grpn-202306300001490281假的12 月 31 日2023Q2http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentP1Y0M0D00014902812023-01-012023-06-3000014902812023-08-03xbrli: 股票00014902812023-06-30iso421:USD00014902812022-12-31iso421:USDxbrli: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年證券交易法
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年證券交易法
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號: 1-35335 | | | | | | | | | | | | | | |
Groupon, Inc. |
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
| | | | |
特拉華 | | 27-0903295 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | |
600 W 芝加哥大道 | | 60654 |
400 套房 | | (郵政編碼) |
芝加哥 | | |
伊利諾伊 | | (312) | 334-1579 |
(主要行政辦公室地址) | | (註冊人的電話號碼,包括區號) |
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.0001美元 | | GRPN | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的 ☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 ☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器 ☒
非加速過濾器 ☐規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的 ☐沒有☒
截至 2023 年 8 月 3 日,有 31,248,618註冊人的已發行普通股。
目錄 | | | | | |
第一部分財務信息 | 頁面 |
前瞻性陳述 | 3 |
第 1 項。財務報表和補充數據(未經審計) | 4 |
簡明合併資產負債表 | 4 |
簡明合併運營報表和綜合收益(虧損) | 5 |
簡明合併股東權益(赤字)表 | 6 |
簡明合併現金流量表 | 8 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
第 4 項。控制和程序 | 46 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。法律訴訟 | 47 |
第 1A 項。風險因素 | 48 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 49 |
第 5 項。其他信息 | 49 |
第 6 項。展品 | 49 |
簽名 | 50 |
______________________________________________________
第一部分財務信息
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述,包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營和未來流動性目標的陳述。“可能”、“將”、“應該”、“可以”、“期望”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“繼續” 和其他類似表達方式旨在識別前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性,可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於我們執行和實現未來戰略預期收益的能力;業務和營銷策略的執行;經營業績的波動;我們的國際業務帶來的挑戰,包括貨幣匯率波動、我們運營所在司法管轄區的法律和監管發展以及烏克蘭衝突造成的地緣政治不穩定;全球經濟的不確定性,包括通貨膨脹壓力造成的地緣政治不確定性;持續COVID-19 疫情以及勞動力和供應鏈挑戰的影響;留住和增加高質量的商家和第三方業務合作伙伴;留住現有客户並增加新客户;在我們的行業中成功競爭;為我們的客户提供強大的移動體驗;管理退款風險;留住和吸引我們的高管和管理團隊成員以及其他合格員工和人員;客户和商家欺詐;支付相關風險;我們對電子郵件、互聯網搜索引擎和移動應用程序的依賴吸引我們市場流量的市場;網絡安全漏洞;維護和改善我們的信息技術基礎設施;依賴基於雲的計算平臺;完成並實現收購、處置、合資企業和戰略投資的預期收益;缺乏對少數股權投資的控制;管理庫存和訂單履行風險;與產品和服務相關的索賠;保護我們的知識產權;維護強大的品牌;未來和未決訴訟的影響;遵守國內外法律法規,包括CARD法案、GDPR、CPRA、互聯網和電子商務中其他與隱私相關的法律法規;我們的獨立承包商、機構工作人員或員工的分類;我們彌補財務報告內部控制方面的重大弱點的能力;與在我們的網站或我們提供的服務產品上發佈或提供的信息或內容相關的風險;承擔的納税義務超過預期;税法的通過;我們的使用我們的税款的能力屬性;如果我們受到《銀行保密法》或其他反洗錢或匯款法律或法規的約束,會產生影響;我們在必要時籌集資金的能力;我們作為持續經營企業繼續經營的能力;與我們獲得資本和未償債務有關的風險,包括我們的可轉換優先票據;我們的普通股,包括股價的波動;我們從與可轉換優先票據相關的上限看漲交易中實現預期收益的能力;困難、延誤或我們的困難、延誤或我們無法成功完成全部或部分宣佈的重組行動,或實現此類重組行動的運營效率和其他收益;高於預期的重組費用或此類重組費用發生時間的變化;以及第一部分第 1A 項中討論的風險和其他因素。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和第二部分第1A項的風險因素。截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的風險因素,以及我們的簡明合併財務報表、相關附註以及本報告和我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中其他地方出現的其他財務信息的風險因素。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。在本報告發布之日之後,我們不打算也沒有任何義務更新我們的任何前瞻性陳述以反映實際業績或未來的事件或情況。鑑於這些風險和不確定性,提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性陳述。
除非上下文另有説明,否則此處使用的 “Groupon”、“公司”、“我們”、“我們的” 和類似術語包括 Groupon, Inc. 及其子公司。
第 1 項。財務報表和補充數據
GROUPON, INC.
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票和每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 118,145 | | | $ | 281,279 | |
應收賬款,淨額 | 35,206 | | | 44,971 | |
預付費用和其他流動資產 | 38,989 | | | 41,101 | |
流動資產總額 | 192,340 | | | 367,351 | |
財產、設備和軟件,淨額 | 43,486 | | | 56,731 | |
使用權資產-經營租賃,淨額 | 6,012 | | | 12,127 | |
善意 | 178,685 | | | 178,685 | |
無形資產,淨額 | 14,568 | | | 17,641 | |
投資 | 119,541 | | | 119,541 | |
遞延所得税 | 13,830 | | | 13,550 | |
其他非流動資產 | 18,772 | | | 27,491 | |
總資產 | $ | 587,234 | | | $ | 793,117 | |
負債和權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期借款 | $ | 46,700 | | | $ | 75,000 | |
應付賬款 | 20,117 | | | 59,568 | |
應計商户和供應商應付賬款 | 178,119 | | | 225,420 | |
應計費用和其他流動負債 | 119,224 | | | 171,452 | |
流動負債總額 | 364,160 | | | 531,440 | |
可轉換優先票據,淨額 | 225,693 | | | 224,923 | |
經營租賃義務 | 5,211 | | | 9,310 | |
其他非流動負債 | 16,997 | | | 18,586 | |
負債總額 | 612,061 | | | 784,259 | |
承付款和意外開支(見附註6) | | | |
股東權益(赤字) | | | |
普通股,面值 $0.0001每股, 100,500,000授權股份; 41,521,134已發行的股票和 31,227,017截至2023年6月30日的已發行股份; 40,786,996已發行的股票和 30,492,879截至2022年12月31日的已發行股票 | 4 | | | 4 | |
額外的實收資本 | 2,331,036 | | | 2,322,672 | |
庫存股,按成本計算, 10,294,117截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | (922,666) | | | (922,666) | |
累計赤字 | (1,436,231) | | | (1,394,477) | |
累計其他綜合收益(虧損) | 2,839 | | | 2,942 | |
Groupon, Inc. 股東權益總額(赤字) | (25,018) | | | 8,475 | |
非控股權益 | 191 | | | 383 | |
權益總額(赤字) | (24,827) | | | 8,858 | |
負債和權益總額(赤字) | $ | 587,234 | | | $ | 793,117 | |
參見簡明合併財務報表附註。
GROUPON, INC.
簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)
(以千計,股票和每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 129,109 | | | $ | 153,216 | | | $ | 250,720 | | | $ | 306,536 | |
收入成本 | 16,144 | | | 19,244 | | | 33,044 | | | 38,563 | |
毛利 | 112,965 | | | 133,972 | | | 217,676 | | | 267,973 | |
運營費用: | | | | | | | |
市場營銷 | 22,267 | | | 29,372 | | | 47,115 | | | 68,788 | |
銷售、一般和管理 | 96,263 | | | 123,938 | | | 197,897 | | | 250,358 | |
商譽減值 | — | | | 35,424 | | | — | | | 35,424 | |
長期資產減值 | — | | | 8,811 | | | — | | | 8,811 | |
重組及相關費用 | (689) | | | 2,939 | | | 8,105 | | | 3,251 | |
運營費用總額 | 117,841 | | | 200,484 | | | 253,117 | | | 366,632 | |
運營收入(虧損) | (4,876) | | | (66,512) | | | (35,441) | | | (98,659) | |
其他收入(支出),淨額 | (4,805) | | | (21,340) | | | (1,735) | | | (26,220) | |
所得税準備金(收益)前的收入(虧損) | (9,681) | | | (87,852) | | | (37,176) | | | (124,879) | |
所得税準備金(福利) | 2,323 | | | 2,398 | | | 3,441 | | | (277) | |
淨收益(虧損) | (12,004) | | | (90,250) | | | (40,617) | | | (124,602) | |
歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (603) | | | (977) | | | (1,137) | | | (1,477) | |
歸屬於Groupon, Inc.的淨收益(虧損) | $ | (12,607) | | | $ | (91,227) | | | $ | (41,754) | | | $ | (126,079) | |
| | | | | | | |
基本和攤薄後的每股淨收益(虧損): | $ | (0.41) | | | $ | (3.04) | | | $ | (1.36) | | | $ | (4.21) | |
| | | | | | | |
基本和攤薄後的加權平均已發行股票數量: | 31,020,493 | | | 30,039,233 | | | 30,796,943 | | | 29,952,018 | |
| | | | | | | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (12,004) | | | $ | (90,250) | | | $ | (40,617) | | | $ | (124,602) | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整未實現收益(虧損)的淨變動 | 5,745 | | | 20,818 | | | (103) | | | 24,187 | |
綜合收益(虧損) | (6,259) | | | (69,432) | | | (40,720) | | | (100,415) | |
歸屬於非控股權益的綜合(收益)虧損 | (603) | | | (977) | | | (1,137) | | | (1,477) | |
歸屬於Groupon, Inc.的綜合收益(虧損) | $ | (6,862) | | | $ | (70,409) | | | $ | (41,857) | | | $ | (101,892) | |
參見簡明合併財務報表附註。
GROUPON, INC.
股東權益(赤字)的簡明合併報表
(以千計,股票金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Groupon, Inc. 股東權益(赤字) | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 國庫股 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | Groupon, Inc. 股東權益(赤字) | | 非控股權益 | | 權益總額(赤字) |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 40,786,996 | | | $ | 4 | | | $ | 2,322,672 | | | (10,294,117) | | | $ | (922,666) | | | $ | (1,394,477) | | | $ | 2,942 | | | $ | 8,475 | | | $ | 383 | | | $ | 8,858 | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,147) | | | (5,848) | | | (34,995) | | | 534 | | | (34,461) | |
限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | 420,471 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根據員工股票購買計劃發行的股票 | 33,803 | | | — | | | 246 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 246 | | | — | | | 246 | |
與股票薪酬獎勵的淨股結算相關的預扣税 | (140,819) | | | — | | | (1,031) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,031) | | | — | | | (1,031) | |
股票分類獎勵的股票薪酬 | — | | | — | | | 2,547 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,547 | | | — | | | 2,547 | |
向非控股權益持有人進行分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (637) | | | (637) | |
截至2023年3月31日的餘額 | 41,100,451 | | | $ | 4 | | | $ | 2,324,434 | | | (10,294,117) | | | $ | (922,666) | | | $ | (1,423,624) | | | $ | (2,906) | | | $ | (24,758) | | | $ | 280 | | | $ | (24,478) | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,607) | | | 5,745 | | | (6,862) | | | 603 | | | (6,259) | |
限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | 689,050 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與股票薪酬獎勵的淨股結算相關的預扣税 | (268,367) | | | — | | | (1,207) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,207) | | | — | | | (1,207) | |
股票分類獎勵的股票薪酬 | — | | | — | | | 7,809 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,809 | | | — | | | 7,809 | |
向非控股權益持有人進行分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (692) | | | (692) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 41,521,134 | | | $ | 4 | | | $ | 2,331,036 | | | (10,294,117) | | | $ | (922,666) | | | $ | (1,436,231) | | | $ | 2,839 | | | $ | (25,018) | | | $ | 191 | | | $ | (24,827) | |
參見簡明合併財務報表附註。
GROUPON, INC.
股東權益(赤字)的簡明合併報表
(以千計,股票金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Groupon, Inc. 股東權益(赤字) | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 國庫股 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | Groupon, Inc. 股東權益(赤字) | | 非控股權益 | | 權益總額(赤字) |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 | |
截至2021年12月31日的餘額 | 40,007,255 | | | $ | 4 | | | $ | 2,294,215 | | | (10,294,117) | | | $ | (922,666) | | | $ | (1,156,868) | | | $ | (4,813) | | | $ | 209,872 | | | $ | 424 | | | $ | 210,296 | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,852) | | | 3,369 | | | (31,483) | | | 500 | | | (30,983) | |
限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | 308,152 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根據員工股票購買計劃發行的股票 | 30,022 | | | — | | | 591 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 591 | | | — | | | 591 | |
與股票薪酬獎勵的淨股結算相關的預扣税 | (118,589) | | | — | | | (2,597) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,597) | | | — | | | (2,597) | |
股票分類獎勵的股票薪酬 | — | | | — | | | 8,349 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,349 | | | — | | | 8,349 | |
向非控股權益持有人進行分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (814) | | | (814) | |
截至2022年3月31日的餘額 | 40,226,840 | | | $ | 4 | | | $ | 2,300,558 | | | (10,294,117) | | | $ | (922,666) | | | $ | (1,191,720) | | | $ | (1,444) | | | $ | 184,732 | | | $ | 110 | | | $ | 184,842 | |
綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (91,227) | | | 20,818 | | | (70,409) | | | 977 | | | (69,432) | |
限制性股票單位和績效股票單位的歸屬 | 407,426 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與股票薪酬獎勵的淨股結算相關的預扣税 | (151,368) | | | — | | | (2,166) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,166) | | | — | | | (2,166) | |
股票分類獎勵的股票薪酬 | — | | | — | | | 9,784 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,784 | | | — | | | 9,784 | |
向非控股權益持有人進行分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (943) | | | (943) | |
截至2022年6月30日的餘額 | 40,482,898 | | | $ | 4 | | | $ | 2,308,176 | | | (10,294,117) | | | $ | (922,666) | | | $ | (1,282,947) | | | $ | 19,374 | | | $ | 121,941 | | | $ | 144 | | | $ | 122,085 | |
參見簡明合併財務報表附註。
GROUPON, INC.
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
經營活動 | | | |
淨收益(虧損) | $ | (40,617) | | | $ | (124,602) | |
為將淨收益(虧損)與(用於)經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
財產、設備和軟件的折舊和攤銷 | 23,560 | | | 29,558 | |
收購的無形資產的攤銷 | 4,188 | | | 4,305 | |
商譽減值 | — | | | 35,424 | |
長期資產的減值 | — | | | 8,811 | |
與重組相關的減值 | — | | | 1,180 | |
基於股票的薪酬 | 9,882 | | | 16,078 | |
外幣(收益)虧損,淨額 | (159) | | | 21,509 | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 10,463 | | | (10,233) | |
預付費用和其他流動資產 | 5,384 | | | 590 | |
使用權資產-經營租賃 | 6,189 | | | 9,258 | |
應付賬款 | (39,427) | | | 6,073 | |
應計商户和供應商應付賬款 | (48,447) | | | (54,905) | |
應計費用和其他流動負債 | (30,557) | | | (36,067) | |
經營租賃義務 | (15,743) | | | (13,831) | |
提前終止租賃的款項 | (9,724) | | | — | |
其他,淨額 | 6,378 | | | (1,504) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | (118,630) | | | (108,356) | |
投資活動 | | | |
購買財產和設備及資本化軟件 | (11,797) | | | (22,149) | |
出售資產的收益 | 1,475 | | | — | |
收購無形資產和其他投資活動 | (1,174) | | | (1,546) | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (11,496) | | | (23,695) | |
籌資活動 | | | |
根據循環信貸協議支付借款 | (28,300) | | | (40,000) | |
與股票薪酬裁決的淨股份結算有關的已繳税款 | (2,194) | | | (4,703) | |
其他籌資活動 | (1,642) | | | (1,601) | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (32,136) | | | (46,304) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 1,967 | | | (4,708) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | (160,295) | | | (183,063) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 (1) | 281,696 | | | 499,483 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 (1) | $ | 121,401 | | | $ | 316,420 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
現金流信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 3,493 | | | $ | 2,428 | |
所得税支付 | 2,676 | | | 3,611 | |
與購買不動產、設備和資本化軟件有關的負債增加(減少) | (1,568) | | | (53) | |
有關我們租賃義務的補充現金流信息 | | | |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 15,330 | | | $ | 15,860 | |
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | — | | | $ | 1,706 | |
GROUPON, INC.
簡明的合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
(1)下表提供了上面顯示的現金、現金等價物和限制性現金與截至2023年6月30日、2022年12月31日、2022年6月30日和2021年12月31日簡明合併資產負債表中報告的金額(以千計)的對賬情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 118,145 | | | $ | 281,279 | | | $ | 315,595 | | | $ | 498,726 | |
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 3,256 | | | 417 | | | 825 | | | 757 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 121,401 | | | $ | 281,696 | | | $ | 316,420 | | | $ | 499,483 | |
參見簡明合併財務報表附註。
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項 1。 業務描述和陳述依據
公司信息
Groupon, Inc. 及其子公司於2008年10月開始運營,是一個全球規模的雙向市場,通過提供商品和服務,通常以折扣價提供商品和服務,將消費者與商家聯繫起來。消費者通過我們的移動應用程序和網站訪問這些市場。
我們的業務組織為 二細分市場:北美和國際。參見注釋 13, 細分信息.
未經審計的中期財務信息
我們根據美國證券交易委員會的規章制度編制了隨附的簡明合併財務報表,用於中期財務報告。這些簡明合併財務報表未經審計,我們認為,這些簡明合併財務報表包括公允列報所列期間簡明合併資產負債表、運營報表和綜合收益(虧損)、現金流和股東權益(赤字)所必需的所有調整,包括正常的經常性調整和應計費用。這些簡明合併財務報表和附註應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
整合原則
簡明合併財務報表包括Groupon, Inc.及其全資子公司、我們行使控制權的多數股權子公司以及我們是主要受益人的可變權益實體的賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。外部股東在子公司的權益在簡明合併財務報表中列為非控股權益。對我們沒有控股財務權益的實體的投資按公允價值記作可供出售證券,或酌情根據可觀察到的價格變動和減值進行成本調整。
繼續關注
隨附的簡明合併財務報表是根據適用於持續經營企業的美國公認會計原則(“GAAP”)編制的,該原則考慮了在正常業務過程中變現資產和償還負債。根據會計準則更新(“ASU”)第2014-15號, 披露實體繼續經營能力的不確定性(副題 205-40),我們已經評估了總體上是否存在一些條件和事件,使人們對我們在簡明合併財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了實質性懷疑。
我們在經營活動中使用的淨現金為美元136.0百萬和美元124.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,為百萬美元。用於經營活動的淨現金為美元118.6百萬和美元108.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,為百萬美元。現金和現金等價物為 $118.1截至2023年6月30日,百萬人。我們於2023年3月簽訂了循環信貸協議的第四修正案,該修正案降低了我們的借貸能力並修改了某些財務契約,如附註5所述, 融資安排。循環信貸協議的第四修正案將於2024年5月14日到期。到期的信貸額度以及現金流出和營業虧損表明,我們可能無法在未來十二個月內履行債務。從總體上看,這些情況和事件使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
我們目前正在評估幾種不同的選擇,以增強我們的流動性狀況。這些選擇包括但不限於從公共和私人市場尋求額外融資,以及某些非核心資產的潛在貨幣化。此外,我們預計將在以下各項下推行更多的成本節約計劃
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
我們的 2022 年成本節約計劃(定義見附註 9, 重組), 例如但不限於額外的重組行動, 與某些服務提供商重新談判合同安排, 以及繼續作出選擇性決定以取消空缺職位而不是重新僱用.管理層還將採取措施,最大限度地降低某些支付處理商需要儲備金或扣留應收賬款的風險。儘管管理層打算通過上述計劃提高我們的流動性和履行義務的能力,但這些計劃不是最終的,受市場和其他我們無法控制的條件的約束。因此,我們得出的結論是,這些計劃並不能緩解人們對我們能否繼續作為持續經營企業的實質性懷疑。簡明合併財務報表不包括與記錄資產金額的可收回性和分類或這種不確定性可能導致的負債金額和分類有關的任何調整。
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們財務報表中的估算值包括但不限於以下內容:未兑換憑證的可變對價;所得税;租賃;商譽、其他無形資產和長期資產的初始估值和隨後的減值測試;投資;應收賬款;客户退款和其他儲備金;或有負債;以及財產、設備和軟件以及無形資產的使用壽命。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
改敍
對前幾個時期的簡明合併財務報表進行了某些重新分類,以符合本期列報方式。
採用新的會計準則
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,沒有采用新的會計準則。
注意事項 2。 商譽和長期資產
我們在2023年第一季度和第二季度進行了評估,但沒有發現需要我們在這些時期進行減值測試的觸發事件。
我們在 2022 年第一季度確定了 COVID-19 的新變體對我們業務的影響,2022 年第二季度我們對預測的向下修正要求我們評估商譽和長期資產的減值。為了評估商譽和長期資產的減值,我們比較了我們的公允價值 二申報單位、北美和國際,以及我們的資產集團的賬面價值。在確定申報單位和資產組的公允價值時,我們在使用三級投入的收益法下使用了貼現現金流法。我們對2022年第一季度的中期量化評估做到了 不確定任何商譽或長期資產減值。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們確認了 $35.4我們的國際申報單位內的商譽減值百萬美元和8.8與我們的國際報告部門某些資產組相關的百萬長期資產減值。我們還確定,與2020年重組計劃相關的某些使用權資產的賬面金額無法完全收回,並確認減值為美元1.2截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們的國際申報部門有百萬人。
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
善意
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的商譽餘額為美元178.7百萬。在截至2023年6月30日的六個月中,沒有任何商譽活動。所有商譽都在我們的北美板塊內,截至2023年6月30日,該板塊的賬面價值為負。
長期資產
下表彙總了截至2022年6月30日的三個月和六個月按資產類型劃分的長期資產減值(以千計): | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月和六個月 |
財產、設備和軟件,淨額 | |
租賃權改進 | $ | 1,632 | |
計算機硬件 | 1,323 | |
其他財產、設備和軟件,淨額 | 416 | |
財產、設備和軟件共計,淨額 | 3,371 | |
使用權資產-經營租賃,淨額 (1) | 6,620 | |
長期資產減值總額 | $ | 9,991 | |
(1)包括使用權資產減值 $1.2在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,在重組和相關費用中支付了百萬美元。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日的無形資產(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 | | 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
商家關係 | $ | 18,699 | | | $ | 16,470 | | | $ | 2,229 | | | $ | 17,912 | | | $ | 14,327 | | | $ | 3,585 | |
商標名稱 | 9,441 | | | 8,590 | | | 851 | | | 9,340 | | | 8,382 | | | 958 | |
專利 | 14,024 | | | 7,107 | | | 6,917 | | | 13,341 | | | 6,701 | | | 6,640 | |
其他無形資產 | 16,709 | | | 12,138 | | | 4,571 | | | 17,517 | | | 11,059 | | | 6,458 | |
總計 | $ | 58,873 | | | $ | 44,305 | | | $ | 14,568 | | | $ | 58,110 | | | $ | 40,469 | | | $ | 17,641 | |
無形資產的攤銷是在其估計使用壽命內使用直線法計算的,其範圍為 1到 10年份。與無形資產相關的攤銷費用為美元2.1百萬和美元2.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,為百萬美元4.2百萬和美元4.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,為百萬美元。 截至2023年6月30日,與無形資產相關的預計未來攤銷費用如下(以千計):
| | | | | |
2023 年的剩餘金額 | $ | 3,608 | |
2024 | 4,316 | |
2025 | 2,805 | |
2026 | 1,934 | |
2027 | 1,257 | |
此後 | 648 | |
總計 | $ | 14,568 | |
注意事項 3。 投資
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們在其他股票投資中的賬面價值為美元119.5百萬,這與我們在私人持有的手機SumUp Holdings S.a.r.l.(“SumUp”)中的非控股權益有關
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
支付公司。我們的可供出售證券和公允價值期權投資的賬面價值為 零。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們的投資公允價值沒有變化。
下表彙總了截至下文所述日期我們在投資中的所有權百分比:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 |
其他股權投資 | 1% | 到 | 19% |
可供出售證券 | 1% | 到 | 19% |
公允價值期權投資 | 10% | 到 | 19% |
注意事項 4。 補充簡明合併資產負債表和運營報表信息
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日的預付費用和其他流動資產(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
預付費用 | $ | 11,766 | | | $ | 16,048 | |
應收所得税 | 6,990 | | | 6,691 | |
延遲的雲實施成本,淨額 | 10,751 | | | 9,362 | |
其他 | 9,482 | | | 9,000 | |
預付費用和其他流動資產總額 | $ | 38,989 | | | $ | 41,101 | |
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他非流動資產(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
遞延合同收購成本,淨額 | $ | 3,591 | | | $ | 4,815 | |
延遲的雲實施成本,淨額 | 11,287 | | | 17,684 | |
其他 | 3,894 | | | 4,992 | |
其他非流動資產總額 | $ | 18,772 | | | $ | 27,491 | |
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日的應計費用和其他流動負債(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
退款準備金 | $ | 8,706 | | | $ | 11,072 | |
薪酬和福利 | 14,151 | | | 15,005 | |
應計營銷 | 6,025 | | | 19,596 | |
與重組相關的負債 | 2,196 | | | 4,782 | |
客户積分 | 30,316 | | | 36,220 | |
經營租賃義務 | 16,289 | | | 37,525 | |
其他 (1) | 41,541 | | | 47,252 | |
應計費用和其他流動負債總額 | $ | 119,224 | | | $ | 171,452 | |
(1)包括根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARES”)遞延的某些工資税2.7截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。這筆餘額是在 2023 年 1 月支付的。
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他非流動負債(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
或有所得税負債 | $ | 11,451 | | | $ | 11,213 | |
遞延所得税 | 3,154 | | | 3,100 | |
其他 | 2,392 | | | 4,273 | |
其他非流動負債總額 | $ | 16,997 | | | $ | 18,586 | |
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的其他收入(支出)(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | $ | 4,276 | | | $ | 1,458 | | | $ | 8,747 | | | $ | 2,773 | |
利息支出 | (5,494) | | | (3,206) | | | (11,115) | | | (6,089) | |
外幣收益(虧損)、淨額及其他 | (3,587) | | | (19,592) | | | 633 | | | (22,904) | |
其他收入(支出),淨額 | $ | (4,805) | | | $ | (21,340) | | | $ | (1,735) | | | $ | (26,220) | |
注意事項 5。 融資安排
2026年到期的可轉換優先票據
2026年到期的可轉換優先票據(“2026年票據”)的利率為 1.125年息百分比,每半年派息一次,於每年的3月15日和9月15日派息,年實際利率為 1.83%。2026年票據將於2026年3月15日到期,但須提前進行回購、贖回或轉換。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,2026年票據的賬面金額包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
本金 | $ | 230,000 | | | $ | 230,000 | |
減去:債務折扣 | (4,307) | | | (5,077) | |
負債淨賬面金額 | $ | 225,693 | | | $ | 224,923 | |
我們之所以將2026年票據的公允價值歸類為三級衡量標準,是因為缺乏關於公允價值投入的可觀察到的市場數據,例如我們在2026年票據期內的股價波動和債務成本。截至2023年6月30日和2022年12月31日,2026年票據的估計公允價值為美元86.7百萬和美元133.1百萬,是使用晶格模型確定的。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,我們確認了2026年票據的利息成本如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
合同利益 | $ | 647 | | | $ | 647 | | | $ | 1,294 | | | $ | 1,294 | |
債務折扣的攤銷 | 386 | | | 379 | | | 770 | | | 757 | |
總計 | $ | 1,033 | | | $ | 1,026 | | | $ | 2,064 | | | $ | 2,051 | |
通話交易上限
關於2026年票據,我們進行了私下協商的有上限看漲期權交易。上限看漲交易涵蓋最初作為2026年票據基礎的普通股數量,但須進行慣例調整。預計上限看漲交易通常將減少2026年票據轉換後普通股的潛在攤薄幅度和/或抵消我們需要支付的超過轉換票據本金的任何現金付款,此類削減和/或抵消的上限最初等於美元104.80(這意味着溢價為 100比2021年3月22日在納斯達克全球精選市場公佈的普通股銷售價格高出百分比,但根據上限看漲交易的條款,可能會有一些調整。
循環信貸協議
2019年5月,我們簽訂了第二份經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議,該協議將於2024年5月14日到期,不時修訂(“修訂後的信貸協議”)。最近,在2023年3月,我們簽訂了循環信貸協議(“第四修正案”,以及經修訂的信貸協議,即 “現有信貸協議”)的第四修正案,以修改某些財務契約,為我們的運營提供更大的靈活性,包括對以下要求的某些修改:(i) 我們將每月最低流動性餘額(包括循環信貸額度下的任何未提取金額)維持在至少$的要求50.0百萬,(ii)現有信貸協議下息税折舊攤銷前利潤的計算,(iii)強制性預付款要求和(iv)某些肯定性條款。此外,第四修正案將我們在優先擔保循環信貸額度下的借貸能力從美元降低150.0百萬到美元75.0百萬,規定發行高達美元75.0百萬美元信用證,前提是未償借款和信用證的總額不超過最高融資承諾美元75.0百萬。
我們推遲了$的債務發行成本4.6與現有信貸協議有關的總額為百萬美元。截至2023年6月30日,遞延債務發行成本包含在簡明合併資產負債表上的其他非流動資產中,並在相應協議期限內攤銷為利息支出。
截至2023年6月30日,我們遵守了現有信貸協議下的契約。不遵守現有信貸協議下的契約可能會導致該協議下的承諾終止,然後任何未償還的借款都可能被宣佈到期並立即支付。我們有權隨時終止現有信貸協議或減少可用承諾。
截至2023年6月30日,根據我們的現有信貸協議和截至2022年12月31日的修訂信貸協議,承諾用於未償借款和信用證的金額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
借款 | $ | 46,700 | | | $ | 75,000 | |
信用證 | 24,545 | | | 24,900 | |
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注意事項 6。 承付款和意外開支
截至2023年6月30日以及截至本報告發布之日,我們在合同義務運營轉租下的合同義務和承諾以及未來轉租收入與我們在2022年10-K表年度報告中列出的金額沒有實質性變化。
我們將西芝加哥 600 英鎊的一部分轉租給 Uptake, Inc. “Uptake”。2023 年第一季度,我們以違反租賃協議為由在庫克縣巡迴法院對 Uptake 提起訴訟,該訴訟仍在審理中。
法律事務和其他突發事件
我們不時參與與我們的業務運營有關的各種法律訴訟。例如,我們目前參與商家提起的訴訟、就業和相關事務、知識產權侵權訴訟、客户訴訟、與美國證券法相關的股東索賠、消費者集體訴訟和指控違反州消費者保護或隱私法等的訴訟。
四股東們已就先前和解的訴訟提起了單獨的股東衍生訴訟(統稱為 “衍生訴訟”),該訴訟指控Groupon及其某些高管就其業務、運營和前景作出了重大虛假和/或誤導性陳述或遺漏,特別是在重申其2019年11月4日的全年指導方針和Groupon Select計劃(“證券訴訟”)方面。首先,2021年9月9日,一位名叫喬納森·弗蘭克爾的股東向美國特拉華特區地方法院提起了聯邦衍生訴訟。其次,2022 年 1 月 19 日,一位名叫 Alyssa Estreen 的股東向特拉華州財政法院提起了衍生訴訟。第三,2022年1月24日,一位名叫薩曼·科裏(Saman Khoury)的股東也向特拉華州財政法院提起了衍生訴訟。最後,在2022年5月9日,一位名叫莫里亞·安德斯的股東也向特拉華州財政法院提起訴訟。全部 四訴訟點名為Groupon以及該公司的某些前任和現任高級管理人員和董事。總的指控是 四衍生訴訟與證券訴訟所涉及的相同時期和事件有關,並指控公司及其股東因某些現任和前任高管和董事的行為而蒙受損失。在每起衍生訴訟中,原告都要求獲得他們聲稱由公司承受的未指明的賠償、禁令和公平救濟以及律師費。2023年6月13日,法院最終批准了一項股東和解協議,該協議解決了所有問題 四事情。根據和解協議,Groupon同意進行某些公司改革。法院裁定支付律師費,金額為 $950,000給原告的律師。這筆款項由Groupon的保險單承保,並於2023年7月由Groupon的保險公司直接支付。
此外,第三方不時聲稱我們侵犯了他們的知識產權,將來其他人也可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權。我們面臨知識產權糾紛,包括專利侵權索賠,並預計隨着我們服務範圍和複雜性的擴大,我們將繼續面臨知識產權侵權索賠。過去,我們曾對此類索賠提起訴訟,目前我們參與了多項專利侵權和其他與知識產權相關的索賠,包括與我們的商品類別相關的未決訴訟或商標爭議,其中一些可能涉及潛在的重大損害賠償或禁令救濟索賠。我們也可能更容易受到第三方索賠的影響,因為諸如《數字千年版權法》之類的法律是由法院解釋的,而在有關在線中介機構潛在責任的基本法律不明確或不太有利的司法管轄區,我們受法律的約束。我們認為,可能會對我們提起其他訴訟,指控我們違反了專利、版權或商標法。知識產權索賠,無論是否有理,都很耗時且解決起來往往代價高昂,可能需要我們對經商方式或銷售的商品進行代價高昂的改變,或者可能需要我們簽訂昂貴的特許權使用費或許可協議。
我們還會因涉嫌違反消費者保護或隱私權和法規而受到消費者索賠或訴訟,其中一些可能涉及潛在的重大損害索賠,包括法定或懲罰性賠償。消費者和隱私相關的索賠或訴訟,無論是否有理,都可能很耗時,會導致代價高昂的訴訟、損害賠償、罰款和處罰、禁令救濟或增加
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
通過不利的判斷或和解進行業務的成本,或者要求我們改變商業慣例,有時是以昂貴的方式進行的。
在我們開展業務的司法管轄區,我們還會受到或將來可能受到各種監管查詢、審計和調查,包括與消費者保護、就業問題和/或招聘慣例、營銷慣例、税收、無人認領財產和隱私規則和法規相關的查詢。針對我們的任何監管行動,無論是否有理,都可能耗時,導致代價高昂的訴訟、損害賠償、罰款和處罰、禁令救濟或通過不利判斷或和解增加經商成本,要求我們以昂貴的方式改變我們的商業慣例,需要大量的管理時間,導致重要的運營資源轉移,對我們的品牌或聲譽造成重大損害,或者以其他方式損害我們的業務。
當損失既可能發生又可以合理估算時,我們會為與法律和監管事務相關的意外損失確定應計負債。這些應計額是管理層對可能損失的最佳估計,在這種情況下,損失可能會超過應計金額。對於上述某些事項,由於訴訟階段、適用法律事實的發展或缺乏具體的損害索賠等因素,存在着固有的重大不確定性。但是,我們認為,超過這些事項應計金額的合理可能損失金額不會對我們的業務、簡明合併財務報表、經營業績或現金流產生重大不利影響。由於新的事態發展,包括但不限於新的法律事務的發生、法律或監管環境的變化、不利或有利的裁決、與該事項有關的新事實或戰略的變化,我們與法律和監管事務相關的意外損失應計負債將來可能會發生變化。無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟和其他監管事項都可能對我們產生不利影響。
賠償
關於我們在2017年在拉丁美洲的業務處置,我們記錄了美元5.4交易完成時對某些税收和其他事項的賠償負債為百萬美元,這是對已終止業務中按公允價值處置的淨虧損的調整。我們使用概率加權預期現金流方法估算了賠償負債。我們剩餘的賠償負債為 $2.8截至2023年6月30日,百萬人。我們估計,截至2023年6月30日,根據賠償金合理可能產生的債務總額超過應計金額,約為美元11.7百萬。
在正常業務過程中,為了促進與我們的運營相關的交易,我們就各種事項向某些方提供賠償,包括員工、出租人、服務提供商、商人以及投資協議和資產和股票購買協議的交易對手。我們已同意使某些當事方免受因違反陳述或契約或對這些方提出的其他索賠而造成的損失。這些協議可能會限制提出賠償索賠的時間和索賠金額。由於我們的剝離和收購,我們面臨的各種索賠風險也有所增加,尤其是在我們開展與此類收購有關的新業務的情況下。隨着我們擴大服務範圍和範圍,我們也可能變得更容易受到索賠,並且受有關潛在責任的基本法律不明確或不太有利的司法管轄區的法律的約束。此外,我們還與我們的高級職員、董事和承銷商簽訂了賠償協議,我們的章程包含類似的賠償義務,涵蓋高管、董事、員工和其他代理人。
除上述情況外,由於先前賠償索賠的歷史有限以及每項特定協議所涉及的事實和情況都獨一無二,因此無法確定這些賠償協議下的最大潛在金額。從歷史上看,我們在這些協議下支付的任何款項都沒有對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注意事項 7。 股東權益(赤字)和薪酬安排
Groupon, Inc. 激勵計劃
2011 年 8 月,我們制定了經修訂和重述的 Groupon, Inc. 2011 年激勵計劃(“2011 年計劃”),根據該計劃,期權、限制性股票單位和績效股票單位最多為 13,775,000普通股獲準在未來向員工、顧問和董事發行。2011 年計劃由董事會薪酬委員會管理。截至2023年6月30日, 2,631,382根據2011年計劃,普通股可供未來發行。
限制性股票單位
根據2011年計劃授予的限制性股票單位(“限制性股票單位”)的歸屬期通常介於兩者之間 一和 四年並在其必要的服務期內按直線攤銷.
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中,根據2011年計劃,員工和非僱員的限制性股票單位活動:
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位 | | 加權平均授予日期公允價值(每單位) |
截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬 | 2,876,089 | | | $ | 19.33 | |
已授予 | 563,429 | | | 5.20 | |
既得 | (1,092,252) | | | 21.88 | |
被沒收 | (1,119,327) | | | 16.03 | |
截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資 | 1,227,939 | | | $ | 10.55 | |
截至2023年6月30日,$9.0預計將在剩餘的加權平均期內確認與未歸屬的限制性股票單位相關的百萬美元未確認的薪酬成本 1.03年份。
股票期權
2023 年 3 月 30 日,我們發佈了 3,500,000每股價值為美元的股票期權單位0.95,行使價為 $6.00然後歸屬 兩年。授予的股票期權的行使價等於授予當日標的股票的公允市場價值。這些股票期權的合同期限到期 三年自授予之日起。授予日的股票期權的公允價值在必要的服務期內按直線攤銷。
授予的股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的。預期波動率基於Groupon對股票期權的估計預期壽命的歷史波動率。預期期限代表股票期權的預期未償還期限。無風險利率基於美國國債收益率,其到期日與股票期權的估計預期壽命相似。 下表概述了授予的股票期權的加權平均假設:
| | | | | |
股息收益率 | 0.0 | % |
無風險利率 | 4.1 | % |
預期期限(以年為單位) | 2 |
預期波動率 | 78.2 | % |
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限(以年為單位) | | 聚合內在價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
已授予 | 3,500,000 | | | 6.00 | | | 3.00 | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | 3,062,500 | | | 6.00 | | | 2.75 | | — | |
2023 年 6 月 30 日歸屬並可行使 | 437,500 | | | $ | 6.00 | | | 2.75 | | $ | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日,有 $2.9未確認的薪酬成本總額為百萬美元,與根據2011年計劃授予的未歸屬股票期權有關。預計該成本將在加權平均期內確認 1.75年份。在截至2023年6月30日的六個月中,歸屬股票的總公允價值為美元0.4百萬。
績效份額單位
我們此前曾根據2011年計劃授予績效股份單位,這些單位在實現相應獎勵協議(“績效股份單位”)中規定的財務和運營目標後歸屬於我們的普通股。我們現有的績效股份單位需要在董事會薪酬委員會對已達到規定的績效條件的授予和認證所規定的績效期內繼續僱用。
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中2011年計劃下的業績份額單位活動:
| | | | | | | | | | | |
| 績效共享單位 | | 加權平均授予日期公允價值(每單位) |
截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬 | 17,269 | | | $ | 24.13 | |
已授予 | — | | | — | |
既得 | (17,269) | | | 24.13 | |
被沒收 | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資 | — | | | $ | — | |
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注意事項 8。 收入確認
請參閲註釋 13, 細分信息,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按應申報細分市場和類別彙總的收入。
客户積分
我們向客户發放積分,這些積分可用於將來通過我們的在線市場進行購買。積分主要作為退款的對價發放。在較小程度上,發放積分是出於客户關係的目的。 下表彙總了截至2023年6月30日的六個月的客户信貸負債活動(以千計):
| | | | | |
| 客户積分 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 36,220 | |
已發放積分 | 48,101 | |
已兑換積分 (1) | (47,908) | |
已確認破損收入 | (6,174) | |
外幣折算 | 77 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 30,316 | |
(1)客户積分可以通過我們的在線市場兑換第三方商家提供的商品或服務,服務收入按淨額確認,即取消確認的客户信用負債的賬面金額與相關交易應付給商家的金額之間的差額。客户積分通常用於 一年發行的。
獲得合同的成本
與第三方商家簽訂合同的增量成本,例如銷售佣金,一般在商户安排的預期期限內予以延期和確認y 來自 12到 18月。De推定的合同收購成本在簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產以及其他非流動資產中列報。截至2023年6月30日和2022年12月31日,遞延合同收購成本為 $4.5百萬和 $5.9百萬。
遞延合同收購成本的攤銷在簡明合併運營報表中歸類為銷售、一般和管理費用。我們攤銷了 $2.1百萬和 $2.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,遞延合同收購成本為百萬美元,以及 $4.4百萬和 $5.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,為百萬美元。
應收賬款預期信貸損失備抵金
應收賬款主要是信用卡和其他支付處理商以及商家和績效營銷網絡為消費者購買所賺取的佣金而應付的淨現金。我們根據確定以下客户風險特徵:規模、客户類型和正常業務過程中提供的付款條件,為應收賬款的預期信用損失設立備抵金。具有相似風險特徵的應收款被歸入集合池。對於每個資金池,我們在評估終身預期信用損失時會考慮歷史信用損失經歷、當前的經濟狀況、破產申請、已公佈或估計的信用違約率、應收賬款的賬齡以及任何收回額。
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月應收賬款預期信貸損失備抵的活動(以千計):
| | | | | |
| 預期信用損失備抵金 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 4,538 | |
條款的變動 | (787) | |
註銷 | (420) | |
外幣折算 | 49 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 3,380 | |
未兑換代金券的可變對價
對於帶有兑換付款條款的商家協議,在客户兑換相關優惠券之前,賣家不會獲得通過我們的在線市場銷售的代金券的銷售價格中應得的份額。如果客户沒有使用此類商家付款條件兑換優惠券,我們將保留該代金券的所有賬單總額,而不僅僅保留我們的淨佣金。我們根據我們的歷史代金券兑換經驗估算出最終無法兑換的代金券的可變對價,並在銷售時將該金額確認為收入。我們施加了限制措施,以確保未來期間收入可能不會出現重大逆轉。我們確認了前一時期出售的未兑換代金券的可變對價 $4.7百萬和美元4.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月為百萬美元,以及美元4.4百萬和美元3.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,為百萬美元。當實際贖回量與我們的估計不同時,其影響可能會對簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項 9。 重組和相關費用
2022 年 8 月和 2020 年 4 月,我們啟動了經董事會批准的重組計劃。在簡明合併運營報表中,與重組計劃相關的成本被歸類為重組和相關費用。以下各節按計劃概述了重組活動。
2022 年重組計劃
2022年8月,我們啟動了一項多階段的成本節約計劃,旨在減少我們的支出結構,以符合我們的未來業務和財務目標(“2022年成本節省計劃”)。2022年成本節約計劃包括一項重組計劃,該計劃由我們的董事會於2022年8月5日批准(“2022年重組計劃”)。預計2022年重組計劃的第一階段和第二階段將包括總體削減約 1,000全球職位,其中大部分裁員將於2023年3月31日完成,其餘的預計將在2023年底之前完成。與第一和第二階段的行動有關,我們預計將記錄税前費用總額為 $20.0百萬到美元27.0百萬。預計大多數税前費用將以現金支付,與員工遣散費和補償金有關,少量費用與其他退出費用有關。我們產生的税前費用總額為 $19.1自 2022 年重組計劃啟動以來的數百萬美元。
下表彙總了截至2023年6月30日的三個月和六個月中與2022年重組計劃相關的分部產生的成本(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | 員工遣散費和福利成本(積分) (1) | | 其他退出成本 | | 重組費用總額(積分) |
北美 | | $ | 126 | | | $ | 229 | | | $ | 355 | |
國際 | | 158 | | | — | | | 158 | |
合併 | | $ | 284 | | | $ | 229 | | | $ | 513 | |
(1)截至2023年6月30日的三個月中,員工遣散費和福利費用與解僱約有關 39員工。
GROUPON, INC.
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 員工遣散費和福利成本(積分) (1) | | 其他退出成本 | | 重組費用總額(積分) |
北美 | | $ | 4,566 | | | $ | 1,037 | | | $ | 5,603 | |
國際 | | 3,891 | | | — | | | 3,891 | |
合併 | | $ | 8,457 | | | $ | 1,037 | | | $ | 9,494 | |
(1)截至2023年6月30日的六個月中,員工遣散費和福利費用與解僱有關 371員工。
下表彙總了2022年重組計劃的重組負債活動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工遣散費和福利費用 | | 其他退出成本 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 175 | | | $ | — | | | $ | 175 | |
費用以現金支付 | 8,457 | | | 1,037 | | | 9,494 | |
現金支付 | (8,108) | | | (730) | | | (8,838) | |
外幣折算 | 73 | | | — | | | 73 | |
截至2023年6月30日的餘額 (1) | $ | 597 | | | $ | 307 | | | $ | 904 | |
(1)2022年重組計劃第一階段和第二階段成本的剩餘現金支付預計將在2023年底之前支付。
2023 年 7 月,董事會批准了 2022 年重組計劃的第三階段,預計該計劃將包括裁減全球職位。與第三階段有關,我們預計將記錄的税前費用總額約為 $3.6百萬。第三階段的大部分税前費用預計將以現金支付,主要與員工遣散費和薪酬福利有關,而其他退出費用無關緊要。
2020 年重組計劃
2020 年 4 月,董事會批准了一項與我們先前宣佈的戰略轉變相關的多階段重組計劃,該計劃是為應對 COVID-19 對我們業務的影響而實施的成本削減措施(“2020 年重組計劃”)的一部分。我們產生的税前費用總額為 $108.0自2020年重組計劃啟動以來的百萬美元。截至2021年12月31日,我們在該計劃下的行動已基本完成,我們當前和未來的費用或抵免額將來自估計值的變化。我們的 2020 年重組計劃包括裁員大約 1,600全球頭寸、退出或停止使用某些租賃和其他資產、減值我們的使用權和其他長期資產,以及我們在新西蘭和日本的業務的退出。
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(未經審計)
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,各細分市場與2020年重組計劃相關的成本(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | 員工遣散費和福利成本(積分) | | 法律和諮詢費用 | | 租賃相關費用(積分) | | 重組費用總額(積分) |
北美 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (63) | | | $ | (62) | |
國際 | | (1,436) | | | 8 | | | 288 | | | (1,140) | |
合併 | | $ | (1,436) | | | $ | 9 | | | $ | 225 | | | $ | (1,202) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 員工遣散費和福利成本(積分) | | 法律和諮詢費用 | | 租賃相關費用(積分) | | 重組費用總額(積分) |
北美 | | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | 818 | | | $ | 904 | |
國際 | | 473 | | | 24 | | | 1,538 | | | 2,035 | |
合併 | | $ | 473 | | | $ | 110 | | | $ | 2,356 | | | $ | 2,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 員工遣散費和福利成本(積分) | | 法律和諮詢費用 | | 租賃相關費用(積分) | | 重組費用總額(積分) |
北美 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 544 | | | $ | 546 | |
國際 | | (2,482) | | | (48) | | | 595 | | | (1,935) | |
合併 | | $ | (2,482) | | | $ | (46) | | | $ | 1,139 | | | $ | (1,389) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | 員工遣散費和福利成本(積分) | | 法律和諮詢費用 | | 租賃相關費用(積分) | | 重組費用總額(積分) |
北美 | | $ | 1 | | | $ | 130 | | | $ | 1,174 | | | $ | 1,305 | |
國際 | | 184 | | | 61 | | | 1,701 | | | 1,946 | |
合併 | | $ | 185 | | | $ | 191 | | | $ | 2,875 | | | $ | 3,251 | |
作為2020年重組計劃的一部分,我們終止或修改了幾份租約。在其他情況下,我們撤出了租賃的設施,其中一些設施正在積極推銷以進行轉租,或者我們正在與房東進行談判,以可能終止或修改這些租約。我們認出了 $1.2在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,與這些租賃相關的減值為百萬美元。參見注釋 2, 商譽和長期資產,以獲取更多信息。2023年1月,我們行使了提前終止西芝加哥600號租約的選擇權,該租約將於2024年1月31日到期,這要求我們支付$的罰款9.6百萬加上我們的提前終止通知在行使我們的提前終止選擇權之前,西芝加哥600號的到期日為2026年1月31日。租金支出,包括使用權資產的攤銷和經營租賃負債的增加、轉租收入、終止和修改損益,以及與作為重組計劃一部分騰出的租賃設施相關的其他可變租賃成本,列在簡明合併運營報表的重組及相關費用中。當前和
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(未經審計)
與這些租賃相關的非流動負債繼續在簡明合併資產負債表的應計費用和其他流動負債以及運營租賃債務中列報。
下表彙總了2020年重組計劃的重組負債活動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工遣散費和福利費用 | | 其他退出成本 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 4,306 | | | $ | 301 | | | $ | 4,607 | |
以現金支付的費用和估算值的變動 (1) | (2,482) | | | (46) | | | (2,528) | |
現金支付 | (709) | | | (113) | | | (822) | |
外幣折算 | 33 | | | 2 | | | 35 | |
截至2023年6月30日的餘額 (2) | $ | 1,148 | | | $ | 144 | | | $ | 1,292 | |
(1)在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,記錄的抵免額主要涉及我們在符合條件的支付期到期後發放某些遣散費的估計應計金額。
(2)基本上,2020年重組計劃成本的所有剩餘現金付款預計將在2023年底之前支付。
注意 10。 所得税
我們在過渡期的所得税準備金是根據我們的年度有效税率估算值確定的,並根據離散項目進行了調整。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月,所得税準備金(收益)和扣除所得税準備金(福利)前的運營收入(虧損)如下(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税準備金(福利) | $ | 2,323 | | | $ | 2,398 | | | $ | 3,441 | | | $ | (277) | |
所得税準備金(收益)前的收入(虧損) | (9,681) | | | (87,852) | | | (37,176) | | | (124,879) | |
我們的美國聯邦所得税税率為 21%。影響截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月有效税率的主要因素是具有遞延所得税淨資產估值補貼的司法管轄區產生的税前損失。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,由於預期的年度虧損增加,我們也受到了降低估計年税率的影響。在截至2022年6月30日的三個月中,我們在美國有資本損失的估值補貼、在逆轉時將轉化為資本損失的遞延所得税資產以及我們預計無法實現的州信貸。我們在 2022 年第四季度記錄了剩餘的美國聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們將繼續維持所有美國聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼。我們預計,未來幾個時期的合併有效税率將繼續與美國聯邦所得税税率有很大差異,這是因為我們在有利潤的司法管轄區有納税義務,在有虧損的司法管轄區有估值補貼。
我們目前正在多個司法管轄區進行所得税審計。其中一些審計的審查階段很可能將在未來12個月內結束。有許多因素,包括我們無法控制的因素,會影響這些審計的進展和完成。我們需要接受外國司法管轄區的税收評估申請,包括對美元的擬議評估117.3百萬,包括最初評估的估計增量利息。我們認為,該評估主要涉及2011年交易的轉讓定價,毫無根據,我們打算在此問題上大力為自己辯護。該評估的最終解決後,我們因税收狀況不確定而產生的負債可能會增加。我們認為,有理由減少多達$的費用7.1在2023年6月30日所得税審計結束或適用訴訟時效到期後的12個月內,可能會出現數百萬未確認的税收優惠。
總的來説,我們的做法和意圖是將非美國子公司的收益再投資於這些業務,或者以節税的方式匯出此類收益。我們的非美國子公司實際遣返
可能需要繳納外國和美國州所得税。除了截至2023年6月30日和2022年12月31日確認的相關遞延所得税負債無關緊要的有限例外情況外,我們不打算分配其財務報告基準超過投資税基的外國子公司的收益,因此沒有記錄任何與此類金額相關的遞延所得税。分配產生的實際税收成本將取決於分配時的所得税法律和情況。由於計算的複雜性,確定與財務報告基準超過我們外國子公司的税基相關的未確認遞延所得税負債金額是不切實際的。
注意 11。 公允價值測量
根據美國公認會計原則,公允價值定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。公允價值是一種基於市場的衡量標準,是根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設確定的。
在確定公允價值時,我們在公允價值計量框架內使用估值方法。我們有公允價值期權投資和可供出售證券,我們使用收益方法進行衡量。由於缺乏有關公允價值投入的可觀察市場數據,例如現金流預測和貼現率,我們將這些投資歸類為三級。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,經常性三級公允價值衡量標準的公允價值沒有實質性活動。
按非經常性公允價值計量的資產和負債
某些資產和負債以非經常性的公允價值計量,包括因減值而減記為公允價值的資產,或因有序交易中可觀察到的價格變動而變更的資產。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們沒有記錄任何重要的非經常性公允價值衡量標準。我們認出了 $35.4與商譽相關的非現金減值費用百萬美元和美元10.0與長期資產相關的非現金減值費用百萬美元,其中 $1.2截至2022年6月30日的三個月和六個月中,我們的簡明合併運營報表的重組及相關費用中包含了百萬美元。
未按公允價值計量的金融資產和負債的估計公允價值
我們的非按公允價值計入的金融工具主要包括應收賬款、限制性現金、短期借款、應付賬款、應計商户和供應商應付賬款以及應計費用。由於這些資產和負債的短期性質,截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些資產和負債的賬面價值接近各自的公允價值。
注意 12。 每股收益(虧損)
每股基本淨收益(虧損)是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨收益(虧損)是使用普通股的加權平均數以及該期間已發行潛在稀釋性證券的影響計算得出的。潛在的稀釋性證券包括股票期權、限制性股票單位、績效股票單位、ESPP股票、上限看漲交易和可轉換優先票據。如果是稀釋性證券,則這些可能具有稀釋性的證券將使用庫存股法反映在攤薄後的每股淨收益(虧損)中,但可轉換優先票據除外,它們受if轉換法約束。
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(未經審計)
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中每股普通股基本和攤薄後淨收益(虧損)的計算結果(以千計,股票金額和每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本和攤薄後的每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
| | | | | | | |
分子 | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (12,004) | | | $ | (90,250) | | | $ | (40,617) | | | $ | (124,602) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | 603 | | | 977 | | | 1,137 | | | 1,477 | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | (12,607) | | | (91,227) | | | (41,754) | | | (126,079) | |
| | | | | | | |
分母 | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值 | 31,020,493 | | | 30,039,233 | | | 30,796,943 | | | 29,952,018 | |
| | | | | | | |
基本和攤薄後的每股淨收益(虧損): | $ | (0.41) | | | $ | (3.04) | | | $ | (1.36) | | | $ | (4.21) | |
以下加權平均潛在攤薄工具不包含在上述攤薄後的每股淨收益(虧損)計算中,因為它們會對每股淨收益(虧損)產生反稀釋作用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
限制性庫存單位 | 1,624,378 | | | 3,073,435 | | | 1,988,886 | | | 2,560,609 | |
股票期權 | 3,500,000 | | | — | | | 1,769,444 | | | — | |
其他基於股票的薪酬獎勵(1) | 33,165 | | | 158,344 | | | 48,176 | | | 106,263 | |
2026年到期的可轉換優先票據 (2) | 3,376,400 | | | 3,376,400 | | | 3,376,400 | | | 3,376,400 | |
通話交易上限 | 3,376,400 | | | 3,376,400 | | | 3,376,400 | | | 3,376,400 | |
總計 | 11,910,343 | | | 9,984,579 | | | 10,559,306 | | | 9,419,672 | |
(1)截至2022年6月30日,最多有 33,333由於其基於市場的績效股份單位的地位而被排除在上表之外的已發行普通股,有資格歸屬,前提是實現了截至期末尚未得到滿足的特定業績或市場條件。
(2)我們在計算可轉換優先票據對攤薄後每股淨收益(虧損)的影響時採用if-conversator法,根據扣除税後的利息支出調整攤薄後每股淨收益(虧損)計算的分子,然後根據可轉換優先票據可以轉換為的股票數量調整分母。這種影響僅包含在那些會減少每股收益(虧損)的工具的每股收益(虧損)的計算中。參見附註 5 融資安排,以獲取更多信息。
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(未經審計)
注意 13。 區段信息
下表中報告的細分市場信息反映了我們的首席運營決策者定期審查的經營業績,以評估業績和做出資源分配決策。我們的業務組織為 二細分市場:北美和國際。我們衡量細分市場盈利能力的標準是繳款利潤,定義為毛利減去營銷費用,這與管理層對細分市場經營業績的審查方式一致。貢獻利潤衡量產生毛利所需的營銷投資金額。其他運營費用不包括在繳款利潤中,因為管理層沒有按分部審查這些費用。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按應申報細分市場和類別劃分的收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北美收入: | | | | | | | |
本地 | $ | 85,475 | | | $ | 101,469 | | | $ | 166,854 | | | $ | 198,390 | |
貨物 | 4,780 | | | 6,204 | | | 9,845 | | | 14,498 | |
旅行 | 5,579 | | | 4,451 | | | 8,394 | | | 9,400 | |
北美總收入 (1) | 95,834 | | | 112,124 | | | 185,093 | | | 222,288 | |
| | | | | | | |
國際收入: | | | | | | | |
本地 | 27,374 | | | 32,111 | | | 52,639 | | | 65,261 | |
貨物 | 3,729 | | | 5,748 | | | 7,975 | | | 12,527 | |
旅行 | 2,172 | | | 3,233 | | | 5,013 | | | 6,460 | |
國際總收入 (1) | $ | 33,275 | | | $ | 41,092 | | | $ | 65,627 | | | $ | 84,248 | |
(1)北美包括來自美國的收入 $94.4百萬和美元110.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,為百萬美元182.1百萬和美元218.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,為百萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,沒有其他國家佔合併總收入的10%以上。收入根據客户所在地歸入各個國家。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按應申報細分市場和類別分列的收入成本(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北美收入成本: | | | | | | | |
本地 | $ | 11,012 | | | $ | 13,877 | | | $ | 22,399 | | | $ | 27,040 | |
貨物 | 797 | | | 1,248 | | | 1,742 | | | 2,707 | |
旅行 | 932 | | | 1,096 | | | 1,917 | | | 2,391 | |
北美總收入成本 | 12,741 | | | 16,221 | | | 26,058 | | | 32,138 | |
| | | | | | | |
國際收入成本: | | | | | | | |
本地 | 2,415 | | | 2,676 | | | 5,038 | | | 5,272 | |
貨物 | 732 | | | — | | | 1,320 | | | 396 | |
旅行 | 256 | | | 347 | | | 628 | | | 757 | |
國際總收入成本 | $ | 3,403 | | | $ | 3,023 | | | $ | 6,986 | | | $ | 6,425 | |
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(未經審計)
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按應申報分部劃分的繳款利潤(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
北美 | | | | | | | |
收入 | $ | 95,834 | | | $ | 112,124 | | | $ | 185,093 | | | $ | 222,288 | |
收入成本 | 12,741 | | | 16,221 | | | 26,058 | | | 32,138 | |
市場營銷 | 14,447 | | | 19,629 | | | 29,750 | | | 47,620 | |
捐款利潤 | 68,646 | | | 76,274 | | | 129,285 | | | 142,530 | |
| | | | | | | |
國際 | | | | | | | |
收入 | 33,275 | | | 41,092 | | | 65,627 | | | 84,248 | |
收入成本 | 3,403 | | | 3,023 | | | 6,986 | | | 6,425 | |
市場營銷 | 7,820 | | | 9,743 | | | 17,365 | | | 21,168 | |
捐款利潤 | 22,052 | | | 28,326 | | | 41,276 | | | 56,655 | |
| | | | | | | |
合併 | | | | | | | |
收入 | 129,109 | | | 153,216 | | | 250,720 | | | 306,536 | |
收入成本 | 16,144 | | | 19,244 | | | 33,044 | | | 38,563 | |
市場營銷 | 22,267 | | | 29,372 | | | 47,115 | | | 68,788 | |
捐款利潤 | 90,698 | | | 104,600 | | | 170,561 | | | 199,185 | |
銷售、一般和管理 | 96,263 | | | 123,938 | | | 197,897 | | | 250,358 | |
商譽減值 | — | | | 35,424 | | | — | | | 35,424 | |
長期資產減值 | — | | | 8,811 | | | — | | | 8,811 | |
重組及相關費用 | (689) | | | 2,939 | | | 8,105 | | | 3,251 | |
運營收入(虧損) | $ | (4,876) | | | $ | (66,512) | | | $ | (35,441) | | | $ | (98,659) | |
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日按應申報分部劃分的總資產(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
總資產: | | | |
北美 (1) | $ | 490,761 | | | $ | 669,336 | |
國際 (1) | 96,473 | | | 123,781 | |
合併總資產 | $ | 587,234 | | | $ | 793,117 | |
(1)北美包含來自美國的資產 $483.8百萬和美元661.3截至2023年6月30日和2022年12月31日,百萬人。International 包含來自荷蘭的資產 $65.5截至2023年6月30日,百萬人。截至2023年6月30日和2022年12月31日,沒有其他國家佔合併總資產的10%以上。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q季度報告第一部分第1項下包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論包含有關我們業務和運營的前瞻性陳述。由於許多因素,包括我們在第二部分第1A項下描述的因素,我們的實際業績可能與我們目前的預期存在重大差異, 風險因素,以及本季度報告中的其他地方。見第一部分,前瞻性陳述,以獲取更多信息。
概述
Groupon是一個全球規模的雙向市場,將消費者與商家聯繫起來。消費者通過我們的移動應用程序和網站訪問我們的市場。我們在兩個領域開展業務,即北美和國際,業務分為三類:本地、商品和旅行。參見第 1 項,註釋 13, 細分信息,以獲取更多信息。
我們的戰略是成為值得信賴的市場,客户可以在這裏購買本地服務和體驗。我們計劃通過與當地商家建立長期關係來增加收入,以加強我們的庫存選擇,並通過庫存管理和提高便利性來增強客户體驗,從而推動客户需求和購買頻率。
我們從本地、商品和旅行類別創造服務收入。 收入主要代表代表第三方商家銷售商品或服務所獲得的淨佣金。收入按淨額列報,即向客户收取的購買價格減去應支付給第三方商家的購買價格部分。當客户使用通過我們的網站和移動應用程序訪問的數字優惠券向零售商購買商品時,我們還會賺取佣金。
2022 年成本節約計劃
2022年8月,我們啟動了一項多階段的成本節約計劃,旨在減少我們的支出結構,以符合我們的未來業務和財務目標(“2022年成本節省計劃”)。2022年成本節約計劃包括一項重組計劃,該計劃由我們的董事會於2022年8月5日批准(“2022年重組計劃”)。預計2022年重組計劃的第一階段和第二階段將包括總體削減約 1,000全球職位,其中大部分裁員將於2023年3月31日完成,其餘的預計將在2023年底之前完成。在第一和第二階段行動方面,我們預計税前費用總額將達到2,000萬至2700萬美元。預計大部分税前費用將以現金支付,與員工遣散費和薪酬福利有關,而其他退出費用則無關緊要。自2022年重組計劃啟動以來,我們的税前費用總額為1,910萬美元。
2023 年 7 月,董事會批准了 2022 年重組計劃的第三階段,預計該計劃將包括全球裁員的部分職位。關於第三階段,我們預計税前費用總額將達到約360萬美元。第三階段的大部分税前費用預計將以現金支付,主要與員工遣散費和薪酬福利有關,而其他退出費用無關緊要。
我們如何衡量我們的業務
我們使用多種運營和財務指標來評估我們的業務進展,並就資本、時間和技術投資的分配做出決定。某些財務指標是根據美國公認會計原則(“GAAP”)報告的,其中某些指標被視為非公認會計準則財務指標。隨着業務的發展,我們可能會更改用於衡量業務的關鍵財務和運營指標。有關美國公認會計原則下最適用的財務指標的更多信息和對賬情況,請參閲我們在非公認會計準則財務指標下的討論 運營結果部分。
運營指標
•賬單總額是客户購買商品和服務的總美元價值。總賬單是扣除客户退款、訂單折扣以及銷售税和相關税後列報的。我們的絕大多數收入交易由代金券銷售和類似交易組成,在這些交易中,我們向客户收取交易價格,並將交易價格的一部分匯給將提供相關商品或服務的第三方商家。對於這些交易,賬單總額與我們的簡明合併運營報表中報告的收入不同,後者是扣除商家在交易價格中所佔份額後列報的。賬單總額是衡量我們增長和業務業績的指標,因為它衡量的是通過我們的市場產生的美元交易量。跟蹤總賬單還使我們能夠監控向商家付款後能夠保留的賬單總額的百分比。但是,我們專注於實現長期毛利和調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)增長。
•單位是指在報告期內,在退款和取消之前,通過我們的在線商城、第三方商城或直接向我們賺取佣金的賣家進行的購買數量。我們的單位指標中不包括使用通過我們的網站或移動應用程序訪問的數字優惠券向零售商購買的商品。我們認為單位是衡量通過我們的市場開展的業務總量的重要指標。在考慮買家退款之前,我們會按總額報告商品數量,因此單位並不總是能很好地代表賬單總額。
•活躍客户是在過去十二個月(“TTM”)內通過我們的在線市場或直接向我們賺取佣金的商家進行購買的唯一用户賬户。我們認為該指標是衡量我們業務績效的重要指標,因為它有助於我們瞭解積極購買我們產品的客户數量的趨勢。有些客户可以建立和使用多個賬户進行購買,因此我們的活躍客户指標可能會在給定時間段內多次統計某些客户。我們的活躍客户指標中不包括僅使用通過我們的網站或移動應用程序訪問的數字優惠券向零售商購買商品的消費者,也不包括僅通過我們合作的第三方市場購買我們庫存的消費者。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,我們的總賬單和單位如下(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
賬單總額 | $ | 393,458 | | | $ | 460,165 | | | $ | 789,883 | | | $ | 920,849 | |
單位 | 9,635 | | | 12,052 | | | 20,094 | | | 24,718 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的過去十二個月中,我們的活躍客户如下(以千計): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的過去十二個月 |
| | 2023 | | 2022 |
TTM 活躍客户 | | 17,488 | | | 21,068 | |
財務指標
•收入 是通過我們代表第三方商家銷售商品或服務產生佣金的交易賺取的。這些交易的收入按淨額列報,即從客户那裏收取的購買價格減去支付給第三方商家的購買價格的商定部分。收入還包括客户使用通過我們的數字資產訪問的數字優惠券向零售商購買商品時獲得的佣金。
•毛利反映了我們在從收入中扣除收入成本後獲得的淨利潤。
•調整後 EBITDA是一項非公認會計準則財務指標,我們將其定義為運營淨收益(虧損),不包括所得税、利息和其他非營業項目、折舊和攤銷、股票薪酬和其他特殊費用和貸項,包括本質上不尋常或不經常發生的項目。欲瞭解更多信息以及與淨收益(虧損)的對賬,請參閲我們在非公認會計準則財務指標下的討論 運營結果部分。
•自由現金流是一項非公認會計準則財務指標,包括運營活動提供的(用於)運營活動提供的淨現金減去購買的財產和設備以及資本化軟件。欲瞭解更多信息以及與經營活動提供(用於)的淨現金的對賬情況,請參閲我們在以下內容中的討論 流動性 和 資本資源部分。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的上述財務指標(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 129,109 | | | $ | 153,216 | | | $ | 250,720 | | | $ | 306,536 | |
毛利 | 112,965 | | | 133,972 | | | 217,676 | | | 267,973 | |
調整後 EBITDA | 15,197 | | | 5,728 | | | 10,294 | | | (1,232) | |
自由現金流 | (44,563) | | | (39,340) | | | (130,427) | | | (130,505) | |
運營費用
•市場營銷費用主要包括在線營銷成本,例如搜索引擎營銷以及社交網站和會員計劃上的廣告。此外,營銷員工的薪酬支出歸入營銷費用。當這些成本發生時,我們會將這些成本記錄在簡明的合併運營報表中。我們不時會從全國知名商家那裏獲得和激活客户,為此,我們向商家支付的每張優惠券所欠的金額超過了客户支付的交易價格。我們從這些交易中獲得的總賬單不產生任何收入,我們的淨成本(即欠商家的金額超過客户支付的金額)被歸類為營銷費用。我們將營銷費用佔毛利的百分比進行評估,因為它可以讓我們瞭解營銷支出對毛利表現的推動程度。
•銷售、一般和管理 (“SG&A”)費用包括銷售費用,例如銷售代表的銷售佣金和其他薪酬支出,以及與支持銷售職能(例如技術、電信和差旅)相關的成本。一般和管理費用包括參與客户服務、運營、技術和產品開發以及一般公司職能(例如財務、法律和人力資源)的員工的薪酬支出。一般和管理方面的額外成本包括折舊和攤銷、租金、專業費用、訴訟費用、差旅和娛樂、招聘、維護、某些技術成本和其他一般公司成本。我們將銷售和收購支出佔毛利的百分比進行評估,因為它可以表明我們的運營效率。
•重組及相關費用代表裁員的遣散費和福利成本、減值和其他設施相關費用以及專業諮詢費。參見第 1 項,註釋 9, 重組和相關費用,瞭解有關我們重組計劃的更多信息。
影響我們績效的因素
吸引和留住當地商人。當我們專注於本地體驗市場時,我們依賴於我們能否吸引和留住願意在我們的平臺上提供體驗的商家。賣家可以隨時從我們的市場撤回他們的產品,他們繼續通過我們的市場提供服務的意願取決於我們的市場產品的有效性。我們致力於通過探索更好地平衡商户合作伙伴、客户和Groupon需求的機會,例如提供靈活的交易結構,來改善我們的市場產品和商家價值主張。
重新吸引和留住客户以提高購買頻率。為了重新吸引和留住客户以提高購買頻率,我們專注於通過提高庫存密度、客户體驗和信任來加強我們的核心市場。除了努力提高庫存密度外,我們還在探索差異化庫存的機會。
宏觀經濟狀況的影響. 我們已經並且可能繼續受到宏觀經濟環境的不利後果的影響,包括但不限於通貨膨脹壓力、勞動力成本上漲、勞動力短缺、供應鏈挑戰以及由此產生的消費者和商業行為變化。我們將繼續監測宏觀經濟狀況對我們業務的影響。
運營結果
北美
運營指標
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,北美分部的總賬單和單位如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
賬單總額 | | | | | | | | | | | |
本地 | $ | 231,950 | | | $ | 265,114 | | | (12.5) | % | | $ | 453,696 | | | $ | 514,404 | | | (11.8) | % |
貨物 | 22,256 | | | 30,462 | | | (26.9) | | | 46,015 | | | 67,070 | | | (31.4) | |
旅行 | 21,630 | | | 21,692 | | | (0.3) | | | 42,279 | | | 45,706 | | | (7.5) | |
賬單總額 | $ | 275,836 | | | $ | 317,268 | | | (13.1) | | | $ | 541,990 | | | $ | 627,180 | | | (13.6) | |
| | | | | | | | | | | |
單位 | | | | | | | | | | | |
本地 | 5,083 | | | 6,355 | | | (20.0) | % | | 10,225 | | | 12,536 | | | (18.4) | % |
貨物 | 807 | | | 1,141 | | | (29.3) | | | 1,740 | | | 2,591 | | | (32.8) | |
旅行 | 84 | | | 91 | | | (7.7) | | | 170 | | | 214 | | | (20.6) | |
單位總數 | 5,974 | | | 7,587 | | | (21.3) | | | 12,135 | | | 15,341 | | | (20.9) | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的過去十二個月中,北美迅達的活躍客户如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的過去十二個月 |
| | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
TTM 活躍客户 | | 10,604 | | | 13,089 | | | (19.0) | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較:
截至2023年6月30日的三個月,北美的總賬單、單位和迅達活躍客户與去年同期相比減少了4140萬美元、160萬和250萬。這些下降主要歸因於對我們的商品和本地類別的需求下降以及我們平臺上的參與度總體下降,導致單位銷售減少和總賬單減少。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較:
截至2023年6月30日的六個月中,北美的總賬單和單位減少了8,520萬美元,與去年同期相比減少了320萬美元。這些下降主要歸因於對我們的商品和本地類別的需求下降以及我們平臺上的參與度總體下降,導致單位銷售減少和總賬單減少。
財務指標
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,北美分部收入、收入成本和毛利如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入 | | | | | | | | | | | |
本地 | $ | 85,475 | | | $ | 101,469 | | | (15.8) | % | | $ | 166,854 | | | $ | 198,390 | | | (15.9) | % |
貨物 | 4,780 | | | 6,204 | | | (23.0) | | | 9,845 | | | 14,498 | | | (32.1) | |
旅行 | 5,579 | | | 4,451 | | | 25.3 | | | 8,394 | | | 9,400 | | | (10.7) | |
總收入 | $ | 95,834 | | | $ | 112,124 | | | (14.5) | | | $ | 185,093 | | | $ | 222,288 | | | (16.7) | |
| | | | | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | | | |
本地 | $ | 11,012 | | | $ | 13,877 | | | (20.6) | % | | $ | 22,399 | | | $ | 27,040 | | | (17.2) | % |
貨物 | 797 | | | 1,248 | | | (36.1) | | | 1,742 | | | 2,707 | | | (35.6) | |
旅行 | 932 | | | 1,096 | | | (15.0) | | | 1,917 | | | 2,391 | | | (19.8) | |
總收入成本 | $ | 12,741 | | | $ | 16,221 | | | (21.5) | | | $ | 26,058 | | | $ | 32,138 | | | (18.9) | |
| | | | | | | | | | | |
毛利 | | | | | | | | | | | |
本地 | $ | 74,463 | | | $ | 87,592 | | | (15.0) | % | | $ | 144,455 | | | $ | 171,350 | | | (15.7) | % |
貨物 | 3,983 | | | 4,956 | | | (19.6) | | | 8,103 | | | 11,791 | | | (31.3) | |
旅行 | 4,647 | | | 3,355 | | | 38.5 | | | 6,477 | | | 7,009 | | | (7.6) | |
總毛利 | $ | 83,093 | | | $ | 95,903 | | | (13.4) | | | $ | 159,035 | | | $ | 190,150 | | | (16.4) | |
| | | | | | | | | | | |
毛利率 (1) | 34.7 | % | | 35.3 | % | | | | 34.2 | % | | 35.4 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
佔合併收入的百分比 | 74.2 | % | | 73.2 | % | | | | 73.8 | % | | 72.5 | % | | |
佔合併收入成本的百分比 | 78.9 | | | 84.3 | | | | | 78.9 | | | 83.3 | | | |
佔合併毛利的百分比 | 73.6 | | | 71.6 | | | | | 73.1 | | | 71.0 | | | |
(1)代表我們在從收入中扣除商家份額後保留的賬單總額的百分比。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較:
截至2023年6月30日的三個月,北美的收入、收入成本和毛利與去年同期相比下降了1,630萬美元、350萬美元和1,280萬美元。收入和毛利下降的主要原因是我們平臺的參與度總體下降,導致單位銷售減少和總賬單減少。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較:
截至2023年6月30日的六個月中,北美的收入、收入成本和毛利與去年同期相比下降了3,720萬美元、610萬美元和3,110萬美元。收入和毛利的下降主要歸因於我們平臺的參與度總體下降,導致銷量減少和賬單總額降低。
營銷和貢獻利潤
我們將貢獻利潤定義為毛利減去營銷費用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,北美的營銷和貢獻利潤如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
市場營銷 | $ | 14,447 | | | $ | 19,629 | | | (26.4) | % | | $ | 29,750 | | | $ | 47,620 | | | (37.5) | % |
佔總利潤的百分比 | 17.4 | % | | 20.5 | % | | | | 18.7 | % | | 25.0 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
捐款利潤 | $ | 68,646 | | | $ | 76,274 | | | (10.0) | % | | $ | 129,285 | | | $ | 142,530 | | | (9.3) | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較:
北美營銷費用和營銷費用佔毛利的百分比 在截至2023年6月30日的三個月中,與去年同期相比有所下降,這主要是由於與營銷相關的工資減少、流量下降以及對在線營銷支出的投資減少。
北美貢獻利潤 在截至2023年6月30日的三個月中,與去年同期相比有所下降,這主要是由於毛利下降。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較:
截至2023年6月30日的六個月中,北美營銷費用和營銷費用佔毛利的百分比與去年同期相比有所下降,這主要是由於流量下降和對在線營銷支出的投資減少。
截至2023年6月30日的六個月中,北美的貢獻利潤與去年同期相比有所下降,這主要是由於毛利下降。
國際
運營指標
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,國際細分市場的總賬單和單位如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
賬單總額 | | | | | | | | | | | |
本地 | $ | 87,688 | | | $ | 96,784 | | | (9.4) | % | | $ | 181,488 | | | $ | 196,444 | | | (7.6) | % |
貨物 | 20,000 | | | 30,861 | | | (35.2) | | | 42,256 | | | 66,211 | | | (36.2) | |
旅行 | 9,934 | | | 15,252 | | | (34.9) | | | 24,149 | | | 31,014 | | | (22.1) | |
賬單總額 | $ | 117,622 | | | $ | 142,897 | | | (17.7) | | | $ | 247,893 | | | $ | 293,669 | | | (15.6) | |
| | | | | | | | | | | |
單位 | | | | | | | | | | | |
本地 | 2,862 | | | 3,181 | | | (10.0) | % | | 6,190 | | | 6,510 | | | (4.9) | % |
貨物 | 746 | | | 1,205 | | | (38.1) | | | 1,632 | | | 2,676 | | | (39.0) | |
旅行 | 53 | | | 79 | | | (32.9) | | | 137 | | | 191 | | | (28.3) | |
單位總數 | 3,661 | | | 4,465 | | | (18.0) | | | 7,959 | | | 9,377 | | | (15.1) | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的過去十二個月中,國際迅達活躍客户如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的過去十二個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 |
TTM 活躍客户 | 6,884 | | | 7,979 | | | (13.7) | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較:
截至2023年6月30日的三個月,國際總賬單、單位和迅達活躍客户與去年同期相比減少了2,530萬美元、80萬美元和110萬。這些下降主要歸因於需求的減少。此外,外幣匯率的同比變化對賬單總額產生了120萬美元的有利影響。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較:
截至2023年6月30日的六個月中,國際賬單和單位總額與去年同期相比減少了4580萬美元和140萬美元。這些下降主要歸因於需求的減少。此外,外幣匯率的同比變化對賬單總額產生了640萬美元的不利影響。
財務指標
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,國際分部收入、收入成本和毛利如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
收入 | | | | | | | | | | | |
本地 | $ | 27,374 | | | $ | 32,111 | | | (14.8) | % | | $ | 52,639 | | | $ | 65,261 | | | (19.3) | % |
貨物 | 3,729 | | | 5,748 | | | (35.1) | | | 7,975 | | | 12,527 | | | (36.3) | |
旅行 | 2,172 | | | 3,233 | | | (32.8) | | | 5,013 | | | 6,460 | | | (22.4) | |
總收入 | $ | 33,275 | | | $ | 41,092 | | | (19.0) | | | $ | 65,627 | | | $ | 84,248 | | | (22.1) | |
| | | | | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | | | |
本地 | $ | 2,415 | | | $ | 2,676 | | | (9.8) | % | | $ | 5,038 | | | $ | 5,272 | | | (4.4) | % |
貨物 | 732 | | | — | | | NM | | 1,320 | | | 396 | | | NM |
旅行 | 256 | | | 347 | | | (26.2) | | | 628 | | | 757 | | | (17.0) | |
總收入成本 | $ | 3,403 | | | $ | 3,023 | | | 12.6 | | | $ | 6,986 | | | $ | 6,425 | | | 8.7 | |
| | | | | | | | | | | |
毛利 | | | | | | | | | | | |
本地 | $ | 24,959 | | | $ | 29,435 | | | (15.2) | % | | $ | 47,601 | | | $ | 59,989 | | | (20.7) | % |
貨物 | 2,997 | | | 5,748 | | | (47.9) | | | 6,655 | | | 12,131 | | | (45.1) | |
旅行 | 1,916 | | | 2,886 | | | (33.6) | | | 4,385 | | | 5,703 | | | (23.1) | |
總毛利 | $ | 29,872 | | | $ | 38,069 | | | (21.5) | | | $ | 58,641 | | | $ | 77,823 | | | (24.6) | |
| | | | | | | | | | | |
毛利率 (1) | 28.3 | % | | 28.8 | % | | | | 26.5 | % | | 28.7 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
佔合併收入的百分比 | 25.8 | % | | 26.8 | % | | | | 26.2 | % | | 27.5 | % | | |
佔合併收入成本的百分比 | 21.1 | | | 15.7 | | | | | 21.1 | | | 16.7 | | | |
佔合併毛利的百分比 | 26.4 | | | 28.4 | | | | | 26.9 | | | 29.0 | | | |
(1)代表我們在從收入中扣除商家份額後保留的賬單總額的百分比。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較
截至2023年6月30日的三個月中,國際收入和毛利與去年同期相比減少了780萬美元和820萬美元。這些下降的主要原因是產品組合轉向利潤率較低的產品,以及對商品類別的不再重視。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較
截至2023年6月30日的六個月中,國際收入和毛利與去年同期相比減少了1,860萬美元和1,920萬美元。這些下降的主要原因是產品組合轉向利潤率較低的產品,以及對商品類別的不再重視。收入和毛利也產生了160萬美元的不利影響,外幣匯率的同比變化為140萬美元。
營銷和貢獻利潤
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的國際營銷和貢獻利潤如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
市場營銷 | $ | 7,820 | | | $ | 9,743 | | | (19.7) | % | | $ | 17,365 | | | $ | 21,168 | | | (18.0) | % |
佔總利潤的百分比 | 26.2 | % | | 25.6 | % | | | | 29.6 | % | | 27.2 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
捐款利潤 | $ | 22,052 | | | $ | 28,326 | | | (22.1) | % | | $ | 41,276 | | | $ | 56,655 | | | (27.1) | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較:
國際營銷費用 在截至2023年6月30日的三個月中,與去年同期相比有所下降,這主要是由於流量下降以及我們對在線營銷支出的投資減少。截至2023年6月30日的三個月中,營銷費用佔毛利的百分比與去年同期相比有所增加,這主要是由於毛利下降。
截至2023年6月30日的三個月中,國際捐款利潤與去年同期相比下降的主要原因是毛利下降。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較:
國際營銷費用 截至2023年6月30日的六個月中,與去年同期相比有所下降,這主要是由於流量下降以及對我們在線營銷支出的投資減少。截至2023年6月30日的六個月中,營銷費用佔毛利的百分比與去年同期相比有所增加,這主要是由於毛利下降。
截至2023年6月30日的六個月中,國際捐款利潤與去年同期相比下降的主要原因是毛利下降。
合併運營費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的運營支出如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
市場營銷 | $ | 22,267 | | | $ | 29,372 | | | (24.2) | % | | $ | 47,115 | | | $ | 68,788 | | | (31.5) | % |
銷售、一般和管理 | 96,263 | | | 123,938 | | | (22.3) | | | 197,897 | | | 250,358 | | | (21.0) | |
商譽減值 | — | | | 35,424 | | | (100.0) | | | — | | | 35,424 | | | (100.0) | |
長期資產減值 | — | | | 8,811 | | | (100.0) | | | — | | | 8,811 | | | (100.0) | |
重組及相關費用 | (689) | | | 2,939 | | | (123.4) | | | 8,105 | | | 3,251 | | | 149.3 | |
運營費用總額 | $ | 117,841 | | | $ | 200,484 | | | (41.2) | | | $ | 253,117 | | | $ | 366,632 | | | (31.0) | |
| | | | | | | | | | | |
佔總利潤的百分比: | | | | | | | | | | | |
市場營銷 | 19.7 | % | | 21.9 | % | | | | 21.6 | % | | 25.7 | % | | |
銷售、一般和管理 | 85.2 | % | | 92.5 | % | | | | 90.9 | % | | 93.4 | % | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較:
截至2023年6月30日的三個月中,營銷費用和營銷費用佔毛利的百分比與去年同期相比有所下降 與營銷相關的工資減少, 流量下降,對我們在線營銷支出的投資也減少了。
截至2023年6月30日的三個月中,銷售和收購佔毛利的百分比與去年同期相比有所下降,這主要是由於工資成本的下降。
2022年第二季度,我們確認了3540萬美元的商譽減值和880萬美元的長期資產減值。本年度我們沒有類似的活動。
截至2023年6月30日的三個月中,重組和相關費用與去年同期相比有所下降,這主要是由於與我們的2020年重組計劃相關的估計發生了變化,這導致在截至2023年6月30日的三個月中確認了信貸。見第 1 項,註釋 9, 重組和相關費用,以獲取更多信息。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較:
截至2023年6月30日的六個月中,營銷費用和營銷費用佔毛利的百分比與去年同期相比有所下降,這是由於流量下降和對在線營銷支出的投資減少。
截至2023年6月30日的六個月中,銷售和收購佔毛利的百分比與去年同期相比有所下降,這主要是由於工資成本的下降。
2022年第二季度,我們確認了3540萬美元的商譽減值和880萬美元的長期資產減值。本年度我們沒有類似的活動。
截至2023年6月30日的六個月中,重組和相關費用與去年同期相比有所增加,這主要是由於2022年重組計劃產生的遣散費和福利費用,該計劃於2022年8月獲得董事會批准。見第 1 項,註釋 9, 重組和相關費用,以獲取更多信息。
合併其他收益(支出),淨額
其他收入(支出)淨額包括利息支出、利息收入和外幣損益,主要來自與子公司的公司間以外幣計價的餘額。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的其他收入(支出)淨額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
其他收入(支出),淨額 | $ | (4,805) | | | $ | (21,340) | | | $ | (1,735) | | | $ | (26,220) | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較:
與去年同期相比,截至2023年6月30日的三個月中,其他收入(支出)的淨變化主要與外幣損益的1,560萬美元變化有關。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較:
與去年同期相比,截至2023年6月30日的六個月中,其他收入(支出)的淨變化主要與外幣損益的2390萬美元變化有關。
所得税合併準備金(收益)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金(福利)如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
所得税準備金(福利) | $ | 2,323 | | | $ | 2,398 | | | (3.1) | % | | $ | 3,441 | | | $ | (277) | | | NM |
有效税率 | (24.0) | % | | (2.7) | % | | | | (9.3) | % | | 0.2 | % | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的比較:
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的有效税率受到遞延所得税淨資產估值補貼的司法管轄區產生的税前虧損的影響。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,由於預期的年度虧損增加,我們的估計年税率也有所降低。在截至2022年6月30日的三個月中,我們進行了估值
美國的資本損失補貼、逆轉後將轉化為資本損失的遞延所得税資產,以及我們沒想到能夠實現的國家信貸。我們在 2022 年第四季度記錄了剩餘的美國聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們將繼續維持所有美國聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼。我們預計,未來幾個時期的合併有效税率將繼續與美國聯邦所得税税率有很大差異,這是因為我們在有利潤的司法管轄區有納税義務,在有虧損的司法管轄區有估值補貼。見第 1 項,註釋 10, 所得税,以獲取與税務審計和評估以及可能影響我們未來業務和經營業績的監管和法律發展有關的更多信息。
非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則報告的財務業績外,我們還提供了以下非公認會計準則財務指標:調整後的息税折舊攤銷前利潤、自由現金流和外幣匯率中立的經營業績。這些非公認會計準則財務指標旨在幫助投資者從管理層的角度更好地瞭解我們當前的財務表現和未來前景。我們認為,這些非公認會計準則財務指標有助於與我們的歷史業績以及提出類似指標的同行公司的業績進行比較(儘管其他公司對非公認會計準則指標的定義可能與我們的定義不同,即使使用相似的術語來識別此類指標)。但是,這些非公認會計準則財務指標無意取代根據美國公認會計原則報告的財務指標。
調整後 EBITDA。調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則績效指標,我們將其定義為淨收益(虧損),不包括所得税、利息和其他非營業項目、折舊和攤銷、股票薪酬和其他特殊費用和貸項,包括本質上不尋常或不經常發生的項目。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義可能與其他公司使用的類似衡量標準不同,即使使用類似的術語來識別此類衡量標準。調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們的管理層和董事會用來評估經營業績、制定未來運營計劃和做出資本分配戰略決策的關鍵指標。因此,我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者和其他人提供了有用的信息,使他們能夠以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。但是,調整後的息税折舊攤銷前利潤無意替代淨收益(虧損)。
我們不包括股票薪酬支出以及折舊和攤銷,因為它們本質上主要是非現金,而且我們認為,不包括這些項目的非公認會計準則財務指標提供了有關我們經營業績和流動性的有意義的補充信息。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,特別費用和抵免額包括與我們的2022年和2020年重組計劃相關的費用以及商譽和長期資產的減值。我們在調整後的息税折舊攤銷前利潤中不包括特別費用和貸項,因為我們認為,排除這些項目可以提供有關我們核心經營業績的有意義的補充信息,並有助於與我們的歷史業績進行比較。
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月調整後的息税折舊攤銷前利潤與最具可比性的美國公認會計準則財務指標淨收益(虧損)的對賬情況(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收益(虧損) | $ | (12,004) | | | $ | (90,250) | | | $ | (40,617) | | | $ | (124,602) | |
調整: | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 7,519 | | | 8,572 | | | 9,882 | | | 16,078 | |
折舊和攤銷 | 13,243 | | | 16,494 | | | 27,748 | | | 33,863 | |
商譽減值 | — | | | 35,424 | | | — | | | 35,424 | |
長期資產減值 | — | | | 8,811 | | | — | | | 8,811 | |
重組及相關費用 (1) | (689) | | | 2,939 | | | 8,105 | | | 3,251 | |
其他(收入)支出,淨額 | 4,805 | | | 21,340 | | | 1,735 | | | 26,220 | |
所得税準備金(福利) | 2,323 | | | 2,398 | | | 3,441 | | | (277) | |
調整總額 | 27,201 | | | 95,978 | | | 50,911 | | | 123,370 | |
調整後 EBITDA | $ | 15,197 | | | $ | 5,728 | | | $ | 10,294 | | | $ | (1,232) | |
(1)包括截至2022年6月30日的三個月和六個月內在重組和相關費用中列報的120萬美元使用權資產減值。見第 1 項,註釋 9, 重組和相關費用,瞭解更多信息。
自由現金流。自由現金流是一種非公認會計準則流動性指標,包括經營活動提供的淨現金減去不動產和設備以及資本化軟件的購買。我們使用自由現金流來開展和評估我們的業務,因為我們認為自由現金流通常是衡量現金流的更有用指標,因為購買固定資產、為內部使用而開發的軟件和網站開發成本是我們持續運營的必要組成部分。自由現金流無意代表我們在適用時期內現金餘額的總增加或減少。
自由現金流存在侷限性,因為它不代表可用於全權支出的剩餘現金流。此外,自由現金流反映了客户向我們付款的時間與向商家和供應商付款的時間差的影響。因此,我們認為將自由現金流視為我們簡明合併現金流量表的補充非常重要。有關自由現金流與最具可比性的美國公認會計原則財務指標的對賬情況,請參閲 流動性和資本資源下面。
外幣匯率中立的經營業績。外幣匯率中立的經營業績顯示出本期經營業績,好像外幣匯率與去年同期的匯率保持不變。這些指標旨在便於與我們的歷史表現進行比較。
下表顯示了截至2023年6月30日的三個月和六個月中美元兑美元的匯率變動對我們的簡明合併運營報表的影響(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 平均值2022 年第二季度利率 (1) | | 匯率效應 (2) | | 正如報道的那樣 |
賬單總額 | $ | 392,232 | | | $ | 1,226 | | | $ | 393,458 | |
收入 | 128,751 | | | 358 | | | 129,109 | |
收入成本 | 16,104 | | | 40 | | | 16,144 | |
毛利 | 112,647 | | | 318 | | | 112,965 | |
市場營銷 | 22,135 | | | 132 | | | 22,267 | |
銷售、一般和管理 | 95,928 | | | 335 | | | 96,263 | |
重組及相關費用 | (657) | | | (32) | | | (689) | |
運營收入(虧損) | (4,759) | | | (117) | | | (4,876) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 平均值2022 年第二季度利率 (1) | | 匯率效應 (2) | | 正如報道的那樣 |
賬單總額 | $ | 796,311 | | | $ | (6,428) | | | $ | 789,883 | |
收入 | 252,311 | | | (1,591) | | | 250,720 | |
收入成本 | 33,190 | | | (146) | | | 33,044 | |
毛利 | 219,121 | | | (1,445) | | | 217,676 | |
市場營銷 | 47,501 | | | (386) | | | 47,115 | |
銷售、一般和管理 | 199,077 | | | (1,180) | | | 197,897 | |
重組及相關費用 | 8,394 | | | (289) | | | 8,105 | |
運營收入(虧損) | (35,851) | | | 410 | | | (35,441) | |
(1) 表示如果報告所述期間的匯率與上一年度的匯率相同,本會產生的財務報表餘額。
(2) 表示報告金額的增加或減少,原因是匯率與上一年度的匯率相比發生變化。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是我們的現金餘額,其中包括現有信貸協議下的未償借款,截至2023年6月30日,總額為1.181億美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,我們來自運營、投資和融資活動的淨現金流如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
提供的現金(用於): | | | | | | | |
經營活動 | $ | (42,310) | | | $ | (30,192) | | | $ | (118,630) | | | $ | (108,356) | |
投資活動 | (2,483) | | | (9,779) | | | (11,496) | | | (23,695) | |
籌資活動 | (2,939) | | | (43,340) | | | (32,136) | | | (46,304) | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,我們的自由現金流以及與這些時期最具可比性的美國公認會計準則財務指標 “經營活動提供(用於)的淨現金” 的對賬如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | (42,310) | | | $ | (30,192) | | | $ | (118,630) | | | $ | (108,356) | |
購買財產和設備以及資本化軟件 | (2,253) | | | (9,148) | | | (11,797) | | | (22,149) | |
自由現金流 | $ | (44,563) | | | $ | (39,340) | | | $ | (130,427) | | | $ | (130,505) | |
我們的創收交易的主要結構是,我們從客户那裏預先收取現金,然後再向第三方商家付款,要麼基於客户兑換相關代金券的情況,要麼是固定的付款條款,通常在商家產品期限內每兩週支付一次。
我們的現金餘額全年波動很大,這取決於許多變量,包括賬單總額的變化、向商家和供應商付款的時間以及Goods和Local之間的交易組合。
由(用於)經營活動提供的淨現金
在截至2023年6月30日的六個月中,我們用於經營活動的淨現金為1.186億美元,而去年同期為1.084億美元。截至2023年6月30日的六個月中,現金流出略高於截至2022年6月30日的六個月,這主要是由於營運資金和其他資產和負債的變化導致的淨現金流出增加,包括為提前終止我們在西芝加哥600號的租約而支付的960萬美元。
由(用於)投資活動提供的淨現金
在截至2023年6月30日的六個月中,我們用於投資活動的淨現金為1150萬美元,而去年同期為2370萬美元。同比變化主要是由截至2023年6月30日的六個月中,房地產和設備以及資本化軟件的購買量減少所致。
由(用於)融資活動提供的淨現金
在截至2023年6月30日的六個月中,我們用於融資活動的淨現金為3,210萬美元,而去年同期為4,630萬美元。同比變化主要是由截至2022年6月30日的六個月中,我們的循環信貸額度下的借款支付了4,000萬美元,而本年度的還款額為2,830萬美元。
2023年3月,我們簽訂了經修訂的信貸協議第四修正案,該修正案將我們的優先擔保循環信貸額度下的借貸能力從1.5億美元降至7500萬美元。在
與第四修正案有關,我們償還了2730萬美元的未償借款。在簽訂第四修正案之前,我們獲得修訂後的信貸協議的全部容量受到部分限制,我們的流動性因此受到影響。無法保證我們將能夠繼續獲得現有信貸協議的全部容量,我們的流動性可能會受到相應的影響。見項目1,注5, 融資安排以獲取更多信息。應收賬款滯留量或準備金要求的任何實質性增加都可能對我們的現金流和可用流動性產生重大影響。
隨附的簡明合併財務報表是根據適用於持續經營企業的美國公認會計原則編制的,該會計原則考慮在正常業務過程中變現資產和償還負債。根據亞利桑那州立大學第 2014-15 號, 披露實體繼續經營能力的不確定性(副題 205-40),我們已經評估了總體上是否存在一些條件和事件,使人們對我們在簡明合併財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了實質性懷疑。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,我們在經營活動中使用的淨現金為1.36億美元和1.24億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為1.186億美元和1.084億美元。截至2023年6月30日,現金及現金等價物為1.181億美元。如上所述,我們於2023年3月簽訂了循環信貸協議的第四修正案,該協議將於2024年5月14日到期。到期的信貸額度以及現金流出和營業虧損表明,我們可能無法在未來十二個月內履行債務。從總體上看,這些情況和事件使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
我們目前正在評估幾種不同的選擇,以增強我們的流動性狀況。這些選擇包括但不限於從公共和私人市場尋求額外融資,以及某些非核心資產的潛在貨幣化。此外,我們預計將在我們的 2022 年成本節約計劃(定義見第 1 項,附註 9, 重組),例如但不限於額外的重組行動,與某些服務提供商重新談判合同安排,以及繼續做出選擇性決定以取消空缺職位而不是重新招聘。管理層還將採取措施,最大限度地降低某些支付處理商需要儲備金或扣留應收賬款的風險。儘管管理層打算通過上述計劃改善我們的流動性和履行義務的能力,但這些計劃不是最終的,受市場和其他我們無法控制的條件的約束。因此,我們得出的結論是,這些計劃並不能緩解人們對我們能否繼續作為持續經營企業的實質性懷疑。截至2023年7月31日,現金及現金等價物為1.001億美元
截至2023年6月30日,我們的國際子公司持有3,270萬美元的現金,主要以歐元、英鎊、加元、印度盧比、波蘭茲羅提、瑞士法郎計價,在較小程度上還以澳元計價。總的來説,我們的做法和意圖是將非美國子公司的收益再投資於這些業務,或者以節税的方式匯出此類收益。我們沒有,也沒想到需要將資金匯回美國,以滿足正常業務過程中產生的國內流動性需求。
合同義務和承諾
截至2023年6月30日,我們的合同義務和承諾與我們在2022年10-K表年度報告中列出的金額沒有重大變化。
資產負債表外安排
截至2023年6月30日,我們沒有任何資產負債表外安排。
重要會計政策和關鍵會計估算
編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響申報金額和資產負債分類、收入和支出以及或有負債的相關披露的估計和假設。管理層根據歷史經驗和其他各種假設進行估計,這些假設在當時情況下被認為是合理的,這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表,該報表是根據美國公認會計原則編制的。第二部分第8項附註2討論了我們的重要會計政策, 重要會計政策摘要 在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。此外, 參見第二部分第7項下的關鍵會計估算, 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
最近發佈的會計準則
預計沒有任何已發佈但尚未通過的會計準則會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國境內和國際上都有業務,在正常業務過程中我們面臨市場風險,包括外匯波動、利率變動和通貨膨脹的影響。下文列出了與這些市場風險的定量和定性披露有關的信息。
外幣兑換風險
我們用美元以外的各種外幣進行業務交易,主要是歐元、英鎊、加元、印度盧比、波蘭茲羅提、瑞士法郎,在出租程度上還有澳元,這使我們面臨外匯風險。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們的收入中約有25.8%和26.2%來自國際分部。我們的國際業務產生的收入和相關費用通常以相應國家的當地貨幣計價。我們運營或支持這些市場的子公司的本位貨幣通常與相應的當地貨幣相同。但是,我們的國際業務的運營業績以及與之相關的某些公司間餘額會受到外幣匯率波動的影響。合併後,由於匯率的變化,我們的收入和其他經營業績可能與預期存在重大差異,我們可能會在重新衡量公司間餘額時記錄重大收益或虧損。
我們根據假設的匯率變化來評估我們的外幣匯率風險,使用敏感度分析,根據貨幣匯率的10%變化(增加和下降)來衡量對營運資金的潛在影響。我們使用當前的市場定價模型來評估以外幣計價的貨幣資產和負債上美元價值的變化。該模型中使用的主要假設是,假設截至2023年6月30日和2022年12月31日,美元兑這些貨幣敞口貶值或走強10%。
截至2023年6月30日,我們承受外幣折算風險的子公司的淨營運資金赤字(定義為流動資產減去流動負債)為9,390萬美元。假設的外幣報價匯率出現10%的負面變化,營運資金赤字可能增加940萬美元。相比之下,截至2022年12月31日,受外匯敞口影響的營運資金赤字為1.119億美元,其中10%的負面變化將導致營運資金赤字可能增加1,120萬美元。
利率風險
截至2023年6月30日,我們的現金餘額由銀行存款組成,因此利率變化的市場風險敞口有限。2026年票據的本金總額為2.30億美元,按固定利率計息,因此利率變化不會對財務報表產生影響。但是,市場利率的變化會影響2026年票據的公允價值以及其他變量,例如我們的信用利差以及普通股的市場價格和波動率。我們現有的信貸協議規定本金借款總額為7,500萬美元。截至2023年6月30日,根據現有信貸協議,我們有4,670萬美元的未償借款和2450萬美元的未償信用證。見第2項, 流動性和資本資源,以獲取更多信息。由於現有信貸協議下的借款按浮動利率計息,因此如果我們根據現有信貸協議借款,我們將面臨與利率變化相關的市場風險。截至2023年6月30日,我們有2150萬美元的租賃債務。除非修改租賃協議,否則現有租賃的利率通常不會變化,因此,我們認為租賃債務的利率風險不大。
通貨膨脹風險
鑑於當前的通貨膨脹環境,我們的業務正受到商家和客户可自由支配支出變化的影響。我們預計這種全權支出限制將繼續下去,如果我們看不到對摺扣商品和服務的總體需求增加以幫助抵消對個體商户和客户的限制,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。此外,通貨膨脹率上升可能會推高我們的運營成本,從而對我們的業務產生負面影響。我們的成本受到通貨膨脹壓力的影響,如果這些壓力變得很大,我們可能無法通過價格上漲或其他成本效率措施來抵消如此高的成本。我們無法或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在臨時首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末,根據1934年《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條定義的披露控制和程序的有效性。
根據這項評估,由於先前報告的財務報告內部控制存在重大缺陷,我們的臨時首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年6月30日,我們的披露控制和程序尚未生效。
儘管我們在財務報告的內部控制方面存在重大弱點,但我們的臨時首席執行官和首席財務官得出的結論是,根據美利堅合眾國公認的會計原則(美國公認會計原則),簡明合併財務報表在所有重大方面公允地反映了我們的財務狀況、經營業績和現金流。
補救計劃和狀態
截至2023年6月30日,先前披露的重大缺陷尚未得到完全修復。為了應對我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,管理層設計並實施了與用於記錄某些月末餘額的複雜手動計算相關的控制活動。我們將繼續努力全面糾正這一重大弱點,以改善我們對財務報告的內部控制。
只有在適用的控制措施運行了足夠長的時間並且管理層通過測試得出這些控制措施的設計和運作有效的結論之前,才能認為重大缺陷已得到糾正。因此,在受上述重大薄弱環節影響的領域,我們將繼續監測和評估我們的財務報告內部控制的有效性。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中,管理層根據《交易法》第13a-15(d)條或第15d-15(d)條進行的評估中發現,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作得多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們待審法律訴訟材料的描述,請參閲第 1 項,註釋 6, 承付款和或有開支,適用於本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
與之前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的第二部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素相比,沒有重大變化,但以下補充和更新除外:
我們的財務報表包含一份關於公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑的聲明。
截至2022年12月31日止年度的合併財務報表是根據適用於持續經營企業的公認會計原則編制的,該原則考慮了在正常業務過程中變現資產和償還負債。根據對第7項所述條件的評估,我們已經評估了總體上是否存在一些條件和事件,這些條件和事件使人們對我們在合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑, 流動性和資本資源,這種情況使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,我們在經營活動中使用的淨現金為1.36億美元和1.24億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為1.186億美元和1.084億美元。截至2023年6月30日,現金及現金等價物為1.181億美元。我們於2023年3月簽訂了循環信貸協議的第四修正案,該修正案降低了我們的借貸能力並修改了某些財務契約,如附註5所述, 融資安排。循環信貸協議的第四修正案將於2024年5月14日到期。到期的信貸額度以及現金流出和營業虧損表明,我們可能無法在未來十二個月內履行債務。從總體上看,這些情況和事件使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
我們目前正在評估幾種不同的選擇,以增強我們的流動性狀況。這些選擇包括但不限於從公共和私人市場尋求額外融資,以及某些非核心資產的潛在貨幣化。此外,我們預計將在2022年成本節約計劃下采取額外的成本節約舉措,例如但不限於額外的重組行動,與某些服務提供商重新談判合同安排,以及繼續做出選擇性決定以取消空缺職位而不是重新招聘。管理層還將採取措施,最大限度地降低某些支付處理商需要儲備金或扣留應收賬款的風險。儘管管理層打算通過上述計劃改善我們的流動性和履行義務的能力,但這些計劃不是最終的,受市場和其他我們無法控制的條件的約束。因此,我們得出的結論是,這些計劃並不能緩解人們對我們能否繼續作為持續經營企業的實質性懷疑。
對我們繼續作為持續經營企業的能力的重大懷疑可能會影響我們普通股的價格,可能會影響我們與與之開展業務的第三方(包括客户、供應商、貸款人和員工)的關係,可能會影響我們籌集額外資金的能力,並可能影響我們未來遵守債務協議中契約的能力。
我們已經採取和計劃在未來採取的降低運營成本的行動,包括作為我們 2022 年重組計劃的一部分,可能會對我們的品牌聲譽、吸引和留住員工的能力產生負面影響,我們的聲譽和業績可能會因此受到影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
在截至2023年6月30日的三個月中,我們沒有發行任何未註冊的股權證券。
發行人購買股票證券
截至 2023 年 6 月 30 日,我們的董事會授權的股票回購計劃沒有任何變化。欲瞭解更多信息, 請參閲第二部分第5項,註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
下表提供了截至2023年6月30日的三個月內購買我們普通股的信息,這些股票與歸屬限制性股票單位以履行最低預扣税義務時預扣的股票有關:
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日期 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃可以購買的最大股票數量(或大約美元價值) |
2023年4月1日至30日 | | 50,088 | | | $ | 3.73 | | | — | | | — | |
2023 年 5 月 1 日至 31 日 | | 214,771 | | | 4.68 | | | — | | | — | |
2023年6月1日至30日 | | 3,508 | | | 4.28 | | | — | | | — | |
總計 | | 268,367 | | | $ | 4.50 | | | — | | | — | |
(1)員工在授予股票薪酬獎勵時為滿足強制性預扣税要求而向我們交付的股票總數。
第 5 項。其他信息
在截至2023年6月30日的三個月中,我們的高級管理人員或董事均無一人 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”,每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | 描述 | |
10.1* | | 經修訂和重述 Groupon, Inc. 2011 年激勵計劃,經修訂、修訂和重述(參照註冊人於 2023 年 5 月 1 日提交的附表 DEF14A 的最終委託書附錄 B 納入) | |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對臨時首席執行官進行認證 | |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對臨時首席執行官和首席財務官進行認證 | |
101.INS** | | XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
104 ** | | 封面交互式數據文件 | |
____________________________________* 補償計劃或安排的管理合同。
** XBRL 實例文檔和封面交互式數據文件不出現在交互式數據文件中,因為它們的 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並於2023年8月9日正式獲得授權。
| | | | | | | | | | | |
GROUPON, INC. |
來自: | | //Jiri Ponrt |
| | 姓名: | 吉里龐特 |
| | 標題: | 首席財務官 |