美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年6月30日的季度期間
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
對於 來説，從 __________ 到 ____________ 的過渡期
委員會 文件編號 001-41345
IVEDA SOLUTIONS, INC.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他司法管轄區 | (I.R.S. 僱主 | |
| 公司 或組織） | 身份 編號。） | |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
註冊人的 電話號碼，包括區號：(480) 307-8700
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：無
根據該法第12 (g) 條註冊的證券 ：普通股，面值每股0.00001美元
用勾號指明 註冊人 (1) 在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）是否已提交了 1934 年《交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否已提交此類申報要求 。是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）內是否以電子方式提交併發佈了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的每個 Interactive Data 文件（如果有）。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者還是規模較小的申報公司 。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司” 和 “小型申報公司” 的定義。（選一個）：
檢查 one）：
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ | |
| 規模較小的
報告公司 | ||
| （請勿檢查 是否是一家規模較小的申報公司） | 新興
成長型公司 |
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）：是 ☐ 否 ☒
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 股票市場。有限責任公司 | ||||
|
|
| 班級 | 截至 2023 年 8 月 1 日 的未償還款項 | |
| 普通 股票，每股面值 0.00001 美元 |
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分-財務信息 | ||
| 商品 1. | 財務報表 | 3 |
| 商品 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| 商品 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 25 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 25 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 商品 1. | 法律訴訟 | 26 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 26 |
| 商品 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 26 |
| 商品 3. | 優先證券違約 | 26 |
| 商品 4. | 礦山安全披露 | 26 |
| 商品 5. | 其他信息 | 26 |
| 商品 6. | 展品 | 26 |
| 簽名 | 27 | |
| 2 |
第 1 部分 — 財務信息
| 商品 1. | 財務 報表。 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
合併 資產負債表
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 賬户和其他應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應付關聯方 | ||||||||
| 短期債務 | ||||||||
| 長期債務的流動部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值； 授權股份 | ||||||||
| B 系列優先股，$面值； 授權股份， 截至2023年6月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股票 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份； 和 截至2023年6月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 合資企業非控股部分 | ( | ) | ||||||
| 累計綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
參見 隨附的簡明合併財務報表附註。
| 3 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
合併的 運營報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
| 在已結束的三個月中 2023年6月30日 | 為了三人 已結束的月份 2022年6月30日 | 對於六人來説 已結束的月份 2023年6月30日 | 對於六人來説 已結束的月份 2022年6月30日 | |||||||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | （未經審計） | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 設備銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般與行政 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 雜項收入（費用） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合資企業非控股權益 | ||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税福利（準備金） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權平均份額 | ||||||||||||||||
| * | 所有 股票金額和每股金額均反映了自2022年3月31日生效的普通股已發行股票的反向股票分割，比例為1比8。 |
參見 隨附的簡明合併財務報表附註。
| 4 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
合併 股東權益表
| 普通股 | 常見 股票 金額 | 首選 股份 | 額外 實收資本 | 累積的 赤字 | 累積的 其他 全面 收入（虧損） | 總計 股東 淨值（赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額（經審計） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 資本成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因轉換錯誤而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 服務認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權和認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金髮行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金形式發行普通股和預先融資認股權證 — 2022 年 8 月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 出售的認股權證 超額配股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 8 比 1 轉換調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 行使2022年8月發出的認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合資企業非控股權益 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額（未經審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| * | 所有 股票金額和每股金額均反映了自2022年3月31日生效的普通股已發行股票的反向股票分割，比例為1比8。 |
參見 隨附的簡明合併財務報表附註
| 5 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
簡明的 合併現金流量表
在截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六個月內
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動使用的淨現金保持一致而進行的調整 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 已發行可轉換債務的利息價值 | ||||||||
| 股票期權補償 | ||||||||
| 為服務業發行的普通股 | ||||||||
| 為獲取利息而發行的普通股認股權證 | ||||||||
| 運營資產（增加）減少 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 賬户和其他應付賬款增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 限制性現金的變化 | ( | ) | ||||||
| （付款）短期應付票據/債務的收益 | ( | ) | ||||||
| 應付給關聯方的（付款給）收益 | ||||||||
| 長期債務（付款）的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 菲律賓合資企業非控股部分 | ( | ) | ||||||
| 遞延財務成本的付款 | ||||||||
| 已發行普通股，扣除資本成本 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ||||||||
| 現金和現金等價物-期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物-期末 | $ | $ | ||||||
參見 隨附的簡明合併財務報表附註。
| 6 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
簡明合併現金流量表——續
在截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六個月內
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 現金流信息的補充披露 | ||||||||
| 已支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 已繳所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露 | ||||||||
| 為服務而發行的普通股 | $ | $ | ||||||
參見 隨附的簡明合併財務報表附註。
| 7 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
（未經審計）簡明合併財務報表附註
注 1 重要會計政策摘要
操作的性質
自 2005 年以來，Iveda 一直為我們的客户提供實時 IP 視頻監控技術。雖然我們仍然提供視頻監控技術，但 我們的核心產品線已經發展到包括人工智能搜索技術，可為任何視頻監控 系統以及物聯網（物聯網）設備和平臺提供真正的情報。我們的發展是為了迴應全球許多城市 和組織的數字化轉型需求。我們的 ivedaAI 智能視頻搜索技術為通常被動的視頻 監控系統增加了關鍵情報。ivedaAI 為任何 IP 攝像機和最流行的網絡錄像機 (NVR) 和視頻管理 系統 (VMS) 提供 AI 功能。ivedaAI 自帶設備或服務器，根據最終用户要求預先配置了多個 AI 功能。
AI 函數
| ● | 對象 搜索 | |
| ● | Face 搜索（無需數據庫） | |
| ● | 人臉 識別（來自數據庫） | |
| ● | 許可證 車牌識別（100 多個國家），包括品牌和型號 | |
| ● | 入侵 檢測 | |
| ● | 武器 檢測 | |
| ● | 開火 檢測 | |
| ● | 人物 在計數 | |
| ● | 車輛 在計數 | |
| ● | 温度 檢測 | |
| ● | Public 健康分析（口罩檢測， | |
| ● | QR 和條形碼檢測 |
的關鍵功能
| ● | 實時 攝像機視圖 | |
| ● | 直播 追蹤 | |
| ● | 異常 檢測 — 車輛/人員錯誤方向檢測 | |
| ● | 車輛/人 遊蕩檢測 | |
| ● | 秋季 檢測 | |
| ● | 非法 停車檢測 | |
| ● | Heatmap 生成 |
ivedaAI 由運行在計算機/服務器環境中的深度學習視頻分析軟件組成，可以在邊緣級別 部署，也可以在數據中心部署用於集中式雲模型。我們將硬件和人工智能軟件相結合，可以快速高效地對存儲在外部 (NVR) 或存儲設備中的對象進行視頻搜索 ，並實時傳輸來自任何 IP 攝像機的視頻數據。
ivedaAI 可與任何符合 ONVIF 的 IP 攝像機和最受歡迎的 NVR/VMS（視頻管理系統）平臺配合使用，從而可以在不到 1 秒鐘的時間內在 數十到數千個攝像機上進行精確搜索。ivedaAI 產品旨在最大限度地提高效率、節省時間和削減成本。 用户無需事後觀看數小時的視頻錄製，而是可以設置警報。
Iveda 為各種應用提供許多物聯網傳感器和設備，例如能源管理、智能家居、智能建築、智能社區和 患者/老人護理。我們的網關和工作站是任何給定區域內傳感器和設備的主要樞紐。它們配備了高級 通信協議，例如 Zigbee、WiFi、藍牙和 USB。它們通過以太網或蜂窩數據網絡連接到互聯網。 我們提供物聯網平臺，可實現集中設備管理並大規模推送數字服務。我們的智能設備包括 水傳感器、環境傳感器、進入傳感器、智能插頭、警報器、體温墊、護理手錶和追蹤設備。
| 8 |
我們 還為辦公樓、學校、購物中心、酒店、醫院和智慧城市項目提供智能電力技術。我們的智能 電源硬件配有 RS485 通信接口，允許將儀表連接到各種第三方 SCADA 軟件 以進行監控和控制。該系列產品包括智能電源、水錶、智能照明控制系統和智能 支付系統。
Iveda 的 Cerebro 管理着我們智能電源技術的所有組件，包括能耗統計數據。Cerebro 是一個軟件平臺 ，旨在集成多個未連接的能源、安防和安全應用程序和設備，並通過一個全面的 用户界面對其進行控制。
Cerebro 的 路線圖包括用於集中管理所有設備的 Iveda 所有平臺的儀錶板。Cerebro 與系統無關 ，將支持跨平臺的互操作性。通用的統一用户界面將允許在整個環境中遠程控制平臺、傳感器 和子系統。所有子系統的這種集成和統一使人們能夠在一箇中央指揮中心採集和分析 的所有信息，從而對一個 城市進行全面、有效和全面的管理和保護。
在過去的幾年中，智慧城市一直是全球城市的熱門話題。由於幾乎沒有人際交互，技術提高了 效率，加快了決策制定，縮短了響應時間。公共安全預算和資源的減少使這種 轉型成為必要。越來越多的市政當局正在使用下一代技術來改善其公民的安全保障。 我們的迴應是我們完整的物聯網技術套件，包括人工智能視頻搜索技術、智能傳感器、跟蹤設備、 視頻監控系統和智能電源。
Utilus 是我們的智能杆解決方案，它利用我們的 Cerebro 物聯網平臺。這完善了我們的數字化轉型解決方案，這對於智慧城市 部署和大型組織至關重要。Iveda 利用了大多數現代城市已經可用的基礎設施——帶電的燈杆 。
我們 用 Utilus 為現有的電線杆裝備。Utilus 由電力和互聯網組成，它建立了一個通信網絡，用於訪問和管理 的傳感器和設備，城市需要這些傳感器和設備來確保市民的安全和保障，並有效管理公用事業消費。
我們的 smart pole 產品也非常適合政府或大規模城市部署：
| ● | 支持 和改善城市服務 | |
| ● | 縮短 緊急響應時間 | |
| ● | 犯罪 和危險防護 | |
| ● | 監測 並改善空氣質量 | |
| ● | 聲音 檢測 | |
| ● | Traffic 監控和移動即服務 | |
| ● | 數據 分析和獲利機會 |
ivedaCare， 於 2022 年 11 月推出，是一款簡單、易於使用的無線健康和保健設備套件，旨在幫助您監控 親人的健康和活動，即使您自己無法在那裏。我們的使命是幫助確保您所愛的 人的安全和獨立。使用我們的先進物聯網設備與年邁的親人保持聯繫，實現實時 監控、跌倒檢測、藥物提醒等。有了 ivedaCare，你不僅可以從 遠處監控你的家和親人，而且有可能使用該應用程序做出挽救生命的決定。基於雲的無線傳感器收集應用程序內與整個家庭圈子共享的實時數據 。客户可以添加 Pro Monitoring 的訂閲服務。如果 Trusted Circle 不可用，我們的緊急呼叫中心將迅速派出緊急服務。
從歷史上看， 我們銷售和安裝了視頻監控設備，主要是出於安全目的，其次是為了提高運營效率和 營銷。我們還為 各種企業和組織提供視頻託管、車載流視頻、存檔和實時遠程監控服務。雖然我們以前只使用知名相機品牌的現成相機系統，但 我們現在使用臺灣製造商採購自己的相機，以便我們更靈活地滿足客户需求。我們 現在有能力根據客户規格提供 IP 攝像機和 NVR。我們仍在使用 ONVIF（Open Network Video Interface Forum）攝像機，這是基於 IP 的物理安全產品接口的全球標準。
| 9 |
2014 年，我們將收入模式從直接基於項目的銷售改為許可我們的平臺並向服務提供商 出售物聯網硬件，例如電信公司、集成商和其他已經向現有客户羣提供服務的技術經銷商。 與擁有現有忠實訂户羣的服務提供商合作使我們能夠專注於為少數合作伙伴 提供服務，並專注於我們的技術產品。服務提供商利用其最終用户基礎設施為Iveda的產品銷售、計費和提供客户 服務。這種商業模式提供雙重收入來源——一個來自硬件銷售， 另一個來自月度許可費。
MegaSys， 我們在臺灣的子公司，專門為機場、商業 建築、政府客户、數據中心、購物中心、酒店、銀行和安全城市部署新的和集成現有的視頻監控系統。MegaSys 將安全監控 產品、軟件和服務相結合，為最終用户提供集成的安全解決方案。通過 Iveda Taiwan，我們不僅可以進入 進入亞洲市場，還可以接觸亞洲製造商和工程專業知識。Iveda Taiwan 是我們的研發部門，與臺灣的開發團隊合作 。
合併
自 2011 年 4 月 30 日起，我們完成了對總部位於臺灣的公司 Sole Vision Technologies（fka Megasys 和 dba Iveda Taiwan）的收購。 我們將財務報表與臺灣依維達的財務報表合併。在合併中，所有公司間餘額和交易均已消除 。
長期資產的減值
我們 擁有大量的財產和設備，主要由租賃設備組成。我們使用ASC 360 “不動產、廠房和設備” 中規定的方法審查了長期資產的賬面 價值的可收回性。每當事件或情況變化表明 資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，我們就會審查我們的長期 資產是否存在減值。持有和使用的長期資產的可回收性是通過將資產 的賬面金額與該資產預計產生的未貼現的未來淨運營現金流進行比較來衡量的。如果此類資產被視為減值， 應確認的減值以資產賬面價值超過其公允價值的金額來衡量。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我們 沒有進行任何減值。
會計基礎
我們的 合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的 會計原則按權責發生制編制的。
使用估計值的
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求 我們做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果 可能與這些估計值不同。
收入 和費用確認
公司適用會計準則編纂法 (ASC) 606-10、與客户簽訂合同的收入以及所有 相關的適當指導方針的規定。公司根據核心原則確認收入，以描述向客户轉讓控制權 的金額，其金額反映了其預期有權獲得的對價。為了實現這一核心原則，公司採用 以下五步方法：（1）確定與客户的合同，（2）確定合同中的履約義務， （3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給合同中的履約義務，（5）在履行履約義務時確認 收入。
| 10 |
公司將客户採購訂單視為與 客户的合同，在某些情況下，這些訂單受主銷售協議的約束。在向分銷商銷售的情況下，公司與分銷商簽訂了合同，因為公司 持有僅與分銷商簽訂的包含可執行權利和義務的合同。作為合同對價的一部分， 公司評估了某些因素，包括客户的支付能力（或信用風險）。對於每份合同，公司 都將轉讓產品的承諾（每種產品都是不同的）視為已確定的履約義務。在確定 交易價格時，公司會評估價格是否需要退款或調整，以確定 預計有權獲得的淨對價。由於公司的標準付款期限不到一年，因此它選擇了ASC 606-10-32-18下的實際權宜之計 ，不評估合同是否具有重要的融資部分。公司根據每種不同產品的相對獨立銷售價格為每種不同的產品分配交易 價格。採購訂單上指定的產品價格被 視為獨立銷售價格，因為它是一個可觀察的輸入，它描繪了在類似 情況下出售給類似客户的價格。當產品的控制權移交給客户時（即公司的 履約義務得到履行時），即確認收入，這通常發生在發貨時。此外，在確定控制權是否已轉讓時， 公司會考慮是否存在當前的付款權和法定所有權，以及 轉讓給客户的所有權的風險和回報。客户無權退回產品，除非出於保修原因，他們只能獲得 維修服務或更換產品。根據ASC 340-40-25-4，公司還選擇了實際權宜之計，在公司本應確認的佣金資產的攤銷期少於一年 時為產品銷售支付佣金 。
公司主要通過以下方式向市政當局和商業客户銷售其產品和服務：
| ● | 的大部分銷售都是針對臺灣客户的項目銷售，並通過其由員工組成的銷售隊伍直接向最終客户（通常是市政當局 或商業客户）進行。將設備 運送給最終客户時記錄收入，並在進行安裝或維護工作時收取服務費用。 |
固定價格設備安裝合同（項目銷售）的收入 按完成百分比法確認。 完成百分比由迄今為止發生的成本佔每份合同估計總成本的百分比來衡量。之所以使用這種方法，是因為 管理層認為支出成本是衡量這些合同進展的最佳可用方法。由於估算成本和收入時固有的不確定性 ，因此所使用的估計值至少有合理的可能性會發生變化。
Contract 成本包括所有直接材料、分包商、人工成本和設備成本以及與合同履行相關的間接成本。 一般和管理費用在發生時計入支出。未完成合同的估計損失準備金是在確定此類損失的時期內編列的。工作績效、工作條件和估計盈利能力的變化可能導致 對成本和收入進行修訂，並在修訂確定期間進行確認。工作績效、工作條件、合同罰款條款、索賠、變更單和和解導致的估計工作盈利能力 的變化被視為本期估計值的變化。當利潤激勵措施的實現得到合理保證時，利潤激勵措施就會包含在收入中。 當有可能實現且金額可以可靠估算時，索賠將包含在收入中。
| ● | 大部分的Iveda美國硬件銷售都是向國際客户銷售的，是通過獨立分銷商或集成商進行的，他們 以批發價從公司購買產品，然後以零售價出售給最終用户（通常是市政當局或商業客户） 。分銷商保留利潤作為對自己在交易中所扮演的角色的補償。分銷商或集成商 通常維護產品庫存或產品由製造商直接發貨、客户應收賬款和所有相關風險 和所有權獎勵。因此，在應用上述第一至第五步後，在根據分銷協議條款向分銷商 發貨或按照分銷商的指示將產品運送給分銷商時，收入即記錄在案。 | |
| ● | Iveda US 還銷售包括按月或按年支付的許可費的軟件。收入按月記錄，如果 許可證按年支付，則收入將記錄為遞延收入，並在相應的 時間段內按直線攤銷。 |
| 11 |
全面 損失
綜合 虧損的定義包括所有者投資和向所有者分配所產生的所有權益變化。在 其他披露中，所有根據現行會計準則要求確認為綜合收益 組成部分的項目都必須在財務報表中報告，該財務報表的列報與其他財務報表相同。我們目前其他綜合收益的 組成部分是外幣折算調整。
濃度
金融 工具主要由現金和現金等價物以及交易 應收賬款組成，可能使我們面臨信用風險的集中。
實際上 所有現金都存放在三家金融機構，兩家在美國，一家在臺灣。有時， 美國 的存款金額可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。臺灣金融機構的存款由CDIC （中央存款保險公司）承保，最高承保額為新臺幣300萬元。有時，在臺灣的存款金額可能超出CDIC保險限額。
賬户 應收賬款是無抵押的，如果該金額無法收回，我們將面臨風險。我們定期對客户的財務狀況進行信用評估 ，通常不需要抵押品。2022年12月31日，在總共36個客户應收賬款賬户中，有一個客户佔應收賬款總額的52％。該特定客户是Chicony Power Technology Co Ltd。截至2022年12月31日，其中一位客户（中華電信）約佔492,752美元的應收賬款總額的95％。 這些客户是長期客户，我們預計這些應收賬款的可收款性不會有任何問題。
在總共42名客户中，來自兩個客户的收入 約佔截至2022年12月31日的年度總收入的52％。這些 的特定客户是 1) 我們從中華電信獲得了948,592美元的收入（21％），2）我們從Chicony Power Technology Co Ltd（均為臺灣公司）獲得了1,385,026美元的收入（31％），總收入為4,468,279美元。
在截至2021年12月31日的年度中，我們 的收入來自兩個客户，這些客户佔總收入的10％以上，約佔總收入的55％。在總收入為1,917,848美元中，我們的收入為786,686美元（41％），來自臺灣證券交易所 的收入為260,946美元（14％）。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，任何 其他客户佔總收入的10％以上。
現金 和現金等價物
就現金流量表而言 ，我們將所有購買且原始到期日為三 個月或更短的高流動性債務工具視為現金等價物。
應收賬款
我們 根據對未償應收賬款、歷史收款信息、 和現有經濟狀況的審查，為可疑收款提供備抵金。對於我們位於美國的細分市場，逾期超過120天的應收賬款被視為拖欠。對於我們位於臺灣的分部 ，超過一年的應收賬款被視為拖欠款。根據個人 信用估值和客户的具體情況，註銷拖欠的應收賬款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們總部位於美國的細分市場被認為需要為0美元和0美元的無法收回的 賬户提供備抵金。
存款 — 當前
我們的 活期存款代表在 新擬議項目的競標過程中向臺灣地方政府和主要客户存入的投標存款。
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其他 流動資產
其他 流動資產是預先支付給供應商的現金，用於延續到後續時期的服務。
庫存
我們 根據對歷史使用情況的分析以及對估計的 未來需求、市場狀況和可能過剩或過時零件的替代用途的評估，審查庫存中是否存在過剩或過時的產品或組件。截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，緩慢流動和過時 庫存的備抵額分別為 0 美元和 0 美元。
屬性 和裝備
財產 和設備按成本列報。在三年 至七年的估計使用壽命內，主要使用直線法計算折舊。日常維護和維修的支出按實際發生的費用列支。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 的折舊費用分別為17,801美元和15,016美元。
存款—長期
長期 押金包括與臺灣依維達辦公空間租賃相關的押金，以及作為競標過程一部分向臺灣地方政府 和主要客户存放的投標保證金，如果投標被接受，預計存款將超過一年。
所得 税
遞延 所得税在合併財務報表中確認，根據已頒佈的税法和法定税率， 資產和負債的税基與其財務報告金額之間的差異在未來幾年產生的税收影響。暫時 差異源於銷售截止日期、折舊、遞延租金支出和淨營業虧損。估值補貼是在必要時設立的 ，目的是將遞延所得税資產減少到我們對此類遞延所得税資產的最佳估計金額， 很可能會變現。所得税支出是當年的應納税款以及該年度遞延所得税資產 和負債的變化。2021 年，我們重新評估了遞延所得税資產的估值補貼，並確定在截至2022年12月31日的年度中，不應確認當期收益 。
我們 需要繳納美國聯邦所得税和州所得税。
我們的 美國所得税申報表需要接受聯邦、州和地方當局的審查和審查。我們的 2019 年至 2021 年 年度的美國納税申報表可供聯邦、地方和州當局審查。
我們的 臺灣納税申報表須經臺灣財政部審查和審查。我們2019至2021年的臺灣納税申報表可供臺灣財政部審查。
限制 現金
Restricted cash 代表我們臺灣分部為擔保短期銀行貸款而開立的賬户定期存款。
賬户 和其他應付賬款
賬户和其他應付賬款附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 遞延收入、客户存款和應付税款 | ||||||||
| 賬户和其他應付賬款合計 | $ | $ | ||||||
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遞延 收入
從客户那裏收到的有關未來安裝項目的預付款 將記為遞延收入。
基於股票的 薪酬
2006 年 1 月 1 日，我們採用了 ASC 718 “基於股份的支付” 的公允價值確認條款，該條款要求確認與股票薪酬獎勵公允價值相關的支出 。我們選擇了 ASC 718 允許的 修改後的預期過渡方法。在這種過渡方法下，股票薪酬支出包括根據ASC 718的規定估算的授予日公允價值在ASC 718通過之日或之後授予的股票薪酬 的薪酬支出。在獎勵的必要服務期內，我們以直線方式確認股票薪酬支出。之前授予但截至2022年12月31日和2021年12月31日尚未歸屬的股票薪酬獎勵的公允價值 是使用ASC 718 “股票薪酬核算” 最初規定的 “最低價值法” 估算的。 因此，根據ASC 718，這些裁決不確認任何補償費用。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我們分別確認了120,581美元和801,908美元的 股票薪酬支出，在截至2023年6月30日的六個月中， 沒有股票薪酬。
金融工具的公平 價值
此處討論的公平 價值估算基於截至2023年6月30日和2022年12月31日我們獲得的某些市場假設和相關信息。資產負債表上某些金融工具各自的賬面價值接近其公允價值。 這些金融工具包括現金、應收賬款、0 應付賬款、應計費用和應付關聯方的款項。假設公平 價值接近這些金融工具的賬面價值，因為它們本質上是短期的，其賬面金額 接近其公允價值，或者因為它們是應收賬款或按需支付。
分段 信息
我們 在不同的地理區域開展業務。所開展的業務和位於國外的客户羣與 所開展的業務和位於美國的客户羣相似。其他重要地理區域的淨收入和淨資產（負債） 如下：
其他重要地理區域的淨收入和淨資產（負債）附表
| 2023 年 6 月 30 日（未經審計） | ||||||||
| 淨收入 | 淨資產（負債） | |||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 中華民國（臺灣） | $ | $ | ||||||
此外， 由於業務分佈在不同的地理位置，我們容易受到國家、地區和地方經濟狀況、 人口趨勢、消費者對經濟的信心以及可自由支配的支出優先事項變化的影響，這些變化可能會對我們未來的運營和業績產生重大不利影響 。
我們 需要代表政府機構向客户收取某些税費和費用，並定期將其匯回相應的 政府機構。税費是對買家的法律評估， 有法律義務為此充當收款代理人。由於我們不保留税收和費用，因此我們不將此類金額計入收入。我們在收取款項時記錄負債 ，並在向相關政府機構付款時免除責任。
重新分類
2022年的某些 金額已重新分類，以符合2023年的列報方式。
新的 會計準則
沒有 新的相關會計準則
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注 2 關聯方債務——無
注 3 短期和長期債務
短期債務餘額如下：
短期債務附表
| 2023 年 6 月 30 日（未經審計） | 2022年12月31日 | |||||||
| 與上海銀行的貸款協議 | ||||||||
| 與華南銀行簽訂貸款協議，網址為 | ||||||||
| 與上海銀行簽訂的貸款協議 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
長期 債務餘額如下：
長期債務附表
| 2023 年 6 月 30 日（未經審計） | 2022年12月31日 | |||||||
| 上海銀行的利率貸款 | ||||||||
| 長期債務的流動部分 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
注意 4 優先股
我們 目前被授權發行多達12,500,000股優先股，面值為每股0.00001美元，其中1,250,000股 被指定為A系列優先股，500股被指定為B系列優先股。我們的公司章程 授權發行優先股，其名稱、權利和優先權由我們的董事會 不時確定。因此，我們的董事會有權在未經股東批准的情況下發行帶有股息、 清算、轉換、投票或其他可能對我們普通股股東的投票權或其他權利產生不利影響的優先股。如果發行，在某些情況下，優先股可以用作阻止、 推遲或阻止我們公司控制權變更的一種方法。
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注意 5 股權
普通股票
我們 被授權發行高達37,500,000股普通股，面值為每股0.00001美元。我們普通股 的所有已發行股票都屬於同一類別，具有平等的權利和屬性。我們普通股的持有人有權對提交給我們公司股東投票的所有 事項進行每股一票。我們的普通股沒有累積投票權。 持有我們普通股大多數已發行股份的人有權對董事選舉進行投票，可以選出所有有資格當選的董事 。正如我們的董事會可能不時宣佈的那樣，我們的普通股持有人有權平均分享股息（如果有）。如果我們公司進行清算、解散或清盤，在我們可能不時指定的任何系列優先股的優先 清算權的前提下，我們的普通股持有人有權 按比例分享我們在償還所有負債和優先清算權後剩餘的所有資產。我們 普通股的持有人沒有轉換、交換、償還基金、贖回或評估權（ 董事會自行決定除外），也沒有認購我們任何證券的優先權。
股票 期權
2010 年 1 月 18 日，我們通過了 2010 年股票期權計劃（“2010 年期權計劃”），允許董事會授予期權 ，向我們公司的董事、高級職員、主要員工和服務提供商購買多達 12.5 萬股普通股。2011年， 對2010年期權計劃進行了修訂，將根據2010年期權計劃可發行的股票數量增加到37.5萬股。2012年，再次對2010年期權計劃進行了修訂，將根據2010年期權計劃可發行的股票數量增加到1,62.5萬股。根據2010年期權計劃可發行的股票 根據2010年2月4日（編號333-164691）、2011年6月24日（編號333-175143）和2013年12月4日（333-192655）提交的S-8表格在美國證券交易委員會註冊。2010 年期權計劃於 2020 年 1 月 18 日到期。截至2022年12月31日，根據2010年期權計劃， 有361,313份未償還期權。
2020 年 12 月 15 日，我們通過了 Iveda Solutions, Inc. 2020 年計劃（“2020 年計劃”）。2020年計劃最多授權125萬股股票，其條款和條件與2010年期權計劃類似。截至2022年12月31日，2020年期權計劃下有653,125種未償還期權 。根據2020年期權計劃可發行的股票根據2022年10月7日 提交的S-8表格（編號：333-267792）在美國證券交易委員會註冊
截至2022年12月31日和2021年12月31日 ，所有期權 計劃下分別有1,014,438和907,188份未償還期權。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有授予期權，1,250份期權被取消。
股票 期權可以作為旨在符合1986年《美國國税法》第422條 修正案（“守則”）（“守則”）資格的激勵性股票期權發放，也可以作為不符合該守則第422條資格的期權授予。所有期權的發行 價格等於或高於董事會確定的授予之日普通股的公允市場價值。根據《守則》第162 (m) 條，限制性股票的激勵 股票期權計劃獎勵旨在成為基於績效的可扣除薪酬。根據第 162 (m) 條，非限制性股票的激勵性股票期權獎勵不是為了向我們扣除而設計的。根據計劃 ，股票期權將在授予十週年之日終止，如果贈款中提供，則更早終止。
我們 還向員工和承包商授予了不合格的股票期權。所有不合格期權發行的行權 價格通常不低於董事會確定的授予之日普通股的公允價值。期權可以在授予之日起十年內行使 ，歸屬時間表由我們在授予時確定。 的授予時間表因補助而異，有些授予後立即完全歸屬，而另一些則在長達四年的時間內按比例授予。除非授予時指定了替代條款 ，否則標準 既得期權可以在關係終止之日起三個月內行使。期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。期權 的估計公允價值在期權歸屬期內按直線法確認為支出。截至2022年12月31日，我們的未確認股票薪酬約為93,887美元。
| 16 |
注意 7 所得税
美國 聯邦企業所得税
財務報表賬面金額與產生遞延所得税資產和負債的資產和負債的税基以及税收抵免和營業虧損 結轉之間的暫時 差異如下：
遞延所得税資產和負債附表
| 2022 | 2021 | |||||||
| 税收運營虧損結轉——美國 | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 估值補貼-美國 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
估值補貼增加了約50萬美元，這主要是由於我們總部位於美國的 細分市場的淨營業虧損增加。
截至2022年12月31日，我們用於所得税目的的聯邦淨營業虧損結轉額約為2900萬美元， 將於2025年開始到期。出於所得税目的，我們還將亞利桑那州的淨營業虧損結轉額約為200萬美元 ，將在五年後到期。出於財務 報表的目的，這些結轉已用於確定遞延所得税。下表僅考慮聯邦淨營業虧損結轉。
營業虧損結轉額摘要
| 年底 | 淨營運 | 的年份 | ||||||
| 十二月三十一日 | 損失： | 到期 | ||||||
| 2021 | $ | |||||||
| 2020 | ||||||||
| 2019 | ||||||||
| 2018 | ||||||||
| 2017 | ||||||||
| 2016 | ||||||||
| 2015 | ||||||||
| 2014 | ||||||||
| 2013 | ||||||||
| 2012 | ||||||||
| 2011 | ||||||||
| 2010 | ||||||||
| 2009 | ||||||||
| 2008 | ||||||||
| 2007 | ||||||||
| 2006 | ||||||||
| 2005 | ||||||||
臺灣 （中華民國）公司税
Sole-Vision Technologies, Inc. 是該公司的子公司，該公司作為一家追求利潤的企業在臺灣運營。其適用的公司 所得税税率為 17%。此外，臺灣的公司税制度允許政府對上一年的 未分配收入徵收10％的利潤保留税。如果公司在財年 結束之前分配了收益，則不提供此税。
根據臺灣企業所得税（“TCIT”）申報制度，TCIT 銷售截止基數與歸類為增值類型（“增值税”）的企業 税同時進行，後者將每兩個月向財政部（“MOF”）報告。由於增值税和TCIT是在增值税基礎上核算的，在增值税納税申報系統上記錄了所有營業税銷售額， 公司必須根據財政部規定的納税申報規則申報TCIT。在增值税納税申報系統下，銷售 截止日期不採用應計基數，而是採用增值税應納税申報基礎。因此，當公司按應計制 採用美國公認會計原則時，來自增值税申報系統的銷售截止TCIT時間差異將產生臨時的銷售截止時間 差異，這種差異反映在遞延所得税資產或負債的計算中。
| 17 |
根據ASC No.260 “每股收益” 的要求， 下表對基本和攤薄後的每股收益計算中反映的分子和分母進行了對賬， 。
基本 每股收益（“EPS”）的計算方法是將向股東報告的可用收益除以加權平均已發行股份 。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們出現了淨虧損，為了計算每股收益，在 普通股收益中加入稀釋證券的影響本來是反稀釋性的。因此，截至2023年6月30日和2022年6月30日 的六個月中，所有可能轉換為普通股的期權、認股權證和股票 都被排除在攤薄後每股收益的計算之外。
| 2023 年 6 月 30 日（未經審計） | 2022年6月30日 （未經審計） | |||||||
| 基本每股收益 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均股數 | ||||||||
| 每股基本虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
注 9 或有負債——臺灣
根據與西門子、羣光電力科技、忠信電氣機械製造公司的某些合同，臺灣艾維達 必須提供項目後服務。如果Iveda Taiwan將來未能提供這些項目後服務， 相關合同的其他各方將有追索權。截至2023年6月30日，如果未來未能提供項目後服務 ，Iveda Taiwan 的財務風險為297,424美元。
注意 10 個後續事件
公司評估資產負債表日期之後至財務報表 可發佈之日之前發生的後續事件和交易。在資產負債表日期和財務報表 可供發佈之日之間發生的任何重大事件均作為後續事件披露，而對財務報表進行調整以反映資產負債表日期存在的任何情況 。根據本次審查，除非在腳註中披露或下文討論的內容，否則公司 沒有發現任何需要在財務 報表中進行調整或披露的已確認或未確認的後續事件
| 18 |
| 項目 2. | 財務 信息。 |
管理層 對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本10-Q表格季度報告其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註 以及本10-Q表格季度報告中包含的截至2022年12月 31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。
關於前瞻性信息的註釋
這份 10-Q表季度報告包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。除本10-Q表格季度報告中包含的 歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關未來事件、我們未來 財務業績、業務戰略以及未來運營計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在許多情況下， 你可以用 “預期”、“相信”、“可以”、 “繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“應該” 或 這些術語或其他類似術語的否定詞來識別前瞻性陳述。儘管除非我們認為我們有合理的 依據，否則我們不會發表前瞻性陳述，但我們無法保證其準確性。這些陳述只是預測，涉及已知和未知的風險、不確定性、 和其他因素，包括 “風險因素”、“流動性和資本資源” 中概述的與我們繼續從運營或新投資中產生現金的能力有關的風險，或者在本10-Q表季度 報告中的其他地方，或者在我們截至2022年12月31日的年度經審計的合併財務報表中討論的風險，這可能會導致我們或我們的 行業的實際業績、活動水平、績效或成就將有所不同實質上來自這些前瞻性陳述 所表達或暗示的內容。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。 不時出現新的風險，我們無法預測所有風險因素，也無法解決所有因素對我們業務的影響 ，也無法解決任何因素或因素組合在多大程度上可能導致我們的實際業績與任何前瞻性陳述 中包含的業績存在重大差異。
概述
自 2005 年以來，Iveda 一直為我們的客户提供實時 IP 視頻監控技術。雖然我們仍然提供視頻監控技術，但 我們的核心產品線已經發展到包括人工智能搜索技術，可為任何視頻監控 系統以及物聯網（物聯網）設備和平臺提供真正的情報。我們的發展是為了迴應全球許多城市 和組織的數字化轉型需求。我們的 ivedaAI 智能視頻搜索技術為通常被動的視頻 監控系統增加了關鍵情報。ivedaAI 為任何 IP 攝像機和最流行的網絡錄像機 (NVR) 和視頻管理 系統 (VMS) 提供 AI 功能。ivedaAI 自帶設備或服務器，根據最終用户要求預先配置了多個 AI 功能。
AI 函數
| ● | 對象 搜索 | |
| ● | Face 搜索（無需數據庫） | |
| ● | 人臉 識別（來自數據庫） | |
| ● | 許可證 車牌識別（100 多個國家），包括品牌和型號 | |
| ● | 入侵 檢測 | |
| ● | 武器 檢測 | |
| ● | 開火 檢測 | |
| ● | 人物 在計數 | |
| ● | 車輛 在計數 | |
| ● | 温度 檢測 | |
| ● | 公共 健康分析（口罩檢測） | |
| ● | QR 和條形碼檢測 |
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的關鍵功能
| ● | 實時 攝像機視圖 | |
| ● | 直播 追蹤 | |
| ● | 異常 檢測 — 車輛/人員錯誤方向檢測 | |
| ● | 車輛/人 遊蕩檢測 | |
| ● | 秋季 檢測 | |
| ● | 非法 停車檢測 | |
| ● | Heatmap 生成 |
ivedaAI 由運行在計算機/服務器環境中的深度學習視頻分析軟件組成，可以在邊緣級別 部署，也可以在數據中心部署用於集中式雲模型。我們將硬件和人工智能軟件相結合，可以快速高效地對存儲在外部 (NVR) 或存儲設備中的對象進行視頻搜索 ，並實時傳輸來自任何 IP 攝像機的視頻數據。
ivedaAI 可與任何符合 ONVIF 的 IP 攝像機和最受歡迎的 NVR/VMS（視頻管理系統）平臺配合使用，從而可以在不到 1 秒鐘的時間內在 數十到數千個攝像機上進行精確搜索。ivedaAI 產品旨在最大限度地提高效率、節省時間和削減成本。 用户無需事後觀看數小時的視頻錄製，而是可以設置警報。
Iveda 為各種應用提供許多物聯網傳感器和設備，例如能源管理、智能家居、智能建築、智能社區和 患者/老年人護理。我們的網關和站是任何給定區域傳感器和設備的主要集線器。它們配備了高級別 通信協議，例如 Zigbee、WiFi、藍牙和 USB。它們通過以太網或蜂窩數據網絡連接到互聯網。 我們提供物聯網平臺，可實現集中式設備管理和大規模推送數字服務。我們的智能設備包括 水傳感器、環境傳感器、入口傳感器、智能插頭、警報器、體温墊、護理手錶和追蹤設備。
我們 還為辦公樓、學校、購物中心、酒店、醫院和智慧城市項目提供智能電力技術。我們的智能 電源硬件配有 RS485 通信接口，允許將儀表連接到各種第三方 SCADA 軟件 以進行監控和控制。該系列產品包括智能電源、水錶、智能照明控制系統和智能 支付系統。
Iveda 的 Cerebro 管理我們智能電力技術的所有組件，包括能耗統計數據。Cerebro 是一個軟件平臺 ，旨在集成多個未連接的能源、安保和安全應用程序和設備，並通過一個全面的 用户界面對其進行控制。
Cerebro 的 路線圖包括用於集中管理所有設備的Iveda所有平臺的儀錶板。Cerebro 不受系統限制，將 支持跨平臺互操作性。通用的統一用户界面將允許在整個環境中遠程控制平臺、傳感器和子系統 。所有子系統的整合和統一允許在一箇中央指揮中心採集和分析所有信息 ，從而對城市進行全面、有效和全面的管理和保護。
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Iveda 的 Utilus 智能燈杆技術是一種部署在新的或現有的燈杆 結構上的智能電源管理和無線網狀通信網絡。Utilus 網絡使用 WiFi、4G 和 5G 小型蜂窩基站功能以及其他無線協議，通過 AI 視頻搜索技術提供分佈式視頻 監控，並遠程管理跟蹤器、水錶、 閥門、斷路器和傳感器等本地設備。
在過去的幾年中 ，智慧城市的概念一直是全球城市的熱門話題。在幾乎沒有人際互動的情況下，技術 可以提高效率、加快決策並縮短響應時間。公共安全預算和資源的減少迫使得 進行轉型。越來越多的城市正在使用下一代技術來改善其公民的安全和保障。 我們的迴應是我們的全套物聯網技術，包括人工智能視頻搜索技術、智能傳感器、跟蹤設備、 視頻監控系統和智能電源。
我們 許可我們的平臺並將物聯網硬件出售給服務提供商，例如電信公司、集成商和其他已經向現有客户羣提供服務的技術 經銷商。與現有忠實客户 基礎的服務提供商合作使我們能夠專注於為少數合作伙伴提供服務，並專注於我們的技術產品。服務提供商利用 其最終用户基礎設施為Iveda的產品進行銷售、計費和提供客户服務。這種商業模式提供 雙重收入來源——一個來自硬件銷售，另一個來自月度許可費。
我們在臺灣的子公司 Iveda Taiwan 專門為機場、商業 建築、政府客户、數據中心、購物中心、酒店、銀行和安全城市部署新的和集成現有的視頻監控系統。Iveda Taiwan 將安全監控 產品、軟件和服務相結合，為最終用户提供集成的安全解決方案。通過 Iveda Taiwan，我們不僅可以進入 進入亞洲市場，還可以接觸亞洲製造商和工程專業知識。Iveda Taiwan 是我們的研發部門，與臺灣的開發團隊合作 。
2011 年 4 月，我們完成了對臺灣艾維達的收購，該公司由來自臺灣松下公司的一羣銷售和研發 專業人員於 1998 年創立。Iveda Taiwan 是我們在臺灣的子公司，專門為臺灣和其他鄰國的機場、商業建築、政府客户、數據中心、購物中心、酒店、銀行和 安全城市計劃部署新的 視頻監控系統，並整合現有的 視頻監控系統。Iveda Taiwan 結合了安全監控產品、軟件和 服務，為最終用户提供集成的安全解決方案。通過Iveda Taiwan，我們不僅可以進入亞洲市場，還可以進入亞洲製造商和工程專業知識。Iveda Taiwan是我們的研發部門，與開發團隊合作 ，管理我們與臺灣工業技術研究所（“ITRI”）的關係。Iveda Taiwan還設有 的應用工程團隊，為我們在亞洲的服務提供商客户實施Sentir提供支持。公司依賴 依賴 Iveda Taiwan，因為自2011年4月我們收購Iveda Taiwan以來，該公司的大部分收入都來自於Iveda Taiwan。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，臺灣艾維達的業務分別佔我們總收入的93％和71％。
收購臺灣依維達為我們的業務帶來了以下好處：
| ● | 在亞洲建立了影響力和信譽，並進入了亞洲市場。 | |
| ● | 亞洲的關係 用於經濟高效地研究和開發新產品，併為最終用户設備確保最優惠的價格。 | |
| ● | 使用 Iveda Taiwan 的產品採購專業知識直接採購 產品，以增強我們的定製集成能力。 | |
| ● | 增強了我們產品和服務的全球分銷潛力 。 |
2012 年 11 月，我們與總部位於臺灣的研發組織 ITRI 簽署了合作協議。我們與 ITRI 合作 開發了雲視頻服務。根據合作協議，我們通過子公司Sole-Vision Technologies Inc. 授予了在開發 雲視頻技術方面使用美國第8,719,442號專利（以及其臺灣和中國同類專利）的權利。
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2014 年 6 月和 8 月，我們與菲律賓當地合作伙伴合作，將 交付的 ZEE 雲即插即用攝像機運送到菲律賓長途電話公司 (“PLDT”)，利用我們的 Sentir 平臺向其客户分發雲視頻 監控服務。
關鍵 會計政策和估計
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的財務報表，這些報表是根據公認會計原則編制的 。這些財務報表的編制要求我們做出估計和判斷，這些估計和判斷會影響所報告的 資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計 基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。我們對影響財務報表編制的重要會計政策以及相關 判斷和估計的描述載於我們截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表 。這樣的政策沒有改變。
新的 會計準則
最近沒有發佈任何會對我們的運營或披露產生影響的新標準。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營業績 與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比
淨收入
在截至2023年6月30日的三個月中，我們 的淨合併收入為239萬美元，而截至2022年6月30日的三個月 的淨合併收入為65萬美元，增長了174萬美元，增長了267％。在截至2023年6月30日的三個月中，我們的服務收入為 08萬美元，佔淨收入的3％，我們的設備銷售和安裝收入為232萬美元，佔淨收入的97％。在截至2022年6月30日的三個月中，我們的服務收入為06萬美元，佔合併淨收入的9％，設備銷售和 安裝收入為59萬美元，佔淨收入的91％。2023年的總收入與 2022年同期相比有所增加，這主要歸因於與2022年簽訂和啟動的長期合同 以及其他政府機構合同相關的交貨時間，Iveda Taiwan 的設備銷售增加。
截至2023年6月30日的六個月中，我們 的淨合併收入為460萬美元，而截至2022年6月30日的六個月 的淨合併收入為88萬美元，增長了371萬美元，增長了421％。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的服務收入為28萬美元， 佔淨收入的6％，我們的設備銷售和安裝收入為4.32美元，佔淨收入的94％。在2022財年，我們的服務 收入為0.10美元，佔合併淨收入的12％，我們的設備銷售和安裝收入為0.78美元，佔淨收入的88％。 2023 年的總收入與 2022 年同期相比有所增加，這主要歸因於 Iveda Taiwan 的設備銷售增加，這是與2022年簽訂和啟動的長期合同以及其他政府 機構合同相關的交付時間。
收入成本
截至2023年6月30日的三個月， 的總收入成本為211萬美元（佔收入的88％；毛利率為12％），而截至2022年6月30日的三個月中，收入為46萬美元（佔收入的71％；毛利率為29％），增長了165萬美元，或（356％）。 收入成本的增加主要是由Iveda Taiwan收入增加所推動的。總體毛利率的下降主要歸因於 ，Iveda Taiwan收入的利潤率更具指示性和標準性，這是由於利潤率進一步降低，簽訂並於2022年開始簽訂和啟動的長期合同 。
截至2023年6月30日的六個月中， 的總收入成本為383萬美元（佔收入的83％；毛利率為17％），而截至2022年6月30日的六個月中， （佔收入的63％；毛利率為37％）為55萬美元，增長了328萬美元，增長了593％。收入成本 的增加主要是由Iveda Taiwan收入的增加所推動的。總體毛利率下降的主要原因是 臺灣收入的指示性和標準利潤率更高，這是由於利潤率進一步降低，授予了更大的長期合同 ，並於2022年開始。
運營 費用
截至2023年6月30日的三個月， 的運營支出為110萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為120萬美元， 減少了15萬美元，下降了12％。與2022年相比，2023年運營支出淨減少的主要原因是 在美國的行政、銷售和技術支持人員的穩定以及截至2023年6月30日的三個月中 的差旅減少。
截至2023年6月30日的六個月中， 的運營支出為210萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為200萬美元， 增加了10萬美元，增長了5％。與2022年相比，2023年運營支出淨增幅最小，這主要與截至2023年6月30日的六個月中，iveDaai在美國的行政、銷售和技術支持人員的穩定以及投資者 和公共關係的增加有關。
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運營造成的損失
截至2023年6月30日的三個月，運營虧損 降至82萬美元，而截至2022年6月30日的三個月 為106萬美元，減少了24萬美元，下降了22％。運營虧損減少的主要原因是 淨收入增加。
截至2023年6月30日的六個月中，運營虧損 降至140萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為170萬美元，減少了34萬美元，下降了20％。運營虧損減少的主要原因是 淨收入增加。
其他 支出淨額
截至2023年6月30日的三個月，其他 淨收入（支出）約佔其他淨收入的2,800美元，而截至2022年6月30日的三個月中， 其他支出淨額為（6,800美元），淨其他收入增加了9,600美元。2023 年 其他收入增長的大部分是來自銀行現金的利息收入。
截至2023年6月30日的六個月中，其他 淨收入（支出）約為22,000美元，而截至2022年6月30日的六個月中，其他 淨收入（18,000美元）增加了41,000美元。2023年其他收入增長的大部分是來自銀行現金 的利息收入。
菲律賓 合資企業 (JV)
我們 合併了合資公司的財務報表，記錄了截至2023年6月30日的三個月和六個月中與合資企業虧損的非控制部分相關的約6萬美元抵消額。
淨虧損
截至2023年6月30日的三個月， 的淨虧損為76萬美元，而截至2022年6月30日的三個月淨虧損為106萬美元。 淨虧損減少31萬美元，佔29％，主要是由於臺灣艾維達的淨收入增加。
截至2023年6月30日的六個月中， 的淨虧損為130萬美元，而截至2022年6月30日的六個月淨虧損為170萬美元。 淨虧損減少36萬美元，佔21％，主要是由於臺灣艾維達的淨收入增加。
流動性 和資本資源
截至2023年6月30日 ，我們的現金及現金等價物為860萬美元，而截至2022年12月31日為730萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中， 我們的現金及現金等價物的增加與以1.40美元的價格行使945,900份認股權證有關， 的淨收益為130萬美元，被截至2023年6月30日的六個月的營業虧損所抵消。沒有任何法律或經濟 因素會對我們在美國和臺灣的細分市場之間轉移資金的能力產生重大影響。
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動中提供的淨現金為85萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，淨現金使用量為218萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，經營活動中提供的淨現金主要包括 應收賬款淨收款93萬美元和增加的0.82美元賬款和其他應付賬款，其中抵消了 淨虧損（130萬美元）。截至2023年6月30日的六個月中，其他因素包括庫存減少所產生的0.21美元現金。 截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金主要包括（170）萬美元的淨虧損，包括 26萬美元的非現金費用（主要是股票期權補償和服務股票）。庫存增加使用0.29美元， 額外賬户和其他應付賬款減少83萬美元，被應收賬款減少37萬美元所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為44萬美元，主要包括 其他iveDaAI平臺的開發。在截至2022年6月30日的六個月中，投資活動使用的淨現金為1,964美元。
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為94萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中 提供的淨現金為700萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的現金及現金等價物的增加主要與行使945,900份認股權證有關，在截至2023年6月30日的六個月中，以1.40美元的價格行使了945,900份認股權證，淨收益為130萬美元，被臺灣空頭 和長期貸款支付的36萬美元所抵消。2022年融資活動提供的淨現金為700萬美元 ，主要來自於2022年4月結束的股票發行的收益。
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自成立以來，我們 經歷了巨大的營業虧損。截至2023年6月30日，我們有大約3200萬美元的淨營業虧損結轉可用於聯邦所得税目的，該結轉將於2025年開始到期。我們沒有意識到 2022年或2021年聯邦淨營業虧損結轉有任何收益。我們還有大約500萬美元的州淨營業虧損結轉， 將在五年後到期。
根據我們目前的 估計消耗率，我們 的流動性有限，尚未建立足以支付運營成本的穩定收入來源。因此，我們能否繼續經營取決於我們能否通過增加銷售額創造更多收入 和/或我們通過資本市場籌集額外資金的能力。無法保證我們 在未來的融資和創收工作中會取得成功。即使有資金，我們也無法向投資者保證 將以有利於我們現有股東的條件獲得。額外的資金可以通過發行股權 或債務證券來實現，這可能會大大稀釋我們現有股東的所有權百分比。此外，這些 新發行的證券可能具有優先於我們現有股東的權利、優先權或特權。因此，這種 融資交易可能會對我們的普通股價格產生重大不利影響。
基本上 我們所有的現金都存放在三家金融機構中，兩家在美國，一家在臺灣。有時，美國的存款 金額可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。臺灣金融機構的存款由CDIC（“中央 存款保險公司”）承保，最高承保額為300萬新臺幣。有時，在臺灣的存款金額可能超過CDIC保險限額的 。
我們的 應收賬款是無抵押的，如果這些款項無法收回，我們將面臨風險。儘管我們會定期評估 客户的信用和財務狀況，但我們通常不需要抵押品來換取我們以信貸形式提供的 產品和服務。
我們 根據對未償應收賬款、歷史收款信息、 和現有經濟狀況的審查，為可疑收款提供備抵金。我們位於美國的細分市場的付款條款要求大多數產品在發貨前預付款 和每月的Sentir許可費，這些費用應在每個月的第一天提前到期。對於我們位於美國的細分市場，逾期超過 120 天的應收賬款 被視為拖欠。根據我們與客户簽訂的協議 ，我們在臺灣的細分市場的付款條款會有所不同。通常，我們在項目開始後的一年內收到產品和服務的付款，但 我們保留總付款金額的5％，並在項目完成一年後發放該金額。對於我們總部位於美國的細分市場， 在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中，我們沒有可疑的應收賬款準備金。對於我們總部位於臺灣的 細分市場，我們為截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度設定了無疑應收賬款準備金。 基於某些因素，包括客户合同的性質 以及過去與類似客户打交道的經驗，我們認為我們的其餘應收賬款是可以收回的。拖欠的應收賬款是根據個人信用估值和客户的具體情況 核銷的，我們通常不對逾期應收賬款收取利息。
通貨膨脹的影響
在 提交財務信息的時期，我們認為美國當前的通貨膨脹水平 沒有對我們的運營產生重大影響。同樣，我們認為臺灣目前的通貨膨脹水平沒有對臺灣依維達的運營產生重大影響。
關閉 資產負債表安排
我們 與未合併的實體或金融合夥企業沒有任何關係，例如通常被稱為結構化 金融或特殊目的實體的實體，建立這些實體的目的是促進資產負債表外的安排 或其他合同範圍狹窄或有限的目的。此外，我們沒有任何未公開的借款或債務，也未簽訂 任何合成租約。因此，我們不會面臨任何融資、流動性、市場或信用風險， 如果我們建立了此類關係，則可能出現這種風險。
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| 商品 3. | 關於市場風險的定量 和定性披露。 |
根據17 C.F.R. 229 (10) (f) (i) 的定義，我們 是一家規模較小的申報公司，無需在本項目下提供信息。
| 商品 4. | 控件 和程序。 |
對披露控制和程序的評估
在 的監督下，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，我們對披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15 (e) 條 和第15d-15 (e) 條）的設計和運作的有效性進行了 評估。根據這項評估，截至2022年12月 31日，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條） 無法有效確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在交易所中記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間段，此類信息 是積累並傳達給我們的管理層的，包括我們的首席執行官兼首席財務官（視情況而定） ，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
2013年12月，我們聘請了具有美國證券交易委員會報告和披露經驗的羅伯特·布里隆擔任首席財務官。我們有計劃 僱用更多財務人員並實施涉及我們兩位財務人員 的額外控制和流程，以確保所有交易均準確、及時地入賬和披露。管理層根據《交易法》第13a-15 (d) 條或15d-15 (d) 或15d-15 (d) 的評估發現，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何其他變化 ，這些變化對我們的 財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
對控制有效性的限制
我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序 或我們的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼完善，只能為 實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須 反映資源限制這一事實，並且必須將控制的好處與成本相比考慮在內。由於 所有控制系統都存在固有的侷限性，因此任何控制評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題、 錯誤陳述、錯誤和欺詐事件（如果有）都已被預防或發現。這些固有的 限制包括決策中的判斷可能是錯誤的，以及由於簡單的 錯誤或錯誤而發生故障的現實。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的勾結， 或者管理層或董事會推翻控制措施可以規避管制。
任何控制系統的 設計也部分基於對未來事件發生可能性的某些假設， 無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制 可能會因為條件的變化而變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。 由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性，可能由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述而無法被發現。
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第 II 部分 — 其他信息
| 商品 1. | 法律 訴訟。 |
我們 在正常業務過程中可能會受到法律訴訟。截至這份10-Q表季度報告發布之日，我們 不知道我們參與的任何法律訴訟可能對我們產生重大不利影響。
| 商品 1A。 | 風險 因素。 |
根據17 C.F.R. 229 (10) (f) (i) 的定義，我們 是一家規模較小的申報公司，無需在本項目下提供信息。
| 商品 2. | 未註冊 股票證券的銷售和所得款項的使用。 |
下面 列出了公司在截至2023年6月30日的季度中出售的所有證券，這些證券未根據 證券法進行登記。公司認為，根據 《證券法》第 4 (a) (2) 條和/或《證券法》第 S 條的規定，根據《證券法》，每一次此類發行均免於註冊。
| 商品 3. | 優先證券默認 。 |
沒有。
| 商品 4. | 我的 安全披露。 |
不適用。
| 商品 5. | 其他 信息。 |
不適用。
| 商品 6. | 展品。 |
| 展覽 | 描述 | |
| 31.1 | 根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條頒發的首席財務官證書 | |
| 31.2 | 根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條頒發的首席財務官證書 | |
| 32.1 | 根據第 1350 條頒發的首席執行官證書 | |
| 32.2 | 根據第 1350 條頒發的首席財務官證書 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| IVEDA SOLUTIONS, INC. | |
| 日期： 2023 年 8 月 14 日 | /s/ David Ly |
| David Ly | |
首席執行官 兼董事長 （主要 執行官） | |
| /s/ Robert J. Brilon | |
| Robert J. Brilon | |
主管 財務官 （主要 財務和會計官員） |
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