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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告
截至本季度末 2023年6月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
的過渡期 至
佣金文件編號 1-11846
AptarGroup,Inc..
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 36-3853103 |
(成立為法團的狀況) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
265交換驅動器, 301套房, 水晶湖, 伊60014
815-477-0424
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | ATR | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是þ不是◻
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是þ不是◻
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器
| ☐ | 非加速 文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告 公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是þ
截至2023年7月24日,普通股流通股數量為65,637,106股份。
AptarGroup,Inc.
表格10-Q
截至2023年6月30日的季度
索引
| | | | | | | | |
第一部分。 | 財務信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| | |
| 簡明合併損益表--2023年和2022年6月30日終了的三個月和六個月 | 1 |
| | |
| 簡明綜合全面收益表--截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月 | 2 |
| | |
| 簡明綜合資產負債表-2023年6月30日和2022年12月31日 | 3 |
| | |
| 簡明綜合權益變動表--截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 | 5 |
| | |
| 簡明現金流量表--截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月 | 7 |
| | |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
| | |
第四項。 | 控制和程序 | 47 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 48 |
| | |
第五項。 | 其他信息 | 48 |
| | |
第六項。 | 陳列品 | 49 |
| | |
| 簽名 | 50 |
第一部分--財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
AptarGroup,Inc.
簡明合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千為單位,每股除外 |
| | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 895,906 | | | $ | 844,543 | | | $ | 1,755,973 | | | $ | 1,689,475 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | 573,711 | | | 549,010 | | | 1,131,133 | | | 1,091,738 | |
銷售、研發和行政管理 | 141,428 | | | 135,382 | | | 289,351 | | | 280,923 | |
折舊及攤銷 | 62,267 | | | 58,552 | | | 121,526 | | | 117,217 | |
重組計劃 | 1,943 | | | 428 | | | 13,467 | | | 719 | |
總運營費用 | 779,349 | | | 743,372 | | | 1,555,477 | | | 1,490,597 | |
營業收入 | 116,557 | | | 101,171 | | | 200,496 | | | 198,878 | |
| | | | | | | |
其他(費用)收入: | | | | | | | |
利息支出 | (9,688) | | | (11,982) | | | (19,916) | | | (20,912) | |
利息收入 | 648 | | | 989 | | | 1,320 | | | 1,277 | |
淨投資收益(虧損) | 2,891 | | | (483) | | | 3,079 | | | (1,733) | |
關聯公司業績中的權益 | 643 | | | (276) | | | 512 | | | (362) | |
雜項,淨額 | (173) | | | 52 | | | (1,344) | | | (1,051) | |
其他費用合計 | (5,679) | | | (11,700) | | | (16,349) | | | (22,781) | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 110,878 | | | 89,471 | | | 184,147 | | | 176,097 | |
| | | | | | | |
所得税撥備 | 27,831 | | | 25,858 | | | 46,514 | | | 50,113 | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 83,047 | | | $ | 63,613 | | | $ | 137,633 | | | $ | 125,984 | |
| | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨虧損 | $ | 25 | | | $ | 12 | | | $ | 203 | | | $ | 64 | |
| | | | | | | |
AptarGroup,Inc.的淨收入。 | $ | 83,072 | | | $ | 63,625 | | | $ | 137,836 | | | $ | 126,048 | |
| | | | | | | |
AptarGroup,Inc.每股普通股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.27 | | | $ | 0.97 | | | $ | 2.11 | | | $ | 1.92 | |
稀釋 | $ | 1.24 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.07 | | | $ | 1.88 | |
| | | | | | | |
平均流通股數量: | | | | | | | |
基本信息 | 65,568 | | | 65,475 | | | 65,470 | | | 65,509 | |
稀釋 | 66,855 | | | 66,900 | | | 66,748 | | | 66,969 | |
| | | | | | | |
每股普通股股息 | $ | 0.38 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.76 | | | $ | 0.76 | |
見簡明合併財務報表所附未經審計附註。
AptarGroup,Inc.
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
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以千計 | | | | | | | |
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| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 83,047 | | | $ | 63,613 | | | $ | 137,633 | | | $ | 125,984 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | (1,749) | | | (68,845) | | | 23,875 | | | (91,887) | |
衍生工具(虧損)收益的變動,税後淨額 | (3,764) | | | 533 | | | (5,131) | | | 121 | |
固定收益養老金計劃,税後淨額 | | | | | | | |
精算損益,税後淨額 | 7 | | | 33 | | | 68 | | | (750) | |
| | | | | | | |
計入税後淨收益的先前服務成本攤銷 | 33 | | | 25 | | | 65 | | | 53 | |
計入税後淨收益的淨虧損攤銷 | 162 | | | 1,572 | | | 322 | | | 3,152 | |
總固定收益養老金計劃,税後淨額 | 202 | | | 1,630 | | | 455 | | | 2,455 | |
其他綜合(虧損)收入合計 | (5,311) | | | (66,682) | | | 19,199 | | | (89,311) | |
綜合收益(虧損) | 77,736 | | | (3,069) | | | 156,832 | | | 36,673 | |
可歸屬於非控股權益的綜合損失 | 896 | | | 826 | | | 231 | | | 840 | |
AptarGroup,Inc.的全面收益(虧損) | $ | 78,632 | | | $ | (2,243) | | | $ | 157,063 | | | $ | 37,513 | |
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AptarGroup,Inc.
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未經審計)
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以千計 | | | |
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
現金及現金等價物 | $ | 120,983 | | | $ | 141,732 | |
短期投資 | 21 | | | — | |
應收賬款和票據減去當期預期信貸損失(“CECL”)#美元12,1002023年和$9,5192022年 | 718,619 | | | 676,987 | |
盤存 | 516,338 | | | 486,806 | |
預付費和其他 | 160,058 | | | 124,766 | |
流動資產總額 | 1,516,019 | | | 1,430,291 | |
土地 | 30,192 | | | 30,197 | |
建築物和改善措施 | 724,703 | | | 693,542 | |
機器和設備 | 3,041,491 | | | 2,925,517 | |
房地產、廠房和設備、毛收入 | 3,796,386 | | | 3,649,256 | |
減去:累計折舊 | (2,400,575) | | | (2,305,592) | |
財產、廠房和設備、淨值 | 1,395,811 | | | 1,343,664 | |
股權證券投資 | 53,878 | | | 52,308 | |
商譽 | 956,908 | | | 945,632 | |
無形資產,淨額 | 299,490 | | | 315,744 | |
經營性租賃使用權資產 | 58,179 | | | 58,675 | |
雜類 | 67,427 | | | 57,144 | |
其他資產總額 | 1,435,882 | | | 1,429,503 | |
總資產 | $ | 4,347,712 | | | $ | 4,203,458 | |
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AptarGroup,Inc.
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
以千為單位,不包括每股和每股金額 | | | |
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
負債與股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付票據、循環信貸安排和透支 | $ | 61,838 | | | $ | 3,810 | |
長期債務的當期到期日,扣除未攤銷債務發行成本 | 214,257 | | | 118,981 | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | 753,690 | | | 794,385 | |
流動負債總額 | 1,029,785 | | | 917,176 | |
長期債務,扣除未攤銷債務發行成本 | 949,852 | | | 1,052,597 | |
遞延所得税 | 19,242 | | | 20,563 | |
退休和遞延補償計劃 | 56,143 | | | 48,977 | |
經營租賃負債 | 43,107 | | | 42,948 | |
遞延負債和其他非流動負債 | 61,157 | | | 52,993 | |
承付款和或有事項 | — | | | — | |
遞延負債和其他負債總額 | 179,649 | | | 165,481 | |
AptarGroup,Inc.股東權益 | | | |
普通股,$.01面值,199授權的百萬股,71.3百萬美元和70.9截至2023年6月30日和2022年12月31日分別發行1,000萬股 | 713 | | | 709 | |
超出票面價值的資本 | 1,005,007 | | | 968,618 | |
留存收益 | 2,017,065 | | | 1,929,240 | |
累計其他綜合損失 | (321,913) | | | (341,366) | |
減去:國庫股按成本價計算,5.7百萬美元和5.6分別截至2023年6月30日和2022年12月31日的百萬股 | (526,484) | | | (503,266) | |
道達爾AptarGroup,Inc.股東權益 | 2,174,388 | | | 2,053,935 | |
附屬公司的非控股權益 | 14,038 | | | 14,269 | |
股東權益總額 | 2,188,426 | | | 2,068,204 | |
總負債和股東權益 | $ | 4,347,712 | | | $ | 4,203,458 | |
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AptarGroup,Inc.
簡明合併權益變動表
(未經審計)
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以千計 | | | | | | | | | | | | | |
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截至三個月 | AptarGroup,Inc.股東權益 | | | | |
2023年和2022年6月30日 | 留存收益 | | 累計 其他 綜合(虧損)收益 | | 普普通通 庫存 面值 | | 財務處 庫存 | | 資本流入 超過 面值 | | 非- 控管 利息 | | 總計 權益 |
| | | | | | |
餘額-2022年3月31日 | $ | 1,826,924 | | | $ | (338,708) | | | $ | 705 | | | $ | (434,867) | | | $ | 929,218 | | | $ | 15,179 | | | $ | 1,998,451 | |
淨收益(虧損) | 63,625 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | 63,613 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | (68,031) | | | — | | | — | | | — | | | (814) | | | (68,845) | |
未確認養卹金收益及相關攤銷税後變動 | — | | | 1,630 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,630 | |
衍生產品收益的變動(扣除税項) | — | | | 533 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 533 | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 1 | | | 4,422 | | | 10,679 | | | — | | | 15,102 | |
普通股宣佈的現金股利 | (24,915) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,915) | |
購買的庫存股 | — | | | — | | | — | | | (37,105) | | | — | | | — | | | (37,105) | |
餘額-2022年6月30日 | $ | 1,865,634 | | | $ | (404,576) | | | $ | 706 | | | $ | (467,550) | | | $ | 939,897 | | | $ | 14,353 | | | $ | 1,948,464 | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額-2023年3月31日 | $ | 1,958,930 | | | $ | (317,473) | | | $ | 711 | | | $ | (520,329) | | | $ | 990,984 | | | $ | 14,934 | | | $ | 2,127,757 | |
淨收益(虧損) | 83,072 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | 83,047 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | (878) | | | — | | | — | | | — | | | (871) | | | (1,749) | |
未確認養卹金收益及相關攤銷税後變動 | — | | | 202 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 202 | |
衍生產品收益的變動(扣除税項) | — | | | (3,764) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,764) | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 2 | | | 3,155 | | | 14,023 | | | — | | | 17,180 | |
普通股宣佈的現金股利 | (24,937) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,937) | |
購買的庫存股 | — | | | — | | | — | | | (9,310) | | | — | | | — | | | (9,310) | |
餘額-2023年6月30日 | $ | 2,017,065 | | | $ | (321,913) | | | $ | 713 | | | $ | (526,484) | | | $ | 1,005,007 | | | $ | 14,038 | | | $ | 2,188,426 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至六個月 | AptarGroup,Inc.股東權益 | | | | |
2023年和2022年6月30日 | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 (虧損)收入 | | 普普通通 庫存 面值 | | 財務處 庫存 | | 資本流入 超過 面值 | | 非- 控管 利息 | | 總計 權益 |
| | | | | | |
餘額-2021年12月31日 | $ | 1,789,413 | | | $ | (316,041) | | | $ | 704 | | | $ | (421,203) | | | $ | 916,534 | | | $ | 15,193 | | | $ | 1,984,600 | |
淨收益(虧損) | 126,048 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64) | | | 125,984 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | (91,111) | | | — | | | — | | | — | | | (776) | | | (91,887) | |
未確認養卹金收益(損失)及相關攤銷税後變動 | — | | | 2,455 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,455 | |
衍生產品收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | 121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 121 | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 2 | | | 6,741 | | | 23,363 | | | — | | | 30,106 | |
普通股宣佈的現金股利 | (49,827) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,827) | |
購買的庫存股 | — | | | — | | | — | | | (53,088) | | | — | | | — | | | (53,088) | |
餘額-2022年6月30日 | $ | 1,865,634 | | | $ | (404,576) | | | $ | 706 | | | $ | (467,550) | | | $ | 939,897 | | | $ | 14,353 | | | $ | 1,948,464 | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額-2022年12月31日 | $ | 1,929,240 | | | $ | (341,366) | | | $ | 709 | | | $ | (503,266) | | | $ | 968,618 | | | $ | 14,269 | | | $ | 2,068,204 | |
淨收益(虧損) | 137,836 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (203) | | | 137,633 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (226) | | | 24,129 | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | 23,875 | |
未確認養卹金收益(損失)及相關攤銷税後變動 | — | | | 455 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 455 | |
衍生產品收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | (5,131) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,131) | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 4 | | | 5,821 | | | 36,389 | | | — | | | 42,214 | |
普通股宣佈的現金股利 | (49,785) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,785) | |
購買的庫存股 | — | | | — | | | — | | | (29,039) | | | — | | | — | | | (29,039) | |
餘額-2023年6月30日 | $ | 2,017,065 | | | $ | (321,913) | | | $ | 713 | | | $ | (526,484) | | | $ | 1,005,007 | | | $ | 14,038 | | | $ | 2,188,426 | |
見簡明合併財務報表所附未經審計附註。
AptarGroup,Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
以千為單位,括號表示現金流出 | | | |
| | | |
截至6月30日的六個月, | 2023 | | 2022 |
| | | |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 137,633 | | | $ | 125,984 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊 | 99,432 | | | 95,123 | |
攤銷 | 22,094 | | | 22,094 | |
基於股票的薪酬 | 25,433 | | | 22,136 | |
對CECL的撥備 | 2,877 | | | 2,338 | |
固定資產處置收益 | (2,945) | | | (179) | |
股權證券重新計量的淨(利)損 | (3,079) | | | 1,733 | |
遞延所得税 | (6,321) | | | (5,484) | |
固定福利計劃費用 | 7,098 | | | 12,347 | |
關聯公司業績中的權益 | (512) | | | 362 | |
或有對價的公允價值變動 | — | | | (2,265) | |
資產負債表項目變動,不包括外幣調整的影響: | | | |
應收賬款和其他應收款 | (28,287) | | | (60,045) | |
盤存 | (18,569) | | | (49,242) | |
預付資產和其他流動資產 | (32,535) | | | (24,091) | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | 687 | | | 62,973 | |
應付所得税 | (12,869) | | | 822 | |
退休和遞延補償計劃負債 | (2,812) | | | (19,727) | |
其他變更,淨額 | (5,124) | | | (8,225) | |
運營部門提供的淨現金 | 182,201 | | | 176,654 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
資本支出 | (155,012) | | | (147,262) | |
政府撥款的收益 | — | | | 12,794 | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 3,542 | | | 507 | |
短期投資到期日 | — | | | 740 | |
購買短期投資 | (21) | | | — | |
收購企業,扣除收購的現金和解除託管 | (10,910) | | | — | |
購置無形資產,淨額 | (1,300) | | | — | |
| | | |
出售股權證券投資所得收益 | — | | | 1,088 | |
應收票據淨額 | 92 | | | (6,992) | |
投資活動使用的現金淨額 | (163,609) | | | (139,125) | |
融資活動的現金流: | | | |
應付票據和透支的收益 | 19,063 | | | 20,457 | |
應付票據和透支的償還 | (22,631) | | | (21,010) | |
短期循環信貸融資的收益和償還,淨額 | 61,053 | | | (144,345) | |
長期債務收益 | 261 | | | 402,244 | |
償還長期債務 | (16,338) | | | (80,453) | |
發債成本 | — | | | (4,009) | |
支付或有對價債務 | (22,750) | | | — | |
已支付的股息 | (49,785) | | | (49,827) | |
行使股票期權所得收益 | 24,342 | | | 11,416 | |
購買庫存股 | (29,039) | | | (53,088) | |
融資活動提供的現金淨額(已用) | (35,824) | | | 81,385 | |
匯率變動對現金的影響 | (3,517) | | | (1,365) | |
現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (20,749) | | | 117,549 | |
期初現金及現金等價物和限制性現金 | 142,732 | | | 122,925 | |
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 121,983 | | | $ | 240,474 | |
如下所示,在簡明綜合資產負債表的項目預付和其他項目中包括的限制性現金是代管持有的與中期收購有關的金額。
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2023 | | 2022 |
| | | |
現金及現金等價物 | $ | 120,983 | | | $ | 240,474 | |
預付和其他中包括的受限現金 | 1,000 | | | — | |
現金流量表中顯示的現金總額及現金等價物和限制性現金 | $ | 121,983 | | | $ | 240,474 | |
見簡明合併財務報表所附未經審計附註。
AptarGroup,Inc.
簡明合併財務報表附註
(除每股金額或另有説明外,以千元計)
(未經審計)
注1-重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括AptarGroup,Inc.和我們的子公司的賬目。本文中使用的術語“AptarGroup”、“Aptar”、“Company”、“We”、“Our”或“Our”是指AptarGroup,Inc.和我們的子公司。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。以前報告的某些數額已重新分類,以符合本期列報。
管理層認為,未經審核的簡明綜合財務報表(“簡明綜合財務報表”)包括為公允列報中期綜合財務狀況、經營業績、全面收益、權益變動及現金流量所需的所有正常經常性調整。隨附的簡明綜合財務報表是由公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定被精簡或遺漏,儘管我們相信所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。此外,本文中包括的某些財務狀況數據來自我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表,但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。因此,這些簡明綜合財務報表和相關附註應與本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包括的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。任何過渡期的業務成果不一定能説明本年度可能取得的成果。
採用最新會計準則
美國公認會計準則的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB會計準則編撰的會計準則更新(“ASUS”)的形式確定。
2022年9月,FASB發佈了ASU 2022-04,負債-供應商融資計劃(主題405),增強了供應商融資計劃的透明度,並要求在供應商融資計劃中對買方進行某些披露。這些要求適用於2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期,但對前滾信息的修正除外,該修正適用於2023年12月13日之後開始的財政年度。允許及早領養。我們在2022年第四季度通過了這一指導方針。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,其中提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準,則可將美國GAAP應用於受參考利率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。對這一更新的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、對衝關係和其他交易,這些交易預計將因參考匯率改革而停止。ASU 2020-04於2021年1月由ASU 2021-01進一步修訂,澄清了某些條款的適用性。這兩項標準自發布之日起生效,並可在2022年12月31日之前的任何時間採用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可選的,可能會隨着參考匯率改革活動的進行而選擇。我們在2023年第二季度採納了這一指導方針,並在我們的循環信貸安排中從LIBOR過渡到SOFR利率。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的其他會計準則並未對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響。
所得税
我們按照收入所在的許多税務機關的税收規則和規定來計算收入的税款。這些税務機關徵收的所得税税率可能會有很大差異。根據美國公認會計原則的財務會計目的,應納税所得額可能與税前所得有所不同。如果這些差異在資產或負債的計税基礎與我們在美國公認會計原則財務報表中報告的金額之間產生時間差異,則為遞延所得税計提適當的撥備。
我們堅持認為,我們非美國附屬公司的現金和可分配準備金可無限期再投資,但以下例外情況除外:德國的所有收益以及意大利、瑞士和哥倫比亞的2020年前收益。根據現行的美國税法,我們所有的非美國收入都應按當期或遞延基礎上的美國税負。當管理層決定附屬公司應該進行分銷時,我們將規定必要的預扣税、地方所得税以及美國聯邦和州税收。這些決定是在考慮到非美國附屬公司的財務需求和我們的全球現金管理目標後做出的。
我們為因不確定的税收狀況而產生的未確認税收優惠金額計提負債。每當我們確定一項税收優惠不會達到更有可能達到的認可門檻時,就會提供這種責任。
我們在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區納税並提交所得税申報單。我們認為,已為税務審查可能導致的任何調整預留了足夠的準備金。然而,税務審計的結果不能肯定地預測。如果我們在税務審計中解決的任何問題與我們的預期不一致,我們可能被要求在解決期間調整我們的所得税撥備。預計每一項審計的結果都不會對我們的簡明綜合財務報表產生重大影響。
持有待售資產
擬以出售方式處置的資產按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者列報,並在持有待售期間不計折舊。截至2023年6月30日,我們記錄了0.7作為資產在預付內持有出售,以及在我們的簡明綜合資產負債表上出售,與法國的三個建築地點相關。
供應鏈財務計劃
我們為歐洲和美國的供應鏈融資項目(“SCF”)提供便利,該項目由第三方平臺管理。符合條件的供應商可以選擇提前收到發票付款,減去利息扣除,並代表各自的SCF銀行通過第三方平臺談判他們的應收銷售安排。我們不是這些協議的一方,我們的付款義務的條款不受供應商參與SCF的影響。因此,我們得出的結論是,該計劃仍然是一個貿易應付計劃,並不表明有借款安排。根據這些協議,平均付款條件為60至120這些標準是基於我們每個區域的行業標準和最佳做法。
與參與SCF的供應商有關的所有未償還金額均記錄在我們的簡明綜合資產負債表中的應付賬款、應計和其他負債中,相關付款包括在我們簡明綜合現金流量表中的經營活動中。截至2023年6月30日,應付參加SCF的供應商並計入應付賬款、應計和其他負債的金額約為#美元。43.3百萬美元。
我們已經延長了與供應商的付款期限,以符合客户的趨勢。雖然我們已經為我們的供應商提供了第三方替代方案,以便更快地收到付款,但我們通常不會利用客户提供的這些產品,因為目前的經濟狀況對我們不利。
注2-收入
前幾個時期的分段財務信息已重新編制,以符合當前的列報方式。請參閲附註16-段信息。根據截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的發貨地點,按細分市場和地理位置劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
Aptar Pharma | $ | 254,459 | | | $ | 100,868 | | | $ | 12,358 | | | $ | 23,015 | | | $ | 390,700 | |
APTAR美容 | 213,559 | | | 58,473 | | | 38,067 | | | 19,488 | | | 329,587 | |
Aptar關閉 | 57,065 | | | 85,192 | | | 21,031 | | | 12,331 | | | 175,619 | |
總計 | $ | 525,083 | | | $ | 244,533 | | | $ | 71,456 | | | $ | 54,834 | | | $ | 895,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
Aptar Pharma | $ | 209,118 | | | $ | 108,414 | | | $ | 6,339 | | | $ | 16,360 | | | $ | 340,231 | |
APTAR美容 | 182,934 | | | 79,819 | | | 32,452 | | | 22,462 | | | 317,667 | |
Aptar關閉 | 52,913 | | | 100,569 | | | 20,351 | | | 12,812 | | | 186,645 | |
總計 | $ | 444,965 | | | $ | 288,802 | | | $ | 59,142 | | | $ | 51,634 | | | $ | 844,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的6個月 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
Aptar Pharma | $ | 481,575 | | | $ | 203,142 | | | $ | 19,581 | | | $ | 42,448 | | | $ | 746,746 | |
APTAR美容 | 425,569 | | | 117,761 | | | 73,319 | | | 39,327 | | | 655,976 | |
Aptar關閉 | 114,405 | | | 172,108 | | | 41,172 | | | 25,566 | | | 353,251 | |
總計 | $ | 1,021,549 | | | $ | 493,011 | | | $ | 134,072 | | | $ | 107,341 | | | $ | 1,755,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的6個月 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
Aptar Pharma | $ | 420,125 | | | $ | 214,755 | | | $ | 14,194 | | | $ | 33,619 | | | $ | 682,693 | |
APTAR美容 | 370,693 | | | 149,199 | | | 62,142 | | | 44,713 | | | 626,747 | |
Aptar關閉 | 109,278 | | | 204,853 | | | 40,550 | | | 25,354 | | | 380,035 | |
總計 | $ | 900,096 | | | $ | 568,807 | | | $ | 116,886 | | | $ | 103,686 | | | $ | 1,689,475 | |
我們通過轉讓貨物和/或服務來履行與客户簽訂的合同義務,以換取客户的考慮。履行的時間有時不同於為客户的相關考慮開具發票的時間,從而導致確認合同資產或合同負債。當我們在為相關履約義務開具發票之前將商品或服務的控制權轉移給客户時,我們確認了合同資產。當產品發貨並向客户開具發票時,合同資產將轉移到應收賬款。如果客户支付的對價先於實體的履行,我們確認合同責任。
本公司合同資產和合同負債期初、期末餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 截至2023年6月30日的餘額 | | 增加/ (減少) |
合同資產(當前) | $ | 16,736 | | | $ | 21,196 | | | $ | 4,460 | |
| | | | | |
合同責任(當期) | 80,241 | | | 87,117 | | | 6,876 | |
合同責任(長期) | 25,361 | | | 28,824 | | | 3,463 | |
我們合同資產和合同負債期初和期末餘額的差異主要是由於我們的業績和發票之間的時間差異造成的。本年度確認的合同負債收入總額為#美元。71.8百萬美元,包括$45.8與年初的合同負債有關的百萬美元。流動合約資產分別計入預付資產及其他及雜項資產,而流動合約負債及長期合約負債則分別計入綜合資產負債表內的應付賬款、應計及其他負債及遞延及其他非流動負債。
確定交易價格
在大多數情況下,每項履約義務的交易價格都在合同中説明。在確定交易價格內的可變對價金額(例如基於成交量的客户回扣)時,我們將預期對價金額的估計計入收入。我們基於所有合理可用的信息(歷史、當前和預測)應用期望值方法,並根據這些信息確定合理的估計。在評估不確定性對我們有權獲得的可變對價金額的影響時,我們在整個合同中一致地應用該方法。
產品銷售
我們主要製造和銷售藥品和消費品的配藥、分配和保護技術。客户的對價金額通常是固定的。在交貨時,客户按商定的價格開具發票。產品銷售收入通常在製造或裝運時確認,此時貨物控制權轉移到客户手中。
為了確定控制權何時轉移,我們通常評估合同中的運輸條款,而運輸是控制權轉移的指標之一。對於大多數產品銷售而言,貨物控制權在貨物裝運時轉移到客户手中。貨物一旦裝運,我們就不能將貨物轉寄給另一個客户。因此,我們的履約義務在裝船時即已履行。對於在交付時發生控制權轉移的銷售,在客户獲得貨物控制權之前發生的運輸和/或搬運成本被視為履行活動,並在最終交付到客户地點時計入履行成本和收入。我們選擇將客户獲得貨物控制權後發生的運輸和搬運成本視為履行成本,而不是作為承諾的服務。我們沒有任何實質性的重要付款條件,因為付款通常在銷售點後不久收到。
也存在這樣的情況,我們製造高度定製化的產品,這些產品對我們沒有替代用途,而且我們有權強制執行迄今完成的績效付款。對於這些產品,隨着時間的推移,我們通過基於生產的產品數量的產出法來衡量完成進度,從而轉移控制和確認收入。由於我們通常根據客户的訂單生產我們的產品,所以我們的產品從生產到發貨的時間通常在幾周內。我們認為,由於所產生的成本反映了所生產產品的價值,這一衡量標準如實地描述了貨物的轉讓情況。
作為我們慣常商業慣例的一部分,我們提供標準保證,保證產品在實質上符合技術規範,並且沒有重大缺陷。由於此類保修不是單獨銷售的,不提供產品初始規格保證以外的任何服務,並且不是法律要求的,因此這些類型的保修不會產生收入遞延。
工裝銷售
我們還建造或承包生產我們產品所需的模具和其他工具(統稱為“工具”)。與產品銷售一樣,當工具的控制權轉移到客户手中時,我們會確認收入。如果工具是高度定製化的,我們沒有其他用途,並且我們有權強制執行迄今已完成的績效付款,我們將通過使用輸入法基於相對於完成的總估計成本產生的成本來衡量完成進度,從而轉移控制權並確認隨時間推移的收入。否則,在客户批准該工具的時間點確認該工具的收入。我們沒有任何重要的付款條件,因為付款通常要麼在模具製造過程中收到,要麼在完成後不久收到。
在某些情況下,我們為我們的工具提供超出正常標準保修範圍的延長保修。我們通常在合同開始時收到付款,並在合同期限內確認收入。截至2023年6月30日或2022年12月31日,我們沒有任何實質性延長保修。
服務銷售
我們也為我們的客户提供服務。與產品銷售一樣,我們根據服務合同各項履行義務的完成情況確認收入。里程碑交付成果和預付款與特定的績效義務掛鈎,並在個人績效義務得到滿足時確認。
合同費用
我們不會因獲得或履行收入合同而產生重大成本。
信用風險
我們主要通過產品銷售、工具銷售和向客户提供服務來蒙受信用損失。我們通過進行信用審查來評估每個客户為我們銷售的產品付款的能力。信用審查考慮我們的預期賬單風險和付款時間,以及客户的既定信用評級,或者當信用評級不可用時,基於我們對客户財務報表的分析,我們對客户資信的評估。我們在評估時還考慮了合同條款和條件、國家和政治風險以及商業戰略。根據本次審查的結果,為每個客户建立信用額度。
我們通過積極審查客户相對於合同條款和到期日的餘額來監控我們持續的信貸敞口。我們的活動包括及時對賬、糾紛解決和付款確認。我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。
注3-庫存
按儲備金淨額分列的存貨包括:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
原料 | $ | 157,165 | | | $ | 159,041 | |
Oracle Work in Process | 177,345 | | | 153,592 | |
成品 | 181,828 | | | 174,173 | |
總計 | $ | 516,338 | | | $ | 486,806 | |
注4-商譽和其他無形資產
按報告分部分列的截至2023年6月30日的六個月商譽賬面金額變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| APTAR 藥廠 | | APTAR 美 | | Aptar關閉 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 498,742 | | | $ | 319,011 | | | $ | 127,879 | | | $ | 945,632 | |
由於分段更改而重新分類 | — | | | (39,472) | | | 39,472 | | | — | |
收購 | — | | | 3,655 | | | 114 | | | 3,769 | |
外幣兑換效應 | 5,302 | | | 1,922 | | | 283 | | | 7,507 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 504,044 | | | $ | 285,116 | | | $ | 167,748 | | | $ | 956,908 | |
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的無形資產摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
加權平均攤銷期限(年) | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 價值 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 價值 |
攤銷無形資產: | | | | | | | | | | | | | |
專利 | 8.8 | | $ | 8,174 | | | $ | (2,307) | | | $ | 5,867 | | | $ | 8,044 | | | $ | (1,968) | | | $ | 6,076 | |
獲得的技術 | 11.3 | | 140,053 | | | (63,694) | | | 76,359 | | | 135,191 | | | (56,628) | | | 78,563 | |
客户關係 | 13.4 | | 307,535 | | | (111,944) | | | 195,591 | | | 305,994 | | | (99,130) | | | 206,864 | |
商標和商品名稱 | 7.3 | | 44,781 | | | (31,522) | | | 13,259 | | | 43,998 | | | (28,190) | | | 15,808 | |
許可協議和其他 | 36.3 | | 15,854 | | | (7,440) | | | 8,414 | | | 15,425 | | | (6,992) | | | 8,433 | |
無形資產總額 | 13.2 | | $ | 516,397 | | | $ | (216,907) | | | $ | 299,490 | | | $ | 508,652 | | | $ | (192,908) | | | $ | 315,744 | |
上述無形資產截至2023年、2023年和2022年6月30日止季度的攤銷費用合計為11,131及$11,067,分別為。上述無形資產於截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的攤銷費用合計為22,094及$22,094,分別為。
截至12月31日的年度的未來攤銷費用估計數如下:
| | | | | | | | | | | |
2023 | $ | 22,808 | | | (2023年剩餘估計攤銷) |
2024 | 41,639 | | | |
2025 | 39,910 | | | |
2026 | 37,580 | | | |
2027 | 25,568 | | | |
此後 | 131,985 | | | |
未來的攤銷費用可能會根據外幣匯率的變化而波動。上述攤銷費用估計數是根據截至2023年6月30日的外匯匯率計算的。
注5-所得税
中期的税項撥備乃根據估計的年度有效綜合税率釐定,該税率是根據當前的全年盈利估計及相關的估計全年税項,並按個別季度項目的影響作出調整。
截至2023年、2023年和2022年6月30日止三個月的有效税率分別為25.1%和28.9%。截至2023年、2023年和2022年6月30日止六個月的有效税率分別為25.3%和28.5%。截至2023年6月30日的三個月和六個月的較低報告有效税率反映了完善某些美國報税職位的好處,以及員工股票薪酬的税收好處。
注6-債務
應付票據、循環信貸安排和透支
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的應付票據、循環信貸安排和透支包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | |
循環信貸安排6.09%至6.18% | $ | 61,143 | | | $ | — | |
透支3.65%至5.73% | 695 | | | 3,810 | |
| $ | 61,838 | | | $ | 3,810 | |
於2021年6月30日,吾等與銀行銀團訂立經修訂及重述的多幣種循環信貸安排(“循環信貸安排”),以取代當時於2022年7月到期的現有安排(“先前信貸安排”),並修訂及重述根據先前信貸安排(經修訂,“經修訂的定期貸款安排”)向吾等全資擁有的英國附屬公司提供的無抵押定期貸款安排。循環信貸安排將於2026年6月到期,最高限額為二一年制在某些情況下延期,並規定最高可達#美元的無擔保融資600在美國和我們的全資英國子公司可獲得100萬美元。修訂後的定期貸款於2022年7月到期,並已全額償還。循環信貸安排可用美元、歐元、英鎊和瑞士法郎等多種貨幣支取,等值於美元。6001000萬美元,最高可能增加美元3001000萬美元,但須滿足某些條件。截至2023年6月30日,美元41.5在美國和歐元的循環信貸安排下使用了100萬美元18.0百萬(美元)19.6百萬美元)由我們的全資英國子公司使用。截至2022年12月31日,不是餘額在美國的循環信貸安排下使用,不是餘額由我們的全資英國子公司使用。
確實有不是補償與我們的循環信貸安排相關的餘額要求。循環信貸安排下的每筆借款將按SOFR(美元)、EURIBOR(歐元)、SONIA(英鎊)、SARON(瑞士法郎)、最優惠利率或其他類似利率計息,每種情況下加適用的保證金。2023年5月,對循環信貸安排進行了修訂,使SOFR成為美元的默認借款利率。循環信貸安排還提供了與其他可用貨幣的指定基準利率的過渡以及以適用貨幣發放的貸款的替代基準利率或機制取代任何這種適用基準利率的機制。循環信貸安排總額的融資費也是按季度支付的,無論使用情況如何。循環信貸融資的適用保證金及融資手續費百分比可能會因綜合槓桿率的變化而不時改變。
2020年10月,我們簽訂了一項無擔保貨幣市場借款安排,提供最高可達$30這筆資金在美國可用。在季度結束日期後,不允許借入這一工具。因此,不是根據這一安排,餘額已於2023年6月30日或2022年12月31日使用。
長期債務
2022年3月7日,我們發行了美元400本金總額為1,000萬美元3.60優先債券將於2032年3月在包銷的公開發行中到期。票據的形式和條款是根據日期為2022年3月7日的契約建立的,並由日期為2022年3月7日的第一補充契約修訂和補充,每份契約由公司和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會之間建立。利息每半年支付一次,拖欠。這些票據是無擔保債務,與我們所有其他現有和未來的優先無擔保債務具有同等的償債權利。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應付票據0.00% – 2.25%,在2028年前按月和按年分期付款 | $ | 15,850 | | | $ | 29,167 | |
優先無擔保票據。1.0%,2023年到期 | 109,130 | | | 106,995 | |
優先無擔保票據。3.4%,2024年到期 | 50,000 | | | 50,000 | |
優先無擔保票據。3.5%,2024年到期 | 100,000 | | | 100,000 | |
優先無擔保票據。1.2%,2024年到期 | 218,260 | | | 213,990 | |
優先無擔保票據。3.6%,2025年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
優先無擔保票據。3.6%,2026年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
優先無擔保票據3.6%,2032年到期,扣除$的折扣0.9百萬 | 399,102 | | | 399,050 | |
融資租賃負債 | 25,951 | | | 26,934 | |
未攤銷債務發行成本 | (4,184) | | | (4,558) | |
| $ | 1,164,109 | | | $ | 1,171,578 | |
長期債務的當前到期日 | (214,257) | | | (118,981) | |
長期債務總額 | $ | 949,852 | | | $ | 1,052,597 | |
附註7討論的不包括融資租賃負債和未攤銷債務發行成本在內的從當前資產負債表日起及以後每年到期的長期到期債務總額為:
| | | | | |
第一年 | $ | 211,161 | |
第二年 | 274,833 | |
第三年 | 256,484 | |
第四年 | 602 | |
第五年 | 75 | |
此後 | 399,187 | |
聖約
我們的循環信貸安排和公司長期債務要求我們滿足某些財務和其他契約,包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 要求 | | 2023年6月30日的水平 |
綜合槓桿率(1) | | 最高可用容量3.50降至1.00美元 | | 1.81降至1.00美元 |
綜合利息覆蓋率(1) | | 最低成本3.00降至1.00美元 | | 15.55降至1.00美元 |
________________________________________
(1)比率的定義包括在循環信貸安排協議和私募配售協議中。
注7-租契
我們租賃某些倉庫、廠房和辦公設施以及某些不可撤銷運營和融資租賃中的設備,這些租賃將在不同日期到期,直至2037年。大多數經營租賃包含續期選擇權,某些租賃包括在租賃期內或租賃期結束時購買相關資產的選擇權。
與融資租賃相關的攤銷費用計入折舊費用,與經營租賃相關的租金支出計入銷售成本、研發成本和行政費用。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月的租賃費用構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
經營租賃成本 | $ | 5,277 | | | $ | 4,921 | | | $ | 10,691 | | | $ | 10,202 | |
| | | | | | | |
融資租賃成本: | | | | | | | |
使用權資產攤銷 | $ | 867 | | | $ | 949 | | | $ | 1,778 | | | $ | 2,078 | |
租賃負債利息 | 295 | | | 314 | | | 594 | | | 639 | |
融資租賃總成本 | $ | 1,162 | | | $ | 1,263 | | | $ | 2,372 | | | $ | 2,717 | |
| | | | | | | |
短期租賃和可變租賃成本 | $ | 5,197 | | | $ | 2,746 | | | $ | 10,109 | | | $ | 6,728 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2023 | | 2022 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 10,640 | | | $ | 10,337 | |
融資租賃的營運現金流 | 600 | | | 645 | |
融資租賃產生的現金流 | 1,649 | | | 1,989 | |
| | | |
以租賃義務換取的使用權資產: | | | |
經營租約 | $ | 6,597 | | | $ | 11,903 | |
融資租賃 | 352 | | | 731 | |
注8-退休和遞延補償計劃
從2021年1月1日起,我們的國內非繳費退休計劃對新員工和2020年12月31日後重新聘用的員工關閉。相反,這些員工有資格獲得對其定義繳費401(K)員工儲蓄計劃的額外繳款。所有僱用/重新僱用日期在2021年1月1日之前的國內僱員仍有資格參加國內養老金計劃,並在該日期之後繼續應計計劃福利。
淨定期收益成本的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內發展計劃 | | 涉外計劃 |
截至6月30日的三個月, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 2,410 | | | $ | 3,945 | | | $ | 1,487 | | | $ | 1,876 | |
利息成本 | 2,157 | | | 1,743 | | | 917 | | | 342 | |
計劃資產的預期回報 | (3,095) | | | (3,229) | | | (589) | | | (689) | |
淨虧損攤銷 | — | | | 1,668 | | | 229 | | | 433 | |
攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | 45 | | | 33 | |
定期淨收益成本 | $ | 1,472 | | | $ | 4,127 | | | $ | 2,089 | | | $ | 1,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內發展計劃 | | 涉外計劃 |
截至6月30日的六個月, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 4,819 | | | $ | 7,890 | | | $ | 2,957 | | | $ | 3,846 | |
利息成本 | 4,315 | | | 3,485 | | | 1,820 | | | 715 | |
計劃資產的預期回報 | (6,189) | | | (6,456) | | | (1,169) | | | (1,416) | |
淨虧損攤銷 | — | | | 3,335 | | | 457 | | | 877 | |
攤銷先前服務費用 | — | | | — | | | 88 | | | 71 | |
定期淨收益成本 | $ | 2,945 | | | $ | 8,254 | | | $ | 4,153 | | | $ | 4,093 | |
定期福利淨成本的組成部分,而不是服務成本的組成部分,包括在合併綜合損益表的其他淨額一欄中。
僱主供款
我們目前有不是我們的國內和國外計劃的最低資金要求。有幾個不是截至2023年6月30日的6個月內,我們對國內固定福利計劃的繳費,我們預計2023年不會有重大付款。我們貢獻了$0.7在截至2023年6月30日的六個月裏,我們的外國固定福利計劃增加了100萬美元,預計2023年不會有額外的重大貢獻。
注9-累計其他綜合(虧損)收入
按組成部分劃分的累計其他全面(虧損)收入變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣 | | 固定收益養老金計劃 | | 衍生品 | | 總計 |
餘額-2021年12月31日 | $ | (249,500) | | | $ | (66,486) | | | $ | (55) | | | $ | (316,041) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (91,111) | | | (750) | | | 4,885 | | | (86,976) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | | 3,205 | | | (4,764) | | | (1,559) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (91,111) | | | 2,455 | | | 121 | | | (88,535) | |
餘額-2022年6月30日 | $ | (340,611) | | | $ | (64,031) | | | $ | 66 | | | $ | (404,576) | |
| | | | | | | |
餘額-2022年12月31日 | $ | (328,740) | | | $ | (5,951) | | | $ | (6,675) | | | $ | (341,366) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 24,129 | | | 68 | | | (5,131) | | | 19,066 | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | 387 | | | — | | | 387 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 24,129 | | | 455 | | | (5,131) | | | 19,453 | |
餘額-2023年6月30日 | $ | (304,611) | | | $ | (5,496) | | | $ | (11,806) | | | $ | (321,913) | |
從累積的其他全面(虧損)收入中重新分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
關於其他公司積累的信息的詳細信息 綜合經常收入和組成部分 | 從累計和其他全面收入中重新歸類的金額 | | 在這份聲明中受影響的第一行。 淨利潤表在哪裏列報? |
截至6月30日的三個月, | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
固定收益養老金計劃 | | | | | |
淨虧損攤銷 | $ | 229 | | | $ | 2,101 | | | (1) |
攤銷先前服務費用 | 45 | | | 33 | | | (1) |
| 274 | | | 2,134 | | | 税前合計 |
| (79) | | | (537) | | | 税收影響 |
| $ | 195 | | | $ | 1,597 | | | 税後淨額 |
衍生品 | | | | | |
交叉貨幣互換的變化:利息部分 | $ | — | | | $ | (118) | | | 利息支出 |
交叉貨幣互換的變化:外匯部分 | — | | | (3,042) | | | 雜項,淨額 |
| $ | — | | | $ | (3,160) | | | 税後淨額 |
該期間的改敍總數 | $ | 195 | | | $ | (1,563) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
關於其他公司積累的信息的詳細信息 綜合經常收入和組成部分 | 從累計和其他全面收入中重新歸類的金額 | | 在這份聲明中受影響的第一行。 淨利潤表在哪裏列報? |
截至6月30日的六個月, | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
固定收益養老金計劃 | | | | | |
淨虧損攤銷 | $ | 457 | | | $ | 4,212 | | | (1) |
攤銷先前服務費用 | 88 | | | 71 | | | (1) |
| 545 | | | 4,283 | | | 税前合計 |
| (158) | | | (1,078) | | | 税收影響 |
| $ | 387 | | | $ | 3,205 | | | 税後淨額 |
衍生品 | | | | | |
交叉貨幣互換的變化:利息部分 | $ | — | | | $ | (138) | | | 利息支出 |
交叉貨幣互換的變化:外匯部分 | — | | | (4,626) | | | 雜項,淨額 |
| $ | — | | | $ | (4,764) | | | 税後淨額 |
該期間的改敍總數 | $ | 387 | | | $ | (1,559) | | | |
______________________________________________
(1)這些累積的其他全面收入部分計入扣除税項的定期福利淨成本的計算。更多細節見附註8--退休和遞延補償計劃。
附註10-衍生工具和套期保值活動
我們維持外匯風險管理政策,旨在建立一個框架,以保護我們的非功能性貨幣計價交易的價值不受匯率不利變化的影響。我們產品的銷售可以用不同於生產產品相關成本的貨幣的貨幣來計價。這種跨國銷售或公司間貸款的匯率變化可能會影響我們的運營結果。我們的政策不是從事投機性的外匯對衝活動,而是將我們的淨外幣交易風險降至最低,淨外幣交易的定義是確定的承諾以及以功能貨幣以外的貨幣記錄和計價的交易。我們可以使用外幣遠期外匯合約、期權和交叉貨幣掉期來在經濟上對衝這些風險。
對於被指定為套期保值的衍生工具,我們正式記錄了套期保值工具與被套期保值項目之間的性質和關係,以及風險管理目標、進行各種對衝交易的策略,以及在開始時評估套期保值有效性的方法。此後每季度,我們正式評估用於套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值項目的公允價值或現金流量變化方面是否非常有效。此外,為了將任何衍生工具指定為預期交易的對衝工具,任何預期交易的重要特徵和預期條款必須明確識別,並且預期交易必須有可能發生。所有用作對衝的衍生金融工具均按公允價值計入簡明綜合資產負債表(見附註11-公允價值)。
現金流對衝
對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具,公允價值變動計入累計其他全面虧損並計入衍生工具損益變動。當相關對衝項目在盈利中確認時,被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動從累計其他全面虧損重新分類至淨收益。結算指定為現金流量對衝的衍生合約所產生的現金流量抵銷相關對衝項目的現金流量,並計入現金流量簡明綜合報表的經營活動內。
淨投資對衝
我們有相當數量的業務位於美國以外。正因為如此,匯率的變動可能會對我們海外子公司的財務狀況和運營結果的轉換產生重大影響。美元走弱有一個附加效應。在某些情況下,我們維持這些子公司的債務,以抵消淨資產敞口。相反,美元相對於外幣走強會對我們的財務狀況和經營業績產生稀釋的換算效應。如果我們計劃對我們的淨投資可能貨幣化的任何外國子公司進行全部或部分清算,我們將考慮對衝與此類交易相關的貨幣風險。
2022年7月6日,我們進入了一個七年美元兑歐元固定對固定交叉貨幣利率掉期,以有效對衝美元的利率風險203百萬美元400萬3.602032年3月到期的優先債券,由AptarGroup,Inc.於2022年3月7日發行。這份美元/歐元掉期協議兑換了1美元203固定費率百萬美元3.60美元債務對歐元的百分比200固定利率為1.5億美元2.5224%歐元債務。我們按歐元名義金額支付每半年一次的固定利率利息2.5美元名義金額為#美元,並獲得每半年支付一次的固定利率利息。3.71000萬美元。該掉期已被指定為淨投資對衝,以有效對衝與歐元相關的外匯風險。200我們以歐元計價的淨資產的1.8億歐元。我們選擇了現貨法來記錄淨投資對衝。因結算不包括部分而產生的損益在合併綜合損益表的利息支出中入賬。交叉貨幣掉期協議的公允價值調整所產生的收益和虧損計入累計其他綜合(虧損)收入,因為該等掉期有效對衝指定風險。截至2023年6月30日,交叉貨幣互換的公允價值為1美元。15.61000萬美元的債務。互換協議將於2029年9月15日到期。
其他
截至2023年6月30日,我們已記錄的外幣遠期外匯合同公允價值為1美元。1.0百萬美元的預付費和其他以及0.9簡明綜合資產負債表上的應付賬款、應計賬款和其他負債為百萬美元。截至2023年6月30日,所有未平倉的遠期外匯合約名義總金額為1美元。57.9百萬美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日簡明綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 天平 薄片 位置 | | 指定為對衝工具的衍生工具 | | 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | 指定為對衝工具的衍生工具 | | 未被指定為對衝工具的衍生工具 |
衍生資產 | | | | | | | | | |
外匯合約 | 預付費和其他 | | $ | — | | | $ | 953 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | |
| | | $ | — | | | $ | 953 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | |
衍生負債 | | | | | | | | | |
外匯合約 | 應收賬款、應計賬款和其他應計負債 | | $ | — | | | $ | 909 | | | $ | — | | | $ | 269 | |
交叉貨幣互換合約(1) | 應付賬款、應計賬款和其他負債 | | 15,636 | | | — | | | 8,840 | | | — | |
| | | $ | 15,636 | | | $ | 909 | | | $ | 8,840 | | | $ | 269 | |
__________________________
(1)這項交叉貨幣互換協議由利息部分和外匯部分組成。
被指定為套期保值工具的衍生工具對截至2023年6月30日和2022年6月30日三個月累計其他綜合收益(虧損)的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具 | 得(損)額 認可於 其他綜合 衍生品收益 | | 損失地點(損失) 收穫被認可 在美國的收入中 衍生品 | | 得(損)額 重新分類,從 累計 其他綜合 衍生品收益 | | 受影響利潤錶行項目總額 |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
交叉貨幣互換協議: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | — | | | $ | 651 | | | 利息支出 | | $ | — | | | $ | 118 | | | $ | (9,688) | |
外匯成分 | 3,763 | | | 3,042 | | | 雜項,淨額 | | — | | | 3,042 | | | (173) | |
| $ | 3,763 | | | $ | 3,693 | | | | | $ | — | | | $ | 3,160 | | | |
被指定為對衝工具的衍生工具對截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月累計其他綜合收益(虧損)的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具 | 增益額 認可於 其他綜合 衍生品收益 | | 認識到盈利的地點 在美國的收入中 衍生品 | | 增益額 重新分類,從 累計 其他綜合 衍生品收益 | | 受影響利潤錶行項目總額 |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
交叉貨幣互換協議: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | — | | | $ | 259 | | | 利息支出 | | $ | — | | | $ | 138 | | | $ | (19,916) | |
外匯成分 | (5,131) | | | 4,626 | | | 雜項,淨額 | | — | | | 4,626 | | | (1,344) | |
| $ | (5,131) | | | $ | 4,885 | | | | | $ | — | | | $ | 4,764 | | | |
未被指定為套期保值工具的衍生工具對截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月簡明綜合收益表的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未被指定 作為套期保值工具 | 確認損益的地點。 在衍生品的收益報告中 | | 收益(損失)的數額 在收入中確認 淺談導數 |
| | | 2023 | | 2022 |
外匯合約 | 其他收入(費用): 雜項,淨額 | | $ | 59 | | | $ | 1,991 | |
| | | $ | 59 | | | $ | 1,991 | |
未被指定為套期保值工具的衍生工具對截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月簡明綜合收益表的影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未被指定 作為套期保值工具 | 已確認損失的地點 在衍生品的收益報告中 | | 損失金額 在收入中確認 淺談導數 |
| | | 2023 | | 2022 |
外匯合約 | 其他收入(費用): 雜項,淨額 | | $ | (800) | | | $ | (109) | |
| | | $ | (800) | | | $ | (109) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 財務狀況表中的總金額抵銷 | | 財務狀況表中列報的淨額 | | 財務狀況表中未抵銷的總額 | | |
| 總金額 | | | | 金融工具 | | 收到的現金抵押品 | | 淨額 |
| | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 |
衍生資產 | $ | 953 | | | — | | | $ | 953 | | | — | | | — | | | $ | 953 | |
總資產 | $ | 953 | | | — | | | $ | 953 | | | — | | | — | | | $ | 953 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債 | $ | 16,545 | | | — | | | $ | 16,545 | | | — | | | — | | | $ | 16,545 | |
總負債 | $ | 16,545 | | | — | | | $ | 16,545 | | | — | | | — | | | $ | 16,545 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
衍生資產 | $ | 1,107 | | | — | | | $ | 1,107 | | | — | | | — | | | $ | 1,107 | |
總資產 | $ | 1,107 | | | — | | | $ | 1,107 | | | — | | | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債 | $ | 9,109 | | | — | | | $ | 9,109 | | | — | | | — | | | $ | 9,109 | |
總負債 | $ | 9,109 | | | — | | | $ | 9,109 | | | — | | | — | | | $ | 9,109 | |
注11-公允價值
權威準則要求根據用於為資產或負債定價的假設(投入)將資產和負債分類為三個級別。級別1提供了最可靠的公允價值衡量標準,而級別3通常需要管理層做出重大判斷。這三個級別的定義如下:
•第1級:相同資產和負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級:第1級以外的可觀察到的投入。例如,活躍市場中類似資產或負債的報價,或非活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第三級:無法觀察到的投入,反映出管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。
截至2023年6月30日,我們金融資產和負債的公允價值分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | | | |
股權證券投資(1) | $ | 8,376 | | | $ | 8,376 | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約(2) | 953 | | | — | | | 953 | | | — | |
| | | | | | | |
可轉換票據 | 5,650 | | | — | | | — | | | 5,650 | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 14,979 | | | $ | 8,376 | | | $ | 953 | | | $ | 5,650 | |
負債 | | | | | | | |
外匯合約 (2) | $ | 909 | | | $ | — | | | $ | 909 | | | $ | — | |
交叉貨幣互換合約。(2) | 15,636 | | | — | | | 15,636 | | | — | |
| | | | | | | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | 16,545 | | | $ | — | | | $ | 16,545 | | | $ | — | |
截至2022年12月31日,我們金融資產和負債的公允價值分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | | | |
股權證券投資(1) | $ | 5,297 | | | $ | 5,297 | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約。(2) | 1,107 | | | — | | | 1,107 | | | — | |
| | | | | | | |
可轉換票據 | 5,650 | | | — | | | — | | | 5,650 | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 12,054 | | | $ | 5,297 | | | $ | 1,107 | | | $ | 5,650 | |
負債 | | | | | | | |
外匯合約。(2) | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | — | |
交叉貨幣互換合約。(2) | 8,840 | | | — | | | 8,840 | | | — | |
或有對價債務 | 25,310 | | | — | | | — | | | 25,310 | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | 34,419 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | 25,310 | |
________________________________________________
(1)對PureCycle Technologies(“PCT”或“PureCycle”)的投資。見附註18–有關這項投資的討論,請參閲股票證券投資。
(2)以現貨和遠期匯率的可觀察市場交易為基礎的市場方法估值技術。
由於該工具的短期到期日,我們的其他現行金融工具,如現金及等價物、應收賬款及票據、應付票據及長期債務的本期到期日,其賬面值接近公允價值。我們將我們的長期債務視為二級負債,並採用基於我們目前可用於發行類似期限和到期日的債務的利率的市場方法估值技術。我們長期債務的估計公允價值為#美元。801.1截至2023年6月30日的百萬美元和868.7截至2022年12月31日,為100萬。
在2022年第一季度,我們投資了5.0在Enable Injections,Inc.的可轉換票據中,這筆投資以公允價值記錄,是一種3級公允價值計量。
在2022年第二季度,我們投資了1.02000萬美元的可轉換票據在Siklus Fill Pte。有限公司(“西克魯斯”)。2022年第四季度,西克盧斯償還了#美元0.42000萬美元的可轉換票據。這項投資按公允價值入賬,屬於第3級公允價值計量。
如附註12所述–本公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告的公允價值,我們對以下出售股權的持有人負有或有對價義務:
–Fusion Packaging,Inc.(“Fusion”)與收購100基於2022年累計業績目標的Fusion(“Fusion收購”)股權的百分比,以及
–Noble International Holdings,Inc.、Genia Medical,Inc.及JBCB Holdings,LLC(合稱“Noble”),與收購100基於2024年累計業績目標的來寶集團股權(“來寶收購”)的百分比。
我們認為這些債務是3級負債,並估計這些或有對價安排的總公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
聚變採辦 | $ | — | | | $ | 25,310 | |
來寶收購 | — | | | — | |
| | | |
| $ | — | | | $ | 25,310 | |
這些債務的公允價值變動在我們的簡明綜合收益表中記錄在銷售、研發和行政費用中。如上所述,投入的重大變化可能導致公允價值計量顯著提高或降低。2023年4月,我們向Fusion的出售股權持有人償還了未償還的或有對價債務。大約$22.8百萬美元在我們的簡明綜合現金流量表中記錄為融資活動,代表與收購負債公允價值相關的未償還或有對價部分。剩餘的$2.5100萬美元記錄在運營現金流中。下表彙總了我們的第3級公允價值計量的變化:
| | | | | |
平衡,2022年12月31日 | $ | 25,310 | |
| |
在收益中計入公允價值的增長 | — | |
付款 | (25,310) | |
平衡,2023年6月30日 | $ | — | |
附註12-承付款和或有事項
在正常的業務過程中,我們會受到許多訴訟和索賠的影響,無論是實際的還是潛在的。雖然管理層相信這些索賠和訴訟的解決不會對我們的財務狀況產生實質性的不利影響,但運營或現金流、索賠和法律程序的結果會受到內在不確定性的影響,可能會出現不利的結果,包括超過管理層建立的任何應計項目的金額。如果出現這種不利的最終結果,它們可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
根據我們的公司註冊證書,我們已經同意,當高級職員或董事應我們的要求以此類身份服務時,我們將對高級職員和董事的某些事件或事件給予賠償。根據這些賠償協議,我們未來可能需要支付的最大潛在金額是無限的;然而,我們有一份董事和高級管理人員責任保險單,涵蓋我們的部分風險。由於我們的保單覆蓋範圍,我們認為這些賠償協議的估計公允價值是最低的。我們有不是截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些協議記錄的負債。
2016年6月,一場大火對我們在法國安納西的設施造成了破壞。我們投保了火災損失險,包括業務中斷險。在2022年第二季度,我們對保險公司提起訴訟,要求追回部分索賠。不是由於我們實現這些收益的能力仍然不確定,或有收益已被認識到。
我們定期受到關税評估造成的或有損失的影響。當評估表明損失是可能的並且可以合理估計時,我們就應計預期成本。我們收到的索賠金額約為$13本金為2.5億美元,本金為52000萬美元至2000萬美元6利息和罰款1000萬美元。我們目前正在受尊重的行政程序中為我們對這些主張的立場辯護。由於評估金額和上訴時間的不確定性,截至2023年6月30日,沒有記錄任何責任。
我們將繼續根據現有信息定期評估這些責任,包括補救調查的進展、與監管機構就補救的方法和程度進行討論的狀況,以及潛在責任方之間費用和罰款的分攤情況。
注13-股票回購計劃
2019年4月18日,我們宣佈了高達1美元的股份回購授權。350百萬股普通股。此授權取代了以前的授權,並且沒有到期日。我們可以根據市場情況,通過公開市場、私下協商的交易或其他計劃回購股票。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內,我們回購了大約81千股換成$9.3百萬美元和252千股換成$29.0分別為100萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,我們回購了大約348千股換成$37.1百萬美元和488千股換成$53.1分別為100萬美元。截至2023年6月30日,79.2現有授權下仍有百萬股的授權股份回購。
附註14-基於股票的薪酬
我們根據股東批准的股票獎勵計劃向員工發放限制性股票單位(“RSU”),其中包括基於時間和基於業績的獎勵。此外,根據本公司2018年股權激勵計劃,根據董事限制性股票單位獎勵協議,向非僱員董事發放RSU。授予員工的RSU根據特定的績效期限和/或歸屬期限進行授予。基於時間的RSU通常被賦予三年。基於性能的RSU在指定的性能週期結束時授予,通常三年,假設滿足所需的業績或市場歸屬條件。
對於2023年第一季度及以後授予的獎勵,我們的基於業績的RSU將完全根據我們的投資資本回報率(ROIC)進行授予。獎勵股份派息取決於ROIC業績目標的實現程度,但最終派息由總股東回報(“TSR”)修飾符調整。
在歸屬時,普通股的歸屬股份是以員工的名義發行的。此外,RSU獎勵通常是淨結算的(股票被扣留以支付員工的納税義務)。授予董事的RSU僅以時間為基礎,通常在授予之日的一週年或前後授予。
與內部業績指標相關的基於時間的RSU和基於業績的RSU的公允價值都是根據我們普通股在授予日的收盤價確定的。與TSR相關的基於性能的RSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬來估計的。用於計算公允價值的投入和假設見下表。這些RSU的公允價值在歸屬期間使用直線法或當員工有資格在退休時保留獎勵時使用分級歸屬方法來支出。
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2023 | (1) | 2022 |
每股公允價值獎勵 | $ | 116.17 | | | $ | 141.95 | |
授予日期股票價格 | $ | 111.38 | | | $ | 114.52 | |
假設: | | | |
Aptar的股價預期波動 | 20.00 | % | | 20.20 | % |
同行公司的預期平均波動率 | 39.70 | % | | 41.70 | % |
相關性假設 | 33.30 | % | | 41.20 | % |
無風險利率 | 3.83 | % | | 2.04 | % |
股息收益率假設 | 1.36 | % | | 1.33 | % |
________________________________________________
(1)2023年的獎項輸入和假設與具有TSR修飾符的PSU-ROIC獎項相關。
以下是截至2023年6月30日的RSU活動摘要以及隨後結束的六個月期間的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基於時間的RSU | | 基於性能的RSU |
| 單位 | | 加權平均 授予日期-公允價值 | | 單位 | | 加權平均 授予日期-公允價值 |
2023年1月1日未歸屬 | 426,361 | | | $ | 111.60 | | | 610,871 | | | $ | 118.77 | |
授與 | 118,308 | | | 110.05 | | | 151,368 | | | 115.69 | |
既得 | (176,945) | | | 104.08 | | | (99,878) | | | 89.33 | |
被沒收 | (6,880) | | | 102.59 | | | (132,899) | | | 93.30 | |
截至2023年6月30日未歸屬 | 360,844 | | | $ | 115.04 | | | 529,462 | | | $ | 129.84 | |
包括在截至2023年6月30日的六個月的基於時間的RSU活動中包括13,146授予非僱員董事和10,589與非僱員董事有關的歸屬單位。
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2023 | | 2022 |
補償費用 | $ | 22,008 | | | $ | 22,136 | |
歸屬單位的公允價值 | 27,178 | | | 19,724 | |
歸屬單位的內在價值 | 31,809 | | | 21,481 | |
從RSU減税實現的實際税收優惠約為#美元。5.4在截至2023年6月30日的六個月中達到100萬。截至2023年6月30日,60.7與RSU賠償有關的未確認補償費用總額的百萬美元,預計將在#年加權平均期間確認2.0好幾年了。
從歷史上看,我們向員工和非員工董事發放股票期權。我們在2019年至2022年期間沒有發行股票期權。股票期權是在2023年第一季度授予的,根據布萊克-斯科爾斯模型,行使價格等於授予日的市場價格,通常授予超過三年並且到期了10在授予之後的幾年裏。
該公司使用歷史數據來估計預期壽命和波動性。根據股票獎勵計劃授予的股票期權的加權平均公允價值為$。19.84及$24.232023年前六個月,高管和所有其他員工的每股收益。高管獎項的頒發是以10%溢價。這些價值是利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在相應的授予日期估計的,該模型具有以下加權平均假設:
| | | | | | | |
股票獎勵計劃: | | | |
截至6月30日的六個月, | 2023 | | |
股息率 | 1.41 | % | | |
預期股價波動 | 16.55 | % | | |
無風險利率 | 3.57 | % | | |
期權的預期壽命(年) | 7 | | |
截至2023年6月30日的6個月內,我們股票計劃下的期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股票大獎:計劃 | | 董事中國股票期權計劃 |
| 選項 | | 加權平均 行使價格 | | 選項 | | 加權平均 行使價格 |
未償還,2023年1月1日 | 2,623,944 | | | $ | 73.34 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
授與 | 314,736 | | | 116.20 | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | (350,398) | | | 68.08 | | | (13,700) | | | 56.49 | |
沒收或過期 | (3,461) | | | 78.51 | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | 2,584,821 | | | $ | 79.26 | | | 38,000 | | | $ | 66.59 | |
可於2023年6月30日行使 | 2,270,679 | | | $ | 74.15 | | | 38,000 | | | $ | 66.59 | |
加權-平均剩餘合同期限(年): | | | | | | | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | 3.8 | | | | 0.9 | | |
可於2023年6月30日行使 | 3.0 | | | | 0.9 | | |
聚合內在價值: | | | | | | | |
截至2023年6月30日的未償還債務 | $ | 89,996 | | | | | $ | 1,787 | | | |
可於2023年6月30日行使 | $ | 89,599 | | | | | $ | 1,787 | | | |
截至六個月內行使的期權的內在價值: | | | | | | | |
2023年6月30日 | $ | 16,886 | | | | | $ | 854 | | | |
2022年6月30日 | $ | 8,046 | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | |
截至6月30日的六個月, | 2023 | | |
薪酬費用(包含在SG&A中) | $ | 3,147 | | | |
薪酬費用(包括在銷售成本中) | 278 | | | |
薪酬費用,合計 | $ | 3,425 | | | |
補償費用,税後淨額 | 3,425 | | | |
股票期權費用的增加是由於如上所述的新發行的期權。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的六個月,從期權行使中收到的現金約為$24.3百萬美元和美元11.4分別為100萬美元。行使期權減税所實現的實際税收利益約為#美元。4.3百萬美元和美元1.4在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為100萬。截至2023年6月30日,3.6與股票期權獎勵有關的未確認補償費用總額的1.8億美元,預計將在#年加權平均期間確認2.4好幾年了。
附註15-每股收益
每股基本淨收入的計算方法是將Aptar的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收入的計算方法是將Aptar的淨收入除以在適用期間已發行的普通股和等值普通股的加權平均數。基本每股收益和稀釋後每股收益之間的差異可歸因於基於股票的薪酬獎勵。員工總收益超過適用期間平均市場價格的基於股票的薪酬獎勵將對每股收益產生反攤薄作用,因此不計入稀釋後每股收益的計算。截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的基本每股收益和稀釋後每股收益對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 稀釋 | | 基本信息 | | 稀釋 | | 基本信息 |
整合運營 | | | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 83,072 | | | $ | 83,072 | | | $ | 63,625 | | | $ | 63,625 | |
| | | | | | | |
平均等值股份 | | | | | | | |
普通股股份 | 65,568 | | | 65,568 | | | 65,475 | | | 65,475 | |
稀釋性股票補償的效果 | | | | | | | |
股票期權 | 871 | | | — | | | 1,021 | | | — | |
限制性股票 | 416 | | | — | | | 404 | | | — | |
總平均等值股份 | 66,855 | | | 65,568 | | | 66,900 | | | 65,475 | |
每股淨收益 | $ | 1.24 | | | $ | 1.27 | | | $ | 0.95 | | | $ | 0.97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 稀釋 | | 基本信息 | | 稀釋 | | 基本信息 |
整合運營 | | | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 137,836 | | | $ | 137,836 | | | $ | 126,048 | | | $ | 126,048 | |
| | | | | | | |
平均等值股份 | | | | | | | |
普通股股份 | 65,470 | | | 65,470 | | | 65,509 | | | 65,509 | |
稀釋性股票補償的效果 | | | | | | | |
股票期權 | 889 | | | — | | 1,109 | | | — |
限制性股票 | 389 | | | — | | 351 | | | — |
總平均等值股份 | 66,748 | | | 65,470 | | | 66,969 | | | 65,509 | |
每股淨收益 | $ | 2.07 | | | $ | 2.11 | | | $ | 1.88 | | | $ | 1.92 | |
附註16-細分市場信息
在截至2022年12月31日的年度內,我們的組織架構包括三以市場為重點的業務細分:醫藥、美容+家居、食品+飲料。從2023年1月1日起,我們重新調整了二使我們能夠更好地服務於我們的客户,併為我們的長期盈利增長做好準備。我們繼續擁有三報告細分市場;Aptar Pharma和Aptar Beauty是以它們通過多個產品平臺服務的市場命名的,而Aptar Cloves主要是以服務於所有可用市場的單一產品平臺命名的。
我們將所有的閉包操作合併到一個單獨的細分中--Aptar閉包。Aptar Cloves業務服務於多個市場,包括食品、飲料、個人護理、家庭護理、美容和醫療保健。在Beauty+Home中開發的閉包與遺留的Food+Beverage業務一起轉移到了Aptar閉包。Aptar的食品保護業務和我們的彈性體流量控制技術業務繼續通過Aptar關閉部門進行報告。
與此同時,我們簡化並專注於美容+家居細分市場,以更好地利用我們為美容和個人護理市場中的聲望和高端品牌提供的複雜噴霧和點膠解決方案。對於我們的許多客户來説,個人護理產品被認為是“美”的一部分,因此我們將這一細分市場簡單地重新命名為Aptar Beauty。分部的調整對我們的綜合損益表、資產負債表和現金流量沒有影響。前幾個時期的分段財務信息已重新編制,以符合當前的列報方式。
各分部的會計政策與本公司截至2022年12月31日止年度年報10-K表格中第II部分第8項附註1-主要會計政策摘要中所述的相同。我們評估報告部門的表現,並根據調整後的EBITDA分配資源。調整後的EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可觀察市場價格變化相關的虧損前的淨收益。
有關我們報告部門的財務信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
總銷售額: | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 391,010 | | | $ | 345,369 | | | $ | 747,121 | | | $ | 692,041 | |
APTAR美容 | 338,404 | | | 323,794 | | | 671,742 | | | 639,162 | |
Aptar關閉 | 177,471 | | | 189,166 | | | 357,910 | | | 385,234 | |
總銷售額 | $ | 906,885 | | | $ | 858,329 | | | $ | 1,776,773 | | | $ | 1,716,437 | |
減去:部門間銷售額: | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 310 | | | $ | 5,138 | | | $ | 375 | | | $ | 9,348 | |
APTAR美容 | 8,817 | | | 6,127 | | | 15,766 | | | 12,415 | |
Aptar關閉 | 1,852 | | | 2,521 | | | 4,659 | | | 5,199 | |
部門間銷售總額 | $ | 10,979 | | | $ | 13,786 | | | $ | 20,800 | | | $ | 26,962 | |
淨銷售額: | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 390,700 | | | $ | 340,231 | | | $ | 746,746 | | | $ | 682,693 | |
APTAR美容 | 329,587 | | | 317,667 | | | 655,976 | | | 626,747 | |
Aptar關閉 | 175,619 | | | 186,645 | | | 353,251 | | | 380,035 | |
淨銷售額 | $ | 895,906 | | | $ | 844,543 | | | $ | 1,755,973 | | | $ | 1,689,475 | |
調整後的EBITDA(1): | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 125,866 | | | $ | 111,006 | | | $ | 235,164 | | | $ | 226,558 | |
APTAR美容 | 43,100 | | | 41,230 | | | 80,305 | | | 75,780 | |
Aptar關閉 | 27,772 | | | 21,354 | | | 53,780 | | | 45,537 | |
公司債務和其他,未分配 | (15,501) | | | (13,663) | | | (34,337) | | | (31,633) | |
與收購相關的成本(2) | — | | | — | | | (255) | | | — | |
重組措施(三) | (1,943) | | | (428) | | | (13,467) | | | (719) | |
未實現投資淨收益(虧損)(4) | 2,891 | | | (483) | | | 3,079 | | | (2,574) | |
折舊及攤銷 | (62,267) | | | (58,552) | | | (121,526) | | | (117,217) | |
利息支出 | (9,688) | | | (11,982) | | | (19,916) | | | (20,912) | |
利息收入 | 648 | | | 989 | | | 1,320 | | | 1,277 | |
所得税前收入 | $ | 110,878 | | | $ | 89,471 | | | $ | 184,147 | | | $ | 176,097 | |
________________________________________________
(1)我們評估報告部門的表現,並根據調整後的EBITDA分配資源。調整後的EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可觀察市場價格變化相關的虧損前的淨收益。
(2)與收購有關的成本包括交易成本(以及與收購和投資有關的收購會計調整)(詳情見附註17-收購)。
(3)重組計劃包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的費用項目如下(詳情見附註19-重組計劃):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按計劃列出的重組計劃: | | | | | | | |
優化主動性 | $ | 1,943 | | | $ | — | | | $ | 13,483 | | | $ | — | |
前一年的舉措 | — | | | 428 | | | (16) | | | 719 | |
全面重組計劃 | $ | 1,943 | | | $ | 428 | | | $ | 13,467 | | | $ | 719 | |
| | | | | | | |
按細分市場劃分的重組計劃: | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 434 | | | $ | — | | | $ | 1,565 | | | $ | — | |
APTAR美容 | 479 | | | 423 | | | 9,770 | | | 534 | |
Aptar關閉 | 440 | | | 5 | | | 962 | | | 185 | |
企業管理和其他 | 590 | | | — | | | 1,170 | | | — | |
全面重組計劃 | $ | 1,943 | | | $ | 428 | | | $ | 13,467 | | | $ | 719 | |
(4)未實現投資淨收益(虧損)是指我們在PCT投資的公允價值變動(詳情見附註18-股權證券投資)。
附註17-收購
企業合併
2023年3月1日,我們完成了對ID Sscent全部已發行股本的收購。位於法國里昂的艾德香水公司是一家紙香水採樣解決方案的專家生產商,提供多種可持續發展的功能。購買價格約為1美元。9.41000萬美元(淨額為$1.4(獲得的現金),資金來自手頭的現金。自收購之日起,我們的Aptar美容部門的綜合財務報表中就包含了ID Sment的業績。
同樣在2023年3月1日,我們完成了對80海灣關閉W.L.L.(“海灣關閉”)股權的百分比。海灣關閉,位於巴林,是一家飲料產品的關閉製造商。購買價格為80所有權百分比約為$1.51000萬美元(淨額為$1.2(獲得的現金),資金來自手頭的現金。這對整個公司股本的估值約為$3.32000萬美元,並意味着價值約為美元的非控股權益0.7截至收購日期,為1.2億歐元。自收購之日起,海灣關閉的結果已包括在我們的Aptar關閉部分的合併財務報表中。
2022年8月31日,我們完成了對中期設計集團(以下簡稱中期)全部已發行股本的收購。Midase位於密蘇裏州聖路易斯市,是包括醫療設備在內的手持設備人體工學和工業設計方面的領先專家。購買價格約為1美元。5.11000萬美元(淨額為$0.1(獲得的現金),資金來自手頭的現金。截至收購日期,$1.0100萬美元以受限現金形式持有,用於賠償託管。中期的結果自收購之日起已包含在我們Aptar Pharma部門的綜合財務報表中。
附註18-股權證券投資
我們對股權證券的投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
權益法投資: | | | |
BTY | $ | 30,409 | | | $ | 31,490 | |
桑莫爾 | 4,772 | | | 4,997 | |
| | | |
德索泰克股份有限公司 | 901 | | | 863 | |
| | | |
其他投資: | | | |
純週期 | 8,376 | | | 5,297 | |
一天 | 5,240 | | | 5,508 | |
循環播放 | 2,894 | | | 2,894 | |
其他 | 1,286 | | | 1,259 | |
| $ | 53,878 | | | $ | 52,308 | |
權益法投資
BTY
2020年1月1日,我們收購了493家關聯公司:蘇州興光、宿遷興光和蘇州bty(統稱為bty)的股權百分比,收購價格約為$32.0百萬美元。我們有一項看漲期權,可以獲得額外的26%至31在最初的禁售期後,bty的股權的百分比5根據預先確定的公式計算的年份。在結束的第二個禁售期之後3在最初的禁售期結束數年後,我們有一項看漲期權,可以根據預定的公式收購bty的剩餘股權。此外,bty的出售股東可以根據預先確定的公式,對aptar將收購的剩餘股權擁有看跌期權。BTY實體是中國領先的高質量、裝飾金屬部件、金屬塑料組件和美容行業彩色化粧品包裝解決方案的製造商。
桑莫爾
2020年4月1日,我們投資了5.0美元將被收購30Healthcare,Inc.、上海森摩爾互聯網科技有限公司及其子公司上海森摩爾醫療設備有限公司(統稱“森摩爾”)%的股權。Sonol是一家領先的中國製藥公司,提供消費類電子設備和用於哮喘控制的聯網設備。
德索泰克股份有限公司
2009年,我們投資了歐元574千人待購23Desotec GmbH是一家領先的製藥、美容和密封件市場批量加工專用裝配機制造商,持有Desotec GmbH%的股權。
其他投資
在前幾年,我們通過一系列交易,總共投資了#美元。2.9對可持續發展公司Loop的優先股投資為100萬美元。
在前幾年,我們還通過一系列交易投資了$3.02000萬美元的PureCycle,並獲得了$0.72000萬股權,以換取我們對技術合作夥伴關係和支持的資源奉獻。在2020年11月,我們將PureCycle投資的價值增加了$3.1基於可觀察到的價格變化。2021年3月,PureCycle被一家特殊目的收購公司收購,隨後在納斯達克上市,股票代碼為PCT。當時,我們對PureCycle的投資被轉換為PCT的股票,導致不到1%的所有權權益。此項投資現按相同資產的可見市價按公允價值入賬,而公允價值變動則在綜合綜合收益表中記為投資淨收益或淨虧損。
我們已經出售了以下與PureCycle投資相關的PCT股票:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 售出的股份 | | 收益 | | 已實現收益 |
| | | | | |
2022年3月 | 107,600 | | $ | 1,088 | | | $ | 841 | |
2022年8月 | 50,000 | | $ | 511 | | | $ | 372 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月,我們在PureCycle的投資錄得以下淨投資收益或虧損:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨投資收益(虧損) | $ | 2,891 | | | $ | (483) | | | $ | 3,079 | | | $ | (1,733) | |
2021年7月7日,我們投資D大約 $5.9美元將被收購10YAT是一家多功能、以科學為導向的在線護膚解決方案公司,持有該公司3%的股權。
而不是預期的$1.4應收票據應收賬款的信用損失準備金一在我們的風險投資中,Kali Care有不是在截至2023年6月30日的六個月中注意到的與這些投資相關的減值跡象。
附註19-重組計劃
2022年第三季度,我們啟動了一項計劃,通過增長和降低成本措施,更好地利用我們的固定成本基礎。截至2023年6月30日的三個月和六個月,我們確認了$1.9百萬美元和美元13.5分別有數百萬美元的重組成本與這一舉措相關。截至2023年6月30日發生的累計費用為$19.7百萬美元。
截至2023年6月30日,我們記錄了以下與我們的優化計劃相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日開始儲備 | | 截至2023年6月30日止六個月的費用淨額 | | 支付的現金 | | 利息和 外匯影響 | | 2023年6月30日結束儲備 |
員工遣散費 | $ | 4,993 | | | $ | 10,256 | | | $ | (5,995) | | | $ | 37 | | | $ | 9,291 | |
專業費用和其他費用 | — | | | 3,227 | | | (2,715) | | | 8 | | | 520 | |
總計 | $ | 4,993 | | | $ | 13,483 | | | $ | (8,710) | | | $ | 45 | | | $ | 9,811 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(以千為單位,每股除外,或另有説明)
行動的結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
銷售成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | 64.0 | | | 65.0 | | | 64.4 | | | 64.6 | |
銷售、研發和行政管理 | 15.8 | | | 16.0 | | | 16.5 | | | 16.6 | |
折舊及攤銷 | 7.0 | | | 6.9 | | | 6.9 | | | 7.0 | |
重組計劃 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.8 | | | — | |
營業收入 | 13.0 | | | 12.0 | | | 11.4 | | | 11.8 | |
利息支出 | (1.1) | | | (1.4) | | | (1.1) | | | (1.3) | |
其他費用 | 0.5 | | | — | | | 0.2 | | | (0.1) | |
所得税前收入 | 12.4 | | | 10.6 | | | 10.5 | | | 10.4 | |
淨收入 | 9.3 | | | 7.5 | | | 7.8 | | | 7.5 | |
實際税率 | 25.1 | % | | 28.9 | % | | 25.3 | % | | 28.5 | % |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 20.2 | % | | 18.9 | % | | 19.1 | % | | 18.7 | % |
________________________________________________
(1)調整後的EBITDA利潤率的計算方式為調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
在截至2022年12月31日的年度內,我們的組織結構由三個以市場為重點的業務部門組成:醫藥、美容+家居和食品+飲料。從2023年1月1日起,我們重新調整了兩個細分市場,使我們能夠更好地為客户服務,併為長期盈利增長做好準備。我們繼續有三個報告細分市場;Aptar Pharma和Aptar Beauty是以它們通過多個產品平臺服務的市場命名的,而Aptar Cloves主要是以服務於所有可用市場的單一產品平臺命名的。以前報告的數額已重新分類,以符合本期列報。
淨銷售額
我們報告截至2023年6月30日的季度淨銷售額為8.959億美元,與2022年第二季度的8.445億美元相比增長了6%。與歐元和我們經營業務的其他主要貨幣相比,美元走弱,導致貨幣兑換的積極影響為1%。我們對中期、ID氣味和海灣關閉的收購也對我們2023年第二季度的綜合業績產生了1%的積極影響。因此,與2022年同期相比,2023年第二季度不包括收購和外幣匯率變化的核心銷售額增長了4%。強勁的銷量增長,特別是我們的處方藥、消費者保健和美容應用中的產品,繼續對我們的核心銷售額產生積極影響,並推動了本季度我們核心銷售額的大部分增長。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年第二季度 淨銷售額與上年相比的變化 | APTAR 藥廠 | | APTAR 美 | | APTAR 閉包 | | 總計 |
報告的淨銷售額增長 | 15 | % | | 4 | % | | (6) | % | | 6 | % |
貨幣效應(1) | (2) | % | | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % |
收購 | — | % | | — | % | | (1) | % | | (1) | % |
核心銷售增長 | 13 | % | | 3 | % | | (8) | % | | 4 | % |
2023年前六個月的淨銷售額增長了4%,達到17.6億美元,而2022年前六個月的淨銷售額為16.9億美元。與歐元和我們經營的其他主要貨幣相比,美元的平均匯率走強,導致1%的貨幣換算負面影響。我們對中期、ID氣味和海灣關閉的收購對我們2023年上半年的綜合業績產生了1%的積極影響。因此,與2022年同期相比,2023年前六個月的核心銷售額(不包括收購和外幣匯率變化)增長了4%。銷量的強勁增長,特別是上文討論的處方、消費者保健和美容應用中的產品,以及為彌補通脹成本增加而提高的價格,對我們的核心銷售額產生了積極的影響。在我們4%的核心銷售額增長中,約3%是由於銷量和產品組合的改善,而通脹價格調整佔增長的剩餘1%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 淨銷售額與上年相比的變化 | APTAR 藥廠 | | APTAR 美 | | APTAR 閉包 | | 總計 |
報告的淨銷售額增長 | 9 | % | | 5 | % | | (7) | % | | 4 | % |
貨幣效應(1) | 1 | % | | 1 | % | | — | % | | 1 | % |
收購 | — | % | | — | % | | (1) | % | | (1) | % |
核心銷售增長 | 10 | % | | 6 | % | | (8) | % | | 4 | % |
________________________________________________
(1)匯率影響是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
下表列出了所示期間按地理位置分列的淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 佔總數的百分比 | | 2022 | | 佔總數的百分比 | | 2023 | | 佔總數的百分比 | | 2022 | | 佔總數的百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
國內 | $ | 244,533 | | | 27 | % | | $ | 288,802 | | | 34 | % | | $ | 493,011 | | | 28 | % | | $ | 568,807 | | | 34 | % |
歐洲 | 525,083 | | | 59 | % | | 444,965 | | | 53 | % | | 1,021,549 | | | 58 | % | | 900,096 | | | 53 | % |
拉丁美洲 | 71,456 | | | 8 | % | | 59,142 | | | 7 | % | | 134,072 | | | 8 | % | | 116,886 | | | 7 | % |
亞洲 | 54,834 | | | 6 | % | | 51,634 | | | 6 | % | | 107,341 | | | 6 | % | | 103,686 | | | 6 | % |
有關按報告分部劃分的淨銷售額的進一步討論,請參閲以下各頁對分部淨銷售額和分部調整後EBITDA的分析。
銷售成本(不包括折舊和攤銷,如下所示)
銷售成本(COS)佔淨銷售額的百分比從2022年第二季度的65.0%降至2023年第二季度的64.0%,儘管與驗證新的注射劑擴展能力有關的額外成本約為400萬美元,以及第一季度由於企業資源規劃(ERP)系統的實施而效率低下。與2022年同期相比,我們利潤率更高的醫藥產品銷售組合的改善,對我們的COS百分比產生了積極影響。我們還受益於通脹成本增長的緩和,這對前一年的業績產生了負面影響。雖然我們在2022年第二季度維持了對樹脂成本上漲的正常轉嫁,並實施了一般價格上漲以抵消其他成本上漲,但樹脂轉嫁成本沒有利潤率,這增加了我們的COS佔銷售額的百分比。
2023年前六個月,COS佔淨銷售額的百分比從2022年同期的64.6%下降到64.4%。如上所述,這一下降主要是由於我們利潤率較高的製藥產品組合的改善以及通脹成本增長的緩和,這超過了大約1600萬美元的增量啟動成本以及我們注射劑部門產能擴大和ERP系統實施的低效。
銷售、研發和行政管理
2023年第二季度,銷售、研發和行政費用(SG&A)增加了約600萬美元,達到1.414億美元,而2022年同期為1.354億美元。不包括外幣匯率的變化,SG&A在本季度增加了約490萬美元。與收購中期階段、ID氣味和海灣關閉相關的增量成本為50萬美元。當前季度SG&A的剩餘增長(部分)與較高的薪酬成本有關,包括與我們當前的短期激勵薪酬計劃相關的應計項目以及某些股權薪酬安排費用確認的時間安排。與2022年相比,我們還經歷了更高的專業費用和更高的旅行成本。然而,2023年第二季度,SG&A佔淨銷售額的百分比降至15.8%,而2022年同期為16.0%。
與2022年同期的2.809億美元相比,2023年前六個月的SG&A增加了840萬美元,達到2.894億美元。不包括外幣匯率的變化,與2022年前六個月相比,SG&A在2023年前六個月增加了約1060萬美元。與收購中期階段、ID氣味和海灣關閉相關的增量成本為60萬美元。如上所述,2023年前六個月的增長部分與薪酬成本上升有關,包括與我們當前的短期激勵薪酬計劃相關的應計項目以及某些股權薪酬安排費用確認的時間安排。與2022年相比,由於實施了我們的ERP,我們還經歷了信息系統成本的增加,以及更高的專業費用和差旅成本。2023年前六個月,SG&A佔淨銷售額的百分比降至16.5%,而2022年同期為16.6%。
折舊及攤銷
與2022年同期的5860萬美元相比,2023年第二季度報告的折舊和攤銷費用增加了約370萬美元,達到6230萬美元。不包括外幣匯率的變化,第二季度的折舊和攤銷比2022年第二季度增加了約310萬美元。這一增長主要與本年度和前一年為支持我們的增長戰略而增加的資本支出有關,包括幾個新的製造設施將於2023年投產。與我們收購中期、ID氣味和海灣關閉相關的遞增折舊和攤銷成本並不顯著。2023年第二季度,折舊和攤銷佔淨銷售額的百分比增加到7.0%,而去年同期為6.9%。
2023年前六個月,報告的折舊和攤銷費用增加了約430萬美元,達到1.215億美元,而去年同期為1.172億美元。不包括外幣匯率的變化,2023年前六個月的折舊和攤銷比去年同期增加了約510萬美元。如上所述,這一增長是由於本年度內部資本投資增加所致。與我們收購中期、ID氣味和海灣關閉相關的遞增折舊和攤銷成本並不顯著。2023年前六個月,折舊和攤銷佔淨銷售額的百分比降至6.9%,而去年同期為7.0%。
重組計劃
2022年第三季度,我們啟動了一項計劃,通過增長和降低成本措施,更好地利用我們的固定成本基礎。截至2023年6月30日的三個月和六個月,我們分別確認了與這一計劃相關的190萬美元和1350萬美元的重組成本。截至2023年6月30日,累計發生的費用為1970萬美元。
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的重組成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按計劃列出的重組計劃: | | | | | | | |
優化主動性 | $ | 1,943 | | | $ | — | | | $ | 13,483 | | | $ | — | |
前一年的舉措 | — | | | 428 | | | (16) | | | 719 | |
全面重組計劃 | $ | 1,943 | | | $ | 428 | | | $ | 13,467 | | | $ | 719 | |
| | | | | | | |
按細分市場劃分的重組計劃: | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 434 | | | $ | — | | | $ | 1,565 | | | $ | — | |
APTAR美容 | 479 | | | 423 | | | 9,770 | | | 534 | |
Aptar關閉 | 440 | | | 5 | | | 962 | | | 185 | |
企業管理和其他 | 590 | | | — | | | 1,170 | | | — | |
全面重組計劃 | $ | 1,943 | | | $ | 428 | | | $ | 13,467 | | | $ | 719 | |
營業收入
與去年同期的1.012億美元相比,2023年第二季度的營業收入增加了約1540萬美元,達到1.166億美元。不包括外幣匯率的變化,本季度的營業收入與去年同期相比增加了約1330萬美元,這主要是由於我們上述醫藥部門的銷售增長強勁。2023年第二季度,營業收入佔淨銷售額的百分比增加到13.0%,而去年同期為12.0%。
2023年前6個月,營業收入比上年同期的1.989億美元增加了約160萬美元,達到2.05億美元。不包括外幣匯率的變化,2023年前六個月的營業收入與去年同期相比增加了約230萬美元,這是因為我們強勁的醫藥部門增長被較高的重組成本部分抵消。2023年前六個月,營業收入佔淨銷售額的百分比降至11.4%,而去年同期為11.8%。
利息支出
與上年同期的1200萬美元相比,2023年第二季度的利息支出減少了約230萬美元,降至970萬美元。這一減少主要是由於償還了部分私募債務,其中還包括2022年第二季度提前贖回的40萬美元全額付款,這筆款項在2023年第二季度沒有重複。詳情見附註6--簡明綜合財務報表的債務。
與2022年上半年的2090萬美元相比,2023年上半年的利息支出減少了100萬美元,降至1990萬美元。如上所述,這一減少主要是由於償還了我們的部分私募債務。詳情見附註6--簡明綜合財務報表的債務。
淨其他(費用)收入
其他淨收入從上年同期的30萬美元增加到400萬美元,增加了370萬美元。這一增長主要是由於我們的PureCycle投資的公允價值發生了變化。正如在簡明綜合財務報表附註18-股權證券投資中討論的那樣,我們對PureCycle的投資在2021年第一季度轉換為上市實體PCT的股票。該項投資按相同資產的可見市價按公允價值入賬,而公允價值變動則在綜合綜合收益表中記為投資淨收益或淨虧損。在第二季度,我們確認了這項投資的290萬美元收益,而2022年第二季度我們報告了50萬美元的虧損。
截至2023年6月30日的6個月,其他淨收入增加了540萬美元,達到360萬美元,而去年同期的支出為190萬美元。在這一淨其他收入增長中,480萬美元是由於如上所述我們在PureCycle的投資的公允價值增加所致。
所得税撥備
中期的税項撥備乃根據估計的年度有效綜合税率釐定,該税率是根據當前的全年盈利估計及相關的估計全年税項,並按個別季度項目的影響作出調整。截至2023年、2023年和2022年6月30日的三個月的有效税率分別為25.1%和28.9%。截至2023年、2023年和2022年6月30日止六個月的有效税率分別為25.3%和28.5%。. 截至2023年6月30日的三個月和六個月的較低報告有效税率反映了完善某些美國報税職位的好處,以及員工股票薪酬的税收好處。
AptarGroup,Inc.的淨收入。
我們報告稱,截至2023年6月30日的三個月和六個月,AptarGroup的淨收入分別為8310萬美元和1.378億美元,而去年同期分別為6360萬美元和1.26億美元。
Aptar醫藥細分市場
向處方藥、消費者醫療保健、注射劑、活性材料科學解決方案和數字健康市場銷售專有配藥系統、藥物輸送系統、密封解決方案和服務的業務構成了我們的Aptar Pharma細分市場。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 390,700 | | | $ | 340,231 | | | $ | 746,746 | | | $ | 682,693 | |
調整後的EBITDA(1) | 125,866 | | | 111,006 | | | 235,164 | | | 226,558 | |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 32.2 | % | | 32.6 | % | | 31.5 | % | | 33.2 | % |
________________________________________________
(1)調整後的EBITDA按扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可見市場價格變化相關的虧損前的淨收益計算。調整後的EBITDA利潤率的計算方式為調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
2023年第二季度,Aptar Pharma部門的淨銷售額增長了15%,達到3.907億美元,而2022年第二季度為3.402億美元。匯率變化對淨銷售額產生了2%的積極影響,而收購中期並未在2023年第二季度產生重大影響。因此,2023年第二季度的核心銷售額比2022年第二季度增長了13%。銷售額增長的主要原因是我們的處方藥和消費者保健部門的銷量增加。我們產品在處方藥市場的核心銷售額增長了23%,原因是客户為北美阿片類藥物過量逆轉藥物的非處方藥做準備,對我們的緊急藥物的需求強勁。我們還看到我們的過敏性鼻炎、哮喘和COPD療法的銷售額繼續強勁增長,因為許多地區繼續經歷大流行後的重新開放。消費者保健市場19%的核心銷售額增長是由於對我們的眼部護理、鼻腔減充血劑和鼻鹽水沖洗解決方案的需求增加。隨着本季度實施ERP系統的影響逐步改善,我們對注塑市場的彈性體部件的核心銷售額增長了1%。我們的活性材料科學解決方案的核心銷售額下降了13%,這是由於糖尿病護理產品中使用的活性小瓶減少,以及在經歷了一段時間的快速增長後對益生菌的需求疲軟。目前,數字健康在Pharma總銷售額中所佔的比例並不高。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年第二季度 淨銷售額與上年相比的變化 | 方劑 藥效 | | 消費者 醫療保健 | | 注射劑 | | 主動材料科學解決方案 | | 數字健康 | | 總計 |
報告的淨銷售額增長 | 24 | % | | 22 | % | | 3 | % | | (13) | % | | 477 | % | | 15 | % |
貨幣效應(1) | (1) | % | | (3) | % | | (1) | % | | — | % | | (11) | % | | (2) | % |
收購 | — | % | | — | % | | (1) | % | | — | % | | — | % | | — | % |
核心銷售增長 | 23 | % | | 19 | % | | 1 | % | | (13) | % | | 466 | % | | 13 | % |
與2022年前六個月的6.827億美元相比,2023年前六個月的淨銷售額增長了9%,達到7.467億美元。匯率的變化對淨銷售額產生了1%的負面影響,而收購MetPhase在2023年前六個月沒有產生重大影響。因此,與去年同期相比,2023年前六個月的核心銷售額增長了10%。我們產品在處方藥和消費者保健市場的強勁核心銷售增長足以彌補在注射劑和活躍的材料科學解決方案市場的銷售下降。由於對我們的過敏性鼻炎、哮喘和緊急醫療設備的持續強勁需求,對處方藥市場的核心銷售額增長了29%。消費者保健市場21%的核心銷售額增長是由於對我們的鼻腔減充血劑、生理鹽水沖洗、眼部護理以及咳嗽和感冒解決方案的需求增加。我們產品對注射劑市場的核心銷售額下降了16%,這主要是因為第一季度他們新的ERP系統的實施業務停止了。此外,我們面臨着強勁的上年同期比較,因為我們的新冠肺炎和其他疫苗彈性體組件在去年同期的強勁銷售沒有在2023年前六個月重演。同樣,我們的活性材料科學解決方案的核心銷售額下降了24%,這主要是由於去年同期對我們的活性薄膜產品的強勁需求,這些產品與家用新冠肺炎抗原檢測試劑盒一起使用,在2023年前六個月沒有重複。目前,數字健康在Pharma總銷售額中所佔的比例並不高。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 淨銷售額與上年相比的變化 | 方劑 藥效 | | 消費者 醫療保健 | | 注射劑 | | 主動材料科學解決方案 | | 數字健康 | | 總計 |
報告的淨銷售額增長 | 28 | % | | 21 | % | | (15) | % | | (24) | % | | 129 | % | | 9 | % |
貨幣效應(1) | 1 | % | | — | % | | 1 | % | | — | % | | 1 | % | | 1 | % |
收購 | — | % | | — | % | | (2) | % | | — | % | | — | % | | — | % |
核心銷售增長 | 29 | % | | 21 | % | | (16) | % | | (24) | % | | 130 | % | | 10 | % |
_______________________________________
(1)匯率影響是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
與去年同期的1.11億美元相比,2023年第二季度調整後的EBITDA增長了13%,達到1.259億美元。強勁的處方和消費者保健產品銷售增長足以彌補活躍的材料科學解決方案的疲軟,以及與我們的注射劑ERP系統實施相關的剩餘運營效率低下。我們的調整後EBITDA利潤率從2022年第二季度的32.6%下降到2023年第二季度的32.2%,這主要是由於這些殘留的注射劑ERP系統實施的影響。
與去年同期的2.266億美元相比,2023年前六個月調整後的EBITDA增長了4%,達到2.352億美元。如上所述,我們在處方藥和消費者保健部門核心銷售額強勁增長的積極影響被注射劑企業資源規劃系統的實施以及注射劑和活躍材料科學解決方案部門新冠肺炎相關銷售額下降的影響部分抵消。我們還受到注射劑部門產能擴張的增量啟動成本的影響,導致2023年前六個月的調整後EBITDA利潤率較低,為31.5%,而2022年前六個月為33.2%。
Aptar美容細分市場
向美容、個人護理和家庭護理市場銷售分配系統和密封解決方案的業務構成了我們的Aptar美容細分市場。
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| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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淨銷售額 | $ | 329,587 | | | $ | 317,667 | | | $ | 655,976 | | | $ | 626,747 | |
調整後的EBITDA(1) | 43,100 | | | 41,230 | | | 80,305 | | | 75,780 | |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 13.1 | % | | 13.0 | % | | 12.2 | % | | 12.1 | % |
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(1)調整後的EBITDA按扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可見市場價格變化相關的虧損前的淨收益計算。調整後的EBITDA利潤率的計算方式為調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
截至2023年6月30日的季度報告淨銷售額增長4%,達到3.296億美元,而去年第二季度為3.177億美元。匯率的變化對2023年第二季度的淨銷售額產生了1%的積極影響。因此,與去年同期相比,2023年第二季度的核心銷售額增長了3%。其中約2%的增長來自更高的投入成本的轉嫁,而其餘的增長是由於產品數量和工具銷售的增加。由於消費者對香水和彩色化粧品應用的需求保持強勁,我們產品在美容市場的核心銷售額增長了11%。個人護理和家庭護理的核心銷售額下降了6%和29%,這主要是由於需求疲軟,主要是在北美。
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2023年第二季度 淨銷售額與上年相比的變化 | 個人 關懷 | | 美 | | 家 關懷 | | 總計 |
報告的淨銷售額增長 | (5) | % | | 12 | % | | (28) | % | | 4 | % |
貨幣效應(1) | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % |
收購 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
核心銷售增長 | (6) | % | | 11 | % | | (29) | % | | 3 | % |
2023年前六個月,報告的淨銷售額增長了5%,達到6.56億美元,而去年前六個月為6.267億美元。匯率的變化對淨銷售額產生了大約1%的負面影響。因此,與去年同期相比,2023年前六個月的核心銷售額增長了6%。大約4%的增長來自更高的投入成本的轉嫁,而其餘的增長是由於產品數量的增加。我們的產品在美容市場的核心銷售額在2023年前六個月增長了14%,這是因為聲譽和大眾香水的銷售額都有所上升,以及我們的彩色化粧品解決方案的持續增長。個人護理核心銷售額下降3%,主要是由於北美客户減少庫存,嬰兒和頭髮護理產品銷售的疲軟抵消了對我們防曬應用的更高需求。我們的家庭護理市場產品的核心銷售額下降了23%,主要是由於我們的頭髮護理和表面清潔劑客户的需求下降。
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截至2023年6月30日的六個月 淨銷售額與上年相比的變化 | 個人 關懷 | | 美 | | 家 關懷 | | 總計 |
報告的淨銷售額增長 | (4) | % | | 12 | % | | (23) | % | | 5 | % |
貨幣效應(1) | 1 | % | | 2 | % | | — | % | | 1 | % |
收購 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
核心銷售增長 | (3) | % | | 14 | % | | (23) | % | | 6 | % |
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(1)匯率影響是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
與去年同期的4120萬美元相比,2023年第二季度調整後的EBITDA增長了5%,達到4310萬美元。這一增長主要是由於上文討論的銷售增長以及我們在阿根廷的一家工廠的銷售收益。我們調整後的EBITDA利潤率也略有改善,從2022年第二季度的13.0%上升到2023年第二季度的13.1%。
2023年前六個月經調整的EBITDA較上年同期的7,580萬美元增加6%至8,030萬美元,主要由於營運改善及銷售量增加,如上所述。因此,我們的調整後EBITDA利潤率從2022年前六個月的12.1%提高到2023年前六個月的12.2%。
Aptar關閉細分市場
向食品、飲料、個人護理、家居護理、美容和保健市場銷售配藥系統、密封解決方案和食品服務託盤的業務構成了我們的Aptar閉合部分。Aptar的食品保護業務和彈性流體控制技術業務繼續通過Aptar關閉部門進行報告。
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| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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淨銷售額 | $ | 175,619 | | | $ | 186,645 | | | $ | 353,251 | | | $ | 380,035 | |
調整後的EBITDA(1) | 27,772 | | | 21,354 | | | 53,780 | | | 45,537 | |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 15.8 | % | | 11.4 | % | | 15.2 | % | | 12.0 | % |
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(1)調整後的EBITDA計算為扣除利息、税項、折舊、攤銷前的淨收益。 未分配的公司費用, 重組計劃、收購相關成本、未實現投資淨收益和與股權證券及其他特殊項目的可見市場價格變動相關的虧損。調整後的EBITDA利潤率的計算方式為調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
截至2023年6月30日的季度報告銷售額為1.756億美元,比去年第二季度的1.866億美元下降了約6%。匯率的變化對淨銷售額產生了1%的積極影響,而我們對海灣關閉的收購對淨銷售額產生了1%的積極影響。因此,與去年同期相比,2023年第二季度的核心銷售額下降了8%。本季度大約一半的下降是由於較低投入成本的轉嫁,其餘4%是由於銷量下降,特別是在北美和拉丁美洲。對食品市場的銷售額下降了7%,主要是由於我們的調味汁和調味品應用需求疲軟。飲料市場銷售額下降2%主要與客户對我們的濃縮液應用需求下降有關。由於身體和頭髮護理用品的需求下降,個人護理產品的銷售額下降了17%。
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2023年第二季度 淨銷售額與上年相比的變化 | 食物 | | 飲料 | | 個人護理 | | 其他(2) | | 總計 |
報告的淨銷售額增長 | (7) | % | | 8 | % | | (16) | % | | (6) | % | | (6) | % |
貨幣效應(1) | — | % | | (2) | % | | (1) | % | | — | % | | (1) | % |
收購 | — | % | | (8) | % | | — | % | | — | % | | (1) | % |
核心銷售增長 | (7) | % | | (2) | % | | (17) | % | | (6) | % | | (8) | % |
與2022年前六個月的3.8億美元相比,2023年前六個月的淨銷售額下降了7%,降至3.533億美元。匯率的變化對淨銷售額沒有影響,而我們收購海灣關閉公司對淨銷售額產生了1%的積極影響。因此,與去年同期相比,2023年前六個月的核心銷售額下降了8%。在8%的核心銷售額下降中,約有4%是由於轉嫁了較低的成本。隨着客户繼續降低庫存水平,銷量也有所下降,主要是在北美和拉丁美洲。與去年同期相比,2023年前六個月食品和個人護理市場的核心銷售額分別下降了7%和18%,而飲料市場的核心銷售額增加了1%。在食品市場,由於去年同期新冠肺炎疫情相關限制放鬆,需求強勁,我們面臨着去年同期強勁的業績,主要是醬油和調味品應用。個人護理市場也受到了身體和頭髮護理應用銷售下降的負面影響。飲料市場的增長主要來自對我們果汁應用的更高需求。
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截至2023年6月30日的六個月 淨銷售額與上年相比的變化 | 食物 | | 飲料 | | 個人護理 | | 其他(2) | | 總計 |
報告的淨銷售額增長 | (7) | % | | 7 | % | | (18) | % | | (8) | % | | (7) | % |
貨幣效應(1) | — | % | | (1) | % | | — | % | | — | % | | — | % |
收購 | — | % | | (5) | % | | — | % | | — | % | | (1) | % |
核心銷售增長 | (7) | % | | 1 | % | | (18) | % | | (8) | % | | (8) | % |
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(1)匯率影響是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
(2)其他包括美容、家庭護理和醫療保健市場。
2023年第二季度調整後的EBITDA增長了30%,達到2780萬美元,而去年同期為2140萬美元。運營的改善,加上較低的SG&A成本,能夠彌補上述較低的產品銷售額。我們銷售額下降的大約一半是由於轉嫁了較低的投入成本。這些直通通常不會帶來任何利潤率,但較低的銷售額有利地影響了我們調整後的EBITDA利潤率。由於對食品安全產品的需求增加,我們的調整後EBITDA利潤率也受到了我們的銷售組合的有利影響。因此,我們調整後的EBITDA利潤率從2022年第二季度的11.4%提高到2023年第二季度的15.8%。
2023年前六個月調整後的EBITDA增長了18%,達到5380萬美元,而去年同期為4550萬美元。我們的盈利能力受到了積極影響,因為我們專注於在新的部門結構中控制成本。如上所述,我們銷售額下降的大約一半是由於轉嫁了較低的投入成本。由於這些直通通常不帶來任何利潤率,較低的銷售額有利地影響了我們調整後的EBITDA利潤率。這一點,加上上述銷售的有利產品組合,導致我們的調整後EBITDA利潤率從2022年前六個月的12.0%提高到2023年前六個月的15.2%。
企業管理和其他
除了我們的三個報告分部外,我們還將某些成本分配給“公司財務及其他”,這在簡明合併財務報表附註16-分部信息中單獨列示。對於公司股票和其他項目,調整後的EBITDA(不包括淨利息、税項、折舊、攤銷、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可觀察到的市場價格變化相關的虧損)主要包括某些專業費用、薪酬和信息系統成本,這些成本沒有直接分配到我們的報告部門。
在截至2023年6月30日的季度,公司利潤及其他調整後的EBITDA從2022年第二季度的1370萬美元增加到1550萬美元。這一增長主要與激勵性薪酬成本上升有關,包括與我們當前的短期和股權薪酬計劃相關的應計項目。
公司和其他調整後的EBITDA在2023年前六個月增加到3430萬美元的支出,而去年同期報告的支出為3160萬美元。如上所述,這一增長主要與較高的激勵薪酬成本有關,包括與我們目前的短期激勵薪酬計劃相關的應計項目,以及股權薪酬支出確認的時間,包括對符合退休資格的員工的實質性歸屬條件。
非美國公認會計準則衡量標準
除了本文提供的符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)的信息外,我們還提供不符合美國公認會計原則的財務信息,稱為非美國公認會計原則財務衡量標準。管理層可能會根據美國公認會計原則和非美國公認會計原則來評估我們的財務業績。我們認為,公佈這些非美國公認會計原則財務指標是有用的,因為它們剔除了管理層認為不能反映我們核心經營業績的項目的影響,從而可以更好地比較一段時間內的經營業績。這些非美國公認會計原則財務指標不應單獨考慮,也不應作為美國公認會計原則財務結果的替代品,而應與未經審計的簡明綜合收益表和本文提供的其他信息一起閲讀。告誡投資者不要過度依賴這些非美國公認會計原則的衡量標準。此外,敦促投資者仔細審查和考慮管理層對最直接可比的美國公認會計原則財務衡量標準所作的調整,以得出這些非美國公認會計原則財務衡量標準。
在我們管理層的討論和分析中,我們排除了在呈現淨銷售額和其他信息時外幣換算的影響,我們將其定義為“不變貨幣”。不包括外幣換算影響的淨銷售額變化是非美國公認會計準則的財務指標。作為一家全球性的企業,在我們查看業績和規劃戰略時,考慮到外幣兑換的影響是很重要的。因此,當我們的管理層查看我們的財務業績以衡量我們業務的核心業績時,我們可能會通過將前期業績換算為本期外幣匯率來排除外幣換算的影響。因此,我們的管理層認為,這些演示文稿在內部是有用的,可能對投資者有用。在將業績與前幾個時期進行比較時,我們也排除了重大收購的影響。不包括收購影響的經營業績變化是非美國公認會計準則財務衡量標準。我們認為,重要的是排除收購對期間業績的影響,以便在更具可比性的基礎上評估業績。
我們公佈扣除利息和税項前的淨收益(“EBIT”)和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(“EBITDA”)。我們還公佈了我們的調整後息税前收益(“調整後EBIT”)和調整後利息、税項、折舊及攤銷前淨收益(“調整後EBITDA”),兩者都不包括重組計劃、與收購相關的成本、與收購和投資相關的購買會計調整以及與股權證券可見市場價格變化相關的未實現投資淨收益和淨虧損。我們的展望也是在非美國公認會計原則的基礎上提供的,因為某些對賬項目取決於無法控制的未來事件,如匯率和股權投資公允價值的變化,或可靠地預測,因為它們不是我們日常活動的一部分,如重組和收購成本。
我們提供淨債務與淨資本的對賬,作為非美國公認會計準則的衡量標準。“淨債務”按有息債務減去現金及現金等價物和短期投資計算,“淨資本”按股東權益加淨債務計算。淨負債與淨資本之比衡量的是一家公司的財務槓桿,它讓用户瞭解一家公司的財務結構,或者它是如何為其運營融資的,以及對其財務實力的洞察。我們認為,在評估我們的槓桿率時,考慮我們的現金、現金等價物和短期投資的餘額是有意義的。如果需要,這些資產可以用來減少我們的總債務頭寸。
最後,我們提供了自由現金流的對賬,作為非美國公認會計準則的衡量標準。自由現金流的計算方法是經營活動提供的現金減去資本支出加上與資本支出有關的政府贈款的收益。我們使用自由現金流來衡量可用於股息、股票回購、收購和償還債務的業務產生的現金流。我們相信,這對投資者評估我們的財務業績和衡量我們在內部產生現金為我們的計劃提供資金的能力是有意義的。
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| 截至三個月 |
| 2023年6月30日 |
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| 已整合 | | Aptar Pharma | | APTAR美容 | | Aptar關閉 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
淨銷售額 | $ | 895,906 | | | $ | 390,700 | | | $ | 329,587 | | | $ | 175,619 | | | $ | — | | | $ | — | |
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報告淨收入 | $ | 83,047 | | | | | | | | | | | |
申報所得税 | 27,831 | | | | | | | | | | | |
申報所得税前收入 | 110,878 | | | 98,100 | | | 21,796 | | | 14,232 | | | (14,210) | | | (9,040) | |
調整: | | | | | | | | | | | |
重組計劃 | 1,943 | | | 434 | | | 479 | | | 440 | | | 590 | | | |
未實現投資淨收益 | (2,891) | | | | | | | | | (2,891) | | | |
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調整後所得税前收益 | 109,930 | | | 98,534 | | | 22,275 | | | 14,672 | | | (16,511) | | | (9,040) | |
利息支出 | 9,688 | | | | | | | | | | | 9,688 | |
利息收入 | (648) | | | | | | | | | | | (648) | |
調整後息税前收益(調整後息税前利潤) | 118,970 | | | 98,534 | | | 22,275 | | | 14,672 | | | (16,511) | | | — | |
折舊及攤銷 | 62,267 | | | 27,332 | | | 20,825 | | | 13,100 | | | 1,010 | | | |
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調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 181,237 | | | $ | 125,866 | | | $ | 43,100 | | | $ | 27,772 | | | $ | (15,501) | | | $ | — | |
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報告淨利潤率(報告淨收入/報告淨銷售額) | 9.3 | % | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 20.2 | % | | 32.2 | % | | 13.1 | % | | 15.8 | % | | | | |
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| 截至三個月 |
| 2022年6月30日 |
| | |
| 已整合 | | Aptar Pharma | | APTAR美容 | | Aptar關閉 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
淨銷售額 | $ | 844,543 | | | $ | 340,231 | | | $ | 317,667 | | | $ | 186,645 | | | $ | — | | | $ | — | |
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報告淨收入 | $ | 63,613 | | | | | | | | | | | |
申報所得税 | 25,858 | | | | | | | | | | | |
申報所得税前收入 | 89,471 | | | 87,445 | | | 20,459 | | | 8,188 | | | (15,628) | | | (10,993) | |
調整: | | | | | | | | | | | |
重組計劃 | 428 | | | — | | | 423 | | | 5 | | | — | | | |
未實現投資損失淨額 | 483 | | | | | | | | | 483 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後所得税前收益 | 90,382 | | | 87,445 | | | 20,882 | | | 8,193 | | | (15,145) | | | (10,993) | |
利息支出 | 11,982 | | | | | | | | | | | 11,982 | |
利息收入 | (989) | | | | | | | | | | | (989) | |
調整後息税前收益(調整後息税前利潤) | 101,375 | | | 87,445 | | | 20,882 | | | 8,193 | | | (15,145) | | | — | |
折舊及攤銷 | 58,552 | | | 23,561 | | | 20,348 | | | 13,161 | | | 1,482 | | | |
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調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 159,927 | | | $ | 111,006 | | | $ | 41,230 | | | $ | 21,354 | | | $ | (13,663) | | | $ | — | |
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報告淨利潤率(報告淨收入/報告淨銷售額) | 7.5 | % | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 18.9 | % | | 32.6 | % | | 13.0 | % | | 11.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2023年6月30日 |
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| 已整合 | | Aptar Pharma | | APTAR美容 | | Aptar關閉 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
淨銷售額 | $ | 1,755,973 | | | $ | 746,746 | | | $ | 655,976 | | | $ | 353,251 | | | $ | — | | | $ | — | |
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報告淨收入 | $ | 137,633 | | | | | | | | | | | |
申報所得税 | 46,514 | | | | | | | | | | | |
申報所得税前收入 | 184,147 | | | 180,490 | | | 29,228 | | | 27,527 | | | (34,502) | | | (18,596) | |
調整: | | | | | | | | | | | |
重組計劃 | 13,467 | | | 1,565 | | | 9,770 | | | 962 | | | 1,170 | | | |
未實現投資淨收益 | (3,079) | | | | | | | | | (3,079) | | | |
與收購相關的交易成本 | 255 | | | — | | | 199 | | | 56 | | | — | | | |
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調整後所得税前收益 | 194,790 | | | 182,055 | | | 39,197 | | | 28,545 | | | (36,411) | | | (18,596) | |
利息支出 | 19,916 | | | | | | | | | | | 19,916 | |
利息收入 | (1,320) | | | | | | | | | | | (1,320) | |
調整後息税前收益(調整後息税前利潤) | 213,386 | | | 182,055 | | | 39,197 | | | 28,545 | | | (36,411) | | | — | |
折舊及攤銷 | 121,526 | | | 53,109 | | | 41,108 | | | 25,235 | | | 2,074 | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 334,912 | | | $ | 235,164 | | | $ | 80,305 | | | $ | 53,780 | | | $ | (34,337) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
報告淨利潤率(報告淨收入/報告淨銷售額) | 7.8 | % | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 19.1 | % | | 31.5 | % | | 12.2 | % | | 15.2 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 2022年6月30日 |
| | |
| 已整合 | | Aptar Pharma | | APTAR美容 | | Aptar關閉 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
淨銷售額 | $ | 1,689,475 | | | $ | 682,693 | | | $ | 626,747 | | | $ | 380,035 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
報告淨收入 | $ | 125,984 | | | | | | | | | | | |
申報所得税 | 50,113 | | | | | | | | | | | |
申報所得税前收入 | 176,097 | | | 179,651 | | | 34,467 | | | 18,834 | | | (37,220) | | | (19,635) | |
調整: | | | | | | | | | | | |
重組計劃 | 719 | | | — | | | 534 | | | 185 | | | — | | | |
未實現投資損失淨額 | 2,574 | | | | | | | | | 2,574 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後所得税前收益 | 179,390 | | | 179,651 | | | 35,001 | | | 19,019 | | | (34,646) | | | (19,635) | |
利息支出 | 20,912 | | | | | | | | | | | 20,912 | |
利息收入 | (1,277) | | | | | | | | | | | (1,277) | |
調整後息税前收益(調整後息税前利潤) | 199,025 | | | 179,651 | | | 35,001 | | | 19,019 | | | (34,646) | | | — | |
折舊及攤銷 | 117,217 | | | 46,907 | | | 40,779 | | | 26,518 | | | 3,013 | | | |
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調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 316,242 | | | $ | 226,558 | | | $ | 75,780 | | | $ | 45,537 | | | $ | (31,633) | | | $ | — | |
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報告淨利潤率(報告淨收入/報告淨銷售額) | 7.5 | % | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 18.7 | % | | 33.2 | % | | 12.1 | % | | 12.0 | % | | | | |
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淨債務與淨資本之比對賬 | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
應付票據、循環信貸安排和透支 | $ | 61,838 | | | $ | 3,810 | |
長期債務的當期到期日,扣除未攤銷債務發行成本 | 214,257 | | | 118,981 | |
長期債務,扣除未攤銷債務發行成本 | 949,852 | | | 1,052,597 | |
債務總額 | 1,225,947 | | | 1,175,388 | |
更少: | | | |
現金及現金等價物 | 120,983 | | | 141,732 | |
| | | |
淨債務 | $ | 1,104,943 | | | $ | 1,033,656 | |
| | | |
股東權益總額 | $ | 2,188,426 | | | $ | 2,068,204 | |
淨債務 | 1,104,943 | | | 1,033,656 | |
淨資本 | $ | 3,293,369 | | | $ | 3,101,860 | |
| | | |
淨負債與淨資本之比 | 33.6 | % | | 33.3 | % |
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自由現金流對賬 | 6月30日, | | 6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
運營部門提供的淨現金 | $ | 182,201 | | | $ | 176,654 | |
資本支出 | (155,012) | | | (147,262) | |
政府撥款的收益 | — | | | 12,794 | |
自由現金流 | $ | 27,189 | | | $ | 42,186 | |
外幣
由於我們在國際上的存在,匯率的變動可能會對我們海外子公司的財務報表的轉換產生重大影響。我們的主要外匯敞口是歐元,但我們也有人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亞洲、歐洲和南美貨幣的外匯敞口。美元走弱有一個附加效應。在某些情況下,我們銷售的產品以與產生相關成本的貨幣不同的貨幣計價。相反,美元相對於外幣走強會對我們的財務報表產生稀釋換算效果。這種跨國銷售的匯率的任何變化都可能對我們的運營結果產生重大影響。第二季度,美元兑歐元、瑞士法郎和墨西哥比索走弱。與2022年第二季度相比,這對我們2023年第二季度的換算結果產生了額外的影響。在截至2023年6月30日的六個月裏,美元相對於歐洲主要貨幣走強。與2022年同期相比,這對我們在2023年迄今的折算結果產生了稀釋影響。
季度趨勢
我們在今年最後一個季度的運營業績通常會受到12月份客户工廠關閉的負面影響。我們服務的幾個市場受到基礎消費產品季節性的影響。這反過來可能會對我們在這些市場的淨銷售額和運營結果產生影響。我們產品組合的多樣化使我們整個季度財務報表的波動降至最低,並在逐個季度查看時,對我們的簡明綜合財務報表產生了非實質性的季節性影響。
一般來説,我們在第一季度產生的基於股票的薪酬支出比本財年剩餘時間更高,這是因為對符合退休資格的員工進行實質性歸屬的基於股票的支出的時機和確認。2023年與2022年相比,我們在税前基礎上估計的股票期權費用如下:
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| 2023 | | 2022 |
第一季度 | $ | 15,042 | | | $ | 13,362 | |
第二季度 | 10,391 | | | 8,774 | |
第三季度(預計2023年) | 9,905 | | | 9,805 | |
第四季度(預計2023年) | 9,604 | | | 8,996 | |
| $ | 44,942 | | | $ | 40,937 | |
流動資金和資本資源
鑑於我們目前相對於業內其他公司的低槓桿水平,以及我們從運營中產生強大現金流的能力,我們相信我們擁有強大的財務狀況,能夠在可預見的未來滿足我們的業務需求。歷史上,我們一直使用運營現金流、我們的循環和其他信貸安排、股票期權收益和債務,作為我們流動性的主要來源。我們現金的主要用途是投資於支持我們增長所需的設備和設施,向股東支付季度股息,進行收購和回購普通股,這將有助於實現我們的戰略目標。由於宏觀經濟狀況不確定,包括利率上升和通脹環境,如果客户需求在較長一段時間內大幅下降,並對我們的運營現金流產生不利影響,我們將有能力限制和大幅減少資本支出水平和股票回購,以及重新評估我們的收購戰略。如果我們無法投資於新的創新產品,資本支出水平的長期大幅下降可能會增加未來的維修和維護成本,並對運營利潤率產生負面影響。
現金及現金等價物和限制性現金從2022年12月31日的1.427億美元降至2023年6月30日的1.22億美元。截至2023年6月30日的短期和長期計息債務總額為12億美元,與2022年12月31日的12億美元一致。我們的淨債務(有息債務減去現金和等價物)與淨資本(股東權益加淨債務)的比率從2022年12月31日的33.3%增加到2023年6月30日的33.6%。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
2023年前六個月,我們的業務提供了約1.822億美元的淨現金流,而去年同期為1.767億美元。在這兩個時期,運營現金流主要來自折舊和攤銷前收益。
2023年前六個月,我們使用了1.636億美元的現金進行投資活動,而去年同期為1.391億美元。在2023年期間,大約940萬美元被用於收購ID氣味公司,150萬美元被用於收購海灣關閉公司。2023年上半年,由於幾個大型基建項目的完成,我們在資本項目上的投資淨額比2022年上半年增加了2050萬美元。我們2023年預計用於資本支出的現金支出扣除政府贈款收益後,預計將在約2.8億至3億美元之間。
2023年前六個月,融資活動使用了3580萬美元現金,而去年同期融資活動提供的現金為8140萬美元。2023年前六個月,我們支付了4980萬美元的股息,通過行使股票期權獲得了2430萬美元,併購買了2900萬美元的庫存股。此外,我們為Fusion支付了2,530萬美元的未償還或有對價債務,其中2,280萬美元被視為融資流出。在2022年前六個月,我們從長期債務中獲得了4.022億美元的收益,主要來自發行我們將於2032年3月到期的3.60%優先票據中的4億美元,我們償還了與我們的循環信貸安排相關的1.443億美元,並贖回了我們3.25%的優先無擔保票據中的所有7500萬美元。
2020年10月,我們達成了一項無擔保貨幣市場借款安排,以提供在美國可獲得的最高3000萬美元的短期融資。該工具不允許在季度結束日期後借款。因此,截至2023年6月30日,這一安排下沒有使用任何餘額。
於2021年6月30日,吾等與銀行銀團訂立經修訂及重述的多幣種循環信貸安排(“循環信貸安排”),以取代當時於2022年7月到期的現有安排(“先前信貸安排”),並修訂及重述根據先前信貸安排(經修訂,“經修訂的定期貸款安排”)向吾等全資擁有的英國附屬公司提供的無抵押定期貸款安排。循環信貸安排將於2026年6月到期,在某些情況下最多可延長兩次一年,併為美國和我們的全資英國子公司提供高達6億美元的無擔保融資。修訂後的定期貸款於2022年7月到期,並已全額支付。循環信貸安排可以美元、歐元、英鎊和瑞士法郎等多種貨幣提取,相當於6億美元,在滿足某些條件的情況下,最高可增加3億美元。循環信貸安排下的每筆借款將按SOFR(美元)、EURIBOR(歐元)、SONIA(英鎊)、SARON(瑞士法郎)、最優惠利率或其他類似利率計息,每種情況下加適用的保證金。2023年5月,對循環信貸安排進行了修訂,使SOFR成為美元的默認借款利率。循環信貸安排還提供了與其他可用貨幣的指定基準利率的過渡以及以適用貨幣發放的貸款的替代基準利率或機制取代任何這種適用基準利率的機制。循環信貸安排總額的融資費也是按季度支付的,無論使用情況如何。循環信貸融資的適用保證金及融資手續費百分比可能會因綜合槓桿率的變化而不時改變。截至2023年6月30日,美國循環信貸安排使用了4,150萬美元,我們的英國全資子公司使用了1,800萬歐元(1,960萬美元)。截至2022年12月31日,在美國的循環信貸安排下沒有使用餘額,我們的全資英國子公司也沒有使用餘額。信貸安排餘額計入簡明綜合資產負債表上的應付票據、循環信貸安排及透支。
我們的循環信貸安排和公司長期債務要求我們滿足某些財務和其他契約,包括:
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| 要求 | | 2023年6月30日的水平 |
綜合槓桿率(1) | 最高可達3.50%至1.00 | | 1.81至1.00美元 |
綜合利息覆蓋率(1) | 最低為3.00%至1.00% | | 15.55至1.00美元 |
__________________________________________________________
(1)比率的定義是循環信貸安排協議和私人配售協議的一部分。
根據上述綜合槓桿率公約,在超過3.50至1.00的最高槓杆率要求之前,我們將有能力額外借款約10億美元。
2022年7月6日,我們達成了一項協議,將我們約2億美元的固定美元債務轉換為歐元固定債務,根據交易日期的匯率,這將產生每季度約50萬美元的利息節省。
2023年7月13日,董事會宣佈於2023年8月17日向截至2023年7月27日登記在冊的股東支付每股0.41美元的季度現金股息。
我們的海外業務歷來通過使用內部產生的現金或未承諾的短期借款來滿足現金需求。我們還承諾在美國和英國達成如上所述的融資安排。我們管理全球現金需求時考慮到(I)我們開展業務的眾多子公司中的可用資金,(Ii)我們流動性需求的地理位置,以及(Iii)獲取國際現金餘額的成本。
或有事件
在正常的業務過程中,本公司面臨許多實際和潛在的訴訟和索賠。有關影響本公司業務的或有事項的討論,請參閲附註12-簡明綜合財務報表附註的承擔及或有事項。
近期發佈的會計準則
我們已經審查了最近發佈的ASU對FASB的會計準則編纂的影響,這些準則具有未來的生效日期。2023年採用的準則在附註1--簡明合併財務報表附註的重要會計政策摘要中討論。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的其他會計準則,在未來某個日期之前不需要採用,預計在採用時不會對我們的簡明綜合財務報表產生重大影響。
展望
由於我們的製藥專有藥物輸送系統和我們的香水分配技術的巨大增長,Aptar在今年上半年表現異常強勁。預計這些核心市場的強勢將持續到第三季度。此外,該團隊在專注於降低成本的同時增長收入方面做得非常出色-這一努力仍在繼續。我們最近宣佈的股息增加近8%和正在進行的股票回購,突顯了我們向股東回報價值的一貫記錄。
我們預計2023年第三季度每股收益(不包括任何重組費用、股權投資公允價值變化和收購成本)將在1.23美元至1.31美元之間,這一指引是基於25%至27%的有效税率範圍。
前瞻性陳述
管理層的討論和分析以及本10-Q表的其他部分中的某些陳述是前瞻性的,涉及許多風險和不確定因素,包括本10-Q表中的重大發展、重組舉措、季度趨勢、流動性和資本資源、或有事項和展望部分中陳述的某些陳述。“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“未來”、“潛在”、“樂觀”等詞語以及其他類似的表述或未來或條件動詞,如“將”、“應該”、“將”和“可能”旨在識別此類前瞻性陳述。前瞻性陳述是根據1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的安全港條款作出的,基於我們的信念以及我們所做的假設和目前可獲得的信息。因此,由於我們的運營和業務環境中存在的已知或未知風險和不確定性,我們的實際結果或其他事件可能與此類前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同,這些風險和不確定性包括但不限於:
•世界各地的地緣政治衝突,包括俄羅斯軍隊入侵烏克蘭,以及由此對我們的客户向這些國家銷售產品的需求產生的間接影響,以及投入成本上升和某些供應鏈中斷;
•由於全球經濟衰退或我們經營的主要市場的經濟衰退,需求和資產利用率下降;
•全球經濟狀況,包括我們賴以增長的其他地區的通脹狀況和潛在的通貨緊縮狀況;
•執行我們的固定成本計劃,包括我們的優化計劃;
•我們在疫情引發的混合工作環境中維護組織文化和保持員工生產力的能力;
•原材料和部件的可獲得性(特別是從獨家供應商處獲得)以及這些供應商的財務可行性;
•材料、部件成本、供應鏈中斷和勞動力短缺造成的運輸成本以及其他投入成本(特別是樹脂、金屬、陽極氧化成本和能源成本)的波動;
•外幣匯率或我國有效税率的大幅波動;
•税制改革立法的影響、税率的變化以及可能影響我們的實際税率的其他與税收有關的事件或交易;
•客户和供應商的財務狀況;
•在我們的客户或供應商內部進行整合;
•客户和/或消費者支出水平的變化;
•失去一個或多個大客户;
•我們有能力成功實施設施擴建和新設施項目;
•我們有能力通過控制成本、提高生產力和提高價格來抵消通貨膨脹的影響;
•資本可獲得性或成本的變化,包括利率上升;
•全球信貸市場的波動性;
•我們有能力確定潛在的新收購,併成功收購和整合這些業務,包括成功整合我們收購的業務,包括或有對價估值;
•我們有能力擴大收購的業務,並將收購實體的產品/服務產品整合到我們現有的產品/服務組合中;
•戰爭、恐怖主義或社會動亂的直接或間接後果;
•可能影響我們的網絡和報告系統的網絡安全威脅;
•自然災害和其他與天氣有關的事件的影響;
•財政和貨幣政策及其他法規;
•在遵守政府規定方面的變化或困難;
•改變有關環境可持續性的法規或市場條件;
•因勞資糾紛停工的;
•競爭,包括技術進步;
•我們有能力保護和捍衞我們的知識產權,以及涉及知識產權的訴訟;
•已經或可能對我們和其他人提起的任何法律程序的結果;
•我們滿足未來現金流估計的能力,以支持我們的商譽減值測試;
•對現有產品和新產品的需求;
•我們客户產品的成功,特別是在製藥行業;
•我們有能力管理全球客户推出的複雜技術產品,特別是在發展中市場;
•產品開發的困難和與產品開發的時機或結果有關的不確定性;
•重大產品責任索賠;以及
•與我們的運營相關的其他風險。
儘管我們相信我們的前瞻性陳述是基於合理的假設,但不能保證實際結果、業績或成就不會與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就有實質性差異。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。有關可能導致我們的實際結果或其他事件與前瞻性表述中明示或暗示的內容大不相同的其他風險和不確定因素,請參閲截至2022年12月31日的年度報告中以Form 10-K格式包含的第I部分第1A項(風險因素)。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們有相當數量的業務位於美國以外。正因為如此,匯率的變動可能會對我們子公司的財務狀況和運營結果的轉換產生重大影響。我們的主要外匯敞口是歐元,但我們也有人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亞洲、歐洲和南美貨幣的外匯敞口。美元相對於外幣的疲軟對我們的財務狀況和經營業績有附加的換算效果。相反,美元相對於外幣走強會對我們的財務狀況和經營業績產生稀釋的換算效應。此外,在某些情況下,我們銷售的產品以不同於產生相關成本的貨幣計價。這種跨國銷售的匯率的任何變化都可能影響我們的運營結果。
下表提供了截至2023年6月30日我們的遠期貨幣兑換合約的信息。大多數合同將在2023年第三季度末之前到期。
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買入/賣出 | 合同金額 (單位:千) | | 平均值 合同 匯率,匯率 | | 最小/最大 概念上的 卷數 |
| | | | | |
歐元/美元 | $ | 21,778 | | | 1.0915 | | | 20,014 - 22,939 |
歐元/BRL | 11,294 | | | 5.6900 | | | 10,857 - 11,294 |
歐元/人民幣 | 7,500 | | | 7.4402 | | | 7,496 - 9,872 |
MXN/美元 | 5,800 | | | 0.0551 | | | 5,000 - 7,000 |
歐元/泰銖 | 4,774 | | | 37.1352 | | | 4,774 - 4,982 |
新西蘭元/歐元 | 2,373 | | | 0.0421 | | | 2,373 - 5,029 |
美元/歐元 | 2,004 | | | 0.9128 | | | 1,578 - 2,004 |
美元/人民幣 | 1,100 | | | 6.9688 | | | 1,100 - 4,000 |
瑞士法郎-歐元 | 660 | | | 1.0257 | | | 660 - 1,947 |
英鎊-歐元 | 441 | | | 1.1382 | | | 441 - 1,303 |
歐元-瑞士法郎 | 210 | | | 0.9791 | | | 0 - 210 |
總計 | $ | 57,934 | | | | | |
截至2023年6月30日,我們已將外幣遠期外匯合同的公允價值計入預付和其他負債100萬美元,應付賬款、應計和其他負債90萬美元計入簡明綜合資產負債表。2022年7月6日,我們簽訂了一份7年期美元/歐元固定交叉貨幣利率互換協議,以有效對衝與AptarGroup,Inc.於2022年3月7日發行的4億美元3.60%優先債券中2.03億美元相關的利率風險。本幣兑美元UR互換協議將2.03億美元的固定利率3.60%的美元債務交換為2億歐元的2.5224%的固定利率歐元債務。這項淨投資對衝的公允價值為1,560萬美元應收賬款、應計賬款和其他應計負債在簡明綜合資產負債表上。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
管理層在本公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2023年6月30日,我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法規則第13a-15(E)條中定義)的有效性。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,這些控制和程序自該日期起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法規則第13a-15(F)條中定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分--其他資料
項目2.未註冊 股權證券的出售和收益的使用
最近出售的未註冊證券
某些法國員工有資格參加FCP Aptar儲蓄計劃(“計劃”)。獨立代理人在公開市場上購買根據該計劃可獲得的普通股,以換取現金,我們不發行股票。根據該計劃,我們不會從購買普通股中獲得任何收益。該計劃下的代理人是法國巴黎銀行基金服務公司。該計劃不使用承銷商。所有股票均根據1933年證券法規定的豁免註冊出售,該法案由S根據該法案頒佈的法規規定。在截至2023年6月30日的季度內,該計劃代表參與者以115.12美元的平均價格購買了3,813股我們的普通股,總金額為43.9萬美元,沒有代表參與者出售我們的普通股。截至2023年6月30日,該計劃擁有131,803股我們的普通股。
發行人購買股權證券
2019年4月18日,我們宣佈授權購買高達3.5億美元的普通股。此授權取代了以前的授權,並且沒有到期日期。我們可以根據市場情況,通過公開市場、私下協商的交易或其他計劃回購股票。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內,我們分別以930萬美元和25.2萬美元的價格回購了約8.1萬股股票。截至2023年6月30日,現有授權下仍有7920萬美元的授權股票回購。
下表彙總了截至2023年6月30日的季度我們購買的證券:
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期間 | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的美元價值 (單位:百萬) |
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4/1 - 4/30/23 | — | | $ | — | | | — | | $ | 88.5 | |
5/1 - 5/31/23 | 31,500 | | 115.23 | | | 31,500 | | 84.9 | |
6/1 - 6/30/23 | 49,500 | | 114.75 | | | 49,500 | | 79.2 | |
總計 | 81,000 | | $ | 114.94 | | | 81,000 | | $ | 79.2 | |
項目5.其他信息
規則10b5-1計劃選舉
在截至2023年6月30日的三個月內,董事或公司高管採用、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,每個術語在條例S-K第408項中定義。
項目6.展品
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附件10.1 | | AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃(經修訂重述,於2023年5月3日生效)於2023年5月4日作為公司登記説明書S-8表格的附件4.3提交,現通過引用併入本公司。 |
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附件10.2 | | 修訂和重新簽署的信貸協議第1號修正案,日期為2023年5月2日,由AptarGroup,Inc.、AptarGroup UK Holdings Limited(作為貸款人的金融機構)和Wells Fargo Bank,National Association(作為行政代理和Swingline貸款人)達成。 |
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附件31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節進行的認證。 |
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附件:31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節進行的認證。 |
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附件:32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證。 |
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附件:32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證。 |
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展品:101 | | 以下信息來自我們於2023年7月28日提交給美國證券交易委員會的2023財年第二季度10-Q表格季度報告,格式為內聯可擴展商業報告語言:(I)在封面上,(Ii)簡明綜合收益表-截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月,(Iii)簡明全面收益表-截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月,(Iv)簡明綜合資產負債表-2023年6月30日和2022年12月31日(V)截至2023年6月30日和2022年6月30日的簡明綜合權益變動表-三個月和六個月,(Vi)截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月現金流量表簡明綜合現金流量表,以及(Vii)簡明綜合財務報表附註。
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展品104 | | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | AptarGroup,Inc. |
| | (註冊人) |
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| 通過 | /S/羅伯特·W·庫恩 |
| | 羅伯特·W·庫恩 |
| | 常務副總裁兼首席財務官 |
| | (妥為授權的人員及 |
| | 首席會計和財務官) |
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| | 日期:2023年7月28日 |