總計 | ||||||||||
工資和薪水 | $ | 2,050,078 | $ | 4,870,098 | $ | 6,920,176 | ||||||
勞動和健康保險費用 | 45,183 | 506,193 | 551,376 | |||||||||
養老金 | 28,439 | 182,130 | 210,569 | |||||||||
股票期權費用 | - | 38,053 | 38,053 | |||||||||
其他人事開支 | - | 109,114 | 109,114 | |||||||||
$ | 2,123,700 | $ | 5,705,588 | $ | 7,829,288 |
截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||
的成本 收入 | 正在運營 費用 | 總計 | ||||||||||
工資和薪水 | $ | 87,074 | $ | 4,940,647 | $ | 5,027,721 | ||||||
勞動和健康保險費用 | 9,218 | 395,730 | 404,948 | |||||||||
養老金 | 5,121 | 229,273 | 234,394 | |||||||||
股票期權費用 | - | 184,943 | 184,943 | |||||||||
其他人事開支 | - | 121,280 | 121,280 | |||||||||
$ | 101,413 | $ | 5,871,873 | $ | 5,973,286 |
22. | 所得税 |
a) | 臺灣税務 |
臺灣的利得税按估計應納税利潤的 20% 的税率徵收。
b) | 香港税務 |
對估計的應評税利潤按16.5%的税率 徵收香港利得税。
c) | 日本税收 |
日本對估計的應納税利潤按照 30.62% 的税率徵收利得税。
d) | 美國税收 |
美國對估計的應納税利潤按29.84%的 税率規定了利得税。
e) | 英國税收 |
英國對估計的應納税利潤按19%的 税率徵收利潤税。
~33~
f) | 所得税支出 |
所得税支出的組成部分:
六個月 已結束 | 六個月 已結束 | |||||||
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
當前税收: | ||||||||
當期利潤税 | $ | 2,172 | $ | 2,258 | ||||
上一年度的所得税高估 | - | (1,898 | ) | |||||
當期税收總額 | 2,172 | 360 | ||||||
遞延税: | ||||||||
臨時差異的產生和逆轉 | - | 366,631 | ||||||
匯率的影響 | - | (10,861 | ) | |||||
遞延所得税總額 | - | 355,770 | ||||||
所得税支出 | $ | 2,172 | $ | 356,130 |
23. | 每股虧損 |
截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||
金額 税後 | 加權 平均值 的數量 普通 股份 太棒了 | 損失 每股 | ||||||||||
每股基本/攤薄後虧損 | ||||||||||||
基本/攤薄後每股虧損歸屬於母公司的虧損(注2) | $ | (7,269,758 | ) | 68,747,422 | $ | (0.11 | ) |
截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||
金額 税後 | 加權 平均值 的數量 普通 股份 太棒了 | 損失 每股 | ||||||||||
每股基本/攤薄後虧損 | ||||||||||||
基本/攤薄後每股虧損歸屬於母公司的虧損(注2) | $ | (8,636,040 | ) | 29,878,512 | $ | (0.29 | ) |
~34~
注意事項 1: | 截止日,根據業務合併協議,公司以資本重組的形式進行, 共發行了6500萬股普通股(公司普通股的轉換率約為4.82)。 截止日登記在冊的每位合格股東,包括根據公司組織文件轉換為普通股的優先股和持有授予股票期權的員工,在當時持有或轉換後的每股普通股中獲得約4.82股普通股 股。在根據新的股票數量計算所有期間的基本和攤薄後每股虧損時, 資本重組導致的已發行普通股數量的增加是追溯性調整的。有關資本重組的更多信息,請參閲附註15。 | |
注意事項 2: | 在計算截至2023年6月30日的六個月期間的攤薄後每股虧損時,不包括認股權證負債。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,員工 股票期權被排除在攤薄後每股虧損的計算中,在計算截至2022年6月30日的六個月期間的攤薄後每股虧損時,不包括可轉換的 優先股,因為它們具有反稀釋性。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,被排除在上述每股虧損計算之外的未來可能出現稀釋性的股票數量分別為11,157,919股和32,851,194股。 |
24. | 補充現金流信息 |
使用部分現金支付的投資活動:
六個月 已結束 | 六個月 已結束 | |||||||
6 月 30 日 2023 | 6 月 30 日 2022 | |||||||
購買不動產、廠房和設備 | $ | 144,214 | $ | 2,952,138 | ||||
加:設備應付賬款期初餘額 | 79,517 | 128,013 | ||||||
減去:設備應付賬款期末餘額 | (7,059 | ) | (264,770 | ) | ||||
在此期間支付的現金 | $ | 216,672 | $ | 2,815,381 |
~35~
六個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||
6 月 30 日 2023 | 6 月 30 日 2022 | |||||||
收購無形資產 | $ | 9,414,720 | $ | 19,199 | ||||
加:無形資產應付賬款期初餘額 | - | 727,060 | ||||||
減去:通過基於股份的支付 | (3,000,000 | ) | - | |||||
減去:期末無形資產應付餘額 | (3,156,949 | ) | (732,007 | ) | ||||
在此期間支付的現金 | $ | 3,257,771 | $ | 14,252 |
25. | 融資活動產生的負債變動 |
負債 | ||||||||||||||||
短期 借款 | 長期 借款 (包括 當前部分) | 租賃負債 | 總計 | |||||||||||||
2023 年 1 月 1 日 | $ | 13,492,935 | $ | 10,360,684 | $ | 16,981 | $ | 23,870,600 | ||||||||
融資活動產生的現金流變化 | 1,798,993 | (872,431 | ) | (8,665 | ) | 917,897 | ||||||||||
其他非現金項目的變化 | 77,977 | (77,977 | ) | 71 | 71 | |||||||||||
外匯匯率變動的影響 | (180,685 | ) | (136,919 | ) | - | (317,604 | ) | |||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | $ | 15,189,220 | $ | 9,273,357 | $ | 8,387 | $ | 24,470,964 |
負債 | ||||||||||||||||
短期 借款 | 長期 借款 (包括 當前部分) | 租賃負債 | 總計 | |||||||||||||
2022 年 1 月 1 日 | $ | 22,968,092 | $ | 12,829,264 | $ | 124,175 | $ | 35,921,531 | ||||||||
融資活動產生的現金流變化 | 867,694 | (218,746 | ) | (26,503 | ) | 622,445 | ||||||||||
其他非現金項目的變化 | - | - | 895 | 895 | ||||||||||||
外匯匯率變動的影響 | (1,481,262 | ) | (738,842 | ) | (8,532 | ) | (2,228,636 | ) | ||||||||
截至2022年6月30日 | $ | 22,354,524 | $ | 11,871,676 | $ | 90,035 | $ | 34,316,235 |
~36~
26. | 關聯方交易 |
a) | 關聯方和關係的名稱 |
關聯方名稱 | 與公司的關係 | |
Koh Sih-Ping(注) | 其他相關的 派對 | |
Origin Rise 限量版(注) | 其他關聯方 | |
Asteria 公司 | 公司董事 |
注意: | Origin Rise Limited是公司的主要股東之一, 由其唯一董事許士平控制,許士平於2022年9月9日退任公司董事兼首席執行官。 |
b) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,集團將許士平列為其 短期借款和長期借款的共同擔保人。有關 的更多詳細信息,請參閲附註 10 和註釋 12。 |
公司與關聯方貸款相關的利息支出 和應付利息如下:
六個月已結束 6月30日 2023 | 六個月已結束 6月30日 2022 | |||||||
利息支出 | $ | 96,587 | $ | 150,000 |
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
應付利息 | $ | 90,422 | $ | - |
c) | 有關股東 貸款的更多詳情,請參閲附註10。 |
d) | 購買庫存股 |
2022年12月5日(“生效 日期”),公司、Koh Sih-Ping和Origin Rise Limited達成並簽訂協議,該公司 通過轉讓公司的某些應收賬款、不動產、廠房和設備、 和無形資產,購買了Origin Rise Limited持有的2,814,895股普通股,在生效之日價值為15,663,648美元,分別為12,287,359美元和1,629,133美元。
截至2023年6月30日,該公司 還有其他應收賬款,金額為521,852美元,應從許士平那裏支付,因為根據 適用法律,公司有義務就本次交易繳納同等金額的相關產出税,根據 協議,Koh Sih-Ping應補償該税。
~37~
e) | 密鑰管理補償 |
六個月 已結束 6 月 30 日 2023 | 六個月 已結束 6 月 30 日 2022 | |||||||
工資和其他短期僱員福利 | $ | 848,150 | $ | 393,331 | ||||
離職後福利 | 1,629 | 7,495 | ||||||
股票期權費用 | - | 74,272 | ||||||
$ | 849,779 | $ | 475,098 |
27. | 質押資產 |
集團作為抵押品質押的 資產如下:
賬面價值 | ||||||||||
質押資產 | 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | 目的 | |||||||
定期存款(顯示為 “按攤餘成本計算的金融資產”) | $ | 8,859,457 | $ | 6,871,187 | 履約擔保、存款信用證和短期借款 | |||||
土地 | 12,530,326 | 12,718,015 | 長期和短期借款 | |||||||
建築物和結構 | 2,326,538 | 2,400,646 | 長期和短期借款 | |||||||
$ | 23,716,321 | $ | 21,989,848 |
28. | 鉅額或有負債和未確認的合同 承付款 |
a) | 註釋9提供了通過收購無形資產而產生的大量或有負債。 |
b) | 以下是 中列出了重大未確認的合同承諾: |
i) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,為NSGUARD的服務項目或保修擔保的 有擔保票據分別為57,747美元和58,613美元。 |
ii) | 截至2023年6月30日,該銀行應公司要求籤發的保函 總額為200萬美元。 |
iii) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,該銀行應臺灣大猩猩的要求出具的 保函分別為839,431美元和1,739,982美元。 |
iv) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,該銀行應NSGUARD的要求開具的 擔保函分別為1,038,225美元和1,204,877美元。 |
~38~
v) | 截至2023年6月30日,該公司根據與Asteria Corporation的股東貸款協議發行了300萬美元的期票 。 |
vi) | 2023年6月,集團與埃及政府簽訂了一份合同,合同價格約為 ,總金額為84億埃及鎊(2.72億美元),以實施智能政府安全融合 解決方案。合同期限為3年,集團應生產、供應、安裝、調試、啟動和安裝 所有符合合同要求的聯繫物品。 |
29. | 報告期之後的重大事件 |
沒有。
30. | 資本管理 |
集團管理資本的目標 是保障集團繼續作為持續經營企業的能力,以便為股東提供回報 ,並保持最佳的資本結構以降低資本成本。為了維持或調整資本結構, 集團可以調整支付給股東的股息金額、向股東返還資本、發行新股或出售資產以減少 債務。本集團根據資產負債比率對資本進行監督。該比率的計算方法是淨負債除以總資本。 淨負債的計算方法是借款總額(包括合併資產負債表中顯示的 “流動和非流動借款”)減去現金和現金等價物。總資本按合併資產負債表 中所示的 “權益” 加上淨負債計算。
截至2023年6月30日和2022年12月31日的資產負債比率如下:
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
借款總額 | $ | 24,462,577 | $ | 23,853,619 | ||||
減去:現金和現金等價物 | 10,268,581 | 22,996,377 | ||||||
淨負債 | 14,193,996 | 857,242 | ||||||
權益總額 | 29,077,222 | 28,543,183 | ||||||
資本總額 | $ | 43,271,218 | $ | 29,400,425 | ||||
資產負債比率 | 33 | % | 3 | % |
~39~
31. | 金融工具 |
a) | 按類別劃分的金融工具 |
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
金融資產 | ||||||||
按公允價值計入損益的金融資產 | $ | 1,053,621 | $ | 1,073,229 | ||||
按攤銷成本計算的金融資產(注) | 32,853,607 | 44,778,794 | ||||||
$ | 33,907,228 | $ | 45,852,023 |
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
金融負債 | ||||||||
按攤餘成本計算的金融負債(注) | $ | 33,628,520 | $ | 34,149,747 | ||||
認股證負債 | 1,328,165 | 2,042,410 | ||||||
$ | 34,956,685 | $ | 36,192,157 |
注意: | 按攤銷成本計算的金融資產包括現金和現金等價物、按攤餘成本計算的金融資產、應收賬款、其他應收賬款 和擔保存款。按攤銷成本計算的金融負債包括短期借款、票據和應付賬款、其他應付賬款 和長期借款(包括流動部分)。 |
b) | 財務風險管理政策 |
i) | 集團的活動使其面臨各種金融 風險:市場風險(包括外匯風險和利率風險)、信用風險和流動性風險。集團的整體 風險管理計劃側重於金融市場的不可預測性,併力求最大限度地減少對 集團財務狀況和財務業績的潛在不利影響。 |
ii) | 風險管理由中央財政部 (集團財務)根據董事會批准的政策進行。集團財務部與集團運營部門密切合作,識別和評估財務風險。董事會為整體風險管理提供書面原則,以及涵蓋特定領域和事項的書面 政策,例如外匯風險、利率風險、信用風險、非衍生金融 工具的使用以及過剩流動性的投資。 |
~40~
c) | 重大財務風險和財務風險程度 | |
i) | 市場風險 |
外匯風險
1. | 集團的業務涉及一些非功能貨幣業務( 公司和某些子公司的本位貨幣:美元;其他某些子公司的本位貨幣:新臺幣)。 以外幣計價的資產和負債的信息如下,這些資產和負債的價值將受到交易所 匯率波動的重大影響: |
2023年6月30日 | ||||||||||||
外幣 | ||||||||||||
金額 | 賬面價值 | |||||||||||
(以千計) | 匯率 | (美元) | ||||||||||
(外幣:本位幣) | ||||||||||||
金融 資產貨幣項目 | ||||||||||||
新臺幣:美元 | $ | 520,217 | 0.032 | $ | 16,689,683 | |||||||
金融 負債貨幣項目 | ||||||||||||
新臺幣:美元 | 318,884 | 0.032 | 10,230,479 |
2022年12月31日 | ||||||||||||
外幣 | ||||||||||||
金額 | 賬面價值 | |||||||||||
(以千計) | 匯率 | (美元) | ||||||||||
(外幣:本位幣) | ||||||||||||
金融 資產貨幣項目 | ||||||||||||
新臺幣:美元 | $ | 563,120 | 0.033 | $ | 18,336,686 | |||||||
金融 負債貨幣項目 | ||||||||||||
新臺幣:美元 | 44,465 | 0.033 | 1,447,905 |
2. | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,集團持有的貨幣項目的顯著外匯波動所產生的匯兑收益總額(包括已實現收益和未實現收益) 分別為160,502美元和705,601美元。 |
~41~
3. | 分析由顯著的 外匯波動引起的外幣市場風險: |
截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||
靈敏度分析 | ||||||||||||
的學位 | 影響 盈利或虧損 | 對其他人的影響 綜合的 | ||||||||||
變體 | (美元) | 收入 | ||||||||||
(外幣:本位幣) | ||||||||||||
金融資產貨幣 項目 | ||||||||||||
新臺幣:美元 | 1 | % | $ | 166,897 | $ | - | ||||||
金融負債貨幣項目 | ||||||||||||
新臺幣:美元 | 1 | % | $ | 102,305 | $ | - |
截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||
靈敏度分析 | ||||||||||||
的學位 | 影響 盈利或虧損 | 對其他人的影響 綜合的 | ||||||||||
變體 | (美元) | 收入 | ||||||||||
(外幣:本位幣) | ||||||||||||
金融資產貨幣 項目 | ||||||||||||
新臺幣:美元 | 1 | % | $ | 189,502 | $ | - | ||||||
金融負債貨幣項目 | ||||||||||||
新臺幣:美元 | 1 | % | $ | 126,226 | $ | - |
價格風險
截至2023年6月30日和2022年12月31日,集團 沒有面臨股票工具的重大價格風險。
現金流和利率風險
集團持有浮動利率的短期借款 (不包括固定利率股東的貸款),其中短期有效利率將隨着 市場利率的變化而變化,然後影響未來的現金流。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,市場利率每提高1%,將導致現金流出分別增加48,757美元和89,418美元。
~42~
ii) | 信用風險 | |
1. | 信用風險是指由於客户或交易對手方違約 對合約義務造成的集團財務損失的風險。主要因素是交易對手不能 根據商定的條款全額償還應收賬款。 | |
2. | 集團管理其信用風險時考慮了整個集團的擔憂。對於銀行和金融機構,只有標準普爾確定的信用評級至少為 BBB+ 的獨立評級方才被接受。根據集團的信貸政策,在提供標準付款 和交付條款和條件之前,集團中的每個本地 實體都負責管理和分析每位新客户的信用風險。內部風險控制評估客户的信用質量,將 考慮他們的財務狀況、過去的經驗和其他因素。個人風險限額是根據董事會設定的限額根據內部或外部 評級設定的。定期監測信用額度的使用情況。 | |
3. | 集團根據國際財務報告準則第9號採用了以下假設,以評估自首次確認以來 該工具的信用風險是否大幅增加:如果根據條款,國內和國外合同付款 逾期超過180天,則自首次確認以來,該工具的信用風險將大幅增加。 | |
4. | 集團採用《國際財務報告準則第9號》下的假設,即違約發生在 合同付款逾期超過一年的情況下。由於集團的行業特徵以及與客户的長期 良好關係,儘管 合同付款在過去一年內逾期,但向客户提供的付款期限更長,幾乎沒有發生違約。因此,較為滯後的違約標準適合於確定違約發生的風險。 | |
5. | 集團根據客户 類型對客户的應收賬款進行分類。該小組採用修改後的方法,使用準備金矩陣和損失率方法來估計預期的信用損失。 | |
6. | 專家組利用可預測性來調整歷史和及時信息 ,以評估應收賬款的違約可能性。2023年6月30日和2022年12月31日,準備金矩陣如下: |
超過 366 | ||||||||||||||||||||
最多 180 | 最多 365 | 過去的日子 | ||||||||||||||||||
未逾期 | 逾期天數 | 逾期天數 | 到期 | 總計 | ||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||
預期損失率 | 0.05%~2.7 | % | 0.11%~75 | % | 2.1%~100 | % | 100 | % | ||||||||||||
賬面總價值 | $ | 9,148,437 | $ | 3,668,018 | $ | 769,196 | $ | 402,906 | $ | 13,988,557 | ||||||||||
損失補貼 | 248,444 | 406,006 | 423,815 | 402,906 | 1,481,171 |
~43~
超過 366 | ||||||||||||||||||||
最多 180 | 最多 365 | 過去的日子 | ||||||||||||||||||
未逾期 | 逾期天數 | 逾期天數 | 到期 | 總計 | ||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
預期損失率 | 0.03%~6.3 | % | 0.15%~100 | % | 1.4%~100 | % | 100 | % | ||||||||||||
賬面總價值 | $ | 11,022,374 | $ | 4,091,598 | $ | 409,418 | $ | - | $ | 15,523,390 | ||||||||||
損失補貼 | 324,060 | 754,722 | 402,997 | - | 1,481,779 |
7. | 集團採用修改後的方法為 應收賬款提供損失備抵的相關變動如下: |
2023 | ||||
應收賬款 | ||||
1 月 1 日 | $ | 1,481,779 | ||
外匯的影響 | (608 | ) | ||
在 6 月 30 日 | $ | 1,481,171 |
2022 | ||||
應收賬款 | ||||
1 月 1 日 | $ | 1,486,291 | ||
外匯的影響 | (3,139 | ) | ||
在 6 月 30 日 | $ | 1,483,152 |
8. | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,根據國際財務報告準則 9,集團與合約資產相關的信用風險敞口並不重要。 | |
9. | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,集團在 銀行分別持有現金和現金等價物以及金融 資產,攤銷成本為19,128,038美元和29,867,564美元,這些銀行被認為信用風險較低。餘額是根據12個月的預期信用損失來衡量的,並受到非實質性的信用損失的影響。 | |
10. | 截至2023年6月30日、 2023年6月30日和2022年12月31日,其他應收賬款和擔保存款分別為1,218,183美元和869,619美元,被認為具有較低的信用風險。其他應收賬款和其他非流動資產是根據12個月的預期信用損失來衡量的,並可能蒙受非實質性的信用損失。 | |
iii) | 流動性風險 | |
1. | 現金流預測由集團的運營實體進行, 由集團財務部彙總。集團財務部監測對集團流動性需求的滾動預測,以確保其有足夠的 現金來滿足運營需求,同時始終為未提取的 承諾借款額度保持足夠的餘地,從而使集團不會違反任何借款機制的借款限額或契約。 此類預測考慮了集團的債務融資計劃、契約遵守情況、內部資產負債表 表比率目標的遵守情況。 |
~44~
2. | 有關截至2023年6月30日和2022年12月31日的未提取借款額度,請參閲附註10。 | |
3. | 下表根據資產負債表日到非衍生金融負債合同到期日的剩餘期限,將集團的非衍生金融負債 分為相關的到期日分組。表中披露的金額是合同中未貼現的現金流。 |
非衍生金融負債: 2023年6月30日 | 少於 1 年 | 1 年以上 | ||||||
租賃負債 | $ | 8,481 | $ | - | ||||
長期借款(包括流動部分) | 3,013,535 | 7,536,357 |
非衍生金融負債: 2022 年 12 月 31 日 | 少於 1 年 | 1 年以上 | ||||||
租賃負債 | $ | 17,183 | $ | - | ||||
長期借款(包括流動部分) | 2,365,972 | 9,461,319 |
除上述情況外,集團 的非衍生金融負債到期時間不到1年。
4. | 集團預計,通過到期日分析估計 的現金流發生時間不會大大提前,也不會預計實際現金流金額會有顯著差異。 |
32. | 公允價值信息 |
A. | 估值技術 的投入用於衡量金融和非金融工具的公允價值的不同水平定義如下: |
第 1 級: | 活躍市場中實體在衡量之日可以獲得的相同資產 或負債的報價(未經調整)。如果資產或負債交易 的市場以足夠的頻率和交易量持續提供定價信息,則該市場被視為活躍市場。 |
第 2 級: | 第 1 級中包含的報價以外的投入 可以直接或間接地觀察到資產或負債。 |
第 3 級: | 資產或負債的不可觀察的輸入。集團對一家沒有活躍市場的自有租賃公司的投資的公允價值 包含在第三級中。 |
~45~
B. | 未按公允價值計量的集團金融資產和金融負債 的賬面金額與附註31中提供的公允價值相近。 | |
C. | 根據截至2023年6月30日和2022年12月31日的資產和負債的性質、特徵和風險,按等級 按公允價值計量的金融工具的相關信息如下: | |
(a) | 資產和負債性質的相關信息 如下: |
2023年6月30日 | 等級 1 | 等級 2 | 等級 3 | 總計 | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
定期公允價值測量 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產 | ||||||||||||||||
投資一家自有租賃公司 | $ | - | $ | - | $ | 1,053,621 | $ | 1,053,621 | ||||||||
負債 | ||||||||||||||||
定期公允價值測量 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的金融負債 | ||||||||||||||||
認股證負債 | $ | 1,328,165 | $ | - | $ | - | $ | 1,328,165 |
2022年12月31日 | 等級 1 | 等級 2 | 等級 3 | 總計 | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
定期公允價值測量 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產 | ||||||||||||||||
投資一家自有租賃公司 | $ | - | $ | - | $ | 1,073,229 | $ | 1,073,229 | ||||||||
負債 | ||||||||||||||||
定期公允價值測量 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的金融負債 | ||||||||||||||||
認股證負債 | $ | 2,042,410 | $ | - | $ | - | $ | 2,042,410 |
(b) | 集團用來衡量歸類為第一級 的認股權證負債的公允價值的方法和假設基於市場報價的收盤價。 | |
(c) | 集團用來衡量歸類為三級的自有租賃 公司的投資公允價值的方法和假設基於淨資產價值。 |
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(d) | 估值模型的輸出是估計價值,估值技術 可能無法捕捉集團金融和非金融工具的所有相關因素。因此,使用估值模型得出的估值 值會根據其他輸入進行相應調整,例如模型風險或流動性風險等。 根據集團的管理政策和與用於公允價值 計量的估值模型相關的相關控制程序,管理層認為,為了在合併資產負債表上合理地代表金融 和非金融工具的公允價值,有必要調整估值。估值期間使用的投入和定價信息是根據當前的市場狀況仔細評估和調整的。 | |
(e) | 集團考慮了信用風險調整,以衡量金融和非金融工具的公允價值 ,以反映交易對手的信用風險和集團的信貸質量。 | |
(f) | 在截至2023年6月30日的六個月中, 1級和2級之間沒有轉移。 |
D. | 下表顯示了截至2023年6月30日的六個月期間三級工具的變化 30日: |
2023 | ||||
按公允價值計入損益的金融資產 | ||||
1 月 1 日 | $ | 1,073,229 | ||
在損益中確認的損失 | (19,608 | ) | ||
在 6 月 30 日 | $ | 1,053,621 |
該集團負責公允價值計量的估值 程序,將其歸類為第三級,即驗證金融工具的獨立公允價值。 此類評估旨在通過應用獨立信息使結果接近當前 市場狀況,確認信息資源是獨立、可靠且與其他資源一致的,以 可行使價格表示,並經常校準估值模型,進行回測,更新估值模型所使用的輸入 ,並對公允價值進行任何其他必要的調整,從而確保估值結果的合理性。集團財務部制定了估值政策、估值流程 和衡量金融工具公允價值的規則,並確保遵守國際財務報告準則的相關要求。
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E. | 以下是重大不可觀察投入的定性信息 以及對三級公允價值計量中使用的估值模型的重要不可觀察投入變化的敏感度分析: |
公允價值為 | 意義重大 | 範圍 | 的關係 | |||||||||
6月30日 2023 | 估價 技術 | 不可觀察 輸入 | (加權 平均值) | 對博覽會的投入 值 | ||||||||
投資一家自有租賃公司 | $ | 1,053,621 | 資產淨值 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
公允價值為 | 意義重大 | 範圍 | 的關係 | |||||||||
十二月三十一日 | 估價 | 不可觀察 | (加權 | 對博覽會的投入 | ||||||||
2022 | 技術 | 輸入 | 平均值) | 價值 | ||||||||
投資一家自有租賃公司 | $ | 1,073,229 | 資產淨值 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
集團仔細評估了 用於衡量公允價值的估值模型和假設,即使 投入存在合理可能的變化,公允價值的預期變化也微不足道。
33. | 細分信息 |
a) | 一般信息 |
集團使用產品線 作為向首席運營決策者提供信息的基礎。該集團目前將銷售訂單區劃分為三個 主要產品線:視頻物聯網、安全融合等。首席運營決策者根據這三個產品線做出有關財務 管理以及業務績效評估的決策;因此,應報告的細分市場是 視頻物聯網、安全融合等。
b) | 區段信息的測量 |
集團根據收入和税前收入的衡量標準評估各運營部門的業績 ,其方式與損益表中的方式一致。 各運營部門的會計政策與截至2022年12月31日止年度的合併財務 報表中的重要會計政策一致。各細分市場之間的銷售交易基於公平交易原則。
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c) | 分部收益、資產和負債的對賬 |
嚮應報告的細分市場首席運營 決策者提供的細分市場信息如下:
截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
其他部分 | 調整和 | |||||||||||||||||||
安全融合 | 視頻物聯網 | (注一) | 註銷 (注 2) | 合併 | ||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | $ | 4,971,940 | $ | 1,457,395 | $ | - | $ | - | $ | 6,429,335 | ||||||||||
分段間收入 | 85,817 | 30,482 | - | (116,299 | ) | - | ||||||||||||||
分部總收入 | $ | 5,057,757 | $ | 1,487,877 | $ | - | $ | (116,299 | ) | $ | 6,429,335 | |||||||||
税前分部虧損 | $ | (948,206 | ) | $ | (5,970 | ) | $ | (6,313,410 | ) | $ | - | $ | (7,267,586 | ) | ||||||
細分市場包括: | ||||||||||||||||||||
折舊 | $ | (249,437 | ) | $ | (68,639 | ) | $ | (3,826 | ) | $ | - | $ | (321,902 | ) | ||||||
攤銷 | $ | (24,021 | ) | $ | (7,552 | ) | $ | (375,000 | ) | $ | - | $ | (406,573 | ) | ||||||
利息收入 | $ | 124,216 | $ | 40,622 | $ | 235,678 | $ | - | $ | 400,516 | ||||||||||
利息支出 | $ | (226,547 | ) | $ | (53,412 | ) | $ | (96,587 | ) | $ | - | $ | (376,546 | ) | ||||||
税收支出 | $ | - | $ | - | $ | (2,172 | ) | $ | - | $ | (2,172 | ) | ||||||||
分部資產 | $ | 35,950,283 | $ | 18,834,567 | $ | 50,250,746 | $ | (40,472,530 | ) | $ | 64,563,066 | |||||||||
分部負債 | $ | 29,668,610 | $ | 21,389,037 | $ | 23,088,311 | $ | (38,660,114 | ) | $ | 35,485,844 |
截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
其他部分 | 調整和 | |||||||||||||||||||
安全融合 | 視頻物聯網 | (注一) | 註銷 (注 2) | 合併 | ||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | $ | 6,874,920 | $ | 6,926,010 | $ | - | $ | - | $ | 13,800,930 | ||||||||||
分段間收入 | 119,817 | - | - | (119,817 | ) | - | ||||||||||||||
分部總收入 | $ | 6,994,737 | $ | 6,926,010 | $ | - | $ | (119,817 | ) | $ | 13,800,930 | |||||||||
税前分部虧損 | $ | (1,719,657 | ) | $ | (4,058,139 | ) | $ | (2,502,114 | ) | $ | - | $ | (8,279,910 | ) | ||||||
細分市場包括: | ||||||||||||||||||||
折舊 | $ | (1,289,474 | ) | $ | (2,130,919 | ) | $ | - | $ | - | $ | (3,420,393 | ) | |||||||
攤銷 | $ | (499,814 | ) | $ | (530,379 | ) | $ | - | $ | - | $ | (1,030,193 | ) | |||||||
利息收入 | $ | 1,293 | $ | 8,715 | $ | 1,949 | $ | - | $ | 11,957 | ||||||||||
利息支出 | $ | (105,632 | ) | $ | (170,916 | ) | $ | (187,500 | ) | $ | - | $ | (464,048 | ) | ||||||
税收支出 | $ | (23,366 | ) | $ | (330,507 | ) | $ | (2,257 | ) | $ | - | $ | (356,130 | ) | ||||||
分部資產 | $ | 35,363,269 | $ | 55,173,715 | $ | 54,962,700 | $ | (59,674,078 | ) | $ | 85,825,606 | |||||||||
分部負債 | $ | 36,038,406 | $ | 48,388,812 | $ | 15,594,541 | $ | (50,798,212 | ) | $ | 49,223,547 |
注意事項 1: | 其他細分市場由控股公司和海外子公司 組成,它們被排除在安全融合或視頻物聯網的應報告細分市場之外。 |
注意事項 2: | 調整和註銷是指為合併目的沖銷公司間 交易。 |
d) | 分部收益(虧損)的對賬 | |
i) | 細分市場之間的銷售是獨立進行的。 向首席運營決策者報告的外部客户收入的衡量方式與 綜合收益表中的收入一致。 | |
ii) | 有關本期應申報分部税後利潤的對賬和對賬後的合併損益總額 的信息,請參閲附註33 c)。 | |
e) | 有關產品和服務的信息 |
集團 的主要業務是提供信息、軟件和數據處理服務。有關產品和 服務的披露信息,請參閲附註 17。
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