目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
在過渡期內 到 ___________
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（公司或組織的州或其他司法管轄區） |
（美國國税局僱主識別號） |
|
|
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
交易品種 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
|
☒ |
|
加速過濾器 |
|
☐ |
|
非加速過濾器 |
|
☐ |
|
規模較小的申報公司 |
|
|
|
|
|
|
新興成長型公司 |
|
如果是新興成長型公司，請用複選標記註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是
截至 2023 年 7 月 31 日，有
目錄
23ANDME 控股公司
C 的表內容
|
頁面 |
|
第一部分財務信息 |
|
|
第 1 項。 |
財務報表 |
4 |
|
簡明合併資產負債表 |
4 |
|
簡明合併運營報表和綜合虧損報表 |
5 |
|
股東權益簡明合併報表 |
6 |
|
簡明合併現金流量表 |
7 |
|
簡明合併財務報表附註 |
8 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
26 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
43 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
44 |
|
|
|
第二部分 |
|
|
第 1 項。 |
法律訴訟 |
45 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
45 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
45 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
45 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
45 |
第 5 項。 |
其他信息 |
45 |
第 6 項。 |
展品 |
46 |
|
|
|
簽名 |
47 |
|
目錄
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”），包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的陳述，包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。通常，非歷史事實的陳述，包括有關23andMe Holding Co.（“公司”、“23andMe”、“我們” 或 “我們的”）可能或假設的未來行動、業務戰略、事件或經營業績的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，包括但不限於 “相信”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將”、“潛在”、“項目”、“預測”、“繼續” 或 “應該” 之類的詞語，或者在每種情況下都是它們的負面或其他變體或類似的術語。無法保證實際結果不會與預期有重大差異。
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述基於我們當前的期望和信念，我們認為這些預期和信念是合理的，涉及未來發展及其對我們的潛在影響。影響我們的未來事態發展可能不是我們所預料的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性（其中一些是我們無法控制的）和其他假設，這些假設可能導致實際業績或表現與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於我們於2023年5月25日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的報告中描述的因素。如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現，或者如果我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。除非適用的證券法另有要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
就其性質而言，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關，取決於未來可能發生或可能不會發生的情況。我們提醒您，前瞻性陳述並不能保證未來的業績，我們的實際運營業績、財務狀況和流動性以及我們運營所在行業的發展可能與本10-Q表格中包含的前瞻性陳述中提出的或所暗示的業績存在重大差異。此外，即使我們的經營業績、財務狀況和流動性以及我們運營所在行業的發展與本10-Q表格中包含的前瞻性陳述一致，但這些業績或發展可能並不代表後續時期的業績或發展。
3
目錄
第一部分最後一部分社交信息
第 1 項。菲南財務報表
23ANDME 控股公司
濃縮控制枱過時的資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
|
|
6月30日 |
|
|
3月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
（未經審計） |
|
|
|
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
庫存 |
|
|
|
|
|
|
||
收入的遞延成本 |
|
|
|
|
|
|
||
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
||
財產和設備，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
||
限制性現金，非流動 |
|
|
|
|
|
|
||
內部使用的軟件，網絡 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資產，淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
善意 |
|
|
|
|
|
|
||
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款（包括關聯方金額 $ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計費用和其他流動負債（包括關聯方金額 $ |
|
|
|
|
|
|
||
遞延收入（包括關聯方金額 $） |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債，非流動 |
|
|
|
|
|
|
||
其他負債 |
|
|
|
|
|
|
||
負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
優先股-面值 $ |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，面值 $ |
|
|
|
|
|
|
||
額外的實收資本 |
|
|
|
|
|
|
||
累計其他綜合虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
||
負債和股東權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
23ANDME 控股公司
壓縮合並狀態運營和綜合損失
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入（包括關聯方收入 $ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
收入成本（包括關聯方成本 $） |
|
|
|
|
|
|
||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
||
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
||
研發（包括關聯方開支 $ |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
||
重組和其他費用 |
|
|
|
|
|
|
||
運營費用總額 |
|
|
|
|
|
|
||
運營損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
||
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
|
||
其他收入（支出），淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税前虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
從所得税中受益 |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
扣除税款的其他綜合（虧損）收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
綜合損失總額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
歸屬於普通股股東的A類和B類普通股每股淨虧損： |
|
|
|
|
|
|
||
基礎版和稀釋版 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
用於計算每股淨虧損的加權平均股票： |
|
|
|
|
|
|
||
基礎版和稀釋版 |
|
|
|
|
|
|
||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
23ANDME 控股公司
濃縮綜合星股東權益（赤字）
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
|
|
普通股 |
|
|
額外 |
|
|
累積其他綜合版 |
|
|
累積的 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
收入（虧損） |
|
|
赤字 |
|
|
（赤字） |
|
||||||
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
行使股票期權時發行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
發行限制性股票單位後發行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
根據2022年年度激勵計劃發行限制性股票單位後發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
基於股票的最低預扣税額的淨股結算 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股票薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他綜合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2023年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
普通股 |
|
|
額外 |
|
|
累積其他綜合版 |
|
|
累積的 |
|
|
總計 |
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
收入（虧損） |
|
|
赤字 |
|
|
（赤字） |
|
||||||
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|||||
行使股票期權時發行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
發行限制性股票單位後發行普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
基於股票的最低預扣税額的淨股結算 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股票薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他綜合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
目錄
23ANDME 控股公司
精簡的騙局合併的現金流量表
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
來自經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
|
|
|
|
|
|
||
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
內部使用軟件的攤銷和減值 |
|
|
|
|
|
|
||
股票薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
||
處置財產和設備的損失（收益） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
運營資產和負債的變化： |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
庫存 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收入的遞延成本 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
經營租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
||
其他資產 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
應付賬款（包括關聯方金額 $ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計費用和其他流動負債（包括關聯方金額 $ ( |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
遞延收入（包括關聯方金額 $ ( |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
經營租賃負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於經營活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
購買財產和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售財產和設備的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
資本化的內部使用軟件成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
行使股票期權的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
延期發行成本的支付 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
融資活動提供的（用於）淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
匯率對現金和現金等價物的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金、現金等價物和限制性現金——期初 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物和限制性現金——期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非現金投資和融資活動的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
購買包括在應付賬款和應計費用中的財產和設備 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
以股票為基礎的薪酬資本化，用於內部使用軟件成本 |
|
|
|
|
|
|
||
該期間的遞延發行成本包含在應付賬款和應計費用中 |
|
|
|
|
|
|
||
將簡明合併資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金與上述簡明合併現金流量表中顯示的金額進行對賬： |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
限制性現金，當前 |
|
|
|
|
|
|
||
限制性現金，非流動 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物和限制性現金總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
目錄
23ANDME 控股公司
簡明缺點的筆記合併財務報表
（未經審計）
1.業務的組織和描述
23andMe Holding Co.（“公司” 或 “23andMe”）致力於幫助人們獲得、理解人類基因組並從中受益。該公司正在建立領先的直接面向消費者的精準醫療平臺，為其遺傳學驅動的治療和研究業務提供動力。
該公司致力於通過Lemonaid Health, Inc.（“Lemonaid Health”）平臺讓消費者直接獲得遺傳信息，以及通過數字方式獲得負擔得起的個性化醫療保健，從而使客户過上更健康的生活。
該公司率先開展了直接面向消費者的基因檢測，為消費者提供有關其遺傳健康風險、血統和特徵的獨特、個性化信息。它是第一家獲得美國食品藥品監督管理局（“FDA”）授權進行直接面向消費者的基因檢測的公司，也是唯一一家獲得美國食品藥品監督管理局（FDA）授權、批准或免於上市前通知的公司，該公司向客户提供的所有攜帶者狀態、遺傳健康風險、癌症易感性和藥物遺傳學報告。
通過Lemonaid Health遠程醫療平臺，該公司將患者與持牌醫療保健專業人員聯繫起來，使用循證指南和最新的臨牀方案，為許多常見疾病提供從諮詢到治療的負擔得起的直接在線醫療服務。當Lemonaid Health的附屬醫療保健專業人員開藥處方時，患者可以使用Lemonaid Health的在線藥房進行配送。患者還可以通過Lemonaid Health獲得遠程醫療諮詢，以獲取某些23andMe遺傳報告。
該公司的會計前身23andMe, Inc. 於2006年在特拉華州註冊成立。公司總部位於加利福尼亞州南舊金山。該公司的前身VG Acquision Corp.（“VGAC”）是一家空白支票公司，最初於2020年作為開曼羣島豁免公司註冊成立。2021年6月16日（“截止日期”），VGAC和特拉華州的一家公司、VGAC的全資直屬子公司Chrome Merger Sub, Inc. 完成了與23andMe, Inc. 的合併（“合併”），合併子公司與23andMe, Inc. 合併，23andMe, Inc. 是該公司的倖存公司和全資子公司。就合併而言，VGAC將其註冊管轄權從開曼羣島改為特拉華州，並更名為23andMe Holding Co.(“國內化” 以及合併後的 “企業合併”).
該公司已經評估了其組織和管理方式，並確定了兩個報告領域：消費者和研究服務以及Therapeutics。
2.重要會計政策摘要
列報基礎和合並原則
公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的，包括公司及其全資子公司的賬目以及其持有控股財務權益的可變權益實體的賬目。在合併過程中，所有公司間賬户和交易均已清除。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司的業務主要在美國，非物質業務在英國（“英國”）。
截至2023年6月30日的三個月中，公司的重大會計政策沒有發生重大變化，與公司截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表相比。
8
目錄
未經審計的中期簡明合併財務信息
隨附的截至2023年6月30日的中期簡明合併財務報表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的中期簡明合併財務報表以及隨附的附註未經審計。這些未經審計的中期簡明合併財務報表（“簡明合併財務報表”）是根據適用於中期財務報表的公認會計原則編制的。這些財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報的，不包括根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常要求的所有披露。因此，此處包含的信息應與截至2023年3月31日財年的合併財務報表和隨附附註（“經審計的合併財務報表”）一起閲讀，這些報表和附註包含在公司於2023年5月25日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。管理層認為，未經審計的中期簡明合併財務報表的編制基礎與經審計的合併財務報表相同，後者僅包括正常的經常性調整，這是公允表公司截至2023年6月30日的財務狀況以及截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的簡明合併經營業績和現金流所必需的。截至2023年6月30日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年3月31日的年度的預期業績或未來任何其他中期或年度期間。
財政年度
公司的財政年度於3月31日結束。提及的2024財年是指截至2024年3月31日的財年，提及的2023財年和2022財年分別指截至2023年3月31日和2022年3月31日的財年。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的相關披露，以及報告期內報告的收入和支出金額以及隨附附註。受此類估計和假設約束的重要項目包括但不限於確定各種履約義務的獨立銷售價格；從未退回唾液收集套件（“套件”）進行處理的採購的破損收入比率和確認模式的預計受益期；內部使用軟件的資本化和估計使用壽命；長期資產的使用壽命；企業合併中收購的無形資產的公允價值；商譽的賬面價值；那個經營租賃的增量借款利率；股票薪酬，包括確定股票期權的公允價值、以限制性股票單位（“RSU”）形式支付的年度激勵性獎金以及合併截止日期之前的公司普通股；以及遞延所得税資產的估值和不確定的税收狀況。公司這些估計基於歷史和預期業績、趨勢以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設，包括對未來事件的假設。實際業績可能與這些估計值不同，這種差異可能對簡明合併財務報表產生重大影響。
公司不知道有任何需要修改估計、更新判決或調整資產或負債賬面價值的具體事件或情況。隨着新事件的發生和獲得其他信息，這些估計值可能會發生變化，並將在簡明合併財務報表公佈後立即予以確認。實際業績可能與這些估計值有所不同，任何此類差異都可能對簡明合併財務報表產生重大影響。
供應商風險的集中度
與公司在提供服務時使用的脱氧核糖核酸（“DNA”）微陣列和試劑盒相關的某些原材料、組件和設備只能從第三方供應商處獲得。該公司還依靠第三方實驗室服務來處理其客户樣品。由於供應中斷或行業需求增加，這些基本材料、部件、設備和實驗室服務可能會出現短缺和放緩。如果公司無法以可接受的價格採購某些材料、部件、設備或實驗室服務，則需要減少實驗室運營，這可能會對其運營業績產生重大不利影響。
9
目錄
單一供應商佔比
信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括現金、現金等價物和應收賬款。公司將大部分現金和現金等價物存放在單一的高質量金融機構中，該機構的組成和到期日由公司定期監控。公司的收入和應收賬款主要來自美國。參見注釋 3，”收入，” 以獲取有關收入按地域劃分的更多信息。公司在正常業務過程中向客户發放信貸，對客户進行持續的信用評估，並且不需要抵押品。公司定期監測應收賬款餘額的賬齡情況。
重要的客户信息如下：
|
|
6月30日 |
|
|
3月31日 |
|
||
應收賬款百分比： |
|
|
|
|
|
|
||
客户 C (1) |
|
|
% |
|
|
% |
||
客户 F |
|
* |
|
|
|
% |
||
客户 G |
|
|
% |
|
* |
|
||
客户 H |
|
|
% |
|
* |
|
||
* 小於 10%
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入百分比： |
|
|
|
|
|
|
||
客户 C (1) |
|
|
% |
|
|
% |
||
客户 B |
|
|
% |
|
|
% |
||
重組
公司將重組費用定義為包括與退出或處置活動直接相關的成本，例如遣散費、福利延續以及與修改某些股票獎勵相關的非現金股票補償費用。通常，當公司向員工傳達他們有權獲得此類福利並且可以合理估算金額時，公司會記錄與員工相關的非自願離職和處置成本。
流動性
該公司的運營資金主要來自股票證券的銷售以及PGS、遠程醫療和研究服務的銷售收入。在2022財年，公司獲得的總收益為美元
截至2023年6月30日，該公司的現金及現金等價物為美元
10
目錄
3.收入
收入分解
下表按類別列出了收入：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|
金額 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||
時間點 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PGS |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
遠程醫療 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
消費者服務 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
研究服務 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
總計 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
隨着時間的推移 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PGS |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
遠程醫療 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
消費者服務 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
研究服務 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
總計 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按類別劃分的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PGS |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
遠程醫療 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
消費者服務 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
研究服務 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
總計 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
下表根據客户的送貨地址或提供服務的地點彙總了按地區劃分的收入：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
金額 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|
金額 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||
美國 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
英國 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
加拿大 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
其他地區 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
總計 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
破損收入
公司通過多種渠道進行銷售，包括通過公司網站和在線零售商直接面向消費者。如果客户不退回套件進行處理，則公司將無法完成服務，這可能會導致未行使的權利（“損壞”）收入。該公司確認未退回的套件造成的破損收入為 $
合約餘額
當對價權變為無條件時，應收賬款即入賬。合同資產包括與履約義務對價相關的合同權利相關的金額，包含在簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。截至2023年6月30日和2023年3月31日，合同資產的金額並不重要。
11
目錄
合同負債包括遞延收入。截至2023年6月30日和2023年3月31日，消費者服務的遞延收入為美元
截至2023年6月30日和2023年3月31日，研究服務的遞延收入為美元
剩餘的履約義務
分配給剩餘履約義務的交易價格代表尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和預計將在未來各期計費並確認為收入的金額。公司利用了《會計準則編纂法》（“ASC”）主題606下提供的實用權宜之計， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）不披露PGS和遠程醫療未履行的履約義務的價值，因為這些合同的預計期限為一年或更短。截至2023年6月30日，分配給研究服務剩餘履約義務的交易價格總額為美元
4
葛蘭素史克協議
2018年7月，公司與葛蘭素史克（“葛蘭素史克”）的子公司簽訂了一項為期四年的獨家藥物發現和開發合作協議（“葛蘭素史克協議”），就治療藥物的鑑定和開發進行合作，葛蘭素史克可以單方面選擇將期限再延長一年。2022年1月，葛蘭素史克選擇行使將獨家目標發現期限再延長一年的選擇權，至2023年7月。2022年10月，公司收到了一次性付款 $
公司得出結論，葛蘭素史克被視為客户。因此，公司已應用ASC 606中的指導方針來核算和列報從葛蘭素史克收到的與公司提供的研究服務相關的對價。公司在《葛蘭素史克協議》下的活動，包括報告、藥物靶點發現和聯合指導委員會的參與，是提供研究服務的一項綜合績效義務。此外，葛蘭素史克協議以及隨後的修正案規定，葛蘭素史克有權在葛蘭素史克當選時將某些已確定的先前存在的公司項目納入合作中，每個項目都被認為與研究服務截然不同。公司確認與葛蘭素史克協議相關的研究服務收入，因為使用輸入法來衡量進展，履行了履約義務。公司認為，相對於預計工時，實際產生的工時是衡量輸入法進度的最準確標準。
除了在消費者和研究服務領域產生的收入成本中記錄的研究服務執行期間的費用分攤外，一旦確定了納入合作的藥物靶標，公司和葛蘭素史克將平均分擔已確定靶標的進一步研究、開發和商業化的費用，但任何一方都有在某些預先確定的開發里程碑選擇退出資金的某些權利。這些針對確定藥物靶點後產生的費用的費用分攤費用已包含在簡明合併運營報表的研發費用和發生期間的綜合虧損中。公司還可以分享根據合作進行商業化的產品的淨利潤或虧損，或者收取成功商業化的產品的特許權使用費。
12
目錄
該公司確認與葛蘭素史克協議相關的研究服務收入為 $
葛蘭素史克的子公司葛蘭素集團有限公司持有該公司B類普通股的股份
5.細分信息
該公司目前在兩個報告領域運營：消費者和研究服務以及Therapeutics。消費者和研究服務部門包括來自PGS和遠程醫療的收入和支出，以及某些合作協議（包括葛蘭素史克協議）產生的研究服務收入和支出。Therapeutics部門包括與已確定藥物靶點相關的知識產權的外包許可收入以及與臨牀開發中的候選治療產品相關的費用。公司幾乎所有的收入都來自消費者和研究服務部門。參見附註 3 中的收入確認，”收入，” 以獲取有關收入的更多信息。沒有跨細分市場銷售。
某些部門費用，例如財務、法律、監管和供應商質量、企業傳播、企業發展和首席執行官辦公室，不作為報告細分的一部分報告（定義見下文）。這些金額包含在以下對賬中的未分配公司中。首席運營決策者（“CODM”）是首席執行官（“首席執行官”）。CODM根據調整後的息税折舊攤銷前利潤評估每個細分市場的業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，其定義為扣除淨利息收入（支出）、其他淨收入（支出）、所得税支出（收益）、折舊和攤銷、減值費用、股票薪酬支出、交易相關成本以及其他被認為不尋常或不代表我們業務基本趨勢的項目，包括但不限於：權證負債公允價值的變化和訴訟和解，如果適用於所列期間。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是公司管理層和董事會用來了解和評估公司的經營業績和趨勢、編制和批准年度預算以及制定短期和長期運營計劃的關鍵指標。
13
目錄
按細分市場劃分的公司收入和調整後息税折舊攤銷前利潤如下：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（以千計） |
|
|||||
分部收入： (1) |
|
|
|
|
|
|
||
消費者和研究服務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
總收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤： |
|
|
|
|
|
|
||
消費者和研究服務業調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
Therapeutics 調整後息税折 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未分配的公司 (2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬： |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
調整： |
|
|
|
|
|
|
||
淨利息收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他（收入）支出，淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
所得税優惠 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
股票薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
||
與交易相關的成本 (3) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
佔該細分市場收入10％或以上的客户如下：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
消費者和研究服務板塊收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
客户 C (1) (2) |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
客户 B (3) |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
按地理區域劃分的收入可以在附註3的收入確認披露中找到，”收入。” 在本報告所述期間，公司幾乎所有的財產和設備，扣除折舊和攤銷，都位於美國。報告部分不顯示總資產，因為CODM在評估其績效時沒有對其進行審查。
14
目錄
6. 可變利息實體
在提供包括專業醫療諮詢在內的遠程醫療服務時，公司與多家附屬專業醫療公司（“PMC”）保持關係。此外，在涉及處方產品銷售的遠程醫療服務方面，公司與附屬藥房（統稱為 “附屬藥房”）保持關係，以填補公司患者訂購的處方。公司確定PMC和關聯藥房是可變權益實體（“VIE”），因為各自的股東都有名義資本處於風險之中，而且公司對每家PMC和關聯藥房都有可變權益。公司在VIE模式下合併了PMC和關聯藥房，因為公司有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動，有權獲得福利或有義務吸收可能對VIE造成重大損失。在VIE模式下，公司將VIE的經營業績和財務狀況列為公司簡明合併財務報表的一部分。
此外，作為公司向VIE提供的財務支持（例如貸款）的直接結果，持有人持有的權益缺乏經濟實質，也無法使他們有能力參與VIE產生的剩餘利潤或損失。因此，VIE確認的所有收入和支出均分配給公司的股東。
截至2023年6月30日和2023年3月31日，取消公司間交易後，VIE簡明合併資產負債表中包含的總資產和總負債的賬面價值並不重要。取消公司間交易後，簡明合併運營報表中包含的總收入和VIE的綜合虧損為美元
7
定期公允價值測量
現金、限制性現金、應收賬款、應付賬款和應計負債的公允價值按其賬面價值列報，該賬面價值近似於截至2023年6月30日和2023年3月31日的預計收款或付款日期較短的公允價值。
下表列出了截至目前定期按公允價值計量的有關公司金融工具的信息 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
公允價值 |
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
|
公允價值 |
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
||||||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
貨幣市場基金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
金融資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
現金等價物主要由貨幣市場基金組成，被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用活躍市場的報價進行估值的。
截至2023年6月30日，該公司有
非經常性公允價值測量
收購或承擔的可識別資產和負債按收購之日的公允價值分別計量。公司的某些資產，包括無形資產和商譽，在非經常性基礎上按公允價值計量。在2023財年，公司錄得1美元
15
目錄
8.資產負債表組件
財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
|
|
（以千計） |
|
|||||
計算機和軟件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
實驗室設備和軟件 |
|
|
|
|
|
|
||
傢俱和辦公設備 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
|
||
資本化資產報廢債務 |
|
|
|
|
|
|||
財產和設備，毛額 |
|
|
|
|
|
|
||
減去：累計折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財產和設備，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
折舊和攤銷費用為 $
內部使用軟件，網絡
內部使用的軟件，網絡包括以下內容：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
|
|
（以千計） |
|
|||||
大寫的內部使用軟件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
減去：累計攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
內部使用的軟件，網絡 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司資本化d $
無形資產，淨額
淨無形資產包括以下內容：
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
加權平均剩餘使用壽命 |
|
|
總賬面金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
淨賬面金額 |
|
||||
|
|
（以千計，年除外） |
|
|||||||||||||
客户關係 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
夥伴關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
開發的技術 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非競爭協議 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
專利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
無形資產總額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
16
目錄
|
|
2023年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
加權平均剩餘使用壽命 |
|
|
總賬面金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
累計減值費用 |
|
|
累計貨幣折算 |
|
|
淨賬面金額 |
|
||||||
|
|
（以千計，年除外） |
|
|||||||||||||||||||||
客户關係 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
夥伴關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商標 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
開發的技術 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非競爭協議 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
專利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
無形資產總額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
無形資產的攤銷費用為 $
在2023財年第三季度，由於產品推遲推出以及英國合夥業務的利潤預測導致收入減少，公司對截至2022年12月31日的英國合夥資產集團進行了中期量化減值測試。該資產組的公允價值是使用貼現現金流計算得出的，並確定其賬面價值低於其賬面價值。結果，該公司記錄了一個 $
截至目前，已確定無形資產的預計未來攤銷費用 2023 年 6 月 30 日情況如下：
|
|
預計攤銷額 |
|
|
|
|
（以千計） |
|
|
截至3月31日的財政年度 |
|
|
|
|
2024 年剩餘時間（剩餘九個月） |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
預計的未來攤銷費用總額 |
|
$ |
|
|
應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2023年3月31日 |
|
||
|
|
（以千計） |
|
|||||
應計應付賬款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計薪酬和福利 |
|
|
|
|
|
|
||
應計獎金 |
|
|
|
|
|
|
||
應計臨牀費用 |
|
|
|
|
|
|
||
應計税款及其他 |
|
|
|
|
|
|
||
應計費用和其他流動負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
17
目錄
9。重組
2023年6月，公司批准了裁員，旨在重組員工隊伍，使其與公司的戰略保持戰略一致，並降低公司的運營成本。因此，在截至2023年6月30日的三個月中，公司記錄的重組費用為美元
下表顯示了與一次性僱員解僱補助金相關的已發生和應計總金額：
|
一次性員工解僱福利 |
|
|
|
（以千計） |
|
|
截至2023年3月31日，應計重組成本已包含在應計費用和其他流動負債中 |
$ |
|
|
在此期間產生的重組費用 |
|
|
|
在此期間支付的金額 |
|
( |
) |
截至2023年6月30日，應計重組成本已包含在應計費用和其他流動負債中 |
$ |
|
|
該公司預計不會因2023年6月9日發生的裁員事件而產生任何進一步的材料費用。
10。租賃
該公司已簽訂了公司辦公室、實驗室設施和存儲空間的運營租約，剩餘的合同期限從
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司記錄的經營租賃成本為美元
截至 2023年6月30日，公司經營租賃負債計量中包含的未來最低租賃付款額如下：
|
|
6月30日 |
|
|
|
|
（以千計） |
|
|
截至3月31日的財政年度 |
|
|
|
|
2024 年（剩下的九個月） |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
未來經營租賃付款總額 |
|
|
|
|
減去：估算利息 |
|
|
( |
) |
經營租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
11。承付款和意外開支
不可取消的購買義務
在正常業務過程中，公司與各方簽訂協議，其中包含不可取消的商品或服務購買承諾。截至2023年6月30日，該公司的總收入為美元
18
目錄
法律事務
公司受某些例行法律和監管程序的約束，以及正常業務過程中出現的要求和索賠。截至合併財務報表發佈之日，某些條件可能存在，這可能會導致公司蒙受損失，但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時才會記錄在案。公司的管理層對此類或有負債進行評估，這種評估本質上涉及判斷的行使。在評估與針對公司的未決法律訴訟或可能導致此類訴訟的未主張索賠相關的意外損失時，公司管理層評估了任何法律訴訟或未主張的索賠的感知案情，以及所尋求或預期尋求的救濟金額的看法是非曲直。管理層目前不知道有任何可能對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的事項。
賠償
公司根據在正常業務過程中與其他公司的協議簽訂賠償條款，包括但不限於合作者、房東、供應商和承包商。根據這些安排，公司同意就受賠償方因公司的活動而遭受或蒙受的某些損失向受賠償方提供賠償、辯護和使其免受損害。根據這些協議，公司未來可能支付的最大潛在付款金額尚不確定。公司從未為與這些賠償條款相關的訴訟辯護或解決索賠而產生費用。因此，公司認為這些準備金的公允價值並不重要。公司維持保險，包括商業一般責任保險和產品責任保險，以抵消這些賠償條款下的某些潛在負債。此外，公司向其高管、董事和某些關鍵員工提供賠償，使其免受在以各自身份任職期間出現的事項提出的索賠，但須遵守適用法律、公司章程和適用的賠償協議規定的某些限制。截至2023年6月30日，該公司沒有任何賠償索賠。
12。股東權益
普通股
公司已批准A類普通股和B類普通股。的權利除了投票權和轉換權外，A類普通股和B類普通股的持有人是相同的。A類普通股的持有人有權
盈利股票
截至2023年6月30日和2023年3月31日，A類普通股包括
19
目錄
發行準備金
公司保留了以下A類普通股以供將來發行，按原樣折算：
|
|
6月30日 |
|
|
3月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
未償還的股票期權 |
|
|
|
|
|
|
||
未償還的限制性股票單位 |
|
|
|
|
|
|
||
根據2021年激勵性股權計劃，剩餘可供未來發行的股份 |
|
|
|
|
|
|
||
根據員工股票購買計劃，剩餘的股票可供未來發行 |
|
|
|
|
|
|
||
預留的普通股總數 |
|
|
|
|
|
|
||
市面上（“ATM”）發行
2 年 2 月 6 日023，公司在S-3表格上向美國證券交易委員會提交了一份上架註冊聲明，內容涉及不時在一次或多筆交易中出售不超過$的股份
13. 股權激勵計劃和股票薪酬
激勵性股權計劃
2006年，23andMe, Inc. 制定了經修訂的2006年股權激勵計劃（“2006年計劃”），該計劃規定向其員工、董事、高級管理人員和顧問授予股票期權和限制性股票。2006年的計劃允許對獎項進行基於時間或績效的歸屬。2006年《計劃》自通過以來曾多次修改和重申。
2021年6月10日，VGAC的股東批准了23andMe Holding Co. 2021年激勵股權計劃（“2021年計劃”）並進行了預留
20
目錄
2021 年計劃授權發行或轉讓最多
根據2006年計劃和2021年計劃，可以向員工、非僱員董事和顧問授予限制性股票單位（“RSU”）。限制性股票單位在一到四年的期限內按比例歸屬，並取決於參與者在此期間繼續為公司服務。在歸屬之前，限制性股票單位沒有普通股的投票權和股息參與權，獎勵所依據的股票不被視為已發行和已發行股份。
2022年2月，公司董事會薪酬委員會通過了針對非僱員董事的RSU轉換和延期計劃。該計劃的目的是讓非僱員董事可以選擇將其全部或部分現金薪酬轉換為2021年計劃下的RSU獎勵，並有機會推遲其全部或部分RSU獎勵的結算。截至2023年6月30日，已有四名非僱員董事選擇將其所有現金薪酬轉換為RSU獎勵，兩名非僱員董事選擇推遲根據該計劃結算其RSU獎勵。
2022年6月9日，公司董事會薪酬委員會通過了年度激勵計劃（“2022年AIP”），根據該計劃，從2022年4月1日開始的2023財年開始，23andMe, Inc. 及其關聯公司的員工和某些服務提供商有資格根據公司在2021年計劃下以現金或限制性股票的形式獲得年度激勵獎金，具體取決於公司在2021年計劃下發放的某些預先設定的限制性股份財務、運營和戰略績效指標。2023年6月5日，2023財年的年度激勵獎金以限制性股票的形式支付，其依據是公司實現某些預先設定的財務、運營和戰略績效指標，並由公司董事會薪酬委員會確定。授予的限制性股票數量是通過將2023財年2022年AIP年度激勵獎金的美元金額除以支付之日前20天公司A類普通股的追蹤平均收盤價來確定的，得出授予
公司將根據2022年AIP（“2022年AIP RSU”）發行的限制性股票（“2022年AIP RSU”）記作責任獎勵，並考慮到績效條件得到滿足的可能性，在每個季度末調整負債和相應費用，直到結算之日。公司記錄的股票薪酬支出為 $
21
目錄
股票期權活動
股票期權活動和根據2021年計劃可供授予的股票的活動如下：
|
|
未償期權 |
|
|||||||||||||
|
|
傑出 |
|
|
加權平均值 |
|
|
加權平均值 |
|
|
聚合 |
|
||||
|
|
（以千計，股票、年份和每股數據除外） |
|
|||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已授予 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||
已取消/沒收/已過期 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2023年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
自 2023 年 6 月 30 日起歸屬且可行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，每股授予期權的加權平均授予日公允價值為美元
該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算了授予的期權的公允價值。股票期權的公允價值在獎勵的必要服務期內按直線攤銷。
在授予日，Black-Scholes用於對股票期權進行估值的加權平均假設如下：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
分鐘 |
|
|
馬克斯 |
|
|
分鐘 |
|
|
馬克斯 |
|
||||
預期期限（年） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
預期波動率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
無風險利率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
預期股息收益率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
限制性股票單位
下表彙總了股權激勵計劃下的RSU活動及相關信息：
|
|
未歸屬的限制性股票 |
|
|
加權平均值 |
|
||
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
$ |
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
已取消/已沒收 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2023年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
||
截至2023年6月30日，與未償還的未歸屬限制性股票單位相關的未確認股票薪酬支出為美元
22
目錄
需要歸屬的股票
2021年11月，在收購Lemonaid時，公司授予了
自 2023 年 6 月 30 日起，其中一名前 Lemonaid 官員的僱用終止，結果為 $
公司確認與這些獎勵相關的股票薪酬支出總額為 $
員工股票購買計劃
2021年6月10日，VGAC的股東批准了23andMe Holding Co.員工股票購買計劃（“ESPP”）。總共有
ESPP規定同時發行12個月，連續六個月的購買間隔從每年的3月1日和9月1日開始，購買日期為每個此類購買間隔的最後一天（即8月31日和2月28日）。ESPP包含一項展期條款，根據該條款，如果公司A類普通股在新發行期的第一天的價格低於之前任何發行期第一天的價格，則前一發行期內首日價格較高的所有參與者將自動退出之前的發行期並重新註冊新的發行期。展期功能觸發後，將被視為對前一發行期的修改，從而在新的發行期內確認增量費用。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，沒有發行日期。
23
目錄
股票薪酬
股票薪酬支出總額，包括與歸類為負債的獎勵相關的股票薪酬支出，包含在成本和支出中，如下所示：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（以千計） |
|
|||||
收入成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
研究和開發 |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政 (1) |
|
|
|
|
|
|
||
重組和其他費用 |
|
|
|
|
|
|||
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
14。歸屬於普通股股東的每股淨虧損
歸屬於普通股股東的淨虧損按比例分配，根據兩類法，由此產生的A類和B類普通股的每股淨虧損相同。
公司的股票期權、限制性股票、須歸屬的限制性股票獎勵以及根據ESPP計劃發行的估計股票被視為潛在的普通股等價物，但由於其作用是反稀釋的，因此被排除在歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算之外。
歸屬於普通股股東的淨虧損等於所有報告期的淨虧損。
下表列出了本期歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
|
|
A 級 |
|
|
B 級 |
|
|
A 級 |
|
|
B 級 |
|
||||
|
|
（以千計，股票和每股數據除外） |
|
|||||||||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數，基本和攤薄後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於普通股股東的每股淨虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸屬於普通股股東的每股淨虧損，基本虧損和攤薄後 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
A類普通股的潛在股份，由於包括本來會具有反稀釋作用，因此被排除在報告所述期間歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算之外如下：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
未償還的股票期權 |
|
|
|
|
|
|
||
限制性庫存單位 |
|
|
|
|
|
|
||
需要歸屬的股票 |
|
|
|
|
|
|
||
特別是 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
||
24
目錄
在本報告所述期間，在計算攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨虧損時，沒有排除B類普通股的潛在股份。
15。退休金計劃
這個 公司已經制定了401（k）退休計劃，允許參與計劃的美國員工按照該計劃的定義繳款，並受該守則第401（k）條的限制。
16。所得税
公司通過將估計的年度有效税率應用於年初至今來自經常性業務的收入來計算所得税準備金，並調整該期間記錄的離散税項的準備金。該公司的年度估計有效税率與美國聯邦法定税率不同，主要是由於其遞延所得税資產的估值補貼。
有
公司在美國聯邦司法管轄區、各州和英國提交所得税申報表。公司目前沒有接受聯邦、州或其他司法管轄區的所得税機關的審查。自任何淨營業虧損或抵免額使用之日起，所有納税申報表將分別開放供聯邦和州當局審查，有效期為三年和四年。
17。後續事件
2023年7月10日，公司簽訂了出售其在英國的全資間接子公司Lemonaid Health Limited的最終協議。該交易於2023年8月1日完成，預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2023年8月8日，該公司批准了主要與其Therapeutics部門相關的削減生效。裁員旨在重組Therapeutics的員工隊伍，使之與公司當前的戰略保持戰略一致。公司預計將在2024財年第二季度大幅完成裁員計劃，並在過渡期內保留某些受影響的員工。公司預計將確認與裁員計劃相關的重組費用，包括與修改某些股票期權和限制性股票單位相關的遣散費、福利延續費和股票補償費用。遣散費和福利延續費估計約為 $
25
目錄
第 2 項管理層的討論財務狀況和經營業績的分析與分析
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和理解我們的合併經營業績和財務狀況相關的信息。以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告（“2023財年10-K表”）一起閲讀，包括23andMe Holding Co. 截至2023年3月31日和2022年3月31日的經審計的合併財務報表以及其中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及隨附的未經審計的簡明合併財務報表和附註這份表格10-Q中包含了這些信息。
除歷史信息外，本討論和分析還包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述存在風險和不確定性，包括2023財年10-K表格和我們隨後向美國證券交易委員會提交的報告中討論的風險和不確定性，這可能會導致實際業績與歷史業績或預期業績存在重大差異。除非上下文另有要求，否則本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中提及的 “公司”、“23andMe”、“我們” 和 “我們的” 是指特拉華州的一家前身為VG Accucision Corp. 的公司23andMe Holding Co. 及其合併子公司。
概述
我們的使命是幫助人們獲得、理解人類基因組並從中受益。為了實現這一目標，我們正在建立領先的直接面向消費者的精準醫療平臺，為我們的遺傳學驅動的治療和研究業務提供動力。
我們致力於通過我們的Lemonaid Health（定義見下文）遠程醫療平臺，讓消費者直接訪問他們的遺傳信息，並以數字方式獲得負擔得起的個性化醫療保健，從而使客户過上更健康的生活。
我們率先開展了直接面向消費者的基因檢測，為消費者提供有關其遺傳健康風險、血統和特徵的獨特、個性化信息。我們是第一家獲得美國食品藥品監督管理局（“FDA”）授權進行直接面向消費者的基因檢測的公司，也是唯一一家獲得美國食品藥品監督管理局（FDA）授權、批准或免除上市前通知的公司，我們向客户提供的所有攜帶者狀態、遺傳健康風險、癌症易感性和藥物遺傳學報告。截至 2023 年 6 月 30 日，我們已向美國客户提供 60 多份健康和承運人狀態報告。
通過我們的Lemonaid Health遠程醫療平臺，我們將患者與持牌醫療保健專業人員聯繫起來，使用循證指南和最新的臨牀方案，為許多常見疾病提供從諮詢到治療的負擔得起的直接在線醫療服務。當Lemonaid Health的附屬醫療保健專業人員開藥處方時，患者可以使用Lemonaid Health的在線藥房進行配送。患者還可以通過Lemonaid Health獲得遠程醫療諮詢，以獲取某些23andMe遺傳報告。
我們相信，通過我們從數百萬參與客户那裏眾包的首屈一指的遺傳和表型信息數據庫，我們可以徹底改變研究。我們已經建立了世界上最大的基因研究眾包平臺，截至 2023 年 6 月 30 日，超過 80% 的客户選擇參與我們的研究計劃。我們相信，該平臺使我們能夠以前所未有的規模加速研究，使我們能夠發現對疾病起源的見解，並加快新療法的發現和開發。
我們正在為不同治療領域的各種疾病開發廣泛的經過基因驗證的候選藥物組合，這些疾病的醫療需求未得到滿足。我們擁有多元化和差異化的產品組合，包括臨牀開發中的一種候選產品，以及多個發現階段的項目。我們的每個項目都已通過我們的人類遺傳學藥物發現平臺進行了驗證。我們相信，將經過基因驗證的發現平臺與成熟的治療產品組合相結合，將使我們能夠長期成功實現為嚴重和危及生命的疾病患者開發下一代靶向藥物的目標。
26
目錄
我們的 Therapeutics 業務專注於利用遺傳洞察來驗證和開發新療法，以改善患者的生活。我們目前有多個治療領域的研究項目，包括腫瘤學、呼吸系統和心血管疾病。2018年7月，我們與葛蘭素史克公司（“葛蘭素史克”）的子公司簽署了一項獨家協議，以利用遺傳洞察來驗證、快速推進開發並將有用的新藥商業化（“葛蘭素史克協議”）。雖然葛蘭素史克協議的獨家目標發現部分已於 2023 年 7 月 23 日結束，但我們共同開發項目的合作部分仍在繼續。隨着葛蘭素史克協議的獨家靶點發現部分於2023年7月結束，我們能夠通過與葛蘭素史克的合作，利用我們龐大的數據庫、成熟的能力和成功的藥物發現記錄，與其他各方開展新的靶點發現合作。根據葛蘭素史克協議，我們將繼續與葛蘭素史克合作開展一些正在進行的項目。除了與葛蘭素史克的合作外，我們還有幾個專有程序。
我們與葛蘭素史克的首個針對CD96（GSK6097608 或 GSK'608）的聯合免疫腫瘤抗體合作計劃於 2020 年進入臨牀試驗。根據葛蘭素史克協議的條款，我們選擇對該計劃採用特許權使用費期權。葛蘭素史克將全權負責GSK'608在後期臨牀試驗中的後續開發，包括未來的全部開發成本，除非之前與葛蘭素史克達成協議。我們的第二先進項目 23ME-00610 是一種抗體，它可以阻斷 CD200R1，抑制腫瘤對 T 細胞的抑制，從而重新激活其免疫反應。23ME-00610 由我們全資擁有，該項目於 2022 年 1 月進入第 1 期臨牀試驗，最近啟動了該研究的 2a 期部分。對於任何其他全資項目或葛蘭素史克已行使選擇退出選擇權並選擇使用特許權使用費的任何計劃，我們有機會與第三方合作或將此類計劃外包給第三方或獨立開發這些計劃。
我們在兩個報告領域運營：（1）消費者和研究服務以及（2）Therapeutics。消費者和研究服務部門包括我們的PGS和遠程醫療業務，以及我們根據與第三方達成的協議（包括葛蘭素史克協議）提供的研究服務，這些協議涉及使用我們的基因型和表型數據來識別有前途的藥物靶標。Therapeutics部門包括與已確定藥物靶點相關的知識產權的外包許可收入以及與臨牀開發中的候選治療產品相關的費用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的所有收入均來自消費者和研究服務部門。請參閲”調整後 EBITDA” 以下部分。
影響運營業績的關鍵因素
我們認為，我們的表現和未來的成功取決於幾個因素，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括2023財年10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 中列出的因素。
獲取新客户
PGS。我們吸引新客户的能力是我們PGS業務和數據庫未來增長的關鍵因素。我們的歷史財務業績在很大程度上是由我們的PGS套件的銷售率推動的。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的PGS業務收入主要包括套件銷售，分別約佔我們總收入的61％和68％。此外，套件銷售是我們訂閲服務的訂閲者的來源，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，訂閲服務分別約佔我們總收入的7％和5％。我們預計，隨着我們繼續在套件銷售和訂閲服務方面發展我們的產品供應，並推出可增強客户和會員價值或增加價值的新產品或功能，PGS的收入將在短期內波動並長期增長。這將通過提高人們對我們在現有市場上的當前和新產品的知名度以及向新市場擴張來實現。
我們套件的購買模式在很大程度上受到產品創新、營銷支出以及我們產品的不同價格折扣水平的影響。這些促銷時段通常與一年中的送禮部分保持一致，重點是假日期間、其他送禮和以家庭為導向的節日，例如母親節和父親節，以及亞馬遜的主要銷售活動，例如Prime Day，這些活動可能會逐年變化。從歷史上看，與其他季度相比，我們在本財年第四季度的收入更高。隨着時間的推移，我們預計業務的季節性將持續下去，第四財季確認的收入將顯著增長。在假日促銷期間，我們通常會產生更高的銷售和營銷費用，其中包括母親節、父親節、11 月至 12 月的假期，以及亞馬遜的主要銷售活動，例如 Prime Day，這些活動每年可能會發生變化。
27
目錄
遠程醫療。我們吸引新患者和會員的能力是我們遠程醫療業務未來發展的關鍵因素。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的遠程醫療業務收入分別約佔我們總收入的18％和19％。COVID-19 疫情對遠程醫療的認識、接受和使用產生了積極影響，導致消費者對虛擬醫療的接受度提高。遠程醫療市場有許多參與者，包括新進入者和提供虛擬護理的傳統醫療保健系統，競爭持續加劇。
研究參與者的參與
我們開展研究和發展基因型和表型信息數據庫的能力取決於我們的客户是否願意同意參與我們的研究。截至 2023 年 6 月 30 日，我們超過 80% 的客户已同意參與研究。這些客户允許我們在研究中使用他們的去識別化數據，他們中的許多人定期迴應我們的研究調查，除了他們的DNA樣本中的遺傳數據外，還向我們提供表型數據。我們分析這些基因型和表型數據，並進行全基因組關聯研究和全表型關聯研究，這使我們能夠確定特定的遺傳變異是否會影響個體患某些疾病的可能性。
我們的客户可以隨時撤回參與研究的同意。如果我們的大量客户撤回同意，或者如果同意的客户比例將來大幅下降，那麼我們成功進行研究的能力可能會降低，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的遺傳學數據庫的藥物靶標生產率
我們的遺傳學數據庫為我們的研究項目提供支持，使我們能夠利用新的遺傳證據識別藥物靶標。截至 2023 年 3 月 31 日，我們已經確定了 50 多個藥物靶點。基於試劑盒銷售和客户參與度的增加預計將產生越來越多的數據，我們預計遺傳學數據庫目前的生產力將繼續保持不變。這種生產率的任何顯著下降都將對我們確定藥物靶點以及最終開發和商業化新藥的能力產生負面影響。
開發候選治療產品
隨着時間的推移，我們成功識別和開發候選治療產品的能力將決定我們Therapeutics業務的成功。開發具有新遺傳證據的候選治療產品需要在很長一段時間內投入大量資源，而我們戰略的核心部分是繼續在該領域進行持續投資。截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 50 多個處於不同研發階段的項目正在籌備中，這些項目已由我們或葛蘭素史克通過我們的合作選定和實施。
對於我們與葛蘭素史克的第一個聯合免疫腫瘤學抗體項目 GSK6097608，我們選擇了特許權使用費，而葛蘭素史克全權負責持續的臨牀開發。我們的全資免疫腫瘤學抗體 23ME-00610 於 2022 年 1 月進入了 1 期臨牀試驗，最近又開始了 2a 期研究。其他項目正處於研究或臨牀前開發階段。我們已經並將繼續為臨牀前研究和臨牀試驗承擔鉅額研發成本。我們預計，在未來時期，我們的研發費用將繼續佔我們支出的很大一部分。
合作
我們所有的研究服務收入基本上都來自葛蘭素史克協議。2022年1月，葛蘭素史克選擇行使選擇權，將與我們正在進行的合作的獨家目標發現期再延長一年，至2023年7月。2022年10月，我們從葛蘭素史克收到了5,000萬美元的一次性付款，作為根據葛蘭素史克協議行使期權的對價。此外，我們選擇在我們與葛蘭素史克的聯合免疫腫瘤學抗體合作計劃中選擇特許權使用費，靶向CD96（GSK6097608，或GSK'608）。葛蘭素史克將全權負責GSK'608在後期臨牀試驗中的後續開發，包括未來的全部開發成本。
葛蘭素史克協議下的獨家目標發現期已於2023年7月到期。因此，我們簽訂新合作協議的能力將影響我們的研究服務收入。如果我們無法簽訂其他合作協議，我們未來的研究服務收入可能會下降。
28
目錄
能夠將我們的治療產品商業化
我們從候選治療產品中創造收入的能力取決於我們和我們的合作者成功完成候選治療產品的臨牀試驗並獲得監管部門批准的能力，尤其是在美國、歐洲和其他主要市場。
我們相信，我們廣泛的候選治療產品組合具有新的遺傳證據和經過驗證的靶標，這增加了我們的研發工作成功產生候選治療產品的可能性。儘管如此，我們無法確定我們的任何候選治療產品是否會獲得監管部門的批准。即使獲得此類批准，我們也需要在從此類產品中獲得任何收入之前建立製造和供應安排，並進行廣泛的營銷工作和開支。我們產品的最終商業成功將取決於患者、醫學界和第三方付款人的接受程度，它們能否與市場上其他療法進行有效競爭，以及第三方付款人對產品的適當定價和報銷。
競爭環境也是影響我們候選治療產品商業成功的重要因素，我們成功將候選治療產品商業化的能力將取決於是否有競爭的候選治療產品在開發中或已經由其他公司銷售。
擴展到新類別
我們於2020年10月推出了23andMe+訂閲服務，通過於2021年11月收購Lemonaid Health, Inc.（“Lemonaid Health”）（“Lemonaid Health”），我們於2021年11月開始提供遠程醫療服務。我們預計將擴展到新的類別和創新的醫療保健模式，以推動未來的增長。這些機會包括產品改進，例如我們專有的多基因風險評分、旨在將我們的個性化和以客户為中心的理念擴展到初級醫療保健的新產品供應，以及可能對其他以消費者為導向的醫療保健業務的額外收購。這種擴張將使我們能夠增加購買或訂閲其他產品和服務的參與客户數量。
我們的訂閲服務的成功將取決於我們能否在很長一段時間內獲得和留住訂閲客户。留住客户將基於他們收到的優質內容和功能的感知價值。如果我們無法提供足夠引人入勝的新內容和功能，訂閲者可能無法續訂。
同樣，我們的遠程醫療業務的成功取決於我們吸引和留住患者和會員的能力。類別擴展使我們能夠增加可以向其提供產品和服務的患者數量。它還使我們能夠為可能已經影響我們當前患者的其他疾病提供治療機會。擴展到新類別將需要在增加員工、營銷和客户獲取費用以及額外的運營能力方面進行財務投資，並且可能需要購買新的庫存。如果我們無法在新類別中產生足夠的需求，我們可能無法收回對新類別的金融投資，未來收入也可能不會增加。
對增長和創新的投資
我們的研究平臺基於不斷增長的基因型和表型信息數據庫。我們的數據庫使我們能夠通過搜索特定疾病的遺傳特徵或特定遺傳變異在具有相同特徵的特定個人或羣體中導致疾病的可能性，以廣泛的方式進行分析。我們的平臺使我們能夠以前所未有的統計能力對幾乎無限數量的疾病進行快速連續的研究，從而深入瞭解各種疾病的病因和潛在治療方法。
我們相信，我們的研究平臺使我們能夠快速識別經過基因驗證的藥物靶標，提高臨牀成功機率。憑藉我們最先進的生物信息學能力，我們分析數據庫中的數萬億個數據點，優化資源的使用，對藥物靶點進行基因驗證，為臨牀試驗的患者選擇提供信息，並提高項目成功的可能性。我們計劃通過快速選擇具有令人信服臨牀前景的候選藥物來推進、合作或超越許可。
29
目錄
我們預計將繼續投資我們的業務，以利用市場機會和公司的長期增長。我們打算在治療藥物研發工作和營銷方面進行大量投資，以吸引新客户並提高品牌知名度，在我們努力增強現有產品、擴大訂閲服務深度和設計新產品（包括其他初級保健產品）的過程中，預計還會產生軟件開發成本。此外，我們預計與上市公司運營相關的費用將增加。例如，我們產生的費用可能因季度而有很大差異，具體取決於何時進行大量招聘，以及我們專注於發展業務的不同方面。我們會定期評估我們的資本配置方法，以確保我們的資本以最有效的方式用於價值創造最高的活動。這可能需要改變投資水平、我們的運營方式，或者調整結構以確保與業務優先事項保持一致。
最近的事態發展
正如先前報道的那樣，2023年6月，我們進行了裁員，旨在重組員工隊伍，使我們的員工隊伍與我們的戰略保持戰略一致，並降低運營成本。裁員涉及大約75名員工，約佔當時員工的9％。重組費用主要與消費者和研究服務部門有關。
演示基礎
本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註包括23andMe Holding Co. 及其合併子公司和可變權益實體的賬目，是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）編制的。由於23andMe, Inc.被認為是我們的會計前身，因此簡明合併財務報表中提供的某些歷史財務信息代表23andMe, Inc.及其全資子公司的賬目。
如上所述，我們在兩個報告領域開展業務：（1）消費者和研究服務以及（2）Therapeutics。消費者和研究服務部門包括我們的PGS和遠程醫療業務，以及我們根據與第三方達成的協議（包括葛蘭素史克協議）提供的研究服務，這些協議涉及使用我們的基因型和表型數據來識別有前途的藥物靶標。Therapeutics部門包括與已確定藥物靶點相關的知識產權的外包許可收入以及與臨牀開發中的候選治療產品相關的費用。基本上，我們所有的收入都來自我們的消費者和研究服務部門。
關鍵業務指標
我們監控以下關鍵指標，以幫助我們評估業務、識別趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。我們認為，以下指標對評估我們的業務很有用：
30
目錄
運營結果的組成部分
收入
我們根據會計準則編纂法（“ASC”）主題606確認收入， 與客户簽訂合同的收入 （“ASC 606”），即我們向客户轉讓承諾的商品或服務，其金額反映了該實體在換取這些商品或服務時預期有權獲得的對價。
我們的合併收入主要包括向客户銷售PGS試劑盒和遠程醫療服務，包括在線就診、藥房服務和會員資格，以及作為我們消費者和研究服務部門研究合作一部分的目標發現活動的收入。此外，收入是通過我們在Therapeutics領域的合作協議產生的，這主要是由於將知識產權外包給了合作伙伴。
參見注釋 2，”重要會計政策摘要，” 查看我們2023財年10-K表格中包含的合併財務報表，以更詳細地討論我們的收入確認政策。
收入成本、毛利和毛利率
PGS的收入成本主要包括原材料成本、實驗室加工費、與人員相關的費用，包括工資、福利和庫存補償、運輸和手續費以及分配的管理費用。遠程醫療的收入成本主要包括如上所述，我們在醫療服務、處方藥成本、包裝和運輸以及無形資產攤銷方面產生的與人事相關的費用。如上所述，研究服務的收入成本主要包括與人事相關的費用和分配的管理費用。我們預計，在可預見的將來，按絕對美元計算，收入成本將因時期而波動，但從長遠來看，收入佔收入的百分比將逐漸下降。
我們的毛利等於總收入減去總收入成本，毛利率是毛利佔總收入的百分比。我們的毛利和毛利率已經並將繼續受到多種因素的影響，包括確認的 PGS 套件銷售量、我們為 PGS 產品和研究服務收取的價格、我們對遠程醫療服務（就診、藥房服務和會員資格）收取的價格、實驗室處理 PGS 試劑盒產生的費用、我們產生的醫療服務和處方藥成本、合作協議的收入以及完成這些任務的人事成本。儘管我們的毛利率可能會因時期而波動，但隨着訂閲收入在收入組合中所佔的比例越來越高，我們預計，從長遠來看，我們的消費者和研究服務毛利率將增加。目前，我們的所有研究服務收入基本上都來自葛蘭素史克協議。如果我們無法添加新的研究服務協議，那麼在《葛蘭素史克協議》發現期於 2023 年 7 月到期後，我們的研究服務收入可能會大幅下降。
31
目錄
運營費用
我們的運營費用主要包括研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。人事相關費用，包括工資、福利和股票薪酬，是研發以及一般和管理費用中最重要的組成部分。廣告和品牌相關支出以及人事相關費用是銷售和營銷費用的主要組成部分。運營費用還包括分配的間接費用。沒有大量專用於特定職能組別的間接費用是根據員工人數分配的。分配的間接費用包括與設施（包括租金和水電費）和相關人員、信息技術和相關人員相關的分攤費用，以及財產和設備的折舊。我們會定期評估我們的資本配置方法，以確保我們的資本以最有效的方式用於價值創造最高的活動。這可能需要改變投資水平、我們的運營方式，或者調整結構以確保與業務優先事項保持一致。
研究和開發費用
我們的研發費用支持我們努力增加新服務，為現有服務添加新功能，並確保我們在消費者和研究服務領域的服務的可靠性和可擴展性。研發費用還包括我們努力發現和基因驗證新的候選治療產品，以及繼續開發我們現有的候選治療產品組合，無論是我們自己的專有項目，還是與Therapeutics領域的合作伙伴合作的項目。研發費用主要包括與人事相關的費用，包括與我們的研發人員相關的工資、福利和股票薪酬、合作費用、臨牀前和臨牀試驗成本、實驗室服務和用品成本、第三方數據服務以及分配的管理費用。
我們計劃繼續對人員進行投資，以支持我們的研發工作。隨着我們加大對我們自己的專有項目或合作項目（例如葛蘭素史克合作）的臨牀試驗，我們打算對治療藥物的研發工作進行大量投資。我們預計，在可預見的將來，隨着我們繼續投資產品、產品線和基礎設施以實現長期增長，研發費用將按絕對美元計算。此外，由於這些費用的時間和金額，我們的研發費用佔收入的百分比可能會因時期而波動。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括廣告成本、人事相關費用，包括與我們的銷售和營銷人員相關的工資、福利和股票薪酬、無形資產的攤銷和減值以及外部服務。
廣告和品牌成本主要包括與電視、在線和廣播廣告相關的直接費用，包括製作和品牌推廣、付費搜索、在線展示廣告、直郵、聯盟計劃、營銷宣傳品、市場研究和公共關係。廣告製作成本在首次投放廣告時記為支出，所有其他廣告費用均在產生時支出。遞延廣告成本主要包括供應商為確保不同媒體渠道上的媒體廣告而預先支付的款項，以及首次投放廣告之前產生的製作成本。延期廣告費用在廣告發布的第一天支出。此外，廣告費用還包括向與我們的第三方零售商相關的經紀人支付的平臺費用。
我們預計，從長遠來看，我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比將逐漸下降，儘管由於促銷策略決定了這些支出的時間和金額，我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會因時期而波動。
32
目錄
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括與人事相關的費用，包括與公司管理相關的工資、福利和股票薪酬，包括我們的首席執行官辦公室、財務、法律、合規、監管、公司傳播、企業發展和其他管理人員。此外，一般和管理費用包括外部法律、會計和其他諮詢服務的專業費用，以及與PGS套件銷售和遠程醫療服務相關的信用卡處理費。
我們預計，由於作為上市公司運營，一般和管理費用將在短期內增加，包括與遵守美國證券交易委員會規章制度相關的費用，以及法律、審計、保險、投資者關係、專業服務和其他管理費用的相關增加。但是，我們預計，從長遠來看，一般和管理費用將穩定下來，佔收入的百分比將逐漸下降，儘管由於這些支出的時間和金額，其佔總收入的百分比可能會逐期波動。
重組和其他費用
重組和其他費用包括與員工相關的退出或處置活動直接相關的成本。此類費用包括與有效期減少相關的員工遣散費和解僱補助金（如果適用於該期間）。
其他收入（費用）
其他收入（支出）包括淨利息收入和其他收入（支出），淨額。淨利息收入主要包括我們的現金存款和現金等價物所賺取的利息收入。其他收入（支出）淨額主要包括外幣匯率變動的影響，以及其他營業外收入和支出。
從所得税中受益
所得税優惠主要包括部分發放與收購Lemonaid相關的2022財年估值補貼，以及對2023財年英國Lemonaid無形資產減值產生的遞延所得税負債的調整。如果管理層認為遞延所得税資產變現的可能性不大，則減去估值補貼。遞延所得税資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生。管理層根據與我們的計劃和估算一致的假設對未來的應納税所得額做出估算和判斷。
33
目錄
運營結果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的比較
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月未經審計的簡明合併運營報表，以及兩個時期之間的美元和百分比變化：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||
收入 |
|
$ |
60,864 |
|
|
$ |
64,513 |
|
|
$ |
(3,649 |
) |
|
|
(6 |
%) |
收入成本 (1) |
|
|
30,184 |
|
|
|
39,023 |
|
|
|
(8,839 |
) |
|
|
(23 |
%) |
毛利 |
|
|
30,680 |
|
|
|
25,490 |
|
|
|
5,190 |
|
|
|
20 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和開發 (1) |
|
|
62,329 |
|
|
|
52,009 |
|
|
|
10,320 |
|
|
|
20 |
% |
銷售和營銷 (1) |
|
|
22,658 |
|
|
|
33,434 |
|
|
|
(10,776 |
) |
|
|
(32 |
%) |
一般和行政 (1) |
|
|
50,740 |
|
|
|
29,643 |
|
|
|
21,097 |
|
|
|
71 |
% |
重組和其他費用 (1) |
|
|
4,217 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,217 |
|
|
|
100 |
% |
運營費用總額 |
|
|
139,944 |
|
|
|
115,086 |
|
|
|
24,858 |
|
|
|
22 |
% |
運營損失 |
|
|
(109,264 |
) |
|
|
(89,596 |
) |
|
|
(19,668 |
) |
|
|
22 |
% |
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
4,307 |
|
|
|
245 |
|
|
|
4,062 |
|
|
|
1658 |
% |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
333 |
|
|
|
(435 |
) |
|
|
768 |
|
|
|
(177 |
%) |
所得税前虧損 |
|
|
(104,624 |
) |
|
|
(89,786 |
) |
|
|
(14,838 |
) |
|
|
17 |
% |
從所得税中受益 |
|
|
— |
|
|
|
254 |
|
|
|
(254 |
) |
|
|
(100 |
%) |
淨虧損 |
|
$ |
(104,624 |
) |
|
$ |
(89,532 |
) |
|
$ |
(15,092 |
) |
|
|
17 |
% |
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||
收入成本 |
|
$ |
2,472 |
|
|
$ |
3,327 |
|
|
$ |
(855 |
) |
|
|
(26 |
%) |
研究和開發 |
|
|
11,692 |
|
|
|
12,076 |
|
|
|
(384 |
) |
|
|
(3 |
%) |
銷售和營銷 |
|
|
1,718 |
|
|
|
2,889 |
|
|
|
(1,171 |
) |
|
|
(41 |
%) |
一般和行政 (a) |
|
|
34,576 |
|
|
|
12,170 |
|
|
|
22,406 |
|
|
|
184 |
% |
重組和其他費用 |
|
|
642 |
|
|
|
— |
|
|
|
642 |
|
|
|
100 |
% |
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
51,100 |
|
|
$ |
30,462 |
|
|
$ |
20,638 |
|
|
|
68 |
% |
34
目錄
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的簡明合併運營報表數據，以收入的百分比表示：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
收入成本 |
|
|
50 |
% |
|
|
60 |
% |
毛利 |
|
|
50 |
% |
|
|
40 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
||
研究和開發 |
|
|
102 |
% |
|
|
80 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
37 |
% |
|
|
52 |
% |
一般和行政 |
|
|
83 |
% |
|
|
46 |
% |
重組和其他費用 |
|
|
8 |
% |
|
|
0 |
% |
運營費用總額 |
|
|
230 |
% |
|
|
178 |
% |
運營損失 |
|
|
(180 |
%) |
|
|
(138 |
%) |
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
||
淨利息收入 |
|
|
7 |
% |
|
|
0 |
% |
其他費用，淨額 |
|
|
1 |
% |
|
|
(1 |
%) |
所得税前虧損 |
|
|
(172 |
%) |
|
|
(139 |
%) |
從所得税中受益 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
淨虧損 |
|
|
(172 |
%) |
|
|
(139 |
%) |
收入
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，總收入減少了360萬美元，下降了6％。下降的原因是消費者服務收入減少了850萬美元，這要歸因於PGS套件銷量減少的PGS套件收入減少了860萬美元，以及遠程醫療服務收入減少了140萬美元，這兩者主要是由截至2023年6月30日的三個月中某些營銷活動和廣告渠道支出的減少所致，導致套件銷售的平均銷售價格上漲以及遠程醫療服務的營銷支出效率提高。上述消費者服務收入的下降被訂閲服務收入增加的150萬美元部分抵消。Research Services的收入增加了490萬美元，這要歸因於與其他第三方簽訂的研究合同的某些特定里程碑實現後，這些合同的收入增加了250萬美元，以及葛蘭素史克合作收入增加了240萬美元，這主要歸因於葛蘭素史克選擇將其獨家發現期限延長至2023年7月，這使每個聯合發現小時的收入比往年高。
收入成本、毛利和毛利率
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，總收入成本下降了880萬美元，下降了23％。消費者服務收入成本下降了710萬美元，這主要是由於PGS套件銷量下降而減少了670萬美元，這主要是由於實驗室處理、運輸、用品成本和折舊費用的減少，以及與訂單量減少相關的遠程醫療服務收入成本減少了40萬美元。研究服務收入成本減少了170萬美元，這主要是由於根據葛蘭素史克協議產生的項目工時減少。
截至2023年6月30日的三個月，我們的毛利從截至2022年6月30日的三個月的2,550萬美元增長了520萬美元，增長了20％，達到3,070萬美元。毛利的增長主要是由於與其他第三方簽訂的研究合同下的Research Services收入增加，這些成就由於其一次性性而需要最低的成本，以及葛蘭素史克合作收入的增加，每聯合發現小時的收入比往年高，訂閲服務收入的增長以及PGS套件銷售的平均銷售價格的提高，如上所述。
我們的毛利率同比增長，從截至2022年6月30日的三個月的40％提高到截至2023年6月30日的三個月的50％。如上所述，毛利率提高的原因與毛利相同。
35
目錄
研究和開發費用
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的研發費用，以及這兩個時期之間的美元和百分比變化：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||
人事相關費用 |
|
$ |
32,881 |
|
|
$ |
30,740 |
|
|
$ |
2,141 |
|
|
|
7 |
% |
與實驗室相關的研究服務 |
|
|
16,922 |
|
|
|
7,570 |
|
|
|
9,352 |
|
|
|
124 |
% |
設施、其他開銷分配及其他 |
|
|
11,749 |
|
|
|
11,585 |
|
|
|
164 |
|
|
|
1 |
% |
折舊、設備和用品 |
|
|
777 |
|
|
|
2,114 |
|
|
|
(1,337 |
) |
|
|
(63 |
%) |
研發費用總額 |
|
$ |
62,329 |
|
|
$ |
52,009 |
|
|
$ |
10,320 |
|
|
|
20 |
% |
截至2023年6月30日的三個月中，研發費用增至6,230萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為5,200萬美元。增加1,030萬美元，佔20％，主要歸因於推進我們與葛蘭素史克的專有項目和合作項目，與實驗室相關的研究服務費用增加了940萬美元。與人事相關的費用增加了210萬美元，這主要是由於葛蘭素史克研究服務時間減少導致分配給研究服務收入成本的人工支出減少。上述增長被折舊、設備和用品減少的130萬美元部分抵消，這主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中，開發中的項目時數增加，內部使用軟件的資本化增加。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，研發總支出的41％和54％分別歸因於消費者和研究服務業務，59％和46％分別歸因於我們的治療業務。Therapeutics業務的增長得益於我們對藥物發現的持續投資和正在進行的項目的推進。
銷售和營銷費用
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的銷售和營銷費用，以及這兩個時期之間的美元和百分比變化：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 改變 |
|
||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||
廣告與品牌 |
|
$ |
11,941 |
|
|
$ |
20,534 |
|
|
$ |
(8,593 |
) |
|
|
(42 |
%) |
人事相關費用 |
|
|
4,702 |
|
|
|
6,120 |
|
|
|
(1,418 |
) |
|
|
(23 |
%) |
折舊、攤銷和減值 |
|
|
2,637 |
|
|
|
3,315 |
|
|
|
(678 |
) |
|
|
(20 |
%) |
外部服務、設備和用品 |
|
|
1,724 |
|
|
|
1,424 |
|
|
|
300 |
|
|
|
21 |
% |
設施和其他開銷分配 |
|
|
1,654 |
|
|
|
2,041 |
|
|
|
(387 |
) |
|
|
(19 |
%) |
銷售和營銷費用總額 |
|
$ |
22,658 |
|
|
$ |
33,434 |
|
|
$ |
(10,776 |
) |
|
|
(32 |
%) |
截至2023年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用為2,270萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為3,340萬美元，減少了1,080萬美元，下降了32％。這一下降的主要原因是，在截至2023年6月30日的三個月中，由於營銷活動減少和廣告渠道支出減少，廣告和品牌相關費用減少了860萬美元。由於股票薪酬支出減少，與人事相關的支出減少了140萬美元。
一般和管理費用
一般和管理費用總額增加了2,110萬美元，增長了71％，從截至2022年6月30日的三個月的2960萬美元增加到截至2023年6月30日的三個月的5,070萬美元。一般和管理費用的增加主要是由於與人事相關的費用增加了2320萬美元，這主要是與截至2023年6月30日的三個月中前Lemonaid官員被解僱後加速歸屬相關的非現金股票薪酬支出。詳情請參閲我們的簡明合併財務報表附註13 — “股權激勵計劃和股票薪酬”。外部服務減少60萬美元，部分抵消了這一增長，這主要是由於諮詢和諮詢服務減少以及董事和高級管理人員保險減少導致的其他運營費用減少。
36
目錄
重組和其他費用
截至2023年6月30日的三個月中，重組和其他費用為420萬美元，其中主要包括與削減360萬美元有關的員工遣散費和解僱補助金，其中60萬美元是非現金股票薪酬支出。參見注釋 9 —”重組” 詳情請參閲我們的簡明合併財務報表。在截至2022年6月30日的三個月中，沒有發生重組和其他費用。
利息收入，淨額
利息收入淨額增加了410萬美元，從截至2022年6月30日的三個月的20萬美元增加到截至2023年6月30日的三個月的430萬美元，這主要是由於貨幣市場基金持有的現金等價物的利息收益率。
調整後 EBITDA
我們根據調整後的息税折舊攤銷前利潤評估每個細分市場的業績，這是一項非公認會計準則財務指標，我們將其定義為扣除淨利息收入（支出）、其他淨收入（支出）、所得税支出（收益）、折舊和攤銷、減值費用、股票薪酬支出、交易相關成本以及其他被認為不尋常或不代表我們業務基本趨勢的項目，包括但不限於：按認股權證負債和訴訟和解的公允價值計算，如果適用於所列期間。調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的經營業績和趨勢、編制和批准我們的年度預算以及制定短期和長期運營計劃的關鍵指標。特別是，我們認為，在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時排除的項目為我們業務的逐期比較提供了有用的衡量標準。因此，我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤為理解和評估我們的經營業績提供了有用的信息，就像我們的管理層和董事會一樣。調整後的息税折舊攤銷前利潤不應孤立地考慮或作為根據公認會計原則編制的衡量標準的替代方案。其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算標題相似的非公認會計準則財務指標，或者可能使用其他衡量標準來評估其業績，所有這些都可能降低調整後息税折舊攤銷前利潤作為比較工具的用處。使用這些非公認會計準則財務指標而不是淨虧損存在許多限制，淨虧損是根據公認會計原則計算的最直接可比的財務指標。
調整後息税折舊攤銷前利潤的一些限制包括（i）調整後的息税折舊攤銷前利潤不能正確反映未來要支付的資本承諾，以及（ii）儘管折舊和攤銷是非現金費用，但標的資產可能需要更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤不能反映這些資本支出。在評估調整後的息税折舊攤銷前利潤時，您應該意識到，將來我們將產生與本演示文稿中的調整相似的費用。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的列報不應被解釋為推斷我們的未來業績不會受到這些支出或任何異常或非經常性項目的影響。在評估我們的業績時，您應將調整後的息税折舊攤銷前利潤與其他財務績效指標一起考慮，包括我們的淨虧損和其他公認會計原則業績。
37
目錄
下表核對了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月以及我們每個細分市場的淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（以千計） |
|
|||||
分部收入： (1) |
|
|
|
|
|
|
||
消費者和研究服務 |
|
$ |
60,864 |
|
|
$ |
64,513 |
|
總收入 |
|
$ |
60,864 |
|
|
$ |
64,513 |
|
部門調整後的息税折舊攤銷前利潤： |
|
|
|
|
|
|
||
消費者和研究服務業調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
(5,602 |
) |
|
$ |
(16,997 |
) |
Therapeutics 調整後息税折 |
|
|
(31,138 |
) |
|
|
(18,465 |
) |
未分配的公司 (2) |
|
|
(13,060 |
) |
|
|
(14,253 |
) |
調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
(49,800 |
) |
|
$ |
(49,715 |
) |
淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬： |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
(104,624 |
) |
|
$ |
(89,532 |
) |
調整： |
|
|
|
|
|
|
||
淨利息收入 |
|
|
(4,307 |
) |
|
|
(245 |
) |
其他（收入）支出，淨額 |
|
|
(333 |
) |
|
|
435 |
|
所得税優惠 |
|
|
— |
|
|
|
(254 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
4,478 |
|
|
|
5,104 |
|
收購的無形資產的攤銷 |
|
|
3,638 |
|
|
|
4,315 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
51,100 |
|
|
|
30,462 |
|
與交易相關的成本 (3) |
|
|
248 |
|
|
|
— |
|
調整後息税折舊攤銷前利潤 |
|
$ |
(49,800 |
) |
|
$ |
(49,715 |
) |
消費者和研究服務
截至2023年6月30日的三個月，消費者和研究服務調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的三個月相比增加了1140萬美元，這主要是由於與其他第三方簽訂研究合同的某些特定里程碑後，研究服務收入增加了490萬美元，以及葛蘭素史克的合作收入增加了240萬美元，這主要歸因於葛蘭素史克的合作收入選舉將其獨家發現期限延長五分之一截至 2023 年 7 月，與往年相比，每個聯合發現小時的收入都要高。這種改善也是由於訂閲服務收入增加了150萬美元。此外，由於比較期之間某些營銷活動和廣告渠道支出減少，廣告和品牌相關支出減少了860萬美元，而與收入相關的實驗室處理、運輸和供應成本下降了520萬美元，這主要是由於PGS套件銷量的下降。內部使用軟件的資本化也增加了160萬美元，與人事相關的支出減少了70萬美元。
消費者服務收入減少850萬美元，部分抵消了消費者和研究服務調整後息税折舊攤銷前利潤的上述改善，這要歸因於PGS套件銷量下降以及遠程醫療服務收入減少140萬美元，這兩者都主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中某些營銷活動和廣告渠道支出減少，導致套件的平均銷售價格上漲銷售額和更高的營銷支出遠程醫療服務的效率。
38
目錄
治療的
與截至2022年6月30日的三個月相比，Therapeutics調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的三個月相比下降了1,270萬美元，這主要是由於實驗室相關用品和顧問支出增加了990萬美元，人事相關費用增加了110萬美元，所有這些都用於支持正在進行的項目的推進。此外，由於兩個比較期之間葛蘭素史克研究服務時間減少，Therapeutics分配給研究服務收入成本的支出減少了80萬美元。
流動性和資本資源
我們的運營資金主要來自股票證券的銷售以及PGS、遠程醫療和研究服務的銷售收入。在2022財年，我們從合併中獲得了3.097億美元的總收益，從與合併相關的PIPE投資中獲得了2.5億美元的總收益。我們對流動性和資本的主要要求是為運營需求提供資金，為營運資金、資本支出和一般公司用途提供資金。
截至2023年6月30日，我們的主要流動性來源是我們的現金及現金等價物餘額3.144億美元，用於營運資金。我們蒙受了鉅額的營業損失，這反映在我們的累計赤字和運營產生的負現金流上。截至2023年6月30日，我們的累計赤字為16.11億美元。根據我們目前的現金資源以及先前披露的2023年6月進行的削減措施，我們認為，截至2023年6月30日，我們的現金將足以為10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註提交之日起至少12個月的估計運營費用和資本支出需求提供資金。
2023年2月6日，我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交了S-3表格的上架註冊聲明（“貨架註冊聲明”），內容涉及不時通過一次或多筆交易出售不超過5億美元的普通股、優先股、債務證券和單位。此外，2023年2月6日，我們與Cowen and Company, LLC（“代理人”）簽訂了銷售協議（“銷售協議”），根據該協議，我們可以不時通過代理人出售本金總額不超過1.5億美元的A類普通股，每股面值0.0001美元（“自動櫃員機股票”）公司的銷售代理。根據銷售協議的條款，代理人將根據公司的指示（包括我們可能施加的任何價格、時間或規模限制或其他慣常參數或條件），不時採取合理的努力出售自動櫃員機股票，其方法應被視為 “市場發行”，根據1933年《證券法》頒佈的經修訂和依據的第415 (a) (4) 條的定義，並且僅限於貨架註冊聲明的有效性。我們將向代理人支付相當於出售自動櫃員機股票總收益的3.0％的佣金（如果有）。我們還同意向代理人提供慣常的賠償和繳款權。自動櫃員機股票的發行將在 (a) 出售銷售協議允許出售的最大數量或金額的自動櫃員機股票，以及 (b) 銷售協議各方終止銷售協議時最早終止。雖然我們無法保證我們將根據銷售協議出售任何自動櫃員機股票，但我們預計將根據銷售協議出售證券的淨收益（如果有）用於一般公司用途，包括營運資金要求和運營費用；但是，我們尚未將淨收益分配給特定目的。截至本10-Q表發佈之日，我們尚未根據銷售協議進行任何銷售。
我們預計，在可預見的將來，由於我們打算繼續在研發方面進行投資，以及為利用市場機會推動我們的長期增長而支付相關的一般和行政以及銷售和營銷費用，我們預計將繼續蒙受運營虧損和負現金流。運營現金也可能受到客户以及2023年5月25日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的其他風險的影響。在當前的市場條件下，我們預計將繼續保持融資靈活性。因此，我們可能需要額外的資本資源來執行戰略計劃以發展我們的業務。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、支持進一步銷售和營銷活動的支出時機和範圍以及研發工作。我們可能會繼續達成收購或投資互補業務、產品和技術的安排。由於這些安排或業務的全面擴張，我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果需要外部來源的額外融資，我們可能無法按照我們可接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金。如果我們通過發行股票或股票掛鈎證券來籌集額外資金，我們的股東可能會面臨稀釋。未來的債務融資（如果有）可能涉及限制我們的運營或承擔額外債務能力的契約。如果我們無法在需要時籌集額外資金，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到重大和不利影響。
39
目錄
在截至2023年6月30日的三個月中，除了正常業務流程外，我們在2023財年10-K表中披露的承諾和合同義務沒有發生任何重大變化。參見注釋 11，”承付款和或有開支，” 有關更多詳細信息，請參閲本10-Q表格其他地方包含的簡明合併財務報表。
現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
（以千計） |
|
|||||
用於經營活動的淨現金 |
|
$ |
(69,355 |
) |
|
$ |
(73,040 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
$ |
(2,695 |
) |
|
$ |
(2,900 |
) |
融資活動提供的（用於）淨現金 |
|
$ |
(114 |
) |
|
$ |
1,533 |
|
來自經營活動的現金流
截至2023年6月30日的三個月，用於經營活動的淨現金為6,940萬美元，主要與1.046億美元的淨虧損有關，部分被股票薪酬5,110萬美元的非現金費用、690萬美元的折舊和攤銷以及120萬美元的內部使用軟件的攤銷和減值所抵消。運營資產和負債的淨變化為2390萬美元，主要與以下原因有關：與葛蘭素史克合作相關的研究服務遞延收入減少了1,440萬美元；應收賬款增加了220萬美元，主要是由於客户賬單的時間；主要由於租賃付款，預付費用和其他流動資產增加了190萬美元，主要是由於預付保險的增加，運營租賃負債減少了210萬美元，遞延成本增加收入為190萬美元，主要是由於遞延管理費用增加，應計負債和其他流動負債減少了190萬美元，這主要是由於付款時間。上述增長被運營使用權資產減少170萬美元部分抵消，這主要是由於使用權資產攤銷。
截至2022年6月30日的三個月，用於經營活動的淨現金為7,300萬美元，主要與8,950萬美元的淨虧損有關，部分被股票薪酬3,050萬美元的非現金費用、840萬美元的折舊和攤銷以及110萬美元的內部使用軟件的攤銷和減值所抵消。運營資產和負債的淨變動為2340萬美元，主要與應付賬款減少1,920萬美元有關，這主要是由於非經常性訴訟和解以及供應商付款的時間；遞延收入減少了1,310萬美元，主要是由於GSK協議的銷售減少和項目工時減少；以及主要由於租賃付款的減少所抵消 730萬美元的預付費用和其他流動資產主要是由於其他應收賬款和預付使用量的減少，應計費用和其他流動負債增加了250萬美元，這主要是由於公司年度激勵計劃下供應商發票收據的時間和應計的股票薪酬支出，以及主要由銷售額下降推動的遞延收入成本減少了120萬美元。
來自投資活動的現金流
截至2023年6月30日的三個月，用於投資活動的淨現金為270萬美元，其中包括230萬美元的內部使用軟件成本資本化以及40萬美元的財產和設備購買。
截至2022年6月30日的三個月，用於投資活動的淨現金為290萬美元，其中包括購買160萬美元的財產和設備以及120萬美元的內部使用軟件成本資本化。
來自融資活動的現金流
截至2023年6月30日的三個月，用於融資活動的淨現金為10萬美元。
截至2022年6月30日的三個月，融資活動提供的淨現金為150萬美元，其中包括行使股票期權的收益150萬美元。
40
目錄
合同義務和承諾
我們的租賃組合包括租賃辦公室、專用實驗室設施和存儲空間以及專用的數據中心設施空間，剩餘合同期從2.5年到8.1年不等。請參閲註釋 10，”租賃，” 查看本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表，以彙總我們未來的最低租賃義務。
在正常業務過程中，我們與各方簽訂不可取消的購買承諾。請參閲註釋 11，”承付款和意外開支，” 請參閲本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表，以瞭解我們截至2023年6月30日的承諾摘要。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表以及本10-Q表格其他地方包含的相關附註是根據公認會計原則編制的。編制簡明合併財務報表還要求我們做出估算和假設，以影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露的金額。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。實際結果可能與管理層的估計有很大差異。如果我們的估計與實際業績之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。我們認為，以下是編制簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策，以及影響這些政策應用的重要估計和判斷。本討論和分析應與本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。
我們的重要會計政策在2023財年10-K表格中包含的合併財務報表附註2中進行了描述。我們認為，這些政策對於幫助充分了解和評估我們簡明的合併財務狀況和經營業績至關重要。
收入確認
我們的收入來自消費者和研究服務板塊，其中包括來自PGS、遠程醫療和研究服務的收入，以及我們的治療部門。根據ASC 606，當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，即確認收入。確認的收入金額反映了我們預計為換取這些商品或服務而獲得的對價。
我們通過多種渠道進行銷售，包括通過我們的網站和在線零售商直接面向消費者。如果客户不退回套件，我們就無法完成服務，這可能會導致未行使的權利（“損壞”）收入。為了估算破損情況，我們運用ASC 606規定的實用權宜之計在銷售渠道層面根據投資組合而不是個人客户合同來評估我們的客户合同，因為客户特徵相似。我們將破損金額視為收入，與相應銷售渠道投資組合中退回套件的收入確認模式成正比。我們通過對歷史數據的分析來估算預計不會退回的套件的損壞情況，並考慮其他可能影響客户 Kit 退貨行為的因素。我們會定期更新我們的破損率估算值，並在必要時相應地調整遞延收入餘額。如果實際退貨模式與估計值不同，則實際破損收入可能與記錄的金額有所不同。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們確認未退回的套件的破損收入分別為460萬美元和500萬美元。
我們的遠程醫療收入來自患者費用、藥房費用和會員費。
在提供包括專業醫療諮詢在內的遠程醫療服務時，我們與各種附屬的PMC保持關係，這些PMC是持牌醫生擁有的專業實體，聘請持牌醫療保健專業人員（各為 “提供者”，統稱為 “提供者”）來提供諮詢服務。在與患者的安排中，我們將服務收入作為主要考慮在內。
此外，關於涉及處方產品銷售的遠程醫療服務，我們與附屬藥房（統稱為 “附屬藥房”）保持關係，以填補患者訂購的處方。在與患者的安排中，我們將處方產品收入列為主要收入。
41
目錄
業務合併
我們使用收購會計方法對業務合併進行核算，除其他外，該方法要求將收購對價的公允價值分配給收購的有形和無形資產以及按收購之日估計公允價值承擔的負債。購買對價的公允價值超過這些可識別資產和負債價值的部分記為商譽。自收購之日起，企業合併中收購的業務的業績將包含在我們的簡明合併財務報表中。收購成本，例如法律和諮詢費，在發生時記為支出。
確定收購的資產和承擔的負債的公允價值需要管理層使用重要的判斷和估計，包括估值方法的選擇、未來收入和現金流的估計、貼現率以及可比公司的選擇。用於確定已確定無形資產的公允價值和使用壽命的估計和假設可能會因多種因素而發生變化，包括市場狀況、技術發展、經濟狀況和競爭。我們對公允價值的估計基於被認為是合理的假設，但這些假設本質上是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與估計值有所不同。在衡量期內，自收購之日起不超過一年，我們可能會記錄對收購資產和承擔的負債的調整，如果獲得與收購之日存在的事實和情況有關的新信息，則相應地抵消商譽。計量期過後，任何後續調整都反映在簡明的合併運營報表和綜合虧損表中。
當我們向被收購公司的股東發放股票獎勵或現金獎勵時，我們會評估這些獎勵是收購後服務的對價還是補償。除其他外，評估包括獎勵的歸屬是否取決於被收購公司股東在收購之日之後能否繼續僱用。如果需要繼續僱用才能歸屬，則將獎勵視為對收購後服務的補償，並認列為必要服務期內的支出。
善意
商譽是指被收購企業的購買價格超過標的有形資產淨值和可識別的無形資產的公允價值。我們在每個財政年度的1月1日測試商譽st用於消費者和研究服務報告單位層面的減值。每當發生事件或情況發生變化時，還會對商譽進行減值測試，這很可能會使申報單位的公允價值降至賬面金額以下。進行定性減值評估需要在確定和考慮相關事件和情況的重要性時做出判斷，包括宏觀經濟和行業狀況以及法律和監管環境等外部因素，以及可能影響我們消費者與研究服務報告部門公允價值的實體特定因素，例如實際和計劃中的財務業績。如果在評估了所有這些定性因素之後，我們確定申報單位的公允價值不大於其賬面金額，則認為沒有必要進行額外的評估。否則，我們將繼續進行量化減值測試，將申報單位的公允價值與其賬面金額進行比較，並對賬面金額超過申報單位公允價值（如果有）的金額記錄減值費用。
我們對2023財年和2022財年的商譽減值的年度評估分別於2023年1月1日和2022年1月1日進行。評估表明，消費者與研究服務報告部門的公允價值很可能超過其2023財年和2022財年的賬面金額。因此，根據我們的2023財年和2022財年減值分析，沒有記錄任何商譽減值費用。
與2023財年10-K表格中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一節中所述的政策與估算相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
42
目錄
第 3 項定量 以及關於市場風險的定性披露
我們的業務主要在美國境內，在正常業務過程中我們面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們認為通貨膨脹沒有對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。儘管如此，如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響，我們可能無法完全抵消如此高的成本。我們無法或未能這樣做可能會損害我們的業務、經營業績或財務狀況。
利率風險
截至2023年6月30日，我們有3.144億美元的現金及現金等價物。我們的現金等價物主要由銀行持有的貨幣市場賬户組成。由於這些工具的短期性質，我們認為我們不存在因利率變化而導致的投資組合公允價值變化的重大風險。但是，利率下降將減少未來的利息收入和現金流。假設在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，利率變化為10％，不會對我們的歷史簡明合併財務報表產生重大影響。
外幣風險
由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。目前，我們幾乎所有的收入和支出均以美元計價。收入和支出每天按交易發生當天的有效匯率重新計量。由於非美元計價合約的擴張和外匯匯率的變化，我們未來的經營業績和現金流可能會受到不利影響。假設適用於我們業務的外幣匯率變動為10％，其影響不會對我們截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的歷史簡明合併財務報表產生重大影響。迄今為止，我們還沒有參與任何套期保值策略。隨着我們國際活動的發展，我們將繼續重新評估我們管理與匯率波動有關的風險的方法。
43
目錄
第 4 項。控制s 和程序
披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保根據《交易法》提交或提交的公司報告中需要披露的信息得到積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
我們不希望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序，無論構思和運作得多麼周密，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映出存在資源限制的事實，必須將收益與成本相比加以考慮。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
截至2023年6月30日，根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自該日起在合理的保證水平上有效，本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面均公允地列報了公司根據披露期間的財務狀況、經營業績和現金流 GAAP。
財務報告內部控制的變化
根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，我們對財務報告的內部控制沒有變化，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
44
目錄
第二部分。不是她的信息
第 1 項。Legal 議事錄
本表格10-Q簡明合併財務報表附註11 “承諾和意外開支” 中列出的信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。Ri天空因子
2023財年10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊 股權證券的銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項默認ts on 優先證券
沒有。
第 4 項。我的安全披露
不適用。
第 5 項Oth她的信息
45
目錄
第 6 項。Exh比特人
以下附錄作為本10-Q表季度報告的一部分提交或以引用方式納入本季度報告（除非另有説明，否則每份提交文件的檔案編號為001-39587）：
展品索引
31.1* |
|
第13a-14（a）條或第15d-14（a）條要求對首席執行官進行認證。 |
||
|
|
|
||
31.2* |
|
第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條要求對首席財務官進行認證。 |
||
|
|
|
||
32.1** |
|
第 13a-14 (b) 條或規則 15d-14 (b) 和 18 U.S.C. 1350 所要求的首席執行官認證 |
||
|
|
|
||
32.2** |
|
第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條和 18 U.S.C. 1350 要求的首席財務官認證 |
||
|
|
|
||
101.INS |
|
內聯 XBRL 實例文檔 |
||
|
|
|
||
101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構 |
||
|
|
|
||
101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
||
|
|
|
||
101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
||
|
|
|
||
101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase |
||
|
|
|
||
101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
||
|
|
|
||
104 |
|
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中幷包含在附錄中） |
||
|
|
|||
* |
隨函提交 |
|
||
** |
隨函提供 |
|
||
|
|
|
||
46
目錄
標誌特徵
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
|
|
|
|
23ANDME 控股公司 |
|
|
|
|
|
日期： |
2023年8月8日 |
|
來自： |
/s/ Anne Wojcicki |
|
|
|
|
姓名：Anne Wojcicki |
|
|
|
|
首席執行官兼總裁 |
|
|
|
|
（首席執行官） |
|
|
|
|
|
日期： |
2023年8月8日 |
|
來自： |
/s/ 約瑟夫·塞爾薩維奇 |
|
|
|
|
姓名：約瑟夫·塞爾薩維奇 |
|
|
|
|
臨時首席財務和會計官 |
|
|
|
|
（首席財務和會計官） |
47