Bright Minds 生物科學公司
簡明的中期合併財務報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中
(以加元表示)
Bright Minds 生物科學公司
簡明中期合併財務狀況表(以加元表示)
6月30日 | 9月30日 | ||||||
截至目前 | 注意事項 | 2023(未經審計) | 2022 年(已審計) | ||||
$ | $ | ||||||
資產 | |||||||
流動資產 | |||||||
現金和現金等價物 | 8,130,593 | 11,627,913 | |||||
應收銷售税 | 103,676 | 114,518 | |||||
其他應收賬款 | - | 41,261 | |||||
預付款 | 141,735 | 164,429 | |||||
8,376,004 | 11,948,121 | ||||||
非流動資產 | |||||||
使用權資產 | 11 | 84,525 | 138,863 | ||||
總資產 | 8,460,529 | 12,086,984 | |||||
負債和股東權益 | |||||||
流動負債 | |||||||
應付賬款和應計負債 | 5 | 643,404 | 1,404,561 | ||||
租賃負債-流動部分 | 11 | 77,392 | 67,928 | ||||
720,796 | 1,472,489 | ||||||
非流動負債 | |||||||
租賃負債-非流動部分 | 11 | 14,016 | 71,983 | ||||
負債總額 | 734,812 | 1,544,472 | |||||
股東權益 | |||||||
股本 | 6 | 33,914,308 | 32,237,844 | ||||
預先注資的認股 | 6 | 831,834 | - | ||||
儲備金 | 6 | 2,998,600 | 2,479,466 | ||||
赤字 | (30,019,025 | ) | (24,174,798 | ) | |||
股東權益總額 | 7,725,717 | 10,542,512 | |||||
負債總額和股東權益 | 8,460,529 | 12,086,984 |
業務的性質和持續性(注1)
代表董事會批准: | |||
“伊恩·麥克唐納” | “Nils Bottler” | ||
導演 | 導演 |
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
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簡明中期綜合綜合虧損報表(以加元表示——未經審計)
對於這三個人來説 幾個月已結束 |
在結束的三個月中 | 對於九個人 幾個月已結束 |
在已經結束的九個月中 | ||||||||||
注意事項 | 6月30日 2023 | 2022年6月30日 | 6月30日 2023 | 2022年6月30日 | |||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||
費用 | |||||||||||||
諮詢費 | 6,7 | 42,755 | 245,518 | 143,698 | 598,182 | ||||||||
董事薪酬 | 6,7 | 113,664 | 95,390 | 866,778 | 222,231 | ||||||||
外匯 | 10,106 | (4,273 | ) | 43,745 | 40,020 | ||||||||
營銷、廣告和投資者關係 | 37,100 | 80,119 | 82,818 | 477,270 | |||||||||
辦公室和行政 | 11 | 122,044 | 90,786 | 324,728 | 376,382 | ||||||||
專業費用 | 7 | 64,761 | 91,468 | 322,633 | 446,146 | ||||||||
監管和備案 | 17,186 | 8,010 | 151,198 | 203,959 | |||||||||
研究與開發 | 6,7,10 | 1,050,685 | 2,051,360 | 3,908,629 | 9,639,736 | ||||||||
淨虧損和綜合虧損 | (1,458,301 | ) | (2,658,378 | ) | (5,844,227 | ) | (12,003,926 | ) | |||||
每股基本虧損和攤薄後虧損 | (0.39 | ) | (1.12 | ) | (1.58 | ) | (5.05 | ) | |||||
已發行普通股的加權平均數——基本和攤薄後 | 3,772,072 | 2,372,504 | 3,702,152 | 2,370,022 |
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
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股東權益變動簡明中期合併報表(以加元表示-未經審計)
股本 | ||||||||||||||||||||||||
數字 的股份 * |
股本 | 訂閲 應收賬款 |
訂閲 收到的 |
預先注資 認股權證 |
儲備 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | 2,366,872 | 27,080,281 | (33,684 | ) | - | - | 1,565,055 | (9,209,857 | ) | 19,401,795 | ||||||||||||||
預先收到的認股權證行使資金(附註6) | - | - | - | 12,000 | - | - | - | 12,000 | ||||||||||||||||
Finder的費用——股票期權 | - | (36,911 | ) | - | - | - | 36,911 | - | - | |||||||||||||||
行使認股權證 | 2,500 | 118,250 | - | - | - | - | - | 118,250 | ||||||||||||||||
分享已收到的訂閲 | - | - | 33,684 | - | - | - | - | 33,684 | ||||||||||||||||
向顧問發行的股票 | 5,000 | 27,250 | - | - | - | - | - | 27,250 | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬(注6) | - | - | - | - | - | 845,141 | - | 845,141 | ||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | (12,003,926 | ) | (12,003,926 | ) | ||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | 2,374,372 | 27,188,870 | - | 12,000 | - | 2,447,107 | (21,213,783 | ) | 8,434,194 | |||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | 3,518,472 | 32,237,844 | - | - | - | 2,479,466 | (24,174,798 | ) | 10,542,512 | |||||||||||||||
私募配售-普通股 | 194,800 | 1,217,500 | - | - | - | - | - | 1,217,500 | ||||||||||||||||
私募配售-預先融資的認股權證 | - | - | - | - | 831,834 | - | - | 831,834 | ||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (26,976 | ) | - | - | - | - | - | (26,976 | ) | ||||||||||||||
行使認股權證 | 28,800 | 253,440 | - | - | - | - | - | 253,440 | ||||||||||||||||
RSU 已行使 | 30,000 | 232,500 | - | - | - | (232,500 | ) | - | - | |||||||||||||||
基於股份的薪酬(注6) | - | - | - | - | - | 751,634 | - | 751,634 | ||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | (5,844,227 | ) | (5,844,227 | ) | ||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | 3,772,072 | 33,914,308 | - | - | 831,834 | 2,998,600 | (30,019,025 | ) | 7,725,717 |
* 2023年6月30日之後,公司以1股新普通股與5股舊普通股為基礎完成了股份合併(注6)。出於會計目的,對股票合併的確認是追溯性的,因此調整了所有股票和每股數量以反映股票合併。
隨附的附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
Bright Minds 生物科學公司
簡明中期合併現金流量表(以加元表示-未經審計)
注意事項 | 對於九個人 幾個月已結束 |
在結束的九個月裏 | |||||
6月30日 2023 | 2022年6月30日 | ||||||
$ | $ | ||||||
經營活動 | |||||||
該期間的淨虧損 | (5,844,227 | ) | (12,003,926 | ) | |||
非現金物品: | |||||||
租賃負債利息 | 11 | 15,964 | - | ||||
折舊-使用權資產 | 11 | 54,338 | - | ||||
外匯 | (118,090 | ) | (207,367 | ) | |||
基於股份的薪酬 | 6 | 751,634 | 845,141 | ||||
記為諮詢費的股票 | - | 27,250 | |||||
非現金運營週轉資金項目的變化: | |||||||
應收銷售税 | 10,842 | 45,711 | |||||
其他應收賬款 | 41,261 | ||||||
預付款 | 22,694 | 87,918 | |||||
應付賬款和應計負債 | (761,157 | ) | (253,249 | ) | |||
用於經營活動的淨現金 | (5,826,741 | ) | (11,458,522 | ) | |||
籌資活動 | |||||||
私募收益 | 6 | 1,217,500 | - | ||||
股票發行成本 | 6 | (26,976 | ) | - | |||
分享已收到的訂閲 | - | 33,684 | |||||
預先籌集的認股權證 | 6 | 831,834 | - | ||||
預先收到的認股權證收益 | - | 12,000 | |||||
認股權證行使收益 | 6 | 253,440 | 118,250 | ||||
預付貸款 | - | (32,000 | ) | ||||
租賃負債的本金部分 | 11 | (64,467 | ) | - | |||
來自融資活動的淨現金 | 2,211,331 | 131,934 | |||||
現金和現金等價物的變化 | (3,615,410 | ) | (11,326,588 | ) | |||
外匯對現金的影響 | 118,090 | 207,367 | |||||
現金和現金等價物,期初 | 11,627,913 | 19,760,015 | |||||
現金和現金等價物,期末 | 8,130,593 | 8,640,794 | |||||
補充信息 | |||||||
已行使的限制性股票的公允價值 | 6 | 232,500 | - | ||||
作為發現者費用發行的期權的公允價值 | - | 36,911 |
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
Bright Minds Biosciences Inc.簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示-未經審計) |
1。行動的性質和持續性
Bright Minds Biosciences Inc.(“公司”)於2019年5月31日根據《不列顛哥倫比亞省商業公司法》註冊成立。該公司的目標是通過開發治療來創造收入並實現長期盈利增長,以改善某些嚴重和改變生活的疾病患者的生活。2021年2月8日,公司開始在加拿大證券交易所(“CSE”)上市,股票代碼為DRUG。2021年5月17日,公司開始在OTCQB上交易,代碼為BMBIF。2021 年 11 月 8 日,該公司開始在納斯達克上市,股票代碼為 DRUG。公司的註冊地址位於加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街 1500-1055 號,V6E 4N7。公司總部地址位於美國紐約州紐約市維斯特里街 19 號,10013。
這些簡明的中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,假設在可預見的將來,公司將能夠在正常業務過程中變現其資產並清償負債。截至2023年6月30日,公司無法通過運營為日常活動提供資金,在截至2023年6月30日的九個月中,公司蒙受了5,844,227美元的虧損。自成立以來,該公司的赤字為30,019,025美元,運營現金流為負。截至2023年6月30日,該公司的營運資金為7,655,208美元(2022年9月30日為10,475,632美元)。公司的持續經營取決於其實現盈利運營並從中產生資金的能力。管理層打算通過股權融資、董事和董事控制的公司的貸款和/或普通股的私募來為運營成本融資。
2。合規聲明和準備依據
合規聲明
公司採用國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的《國際財務報告準則》(“IFRS”)。這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則第34號——中期財務報告編制的。因此,它們並不包括國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》要求的完整年度財務報表所需的所有信息。這些未經審計的簡明中期合併財務報表中適用的政策基於截至2023年8月14日(董事會批准報表之日)發佈和未償還的國際財務報告準則。除下文所述外,這些未經審計的簡明中期合併財務報表與截至2022年9月30日止年度的最新年度財務報表相比,這些未經審計的簡明中期合併財務報表遵循相同的會計政策和計算方法。在公司截至2023年9月30日的年度財務報表中生效的《國際財務報告準則》的任何後續變更都可能導致這些未經審計的簡明中期合併財務報表的重報。
準備的基礎
根據適用的國際財務報告準則要求,編制這些合併財務報表時使用的計量基礎是成本、可變現淨值、公允價值或可收回金額。除現金流量表外,這些簡明的中期合併財務報表均基於應計制。
3.重要會計政策
整合的基礎
這些簡明的中期合併財務報表包括公司及其全資子公司特拉華州有限責任公司Bright Minds Biosciences LLC和Bright Minds Bioscience Pty Ltd.的賬目,後者是一家於2021年6月24日根據澳大利亞公司法註冊的專有公司。2021年6月10日,公司首席執行官將其在Bright Minds Biosciences LLC的所有成員權益轉讓、轉讓並轉讓給了公司。
Bright Minds Biosciences Inc.簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示-未經審計) |
3.重要會計政策(續)
子公司是公司直接或間接控制的實體,其中控制權被定義為管理實體財務和運營政策以從其活動中獲得利益的權力。自控制權開始之日起至控制權終止之日,公司子公司的財務業績包含在簡明的中期合併財務報表中。公司子公司的會計政策已與公司採用的政策保持一致。當公司停止控制子公司時,該子公司的財務報表將被取消合併。
這些簡明的中期合併財務報表中取消了公司間餘額和交易以及公司間交易產生的任何收入和支出。
外幣折算
該公司、Bright Minds Biosciences LLC和Bright Minds Bioscience Pty Ltd.的本位貨幣是加元,公司的演示貨幣是加元。以本位幣以外的貨幣進行的交易按交易日的現行匯率記錄。以外幣計價的貨幣資產和負債按每個報告日的現行匯率折算。以公允價值計量的以外幣計價的非貨幣資產和負債按確定公允價值之日的匯率重新折算為本位貨幣。以外幣歷史成本衡量的非貨幣項目不予重新折算。外幣折算差額在損益中確認。
有關重要會計政策的全面披露,請參閲公司截至2022年9月30日止年度的經審計合併財務報表附註3。
4.無形資產
Psilocybinlabs Ltd.(“PL”)於2019年4月25日根據不列顛哥倫比亞省法律註冊成立,註冊人的股份由公司首席執行官控制的一家公司持有。2019年5月17日,該股份被轉讓給了公司。2019年4月25日,PL與個人簽訂了確認性轉讓和豁免(“CAW”),該協議於2019年5月17日進行了修改和重申。根據經修訂和重述的CAW,該個人將所有權利、所有權和權益,包括所有其他知識產權(如上所述)轉讓給了PL。作為權利轉讓的補償,PL向該個人發行了價值2,000美元的100,000股普通股。2019年8月7日,公司隨後發行了價值2,000美元的20,000股公司普通股,購買了PL的10萬股普通股,此次再收購被記錄為資產收購。2022年9月29日,公司董事同意清盤並解散PL,該無形資產的賬面價值在截至2022年9月30日的年度內減值。
5.應付賬款和應計負債
6月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||
$ | $ | |||||
應付賬款 | 643,404 | 1,246,384 | ||||
應計負債 | - | 158,177 | ||||
應付賬款和應計負債總額 | 643,404 | 1,404,561 |
Bright Minds Biosciences Inc.簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示-未經審計) |
6.股本
法定股本
無面值的普通股數量不限。
2023年7月14日,公司董事批准以 5:1 的比例合併公司的已發行和流通普通股。這些合併財務報表中的所有普通股、股票期權、限制性股票單位和認股權證參考文獻都反映了股票合併的影響。
截至2023年6月30日止期間的已發行股本
2022年12月2日,公司發行了133,200份公司預先注資的認股權證(“PFW”),每PFW的價格為6.245美元,發行了公司194,800個單位的認股權證,每單位價格為6.25美元,總收益為2,049,334美元。在 (a) 持有人選擇行使PFW並支付行使價的日期,以及 (b) 2024年12月2日,每個PFW均可按每單位0.005美元的行使價行使成一個單位。每個單位由公司的一股普通股和一份普通股購買權證(“認股權證”)組成。在2024年12月2日之前,每份認股權證均可行使以每股6.75美元的行使價收購公司的一股普通股。
PFW被歸類為永久股東權益的一部分,因為它們是獨立的金融工具,在法律上可以分離出來,可以與發行它們的單位分開行使,可以立即行使,不體現公司回購股份的義務,並且允許持有人在行使時獲得固定數量的普通股。此外,此類PFW不提供任何價值或回報保證。該公司在發行時對PFW進行了估值,得出的結論是其銷售價格接近其公允價值,PFW共記錄了831,834美元。
2023年3月10日,行使了30,000股限制性股票,行使後232,500美元從儲備金重新歸類為股本。
在截至2023年6月30日的九個月中,共行使了28,800份認股權證,總收益為253,440美元。
截至2022年9月30日止年度的已發行股本
2022年4月11日,公司與Karl Deisseroth(“Deisseroth”)簽訂了科學顧問委員會協議,根據該協議,公司將向Deisseroth支付4,166.66美元的月費,並以每股5.45美元的公允市場價值(公允市場總價值為27,250美元)發行總額為5,000股公司資本普通股(“支付股份”)。支付股份將以託管形式發行,並從2023年3月8日開始向Deisseroth發行,為期四年(見附註8)。
2022年8月30日,公司以每單位價格7.00美元發行了571,600單位的公司股份,總收益為4,001,200美元。每個單位由公司的一股普通股和一份普通股購買權證組成。在2024年8月30日之前,每份認股權證均可行使以每股8.80美元的行使價收購公司的一股普通股。該代理人獲得了280,084美元的現金髮現費和176,065美元的費用,並獲得了補償令,使他們有權在收盤後的二十四個月內以每單位價格7.00美元的價格購買公司總共26,808個單位,這些單位的條款與根據本次發行出售的單位相同。此外,一位顧問還獲得了259,245美元的現金髮現費,並獲得了補償令,使他們有權在收盤後的二十四個月內以每單位價格7.00美元的價格購買公司總共18,232個單位,這些單位的條款與根據本次發行出售的單位的條款相同。本次發行,公司額外產生了84,585美元的股票發行成本。
2022年9月,共行使了45,040份補償令,總收益為315,277美元。行使後,53.1萬美元從儲備金重新歸類為股本。
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6.股本(續)
在截至2022年9月30日的年度中,行使了529,960份認股權證,價格分別為每單位0.25美元、8.80美元和47.30美元,總收益為1,653,170美元。
截至2021年9月30日止年度的已發行股本
2020年11月2日,公司以每股普通股6.25美元的價格發行了325,828股普通股,完成了第二批非經紀私募融資,總收益為2,036,422美元。
2021年1月6日,根據公司與顧問簽訂的債務和解協議,公司以每股6.25美元的認定價格發行了2960股普通股,以償還欠顧問的18,500美元債務。
2021年2月3日,3,200股SW被視為行使了SW股票,向SW持有人發行了公司的3,200股普通股(見下文)。
2021年3月17日,公司發行了683,977個單位,每單位價格為37.85美元,總收益為25,888,514美元。每個單位由公司的一股普通股和一份普通股購買權證的一半組成。在2024年3月17日之前,每份認股權證均可行使以每股47.30美元的行使價收購公司的一股普通股,但某些情況可能會有所調整和加快。如果CSE普通股連續10個交易日的每日交易量加權平均交易價格等於或大於每股普通股66.25美元,則公司有權將認股權證的到期日提前至公司發佈披露這種加速的新聞稿之日起至少30個交易日。承銷商獲得了916,317美元的服務費,並收到了補償令,使他們有權在收盤後的三十六個月內以每股普通股37.85美元的價格購買總共26,533股普通股。這些認股權證的認定價值為521,000美元。2022年2月17日,公司收到了與本次融資相關的33,684美元應收股票認購。
2021年4月6日,該公司向一家總部位於紐約的公司(“Finder”)支付了60萬美元的或有現金費,佔Finder向公司介紹的三名投資者那裏獲得的13,333,333美元淨股權收益的4.5%。Finder還有權獲得補償認股權證,允許其在五年內以每股普通股37.85美元的價格購買總共1,761股普通股。這些認股權證從未發行過,相反,公司於2021年9月21日授予了補償選項(見下文)。
2021年4月23日,以每股0.25美元的價格行使了389,600份託管的股票購買權證,總收益為97,400美元。
2021年4月28日,公司以每股29.25美元的認定價格向大學發行了12,600股普通股。在截至2021年9月30日的年度綜合虧損合併報表中,歸屬於這些股票的368,550美元價值已確認為研發費用。參見注釋 8。
託管證券
2021 年 1 月 28 日,公司根據國家政策 46-201 簽訂了託管協議 首次公開募股的託管(“政策”)與公司普通股在CSE上市有關,根據該政策,公司570,560股普通股和389,600股股票購買權證(於2021年4月23日行使)存入托管持有。由於本保單將公司定義為新興發行人,因此託管證券的發行方式如下:
截至2023年6月30日,仍有288,048股普通股處於託管狀態。
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6.股本(續)
股票期權
公司的股票期權計劃規定向公司、其子公司和任何由此類個人組成的個人控股公司的董事、高級職員、員工和顧問發行股票期權,以便他們可以參與公司的增長和發展。根據股票期權計劃的具體規定,資格、歸屬期、期權條款和授予的期權數量將由董事會在授予時確定。股票期權計劃允許董事會將公司最多10%的已發行普通股作為股票期權發行。
截至2023年6月30日期間授予的期權
2022年12月1日,公司向公司首席醫療官授予了6萬份期權。這些期權的行使價為每股8.25美元,將於2027年12月1日到期,歸屬方式如下:授予日一週年25%,授予日兩週年25%,授予日三週年25%,授予日三週年25%,授予日四週年25%。這些股票期權的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型使用以下輸入來衡量的:i) 行使價:8.25美元;ii) 股價:7.75美元;iii) 期限:5 年;iv) 波動率:141.61%;v) 貼現率:3.05%;股息:無。
2022年12月1日,公司和一位顧問共同同意取消先前於2021年4月28日授予的16,000份期權。
2023年2月16日,公司向顧問和公司董事授予了47,000份期權。這些期權的行使價為每股5.25美元,將於2028年2月16日到期,歸屬方式如下:授予日一週年25%,授予日兩週年25%,授予日三週年25%,授予日四週年25%。這些股票期權的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型使用以下輸入來衡量的:i) 行使價:5.25美元;ii) 股價:4.85美元;iii) 期限:5 年;iv) 波動率:135.92%;v) 貼現率:3.45%;股息:無。
在截至2022年9月30日的年度中授予的期權
2022年9月6日,公司向公司的一位董事授予了16,000份期權。這些期權的行使價為每股12.30美元,將於2027年9月6日到期,歸屬方式如下:授予日25%,授予日一週年25%,授予日兩週年25%,授予日三週年25%。這些股票期權的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型使用以下輸入來衡量的:i) 行使價:12.30 美元;ii) 股價:12.00 美元;iii) 期限:5 年;iv) 波動率:147.31%;v) 貼現率:3.33%;股息:無。
下表彙總了截至2023年6月30日的九個月期間和截至2022年9月30日的年度中公司未償還股票期權的變動:
期權數量 | 加權平均值 行使價格 | |||||
截至2021年9月30日的餘額 | 205,161 | $ | 19.50 | |||
已獲得 | 16,000 | $ | 12.30 | |||
已沒收 | (38,000 | ) | $ | 22.95 | ||
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 183,161 | $ | 18.20 | |||
已獲得 | 107,000 | $ | 6.93 | |||
已取消(1), (2) | (78,000 | ) | $ | 20.52 | ||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 212,161 | $ | 11.65 |
(1)在公司前首席醫療官兼董事終止任職90天后,30,000和16,000份期權被沒收。
截至2023年6月30日,這些期權的加權平均剩餘壽命為3.53年(2022年9月30日-3.39)。
Bright Minds Biosciences Inc.簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示-未經審計) |
6.股本(續)
下表彙總了已發行和未償還的股票期權:
未償還期權和可行使期權 | ||||||||||||
到期日期 | 的數量 選項 |
可鍛鍊 | 行使價格 | 剩餘壽命 (年份) |
||||||||
2024年9月21日 | 1,761 | 1,761 | $ | 38.20 | 1.23 | |||||||
2025年11月17日 | 71,400 | 48,133 | $ | 6.25 | 2.39 | |||||||
2026年4月28日 (2) | 16,000 | 8,000 | $ | 38.00 | 2.83 | |||||||
2026年6月15日 | 16,000 | 8,000 | $ | 38.00 | 2.96 | |||||||
2027年12月1日 | 60,000 | - | $ | 8.25 | 4.42 | |||||||
2028年2月16日 | 47,000 | - | $ | 5.25 | 4.64 |
(2) 2022年12月1日,公司和一位顧問雙方同意取消16,000份期權,另有16,000份期權在顧問退休後被取消。
限制性股份單位計劃
公司的限制性股份單位(“RSU”)計劃向公司、其子公司以及此類個人的任何個人控股公司的董事、高級職員、員工和顧問發行的限制性股票單位,以便他們可以參與公司的增長和發展。根據限制性股計劃的具體規定,資格、歸屬期、限制性股票的條款和授予的限制性股票單位的數量將由董事會在授予時確定。RSU計劃允許董事會將公司的普通股作為股權結算的限制性股發行,前提是公司所有基於股份的薪酬安排下預留髮行的最大普通股數量不超過公司已發行普通股的10%。
2022年12月1日,公司向公司董事發行了22萬股限制性股票。這些限制性股票單位每年歸屬,為期四年,從2022年12月1日開始,到2027年12月1日到期。這些限制性股票單位的估計公允價值為170.5萬美元,將在限制性股票的歸屬期內記作支出。
2022年2月4日和2022年2月11日,公司分別發行了5,000份限制性股票單位和7,000份限制性股票。這些限制性股票單位每年歸屬,為期四年,從2023年2月1日開始。這些限制性股票單位的估計公允價值為181,250美元,將在限制性股票單位歸屬期內確認為支出。
2022年4月27日,公司向公司董事發行了20,000份限制性股票,這些RSU的背心如下:授予之日為25%,2024年、2025年和2026年4月27日,各為25%。這些限制性股票單位的估計公允價值為12.7萬美元,將在限制性股票的歸屬期內記作支出。
下表彙總了截至2023年6月30日的九個月期間和截至2022年9月30日的年度中公司未償還的限制性股票單位的變動:
股權結算 | 現金結算 | 總計 | 加權平均值 行使價格 |
|||||||||
截至2020年9月30日和2021年9月30日的餘額 | 76,000 | - | 76,000 | $ | 6.25 | |||||||
已授予 | 32,000 | - | 32,000 | $ | 29.55 | |||||||
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 108,000 | - | 108,000 | $ | 13.15 | |||||||
已授予 | 220,000 | - | 220,000 | $ | 7.75 | |||||||
已鍛鍊 | (30,000 | ) | - | (30,000 | ) | $ | 7.75 | |||||
沒收* | (76,000 | ) | - | (76,000 | ) | $ | 6.25 | |||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 222,000 | - | 222,000 | $ | 10.89 |
* 2022年11月23日,公司前首席醫療官終止任職後,76,000個RSU被沒收。
Bright Minds Biosciences Inc.簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示-未經審計) |
6.股本(續)
截至2023年6月30日,限制性股票的加權平均剩餘壽命為4.33年(2022年9月30日為3.38年)。
下表彙總了已發放和未償還的限制性單位:
剩餘且可行使的限制性股票 | ||||||||||||
到期日期 | RSU 數量 | 可鍛鍊 | 行使價格 | 剩餘壽命 (年份) |
||||||||
2027年2月1日 | 5,000 | 1,250 | $ | 15.25 | 3.59 | |||||||
2027年2月1日 | 7,000 | 1,750 | $ | 15.00 | 3.59 | |||||||
2027年4月27日 | 20,000 | 5,000 | $ | 38.20 | 3.83 | |||||||
2027年12月1日 | 190,000 | 25,000 | $ | 7.75 | 4.42 |
合併綜合虧損表中確認的基於股份的薪酬支出由以下內容組成:
在截至的九個月中: | ||||||
6月30日2023 | 2022年6月30日 | |||||
$ | $ | |||||
股票期權 | (60,924 | ) | 672,974 | |||
限制性股票單位-股權結算補助金 | 812,558 | 172,167 | ||||
權益結算的基於股份的薪酬支出總額 | 751,634 | 845,141 | ||||
限制性股票單位-現金結算補助金 | - | - | ||||
基於股份的薪酬支出總額 | 751,634 | 845,141 |
基於股份的薪酬支出包含在綜合虧損表中,如下所示:
在截至的九個月中: | ||||||
6月30日2023 | 2022年6月30日 | |||||
$ | $ | |||||
諮詢費 | 26,430 | 3,142 | ||||
董事薪酬 | 866,778 | 222,231 | ||||
研究和開發 | (141,574 | ) | 619,768 | |||
基於股份的薪酬支出總額 | 751,634 | 845,141 |
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6.股本(續)
認股證
下表彙總了截至2023年6月30日的九個月期間和截至2022年9月30日的年度中公司未償還認股權證的變動:
認股權證數量 | 加權平均值 行使價格 | |||||
截至2021年9月30日的餘額 | 794,840 | $ | 21.75 | |||
已發行 | 616,640 | 8.80 | ||||
已簽發——補償令 | 45,040 | 7.00 | ||||
已行使 | (575,000 | ) | 3.40 | |||
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 881,520 | $ | 23.89 | |||
已發行 | 194,800 | 6.75 | ||||
已行使 | (28,800 | ) | 8.80 | |||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 1,047,520 | $ | 21.12 |
2021年3月17日,公司向承銷商發出了26,533份補償令。這些股票購買權證的公允價值為52.1萬美元,是使用Black Scholes期權定價模型使用以下輸入來衡量的:i) 行使價:37.85美元;ii) 股價:33.25美元;iii) 期限:3年;iv) 波動率:100%;v) 貼現率:0.35%;股息:無。這些經紀人認股權證的公允價值被記錄為股本的減少。
2022年8月30日,公司發放了45,040份補償認股權證,每份補償權證的行使價為7.00美元,將於2024年8月30日到期。每份補償權證包括一個單位,其發行條款相同,發行於2022年8月30日結束。這些薪酬認股權證的公允價值為31.5萬美元,是使用Black Scholes期權定價模型使用以下輸入來衡量的:i) 行使價:7.00美元;ii) 股價:14.65美元;iii) 期限:2 年;iv) 波動率:147.31%;v) 貼現率:3.63%;股息:無。
截至2023年6月30日,認股權證的加權平均剩餘壽命為1.05年(2022年9月30日-1.72年)。
下表彙總了已發行和未執行的認股權證:
未償還認股 | |||||||||
到期日期 | 的數量 認股權證 |
行使價格 | 剩餘壽命 (年份) |
||||||
2024年7月30日 (1) | 62,960 | $ | 0.25 | 1.08 | |||||
2024年3月17日 | 339,488 | $ | 47.30 | 0.72 | |||||
2024年3月17日 | 26,533 | $ | 37.85 | 0.72 | |||||
2024年8月30日 | 378,700 | $ | 8.80 | 1.17 | |||||
2024年8月30日 | 26,808 | $ | 8.80 | 1.17 | |||||
2024年8月30日 | 18,232 | $ | 8.80 | 1.17 | |||||
2024年12月2日 | 194,800 | $ | 6.75 | 1.43 |
(1) 2021年6月15日,公司與兩位認股權證持有人簽訂了認股權證行使協議,根據該協議,認股權證持有人授權公司僅發行一定數量的普通股(或公司其他類別的有表決權證券,如果適用),從而導致認股權證持有人和任何其他人(如定義)截至行使之日持有的公司任何類別有表決權證券的門檻數量低於 4.99%(定義為)或認股權證的轉換。
Bright Minds Biosciences Inc.簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示-未經審計) |
7。關聯方交易
關聯方交易按交易所價值入賬,交易所是關聯方確定和同意的對價。公司的關聯方包括董事、關鍵管理層以及由董事和關鍵管理層控制的公司。
截至2023年6月30日,應付賬款和應計負債中包括8,065美元(2022年9月30日——105,181美元),原因是公司董事和主要管理人員控制的公司。
主要管理人員的薪酬
關鍵管理人員是那些擁有直接和間接規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人,顧名思義,包括公司的董事。
下表彙總了與主要管理人員相關的費用:
在截至的九個月中: | ||||||
6月30日2023 | 2022年6月30日 | |||||
$ | $ | |||||
專業費用 | 90,000 | 104,000 | ||||
研究和開發 | 445,415 | 473,550 | ||||
基於股份的薪酬包含在董事薪酬中 | 866,778 | 222,231 | ||||
研發中包含基於股份的薪酬 | (166,411 | ) | 96,845 | |||
1,235,782 | 896,626 |
有關關聯方合同義務,請參閲附註8。
8.合同義務
許可協議
2021 年 4 月 23 日,公司與 UIC(“大學”)董事會簽訂了獨家權益許可協議(“LA”),根據該協議,大學在所有使用領域和全球範圍內向公司授予獨家、不可轉讓的許可,並有權根據大學對專利權(如定義)的權利進行再許可,以及具有再許可權的非排他性、不可轉讓的許可根據大學對製作、已製作、構造、擁有的技術信息(見定義)的權利發放許可構造、使用、進口、銷售和提供銷售含特許權使用費的產品(如定義)。作為授予許可證的對價,公司將向大學支付以下金額(美元):
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8.合同義務(續)
在簽訂任何分許可協議、合資企業或控制權變更之前:
在達成任何分許可協議、合資企業或控制權變更後:
除非大學另有書面同意,否則公司將向大學償還與專利權有關的所有記錄在案的費用和開支,包括專利權的準備、提交、起訴、維護和辯護。有時,預期的成本和支出可能會很大,根據要求,公司將在大學產生此類成本和支出之前支付估計的成本和支出。
LA的期限在專利權到期、產品監管專有權到期或公司發出停止使用技術信息的通知的最後一天中較晚者結束。如果公司未能支付任何必要的款項或違反了洛杉磯的任何條款,大學有權終止洛杉磯。在向大學提供至少90天的書面通知後,公司可以隨時終止洛杉磯。
關聯方合同
2020年6月5日,公司簽訂了獨立顧問協議(“ICA”),根據該協議,聘請了在美國加利福尼亞州註冊成立的私營公司的顧問,顧問的代表將擔任公司的首席醫療官,服務在加利福尼亞州提供。作為提供這些服務的報酬,顧問或顧問的代表將參與公司的股權激勵計劃,並有資格在公司開始以現金和與總薪酬相似的比例(“費用”)補償其他C級人員時獲得費用方面的現金支付。顧問費用的非現金部分是以授予30,000份既得股票期權和76,000份限制性股票單位的形式提供的。除非提前終止,否則這些服務的初始期限將持續一年。ICA可以通過任何一方在其他30天內發出書面通知或通過雙方的書面協議終止。在初始任期結束時,ICA將自動延長一年,除非任何一方發出另外30天的書面通知。2021年3月,董事會批准每月費用為15,000美元,並於2021年8月將其提高到25,000美元。首席醫療官的任期已於2022年11月23日終止,限制性股票和期權也被取消(見注6)。
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8.合同義務(續)
2020年10月29日,公司簽訂了獨立承包商協議(“ICA”),根據該協議,承包商將根據需要聘請承包商擔任公司的首席科學官。根據公司董事會的決定,承包商將獲得這些服務的補償。除非提前終止,否則這些服務的初始期限將持續一年。ICA可以通過公司提供五個工作日的書面通知、承包商提供三個月的書面通知或雙方的書面協議來終止。在初始期限結束時,除非公司向承包商發出30天的書面通知,否則ICA將自動再延長一年。2021年3月,董事會批准了15,000美元的月費,並在2021年8月將其提高到2.5萬美元。首席科學官提供的服務已於2022年3月底停止,從2022年4月起,公司不再支付或應付任何款項。首席科學官後來於 2022 年 6 月底辭職。
公司與公司董事簽訂了多項董事賠償協議(“DIA”)。根據DIA並遵守所有適用法律,包括《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)中規定的適用限制和限制,公司將:
儘管如此,在董事根據保險單實際收取的金額範圍內,公司沒有義務就董事根據公司獲得和維持的任何有效且可收回的保險單有權獲得賠償的任何責任向董事進行賠償或使他們免受損害。
2022年4月11日,公司與Karl Deisseroth(“Deisseroth”)簽訂了科學顧問委員會協議,根據該協議,公司將每月向Deisseroth支付4,167美元的費用,並在公司資本中發行總共5,000股普通股(“支付股份”)(見附註6)。
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8.合同義務(續)
2022年11月13日,公司簽訂了ICA,根據該協議,承包商受聘擔任公司的首席醫療官,自2022年12月1日起生效。公司同意在簽訂ICA時支付35,000美元的簽約獎金和每年20.5萬美元的費用,按月分期支付。公司還同意報銷與提供服務有關的合理和經批准的費用。除非提前終止,否則這些服務的初始期限將持續一年。ICA可以通過公司提供一個月的書面通知、承包商提供三個月的書面通知或雙方的書面協議來終止。在初始任期結束時,除非公司向承包商發出30天的書面通知,否則ICA將自動延長一年。就ICA而言,該公司授予了60,000份期權,行使價為每股8.25美元(見附註6)。
科學顧問委員會協議
公司簽訂了許多科學顧問委員會協議(“SABA”),根據這些協議,顧問被聘為公司科學顧問委員會的成員,以及公司和科學、技術和商業諮詢領域的高級管理層的顧問。作為提供這些服務的補償,公司將向顧問支付每小時150美元和160美元的小時工資。作為公司2020年11月17日和2021年4月28日授予期權的一部分,公司還向顧問授予了26,000份股票期權,其中4,000份期權於2021年1月21日被取消。此外,公司於2022年2月4日和2022年2月11日向公司的顧問發放了12,000份RSU(見附註6)。顧問的工時要求和限制相同,如下所述。除非提前終止,否則服務的初始期限為一年。在初始條款結束時,除非任何一方發出另外30天的書面通知,否則SABA將自動再延長一年。
諮詢協議
公司簽訂了許多諮詢協議(“CA”),根據這些協議,顧問被聘為公司的顧問,以及公共關係和內容創作以及科學、技術和商業諮詢領域的高級管理層。作為提供這些服務的補償,公司將向顧問支付每小時30至600美元的工資。作為公司2020年11月17日和2021年4月28日授予期權的一部分,公司還向六名顧問授予了60,400份股票期權,其中32,000份期權已於2022年12月1日和2023年1月30日取消(見附註6)。獲得每小時400美元和600美元的報酬的顧問每年將為公司保留至少六整天的服務,以及公司要求的額外天數,但除非另有約定,否則每年的服務時間不得超過36天,除非另有約定,否則每年總服務時間不得超過288小時。除非提前終止,否則服務的初始期限為一年。在初始期限結束時,除非任何一方發出另外30天的書面通知,否則CA將自動再延長一年。
2020年10月9日,公司簽訂了CA,根據該協議,該顧問被聘為公司在科學、技術和商業諮詢領域的顧問。作為提供這些服務的報酬,公司將向顧問支付每小時130美元的工資。該公司於2020年11月17日向顧問授予了18,000份股票期權,這些期權於2021年12月被取消。
2020 年 11 月 6 日,公司與德克薩斯大學醫學分校(“UTMB”)簽訂了一項贊助研究協議(“SRA”),根據該協議,UTMB 代表公司開展了一項研究計劃。根據SRA,該協議自2020年10月15日起生效,該研究計劃一直持續到2021年2月15日結束。作為UTMB業績的對價,該公司支付了66,764美元,這筆款項記錄在研發成本中。
2020年11月17日,公司簽訂了ICA,聘請承包商擔任公司的副總裁(Discovery)。根據公司董事會的決定,承包商將獲得這些服務的補償。除非提前終止,否則這些服務的初始期限將持續一年。ICA可以通過公司提供五個工作日的書面通知、承包商提供三個月的書面通知或雙方的書面協議來終止。在初始期限結束時,除非公司向承包商發出30天的書面通知,否則ICA將自動再延長一年。2021 年 3 月,董事會批准了每月 15,000 美元的費用。
Bright Minds Biosciences Inc.簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示-未經審計) |
8.合同義務(續)
2021年11月1日,公司與一家總部位於紐約的公司簽訂了信函協議(“LA”),根據該協議,該公司將向公司提供投資者關係服務。作為提供這些服務的補償,公司將每月支付5,000美元的不可退還預付款,並分三批發行2,240股限制性股票:2022年1月1日發行760股;2022年4月1日740股,2022年7月1日發行740股。如果合同在簽發日期之前終止,則不欠未付餘額。這些服務的初始期限為一年,除非任何一方提前終止服務,另外15天發出書面通知。
9。金融工具和資本管理
下表彙總了金融資產和負債的賬面價值:
6月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||
FVTPL | $ | $ | ||||
現金 | 8,044,343 | 11,541,663 | ||||
擔保投資證書 | 86,250 | 86,250 | ||||
現金和現金等價物 | 8,130,593 | 11,627,913 | ||||
攤銷成本 | ||||||
應付賬款和應計負債 | 643,404 | 1,404,561 |
公允價值計量
在合併財務狀況表中按公允價值確認的金融資產和負債可以根據計量所用投入的重要性按等級進行分類。
層次結構中的級別是:
1級-活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整);
第 2 級——第 1 級中包含的報價以外的投入,可以直接(即價格)或間接(即從價格中得出)觀察到資產或負債;以及
第 3 級-非基於可觀察到的市場數據(即不可觀察的輸入)的資產或負債輸入。
公司的現金和現金等價物被歸類為1級,而應付賬款和應計負債被歸類為2級。截至2023年6月30日,公司認為,現金和現金等價物以及應付賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值,因為它們的性質以及相對較短的到期日或期限。
金融風險管理
公司在不同程度上面臨各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監督風險管理流程。風險暴露的類型和此類暴露的管理方式如下:
信用風險
信用風險是指金融工具的一方未能履行義務並導致另一方蒙受財務損失的風險。公司的主要信用風險敞口在於其現金和現金等價物餘額。截至2023年6月30日,該公司的現金及現金等價物為8,130,593美元,存放在加拿大、美國和澳大利亞的主要銀行。由於存款存放在三家銀行,因此信用風險很集中。這種風險是通過使用由評級機構確定的高信貸質量金融機構的主要銀行來管理的。最大信用風險敞口是公司金融工具的賬面金額。信用風險被評估為低。
Bright Minds Biosciences Inc.簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示-未經審計) |
9。金融工具和資本管理(續)
外匯風險
外幣風險是指金融工具未來現金流的公允價值波動的風險,因為它們以不同於相應功能貨幣的貨幣計價。截至2023年6月30日,該公司的外幣餘額如下:現金(1,040,799美元和518,887澳元)、應收賬款(88,303澳元)、預付款(11,046美元和135,922澳元)以及應付賬款和應計負債(335,434美元和204,499澳元)。美元和澳元兑加元波動10%將對綜合虧損產生約14.2萬美元的影響。
流動性風險
流動性風險是由於金融債務超過任何時間點到期的可用金融資產而產生的。公司管理流動性風險的目標是保持足夠的現成儲備,以滿足其在任何時候的流動性需求。公司的主要資金來源是以現金形式發行股票證券,主要通過私募發行。公司獲得融資的機會總是不確定的。無法保證持續獲得大量股權融資。截至2023年6月30日,該公司的現金及現金等價物為8,130,593美元,用於支付643,404美元的流動負債。
資本管理
管理層的目標是管理其資本,確保有足夠的資本資源,通過優化資本結構來保障公司繼續作為持續經營企業的能力。資本結構由股本和營運資金組成。為了實現這一目標,管理層根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵對其進行調整。為了維持或調整資本結構,管理層可以將其多餘的現金投資於加拿大特許銀行的計息賬户和/或根據需要在外部籌集額外資金。公司不受外部施加的資本要求的約束。在截至2023年6月30日的期間,公司的資本管理沒有變化。
10。研究和開發
合併綜合虧損表中確認的研發費用由以下內容組成:
在截至的九個月中: | ||||||
6月30日 2022 | 2022年6月30日 | |||||
$ | $ | |||||
實驗室費用(見附註 11) | 21,037 | 111,267 | ||||
新藥開發 | 3,239,404 | 6,696,574 | ||||
專利和相關付款 | 90,750 | 73,500 | ||||
工資和分包商 | 1,046,321 | 2,138,627 | ||||
基於股份的薪酬(見附註 6) | (141,574 | ) | 619,768 | |||
投資税收抵免 | (347,309 | ) | - | |||
3,908,629 | 9,639,736 |
澳大利亞政府研發税收優惠計劃下的投資税收抵免被記錄為所收到期間研發費用的減少。
Bright Minds Biosciences Inc.簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示-未經審計) |
11。場所租約
自2021年6月1日起,該公司在美國威斯康星州沃瓦託薩簽訂了商業實驗室租約,租期為一年,每月基本租金為1,709美元。在截至2023年6月30日的期間,實驗室費用中包含13,035美元(見附註10)。
從2021年9月1日起,公司在美國紐約州紐約簽訂了為期一年的公寓租約,月基本租金為5,300美元。在截至2022年9月30日的年度中,73,700美元包含在辦公室和管理費用中。從2022年9月1日起,公司將租約延長了兩年,第一年的月基本租金為5,510美元,第二年的基本租金為5,630美元。
(a) 使用權資產
截至2023年6月30日,84,525美元的使用權資產記錄如下:
2023 | |||
截至2021年9月30日 | $ | - | |
租賃的開始 | 144,900 | ||
折舊 | (6,037 | ) | |
截至2022年9月30日 | $ | 138,863 | |
折舊 | (54,338 | ) | |
截至2023年6月30日 | $ | 84,525 |
(b) 租賃負債
與租賃負債有關的最低租賃付款額和折扣的影響如下:
截至6月30日的九個月 2023 |
年底已結束 9月30日 2022 |
|||||
未貼現的最低租賃付款額: | ||||||
不到一年 | $ | 87,516 | $ | 86,112 | ||
兩到三年 | 14,638 | 80,509 | ||||
102,154 | 166,621 | |||||
折扣的影響 | (10,746 | ) | (26,710 | ) | ||
最低租賃付款的現值 | 91,408 | 139,911 | ||||
較少的流動部分 | (77,392 | ) | (67,928 | ) | ||
長期部分 | $ | 14,016 | $ | 71,983 |
Bright Minds Biosciences Inc.簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示-未經審計) |
11。房地租約(續)
(c) 租賃責任連續性
租賃負債的連續性如下:
2022 | |||
截至2021年9月30日 | $ | - | |
租賃的開始 | 144,900 | ||
現金流: | |||
本金付款 | (4,989 | ) | |
截至2022年9月30日 | $ | 139,911 | |
現金流: | |||
本金付款 | (48,503 | ) | |
截至2023年6月30日 | $ | 91,408 |
在截至2023年6月30日的九個月中,合併綜合虧損表的辦公和管理費用中包含了15,964美元的利息。