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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
在過渡期內 到
委員會檔案編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| ||
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
四川人民共和國 |
| |
(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每節課的標題: | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱: |
這個 |
根據該法第12(g)條註冊的證券:無
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表示註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短時間)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(勾選一):
大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ |
規模較小的申報公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的
截至 2023 年 8 月 11 日,有
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目錄
關於前瞻性陳述的警示説明 | 3 | |
第一部分-財務信息 | 4 | |
第 1 項。 | 未經審計的簡明合併財務報表 | 4 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 39 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 56 |
|
|
|
第二部分- 其他信息 | 57 | |
第 6 項。 | 展品 | 57 |
簽名 | 58 |
2
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關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告(“報告”),包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的聲明,包括經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別,包括 “相信”、“估計”、“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將”、“潛在”、“項目”、“預測”、“繼續” 或 “應該” 等詞語,或者在每種情況下是它們的負面或其他變體或類似術語。無法保證實際結果不會與預期存在重大差異。此類陳述包括但不限於與我們完成任何收購或其他業務合併的能力有關的任何陳述,以及任何其他不陳述當前或歷史事實的陳述。這些陳述基於管理層當前的預期,但由於各種因素,實際業績可能存在重大差異,包括但不限於:
● | 我們的目標和戰略,包括我們在中國擴展汽車交易及相關服務業務以及在線叫車平臺服務業務的能力; |
● | 我們的管理層正確發展和實現未來業務增長的能力,以及財務狀況和經營業績的任何改善; |
● | 中國公共衞生疫情對我們經營的行業和業務的影響、經營業績和財務狀況; |
● | 中國家庭可支配收入的增長或不增長,以及可用於購車的信貸的可用性和成本; |
● | 中國網約車、汽車融資和租賃行業的增長或放緩; |
● | 與購車和所有權有關的税收和其他激勵或抑制措施; |
● | 新車和二手車的銷售和價格的波動以及消費者對購車融資的接受程度; |
● | 網約車、交通網絡的變化以及中國交通模式的其他根本性變化; |
● | 我們對我們產品和服務的需求和市場接受度的期望; |
● | 我們對客户羣的期望; |
● | 我們計劃投資我們的汽車交易及相關服務業務以及我們的在線叫車平臺服務業務; |
● | 我們與業務合作伙伴保持積極關係的能力; |
● | 中國網約車、汽車融資和租賃行業的競爭; |
● | 影響全球經濟,特別是中國市場的宏觀經濟和政治條件;以及 |
● | 與我們經營的行業相關的中國政府政策和法規。 |
您應閲讀本報告和我們在本報告中引用的文件,但要明白,我們未來的實際業績可能與我們的預期存在重大差異和差異。本報告的其他部分以及我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他報告包括可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他因素。此外,我們在不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定性時不時出現,我們的管理層無法預測所有風險因素和不確定性,我們也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
您不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
本報告還包含我們從行業出版物和第三方生成的報告中獲得的統計數據和估計。儘管我們尚未獨立驗證數據,但我們認為出版物和報告是可靠的。本報告中包含的市場數據涉及許多假設、估計和限制。中國的叫車和汽車融資市場可能不會以市場數據預測的速度增長,或者根本不會增長。這些市場未能以預期的速度增長,可能會對我們的業務和普通股的市場價格產生重大不利影響。如果事實證明市場數據所依據的任何一個或多個假設不正確,則實際結果可能與基於這些假設的預測有所不同。此外,由於各種因素,包括本文所述的因素或我們向美國證券交易委員會提交的其他報告,對我們未來業績和我們運營所在行業未來業績的預測、假設和估計必然會受到高度的不確定性和風險的影響。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
3
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第一部分 — 財務信息
第 1 項。未經審計的簡明合併財務報表
森苗科技有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
(以美元表示,股票數量除外)
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| 6月30日 |
| 3月31日 | ||
2023 | 2023 | |||||
| (未經審計) |
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資產 | ||||||
流動資產 |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款 | |
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應收賬款,關聯方 | | | ||||
庫存 |
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融資租賃應收賬款,流動部分 |
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預付款、其他應收賬款和其他資產,淨額 | | | ||||
預付款-關聯方 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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其他資產 |
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經營租賃使用權資產,淨額 | | | ||||
經營租賃使用權資產,淨額,關聯方 | | | ||||
融資租賃使用權資產,淨額 | | | ||||
無形資產,淨額 |
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融資租賃應收賬款,非流動貸款 | | | ||||
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其他非流動資產 | |
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其他資產總額 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
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負債、夾層權益和權益 |
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流動負債 |
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從金融機構借款 | $ | | $ | | ||
應付賬款 | | | ||||
來自客户的預付款 |
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應計費用和其他負債 |
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經營租賃負債 | ||||||
經營租賃負債——關聯方 | ||||||
融資租賃負債 | ||||||
衍生負債 | ||||||
流動負債——已終止的業務 |
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流動負債總額 |
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其他負債 | ||||||
經營租賃負債,非流動 | | | ||||
經營租賃負債,非流動關聯方 | | | ||||
融資租賃負債,非流動債務 | |
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遞延所得税負債 | | | ||||
其他負債總額 |
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負債總額 | | | ||||
承付款和或有開支(附註19) |
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夾層股權 | ||||||
A系列可轉換優先股(面值) $ | | | ||||
股東權益 |
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普通股(面值) $ |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
累計其他綜合虧損 |
| ( |
| ( | ||
森妙科技有限公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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權益總額 |
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負債、夾層權益和權益總額 | $ | | $ | |
隨附附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
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目錄
森苗科技有限公司
未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損
(以美元表示,股票數量除外)
| 截至6月30日的三個月 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
| (未經審計) | (未經審計) | ||||
收入 | ||||||
收入 | $ | | $ | | ||
收入,關聯方 | | | ||||
總收入 | | | ||||
收入成本 | ||||||
收入成本 | ( | ( | ||||
收入成本,關聯方 | ( | ( | ||||
總收入成本 | ( | ( | ||||
毛利 | | | ||||
運營費用 | ||||||
銷售、一般和管理費用 | ( | ( | ||||
追回(備付)信貸損失 | ( | | ||||
庫存減值 | — | ( | ||||
運營費用總額 | ( | ( | ||||
運營損失 | ( | ( | ||||
其他收入(支出) | ||||||
其他收入,淨額 | | | ||||
利息支出 | ( | — | ||||
融資租賃的利息支出 | ( | ( | ||||
衍生負債公允價值的變化 | | | ||||
其他收入總額,淨額 | | | ||||
所得税前收入(虧損) | ( | | ||||
所得税支出 | — | — | ||||
淨收益(虧損) | ( | | ||||
歸屬於非控股權益的運營淨虧損(收入) | ( | | ||||
歸屬於公司股東的淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
其他綜合損失 | ||||||
外幣折算調整 | ( | ( | ||||
綜合損失 | ( | ( | ||||
減去:歸屬於非控股權益的總綜合收益(虧損) | | ( | ||||
歸屬於股東的綜合虧損總額 | $ | ( | $ | ( | ||
普通股的加權平均數 | ||||||
基礎版和稀釋版 | | | ||||
每股淨收益(虧損)——基本收益和攤薄後 | ( | |
隨附附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
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森苗科技有限公司
未經審計的股東權益變動簡明合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(以美元表示,股票數量除外)
截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
累積的 | ||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | |||||||||||||||||||
普通股 | 付費 | 累積的 | 綜合的 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 面值* |
| 資本* |
| 赤字 |
| 損失 |
| 利息 |
| 公正 | |||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
淨收益(虧損) | — | — | — | | — | ( | | |||||||||||||
將優先股轉換為普通股 | | | | — | — | — | | |||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日(未經審計) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | |
截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
累積的 | ||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | |||||||||||||||||||
普通股 | 付費 | 累積的 | 綜合的 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||
| 股份 |
| 票面價值 |
| 首都 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 利息 |
| 公正 | |||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
淨收益(虧損) |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
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將優先股轉換為普通股 |
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外幣折算調整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
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| ( | ||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日(未經審計) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | |
*對於 2022 年 4 月 6 日生效的 1 比 10 反向股票拆分具有追溯效力
隨附附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
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森苗科技有限公司
未經審計的簡明合併現金流量表
(以美元表示,股票數量除外)
在截至6月30日的三個月中, | ||||||
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| 2023 |
| 2022 | ||
| (未經審計) | (未經審計) | ||||
來自經營活動的現金流: |
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淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
為將淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: |
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財產和設備的折舊 |
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使用權資產的攤銷 | | | ||||
無形資產的攤銷 | | | ||||
追回(備付)信貸損失 | | ( | ||||
庫存減值 | — | | ||||
處置設備的(收益)損失 | ( | | ||||
衍生負債公允價值的變化 |
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| ( | ||
經營資產和負債的變化 |
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應收賬款 |
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應收賬款,關聯方 | | — | ||||
庫存 |
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融資租賃應收賬款 | | | ||||
預付款、其他應收賬款和其他資產 | ( | | ||||
預付款-關聯方 | ( | — | ||||
應付賬款 |
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來自客户的預付款 |
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應計費用和其他負債 | | | ||||
經營租賃負債 | ( | ( | ||||
經營租賃負債——關聯方 | | ( | ||||
經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: |
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購買財產和設備 |
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銷售設備所得的收益 | | | ||||
購買無形資產 |
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(用於)投資活動提供的淨現金 |
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來自融資活動的現金流: |
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向關聯方和關聯公司償還款項 | ( | — | ||||
從關聯方和關聯公司借款 | — | | ||||
向金融機構償還借款 | ( | ( | ||||
融資租賃負債的本金支付 | ( | ( | ||||
(用於)融資活動提供的淨現金 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物的淨增加(減少) |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 | | | ||||
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補充現金流信息 |
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為利息支出支付的現金 | $ | | $ | — | ||
投資和融資活動中的非現金交易 |
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確認使用權資產和租賃負債 | $ | — | $ | | ||
確認使用權資產和租賃負債、關聯方 | $ | | $ | |
隨附附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
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森苗科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1。組織和主要活動
Senmiao Technology Limited(“公司”)是一家在美國州註冊成立的美國控股公司
(i)通過本公司的全資子公司四川森苗易成資產管理有限公司(前身為易成融資租賃有限公司,一家中國有限責任公司(“易成”)、中國有限責任公司(“易成”),專注於中華人民共和國(“中國” 或 “中國”)的網約車行業的汽車交易及相關服務,及其控股子公司成都捷凱雲力科技有限公司(“捷凱”)和中國湖南瑞喜融資租賃有限公司有限責任公司(“湖南鋭希”)及其股權投資公司(湖南瑞喜持股35%的實體)和前可變權益實體(“VIE”),中國有限責任公司四川金凱隆汽車租賃有限公司(“金凱龍”)。
(ii)網約車平臺通過自己的平臺(稱為西行天下)提供服務,如下所述,自2020年10月起,通過中國有限責任公司(“XXTX”)湖南西行天下科技有限公司提供服務,湖南西行天下科技有限公司是四川森苗澤誠商務諮詢有限公司(“森苗諮詢”)的全資子公司,該公司是一家中國有限責任公司,也是公司的全資子公司。截至本報告提交之日,該公司的叫車平臺使合格的叫車司機能夠在成都、長沙、廣州和中國其他23個城市提供交通服務。
湖南瑞喜持有汽車銷售和融資租賃營業執照,分別自2019年3月和2019年1月起從事汽車融資租賃服務和汽車銷售。易成持有汽車銷售營業執照,自2019年6月以來一直從事汽車銷售。易成過去持有融資租賃牌照,該牌照自2022年6月起終止。自2019年3月以來,該公司還通過湖南瑞喜及其股權投資公司金凱龍從事經營租賃服務。金凱龍過去曾為其客户提供汽車銷售和融資交易,這些客户主要是叫車司機,為他們提供經營租賃和相關的交易後服務。
2020年9月11日,森苗諮詢與XXTX的所有原始股東簽訂了與XXTX相關的投資協議(“XXTX投資協議”),根據該協議,森苗諮詢將進行人民幣投資
2020年10月23日,股東和註冊資本變更登記手續完成,XXTX成為森苗諮詢的控股子公司。2021年2月5日,森苗諮詢與XXTX的所有原始股東簽訂了與XXTX投資協議相關的補充協議(“XXTX增持投資協議”)。根據XXTX增加投資協議,XXTX的所有股東同意將XXTX的總註冊資本增加到人民幣
2021年10月22日,公司、Senmiao Consulting、XXTX及其其他股東進一步簽訂了股份互換協議(“股份互換協議”),根據該協議,公司通過Senmiao Consulting以總收購價收購了原始股東在XXTX持有的所有剩餘股權
截至本報告發布之日,森苗諮詢已累計出資人民幣
2020年12月,森苗諮詢成立了Corenel,註冊資本為人民幣
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目錄
森苗科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2020年12月,湖南瑞喜與第三方共同組建子公司成都希創科技服務有限公司(“西創科技”),註冊資本為人民幣
2021年4月,公司成立森妙科技(香港)有限公司(“森苗香港”),註冊資本為美元
2022 年 3 月,Corenel 與成都的另一家公司成立了捷凱,註冊資本為人民幣
下圖説明瞭截至本報告提交之日的公司結構,包括其子公司和股權投資公司:
與四川森苗簽訂的前VIE協議
森苗諮詢、四川森苗融聯科技股份有限公司(“四川森苗”)和四川森苗的所有股東(“四川森苗股東”)於2017年9月簽訂了股權質押協議、獨家業務合作協議、獨家期權協議、委託書和及時報告協議(統稱為 “四川森苗VIE協議”)。有關此類協議的詳細信息,請參閲2022年7月15日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表。根據VIE協議,森苗諮詢是四川森苗的主要受益人,四川森苗的財務報表合併到隨附的未經審計的簡明合併財務報表中。四川森苗累計虧損約 $
與金凱龍其他股東的先前投票協議
湖南瑞喜簽訂了分別於2018年8月和2020年2月簽署的經修訂的兩份投票協議(“投票協議”),金凱龍和其他金凱龍的股東共持有
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森苗科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
協議,如果在一段時間內出現分歧,金凱隆的所有其他股東將與湖南瑞喜就所有基本公司交易進行一致投票
2022年3月31日,瑞喜簽訂了終止金凱隆股東協調行動協議的協議(“終止協議”),根據該協議,上述投票協議自終止協議之日起終止。終止不會損害金凱隆各方過去和未來的合法權益。截至2023年6月30日和2023年3月31日,雙方不再就投票協議規定的在股東大會上採取協調行動的決定保持協調一致的行動關係。各方應根據法律、法規、規範性文件和金凱隆公司章程的規定,獨立發表意見和行使表決權等各項權利,履行相關義務。
根據終止協議,公司不再擁有金開龍的控股財務權益,並已確定金凱龍已從公司的合併財務報表中分離,自2022年3月31日起生效。但是,正如湖南瑞希仍然持有的那樣
截至2023年6月30日,公司應付金凱隆的未償餘額為美元
截至2023年6月30日和2023年3月31日,金凱隆應付的信用損失準備金為美元
以前與優路籤訂的 VIE 協議
2021年12月7日,XXTX與優路及其每位股東(“優路股東”)簽訂了一系列合同安排(統稱為 “Youlu VIE協議”)。優路VIE協議的條款與四川森苗VIE協議類似。根據Youlu VIE協議,Youlu有義務支付大約等於其淨收入的XXTX服務費。實際上,Youlu的全部運營都由XXTX直接控制。優路持有的沒有未確認的創收資產。但是,2022年3月31日,XXTX和Youlu股東終止了Youlu VIE協議。由於優路的業務有限,因此終止對未經審計的簡明合併財務報表沒有重大影響。
2。持續關注
在評估公司的流動性時,公司監測和分析其手頭現金及其運營和資本支出承諾。公司的流動性需求是滿足其營運資金需求、運營費用和資本支出義務。來自金融機構的債務融資和股權融資已用於為公司的營運資金需求提供資金。
該公司的業務是資本密集型的。由於淨虧損約為美元,公司管理層已經考慮了其繼續作為持續經營企業的能力是否存在重大疑問
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森苗科技有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
管理層已經確定,其繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。如果公司無法產生可觀的收入,則公司可能被要求削減或停止運營。管理層正試圖通過以下來源緩解持續經營的風險:
● | 股權融資,以支持其營運資金; |
● | 來自中國銀行和其他金融機構的其他可用融資來源(包括債務);以及 |
● | 公司關聯方的財務支持和信用擔保承諾。 |
基於上述考慮,管理層認為,如果公司無法獲得額外融資,公司可能沒有足夠的資金來滿足其營運資金要求和債務自本報告提交之日起一年到期。無法保證公司會成功實施上述計劃,也無法保證公司將以商業上合理的條件獲得額外融資,或者根本無法保證。可能出現的許多因素可能會破壞公司的計劃,例如(i)公司服務需求的變化,(ii)中國政府的政策,(iii)中國和全球的經濟狀況,(iv)汽車交易和相關服務和叫車行業的競爭性定價,(v)公司與主要業務合作伙伴關係的變化,(vi)中國金融機構持續提供服務的能力對公司客户的財務支持,以及(vii)對中國的看法-總部設在美國資本市場的公司。公司無法在需要時獲得所需的融資,這可能需要對公司的業務計劃進行重大修改,並可能對公司繼續作為持續經營企業的能力和經營業績產生重大不利影響。未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,該財務報表考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債。未經審計的簡明合併財務報表不包括此類不確定性可能導致的任何調整。
3。重要會計政策摘要
(a) 列報基礎
隨附的公司未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“U.S. GAAP”)編制的。
根據美國證券交易委員會的規章制度和S-X條例,截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的未經審計的中期財務信息是在未經審計的情況下編制的。根據這些細則和條例,某些信息和腳註披露通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中,但已被省略。未經審計的臨時財務信息應與2023年7月13日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表格中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
管理層認為,為了公允列報公司截至2023年6月30日的未經審計的財務狀況、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月未經審計的經營業績以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的未經審計的現金流(如適用),已經進行了所有必要的調整(包括正常的經常性調整)。未經審計的中期經營業績不一定代表整個財政年度或任何未來時期的經營業績。
(b) 合併的基礎
未經審計的簡明合併財務報表包括公司的賬目,包括子公司的資產、負債、收入和支出。在合併過程中,所有公司間賬户和交易均已清除。子公司是指公司直接或間接控制一半以上投票權的實體;或者有權管理財務和運營政策、任命或罷免董事會多數成員或在董事會議上投多數票。
(c) 外幣折算
以本位幣以外的幣種計價的交易按交易當日的現行匯率折算成本位幣。以本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債
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未經審計的簡明合併財務報表附註
貨幣使用資產負債表當日的適用匯率折算成本位幣。由此產生的匯兑差額記錄在業務報表中。
公司及其子公司和前VIE的報告貨幣為美元(“美元”),未經審計的簡明合併財務報表以美元表示。但是,公司以其功能貨幣人民幣(“人民幣”)保存賬簿和記錄,人民幣是其開展業務的經濟環境的功能貨幣。
通常,出於合併目的,本位幣不是美元的公司及其子公司的資產和負債將使用資產負債表日的匯率折算成美元。收入和支出按該期間的平均匯率折算。公司及其子公司和前VIE財務報表折算產生的損益作為累計其他綜合虧損的單獨組成部分記錄在未經審計的簡明合併股東權益變動報表中。
在相應時期,人民幣金額按以下匯率折算成美元:
| 6月30日 |
| 3月31日 | |
2023 | 2023 | |||
資產負債表項目,股票賬户除外 — 人民幣:1 美元: |
|
|
在截至6月30日的三個月中 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |
運營和綜合虧損表中的項目以及現金流量 –人民幣:1 美元: |
|
|
(d) 估計數的使用
在根據美國公認會計原則提交未經審計的簡明合併財務報表時,管理層做出的估計和假設會影響報告的金額和相關披露。就其性質而言,估計數是以判斷和現有信息為基礎的。因此,實際結果可能與這些估計數不同。管理層利用現有信息,持續審查這些估計和假設。事實和情況的變化可能會導致公司修改其估計。該公司的估算基於過去的經驗以及被認為合理的其他各種假設,其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。在核算項目和事項時使用估算值,包括但不限於收入確認、財產和設備的剩餘價值、租賃分類和負債、庫存過時、使用權資產、長期資產的使用壽命和估值、信貸損失和預付款的估計、長期資產和商譽的減值估計、遞延所得税資產的估值、衍生負債的公允價值分配。
(e) 金融工具的公允價值
會計準則編纂(“ASC”)主題825,金融工具(“主題825”)要求披露金融工具的公允價值信息,無論是否在資產負債表中確認,估算該價值是切實可行的。在無法獲得報價的市場價格的情況下,公允價值是根據使用現值或其他估值技術的估算得出的。這些技術受到所用假設的重大影響,包括貼現率和未來現金流估計。主題825將某些金融工具和所有非金融資產和負債排除在其披露要求之外。因此,公允價值總額並不代表公司的基礎價值。估值層次結構的三個層次定義如下:
第 1 級估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
第 2 級估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
第 3 級估值方法的輸入是不可觀察的,對公允價值具有重要意義。
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下表按公允價值層次結構中的級別列出了截至2023年6月30日和2023年3月31日按公允價值經常性核算的金融資產和負債:
截至的賬面價值 | 截至的公允價值計量 | |||||||||||
2023年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||
|
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 | ||||||
衍生負債 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至的公允價值計量 | ||||||||||||
截至的賬面價值 | 2023年3月31日 | |||||||||||
2023年3月31日 |
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 | ||||||
衍生負債 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
以下是截至2023年6月30日的三個月和截至2023年3月31日的年度中經常按公允價值計量的資產和負債的期初和期末餘額的對賬:
八月 | 二月 | ||||||||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||
已承保 | 已註冊 | 2021 年 5 月 | 2021 年 11 月 | ||||||||||||||||||||||||
2019 年註冊直接發行 | 公開 | 直接 | 註冊直接發行 | 私募配售 | |||||||||||||||||||||||
| A 系列 |
| 放置 |
| 提供 |
| 提供 | 投資者 | 放置 | 投資者 | 放置 | ||||||||||||||||
| 認股證 |
| 認股證 |
| 認股證 |
| 認股證 |
| 認股證 |
| 認股證 |
| 認股證 |
| 認股證 |
| 總計 | ||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
授予日確認的衍生負債 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||
衍生負債公允價值變動 | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 |
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| |
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| | | | | $ | | $ | | ||||||||||||
衍生負債公允價值的變化 |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ( | ( | ( | ( |
| ( | |||||||||||||
認股權證因到期而被沒收 |
| ( |
| ( |
| — |
| — | — | — | — | — |
| ( | |||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額(未經審計) | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
公司的A系列和B系列認股權證、2019年6月的配售代理認股權證、承銷商認股權證、ROFR認股權證、2021年5月的投資者認股權證、2021年5月的配售代理認股權證以及2021年11月的投資者認股權證和2021年11月的配售代理認股權證不在活躍的證券市場上交易;因此,公司使用Black-Scholes估值模型估算這些認股權證的公允價值,即2019年6月20日(授予日),2020 年(補助日期),2021 年 2 月 10 日(撥款日期),2021 年 5 月 13 日(補助金)日期),2021年11月10日(撥款日期),截至2023年6月30日和2023年3月31日。
2019年6月20日 |
| 2020年8月4日 | 2021年2月10日 | 2021年5月13日 | 2021年11月10日 | ||||||||||||||||||||||||||
| A 系列 |
| B 系列 |
| 放置 代理人 |
| 承銷商' |
| 配售代理 |
| ROFR |
| 投資者 |
| 配售代理 |
| 投資者 |
| 配售代理 | ||||||||||||
認股證 | 認股證 | 認股證 |
| 認股證 | 認股證 | 認股證 | 認股證 | 認股證 | 認股證 | 認股證 | |||||||||||||||||||||
可行使股份數量* |
| |
| |
| | | | | | | | | ||||||||||||||||||
估值日期 |
| 6/20/2019 |
| 6/20/2019 |
| 6/20/2019 | 8/4/2020 | 2/10/2021 | 2/10/2021 | 5/13/2021 | 5/13/2021 | 11/10/2021 | 11/10/2021 | ||||||||||||||||||
行使價* | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||
股票價格* | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||
預期期限(年) |
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無風險利率 |
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預期波動率 |
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| | % |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % |
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截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
8月4日 | ||||||||||||||||||||||
2020 | 2021年2月10日 | 2021年5月13日 | 2021年11月10日 | |||||||||||||||||||
放置 |
| 放置 | 放置 | |||||||||||||||||||
承銷商' | 代理人 | ROFR |
| 投資者 | 代理人 | 投資者 | 代理人 | |||||||||||||||
授予日期 | 認股證 | 認股證 | 認股證 |
| 認股證 | 認股證 | 認股證 | 認股證 | ||||||||||||||
可行使的股份數量 |
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| |
| | |
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| |
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估值日期 |
| 6/30/2023 |
| 6/30/2023 |
| 6/30/2023 | 6/30/2023 |
| 6/30/2023 |
| 6/30/2023 |
| 6/30/2023 |
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行使價格 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
股票價格 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
預期期限(年) |
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無風險利率 |
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| | % |
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| | % |
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預期波動率 |
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| | % |
| | % |
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截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
6月20日, | 8月4日 | 2月10日 | 5月13日 | 十一月十日 | ||||||||||||||||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | 2021 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||
|
| 放置 |
|
| 放置 |
|
| 放置 | 放置 | |||||||||||||||||||
A 系列 | 代理人 | 承銷商' | 代理人 | ROFR | 投資者 | 代理人 | 投資者 | 代理人 | ||||||||||||||||||||
授予日期 | 認股證 |
| 認股證 |
| 認股證 |
| 認股證 |
| 認股證 | 認股證 | 認股證 | 認股證 | 認股證 | |||||||||||||||
可行使的股份數量 |
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估值日期 |
| 3/31/2023 |
| 3/31/2023 |
| 3/31/2023 | 3/31/2023 |
| 3/31/2023 |
| 3/31/2023 | 3/31/2023 | 3/31/2023 | 3/31/2023 | ||||||||||||||
行使價格 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
股票價格 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
預期期限(年) |
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無風險利率 |
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預期波動率 |
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*
截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司的金融工具主要包括流動資產和流動負債,包括現金和現金等價物、應收賬款、庫存、融資租賃應收賬款、預付款、其他應收賬款和其他資產、關聯方到期的金融機構借款、應付賬款、客户預付款、租賃負債、應計費用和其他負債,以及運營和融資租賃負債,這些負債與其公允的公允租賃負債差不多由於這些工具的短期性質而產生的價值,以及從金融機構借款的流動負債,由於規定的貸款利率與類似金融機構收取的利率,這些負債接近其公允價值。
使用有效利率法,融資租賃應收賬款以及運營和融資租賃負債的非流動部分按利息調整後的總額入賬。公司認為,這些工具所依據的有效利率接近其公允價值,因為公司使用其增量借款利率來確認截至2023年6月30日和2023年3月31日這些工具的現值。
除上述情況外,公司沒有發現任何必須按公允價值在資產負債表上列報的資產或負債。
(f) 權益法投資
公司使用權益法對私營公司的投資進行核算,因為根據ASC 323 “投資——權益法和合資企業”,公司確定在投票模式或VIE模式下對金凱隆沒有控制權。截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司對金凱隆進行了股權投資
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(g) 非控股權益
對於公司的非全資子公司,非控股權益的確認是為了反映不可直接或間接歸屬於公司的部分股權。歸屬於非控股權益的累計經營業績也作為非控股權益記錄在公司未經審計的簡明合併資產負債表和未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損表中。與非控股權益交易相關的現金流在未經審計的簡明合併現金流量表中的融資活動項下列報。
(h) 分部報告
運營部門的報告方式與提供給首席運營決策者(“CODM”)的內部報告一致,首席運營決策者由公司管理團隊的某些成員組成。在截至2019年3月31日和2021年3月31日的年度中,公司分別收購了湖南瑞喜和XXTX。該公司評估了CODM如何管理公司業務,以最大限度地提高資源分配和績效評估的效率。因此,公司提出
(i) 現金及現金等價物
現金和現金等價物主要包括原始到期日為三個月或更短的銀行存款,這些存款在提取和使用方面不受限制。現金和現金等價物還包括從汽車購買者那裏收到的作為汽車付款的資金,從汽車承租人那裏收到的作為租金付款的資金,這些資金存放在第三方平臺的資金賬户中,不受限制,可以立即提取和使用。
(j) 應收賬款
應收賬款按發票金額減去任何無法收回賬款的備抵額入賬,不計利息,按要求到期。應收賬款的賬面價值減去備抵金,該備抵反映了公司對無法收取的金額的最佳估計。根據對錶明不太可能收回的具體證據、歷史壞賬率、賬户賬齡、客户財務狀況和行業趨勢的評估,在可能發生損失的時期內記錄信用損失備抵金。從2023年4月1日起,公司採用了ASU No.2016-13 “金融工具——信貸損失(主題326):金融工具信用損失的衡量”(“ASC主題326”)。公司使用了修改後的追溯方法,其採用不會對我們未經審計的簡明合併財務報表產生影響。管理層還定期評估個人客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況,以便在必要時對補貼進行調整。在所有收款手段用盡之後,賬户餘額從備抵中扣除,追回的可能性被認為微乎其微。公司管理層繼續評估估值補貼政策的合理性,並在必要時對其進行更新。截至2023年6月30日和2023年3月31日,該公司做到了
(k) 庫存
庫存包括主要用於銷售或銷售類租賃目的的汽車,按使用加權平均成本法確定的成本或可變現淨值中較低者列報。管理層將庫存成本與可變現淨值進行比較,如果適用,將庫存減記為其可變現淨值(如果低於成本),則留出備抵金。對庫存進行持續審查,以確定是否可能減記估計過時或無法銷售的庫存,這等於庫存成本與根據對未來需求和市場狀況的預測得出的估計可變現淨價值之間的差額。當庫存減記為成本或可變現淨值中較低者時,隨後不會根據基本事實和情況的變化對其進行加價。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,$
(l) 融資租賃應收賬款
由銷售類租賃產生的融資租賃應收賬款按折扣現值計量:(i) 未來最低租賃付款額,(ii) 資產負債表上作為融資租賃應收賬款不受討價還價購買選擇約束的任何剩餘價值,以及 (iii) 融資租賃應收賬款餘額的應計利息,基於期限內適用租賃固有的利率
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租約的。管理層還定期評估個人客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況,以便在必要時調整信用損失準備金。融資租賃應收賬款在所有收款手段都用盡並且被認為收回的可能性很小之後,從信貸損失備抵中扣除。截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司確定
截至2023年6月30日和2023年3月31日,融資租賃應收賬款包括以下內容:
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
應收的最低租賃還款額 | $ | | $ | | ||
減去:未賺取的利息 | ( |
| ( | |||
融資租賃應收賬款 | $ | | $ | | ||
融資租賃應收賬款,流動部分 | $ | | $ | | ||
融資租賃應收賬款,非流動部分 | $ | | $ | |
截至2023年6月30日,銷售類租賃投資的未來預定最低租賃付款額如下:
| 最低未來 | ||
| 應收付款 | ||
截至2024年6月30日的十二個月 | $ | | |
截至2025年6月30日的十二個月 |
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截至2026年6月30日的十二個月 |
| | |
總計 | $ | |
(m) 財產和設備,淨額
財產和設備主要包括汽車、租賃改進、計算機和其他設備,按成本減去累計折舊減去任何價值減值準備金列報。折舊是使用直線法計算的,根據估計的使用壽命沒有剩餘價值。財產和設備的使用壽命概述如下:
類別 |
| 有用壽命 |
租賃權改進 | 剩餘租賃期限或預計使用壽命中的較短者 | |
計算機設備 |
| |
辦公設備、固定裝置和傢俱 |
| |
汽車 |
|
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時,公司就會對財產和設備進行減值審查。如果資產的賬面金額超過該資產預計產生的未來未貼現的淨現金流,則該資產被視為減值。如果此類資產被視為減值,則確認的減值是指資產的賬面金額(如果有)超過使用貼現現金流模型確定的公允價值的金額。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司未確認財產和設備的減值。
維修和保養費用在發生時記為支出,資產改善則記作資本。已處置或報廢資產的成本和相關累計折舊從賬目中扣除,由此產生的任何損益均反映在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損表中。
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(n) 無形資產,淨額
購買的無形資產在收購時按公允價值確認和計量。壽命可確定的可單獨識別的無形資產繼續使用以下直線法攤銷其估計使用壽命:
類別 |
| 有用壽命 |
軟件 |
| |
網約車平臺運營許可證 |
每當事件或情況變化表明此類資產的賬面金額可能無法收回時,將對持有和使用的可單獨識別的無形資產進行減值審查。可收回性的確定基於對資產使用及其最終處置產生的未貼現未來現金流的估計。可識別無形資產的任何減值損失的衡量標準是資產的賬面金額超過資產公允價值的金額。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,
(o) 每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將歸屬於股東的淨收益(虧損)除以普通股已發行股票的加權平均數,並根據需要回購的已發行普通股進行了調整。
在計算攤薄後每股收益(虧損)時,應歸屬於股東的每股基本收益(虧損)的淨收益(虧損)根據庫存股法下的攤薄證券(包括基於股票的獎勵)和如果轉換法下的可轉換證券的影響進行調整。如果納入具有反攤薄效應的證券,其金額微不足道,則將其排除在攤薄後每股淨收益(虧損)的計算之外。
截至2023年6月30日,公司已發行A系列可轉換優先股中的稀釋證券可轉換成大約
(p) 夾層股權(可贖回)
公司根據亞利桑那州立大學2020-06年《債務——帶有轉換和其他期權的債務》(副主題470-20)以及衍生品和套期保值——實體自有股權合約(副主題815-40):可轉換工具和實體自有股權合約的會計來評估其可轉換優先股,以確定其可轉換優先股應被視為負債還是股權。因此,公司決定將可轉換優先股視為股權,因為它不符合負債工具的定義。根據ASC 480-10-S99,可轉換優先股應歸類為夾層股權,因為它包含控制權變更贖回權功能,而該功能不僅在公司的控制範圍內。公司認為,截至2023年6月30日,未來不太可能發生控制權變更事件;因此,可轉換優先股尚未根據其贖回價值進行重新計量。隨後,公司通過按贖回價值法調整可轉換優先股的初始賬面金額。截至2023年6月30日,可轉換優先股的初始賬面金額沒有變化。
(q) 衍生負債
合同被指定為資產或負債,按公允價值計入公司資產負債表,公允價值的任何變化都記錄在公司的經營業績中。然後,公司確定哪些期權、認股權證和嵌入式功能需要負債核算,並將公允價值記錄為衍生負債。這些工具價值的變化在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損表中顯示為 “衍生負債公允價值的變化”。
(r) 收入確認
公司根據會計準則編纂法(ASC)主題606 “與客户簽訂合同的收入”(ASC 606)確認了其收入。ASC 606規定了報告有關實體向客户提供商品或服務的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息的原則。核心原則要求實體確認收入,以描述向客户轉移的商品或服務的情況,其金額應反映對以下方面的考慮:
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期望有權收取被確認為履約義務得到履行的貨物或服務.它還要求公司確定合同履行義務,並根據商品和服務的控制權何時轉移給客户,確定是否應在某個時間點或一段時間內確認收入。
為了實現這一核心原則,公司採用了ASC 606中定義的五個步驟:(i)確定與客户簽訂的合同,(ii)確定合同中的履約義務,(iii)確定交易價格,(iv)將交易價格分配給合同中的履約義務,(v)在實體履行履約義務時(或作為)確認收入。
當雙方簽訂合同,確定雙方的權利,包括付款條件,合同具有商業實質內容並且很有可能收取對價時,公司會對與客户簽訂的合同進行核算。
截至2023年6月30日,該公司的未償還汽車交易和相關服務合同總額為美元
按業務領域分列的收入信息如下:
在已結束的三個月中 | ||||||
6月30日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(未經審計) | (未經審計) | |||||
汽車交易及相關服務 |
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-來自汽車租賃的經營租賃收入 | $ | | $ | | ||
-新能源汽車租賃的服務費 | | | ||||
-融資收入 | | | ||||
-購車服務產生的服務費 | |
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-汽車管理和擔保服務產生的服務費 | | | ||||
-汽車銷售收入 | |
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-其他服務費 | |
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汽車交易及相關服務收入總額 | | | ||||
網約車平臺服務 | | | ||||
總收入 | | |
汽車交易及相關服務
汽車租賃的經營租賃收入——公司通過將汽車轉租給一些在線叫車司機或第三方以及租賃自己的汽車來創造收入。根據ASC Topic 842,公司確認將汽車轉讓給承租人且承租人有能力控制資產的收入。租賃交易在租賃期內得到滿足,並隨着時間的推移而確認。由於經營租賃收入本質上是可變的,取決於在線叫車司機或第三方在一定時期內的業績,因此公司使用基於公司與在線叫車司機或第三方之間定期結算的產出法來確認運營租賃的收入,而這些收入可能不會發生重大逆轉。租期本質上是短期的,通常為十二個月或更短。
新能源汽車租賃和汽車購買服務的服務費——新能源汽車租賃和汽車購買服務的服務費由一些向公司租賃新能源電動汽車的承租人或汽車購買者支付,這些承租人在整個購買過程中向他們提供的一系列服務,例如信用評估、GPS設備的安裝、叫車駕駛員資格和其他行政程序。新能源汽車租賃的服務費金額基於產品解決方案,而購買費用則基於汽車和所提供相關服務的銷售價格。當所有服務完成並且汽車在某個時間點交付給承租人或購買者時,公司就會確認收入。與新能源汽車租賃和汽車購買服務收入相關的應收賬款是在新能源汽車交付給承租人或購買者時收取的。
融資收入——公司銷售類租賃和捆綁租賃安排產生的租賃利息收入根據租賃的有效利率確認為租賃期內的融資收入。
來自管理和擔保服務的服務費 — 超過
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未經審計的簡明合併財務報表附註
在加盟期內保證服務。管理和擔保服務的服務費由此類汽車購買者按月支付,用於在加盟期內提供的管理和擔保服務。公司在履行履約義務後確認關聯期內的收入。
汽車銷售——公司通過向湖南瑞喜的客户銷售汽車創造了收入。對汽車的控制權與汽車的交付一起移交給購買者。收入金額基於湖南瑞希與客户商定的銷售價格。當汽車交付並將控制權移交給購買者時,公司即確認收入。與收入相關的應收賬款將在12個月內收取。
在線叫車平臺服務
該公司通過向在線叫車司機(“司機”)提供服務來創收,以協助他們向尋求出租車/叫車服務的乘客(“乘客”)提供交通服務。公司為每次完成的行程賺取佣金,其金額等於預付報價與司機根據向乘客收取的實際行程時間和距離所賺取的金額之間的差額。因此,公司在連接司機與乘客的交易中承擔單一履約義務,以促進為乘客成功完成交通服務。當單一履約義務得到履行時,公司將在乘車完成後確認收入,並且公司有權就騎行完成後提供的服務獲得報酬。公司根據其是否控制向乘客提供的服務並且是委託人(即 “總額”),還是安排其他各方向騎手提供服務並且是代理人(即 “淨額”),以毛額或淨額為基礎評估收入列報。由於公司對向乘客提供的叫車服務不承擔主要責任,因此在確定在線叫車服務的價格和與服務相關的庫存風險方面無權自由裁量權,因為公司為每份完成的訂單賺取的佣金是預付報價票價與司機根據向乘客收取的實際乘車時間和距離賺取的金額之間的差額。因此,公司按淨額確認收入。
租賃-出租人
根據ASC 842,公司將收入確認為出租人。公司用來將交易歸類為銷售型租賃或運營租賃的兩項主要會計條款是:(i)審查租賃期限以確定租賃期限是否為基礎設備經濟壽命的主要部分(定義為大於
公司在其租賃收入的計量中不包括政府機構評估的任何税款,這些税收既適用於特定的創收交易,又與之同時徵收並向客户徵收。
該公司認為大多數汽車的經濟壽命為
該公司的租賃定價利率用於確定捆綁租賃安排中的客户付款,是根據市場上的當地現行利率制定的,其客户將能夠以類似的條件從銀行獲得汽車貸款。公司根據市場上當地現行利率的變化每季度重新評估其定價利率。截至2023年6月30日,該公司的定價利率為
(s) 所得税
對遞延所得税負債和資產進行確認,以應對資產和負債的所得税基礎和財務報告基礎之間的暫時差異所產生的預期未來税收後果。所得税的準備金或福利包括根據應納税所得額加上或減去遞延所得税支出(福利)(如果適用)估算的税款。
遞延所得税是根據未經審計的簡明合併財務報表中資產和負債賬面金額與相應税款之間的差異而產生的臨時差異使用資產負債表負債法計算的
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基礎。原則上,所有應納税臨時差額均確認遞延所得税負債。遞延所得税資產的確認條件是應納税所得額有可能與之前的淨營業虧損一起結轉,使用預計適用於資產變現或負債結算期間的税率。遞延所得税在損益表中記入或貸記,除非它與貸記或直接記入權益的項目有關。當管理層認為遞延所得税資產的部分或全部很可能不會被使用時,遞延所得税資產將減去估值補貼。現行所得税是根據相關税務機關的法律規定的。
只有在税務審查中 “很有可能” 維持税收狀況,假定進行税務審查,才將不確定的税收狀況視為福利。確認的金額是大於以下的最大税收優惠金額
(t) 綜合損失
綜合虧損包括淨收益(虧損)和外幣調整。綜合虧損在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損中報告。未經審計的簡明合併資產負債表上顯示的累計其他綜合虧損是累計外幣折算調整。
(u) 基於股份的獎勵
授予公司員工的基於股份的獎勵在授予之日按公允價值計量,基於股份的薪酬支出在授予日立即確認(i)如果不需要歸屬條件,則在授予日立即確認,或(ii)在必要的服務期內使用扣除估計沒收後的直線基準。限制性股票的公允價值是參照標的股票的公允價值確定的。
在每個衡量日期,公司都會審查內部和外部信息來源,以協助估算各種屬性,以確定公司授予的基於股票的獎勵的公允價值,包括但不限於標的股票的公允價值、預期壽命、預期波動率和預期沒收率。在此評估中,公司必須考慮許多因素並做出某些假設。如果用於確定股份獎勵公允價值的任何假設發生重大變化,則未來基於股份的薪酬支出可能與當前報告期記錄的支出存在重大差異。
(v) 租賃——承租人
公司根據ASC 842對租賃進行核算。公司作為承租人簽訂某些協議,以租賃汽車和開展汽車租賃業務。如果符合以下任何標準,公司將租賃歸類為直接融資租賃或銷售型租賃(作為承租人):
● | 租賃在租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人; |
● | 該租約授予承租人購買公司合理肯定會行使的標的資產的選擇權; |
● | 租賃期限為 |
● | 租賃付款總額的現值等於或超過 |
● | 標的資產具有如此特殊的性質,預計在租賃期結束時除了出租人之外沒有其他用途。 |
不符合上述任何標準的租賃被視為經營租賃。
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在允許的情況下,公司在主題842下的合同中合併了租賃和非租賃部分。
財務和經營租賃ROU資產和租賃負債在開始日期根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司租賃的隱性利率不容易確定,因此公司使用基於生效日期可用信息的增量借款利率來確定租賃付款的現值。增量借款利率是公司在類似的經濟環境和類似期限內在抵押基礎上借入等於租賃付款的金額而必須支付的利率。
用於計算租賃付款現值的租賃條款通常不包括任何延期、續訂或終止租賃的選項,因為公司在租賃開始時無法合理地確定這些期權將被行使。公司通常認為其經營租賃ROU資產的經濟壽命與類似自有資產的使用壽命相當。公司選擇了短期租賃例外情況,因此經營租賃ROU的資產和負債不包括租賃期限為十二個月或更短的租賃。其租約通常不提供剩餘擔保。融資或運營租賃ROU資產也不包括租賃激勵措施。租賃費用在經營租賃的租賃期限內按直線法確認。同時,公司按攤銷成本確認融資租賃ROU資產和利息。ROU金融資產的攤銷按直線法確認為攤銷費用,而租賃負債的增加以反映負債的利息,減少以反映該期間的租賃付款。租賃負債的利息支出在租賃期內的每個時期確定為汽車貸款在負債剩餘額中產生恆定的定期利率的金額。
公司審查其ROU資產的減值情況與適用於其他長期資產的方法一致。當發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,公司會審查其長期資產的可收回性。對可能的減值的評估基於其從相關業務的預期未貼現未來税前現金流中收回資產賬面價值的能力。公司已選擇將財務和經營租賃負債的賬面金額納入任何經過測試的資產組,並將相關的租賃付款納入未貼現的未來税前現金流中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司沒有分別確認其融資租賃ROU資產的減值損失。
(w) 重大風險和不確定性
1) 信用風險
a. 可能使公司面臨信用風險高度集中的資產主要包括現金和現金等價物。這些資產的最大信用風險敞口是截至資產負債表日的賬面金額。在 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,大約 $
該公司的業務完全在中國大陸進行。因此,公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到中國的社會、政治、經濟和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。此外,公司的業務可能會受到中國政府法律、規章和政策變化的影響,這些變化包括反通貨膨脹措施、中國境外的貨幣兑換和匯款、税率和税收方法以及其他因素。
b. 在衡量汽車購買者(“客户”)應收賬款的信用風險時,公司主要反映客户對其合同義務的 “違約概率”,並考慮客户的當前財務狀況以及客户面臨的風險敞口及其未來可能的發展。
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從歷史上看,大多數汽車購買者將在一到三個月內向公司支付先前拖欠的款項。因此,如果客户拖欠還款超過三個月,公司將為應收賬款提供全額準備金。截至2023年6月30日和2023年3月31日,該公司做到了
2) 外幣風險
截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司的幾乎所有運營活動以及主要資產和負債,但約1美元的現金存款除外
(x) 重新分類
未經審計的簡明合併資產負債表中的某些普通股和額外實收資本、收入成本和收入成本、未經審計的簡明合併運營報表中的關聯方以及比較期的綜合虧損已重新分類,以符合本期未經審計的簡明合併財務報表。重新分類對淨收益(虧損)沒有影響。
(y)最近的會計公告尚未通過
2023年3月,財務會計準則委員會發布了新的會計指南,即ASU 2023-01,涉及與共同控制租賃相關的租賃權益改善,該指南在2023年12月15日之後的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未發佈的中期和年度財務報表,均允許提早採用。新指南引入了兩個問題:共同控制下的關聯方之間的租賃需要考慮的條款和條件以及租賃權改善的核算。新發行的目標是降低與實施和應用主題842相關的成本,並在適用租賃會計要求時促進範圍內的實體在實踐中的多樣性。ASU 2023-01 在公司自 2024 年 4 月 1 日開始的年度和中期報告期內生效。該公司目前正在評估ASU 2023-01可能對其未經審計的簡明合併財務報表產生的影響。
(z)最近通過的會計公告
公司考慮所有會計準則更新(“ASuS”)的適用性和影響。管理層定期審查已發佈的新會計準則。根據經修訂的2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》(“JOBS法案”),公司符合新興成長型公司的定義,並選擇了延長遵守新或修訂後的會計準則的過渡期,這將這些會計準則的採用推遲到適用於私營公司之後。
2016年6月,財務會計準則委員會發布了新的會計指南(ASU 2016-13),用於確認金融工具的信用損失,該指南自2020年1月1日起生效,並允許在2019年1月1日提前採用。該指南引入了一種新的信用儲備模型,稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型,該模型基於預期損失,與當今使用的已發生損失方法有很大不同。CECL模型要求衡量預期的信用損失,不僅要根據歷史經驗和當前狀況,還要包括包含前瞻性信息的合理且可支持的預測,這可能會導致信貸儲備的提早確認。2019年11月,財務會計準則委員會發布了ASU No.2019-10,它將更新ASU第2016-13號的生效日期,適用於申請信用損失標準的私營公司、非營利組織和某些小型申報公司。這些編制者的新生效日期為2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。公司已於 2023 年 4 月 1 日採納了本次更新,該更新並未對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
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CECL的採用將對金融服務公司的財務報表產生廣泛影響,這將影響關鍵的盈利能力和償付能力指標。一些比較顯著的預期變化包括:
-提高財務擔保準備金和融資租賃應收賬款水平以及相關遞延所得税資產的備抵額。儘管不同的資產類型將受到不同的影響,但預計所有金融公司的儲備水平通常都將全面增加。
-增加儲備水平可能導致資本水平降低。
-由於儲備水平的提高,預計CECL將降低金融公司業績的週期性,因為在 “好時期”,儲備金的增加將意味着貸款相關收入(將繼續根據有效利率法定期確認)和相關的信貸損失(將在發放時預先確認)的準備金增加幅度較小。由於立即確認了預期的信貸損失,這將使貸款擴張期的利潤顯得降低。隨着貸款收入的流入,貸款水平穩定或下降的時期看起來相對有利可圖,而以前已經確認了虧損。
公司認為,如果目前採用其他最近發佈但尚未生效的會計準則,不會對公司未經審計的簡明合併財務狀況、運營報表和現金流產生重大影響。
4。已終止的業務
已終止的業務-在線P2P貸款服務
2019年10月17日,董事會批准了公司停止和結束其在線P2P貸款服務業務的計劃(“計劃”)。該公司認為,鑑於中國對在線點對點貸款的監管普遍收緊,以及當地監管機構非正式要求每月減少公司的在線點對點貸款交易量,其在線P2P貸款服務業務的運營不可行。該公司還確定,停止在線P2P貸款服務業務將使公司能夠將資源集中在汽車融資便利化和交易業務上。根據該計劃,該公司停止為其在線貸款平臺上的貸款交易提供便利,並承擔了該平臺上投資者提供的所有未償貸款。公司終止在線貸款服務業務的決定和採取的行動是一個重大轉變,對公司的運營和財務業績產生了重大影響,這引發了根據ASC 205-20-45終止的經營會計。
截至2019年10月17日確定的已終止業務的公允價值包括預計收到的估計對價減去銷售成本。在考慮了已終止業務公允價值的確定(包括假設平臺上投資者提供的所有未償貸款)後,$
下表列出了截至2023年6月30日的未經審計的簡明合併資產負債表和截至2023年3月31日的合併資產負債表中在線P2P貸款服務已終止業務的主要類別負債賬面金額的對賬情況。
在線P2P貸款服務已終止業務中包括的主要負債類別的賬面金額:
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
流動負債 |
|
|
|
| ||
應計費用和其他負債 | $ | | $ | |
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5.應收賬款
應收賬款包括汽車購買者每月支付的固定最低還款額的捆綁租賃安排的一部分,這些費用來自汽車銷售和服務費,扣除未賺取的利息收入,使用公司的租賃定價利率進行折扣。它還包括在線叫車司機應付的在線叫車服務費和運營承租人應付的租金應收賬款。
截至2023年6月30日和2023年3月31日,應收賬款包括以下內容:
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
汽車購買者應收的汽車銷售應收賬款 | $ | | $ | | ||
網約車司機應收的網約車費 | | | ||||
經營租賃應收賬款 | | | ||||
減去:信用損失備抵金 | — | — | ||||
應收賬款 | $ | | $ | |
截至2023年6月30日的三個月和截至2023年3月31日的年度的信貸損失備抵變動情況如下:
| 6月30日 | 3月31日 | ||||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
期初餘額 | $ | — | $ | | ||
加法 |
| — |
| | ||
註銷 | — | ( | ||||
翻譯調整 |
| — |
| ( | ||
期末餘額 | $ | — | $ | |
6。庫存
6月30日 | 3月31日 | |||||
| 2023 |
| 2023 | |||
(未經審計) | ||||||
汽車 (i) | $ | | $ | |
(i) | 截至2023年3月31日,公司擁有一輛汽車,總價值為 $ |
在截至2022年6月30日的三個月中,公司將汽車成本與其可變現淨值進行了比較,確認的減值為美元
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7。預付款、其他應收賬款和其他資產,淨額
截至2023年6月30日和2023年3月31日,預付款、其他應收賬款和其他資產淨額包括以下內容:
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
存款 (i) | $ | | $ | | ||
預付費用 (ii) | | | ||||
來自聚合平臺的應收賬款 (iii) |
| |
| | ||
增值税 (“VAT”) 可退回 (iv) |
| |
| | ||
應收汽車購買者的款項,淨額 (v) |
| |
| | ||
員工預付款 | | | ||||
其他 | | | ||||
預付款、其他應收賬款和其他資產總額,淨額 | $ | | $ | |
(i) | 存款 |
存款餘額主要代表本公司向多家汽車租賃公司、金融機構和運營網約車平臺的滴滴出行科技有限公司支付的保證金。
(ii) | 預付費用 |
預付費用餘額為經營租賃汽車的汽車責任保險費以及將在一年內到期的其他雜項費用,例如辦公室租賃、辦公室裝修費用等。
(iii) | 來自聚合平臺的應收賬款 |
來自聚合平臺的應收賬款餘額代表了根據已確認的賬單應付的合作聚合平臺應付的金額,這些賬單將支付給通過公司在線叫車平臺完成乘車的司機。
(iv) | 增值税(“增值税”)可退回 |
餘額代表增值税金額,增值税是歷史購買活動產生的,可以進一步用於抵扣中國未來的增值税。
汽車購買者應付的餘額是代表汽車購買者支付的汽車和相關保險和税款。餘額預計將分期向汽車購買者收取。截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司沒有記錄汽車購買者應收賬款的信貸損失備抵額。
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司從汽車購買者的應付餘額中追回了信用損失準備金
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8。財產和設備,淨額
財產和設備包括以下內容:
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
租賃權改進 | $ | | $ | | ||
計算機設備 |
| |
| | ||
辦公設備、固定裝置和傢俱 |
| |
| | ||
汽車 |
| |
| | ||
小計 |
| |
| | ||
減去:累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備總額,淨額 | $ | | $ | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,折舊費用為美元
9。無形資產,淨額
無形資產包括以下內容:
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
軟件 |
| $ | | $ | | |
網約車平臺運營許可證 |
|
| |
| | |
小計 | | | ||||
減去:累計攤銷 | ( | ( | ||||
無形資產總額,淨額 | $ | | $ | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的攤銷費用為美元
下表列出了公司在截至的未來五年的攤銷費用:
| 攤銷 | ||
開支 | |||
截至2024年6月30日的十二個月 | $ | | |
截至2025年6月30日的十二個月 |
| | |
截至2026年6月30日的十二個月 |
| | |
截至 2027 年 6 月 30 日的十二個月 |
| | |
截至2028年6月30日的十二個月 | | ||
此後 |
| | |
總計 | $ | |
10。其他非流動資產
| 6 月 30 日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
購買汽車的預付款 (i) | $ | | $ | |
(i) | 2022年9月和2023年3月,公司與兩個第三方簽訂了兩份汽車購買協議(“購買協議”),共購買了 |
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11。向金融機構借款
來自中國一家金融機構的借款相當於美元的短期貸款
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,利息支出為美元
12。應計費用和其他負債
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
應計工資和福利 | $ | | $ | | ||
聚合平臺向司機支付的應付賬款 (i) | | | ||||
存款 (ii) | | | ||||
應計費用 |
| |
| | ||
汽車交易和相關服務開支的應付賬款 (iii) | | | ||||
其他應付税款 |
| |
| | ||
代表金融機構收到的還款貸款 |
| |
| | ||
其他應付賬款 |
| |
| | ||
應計費用和其他負債總額 | | | ||||
應計費用和其他負債總額——已終止的業務 |
| ( |
| ( | ||
應計費用和其他負債總額——持續經營 | $ | | $ | |
(i) | 從聚合平臺向司機支付的款項 |
聚合平臺向司機支付的應付賬款餘額代表公司根據已確認的賬單代表通過公司在線叫車平臺完成交易的司機收取的款項。
(ii) | 存款 |
存款餘額代表運營和融資租賃客户的保證金,用於在客户賬户違約時支付租賃付款和相關的汽車費用。在扣除任何未付的租賃付款和適用費用後,餘額可在租賃期結束時退還。
(iii) | 汽車交易和相關服務開支的應付賬款 |
汽車交易和相關服務支出的應付賬款餘額是與汽車日常運營有關的雜項開支的應付賬款餘額。
13。員工福利計劃
公司根據中國有關規定製定了員工福利計劃,包括退休保險、失業保險、醫療保險、住房公積金、工傷保險和生育保險。
該公司的捐款為 $
截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司沒有繳納足夠的員工福利繳款,金額為美元
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14。公平
認股證
IPO 認股證
與公司首次公開募股有關的註冊聲明還包括承銷商的普通股購買權證
發行認股權證
為了評估ASC 815中範圍例外的第一個標準,公司採用了ASC 815關於確定申報實體持有的儀器中哪些類型的工具或嵌入式特徵可以視為與其自有股票掛鈎的條款。與行使價以美元計價的直接股票發行相關的認股權證不再被視為與公司股票掛鈎,因為其行使價不以公司的本位貨幣(RMB)計算,因此不再符合範圍例外條件,必須作為衍生品入賬。在未經審計的簡明合併資產負債表中,這些認股權證在 “衍生負債” 標題下被歸類為負債,並按每個報告日的估計公允價值記錄,使用Black-Scholes估值模型計算。各期負債的變化記錄在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損表中,標題為 “衍生負債公允價值的變化”。
2019 年註冊直接發行認股權證
截至 2023 年 3 月 31 日,有
2020 年 8 月承銷商認股權證
截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,有
2021 年 2 月註冊直接發行認股權證
截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,有
2021 年 5 月註冊直接發行認股權證
截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,有
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2021 年 11 月私募認股權證
根據2021年11月投資者認股權證,如果在發行之日當天或之後的任何時候不時發生任何涉及普通股(“股票合併事件”)和事件市場價格(定義為任何股票合併事件日期)的股票分割、股票分紅、股票組合資本重組或其他類似交易,則商數通過除以 (x) 每種普通股的VWAP總和來確定五個(
截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 3 月 31 日,有
|
|
| 加權 |
| 平均值 | ||||
平均值 | 剩餘的 | ||||||||
認股證 | 認股證 | 運動 | 合同的 | ||||||
傑出 | 可鍛鍊 | 價格 | 生活 | ||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 |
| |
| | $ | |
| ||
已鍛鍊 |
| ( |
| ( |
| — |
| — | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 |
| |
| | $ | |
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被沒收 | ( | ( | — | — | |||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | | $ | |
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限制性股票單位
2020 年 10 月 29 日,董事會批准共發行
股權激勵計劃
在2018年11月8日舉行的公司2018年年度股東大會上,公司股東批准了公司針對公司及其關聯公司的員工、高管、董事和顧問的2018年股權激勵計劃。在2023年3月30日舉行的2022年公司年度股東大會上,公司股東批准了2018年股權激勵計劃的修正案,將根據該計劃保留的普通股數量增加到
10股買一股普通股反向拆分
該公司在對2022年4月6日生效的普通股進行1比10的反向股票拆分具有追溯效力後,考慮了上述交易。該公司認為,在追溯基礎上反映上述交易是適當的,類似於根據ASC 260進行股票拆分或分紅後的交易。此處和隨附的未經審計的簡明合併財務報表中使用的所有股票和每股金額均追溯列報,以反映反向股票拆分的影響。在執行十比一的反向股票拆分後,公司確認了額外
2021年11月優先股的轉換價格調整
根據公司與某些機構投資者於2021年11月簽署的A系列可轉換優先股指定證書(私募發行),A系列可轉換優先股的初始轉換價格為美元
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15。所得税
美利堅合眾國
該公司在美國內華達州註冊成立,需繳納美國聯邦企業所得税,税率為
2017年12月22日,美國政府頒佈了全面的税收立法,通常被稱為《減税和就業法》(“税收法”)。《税法》對外國子公司歷史收益的視同匯回徵收一次性過渡税,未來的國外收入需繳納美國税。《税法》還制定了全球無形低税收入(GILTI),這是一項新的納入規則,影響外國子公司賺取的非常規收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,該公司在中國的外國子公司虧損運營,因此沒有記錄GILTI税收負債。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,公司從美國繳納的美國所得税淨營業虧損約為美元
中國人民共和國
根據中國相關所得税法,森苗諮詢、四川森苗、湖南鋭希、瑞喜租賃、易成、捷凱、優路和XXTX及其子公司對應納税所得額繳納中國企業所得税(“EIT”)。在中國運營的公司的EIT税率為
截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司持續經營業務的中國實體的淨營業虧損結轉額約為美元
導致公司遞延所得税資產和負債的持續經營的暫時差異對税收的影響如下:
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
遞延所得税資產 | ||||||
中國淨營業虧損結轉 | $ | | $ | | ||
美國的淨營業虧損結轉 |
| |
| | ||
信用損失備抵金 |
| |
| | ||
減去:估值補貼 | ( | ( | ||||
遞延所得税資產,淨額 | $ | $ | ||||
遞延所得税負債: | ||||||
資本化無形資產成本 | $ | | $ | | ||
遞延所得税負債,淨額 | $ | | $ | |
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截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司與已終止業務相關的中國實體的淨營業虧損結轉額約為美元
導致公司遞延所得税資產的已終止業務的暫時差異對税收的影響如下:
| 2023年6月30日 |
| 2023年3月31日 | |||
(未經審計) | ||||||
中國淨營業虧損結轉 | $ | | $ | | ||
減去:估值補貼 |
| ( |
| ( | ||
總計 | $ | | $ | |
16。濃度
主要供應商
在截至2023年6月30日的三個月中,
在截至2022年6月30日的三個月中,
17。關聯方交易和餘額
1。關聯方餘額
1) 應收賬款,關聯方
截至2023年6月30日和2023年3月31日,關聯方的應收賬款為美元
2) 應向關聯方收取的款項
截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司持續經營中關聯方的應付餘額包括以下內容:
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
關聯方應付款總額 | $ | | $ | | ||
減去:信用損失備抵金 |
| ( |
| ( | ||
關聯方應付款,淨額 | $ | | $ | | ||
應收關聯方款項,淨額,流動部分 | $ | | $ | | ||
應收關聯方款項,淨額,非流動部分 | $ | | $ | |
截至2023年6月30日,公司股權投資公司金凱隆應付餘額為美元
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截至2023年3月31日,金凱隆應付餘額為美元
金凱隆2023年6月30日和2023年3月31日到期的信貸損失備抵變動情況如下:
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
期初餘額 | $ | | $ | — | ||
加法 |
| |
| | ||
翻譯調整 |
| ( |
| ( | ||
期末餘額 | $ | | $ | |
截至2023年6月30日和2023年3月31日,由於優路於2022年3月解體,該公司前VIE優路的應付餘額為美元
3) 預付款,關聯方
截至2023年6月30日和2023年3月31日,向關聯方支付的預付款餘額為公司向公司股權投資公司金凱隆支付的汽車租賃預付款,金額為 $
4) 由於關聯方
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
2023 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
應付給關聯方的貸款 (i) | $ | — | $ | |
(i) | 截至2023年3月31日,餘額為公司首席執行官習文的借款,其中, $ |
5) 經營租賃使用權資產、淨額、關聯方和經營租賃負債——關聯方
|
|
|
| |||
6月30日 | 3月31日 | |||||
| 2023 |
| 2023 | |||
(未經審計) | ||||||
租約 I (i) | $ | |
| $ | — | |
租約二 (ii) |
| |
|
| | |
經營租賃使用權資產總額-關聯方 | $ | |
| $ | |
| 6月30日 |
| 3月31日 | |||
| 2023 |
| 2023 | |||
| (未經審計) | |||||
租約 I (i) | $ | | $ | | ||
租約二 (ii) |
| |
| | ||
經營租賃負債總額,流動關聯方 | $ | | $ | |
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6月30日 | 3月31日 | |||||
| 2023 |
| 2023 | |||
| (未經審計) | |||||
租約 I (i) | $ | | $ | — | ||
租約二 (ii) |
| |
| | ||
經營租賃負債總額,非流動關聯方 | $ | | $ | |
(i) | 2023年3月31日,該公司簽訂了 |
(ii) | 2018年11月,湖南瑞喜與湖南鼎晨泰投資有限公司(“鼎晨泰”)簽訂了辦公室租賃協議,該公司的一位獨立董事擔任法定代表人兼總經理。租賃協議的期限為2018年11月1日至2023年10月31日,租金約為美元 |
2. 關聯方交易
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司的支出為美元
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司的支出為美元
公司已與公司的股權投資公司金凱龍達成合作,向金凱龍租賃汽車的司機通過公司的叫車平臺完成了在線叫車申請和訂單,公司將向金凱龍支付一定的推廣服務費。在截至2023年6月30日的三個月中,該公司產生的促銷費為美元
在截至2023年6月30日的三個月中,Corenel向金凱隆租賃了汽車,創造了$的收入
18。租賃
出租人
該公司的汽車租賃經營租賃的租賃期通常是短期的,通常為十二個月或更短。公司在附註3 (r) 的收入確認部分披露,在截至2023年6月30日的三個月中,汽車租賃所獲得的收入,即已確定的資產轉移給客户,客户有能力控制該資產,在採用時記入主題842。
承租人
截至2023年6月30日和2023年3月31日,公司已從事辦公室和陳列室租約,這些租賃被歸類為經營租賃。
該公司根據經營租賃協議租賃汽車,期限短於十二個月,根據ASC 842,該公司選擇不確認租賃資產和租賃負債。取而代之的是,公司將租賃付款記為損益
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租賃期限的直線法和發生這些付款義務期間的可變租賃付款.此外,該公司的汽車租賃被歸類為融資租賃。
公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或重大限制性契約。
公司在經營租賃的租賃期限內按直線法確認租賃費用。同時,公司按攤銷成本確認了融資租賃ROU資產和利息。ROU金融資產的攤銷按直線法確認為攤銷費用,而租賃負債的增加以反映負債的利息,減少以反映該期間的租賃付款。租賃負債的利息支出在租賃期內的每個時期確定為汽車貸款在負債剩餘額中產生恆定的定期利率的金額。
ROU 的資產和租賃負債是根據截至採用之日租賃未來最低租金支付額的現值確定的,有效利率為
運營和融資租賃費用包括以下內容:
在截至6月30日的三個月中 | ||||||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||||
分類 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||
運營租賃成本 |
|
| ||||||
汽車租賃成本 | 收入成本 | $ | | $ | | |||
租賃費用 |
| 銷售、一般和管理 | | | ||||
融資租賃成本 |
|
| ||||||
租賃資產的攤銷 |
| 收入成本 | | | ||||
租賃資產的攤銷 |
| 一般和行政 | | | ||||
租賃負債的利息 |
| 融資租賃的利息支出 | | | ||||
租賃費用總額 | $ | | $ | |
汽車的經營租賃成本總計 $
辦公室和陳列室租賃的經營租賃費用總計 $
融資租賃的利息支出總計 $
下表列出了公司未來時期的最低租賃付款額:
| *經營租賃 |
| 融資租賃 |
| |||||
付款 | 付款 | 總計 | |||||||
截至2024年6月30日的十二個月 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2025年6月30日的十二個月 |
| |
| |
| | |||
截至2026年6月30日的十二個月 |
| |
| |
| | |||
租賃付款總額 |
| |
| |
| | |||
減去:折扣 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
租賃負債的現值 | $ | | $ | | $ | |
*截至2023年6月30日,應付關聯方的經營租賃付款的未償餘額為美元
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19。承諾和意外開支
突發事件
在衡量向汽車購買者提供擔保服務的信用風險時,公司主要反映了汽車購買者履行合同義務的 “違約概率”,並考慮了汽車購買者當前的財務狀況及其未來可能的發展。
公司通過對每位汽車購買者進行初步信用檢查和每月持續監控來管理汽車購買者的信用風險。通過使用當前的信用損失模型,管理層認為,如果汽車購買者拖欠付款超過三個月,公司將承擔向金融機構償還本金和利息的信用風險。管理層還定期重新評估汽車購買者的違約概率,以便在必要時調整補貼,因為公司是貸款的擔保人。
購買承諾
2022年9月23日,公司與一家汽車經銷商簽訂了購買合同,共購買了
2023年3月28日,公司與一家汽車經銷商簽訂了購買合同,共購買了
汽車購買者的或有負債
從歷史上看,大多數汽車購買者將在一到三個月內向公司支付先前的違約金額。2019 年 12 月,一種新型冠狀病毒(COVID-19)浮出水面,並已迅速傳播到中國許多地區和包括美國在內的世界其他地區。疫情導致中國和其他地方的隔離、旅行限制以及商店和設施的暫時關閉。由於公司幾乎所有業務都在中國進行,因此 COVID-19 疫情對公司2021年和2022年的業務運營、財務狀況和經營業績產生了重大不利影響,包括但不限於收入減少、應收賬款收取速度放緩以及額外的信貸損失備抵金。該公司的一些客户退出了叫車業務,將汽車交給公司進行轉租或出售,以產生收入或收益來支付欠金融機構和公司的款項。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司確認的準備金損失估計約為美元
金凱龍的或有負債
儘管如此,該公司仍持有
截至2023年6月30日,公司的股權投資公司、前VIE金凱隆面臨的最大或有負債約為美元
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此外,截至2023年6月30日,由於金凱隆已為成都工業Impawn Co., Ltd.(“Impawn”)為某些歷史業務向朗悦汽車服務有限公司提供的所有貸款承擔連帶責任擔保,金凱龍可能需要支付所有約$的未償餘額
公司及其股權投資公司可能會不時受到正常業務過程中出現的某些法律訴訟、索賠和爭議的影響。與此類事項有關的合理可能損失總額,無論是單獨還是總額,均不被視為對合並財務報表的重大損失。
20。區段信息
公司在取消公司間交易後提供分部信息。一般而言,收入、收入成本和運營支出直接歸因於或分配給每個細分市場。公司主要根據使用情況、收入或員工人數,將不能直接歸因於特定細分市場的成本和支出,例如支持不同細分市場基礎設施的成本和支出,分配給不同的細分市場,具體取決於相關成本和支出的性質。公司不向其分部分配資產,因為CODM不使用資產信息評估各分部的業績。
通過評估會計準則編纂(“ASC”)280 “分部報告” 制定的定性和定量標準,公司認為自己的運營範圍為
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中每個細分市場的收入、運營虧損、所得税前虧損和淨虧損,後者被視為細分市場經營業績指標:
在截至2023年6月30日的三個月中 | ||||||||||||
汽車 | 在線騎行- | |||||||||||
交易和 | 下冰雹 | |||||||||||
相關 | 平臺 | |||||||||||
| 服務 |
| 服務 |
| 未分配 |
| 合併 | |||||
收入 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
利息收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
折舊和攤銷 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運營損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
所得税前虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
資本支出 | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
在截至2022年6月30日的三個月中 | ||||||||||||
| 汽車 |
| 在線騎行- |
|
| |||||||
交易和 | 下冰雹 | |||||||||||
相關 | 平臺 | |||||||||||
服務 | 服務 | 未分配 | 合併 | |||||||||
收入 | $ | | $ | |
| $ | — | $ | | |||
利息收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
折舊和攤銷 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運營損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
所得税前收入(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
資本支出 | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
公司按分部劃分的收入的會計原則載於附註3(h)。
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截至2023年6月30日,該公司的總資產包括美元
截至2023年3月31日,該公司的總資產包括美元
由於公司幾乎所有的長期資產都位於中國,而且公司的幾乎所有收入都來自中國境內,因此沒有提供任何地理信息。
21。後續事件
自2023年6月30日起至本報告發布之日,
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們經營業績和財務狀況的討論和分析應與未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀,這些報表包含在本報告的其他地方,以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告(“年度報告”)。我們未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
概述
我們是汽車交易及相關服務的提供商,將汽車經銷商、金融機構和消費者聯繫起來,他們主要是隸屬於中華人民共和國(“中國” 或 “中國”)不同在線叫車平臺運營商的現有和潛在的叫車司機。我們通過我們的全資子公司——中國有限責任公司易成融資租賃有限公司(“易成”)、中國有限責任公司成都科瑞奈爾科技有限公司(“Corenel”)以及我們的控股子公司成都捷凱科技有限公司(“捷凱”)和中國湖南瑞喜融資租賃有限公司(“湖南鋭希”)提供汽車交易及相關服務有限責任公司,以及股權投資方四川金凱隆汽車租賃有限公司(“金凱龍”)。自2020年10月起,我們還通過湖南西行天下科技股份有限公司(“XXTX”)運營在線叫車平臺,湖南西行天下科技股份有限公司(“XXTX”)是我們的全資子公司四川森苗澤誠商務諮詢有限公司的全資子公司(“森苗諮詢”)。我們的平臺使合格的叫車司機能夠主要在成都、長沙、廣州和中國其他23個城市提供基於應用程序的交通服務。我們幾乎所有的業務都是在中國進行的。
我們的汽車交易及相關服務
我們的汽車交易及相關服務主要包括 (i) 汽車經營租賃,即我們向個人客户提供汽車租賃服務以滿足他們的個人需求,租賃期不超過十二個月(“汽車運營租賃”);(ii)新能源汽車(“新能源汽車”)租賃、汽車購買和管理服務的服務費,即我們向新能源汽車承租人或汽車購買者收取在整個租賃或購買過程中向他們提供的一系列服務的費用基於所選的產品解決方案,例如 ride-叫車司機培訓,協助完成一系列行政程序和其他諮詢服務(“購買和新能源汽車服務”);(iii)向客户出售新購買或二手車的汽車銷售(“汽車銷售”);(iv)汽車融資,即我們通過融資租賃(“汽車融資”)為客户提供汽車融資解決方案;(v)交付後向網約車司機提供的汽車管理和擔保服務汽車(“汽車管理和擔保服務”);以及(vi)其他支持為在線叫車司機提供的服務。我們分別於 2018 年 11 月開始提供便利和支持服務,2019 年 1 月開始銷售汽車,並於 2019 年 3 月開始金融和運營租賃。
自2018年11月22日收購湖南瑞喜以來,截至2023年6月30日,我們和我們以前的VIE已經為總共1,687輛汽車的融資提供了便利,總價值約為2390萬美元,共出售了1,467輛汽車,總價值約為1,410萬美元,並以運營租賃交付了約2996輛汽車(包括金凱隆在2022年3月31日之前交付的1,826輛汽車),以及 148 輛汽車向客户提供融資租賃,其中絕大多數是在線乘車-叫車司機。
下表詳細列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,根據不同的租賃安排出售或交付或由我們管理/擔保的車輛數量以及相應的收入:
在已結束的三個月中 | ||||||||||
6月30日 | ||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||
的數量 | 的數量 | |||||||||
| 車輛 |
| 收入 |
| 車輛 |
| 收入 | |||
汽車經營租賃 | >1,000 | $ | 1,056,000 | >1,100 | $ | 853,000 | ||||
汽車銷售 | 1 | $ | 5,000 |
| 13 | $ | 70,000 | |||
汽車融資 |
| 148 | $ | 14,000 |
| 136 | $ | 11,000 | ||
其他服務 |
| >530 | $ | 114,000 |
| >770 | $ | 221,000 |
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截至2022年3月31日,我們解除了金凱隆的合併,其經營業績未包含在我們的合併經營報表和綜合虧損表中。但是,儘管金凱隆自2022年3月31日起不再屬於我們的合併範圍,但湖南鋭希、Corenel和Jiekai繼續提供汽車交易及相關服務,主要是汽車運營租賃,類似於金凱隆在長沙和成都的業務運營。在截至2023年6月30日的三個月中,我們的汽車經營租賃、汽車銷售、汽車融資和其他服務收入分別約佔我們汽車交易和相關服務總收入的88.8%、0.4%、1.1%和9.7%,而在截至2022年6月30日的三個月中,我們的汽車經營租賃、汽車銷售、汽車融資和其他服務收入分別約佔73.9%、6.0%、1.0%和19.1%。
我們的叫車平臺服務
2020年10月,我們開始在成都運營自己的在線叫車平臺,為在線叫車司機提供全方位的解決方案,提高我們在競爭日益激烈的在線叫車行業中的競爭力,並利用市場潛力。該平臺(名為Xixingtianxia)由XXTX擁有和運營,森苗諮詢根據一系列投資和補充協議收購了其100%的股權。截至本報告發布之日,森苗諮詢已向XXTX累計出資人民幣4,001萬元(約合552萬美元),剩餘金額預計將在2025年12月31日之前支付。
XXTX 經營西行天下並持有全國在線預約出租車運營許可證。該平臺目前為中國26個城市的網約車司機提供服務,包括成都、長沙、廣州等,為他們提供查看和接受客户乘車訂單的平臺。我們目前與中國知名的聚合平臺高德地圖合作開發我們的叫車平臺服務。在我們的合作下,當乘客使用該平臺在聚合平臺上搜索出租車/叫車服務時,該平臺會為此類乘客提供許多在線叫車平臺供選擇,包括我們的平臺,如果我們的平臺由乘客選擇,則該訂單將分發給我們平臺上的註冊司機以供查看和接受。乘客還可以同時選擇多個在線叫車平臺,在這種情況下,聚合平臺將根據在特定區域使用該平臺的可用司機數量以及這些司機的歷史表現等將請求分發給他們合作的不同在線叫車平臺。XXTX 通過向在線叫車司機提供服務來創收,幫助他們為尋求出租車/叫車服務的乘客提供交通服務。XXTX 為每筆完成的訂單賺取佣金,即預付報價與司機根據向乘客收取的實際行程時間和距離所賺取的金額之間的差額。XXTX 每週與聚合平臺結算佣金。
同時,為了鞏固我們在某些城市的市場地位,自2021年8月以來,我們與美團的合作模式已從與高德相同的模式轉變為以汽車經營租賃和司機管理服務為重點的合作模式。在截至2023年6月30日的三個月中,我們的子公司捷凱和股權投資公司、前VIE Jinkailong與其他在線叫車平臺(“合作伙伴平臺”)合作,例如成都安馬智行科技有限公司和四川培途快行科技有限公司,利用我們的汽車和司機網絡在合作伙伴平臺上完成在線叫車請求和訂單還有金凱龍。Jiekai 和 Jinkailong 從司機那裏賺取租金收入,並從合作伙伴平臺賺取佣金。
對XXTX的收購為我們帶來了新的收入來源,也增強了我們為在線叫車司機提供全方位解決方案的目標。2020年10月下旬,我們在成都的特定市場推出了西行天下,重點關注當前的司機客户。截至本報告發布之日,通過與某些本地汽車租賃公司合作以及向司機提供有吸引力的激勵和獎勵,我們已將叫車平臺的營銷範圍擴大到成都、長沙、廣州和其他23個城市的更多潛在司機和乘客。
在截至2023年6月30日的三個月中,通過西行天下完成了約170萬次乘車,總票價約為530萬美元,平均每月約有6,200名叫車司機通過西行天下(“活躍司機”)完成乘車並獲得收入。在截至2023年6月30日的三個月中,我們在扣除向Active Drivers支付的約10萬美元激勵措施後,獲得了約90萬美元的在線叫車平臺服務費。
在截至2022年6月30日的三個月中,通過西行天下完成了約170萬次行程,總票價約為580萬美元,平均每月有超過4,600名活躍司機。在截至2022年6月30日的三個月中,我們在扣除向Active Drivers支付的約10萬美元激勵措施後,獲得了120萬美元的在線叫車平臺服務費。
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我們計劃擴大平臺和汽車租賃業務的司機基礎,同時提高既租賃我們的汽車又在擴展時使用我們平臺的司機的版税,但我們的平臺可供其他人使用。我們計劃從2023年6月30日起在未來12個月內在中國更多城市推出西行天下。
影響經營業績的關鍵因素和風險
增加我們的汽車承租人和活躍駕駛員基礎的能力
我們的收入增長在很大程度上是由汽車承租人羣的擴大以及運營和融資租賃產生的相應收入推動的。收購XXTX後,我們的收入增長還取決於我們平臺上完成的在線叫車訂單數量,這在很大程度上取決於在我們平臺上完成叫車交易的活躍司機數量。我們通過第三方銷售團隊網絡、在線叫車平臺的推薦以及我們自己的努力,包括在線廣告和廣告牌廣告,為我們的汽車交易和相關服務以及我們的在線叫車平臺服務吸引客户。我們還會發送傳單並參加貿易展來宣傳我們的服務。我們計劃在未來五年內將我們的平臺擴展到更多城市,並向現有和潛在的汽車租賃人推銷我們的平臺,從而增加Active Drivers的數量。我們預計Active Driver基礎的擴大將促進我們汽車租賃業務的增長,因為我們提供專門針對使用我們平臺的駕駛員的汽車租賃解決方案/激勵措施。我們的汽車租賃業務和在線叫車平臺服務業務之間有效的交叉銷售策略對我們的擴張和收入增長很重要。我們還計劃通過與某些汽車經銷商的合作以及通過我們自己的團隊,通過僱用更有經驗的員工並提高我們服務的質量和種類來加強我們的營銷工作。截至2023年6月30日,我們自己的銷售部門和股權投資公司金凱隆的銷售部門分別有7名和54名員工。
汽車租賃管理
由於成都在線叫車行業的激烈競爭以及 COVID-19 疫情在中國大陸的不利影響,大量網約車司機退出了叫車業務,將汽車交給我們進行轉租或銷售,以產生收入/收益來支付他們欠金融機構和我們的款項。對短期汽車租賃的需求相應增加,在截至2023年6月30日的三個月中,這種需求保持穩定。為了滿足成都和長沙業務擴張的需求,我們還從第三方購買和租賃汽車作為經營租賃。租賃汽車的日常管理和及時維護將在未來十二個月內對我們租賃汽車的收入增長產生重大影響。通過我們的專有系統和經驗豐富的汽車管理團隊對我們的汽車進行有效的管理,可以為潛在的承租人提供合格的汽車,無論是個人使用還是提供在線叫車服務。截至2023年6月30日,我們在長沙擁有一個停車場、一個展廳和5名員工,我們的股權投資公司金凱龍在成都有一個停車場和11名員工,用於停車和經營租賃汽車的管理。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,經營租賃汽車的平均利用率分別約為79.8%和60.7%。
我們的服務產品和定價
我們收入的增長取決於我們是否有能力改進現有的解決方案和所提供的服務,繼續確定不斷變化的業務需求,完善與業務合作伙伴的合作以及為客户提供增值服務。新汽車租賃的吸引力取決於我們的租賃解決方案,其租金價格極具吸引力,租賃條款靈活。我們還採用了穩定的定價公式,考慮了歷史和未來的支出、剩餘的可用租賃月份和市場價格,以確定各種租賃解決方案的租金價格。此外,我們的產品設計會影響我們吸引的汽車租賃類型,這反過來又會影響我們的財務業績。新Active Drivers的吸引力取決於他們從我們自己的或合作平臺可以獲得的綜合收入,這主要取決於通過我們的平臺向他們分發的訂單數量以及平臺向他們支付的激勵金額。我們的收入增長還取決於我們對服務進行有效定價的能力,這使我們能夠吸引更多客户並提高利潤率。
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留住關鍵業務合作者的能力
從歷史上看,我們與一些知名和領先的新能源汽車製造商、在線叫車平臺、本地新能源汽車租賃公司和旅行服務提供商的某些附屬公司建立了一系列戰略和業務關係,以開發我們的汽車交易和相關服務以及在線叫車平臺服務。我們從他們那裏賺取了佣金或服務費,以優惠的價格為我們的業務購買和租賃了汽車。緊密的關係為我們提供了必要的能力,以支持我們的在線叫車平臺和租賃業務的發展。留住這些寶貴的合作者並不斷探索在更多領域與他們合作的機會,對我們來説,擁有大量資源來支持我們的業務探索和擴展到新城市非常重要。
及時收取應收賬款的能力
過去,當我們向購買者提供相關服務時,我們會預付汽車的購買價格和所有服務費用。我們從汽車購買者的每月分期付款中收取應收賬款,並代表購買者每月向金融機構償還款項。截至2023年6月30日,我們的應收賬款約為49,000美元,歷史汽車購買者應付的預付款約為21,000美元,這些款項將在相關的關聯期內通過每月分期付款收取。對於汽車運營租賃的應收賬款,我們通常根據每位在線叫車司機選擇的產品解決方案,每月向他們結算租金收入。根據運營租賃業務的發展,我們的合作伙伴平臺,例如高德,同意暫時 “封鎖” Active Drivers從該平臺賺取的行程票價,以確保及時向活躍司機收取應收租金。此外,在截至2023年6月30日的三個月中,我們按月與合作伙伴平臺結算了在線叫車平臺服務和汽車租賃收入的佣金。截至2023年6月30日,我們的在線叫車服務費應收賬款總額約為38,000美元。
每月和每週付款的收款效率對我們的日常運營產生了重大影響。我們的風險和資產管理部門已經制定了一系列程序來監控司機的收款情況。我們的業務部門還與合作平臺建立了穩定密切的關係,以確保佣金的及時收取。應收賬款和預付款可能會增加我們的流動性風險。我們已經使用了股票發行的大部分收益,並計劃尋求股權和/或債務融資,以支付與汽車購買相關的支出。提前支付支出將增強我們日常運營的穩定性,降低流動性風險,吸引更多的客户。
有效管理違約和潛在擔保責任的能力
我們的子公司湖南瑞喜及其股權投資公司和前VIE金凱龍面臨信用風險,因為某些金融機構要求他們為我們推薦的汽車購買者的租賃/貸款付款(包括本金和利息)提供擔保。如果發生違約,他們必須代表違約購買者每月向金融機構付款。
我們根據中國人民銀行和第三方信用評級公司的信用報告以及包括居住地、族裔羣體、駕駛記錄和參與法律訴訟在內的個人信息,對每位汽車購買者或承租人進行信用檢查,從而管理因汽車購買者和承租人違約而產生的信用風險。我們的風險部門持續監控每位購買者的付款情況,並向他們發送付款提醒。在截至2023年6月30日的三個月中,我們還繼續監控在線叫車司機的每日總票價,他們是我們的主要客户,通過我們的在線叫車平臺經營業務。我們這樣做是為了評估他們的財務狀況,並在他們不再有興趣提供叫車服務或無法賺取足夠的收入來支付每月租賃/貸款的情況下,為他們提供幫助,包括將汽車轉讓給新司機。
此外,汽車被用作抵押品,以擔保購買者在融資安排下的付款義務。如果發生違約,湖南瑞喜和金凱龍可以通過安裝的全球定位系統跟蹤汽車,收回汽車並將其移交給金融機構,這樣他們就可以免除擔保責任。但是,如果金融機構啟動法律程序,向違約汽車購買者收取應付款,則湖南瑞喜和金凱龍可能被要求作為擔保人償還違約款項。如果他們無法承擔擔保人的責任,則如果金融機構成功要求下令凍結我們的資產或銀行賬户,則法院可能會凍結他們自己的資產,例如現金和現金等價物,這可能會對我們的運營產生不利影響。
截至 2023 年 6 月 30 日,我們服務的 108 名網約車司機將其汽車交給湖南瑞喜進行轉租或出售。總的來説,大多數想要繼續從事在線叫車業務的違約汽車購買者將在一到三個月內支付違約金額。如果逾期買家錯過了,我們的風險管理部門通常會開始與他們互動
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每月分期付款。但是,如果餘額逾期超過兩個月,或者購買者決定退出在線叫車業務並轉租或出售汽車,我們將根據這些購買者的應收賬款全面記錄信貸損失補貼。截至2023年6月30日,我們確認了湖南瑞喜所服務的這些買家應收賬款的累計信用損失備抵358,889美元。在截至2023年6月30日的三個月中,我們確認了約510美元的擔保服務費用,因為司機退出了在線叫車業務,不再向我們支付每月還款。在截至2023年6月30日的三個月中,我們總共向其他客户轉租了大約20輛已完成的汽車。通過向這些司機轉租汽車,我們相信我們可以應對違約並控制相關風險。
此外,受我們融資租賃約束的汽車不是我們抵押的。截至2023年6月30日,無抵押汽車的總價值約為33.1萬美元。我們認為,融資租賃的風險敞口並不重要,因為我們經歷的違約案例有限,而且我們能夠根據融資租賃將這些汽車轉租給司機。
中國冠狀病毒 (COVID-19) 對我們業務的實際影響
對汽車交易及相關服務的影響
我們的汽車交易和相關服務已逐漸從 COVID-19 疫情的不利影響中恢復過來。截至 2023 年 6 月 30 日,我們服務的 108 名網約車司機向湖南瑞喜交付了汽車。因此,我們記錄了他們的累計信用損失備抵358,889美元。由於我們之前在長沙交付的汽車的大部分租賃期限已經結束,在截至2023年6月30日的三個月中,新交付的汽車數量減少到0,而截至2022年6月30日的三個月中為3輛。同時,截至2023年6月30日,超過1,200名網約車司機向金凱龍交付了汽車。
我們的現金流受到成都、長沙和廣州本地 COVID-19 捲土重來的不利影響,而中國的 COVID-19 措施繼續採用目前的控制和預防措施,尤其是 2022 年 9 月至 11 月,由於旅行限制,這對在線叫車市場產生了負面影響。
對叫車平臺服務的影響
在中國於當月初改變了 COVID-19 感染的預防和控制策略之後,成都在 2022 年 12 月中旬出現了感染高峯。根據四川省疾病預防控制中心發佈的調查,受訪人口的實際感染率估計超過80%。而全省陽性檢測的高峯集中在12月12日至23日,這導致12月的網約車訂單大幅減少。中國中央政府調整了 COVID-19 的預防和控制措施,逐步恢復了生產和生活秩序,這將為我們在未來 12 個月內運營在線叫車平臺帶來樂觀。
與 COVID-19 有關的任何因素以及我們無法控制的其他類似或目前不可預見的因素都可能對我們的整體業務環境產生不利影響,在我們開展業務的中國地區造成不確定性,使我們的業務遭受我們無法預測的損失,並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利影響。
管理和發展新的叫車業務的能力
由於成都、長沙和廣州的網約車行業競爭激烈,如果我們只關注當前的汽車交易和相關服務業務模式,我們隨着時間的推移增加收入的能力可能會受到限制。作為我們為在線叫車司機提供包羅萬象的解決方案的戰略的一部分,我們通過運營自己的在線叫車平臺西行天下將服務擴展到司機,這為我們帶來了新的收入來源。我們從完成的每筆訂單中獲得的佣金中獲得收入,佣金是預付報價與司機根據向乘客收取的行程的實際時間和距離獲得的金額之間的差額。隨着聚合平臺將需求訂單分發到不同的在線叫車平臺,我們運營領域的司機流量得到增強,從而更有可能向我們的平臺分發更多的乘車訂單,這反過來又將增加使用我們平臺的司機的收入(以及我們的收入)。這也使我們能夠吸引更多的司機在我們的平臺上參與他們的在線叫車業務。通過一系列的推廣和有效的日常管理和培訓服務,我們預計我們自己的在線叫車平臺將為我們提供穩定的收入來源,這也有助於我們發展汽車融資和租賃業務。此外,我們正在與其他旅行平臺打交道,以吸引更多乘客通過我們的平臺選擇行程。
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根據與滴滴出行科技股份有限公司(“滴滴”)就我們的汽車交易及相關服務簽署的合作協議,我們可能會受到滴滴的處罰,或者我們與滴滴的合作伙伴關係可能會終止,因為我們現在經營的業務與滴滴競爭。但是,我們從滴滴獲得的汽車交易及相關服務服務費目前佔我們總收入的不到0.1%。因此,我們認為,終止與滴滴在汽車交易和相關服務方面的合作的風險不會對我們的業務或經營業績產生重大影響。
隨着我們在中國更多城市擴展在線叫車平臺服務,併產生更多的營銷和促銷費用,在接下來的十二個月中,我們的日常運營可能會有更大的現金流出。如果中國經濟沒有如預期的那樣改善,我們的現金流狀況可能會惡化。
有效競爭的能力
我們的業務和運營業績取決於我們的有效競爭能力。總體而言,我們的競爭地位可能會受到我們的服務質量以及我們為解決方案和服務進行有競爭力的定價能力等因素的影響。我們將建立並不斷優化自己的業務系統,以提高我們的服務質量和用户體驗。我們的競爭對手可能比我們擁有更多的資源,包括財務、技術、營銷和其他資源,並且可能能夠將更多的資源用於開發和推廣他們的服務。我們需要繼續引入新的或加強現有的解決方案和服務,以繼續吸引汽車經銷商、金融機構、購車者、承租人、叫車司機和其他行業參與者。我們能否以及能以多快的速度這樣做將對我們的業務增長產生重大影響。
中國的市場機會和政府監管
對我們服務的需求取決於中國網約車行業的整體市場狀況。城市人口的持續增長給城市交通帶來了越來越大的壓力,生活水平的提高增加了中國對優質旅行的市場需求。傳統的出租車服務有限,新興的在線平臺為在線叫車服務市場的發展創造了良好的機會。根據中國互聯網絡信息中心(以下簡稱 “CNNIC”)於2023年3月發佈的第51份中國互聯網發展統計報告,截至2022年12月底,在線叫車服務用户數量已達到4.73億,約佔中國互聯網用户總數的40.9%。在中國,在線叫車行業正面臨日益激烈的競爭,並正在吸引更多的資本投資。根據中華人民共和國交通部(“交通部”)的數據,截至2023年6月30日,中國約有318家在線叫車平臺獲得了預訂出租車運營許可證,2023年6月,中國在線叫車訂單總量約為7.63億。同時,中國全國共頒發了約243萬份在線預訂出租車運輸證書和約579萬份在線預訂出租車駕駛執照。自2019年以來,除了傳統的在線叫車平臺外,汽車製造商、線下運營服務公司、金融和地圖服務提供商等相互建立了合作關係,使在線叫車行業成為一個更加聚合的行業。
除其他因素外,網約車行業還可能受到中國總體經濟狀況的影響。利率和失業率可能會影響叫車服務的需求和汽車購買者向金融機構尋求信貸的意願。不利的經濟狀況還可能減少向金融機構尋求信貸的合格汽車購買者和網約車司機的數量及其付款能力。如果出現這些負面情況,我們服務的汽車交易的數量和價值將下降,我們的收入和財務狀況將受到負面影響。
為管理快速增長的叫車服務市場,控制相關風險,2016年7月27日,包括交通部在內的中國七部委聯合頒佈了《網絡預約出租汽車業務運營和服務管理暫行辦法》(以下簡稱 “暫行辦法”),並於2019年12月28日和2022年11月30日進行了修訂,使XXTX等網約車服務合法化,要求網約車服務符合標準《辦法》規定的要求和取得出租車訂票服務牌照並對乘車服務承擔全部責任,確保乘客的安全。
2016年11月5日,成都市交通委員會和多個市政部門聯合發佈了《成都市網絡預約出租汽車管理服務管理實施細則》,該細則已廢止,取而代之的是2021年7月26日發佈的更新版本。2017年8月10日,成都市交通運輸委員會進一步發佈了《網約打車業務合規要求指南》,包括《出租車司機資格考試網上預約發放工作流程》和《出租車運輸證在線預約發放流程》。2016年11月28日,廣州市人民政府發佈了《廣州市網約車運營服務管理暫行辦法》,該辦法於2019年11月14日修訂。根據這些法規和指導方針,在成都經營網約車業務需要三張牌照/證書,以及
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廣州:(1)XXTX等叫車服務平臺應取得網絡預約出租車經營許可證;(2)用於網絡叫車的汽車應取得網絡預約出租車運輸證書(“汽車證”);(3)駕駛員應取得網絡預約出租車駕駛執照(“駕駛證”)。此外,自2021年7月以來,成都用於網約車的所有新車都應該是新能源汽車。
2018年7月23日,長沙市人民政府辦公廳發佈《長沙市網絡預約出租汽車管理服務管理細則》。2019年6月12日,長沙市交通委員會進一步發佈了《長沙網上預約出租車轉讓登記程序》。根據法規和指導方針,在長沙經營叫車業務需要在成都獲得類似的牌照,但用於網約車服務的汽車必須符合某些標準,包括銷售價格(含税)超過人民幣12萬元(約合17,000美元)。實際上,湖南瑞喜還要求每50輛用於網約車服務的汽車僱用一名安全管理員,並每月向長沙市交委運輸管理辦公室提交這些汽車的日常運營信息,例如交通違法行為。2016年11月28日,廣州市人民政府還發布了《廣州市網約車運營服務管理暫行辦法》,該辦法於2019年11月14日修訂。
除全國網絡預約出租車經營許可證外,XXTX及其子公司還分別在貴州省的2個縣和31個城市獲得了在線預約出租車經營許可證,包括成都、長沙、廣州、天津、瀋陽、哈爾濱、南昌、海口、西寧、浙江、山東和廣西省的兩個城市、貴州省的三個城市、江蘇省的五個市、湖南省和廣東省的其他四個城市四川省二零二零年六月至二零二三年七月,運營在線叫車平臺服務。
但是,截至2023年6月30日,我們約有61%的叫車司機尚未獲得駕駛執照,而我們提供管理服務的所有用於在線叫車服務的汽車都有汽車證書。如果沒有必要的汽車證書或駕駛執照,這些司機可能會被暫停提供叫車服務,沒收他們的非法收入,並處以最高相當於其非法收入10倍的罰款。從2019年12月開始,滴滴開始對成都持有駕照但沒有汽車證書駕駛汽車的司機實施此類限制。
此外,根據《暫行辦法》,任何企業和個人不得向不合格車輛和駕駛員提供開展網約車服務的信息。根據暫行辦法,XXTX及其子公司可能因違反《暫行辦法》,包括向不合格的司機或車輛提供在線叫車平臺服務而被處以人民幣5,000至30,000元人民幣(約合690至4,137美元)的罰款。在截至2023年6月30日的三個月中,我們被成都和長沙的交通管理局處以約19,000美元的罰款,其中約15,000美元由司機或合作的第三方進一步補償。如果我們被視為嚴重違反《暫行辦法》,某些政府部門可能會暫停我們的在線叫車平臺服務並吊銷相關許可證。
我們正在協助司機獲得我們的汽車交易和相關服務以及我們的在線叫車平臺服務所需的證書和執照。但是,無法保證所有通過我們的平臺經營在線叫車業務的司機都能獲得所有證書和執照。如果我們的關聯司機被暫停提供叫車服務或被處以鉅額罰款,或者由於司機未能獲得與通過我們的平臺提供服務有關的所需牌照和/或汽車證書,我們被發現嚴重違反了《暫行辦法》,我們的業務和經營業績將受到重大和不利影響。
中國政府已經並將繼續通過監管和國有制對中國經濟的幾乎所有部門行使實質性控制。例如,中國網絡安全監管機構於2021年7月2日宣佈已開始對滴滴進行調查,兩天後下令將該公司的應用程序從智能手機應用商店中刪除。我們認為,我們目前的運營符合中國網絡安全監管機構的法律法規。但是,公司的運營可能會受到與其業務或行業相關的現行或未來法律法規的直接或間接的不利影響。
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截至2023年6月30日的三個月經營業績與截至2022年6月30日的三個月相比
在已經結束的三個月裏 | |||||||||
6月30日 | |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 改變 | ||||
(未經審計) | (未經審計) | ||||||||
收入 | $ | 2,094,714 | $ | 2,341,796 | $ | (247,082) | |||
收入成本 |
| (1,512,774) |
| (1,881,816) |
| 369,042 | |||
毛利 |
| 581,940 |
| 459,980 |
| 121,960 | |||
運營費用 |
|
|
| ||||||
銷售、一般和管理費用 |
| (1,243,289) |
| (1,919,347) |
| 676,058 | |||
追回(備付)信貸損失 |
| (127,073) |
| 21,857 |
| (148,930) | |||
庫存減值 |
| — |
| (3,085) |
| 3,085 | |||
運營費用總額 |
| (1,370,362) |
| (1,900,575) |
| 530,213 | |||
運營損失 |
| (788,422) |
| (1,440,595) |
| 652,173 | |||
其他收入,淨額 |
| 72,149 |
| 63,153 |
| 8,996 | |||
利息支出 |
| (525) |
| — |
| (525) | |||
融資租賃的利息支出 |
| (8,722) |
| (7,148) |
| (1,574) | |||
衍生負債公允價值的變化 |
| 304,173 |
| 1,628,510 |
| (1,324,337) | |||
所得税前收入(虧損) |
| (421,347) |
| 243,920 |
| (665,267) | |||
所得税支出 |
| — |
| — |
| — | |||
淨收益(虧損) | $ | (421,347) | $ | 243,920 | $ | (665,267) |
收入
我們於2018年11月22日收購湖南鋭希,開始從汽車交易及相關服務中獲得收入,並分別於2020年10月23日收購XXTX從在線叫車平臺服務中獲得收入。
截至2023年6月30日的三個月中,收入與截至2022年6月30日的三個月相比下降了247,082美元,約為11%。下降的主要原因是市場競爭導致的訂單減少導致在線叫車平臺服務的收入減少,部分被該業務的擴張和我們持續 “提高效率” 戰略所導致的汽車租賃營業租賃收入的增加所抵消。
由於我們一直專注於汽車租賃和在線叫車平臺服務業務,我們預計我們的在線叫車平臺服務和汽車租賃的收入將在未來十二個月內保持穩定。我們還預計,它們將繼續佔我們收入的大部分。我們計劃提供一系列產品解決方案,以維持並進一步增加我們用於運營租賃的汽車數量。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月按收入來源劃分的收入明細:
在已經結束的三個月裏 | ||||||
6月30日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(未經審計) | (未經審計) | |||||
來自汽車交易和相關服務的收入 | $ | 1,189,108 | $ | 1,154,276 | ||
-來自汽車租賃的經營租賃收入 |
| 1,056,394 |
| 852,515 | ||
-新能源汽車租賃的服務費 |
| 20,271 |
| 140,497 | ||
-融資收入 |
| 13,600 |
| 11,064 | ||
-購車服務產生的服務費 |
| 12,232 |
| 14,788 | ||
-汽車管理和擔保服務的服務費 |
| 6,592 |
| 13,106 | ||
-汽車銷售收入 | 5,044 | 69,698 | ||||
-其他服務費 |
| 74,975 |
| 52,608 | ||
來自在線叫車平臺服務的收入 |
| 905,606 |
| 1,187,520 | ||
總收入 | $ | 2,094,714 | $ | 2,341,796 |
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汽車交易及相關服務收入
我們的汽車交易和相關服務的收入主要包括汽車租賃的經營租賃收入、新能源汽車租賃的服務費、融資收入、汽車購買服務的服務費、汽車管理和擔保服務的服務費、汽車銷售收入和其他服務費,分別約佔截至三個月汽車交易及相關服務總收入的88.8%、1.7%、1.1%、1.0%、0.6%、0.4%和6.4% 2023年6月30日。同時,在截至2022年6月30日的三個月中,來自汽車租賃的經營租賃收入、新能源汽車租賃的服務費、融資收入、汽車購買服務的服務費、汽車管理和擔保服務的服務費、汽車銷售收入和其他服務費分別約佔汽車交易及相關服務總收入的73.9%、12.2%、1.0%、1.3%、1.1%、6.0%和4.5%。
來自汽車租賃的經營租賃收入
我們通過租賃自己的汽車、轉租從第三方租賃的汽車或在線叫車司機經其授權提供的汽車來創造收入,租賃期不超過十二個月。在截至2023年6月30日的三個月中,租金收入增加了203,879美元,這主要是由於經營租賃汽車的平均利用率從約60.7%增加到79.8%。在截至2023年6月30日的三個月中,我們租賃了1,000多輛汽車,平均每輛汽車的月租金收入約為491美元,因此租金收入為1,056,394美元,其中包括金凱隆的租金收入13,748美元。雖然我們租賃了1,100多輛汽車,平均每輛汽車的月租金收入約為432美元,因此在截至2022年6月30日的三個月中,租金收入為852,515美元,其中包括金凱隆的215,460美元的租金收入。
新能源汽車租賃的服務費
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們通過收取租賃服務費,分別通過租賃新能源汽車創造了20,271美元和140,497美元的收入。新能源汽車租賃的服務費金額取決於其產品解決方案。減少了120,226美元,主要是由於我們在截至2023年6月30日的三個月中調整了產品解決方案,越來越多的客户選擇了不收取新能源汽車租賃服務費的解決方案。
融資收入
我們於 2019 年 3 月開始金融租賃業務,並於 2019 年 4 月開始通過向叫車司機提供融資租賃服務產生利息收入。我們還向汽車融資便利服務的客户收取每月付款的利息,其中包括汽車的購買價格以及我們的服務費和便利費,期限為36或48個月。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們確認的平均每月41輛汽車的利息收入總額為13,600美元,平均每月53輛汽車的利息收入為11,064美元。增長的原因是,在截至2023年6月30日的三個月中,我們向客户收取的金融租賃每月付款有所增加。
購車服務中的服務費和汽車管理和擔保服務的服務費
我們通過在整個汽車購買交易過程中(包括銷售型租賃)提供一系列汽車購買服務來創造收入。在截至2023年6月30日的三個月中,我們從5筆汽車購買交易中獲得了收入,而在截至2022年6月30日的三個月中,我們的收入來自7項汽車購買服務。因此,從截至2022年6月30日的三個月到截至2023年6月30日的三個月,產生的相關服務費減少了2556美元。
我們的大多數客户都是在線叫車司機。他們中的一些人還在之前與我們簽訂了加盟服務協議,根據該協議,我們為他們提供交易後管理服務和擔保服務。減少了6,514美元,這是由於製造的汽車的累積數量減少,這些汽車隨後租給了叫車
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我們向司機收取租金,而不是收取管理和擔保服務費。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們分別為40多輛和200多輛汽車提供了管理和擔保服務。
的銷售 汽車
在截至2023年6月30日的三個月中,我們售出了一輛二手車,收入為5,044美元。同時,在截至2022年6月30日的三個月中,我們售出了13輛二手車,收入為69,698美元。
其他 服務費用
在截至2023年6月30日的三個月中,我們創造了其他收入,例如合作伙伴平臺和其他公司的月度服務佣金,以及向客户收取的其他雜項服務費,分別約佔其他服務費收入的67.5%和32.5%。在截至2022年6月30日的三個月中,來自合作伙伴平臺和其他公司的佣金以及向我們的客户收取的其他雜項服務費,分別約佔其他服務費收入的49.9%和50.1%。增加22,367美元是由於來自合作伙伴平臺的佣金增加,這是汽車租賃運營租賃收入增加的結果。
在線乘車收入-下冰雹平臺服務
我們通過向在線叫車司機提供服務來創造收入,幫助他們通過我們的平臺為乘客提供交通服務,並從每完成的訂單中賺取佣金,等於預付報價與司機根據自2020年10月以來向乘客收取的行程的實際時間和距離所賺取的金額之間的差額。在截至2023年6月30日的三個月中,通過我們的西行天下平臺完成了約170萬次乘車,總票價約為530萬美元,在扣除向Active Drivers支付的約10萬美元激勵措施後,我們獲得了905,606美元的在線叫車平臺服務費。
在截至2022年6月30日的三個月中,通過我們的西行天下平臺完成了約170萬次乘車,總票價約為580萬美元,在扣除向Active Drivers支付的約10萬美元激勵措施後,我們獲得了1187,520美元的在線叫車平臺服務費。
收入成本
收入成本代表 (1) 與我們的汽車運營租賃相關的攤銷、日常維護和保險費用為909,511美元;(2) 與我們的在線叫車平臺服務相關的技術服務費、保險和其他費用為596,723美元;以及 (3) 我們的汽車銷售成本為6,540美元。在截至2023年6月30日的三個月中,收入成本與2022年同期相比下降了369,042美元,這主要是由於我們在截至2023年6月30日的三個月中使用了更多的新能源汽車,運營租賃汽車的平均日常維護和保險費用減少了204,426美元,直接費用和技術服務減少了90,844美元由於已完成訂單數量減少而導致的在線叫車平臺服務費用,以及73,772美元隨着銷售的汽車數量從13輛減少到1輛,銷售的汽車成本也隨之下降。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,運營租賃下的汽車成本分別為210,179美元和46,342美元,來自我們的關聯方。
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毛利
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們的毛利分別為581,940美元和459,980美元。增長121,960美元的主要原因是我們的運營租賃利潤增加,但在線叫車平臺服務和其他服務的利潤減少部分抵消了這一增長。下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月按主要收入來源分列的毛利(虧損)明細:
在截至的三個月中 | ||||||
6月30日 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
| (未經審計) | (未經審計) | ||||
-汽車經營租賃 | $ | 146,883 | $ | (261,422) | ||
-其他服務 |
| 127,670 | 232,063 | |||
-汽車銷售 |
| (1,496) | (10,614) | |||
-在線叫車平臺服務 | 308,883 | 499,953 | ||||
總毛利 | $ | 581,940 | $ | 459,980 |
在截至2023年6月30日的三個月中,我們的汽車運營租賃毛利為146,883美元,較2022年同期的總虧損261,422美元增加了408,305美元。增長的主要原因是,在截至2023年6月30日的三個月中,由於我們在截至2023年6月30日的三個月中使用了更多的新能源汽車,用於運營租賃的汽車的平均日常維護和保險費用也減少了。在截至2023年6月30日的三個月中,我們的在線叫車平臺服務的毛利為308,883美元,較2022年同期的499,953美元的毛利減少了191,070美元。下降的原因是,在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三個月中,通過我們的西行天下平臺完成的乘車總票價分別從約580萬美元下降到約530萬美元。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三個月中,向活躍司機支付的平均佣金率分別從約19.1%下降到約15.4%,部分抵消了這一點。其他服務的利潤減少了104,393美元,主要是由於我們調整了產品解決方案,新能源汽車租賃的服務費用有所減少。
因此,在截至2023年6月30日的三個月中,總毛利率提高到27.8%,而截至2022年6月30日的三個月中,總毛利率為19.6%。增長的主要原因是,在截至2023年6月30日的三個月中,經營租賃的毛利率為12.4%,而2022年同期的總虧損為12.4%。在線叫車平臺服務的毛利率從截至2022年6月30日的三個月的42.1%下降到截至2023年6月30日的三個月的34.1%,部分抵消了這一點。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用主要包括工資和員工福利、辦公室租金、差旅費用和其他費用。銷售、一般和管理費用從截至2022年6月30日的三個月的1,919,347美元下降到截至2023年6月30日的三個月的1,243,289美元,減少了676,058美元,約為35.2%。減少的原因是我們在截至2023年6月30日的三個月中持續控制成本並精簡了支出。減少的主要原因是:(1)由於我們的平均每月員工人數從166人減少到116人,工資和員工福利減少了295,437美元;(2)辦公室租金和保險費減少了122,700美元;(3)隨着已完成訂單數量的減少,在線叫車平臺服務的廣告和促銷減少了96,633美元,我們削減了市場推廣支出根據截至2023年6月30日的三個月的市場變化;(4)減少了53,815美元攤銷已提供給我們但由於我們的ROU已全部攤銷而尚未轉租的無形資產和汽車;以及(5)2021年11月私募在截至2022年6月30日的三個月內向投資者支付了86,250美元的違約賠償金,而在截至2023年6月30日的三個月中,沒有類似的費用。
追回(備付)信貸損失
我們重新評估了向客户收取汽車交易和相關服務的未結餘額的可能性,並在截至2023年6月30日的三個月中,為金凱隆應收賬款提供了127,073美元的信貸損失備抵金。而在截至2022年6月30日的三個月中,根據湖南瑞喜服務的司機的重新評估,我們收回了21,857美元的信用損失補貼。
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庫存減值
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們評估了庫存的可變現淨價值,並根據某些待售汽車的市場銷售價格確認了其減值損失分別為0美元和3,085美元。
其他收入,淨額
在截至2023年6月30日的三個月中,我們還有其他收入,淨額為72,149美元,主要包括處置使用權資產和用於經營租賃的自有車輛所得的約23,000美元收入;以及約49,000美元的雜項收入。在截至2022年6月30日的三個月中,我們的其他收入淨額為63,153美元,主要包括來自某些租賃的約60,000美元收入和其他雜項收入。
融資租賃的利息支出和利息支出
截至2023年6月30日的三個月的利息支出源於Corenel向一家金融機構分期借款購買其汽車商業保險。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,融資租賃的利息支出分別為8,722美元和7,148美元,這是退出叫車業務的在線叫車司機向我們提供的轉租或出售的租賃汽車的融資租賃所產生的利息支出。
衍生負債公允價值的變化
我們在2019年6月、2021年2月和2021年5月進行的註冊直接發行、2020年8月的承銷公開發行和2021年11月的私募中發行的認股權證在合併資產負債表中被歸類為負債,標題為 “衍生負債”,並在每個報告日按估計公允價值記錄,使用Black-Scholes估值模型計算。截至2023年6月30日的三個月中,衍生品負債的公允價值變動總額為304,173美元,因為我們截至2023年6月30日的股價低於截至2023年3月31日的股價。收益包括我們在2019年6月註冊直接發行中發行的沒收認股權證的收益6美元,在2020年8月承銷公開發行中發行的認股權證的收益5,681美元,在2021年2月註冊直接發行的認股權證收益7,784美元,在2021年5月註冊直接發行的認股權證收益110,333美元,以及發行的認股權證的收益180,369美元我們在 2021 年 11 月的私募配售。
截至2022年6月30日的三個月中,衍生品負債的公允價值變動總額為1,628,510美元,因為我們截至2022年6月30日的股價低於截至2022年3月31日的股價。收益包括我們在2019年6月註冊直接發行中發行的認股權證的收益10,774美元,在2020年8月承銷公開發行中發行的認股權證的收益為31,128美元,在2021年2月註冊直接發行的認股權證收益46,491美元,在2021年5月註冊直接發行的認股權證收益575,095美元,以及發行的認股權證的收益965,022美元我們在 2021 年 11 月的私募配售。
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所得税支出
通常,我們的子公司在中國的應納税所得額需按25%的税率繳納企業所得税。企業所得税是根據中國税法和會計準則確定的實體的全球收入計算的。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,中國所有子公司累計虧損,沒有税收支出。
淨收益(虧損)
綜上所述,截至2023年6月30日的三個月中,淨虧損為421,347美元,較截至2022年6月30日的三個月淨收入243,920美元減少了665,267美元。
流動性和持續經營
我們的運營資金主要來自股票發行、股東貸款、商業債務和運營現金流的收益。
截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為1,173,795美元,而截至2023年3月31日,我們的現金及現金等價物為1,610,090美元。我們主要將超額的無限制現金存放在金融機構的短期計息銀行賬户中。
我們的業務是資本密集型的。我們已經考慮了我們繼續作為持續經營企業的能力是否存在重大疑問,因為(1)截至2023年6月30日的三個月淨虧損約為40萬美元;(2)截至2023年6月30日的累計赤字約為3,810萬美元;(3)截至2023年6月30日,營運資金赤字約為50萬美元;(4)120輛汽車的兩項購買承諾約為122萬美元。截至本報告發布之日,我們已經與兩家汽車經銷商簽訂了兩份購買合同,共購買了150輛汽車,金額約為230萬美元,其中30輛價值約50萬美元的汽車是以現金購買並交付給我們的,約60萬美元已匯出購買預付款。剩餘的約120萬美元的購買承諾將分期匯出,以便在2023年12月31日之前完成。
我們認為,自本報告發布之日起,公開募股的收益和預期的現金流不足以滿足我們在未來12個月的正常業務過程中的預期營運資金需求和資本支出。我們已經確定,我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。如果我們無法創造可觀的收入,我們可能會被要求停止或削減運營。我們正在努力通過以下來源緩解持續經營的風險:
● | 股權融資以支持我們的營運資金; |
● | 來自中國銀行和其他金融機構的其他可用融資來源(包括債務);以及 |
● | 來自我們關聯方的財務支持和信用擔保承諾。 |
基於上述考慮,我們認為,如果我們無法獲得額外融資,我們可能沒有足夠的資金來滿足我們的營運資金要求和債務自本報告提交之日起一年到期。但是,無法保證我們將成功實施上述計劃,也無法保證我們將以商業上合理的條件獲得額外的資金,或者根本無法保證。可能出現的許多因素可能會破壞我們的計劃,例如(i)我們服務需求的變化,(ii)中國政府的政策,(iii)中國和全球的經濟狀況,(iv)汽車交易和相關服務和叫車行業的競爭定價,(v)我們與主要業務合作伙伴關係的變化,(vi)中國的金融機構可能無法為我們的客户提供持續的財務支持, 以及 (vii) 對總部設在美國首都的中國公司的看法市場。我們無法確保安全是必要的
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需要時進行融資可能需要對我們的業務計劃進行重大修改,並可能對我們的生存能力和運營業績產生重大不利影響。
在已經結束的三個月裏 | ||||||
6月30日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(未經審計) | (未經審計) | |||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 204,866 | $ | 514,139 | ||
(用於)投資活動提供的淨現金 |
| (330,066) |
| 24,332 | ||
(用於)融資活動提供的淨現金 |
| (247,322) |
| 171,073 | ||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
| (63,773) |
| (40,427) | ||
期初的現金和現金等價物 |
| 1,610,090 |
| 1,185,221 | ||
期末的現金和現金等價物 | $ | 1,173,795 | $ | 1,854,338 |
經營活動中的現金流
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,經營活動提供的淨現金分別為204,866美元和513,139美元。與去年同期相比,截至2023年6月30日的三個月中,經營活動提供的淨現金減少了309,273美元,這主要是由於(1)從淨收入減少665,267美元;(2)預付款、其他應收賬款和其他資產(包括第三方和關聯方)的變動減少了778,585美元;(3)減少了162,401美元財產和設備折舊以及使用權資產攤銷;(4)應計費用和其他負債變動減少140,923美元,(5)減少融資租賃應收賬款為83,769美元,但部分抵消了(5)衍生品負債公允價值變動的1324,337美元,以及截至2023年6月30日的三個月中從追回信貸損失改為信貸損失備抵而增加的148,930美元。
投資活動中的現金流
在截至2023年6月30日的三個月中,我們用於投資活動的淨現金為330,066美元。用於投資活動的大部分淨現金用於購買用於經營租賃目的的汽車,為379,658美元,其中一部分被出售二手車和已製造汽車的收益49,592美元所抵消。
在截至2022年6月30日的三個月中,我們的投資活動提供的淨現金為24,332美元。投資活動提供的大部分淨現金來自二手車的銷售收益,部分被中國不同城市的在線叫車平臺牌照支出所抵消。
融資活動中的現金流
在截至2023年6月30日的三個月中,我們用於融資活動的淨現金為247,322美元,主要包括:(1)向關聯方和關聯公司償還的160,850美元,(2)為融資租賃負債支付的本金80,667美元,以及(3)向金融機構償還借款5,805美元。
在截至2022年6月30日的三個月中,我們的融資活動提供的淨現金為171,073美元,主要包括:(1)股東、關聯方和關聯公司還款349,704美元,部分抵消了(2)為132,111美元的融資租賃負債支付的本金,以及(3)金融機構當前借款的償還額46,520美元。
資產負債表外安排
截至本報告發布之日,我們的資產負債表外安排可能會對我們的財務狀況、收入或支出、經營業績和流動性產生未來影響:
● | 購買承諾 |
2021年2月22日,我們與一家汽車經銷商簽訂了購買合同,總共購買了200輛汽車,金額約為340萬美元。根據合同,我們需要以現金購買100輛汽車,金額約為170萬美元。剩餘的100輛汽車購買承諾將通過經銷商的指定金融機構完成,金額約為170萬美元,並有融資選擇。截至本報告發布之日,2021年2月簽訂的合同中已有100輛汽車以現金購買並交付給我們。2023年5月15日,雙方決定通過終止協議終止其餘100輛汽車的購買。
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2022年9月23日,我們與一家汽車經銷商簽訂了購買合同,總共購買了100輛汽車,金額約為150萬美元,其中約60萬美元已作為購買預付款匯出,我們預計將在2023年12月31日之前兑現購買承諾。
2023年3月28日,我們與一家汽車經銷商簽訂了另一份購買合同,總共購買了50輛汽車,金額約為80萬美元,其中30輛約為50萬美元的汽車已以現金購買並交付給我們,我們預計將在2023年12月31日之前履行購買承諾。
● | 或有負債 |
我們面臨信用風險,因為某些金融機構要求我們為我們推薦的汽車購買者的租賃/貸款付款(包括本金和利息)提供擔保。截至2023年6月30日,我們沒有汽車購買者的或有負債。此外,假設所有汽車購買者都違約,我們以前的VIE金凱隆將面臨的最大或有負債約為320萬美元,這可能會導致其自身融資活動的擔保支出增加和現金流出。由於湖南瑞喜持有金凱隆35%的股權,並且沒有對該投資進行任何對價,因此如果金凱隆根據中國公司註冊合規進行清算,湖南瑞喜將承擔人民幣350萬元(約合483,000美元)的最高金額,其中相當於負債的35%。
通脹
我們認為我們的業務和運營沒有受到通貨膨脹的重大影響。
關鍵會計政策與估計
我們未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註是根據美國公認會計原則編制的。編制這些合併財務報表和隨附附註要求我們做出估算和判斷,以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設,這些假設在這種情況下被認為是合理的,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源不容易看出。我們已經確定了某些對編制財務報表具有重要意義的會計估計。這些估算對於瞭解我們的財務狀況和經營業績非常重要。某些會計估計數特別敏感,因為它們對財務報表很重要,而且影響估算的未來事件可能與管理層目前的判斷有很大不同。我們認為,以下關鍵會計估計涉及編制財務報表時使用的最重要的估計和判斷。
在根據美國公認會計原則提交未經審計的簡明合併財務報表時,管理層做出了影響報告金額和相關披露的估計和假設。就其性質而言,估計數是基於判斷和現有信息。因此,實際結果可能與這些估計有所不同。管理層利用現有信息,持續審查這些估計和假設。事實和情況的變化可能會導致我們修改估計。我們的估算基於過去的經驗和其他各種被認為合理的假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。估算值用於核算項目和事項,包括但不限於以下關鍵會計估算。
在閲讀我們未經審計的簡明合併財務報表時,您應考慮我們對關鍵會計政策的選擇、影響此類政策應用的判斷和其他不確定性,以及報告業績對條件和假設變化的敏感性。我們的重要會計政策和做法包括以下內容:(i) 金融工具的公允價值,包括衍生負債;(ii) 應收賬款,淨額;(iii) 庫存;(iv) 財產和設備,淨額;(v) 無形資產,淨額;(vii) 商譽;(vii) 收入確認;以及 (viii) 租賃——承租人。有關這些會計政策的披露,請參閲合併財務報表附註2——重要會計政策摘要。我們認為,以下會計估計涉及編制財務報表時使用的最重要的判斷。
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(a) | 衍生負債 |
合同被指定為資產或負債,在公司的資產負債表上按公允價值記賬,公允價值的任何變化都記錄在公司的經營業績中。然後,我們確定哪些期權、認股權證和嵌入式特徵需要負債會計,並使用Black-Scholes模型將公允價值記錄為衍生負債。這些工具價值的變化在隨附的合併運營和綜合虧損報表中顯示為 “衍生負債公允價值的變化”。
(b) | 收入確認 |
租賃-出租人
根據ASC 842,我們將收入確認為出租人。我們確認銷售類租賃的銷售額等於使用租賃中的隱含利率折扣的最低租賃付款的現值,銷售成本等於所租賃資產的賬面金額和產生的任何初始直接成本,減去無擔保剩餘額的現值。租賃的利息收入在租賃期內的融資收入中確認。經營租賃和收入在租賃期內確認。確認的收入金額的基礎,因為它不是直線基礎
我們在租賃收入的計量中不包括政府機構評估的任何税款,這些税收既適用於特定的創收交易,又與之同時徵收並向客户徵收。
我們認為大多數汽車的經濟壽命為三到五年,因為這是我們汽車最常見的長期租賃期限,汽車將用於在線叫車服務。我們認為,三到五年代表了汽車在正常使用的情況下可以經濟地用於預期目的的時期。
我們的租賃定價利率用於確定捆綁租賃安排中的客户付款,它是根據市場上的當地現行利率制定的,客户將能夠以類似的條件從銀行獲得汽車貸款。我們根據市場上當地現行利率的變化每季度重新評估定價利率。截至2023年6月30日,我們的定價利率為每年6.0%。
(c) | 基於股份的獎勵 |
授予我們員工的基於股份的獎勵在授予之日按公允價值計量,基於股份的薪酬支出在授予日立即確認(i)如果不需要歸屬條件,則在授予日立即確認;或(ii)在必要的服務期內,使用扣除估計沒收的直線法。限制性股票的公允價值是參照標的股票的公允價值確定的。
在每個衡量日期,我們都會審查內部和外部信息來源,以協助估算各種屬性,以確定我們授予的基於股票的獎勵的公允價值,包括但不限於標的股票的公允價值、預期壽命、預期波動率和預期沒收率。在這次評估中,我們需要考慮許多因素並做出某些假設。如果用於確定股份獎勵公允價值的任何假設發生重大變化,則未來基於股份的薪酬支出可能與當前報告期記錄的支出存在重大差異。
(d) | 租賃-承租人 |
財務和經營租賃ROU資產和租賃負債在開始日期根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於租賃的隱性利率不容易確定,因此我們在確定租賃付款的現值時使用基於開始之日可用信息的增量借款利率。增量借款利率是我們在類似的經濟環境和類似期限內在抵押基礎上借入等於租賃付款的金額而必須支付的利率。
用於計算租賃付款現值的租賃條款通常不包括任何延期、續訂或終止租賃的選項,因為我們在租賃開始時無法合理地確定這些選擇權將被行使。我們通常認為其經營租賃ROU資產的經濟壽命與類似自有資產的使用壽命相當。我們選擇了短期租賃例外情況;因此,經營租賃ROU的資產和負債不包括租賃期限為十二個月或更短的租賃。租賃通常不提供剩餘擔保。融資或運營租賃ROU資產也不包括租賃激勵措施。租賃費用在經營租賃的租賃期限內按直線法確認。同時,我們承認融資租賃
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按攤銷成本計算的ROU資產和利息。ROU金融資產的攤銷按直線法確認為攤銷費用,而租賃負債的增加以反映負債的利息,減少以反映該期間的租賃付款。租賃負債的利息支出在租賃期內的每個時期確定為汽車貸款在負債剩餘額中產生恆定的定期利率的金額。
我們根據適用於其他長期資產的方法審查ROU資產的減值。當事件或情況發生變化時,我們會審查其長期資產的可收回性,表明該資產的賬面價值可能無法收回。對可能減值的評估基於其從相關業務的預期未貼現未來税前現金流中收回資產賬面價值的能力。我們已選擇將經營租賃負債的賬面金額納入任何測試的資產組,並將相關的經營租賃付款納入未貼現的未來税前現金流。
(e)長期資產的減值
每當事件或情況變化(例如市場狀況的重大不利變化將影響資產的未來使用)表明資產的賬面價值可能無法收回時,對長期資產進行減值審查,包括財產和設備以及壽命有限的無形資產。我們根據資產預計產生的未貼現未來現金流評估資產的可收回性,並在資產使用預計產生的未貼現未來現金流加上處置資產的預期淨收益(如果有)低於資產的賬面價值時確認減值損失。如果發現減值,我們將根據貼現現金流方法將資產的賬面金額減少到其估計的公允價值,或者在可用且適當的情況下,減少到可比的市場價值。
(f)信貸損失備抵金
根據對錶明不太可能收回的具體證據、歷史壞賬率、賬户賬齡、客户財務狀況和行業趨勢的評估,在可能發生損失的時期內記錄信用損失備抵金。從2023年4月1日起,我們採用了亞利桑那州立大學第2016-13號 “金融工具——信貸損失(主題326):金融工具信用損失的衡量”(“ASC主題326”)。我們使用了修改後的追溯方法,其採用不會對我們未經審計的簡明合併財務報表產生影響。我們還定期評估個人客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況,以便在必要時對補貼進行調整。在所有收款手段用盡之後,賬户餘額從備抵中扣除,追回的可能性被認為微乎其微。我們的管理層繼續評估估值補貼政策的合理性,並在必要時對其進行更新。
(g)庫存過時
庫存包括主要用於銷售和租賃目的的汽車,按使用加權平均成本法確定的成本或可變現淨值中較低者列報。管理層將庫存成本與可變現淨值進行比較,如果適用,將庫存減記為其可變現淨值(如果低於成本),則留出備抵金。對庫存進行持續審查,以確定可能減記估計過時或無法銷售的庫存,這等於庫存成本與根據對未來需求和市場狀況的預測得出的估計可變現淨價值之間的差額。當庫存減記為成本或可變現淨值中較低者時,隨後不會根據基本事實和情況的變化對其進行加價。
(h)遞延所得税資產的估值
當管理層認為部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時,估值補貼會減少遞延所得税資產。當前的所得税是根據相關税務機關的法律規定的。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
根據對我們的披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的評估,截至2023年6月30日,我們的首席執行官兼首席財務官(我們的首席執行官兼首席財務和會計官)得出結論,由於我們對財務報告的內部控制存在以下重大缺陷,我們的披露控制和程序無效:
● | 我們沒有足夠具有適當會計知識和經驗水平的人員,無法解決複雜的美國公認會計原則會計問題,也沒有根據美國公認會計原則編制和審查財務報表和相關披露。具體而言,我們的控制措施未能有效運作,無法確保對異常和非常規交易以及某些財務報表賬目進行適當和及時的分析和核算; |
● | 我們在內部審計職能方面缺乏足夠的政策和程序,無法確保我們的政策和程序按計劃執行;以及 |
● | 在財務系統和關鍵應用程序系統的邏輯訪問安全、變更管理、IT 運營和網絡安全等方面,我們的 IT 總體控制存在缺陷。 |
我們正在改善我們的IT環境和日常管理,以確保網絡和信息安全。此外,我們計劃通過實施以下措施來解決上述弱點:
(i) | 不斷尋找和招聘更多對美國公認會計原則和美國證券交易委員會報告要求有全面瞭解的會計人員; |
(ii) | 改善我們的內部審計,以協助評估薩班斯-奧克斯利法案的合規要求和改善與財務報告相關的內部控制;以及 |
(iii) | 改善我們的系統安全環境,定期進行備份計劃和滲透測試,以確保網絡和信息安全。 |
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
56
目錄
第二部分-其他信息
第 6 項。展品。
31.1 |
| 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證 |
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31.2 |
| 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證 |
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32.1 |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
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101.INS |
| XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
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101.SCH |
| 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
| 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
| 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
| 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
| 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
| 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期:2023 年 8 月 14 日 | 森苗科技有限公司 | ||
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| 來自: | /s/ 習文 | |
| 姓名: | 席文 | |
| 標題: | 首席執行官 | |
| (首席執行官) |
日期:2023 年 8 月 14 日 | 來自: | /s/ 張小元 | |
| 姓名: | 張曉元 | |
| 標題: | 首席財務官 | |
| (首席財務官兼首席會計官) |
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