附錄 99.1
簡明的中期合併財務報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
XORTX THERAPEUTICS INC
簡明的中期合併財務狀況表
(未經審計-以美元表示)
注意 | 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 重述 (注二) | 1月1日 2022 重述 (注二) | |||||||||||||
$ | $ | |||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 5 | 6,164,173 | 10,434,196 | 14,869,861 | ||||||||||||
應收賬款 | 30,414 | 81,752 | 40,654 | |||||||||||||
預付費用 | 6 | 183,667 | 379,620 | 1,002,215 | ||||||||||||
流動資產總額 | 6,378,254 | 10,895,568 | 15,912,730 | |||||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||
合同付款 | 7 | 1,200,000 | 1,185,946 | 1,267,065 | ||||||||||||
無形資產 | 8 | 162,360 | 199,834 | 202,125 | ||||||||||||
財產和設備 | 9 | 60,554 | 92,678 | - | ||||||||||||
總資產 | 7,801,168 | 12,374,026 | 17,381,920 | |||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
當前 | ||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 10,13 | 358,077 | 1,445,213 | 552,948 | ||||||||||||
租賃債務的當期部分 | 11 | 45,185 | 66,090 | - | ||||||||||||
流動負債總額 | 403,262 | 1,511,303 | 552,948 | |||||||||||||
非當前 | ||||||||||||||||
衍生權證責任 | 12(g) | - | 3,854,403 | 3,626,375 | ||||||||||||
租賃義務 | 11 | - | 11,509 | - | ||||||||||||
負債總額 | 403,262 | 5,377,215 | 4,179,323 | |||||||||||||
股東權益 | ||||||||||||||||
股本 | 12 | 17,056,535 | 16,524,354 | 16,088,677 | ||||||||||||
基於股份的付款、認股權證儲備金和其他 | 12 | 9,589,995 | 6,197,158 | 4,991,594 | ||||||||||||
發行股票的義務 | 8(c) | 24,746 | 24,746 | 24,746 | ||||||||||||
累計其他綜合(虧損)收益 | (52,605 | ) | (52,605 | ) | 75,540 | |||||||||||
累計赤字 | (19,220,765 | ) | (15,696,842 | ) | (7,977,960 | ) | ||||||||||
股東權益總額 | 7,397,906 | 6,996,811 | 13,202,597 | |||||||||||||
負債和股東權益總額 | 7,801,168 | 12,374,026 | 17,381,920 |
業務性質(注1)
承諾(附註16)
/s/ “艾倫·戴維多夫” | /s/ “Paul Van Damme” | |
導演 | 導演 |
隨附的附註是這些簡明的中期合併 財務報表不可分割的一部分。
2 |
XORTX THERAPEUTICS INC
簡明中期綜合虧損表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
截至6月30日的三個月 | 六個月已結束 6 月 30 日 | |||||||||||||||||
注意 | 2023 | 2022 重述 (注二) | 2023 | 2022 重述 (注二) | ||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
開支 | ||||||||||||||||||
研究和開發 | 13 | 667,913 | 1,458,077 | 1,714,870 | 3,385,758 | |||||||||||||
工資和福利 | 13 | 147,862 | 146,786 | 301,334 | 311,617 | |||||||||||||
諮詢 | 13 | 195,744 | (120,069 | ) | 226,584 | 110,538 | ||||||||||||
董事費 | 13 | 43,204 | 23,153 | 87,442 | 35,000 | |||||||||||||
投資者關係 | 223,334 | 407,138 | 403,622 | 645,526 | ||||||||||||||
專業費用 | 13 | 214,425 | 221,038 | 355,283 | 305,393 | |||||||||||||
一般和行政 | 90,299 | 123,467 | 191,798 | 243,362 | ||||||||||||||
上市公司成本 | 47,371 | 37,903 | 94,732 | 64,428 | ||||||||||||||
旅行 | 68,765 | 11,413 | 124,149 | 11,413 | ||||||||||||||
財產和設備的攤銷 | 8 | 18,328 | 5,956 | 36,434 | 5,956 | |||||||||||||
無形資產的攤銷 | 9 | 13,692 | 3,800 | 62,433 | 7,576 | |||||||||||||
基於股份的支付 | 12(f),13 | 30,769 | 332,912 | 70,319 | 400,990 | |||||||||||||
先於其他物品丟失 | (1,761,706 | ) | (2,651,574 | ) | (3,669,000 | ) | (5,527,557 | ) | ||||||||||
衍生權證負債的公允價值調整 | 12(g) | - | 1,128,101 | - | 1,453,647 | |||||||||||||
外匯(虧損)/收益 | (3,494 | ) | 272,869 | 4,963 | 116,964 | |||||||||||||
利息收入 | 73,312 | 11,764 | 140,114 | 14,413 | ||||||||||||||
該期間的淨虧損 | (1,691,888 | ) | (1,238,840 | ) | (3,523,923 | ) | (3,942,533 | ) | ||||||||||
其他綜合損失: | ||||||||||||||||||
隨後可能重新歸類為損益的項目: | ||||||||||||||||||
貨幣折算差額 | - | (317,076 | ) | - | (159,633 | ) | ||||||||||||
該期間其他綜合損失總額 | - | (317,076 | ) | - | (159,633 | ) | ||||||||||||
該期間的綜合虧損總額 | (1,691,888 | ) | (1,555,916 | ) | (3,523,923 | ) | (4,102,166 | ) | ||||||||||
普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 | (0.09 | ) | (0.09 | ) | (0.20 | ) | (0.30 | ) | ||||||||||
已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||||
基礎版和稀釋版 | 17,989,687 | 12,989,687 | 17,679,073 | 12,989,687 |
隨附的附註是這些簡明的中期合併 財務報表不可分割的一部分。
3 |
XORTX THERAPEUTICS INC
股東權益變動簡明中期綜合報表
(未經審計-以美元表示)
注意 | 普通股數量 | 股本 | 儲備 | 發行股票的義務 | 赤字 | 累計其他綜合(虧損)收益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日(重報附註 2) | 12,989,687 | 16,088,677 | 4,991,594 | 24,746 | (7,977,960 | ) | 75,540 | 13,202,597 | ||||||||||||||||||||||
基於股份的支付 | 12(f) | - | - | 400,990 | - | - | - | 400,990 | ||||||||||||||||||||||
該期間的全面損失 | - | - | - | - | (3,942,533 | ) | (159,633 | ) | (4,102,166 | ) | ||||||||||||||||||||
餘額,2022年6月30日(重報附註2) | 12,989,687 | 16,088,677 | 5,392,584 | 24,746 | (11,920,493 | ) | (84,093 | ) | 9,501,421 | |||||||||||||||||||||
根據公開發行發行的股票 | 12(b) | 1,400,000 | 359,868 | - | - | - | - | 359,868 | ||||||||||||||||||||||
已發行的預籌認股權證 | 12(b) | - | - | 925,015 | - | - | 925,015 | |||||||||||||||||||||||
股票發行成本 | 12(b) | - | (88,959 | ) | (42,687 | ) | - | - | - | (131,646 | ) | |||||||||||||||||||
行使預先融資的認股權證 | 12(b) | 641,000 | 164,768 | (164,704 | ) | - | - | - | 64 | |||||||||||||||||||||
基於股份的支付 | 12(f) | - | - | 86,950 | - | - | - | 86,950 | ||||||||||||||||||||||
該期間的綜合收益(虧損) | - | - | - | - | (3,776,349 | ) | 31,488 | (3,744,861 | ) | |||||||||||||||||||||
餘額,2022年12月31日(重報附註2) | 15,030,687 | 16,524,354 | 6,197,158 | 24,746 | (15,696,842 | ) | (52,605 | ) | 6,996,811 | |||||||||||||||||||||
衍生權證負債的重新分類 | 12(g) | - | - | 3,854,403 | - | - | - | 3,854,403 | ||||||||||||||||||||||
行使預先融資的認股權證 | 12(b) | 2,959,000 | 532,181 | (531,885 | ) | - | - | - | 296 | |||||||||||||||||||||
基於股份的支付 | 12(f) | - | - | 70,319 | - | - | - | 70,319 | ||||||||||||||||||||||
該期間的全面損失 | - | - | - | - | (3,523,923 | ) | - | (3,523,923 | ) | |||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 17,989,687 | 17,056,535 | 9,589,995 | 24,746 | (19,220,765 | ) | (52,605 | ) | 7,397,906 |
隨附的附註是這些簡明的中期合併 財務報表不可分割的一部分。
4 |
XORTX THERAPEUTICS INC
簡明的中期合併現金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(未經審計-以美元表示)
截至6月30日的六個月 | ||||||||
2023 | 2022 年重報(注 2) | |||||||
$ | $ | |||||||
現金提供者(用於): | ||||||||
經營活動 | ||||||||
該期間的淨虧損 | (3,523,923 | ) | (3,942,533 | ) | ||||
不影響現金的物品: | ||||||||
攤銷 | 98,867 | 13,532 | ||||||
衍生權證負債的公允價值調整 | - | (1,453,647 | ) | |||||
基於股份的支付 | 70,319 | 400,990 | ||||||
未實現的外匯收益 | (18,939 | ) | (135,446 | ) | ||||
非現金運營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | 51,338 | (152,849 | ) | |||||
預付費用 | 195,953 | 735,462 | ||||||
應付賬款和應計負債 | (1,087,991 | ) | 152,270 | |||||
(4,214,376 | ) | (4,382,221 | ) | |||||
投資活動 | ||||||||
收購無形資產 | (24,959 | ) | (9,492 | ) | ||||
購置設備 | (4,310 | ) | (14,730 | ) | ||||
(29,269 | ) | (24,222 | ) | |||||
籌資活動 | ||||||||
預先出資的認股權證和認股權 | 296 | - | ||||||
支付租賃債務 | (32,414 | ) | (6,194 | ) | ||||
(32,118 | ) | (6,194 | ) | |||||
外匯收益(虧損)對現金的影響 | 5,740 | (42,810 | ) | |||||
現金和現金等價物減少 | (4,270,023 | ) | (4,455,447 | ) | ||||
現金和現金等價物,期初 | 10,434,196 | 14,869,861 | ||||||
現金和現金等價物,期末 | 6,164,173 | 10,414,414 | ||||||
補充現金流和非現金投資與融資活動披露 | ||||||||
確認使用權資產 | - | 114,588 |
5 |
XORTX THERAPEUTICS INC
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
1. | 業務性質 |
XORTX Therapeutics Inc.(“公司” 或 “XORTX”) 於 2012 年 8 月 24 日根據加拿大艾伯塔省法律註冊成立。
XORTX是一家在多倫多證券交易所風險交易所(“多倫多證券交易所”) 和納斯達克股票市場(“納斯達克”)上市的上市公司,股票代碼為 “XRTX”。公司的運營和郵寄地址 為 3710 — 33第三方加拿大艾伯塔省卡爾加里市西北街 T2L 2M1 及其註冊地址位於不列顛哥倫比亞省温哥華 Burrard 街 550 號 2900 套房,V6C 0A3。
XORTX 是一家後期臨牀製藥公司,專注於開發 創新療法,用於治療由異常嘌呤和尿酸代謝調節的進行性腎臟疾病,例如常染色體顯性遺傳性多囊腎病,以及更流行的2型糖尿病腎病和脂肪肝疾病。 該公司目前的重點是開發產品,以減緩和/或逆轉有末期腎衰竭風險 的患者腎臟疾病的進展。
公司面臨許多與成功開發新產品及其營銷以及進行臨牀研究及其結果相關的風險。公司必須為 的研發活動和臨牀研究提供資金。為了實現其業務計劃中的目標,公司計劃 籌集必要的資金並創造收入。儘管尚不確定,但管理層認為,可以根據需要為未來的項目和運營籌集額外資金 。公司開發的產品需要獲得美國 食品和藥物管理局以及其他國家的同等組織的批准才能獲得銷售。如果公司將來未能成功 獲得足夠的融資,則研究活動將推遲到市場狀況改善為止。
2. | 準備的基礎 |
合規聲明
這些簡明的中期合併財務報表是根據國際會計準則第34號(IAS 34)、國際會計 準則理事會(“IASB”)發佈的中期財務報告以及國際財務報告準則解釋委員會(“IFRIC”)的解釋編制的。因此,根據國際財務報告準則(“IFRS”) 編制的年度財務報表中包含的某些 披露已被壓縮或省略。這些未經審計的簡明中期合併財務報表應與 公司截至2022年12月31日止年度的經審計合併財務報表一起閲讀。
測量和列報的基礎
這些簡明的中期合併財務報表是使用歷史成本慣例編制的 ,但這些簡明的中期合併財務報表附註 中解釋的以公允價值計量的金融工具除外。這些簡明的中期合併財務報表是按應計制編制的 ,現金流信息除外。
6 |
XORTX THERAPEUTICS INC
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
2. | 準備依據(續) |
計量和列報基礎(續)
管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性 應計費用)均已包括在內。會計政策一直適用於這些簡明中期合併財務報表中列報的所有 期。
這些簡明的中期合併財務報表包含了公司及其全資子公司的 財務報表。公司子公司的賬目是為與母公司相同的 報告期編制的,採用一致的會計政策。公司間交易、餘額和未實現的 交易損益均被抵消。
董事會於2023年8月11日批准發佈這些簡明的中期合併財務報表 。
本位幣和列報貨幣的變化
本位幣的確定可能涉及確定 主要經濟環境的某些判斷,如果決定主要經濟環境的事件和條件發生變化 ,管理層會重新考慮公司及其子公司的本位幣。公司已確定,由於最近和預期的未來融資來源的變化,公司的主要經濟環境發生了變化, 我們在加拿大業務的本位幣已從加元(“CAD”)變為美元(“USD”)。從 2023 年 1 月 1 日起, 本位貨幣從加元到美元的變化將作前瞻性考慮。
在本位幣變化的同時,公司還將 的列報貨幣從加元改為美元。這種列報貨幣的變化是為了更好地反映我們在美國的影響力增加後的業務活動, 並與該行業的同行公司保持一致。根據國際會計準則第8號會計政策, 會計估計變更和錯誤,列報貨幣的變化代表會計政策的自願變更, 是追溯適用的。 每個時期的比較合併綜合虧損表和合並現金流量表已使用每個時期的平均匯率折算成列報貨幣。所有資產、 負債和權益交易均使用合併財務報表 頭寸日期的現行匯率折算。
上期可比信息已重報,以反映列報貨幣 的變化。所有收入和支出均按每個季度的平均匯率折算成美元,對先前報告的業績的衡量或核算沒有調整 。用於反映演示貨幣 變化的匯率如下:
加元 — 美元匯率 | Q1-22 | Q2-22 | Q3-22 | Q4-22 | Q4-21 | |||||||||||||||
收盤率 | 0.8003 | 0.7760 | 0.7296 | 0.7383 | 0.7888 | |||||||||||||||
平均費率 | 0.7898 | 0.7834 | 0.7662 | 0.7366 | 0.7936 |
外幣交易使用交易當日的有效匯率折算成本位幣 。以外幣計價的貨幣資產和負債使用計量日的有效匯率進行折算 。對於按公允價值確認的項目,以外幣計價的非貨幣資產和負債 使用歷史匯率或計量日的有效匯率進行折算 。外匯產生的損益包含在損益中。
7 |
XORTX THERAPEUTICS INC
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
2. | 準備依據(續) |
本位幣和列報貨幣的變化(續)
合併財務狀況表
2022年12月31日 | 2022年1月1日 | |||||||
據報道,CAD | 重報,美元 | 據報道,CAD | 重報,美元 | |||||
流動資產總額 | $ | 14,750,412 | $ | 10,895,568 | $ | 20,173,339 | $ | 15,912,730 |
總資產 | $ | 16,752,929 | $ | 12,374,026 | $ | 22,035,902 | $ | 17,381,920 |
流動負債總額 | $ | 2,050,262 | $ | 1,511,303 | $ | 700,999 | $ | 552,948 |
負債總額 | $ | 7,286,499 | $ | 5,377,215 | $ | 5,298,331 | $ | 4,179,323 |
股東權益總額 | $ | 9,466,430 | $ | 6,996,811 | $ | 16,737,571 | $ | 13,202,597 |
簡明中期綜合虧損表
三個月已結束 2022年6月30日 |
六個月已結束 2022年6月30日 | |||||||
據報道,CAD | 重報,美元 | 據報道,CAD | 重報,美元 | |||||
先於其他物品丟失 | $ | (3,384,701) | $ | (2,651,574) | $ | (7,026,107) | $ | (5,527,557) |
淨虧損 | $ | (1,581,364) | $ | (1,238,840) | $ | (5,004,626) | $ | (3,942,533) |
淨虧損和綜合虧損 損失 |
$ |
(1,581,364) |
$ |
(1,555,916) |
$ |
(5,004,626) |
$ |
(4,102,166) |
基本虧損和攤薄後每股虧損 普通股 |
$ |
(0.12) |
$ |
(0.09) |
$ |
(0.39) |
$ |
(0.30) |
簡明的中期合併現金流量表
六個月已結束 2022年6月30日 | ||||
據報道,CAD | 重報,美元 | |||
用於經營活動的現金 | $ | (5,570,505) | $ | (4,382,221) |
用於投資活動的現金 | $ | (31,071) | $ | (24,222) |
用於融資活動的現金 | $ | (7,875) | $ | (6,194) |
現金淨減少 | $ | (5,609,451) | $ | (4,412,637) |
外匯對現金的影響 | $ | 178,843 | $ | (42,810) |
期初現金 | $ | 18,851,244 | $ | 14,869,861 |
期末現金 | $ | 13,420,636 | $ | 10,414,414 |
3. | 會計政策 |
這些簡明的中期合併財務報表是在符合截至2022年12月31日的年度財務報表中披露的重要會計政策的基礎上編制的 。因此,應將其與截至2022年12月31日的年度合併財務報表一起閲讀。
8 |
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簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
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4. | 關鍵會計判斷和估計 |
編制簡明中期合併財務報表 要求管理層做出影響簡明中期合併財務報表 和附註中報告的金額的判斷和估計。就其性質而言,這些判斷和估計可能會發生變化,未來時期此類判斷和估計的變動對簡明中期合併財務 報表的影響可能是重大的。這些判斷和估計基於 的歷史經驗、當前和未來的經濟狀況以及其他因素,包括對在這種情況下被認為合理的未來事件的預期。實際結果可能與這些判斷和估計有所不同。
對會計估算的修訂在 修訂估計值的時期內確認,可能影響修訂期和未來期間。下文討論了有關應用會計政策時的重要會計判斷 的信息,這些判斷最有可能導致下一個財政年度簡明中期合併財務報表中確認的資產和 負債的賬面金額進行重大調整:
基於股份的支付交易
公司參照股票工具授予之日的公允價值來衡量與員工進行股票結算交易的成本 。估算基於股份的支付交易的公允價值需要確定最合適的估值模型,該模型取決於 補助金的條款和條件。該估值還需要確定估值模型的最合適輸入,包括股票 期權的預期壽命、波動率和股息收益率,並對它們做出假設。
合同付款的分類
在得出合同付款是非流動資產的結論時,管理層 考慮了未來的監管和臨牀試驗計劃預計何時完成。管理層評估認為,未來的監管 和臨牀試驗計劃不會在期末後的12個月內完成,因此將合同付款重新歸類為 非流動資產。
無形資產減值
在每個財務報告日,對專利(已獲得和申請中)和許可證進行減值審查 。如果管理層認為未來的經濟利益不會流向公司,則公司 將評估資產的可收回價值。如果賬面價值大於可收回價值,則資產將減值 至可收回價值。
功能貨幣的確定
在得出美元是公司 及其子公司的功能貨幣的結論時,管理層考慮了主要影響每個實體運營所在的主要 經濟環境中提供商品和服務的成本的貨幣,或者決定主要 經濟環境的事件或條件是否發生了變化。
研究和開發費用的處理
產品開發成本在符合《國際會計準則》第38號無形資產中確認為無形資產的標準 的前提下資本化。這些標準要求產品在技術和經濟上是可行的 ,公司有意圖和能力使用資產,以及該資產將如何產生未來的收益。管理層根據開發項目的屬性、感知的用户需求、行業趨勢和 預期的未來經濟狀況評估了開發成本的資本化。管理層綜合考慮了這些因素,並運用重要的判斷來確定 該產品是否可行。截至2023年6月30日,公司尚未將任何開發成本資本化。
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簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
4. | 關鍵會計判斷和估計(續) |
租賃
使用權資產和租賃義務的價值需要在 確定延期期權等租賃條款時做出判斷,確定租賃合同是否包含公司 有權使用該資產所產生的幾乎所有經濟收益的已確定資產,以及適用的增量借款利率。 公司根據租賃期限、抵押品假設和 租賃計價的經濟環境估算增量借款利率。只有當管理層合理確定續訂選項時,才會包括續訂選項。
預先出資的認股權證的分類
管理層在確定單位發行中包含的預先出資認股權證的適當分類 時做出了判斷。管理層考慮了衍生工具的特徵,得出結論, 預先注資的認股權證應歸類為股票工具。
5. | 現金和現金等價物 |
公司的現金等價物包括持有的現金和存入公司銀行和經紀賬户的計息 存款。這些存款目前的年利率為4.90%(2022年12月 31日——3.90%)。
2023年6月30日 | 12 月 31 日 2022 | 1月1日 2022 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
現金 | 406,834 | 3,823,217 | 14,869,861 | |||||||||
計息存款 | 5,757,339 | 6,610,979 | - | |||||||||
6,164,173 | 10,434,196 | 14,869,861 |
6. | 預付費用 |
公司的預付費用涉及以下內容:
2023年6月30日 | 12 月 31 日 2022 | 1月1日 2022 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
研究和開發 | - | - | 563,768 | |||||||||
保險 | 81,586 | 238,365 | 348,167 | |||||||||
投資者關係會議和服務 | 82,631 | 66,305 | 49,715 | |||||||||
諮詢 | - | 12,305 | 39,440 | |||||||||
行政服務及其他 | 19,450 | 62,645 | 1,125 | |||||||||
183,667 | 379,620 | 1,002,215 |
7. | 合同付款 |
在截至2020年12月31日的年度中,公司與Prevail InfoWorks Inc.簽訂了協議 。作為協議的一部分,該公司通過發行2020年2月28日結束的私募股份 支付了120萬美元,用於未來的監管和臨牀試驗項目。發行的977,318個單位是以 參考其在發行日的公允價值來衡量的,相當於每單位1.64加元。
10 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
8. | 無形資產 |
成本 | 總計 | |||
$ | ||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 287,905 | |||
增補 | 26,005 | |||
外幣折算調整 | (19,159 | ) | ||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 294,751 | |||
增補 | 24,959 | |||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 319,710 |
累計 攤銷 | 總計 | |||
$ | ||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 85,780 | |||
攤銷 | 17,077 | |||
外幣折算調整 | (7,940 | ) | ||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 94,917 | |||
攤銷 | 62,433 | |||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 157,350 |
攜帶 值 | 總計 | |||
$ | ||||
2022 年 1 月 1 日 | 202,125 | |||
截至2022年12月31日 | 199,834 | |||
截至 2023 年 6 月 30 日 | 162,360 |
該公司已向多個第三方許可了知識產權。 無形資產僅與許可的知識產權有關,沒有其他類別的無形資產。無形 資產如下所述:
a) | 根據2013年7月9日和2014年4月15日修訂的專利權收購 協議,公司已向第三方(“許可方”)許可了與用於治療高血壓的別嘌醇有關的某些專利。 公司根據協議條款向許可方共支付了40,000美元。 |
公司還將根據銷售或再許可專利許可所涵蓋產品的累計 淨收入向許可方支付特許權使用費,直到 (i) 涵蓋該產品的最後一項專利權到期;以及 (ii) 自產品首次商業銷售之日起十年到期,以較晚者為準。 截至 2023 年 6 月 30 日,尚未支付任何特許權使用費。
2012年12月,公司簽訂了一項協議,許可 某些知識產權,這些知識產權與使用所有降尿劑以改善代謝綜合徵的治療有關。根據公司與理查德·約翰遜博士和中川隆彥博士(“供應商”)簽訂的本專利權購買協議, 公司將根據 許可知識產權所涵蓋產品的銷售或再許可的累積淨收入向供應商支付特許權使用費,直到 (i) 涵蓋該產品的最後一項專利權到期;以及 (ii) 自產品首次商業銷售之日起 10 年。
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簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
8. | 無形資產(續) |
b) | 根據公司 與佛羅裏達大學研究基金會有限公司(“UFRF”)之間於2012年10月9日簽訂的經2014年6月23日修訂的許可協議,公司獲得了與使用所有降尿酸劑治療胰島素抵抗有關的某些知識產權 的獨家許可。公司已支付或有義務向 UFRF 支付以下費用: |
i) | 每年 1,000 美元的許可費; |
ii) | 向UFRF償還與維護許可的 專利相關的美國和/或國外費用; |
iii) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日,已向UFRF 發行了180,397股公司普通股(160,783股)。剩餘待發行的股票包含在發行股票的義務中(24,746美元); |
iv) | 在獲得美國食品和藥物管理局批准後,向美國 銷售許可產品支付50萬美元的里程碑款項,在獲得監管批准後,向其他每個司法管轄區銷售每種許可產品支付100,000美元; |
v) | 特許權使用費最高為許可證所涵蓋產品淨銷售額的1.5%,直到 (i) 任何專利權利要求到期;或 (ii) 自每個國家首次商業銷售任何受保產品之日起 10 年,以較晚者為準。 開始商業銷售後,公司將需要支付某些年度最低特許權使用費,每年將增加 至每年最高100,000美元。截至2023年6月30日,尚未支付任何特許權使用費;以及 |
vi) | UFRF有權獲得從任何不直接基於產品銷售的分許可證被許可人處收到的金額的5%的特許權使用費,不包括因研發或以 不低於公允市場價值購買公司證券而收到的款項。 |
如果公司未能達到上述指定的 里程碑,UFRF 可以終止協議。
9. | 財產和設備 |
成本 | 使用權資產 | 裝備 | 總計 | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | - | - | - | |||||||||
增補 | 114,588 | 19,696 | 134,284 | |||||||||
外幣折算調整 | - | (663 | ) | (663 | ) | |||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 114,588 | 19,033 | 133,621 | |||||||||
增補 | - | 4,310 | 4,310 | |||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 114,588 | 23,343 | 137,931 |
累計攤銷 | 使用權資產 | 裝備 | 總計 | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | - | - | - | |||||||||
攤銷 | 38,195 | 2,874 | 41,069 | |||||||||
外幣折算調整 | - | (126 | ) | (126 | ) | |||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 38,195 | 2,748 | 40,943 | |||||||||
攤銷 | 32,741 | 3,693 | 36,434 | |||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 70,936 | 6,441 | 77,377 |
承載價值 | 右邊- 使用資產 | 裝備 | 總計 | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
截至2022年12月31日 | 76,393 | 16,285 | 92,678 | |||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | 43,652 | 16,902 | 60,554 |
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簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
9. | 財產和設備(續) |
公司在截至2022年12月31日的年度內簽訂了辦公室租約,並確認了使用權資產。
10. | 應付賬款和應計負債 |
2023年6月30日 | 12 月 31 日 2022 | 1 月 1 日 2022 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
貿易應付賬款 | 237,510 | 1,293,807 | 323,961 | |||||||||
應計負債 | 120,567 | 151,406 | 228,987 | |||||||||
總計 | 358,077 | 1,445,213 | 552,948 |
11. | 租賃義務 |
該公司簽訂了將於2024年到期的辦公室租約, 的估算年利率為8%。截至2023年6月30日的未償租賃債務對賬情況如下:
$ | ||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | - | |||
增補 | 114,588 | |||
租賃付款 | (36,989 | ) | ||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 77,599 | |||
租賃付款 | (32,414 | ) | ||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 45,185 |
以下是公司未來與辦公室租賃義務相關的最低租約 付款時間表:
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
2023 | 34,885 | 69,769 | ||||||
2024 | 11,628 | 11,628 | ||||||
最低租賃付款總額 | 46,513 | 81,397 | ||||||
減去:估算利息 | (1,328 | ) | (3,798 | ) | ||||
最低租賃付款的總現值 | 45,185 | 77,599 | ||||||
減去:當前部分 | (45,185 | ) | (66,090 | ) | ||||
非流動部分 | - | (11,509 | ) |
12. | 股本和儲備 |
a) | 已授權並已發放 |
無限普通股——截至2023年6月30日 (2022年12月31日——15,030,687股)發行的17,989,687股。
b) | 發行 |
截至2023年6月30日的六個月:
2023 年 1 月 19 日,公司發行了 2,959,000股普通股,用於行使預先出資認股權證,每股0.0001美元,金額為296美元。結果,531,885美元 從儲備金轉入股本。
13 |
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簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
12. | 股本和儲備(續) |
截至2022年12月31日的年度:
2022年10月7日,公司以每普通股單位1.00美元的價格完成了以下公開發行: (i) 1,400,000個普通股單位(“普通股單位”),每個普通股單位 包括一股普通股和一份購買一股普通股的認股權證(“認股權證”);以及(ii)3,600,000個預先注資的認股權證 單位(“預先注資單位”),價格為0.0美元每個預先注資的單位9999,每個預先注資的單位包括一份用於購買一股普通股的預先注資的 認股權證(“預融資認股權證”)和一份用於購買一股普通股的認股權證。 的總收益總額為4,999,640美元。預先注資的認股權證的行使價為每股0.0001美元,一旦全部行使 將終止。認股權證可按每股1.22美元的行使價行使,自發行之日起五年內到期。
收益分配給衍生權證負債3,714,757美元(附註12(g)),剩餘的359,868美元和925,015美元分別分配給普通股和 預先注資的認股權證。
在公開發行方面, 公司承擔了1,067,153美元的發行成本,發行了25萬份承銷商認股權證,公允價值為185,738美元。成本按初始賬面金額的比例在普通股和衍生認股權證負債之間分配,其中317,301美元 記錄為權益減少,917,357美元記錄為衍生權證負債和預先注資認股權證的交易成本。
2022年12月29日,公司發行了 64.1萬股普通股,用於行使預先融資認股權證,每股0.0001美元,金額為64美元。結果,164,704美元 從儲備金轉入股本。
攤薄後加權平均已發行股票數量
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
基本加權平均已發行股數 | 17,989,687 | 12,989,687 | 17,679,073 | 12,989,687 | ||||||||||||
未償還證券的影響 | - | - | - | - | ||||||||||||
攤薄後的加權平均已發行股數 | 17,989,687 | 12,989,687 | 17,679,073 | 12,989,687 |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間以及 2022年,公司出現了淨虧損,因此,攤薄後的每股虧損計算不包括任何可能減少每股虧損的期權和認股權證 的轉換。
c) | 普通股購買權證 |
截至2023年6月30日止期間和截至2022年12月31日止年度的認股權證變動摘要如下:
認股權證數量 | 加權平均行使價 | |||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 5,127,076 | $ | 3.68 | |||||
已授予——2022 年 10 月 7 日 | 5,000,000 | 1.22 | ||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | 10,127,076 | $ | 2.48 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
12. | 股本和儲備(續) |
截至2023年6月30日,未行使的認股權證的加權平均合同剩餘壽命為3.66年(2022年12月31日——4.15年)。
下表彙總了截至2023年6月30日未償還的認股權證 的信息:
行使價格 | 未償人數 | 到期日期 | 剩餘的合同壽命 | |||
4.70 加元 | 1,785,176 | 2026年2月9日 | 2.62 年 | |||
$4.77 | 2,431,900 | 2026年10月15日 | 3.30 年 | |||
$1.17 | 910,000 | 2026年10月15日 | 3.30 年 | |||
$1.22 | 5,000,000 | 2027年10月7日 | 4.27 年 |
d) | 預先融資認股權證 |
截至2023年6月30日 期間和截至2022年12月31日的年度預先注資認股權證的變動摘要如下所示:
認股權證數量 | 加權平均行使價 | |||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | - | - | ||||||
已授予——2022 年 10 月 7 日 | 3,600,000 | $ | 0.0001 | |||||
已鍛鍊 | (641,000 | ) | $ | 0.0001 | ||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 2,959,000 | $ | 0.0001 | |||||
已鍛鍊 | (2,959,000 | ) | $ | 0.0001 | ||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | - | - |
e) | 發現者和承銷商認股權證 |
截至2023年6月30日止期間和截至2022年12月31日的年度中,發現者和承銷商 認股權證的變動摘要如下:
認股權證數量 | 加權平均行使價 | |||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 202,720 | $ | 4.40 | |||||
已授予——2022 年 10 月 7 日 | 250,000 | 1.22 | ||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | 452,720 | $ | 2.65 |
截至2023年6月30日,未行使的發現者和承銷商認股權證的加權平均合同剩餘壽命為3.75年(2022年12月31日——4.25年)。
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簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
12. | 股本和儲備(續) |
下表彙總了截至2023年6月30日未償還的發現者 和承銷商認股權證的信息:
行使價格 | 未償人數 | 到期日期 | 剩餘的合同壽命 | |||
4.70 加元 | 57,420 | 2026年2月9日 | 2.62 年 | |||
$4.77 | 145,300 | 2026年10月15日 | 3.30 年 | |||
$1.22 | 250,000 | 2027年10月7日 | 4.27 年 |
使用Black-Scholes期權定價模型,2022年10月 7日發行的承銷商認股權證的公允價值在授予之日估計為185,738美元,假設如下:預期 壽命為5.0年;預期波動率為100%;無風險利率為3.66%;預期股息收益率為0%。
無風險利率是指期限與假設期權期限一致的零息加拿大 國庫券的收益率。期權的預期壽命是平均預期行使期限。
波動率基於 公司股價的現有歷史波動率,不包括波動性受到特定交易影響的特定時間範圍,這些交易不被視為 表明公司的預期股價波動。該公司過去沒有宣佈分紅。
f) | 股票期權 |
公司為董事、高級職員、員工和顧問制定了激勵性股票期權計劃(“計劃”) ,根據該計劃,公司可以發行股票期權購買公司的普通股 ,前提是根據該計劃隨時可能授予和未償還的激勵性股票期權金額不得超過公司當時已發行和流通普通股的10% 。
授予的股票期權的公允價值是在 授予之日使用Black-Scholes模型估算的,數據和假設如下:
2022 | |
股息收益率 | 無 |
年化波動率 | 100% |
無風險利率 | 1.44%-3.32% |
預期壽命 | 5 年 |
無風險利率是指期限與假設期權期限一致的零息加拿大 國庫券的收益率。期權的預期壽命是平均預期行使期限。
波動率基於 公司股價的現有歷史波動率,不包括波動性受到特定交易影響的特定時間範圍,這些交易不被視為 表明公司的預期股價波動。該公司過去沒有宣佈分紅。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,確認的基於股份的支付支出分別為30,769美元和70,319美元(2022年——332,912美元和400,990美元)。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
12. | 股本和儲備(續) |
f) | 股票期權(續) |
截至2023年6月30日止期間和截至2022年12月31日止年度的股票期權變動摘要如下所示:
期權數量 | 加權平均行使價 (CAD) | |||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 606,067 | $ | 3.10 | |||||
已授予——2022 年 1 月 12 日 | 127,500 | $ | 2.54 | |||||
已授予——2022 年 6 月 6 日 | 394,822 | $ | 1.60 | |||||
已授予——2022年11月25日 | 70,000 | $ | 1.38 | |||||
已過期 | (44,070 | ) | $ | 3.19 | ||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 1,154,319 | $ | 3.10 | |||||
已過期 | (114,984 | ) | $ | 5.87 | ||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 1,039,335 | $ | 2.03 | |||||
既得和可行使,2023年6月30日 | 834,648 | $ | 2.06 |
未行使的 期權的加權平均合同剩餘壽命為3.29年(2022年12月31日——3.43年)。
下表彙總了截至2023年6月30日未償還股票期權 的信息:
行使價 (加元) | 未償人數 | 數字 可鍛鍊 | 到期日期 | 剩餘的合同壽命 | ||||
$5.87 | 21,294 | 21,294 | 2023年11月5日 | 0.35 年 | ||||
$1.64 | 170,354 | 170,354 | 2025年6月23日 | 1.98 年 | ||||
$2.82 | 12,776 | 12,776 | 2025年8月27日 | 2.16 年 | ||||
$3.29 | 59,624 | 59,624 | 2026年1月11日 | 2.54 年 | ||||
$1.88 | 21,294 | 21,294 | 2026年5月12日 | 2.87 年 | ||||
$1.76 | 21,294 | 21,294 | 2026年6月16日 | 2.96 年 | ||||
$2.41 | 63,882 | 40,813 | 2026年7月14日 | 3.04 年 | ||||
$2.54 | 86,495 | 86,495 | 2026年12月21日 | 3.48 年 | ||||
$2.54 | 117,500 | 55,486 | 2027年1月12日 | 3.54 年 | ||||
$1.60 | 394,822 | 331,607 | 2027年6月6日 | 3.94 年 | ||||
$1.38 | 70,000 | 13,611 | 2027年11月25日 | 4.41 年 | ||||
1,039,335 | 834,648 |
g) | 衍生權證責任 |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,公司 發行的認股權證被記錄為衍生金融負債,因為行使價以公司功能貨幣 以外的貨幣計價,因此可以通過固定金額的現金兑換以外的其他方式結算。這些認股權證 在每個報告期進行重新估值,任何收益或虧損均記錄在損益中。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
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12. | 股本和儲備(續) |
g) | 衍生權證責任(續) |
使用Black-Scholes期權定價模型,截至2022年12月31日止年度發行的認股權證的公允價值估計為3,714,757美元,假設如下: 授予日的股價為1.01美元;認股權證的行使價為1.22美元;預期波動率為5.0年; 無風險利率為3.66%;預期股息收益率為0%。
在截至2023年6月30日的期間,隨着公司的本位貨幣 變更為美元,這些認股權證的行使價現在以公司的本位貨幣計價, 因此,這些認股權證不再符合衍生權證負債的定義,而是符合股票工具的定義。 因此,所有在2023年1月1日,即本位幣變動之日 記為衍生金融負債的認股權證均按截至該日的估計公允價值重新歸類為股票工具。
衍生權證負債 (第 3 級)餘額如下:
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 3,626,375 | ||
2022 年 10 月 7 日發行的認股權證 | 3,714,757 | |||
公允價值調整 | (3,486,729 | ) | ||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 3,854,403 | ||
重新歸類為儲備金 | (3,854,403 | ) | ||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | - |
在確定 截至2022年12月31日衍生權證負債的公允價值時使用的重要加權平均假設如下:
2022年12月31日 | ||||
股票價格 | $ | 0.81 | ||
無風險利率 | 3.55 | % | ||
股息收益率 | 0 | % | ||
預期波動率 | 100 | % | ||
剩餘期限(以年為單位) | 3.8-4.8 |
公允價值被歸類為3級,因為預期波動率 是使用歷史波動率確定的,因此不是可觀察的輸入。
13. | 關聯方交易 |
所有關聯方交易均按關聯方確定和同意的對價金額 計量。所有應付/應付給關聯方的款項均為無擔保、無利息 且沒有固定的還款期限。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,公司 與關聯方進行了以下交易:
a) | 向首席執行官 (“首席執行官”)艾倫·戴維杜夫、前首席財務官(“首席財務官”)阿馬爾·凱什裏和前首席技術官 (“CTO”)戴維·麥克唐納支付或應計的工資和福利以及專業費用,金額分別為119,118美元和244,347美元(2022年——136,817美元和29216美元)。 |
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XORTX THERAPEUTICS INC
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
13. | 關聯方交易(續) |
b) | 研發費用已支付或應計給公司首席醫學官(“CMO”)Stephen Haworth 旗下的海沃氏生物製藥,金額分別為56,250美元和109,229美元(2022年為56,310美元和112,560美元)。 |
c) | 諮詢費已支付或應計給 公司的首席商務官(“CBO”)史黛西·埃文斯,金額分別為7.5萬美元和15萬美元(2022年為零美元和零美元)。 |
d) | 向公司董事支付或應計的董事費分別為44,495美元和 91,584美元(2022年為23,718美元和35,849美元)。該金額包括截至2023年6月30日的三個月和六個月內向公司董事安東尼·喬維納佐支付的30,243美元和66,084美元的董事費(2022年——5,196美元和5,196美元)。 |
e) | 截至2023年6月30日,應付給公司董事11,329美元(2022年12月31日——14,914美元),公司首席執行官應計為零 (2022年12月31日——28,846美元),用於首席執行官服務,應計給公司前首席財務官的零美元(2022年12月31日——10,904美元),用於首席財務官服務,18,750美元(2022年12月31日——49,998美元)應付給公司首席營銷官, 用於諮詢服務,25,000美元(2022年12月31日——24,999美元)應付和應計給公司國會預算辦公室,用於諮詢服務。 餘額是無抵押的,不計利息,也沒有固定的還款期限。 |
f) | 截至2023年6月30日的三個月和六個月以及 2022 年的管理層和董事薪酬交易彙總如下: |
管理層薪酬 | 董事費 | 基於股份的支付 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
董事和高級職員 | 193,127 | 23,718 | 302,453 | 519,298 | ||||||||||||
截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
董事和高級職員 | 250,368 | 44,495 | 19,292 | 314,155 |
管理層薪酬 | 董事費 | 基於股份的支付 | 總計 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
董事和高級職員 | 404,973 | 35,849 | 335,999 | 776,821 | ||||||||||||
截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
董事和高級職員 | 503,576 | 91,584 | 43,946 | 639,106 |
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XORTX THERAPEUTICS INC
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
14. | 金融工具和風險管理 |
公司的金融工具包括現金和現金等價物、 應付賬款和應計負債、租賃債務和衍生權證負債。在FVTPL,現金和現金等價物被歸類為 金融資產,應付賬款和應計負債以及租賃債務按攤銷 成本歸類為金融負債,認股權證負債在FVTPL被歸類為金融負債。
由於其短期性質,這些金融工具的公允價值接近其截至2023年6月30日的持有價值 。
公司全面審查了其面臨的各種金融工具和風險 ,並評估了這些風險的影響和可能性。這些風險包括外匯風險、利率 風險、市場風險、信用風險和流動性風險。在重大情況下,這些風險將由董事會審查和監測
自2022年12月 31日以來,任何風險管理政策均未發生變化。
15. | 資本管理 |
公司將其管理的資本定義為股東權益。 公司管理其資本結構,以便有資金支持其研發並維持業務的未來 發展。在管理資本時,公司的目標是確保該實體繼續作為持續經營企業 ,並保持股東的最佳回報和其他利益相關者的利益。管理層在 必要時調整資本結構,以支持其活動。
自成立以來,公司管理資本的目標是確保足夠的流動性,為其研發活動、一般和管理費用、 與知識產權保護相關的費用及其總體資本支出提供資金。在截至2023年6月30日的六個月中,沒有任何變化。公司不受監管機構對其資本的外部要求。
16. | 承諾 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司 的長期安排未確認為負債的承諾如下:
a) | 僱傭協議 |
2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
$ | $ | |||||||
管理服務——官員 | 321,000 | 441,754 | 1 |
1該公司前首席財務官有一項解僱條款,根據該條款, 他有權獲得相當於當時月薪的12倍,截至2022年12月31日,相當於19.2萬加元的年薪 。
公司總裁、首席執行官兼董事與公司簽訂了長期僱傭協議 。該協議有終止條款,根據該條款,他有權獲得相當於當前 月薪的12倍,截至2023年6月30日和2022年12月31日,這相當於32.1萬美元和30萬美元的年薪。
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XORTX THERAPEUTICS INC
簡明中期合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計-以美元表示)
16. | 承諾(續) |
b) | 付款 |
在正常業務過程中,公司已承諾支付總額為1,106,609美元(2022年12月31日為1,994,232美元)的款項 ,用於與其臨牀試驗、製造、合作計劃 和其他預計將在未來兩年內開展的常規業務活動相關的活動。
17. | 分段信息 |
該公司在一個應報告的運營領域開展業務,即治療進行性腎臟疾病療法的開發 和商業化。由於業務構成單一報告分部,因此披露的金額 也代表分部金額。公司的所有長期資產均位於加拿大。
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