STE-20230630
Steris plc000175789810-Q6/30/2023錯誤2024Q13/31大型加速文件服務器98,781,406錯誤錯誤愛爾蘭1 232 2000353錯誤真的不是1760.430.4700017578982023-04-012023-06-300001757898STE：普通共享成員2023-04-012023-06-300001757898STE：STETwo700老年人注意：2031成員2023-04-012023-06-300001757898STE：兩個700老年人注意：2051成員成員2023-04-012023-06-3000017578982023-08-03Xbrli：共享00017578982023-06-30ISO 4217：美元00017578982023-03-31ISO 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日

或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

在_
佣金文件編號001-38848
Steris plc
(註冊人的確切姓名載於其章程)
愛爾蘭 98-1455064
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別號碼)
70約翰·羅傑森爵士碼頭，都柏林2，愛爾蘭 D02 R296
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
353 1 232 2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_______________________________________________
根據ACT第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊所在的交易所名稱
普通股，面值0.001美元斯泰紐約證券交易所
2.700釐優先債券，2031年到期STE/31紐約證券交易所
優先債券2051年到期，息率3.750STE/51紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐  較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記m表示如果註冊人已選擇不使用延長的過渡期，以遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，則為方舟。他説：o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x
截至的已發行普通股數量2023年8月3日: 98,781,406
1
目錄表
Steris plc及其子公司
表格10-Q
索引
 
  頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
26
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
38
第四項。
控制和程序
39
第II部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
40
項目1A.
風險因素
40
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
41
第五項。
其他信息
41
第6項。
陳列品
42
簽名
43

2
目錄表
第1部分-財務信息
在這份Form 10-Q季度報告中使用的STERIS plc及其合併子公司統稱為“STERIS”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”，除非另有説明。
項目1.編制財務報表

Steris PLC及其子公司
合併資產負債表
(單位：千)
 6月30日，
2023		3月31日，
2023
 (未經審計) 
資產
流動資產：
現金和現金等價物$208,614 $208,357 
應收賬款(扣除準備金淨額#美元24,367及$23,427分別)
887,756 928,315 
庫存，淨額768,835 695,493 
預付費用和其他流動資產166,050 179,277 
流動資產總額2,031,255 2,011,442 
財產、廠房和設備、淨值1,726,091 1,705,512 
租賃使用權資產，淨額195,292 191,741 
商譽3,886,599 3,879,219 
無形資產，淨值2,865,107 2,955,780 
其他資產80,036 78,145 
總資產$10,784,380 $10,821,839 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$260,687 $279,620 
應計所得税63,501 43,804 
應計工資和其他相關負債132,112 125,642 
短期租賃義務34,413 34,961 
短期負債63,438 60,000 
應計費用及其他332,760 317,817 
流動負債總額886,911 861,844 
長期負債2,860,116 3,018,655 
遞延所得税，淨額617,633 617,538 
長期租賃義務164,744 160,493 
其他負債76,604 76,137 
總負債$4,606,008 $4,734,667 
承付款和或有事項(見附註8)
普通股，每股$0.001票面價值；500,000授權股份；98,781和98,629已發行普通股和已發行普通股
4,498,212 4,486,375 
留存收益1,980,933 1,911,533 
累計其他綜合損失(310,859)(320,710)
股東權益總額6,168,286 6,077,198 
非控制性權益10,086 9,974 
總股本6,178,372 6,087,172 
負債和權益總額$10,784,380 $10,821,839 

請參閲合併財務報表附註。
3
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併損益表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
 
 截至6月30日的三個月，
 20232022
收入：
產品$713,858 $637,076 
服務570,684 519,415 
總收入1,284,542 1,156,491 
收入成本：
產品377,178 332,855 
服務333,903 305,838 
收入總成本711,081 638,693 
毛利573,461 517,798 
運營費用：
銷售、一般和管理359,058 334,626 
研發25,502 24,751 
重組費用19 26 
總運營費用384,579 359,403 
營業收入188,882 158,395 
營業外費用，淨額：
利息支出32,361 22,674 
利息和雜項(收入)費用(1,393)770 
營業外費用合計，淨額30,968 23,444 
所得税前收入支出157,914 134,951 
所得税費用34,124 24,196 
淨收入123,790 110,755 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)236 (507)
股東應佔淨收益$123,554 $111,262 
歸屬於股東的每股淨收益
基本信息$1.25 $1.11 
稀釋$1.25 $1.10 
宣佈每股普通股已發行現金股息$0.47 $0.43 




請參閲合併財務報表附註。

4
目錄表
Steris PLC及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
(未經審計)


截至6月30日的三個月，
20232022
淨收入$123,790 $110,755 
減去：可歸因於非控股的淨收益(虧損)
他們的利益。		236 (507)
股東應佔淨收益123,554 111,262 
其他全面收益(虧損)
養卹金和退休後福利計劃費用攤銷(税後淨額為$(17)和$(6)，分別)
58 29 
累計貨幣換算調整的變化9,793 (178,594)
其他全面收益(虧損)合計9,851 (178,565)
綜合收益(虧損)$133,405 $(67,303)


請參閲合併財務報表附註。



5
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 截至6月30日的三個月，
 20232022
經營活動：
淨收入$123,790 $110,755 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、損耗和攤銷137,925 138,863 
遞延所得税(445)5,304 
基於股份的薪酬費用11,579 8,963 
處置財產、廠房、設備和無形資產的損失(收益)淨額93 (972)
企業出售虧損，淨額— 3,878 
其他項目1,995 10,412 
扣除收購影響後的營業資產和負債變動：
應收賬款淨額42,446 26,335 
庫存，淨額(67,956)(58,076)
其他流動資產14,355 6,755 
應付帳款(20,572)6,492 
應計項目和其他淨額37,919 (26,963)
經營活動提供的淨現金281,129 231,746 
投資活動：
不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額(66,601)(115,933)
出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益5 1,288 
出售企業所得收益— 5,228 
用於投資活動的現金淨額(66,596)(109,417)
融資活動：
定期貸款的償付(15,000)(111,875)
(付款)信貸安排項下的收益，淨額(144,651)37,011 
與收購有關的遞延或或有對價(89)(84)
普通股回購(8,724)(24,679)
支付給普通股股東的現金股利(46,427)(43,008)
股票期權和其他股權交易，淨額1,254 1,221 
用於融資活動的現金淨額(213,637)(141,414)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(639)(12,908)
增加(減少)現金和現金等價物257 (31,993)
期初現金及現金等價物208,357 348,320 
期末現金及現金等價物$208,614 $316,327 

請參閲合併財務報表附註。







6
目錄表

Steris PLC及其子公司
合併股東權益報表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)

普通股保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		非控制性
利息		總計
權益
  數金額 
2023年3月31日的餘額98,629 $4,486,375 $1,911,533 $(320,710)$9,974 $6,087,172 
綜合收入：
淨收入— — 123,554 — 236 123,790 
其他綜合收益— — — 9,851 — 9,851 
普通股回購(52)(997)(7,727)— — (8,724)
股權薪酬計劃和其他204 12,834 — — — 12,834 
現金股息--$0.47每股普通股
— — (46,427)— — (46,427)
非控股權益的其他變更— — — — (124)(124)
2023年6月30日的餘額98,781 $4,498,212 $1,980,933 $(310,859)$10,086 $6,178,372 
普通股保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		非控制性
利息		總計
權益
  數金額 
2022年3月31日的餘額100,067 $4,742,920 $1,999,244 $(209,808)$12,281 $6,544,637 
綜合收入：
淨收益(虧損)— — 111,262 — (507)110,755 
其他綜合損失— — — (178,565)— (178,565)
普通股回購(126)(14,356)(10,323)— — (24,679)
股權薪酬計劃和其他149 10,182 — — — 10,182 
現金股息--$0.43每股普通股
— — (43,008)— — (43,008)
非控股權益的其他變更— — — — (194)(194)
2022年6月30日的餘額100,090 $4,738,746 $2,057,175 $(388,373)$11,580 $6,419,128 

請參閲合併財務報表附註。



















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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
1.業務性質和主要會計政策摘要
Steris是一家全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是預防感染。我們通過提供創新的醫療保健、生命科學和牙科產品和服務，幫助我們的客户創造一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消耗品組合，如洗滌劑、內窺鏡配件、護欄產品和其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療設備的微生物減少、牙科儀器和工具、儀器和範圍維修、實驗室測試服務、外包後處理和資本設備產品，如消毒器和手術枱、自動內窺鏡再處理器，以及連接解決方案，如手術室(OR)集成在……上面。
我們在四個可報告的業務部門運營和報告：醫療保健、應用滅菌技術(AST)、生命科學和牙科。我們在標題為“業務細分信息”的附註9中描述了我們的業務細分。
我們的財政年度將於3月31日結束。本季度報告中提及的特定“年度”或“年終”指的是我們的財政年度。在編制公司合併財務報表時採用的重要會計政策摘要如下：
中期財務報表
吾等根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及S-X規則第10-Q表及第10-01條季報指引，編制本公司隨附的未經審核綜合財務報表。這意味着它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。我們未經審計的中期綜合財務報表包含管理層認為對公平陳述我們的財務狀況、經營結果和所列期間的現金流量是必要的所有重大調整(包括正常的經常性應計和調整)。
這些中期合併財務報表應與我們截至2023年3月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及相關附註一起閲讀，該年度報告於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)。截至2023年3月31日的綜合資產負債表來自於該日經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。
合併原則
我們使用合併方法來報告我們對子公司的投資。因此，隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資和控股子公司的賬目。當我們合併這些帳户時，我們消除了公司間帳户和交易。本公司對未合併聯營公司的股權投資對財務和經營政策有重大影響，但不具有控制權，主要採用權益法入賬。這些投資對公司的綜合財務報表並不重要。
預算的使用
在根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們會做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及列報期間的收入和費用。這些估計和假設涉及對許多難以預測和我們無法控制的因素的判斷。實際結果可能與這些估計值大不相同。當獲得新的信息時，我們會修改估計和假設。這意味着，截至2023年6月30日的三個月期間的經營業績不一定表明未來幾個季度或截至2024年3月31日的整個財年的預期結果。
收入確認和相關負債
當合同條款下的義務得到履行，承諾的產品或服務的控制權轉移到客户手中時，收入即被確認。收入是根據我們預期為換取產品或服務而支付的對價金額來衡量的。產品收入在控制權移交給客户時確認，這通常是基於合同或運輸條款。服務收入在客户從服務中受益時確認，這發生在服務完成或提供給客户時。我們的客户包括終端用户以及營銷和銷售我們產品的經銷商和分銷商。我們的收入不取決於經銷商或分銷商的轉售，我們沒有與實現轉售相關的進一步義務。我們的標準退貨和進貨費政策適用於產品的銷售。向客户收取的運輸和搬運成本包括在產品收入中。關聯的
8
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


費用被視為履行成本，並計入收入成本。報告的收入是扣除從客户那裏收取的銷售額和增值税後的淨額。
我們有提供折扣價格的個人客户合同。經銷商和分銷商可以回扣的形式獲得銷售獎勵。在記錄相關收入的同一時期，我們減少了折扣收入以及預計退貨、回扣和其他類似津貼。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估計的，但很可能不會出現收入大幅逆轉的情況。估計收益在綜合資產負債表中以毛數入賬。
在包含多個履行義務的交易中，例如當產品、維護服務和其他服務組合在一起時，我們在向客户交付每一種產品或提供服務時確認收入。我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格，即產品或服務單獨銷售時的價格，將總安排對價分配給每項履約義務。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不長。我們不評估銷售價格是否包含期限不到一年的合同的融資部分。
我們不將銷售佣金資本化，因為我們的銷售佣金計劃基本上都有一年或更短的攤銷期限。
履行合同的某些成本在合同期限內被資本化和攤銷，如果它們是可收回的，與合同直接相關，併產生我們將在未來用於履行合同的資源。截至2023年6月30日，與履行合同成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
有關收入的分類，請參閲標題為“業務分類信息”的附註9。
產品收入
產品收入包括銷售消耗品和資本設備產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括經銷商、經銷商或集團採購組織(GPO)協議。 當控制權移交給客户時，我們確認產品銷售收入，這通常發生在產品發貨或客户收到產品時。如果資本設備和安裝高度集成並形成單一的履約義務，則與資本設備產品有關的收入將推遲到安裝完成後再支付。
服務收入
在我們的醫療保健和生命科學部門，服務收入包括與維護、維修和安裝資本設備相關的部件和勞動力產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括總代理商、經銷商或GPO協議。對於資本設備的維護、維修和安裝，收入在服務完成時確認。醫療服務收入還包括外包後處理服務和儀器維修。外包後處理服務合同主要基於與客户簽訂的協議，期限從幾個月到15年不等。外包再加工服務收入在合同期限內按比例確認，採用基於時間的投入計量，並根據數量和其他業績指標進行調整，條件是收入很可能不會發生重大逆轉。儀器維修合同主要基於客户的採購訂單，相關收入在維修完成後確認。
我們還向客户提供預防性維護和單獨計價的延長保修協議，這要求我們在合同期限內維護和維修我們的產品。一般來説，這些合同條款可以取消而不受懲罰，期限從一年到五年不等。根據這些客户合同收到的金額最初被記錄為服務負債，並使用基於時間的投入措施在合同期限內按比例確認為服務收入。
在我們的AST部門，服務收入包括合同消毒和實驗室服務。合同消毒和實驗室服務的銷售合同主要基於客户的定購單和相關的客户協議，收入一般在服務完成後確認。
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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


合同責任
從客户收到的付款是根據與客户簽訂的合同中確定的發票或賬單時間表進行的。遞延收入在根據合同履行之前收到付款時入賬。遞延收入在履行義務完成時確認為收入，一般在一年內發生。在2024財年的前三個月，46,118在2023年3月31日的遞延收入餘額中，被記錄為收入。在2023財年的前三個月，57,528在2022年3月31日的遞延收入餘額中，被記錄為收入。
有關遞延收入結餘，請參閲標題為“其他綜合資產負債表信息”的附註6。
服務負債
可取消的預防性維修和單獨計價的延長保修合同在履行之前收到的付款記為服務負債。服務負債在合同項下履行時確認為收入。
有關服務負債餘額，請參閲標題為“其他綜合資產負債表信息”的附註6。
剩餘履約義務
剩餘的履約義務僅反映與我們有堅定承諾的客户購買的協議相關的履約義務，不包括與未履行的履約義務相關的可變對價。關於產品，這些剩餘的履約義務包括尚未發貨的資本設備和消耗品訂單。使用關於服務，這些剩餘的履約義務主要包括安裝、認證和外包後處理服務。截至2023年6月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格約為美元。1,649,862。我們預計將認識到大約59一年內成交價的%，大約32超過一年的百分比。其餘的尚未安排交付.
近期發佈的影響公司的會計準則

下表列出了最近發佈的對公司產生影響的會計準則：
標準簽發日期描述領養日期對財務報表或其他重大事項的影響
尚未採用的標準
ASU 2022-04“負債-供應商財務計劃(子標題405-50)供應商財務計劃義務的披露”。2022年9月該標準為利用供應商融資計劃的實體提高披露透明度提供了指導，以包括有關計劃關鍵條款的信息，並提供了該計劃下任何債務的前滾，這些債務在資產負債表中列報。北美我們正在評估該標準將對我們的合併財務報表產生的影響。
我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設的詳細説明包含在我們截至2023年3月31日的10-K表格年度報告中，該表格於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會。自2023年3月31日以來，我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設沒有實質性變化。








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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


2.企業收購
2023年6月20日，我們達成了一項最終協議，從Becton，Dickinson and Company(紐約證券交易所股票代碼：BDX)(“BD”)購買手術器械、腹腔鏡器械和消毒容器資產。從BD收購的資產將整合到我們的醫療保健部門。該交易於2023年8月2日完成。
買入價是$540,000。我們預計，此次收購將有資格獲得與可抵税商譽相關的税收優惠，現值約為#美元。60,000。我們不承擔任何預先存在的債務，並通過額外的債務為整個收購提供資金。
由於對編制初始會計所需信息的獲取有限，我們無法提供在本10-Q表格提交時將在收購日確認的主要資產類別和承擔的負債、先前存在的或有事項、商譽或無形資產的金額。

3.庫存，淨額
存貨按先進先出(“FIFO”)成本法確定的成本和可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括材料、人工和管理費用。庫存，淨額包括以下內容：
 6月30日，
2023		3月31日，
2023
原料$267,300 $239,081 
Oracle Work in Process117,589 97,756 
成品433,185 404,238 
超額和陳舊庫存準備金(49,239)(45,582)
庫存，淨額$768,835 $695,493 

4.財產、廠房和設備
有關我們主要類別的折舊資產的資料如下：
 6月30日，
2023		3月31日，
2023
土地和土地改良(1)
$84,170 $84,313 
建築物和租賃設施的改進728,597 691,933 
機器和設備1,028,237 994,188 
信息系統255,127 247,873 
放射性同位素641,381 637,920 
在建工程(1)
464,408 478,316 
物業、廠房和設備合計3,201,920 3,134,543 
減去：累計折舊和損耗(1,475,829)(1,429,031)
財產、廠房和設備、淨值$1,726,091 $1,705,512 
(1)土地不會貶值。在建建築在投入使用之前不會折舊。

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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


5.債務
負債情況如下：
 6月30日，
2023		3月31日，
2023
短期債務
定期貸款，本期部分$30,938 $27,500 
延遲提取定期貸款，本期部分32,500 32,500 
短期債務總額$63,438 $60,000 
長期債務
私募高級債券$752,505 $750,302 
循環信貸安排158,164 301,672 
遞延融資成本(20,241)(21,444)
定期貸款34,688 45,000 
延期支取定期貸款585,000 593,125 
高級公共票據1,350,000 1,350,000 
長期債務總額$2,860,116 $3,018,655 
債務總額$2,923,554 $3,078,655 
有關我們債務的其他信息包括在我們截至2023年3月31日的年度報告10-K表中的合併財務報表附註中，該報告於2023年5月26日.
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


6.其他綜合資產負債表信息
與我們的綜合資產負債表相關的其他信息如下：
 6月30日，
2023		3月31日，
2023
應計工資和其他相關負債：
薪酬及相關項目$68,706 $48,565 
累積假期/帶薪假期16,079 11,080 
應計獎金26,727 33,605 
應計僱員佣金17,418 29,257 
其他退休後福利債務--本期部分1,121 1,121 
其他員工福利計劃債務--本期部分2,061 2,014 
應計工資總額和其他相關負債$132,112 $125,642 
應計費用和其他：
遞延收入$91,661 $92,283 
服務負債75,095 72,033 
自保風險準備金--當前部分11,704 11,325 
應計交易商佣金34,003 31,096 
應計保修13,845 13,683 
資產報廢債務--本期部分516 543 
應計利息18,109 9,243 
其他87,827 87,611 
應計費用和其他費用總額$332,760 $317,817 
其他負債：
自保風險準備金--長期部分$22,171 $22,171 
其他退休後福利債務--長期部分5,952 6,070 
固定收益養卹金計劃債務--長期部分2,978 2,876 
其他員工福利計劃債務--長期部分1,129 1,153 
應計長期所得税10,097 10,082 
資產報廢債務--長期部分21,469 12,588 
其他12,808 21,197 
其他負債總額$76,604 $76,137 
7.所得税支出
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月的有效所得税税率為21.6%和17.9%。較高的2024財年有效税率是由於與2023財年第一季度相比，預計利潤的地理組合發生了變化，有利的離散項目減少了。
所得税支出是在我們對年度有效所得税税率的估計基礎上臨時提供的，每個季度對離散項目進行調整。在確定估計的年度有效所得税税率時，我們分析了各種因素，包括對我們的年度收益和產生收益的徵税管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税務籌劃方案。
我們在許多徵税司法管轄區開展業務，並接受美國聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的定期審查。我們在2018財年之前不再接受美國聯邦審查，除了有限的例外，我們在2017財年之前不再接受美國州和地方或非美國税務機關的所得税審查。無論我們在哪裏開展業務，我們都會在不同的司法管轄區接受税務機關的審計。
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


在2021財年第四季度，我們完成了與美國國税局(IRS)就2016財年至2017財年公司間債務利息扣除相關的擬議審計調整提出的上訴程序。雙方就最終利率達成了協議，這也會影響隨後幾年到2020年。我們估計，和解協議對聯邦、州和地方税的總影響約為$12,000，2016至2020財政年度，其中約為7,500已支付至2023年6月30日。
2021年5月，我們收到了美國國税局關於股息計入和相關預扣税的兩份擬議税收調整通知。這些通知涉及2018財年和日曆年。美國國税局的調整將導致累計納税負擔約為#美元。50,000。我們正在反駁美國國税局的説法。我們還沒有建立與這些通知相關的儲備。不利的結果預計不會對我們的綜合財務狀況產生實質性的不利影響，但它可能會對我們任何一個時期的綜合經營業績和現金流產生重大影響。
8.承付款和或有事項
鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒和摔倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、不警告、不符合規範或不遵守法規要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、氣體、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品而聲稱的損害)、商業索賠(例如違反合同、經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們相信，我們已為我們目前的訴訟和索賠預留了足夠的資金，這些訴訟和索賠是可能和可評估的，並進一步相信這些未決訴訟和索賠的最終結果不會對我們的綜合財務狀況或整體運營結果產生重大不利影響。然而，由於其固有的不確定性，無法保證當前或未來的訴訟、調查、索賠或其他程序(包括但不限於以下討論的事項)的最終結果或效果。對於某些類型的索賠，我們目前按我們認為審慎的金額和免賠額維持人身傷害和財產損失保險以及其他責任保險，但不能保證這些保險將適用於或足以覆蓋針對我們的索賠或法律訴訟的不利後果。
涉及我們的產品或服務的民事、刑事、監管或其他程序可能會導致判決、和解或行政或司法法令，要求我們支付損害賠償、罰款或實施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索賠或補救，這可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和運營結果產生重大影響。
有關這些事項的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會的截至2023年3月31日的10-K表格年度報告的以下部分，題為“商業-關於我們一般業務的信息-政府法規”，以及題為“產品和服務相關法規和索賠”的項目1A中的“風險因素”。
STERIS還不時以原告的身份參與法律訴訟，涉及合同、專利保護和我們主張的其他索賠。從這些訴訟中獲得的收益，如果有的話，在實現時予以確認。
我們受到美國聯邦、州、地方和外國司法管轄區的徵税。主要通過在每個司法管轄區內完成審計或關閉訴訟時效法規來解決税務問題。適用税法的變化或其他事件也可能需要我們修改過去的估計。我們在這份Form 10-Q季度報告中題為“所得税支出”的合併財務報表的附註7中進一步描述了所得税。





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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


9.業務細分信息
我們在四個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、AST、生命科學和牙科。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供全面的服務，重點放在無菌處理部門和程序中心，如手術室和內窺鏡檢查套房。我們的產品和服務範圍從預防感染的消耗品和資本設備，以及維護這些設備的服務；到可重複使用的程序器械的維修；到外包器械再加工服務。此外，我們的程序性解決方案還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡套間和其他程序性領域的內窺鏡附件和資本設備基礎設施。
我們的AST部門是合同滅菌的第三方服務提供商，以及為醫療器械和製藥製造商驗證無菌服務所需的測試服務。我們的技術中立產品支持客户從檢測到消毒的每一步。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，支持製藥生產，主要面向疫苗和其他專注於無菌生產的生物製藥客户。這些解決方案包括全套消費品、設備維護和專業服務以及資本設備。
我們的牙科部門為牙科從業者和牙科學校提供全面的服務，提供器械、感染預防耗材和器械管理系統。
我們披露一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告分部的會計政策與合併公司的會計政策相同。
在這三個月裏未接通2023年6月30日和2022年6月30日, 來自單一客户的收入不佔醫療保健、AST或生命科學部門收入的10%或更多。 三家客户合計並持續貢獻了我們牙科部門約40.0%的收入。由於這三個客户以及其他牙科客户的購買模式不同，在任何一個時期內與這三個客户共同相關的百分比可能會有所不同。這三個客户合計佔了APP奧克西合乎情理42.2%和38.6% oF我們的牙科部門收入為三截至2023年6月30日的月份和2022,分別進行了分析。
A有關我們部門的其他信息包括在我們截至2023年3月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表中，該報告於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會。


15
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


下表列出了我們每個細分市場的財務信息：
 截至6月30日的三個月，
 20232022
收入：
醫療保健$818,874 $698,526 
天冬氨酸233,099 220,911 
生命科學131,413 132,207 
牙科101,156 104,847 
總收入$1,284,542 $1,156,491 
營業收入(虧損)：
醫療保健$198,182 $156,497 
天冬氨酸109,590 109,315 
生命科學49,841 55,305 
牙科22,039 19,596 
公司(92,265)(75,943)
營業總收入$287,387 $264,770 
減去：調整
已取得無形資產的攤銷 (1)
$93,925 $93,929 
收購和整合相關費用(2)
2,709 9,832 
税制重組成本(3)
9 173 
收購相關或有對價的公允價值調整收益 (1)
— (3,100)
業務剝離淨虧損 (1)
— 3,878 
存貨和財產攤銷“增加”至公允價值(1)
1,843 1,637 
重組費用(4)
19 26 
營業總收入$188,882 $158,395 
(1)有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會的截至2023年3月31日的10-K表格年度報告中題為“業務收購和資產剝離”的附註2。
(2)與收購和整合相關的費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)税收結構調整所產生的成本。
(4)有關我們重組努力的更多信息，請參閲我們的年度報告截至2023年3月31日的10-K表格報告，該報告於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會。


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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


有關我們2024財年和2023財年收入的其他信息在下表中披露：
 截至6月30日的三個月，
 20232022
醫療保健：
資本設備$238,099 $179,134 
消耗品280,281 252,032 
服務300,494 267,360 
醫療保健總收入$818,874 $698,526 
AST：
資本設備$874 $619 
服務232,225 220,292 
AST總收入$233,099 $220,911 
生命科學：
資本設備$30,991 $40,499 
消耗品61,698 59,557 
服務38,724 32,151 
生命科學總收入$131,413 $132,207 
牙科收入$101,156 $104,847 
總收入$1,284,542 1,156,491 
截至6月30日的三個月，
20232022
收入：
愛爾蘭$20,085 $18,176 
美國930,542 834,101 
其他地點333,915 304,214 
總收入
$1,284,542 $1,156,491 

10.股份及優先股
普通股
我們根據加權平均流通股數來計算每股基本收益。我們根據加權平均流通股數量加上用庫存股方法計算的股份等價物的稀釋效應來計算每股攤薄收益。
以下是計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的已發行股票和股票等價物的摘要：
 截至6月30日的三個月，
分母(千股)：20232022
加權平均流通股-基本98,708 100,082 
股份等價物的稀釋效應531 640 
加權平均流通股和股份等價物--稀釋99,239 100,722 
購買以下數量的股票的期權是已發行的，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為綜合行使價格、未攤銷公允價值和行使時假定的税收優惠大於這些股票在此期間的平均市場價格，因此包括這些期權將是反稀釋的：
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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


 截至6月30日的三個月，
(千股)20232022
股票期權的數量668 291 
額外授權股份
*公司有額外的法定股本為50,000,000優先股：$0.001每個面值，加上25,000遞延的歐元普通股1.00為了滿足所有愛爾蘭上市有限公司的最低法定資本要求，每一家公司都必須有面值。
11.回購普通股
2023年5月3日，我們的董事會終止了之前的股份回購計劃，並批准了一項新的股份回購計劃，購買金額最高可達$500,000(扣除税費和佣金後的淨額)。截至2023年6月30日，我們尚未根據該股份回購計劃進行任何回購。此股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買回購其股份，包括10b5-1計劃。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。
在2024財年的前三個月，我們沒有根據授權進行股票回購活動。在2023財年的前三個月，我們回購了68,177我們的普通股，總金額為$14,283(扣除費用和佣金後)。
在2024財年的前三個月，我們獲得了51,494我們的普通股總金額為$8,724與以股份為基礎的薪酬獎勵計劃有關。在2023財年的前三個月，我們獲得了57,704我們的普通股總金額為$11,737與以股份為基礎的薪酬獎勵計劃有關。
12.股份薪酬
我們保持着長期的合作關係根據董事會或董事會薪酬和組織發展委員會的決定，以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和股票授予的形式向高級管理人員、董事和關鍵員工提供股票以供授予的國家計劃。我們通過發行新的普通股來滿足股票獎勵激勵。
根據計劃和協議的條款，股票期權提供了以授予日的市場價購買我們的股票的權利，或者對於2019財年授予員工的期權，以及此後授予日市場價的110%的期權。一般來説，授予員工的股票期權的四分之一在授予日期後的每一整年就業期間都可以行使。授予的股票期權通常在授予日期後10年到期，在某些情況下，如果期權持有人不再受僱於我們，則到期時間更早。限制性股票和限制性股份單位通常在三年或四年後懸崖授予，或在授予日期後的每一年按同等份額授予。截至2023年6月30日，2,386,686根據長期激勵計劃，普通股仍可供授予。
基於股票的股票期權補償獎勵的公允價值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估計的。該模型是為估計交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制且完全可轉讓，這是我們的期權授予中沒有的特徵。如果該模型允許考慮員工股票期權的獨特特徵，則由此產生的股票期權公允價值的估計可能不同。最終預期授予的部分獎勵的價值在我們的綜合損益表中確認為必要服務期間的費用，這可能會受到退休資格的影響。費用被歸類為收入成本或銷售成本、一般費用和行政費用，其方式與員工的薪酬和福利一致。





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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


以下加權平均假設用於2023財年和2022財年前三個月授予的期權：
 2023財年2022財年
無風險利率3.57 %2.41 %
期權的預期壽命5.9年份5.8年份
股票預期股息收益率1.08 %0.80 %
股票預期波動率27.98 %24.45 %
無風險利率以美國公債收益率曲線為基礎。期權的預期壽命反映了歷史經驗、授予時間表和合同條款。股票的預期股息收益率代表了我們對預期未來股息收益率的最佳估計。股票的預期波動率是通過參考我們在與授權書預期壽命相似的時間框架內的歷史股票價格得出的。估計的沒收率為2.22%和2.542024財年和2023財年分別應用了%。這一利率是根據歷史活動計算的，代表了對預期不會授予的已授予期權的估計。如果實際沒收不同於此計算的比率，我們可能需要在未來期間對補償費用進行額外調整。上述假設在每一次重大期權授予時或至少每年一次進行審查。
股票期權活動摘要如下：
 數量
選項		加權
平均值
鍛鍊
每股價格		平均值
剩餘
合同
術語		集料
固有的
價值
截至2023年3月31日的未償還債務1,749,729 $154.60 
授與241,456 219.97 
已鍛鍊(31,342)57.18 
被沒收(2,128)200.46 
截至2023年6月30日的未償還債務1,957,715 $164.17 6.5年份$124,831 
可於2023年6月30日行使1,336,601 $136.78 5.5年份$119,338 
我們估計601,967在截至2023年6月30日的未償還非既得性股票期權中，最終將授予。
上表中的合計內在價值代表税前總差額224.98本公司普通股於2023年6月30日的收市價高於股票期權的行權價格，乘以已發行或已發行並可行使的期權數量(視情況而定)。合計內在價值並不計入財務會計用途，而該價值根據我們普通股公平市價的每日變動而每日變動。
2024財年前三個月和2023財年前三個月行使的股票期權總內在價值為4,831及$3,897，分別為。行使股票期權所得現金淨額為#美元。1,254及$1,221分別為2024財年和2023財年的前三個月。
股票期權授予的加權平均授出日期公允價值為$53.45及$50.04分別為2024財年和2023財年的前三個月。







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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


非歸屬限制性股票和股份單位活動摘要如下：
 數量：
受限
股票		限售股單位數加權平均
授予日期
公允價值
截至2023年3月31日未歸屬450,793 28,542 $186.60 
授與166,999 10,431 199.92 
既得(120,107)(4,868)156.00 
被沒收(7,923)(98)190.57 
截至2023年6月30日未歸屬489,762 34,007 $198.34 
限制性股票和限制性股份單位授予以授予日的收盤價為基礎進行估值。在授予時，2024財年前三個月歸屬的限制性股票和單位的價值為#美元。19,455.
截至2023年6月30日，總共有美元99,504未確認的補償成本，與我們基於股份的補償計劃下授予的非既有股份補償相關。我們預計在加權平均期間內確認成本2.0好幾年了。
基於Cantel份額的薪酬計劃
在收購Cantel方面，已發行的非既有Cantel限制性股份單位被STERIS限制性股份單位取代。
截至2023年6月30日，總共有美元805在與非既得性限制股票相關的未確認補償成本中授予E個單位，以取代Cantel限制性股票單位。我們預計將在2024財年第三季度確認大部分剩餘成本。
與Cantel基於股份的薪酬計劃相關的非既得性限制性股票單位活動摘要如下：
限售股單位數加權平均
授予日期
公允價值
截至2023年3月31日未歸屬15,670 $191.18 
既得(453)191.18 
被沒收(570)191.18 
截至2023年6月30日未歸屬14,647 $191.18 
13.財務和其他擔保
我們通常對資本設備提供有限的部件和勞動保修。這些保修的具體條款和條件因銷售的產品和我們開展業務的國家而異。我們在確認產品收入時記錄了產品保修的估計成本的負債。我們預計代表我們的客户為這些保證的未來估計成本產生的金額在隨附的綜合資產負債表中作為流動負債記錄。影響我們保修責任金額的因素包括已安裝設備的數量和類型、產品故障率的歷史和預期比率以及每次索賠的材料和服務成本。我們定期評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
我們在2024財年前三個月的保修責任變化如下：
保修
2023年3月31日的餘額$13,683 
在此期間發佈的保修3,796 
在此期間所作的和解(3,634)
2023年6月30日的餘額$13,845 

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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


14.衍生工具及對衝
我們不時訂立遠期合約，以對衝以外幣計價的交易(包括公司間交易)所產生的潛在外幣收益和虧損。我們還可能簽訂大宗商品掉期合約，以對衝鎳價格變化對我們收入成本中包含的原材料的影響。在2024財年第一季度，我們還持有遠期外幣合同，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，與我們的報告貨幣美元對衝。這些外幣兑換合約將在2024財年到期。我們沒有為這些遠期外幣合約選擇對衝會計；然而，我們可能會在未來的情況下尋求應用對衝會計。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。
該等合約並未被指定為對衝工具，亦不接受對衝會計處理；因此，其公允價值的變動不會遞延，但會立即在綜合損益表中確認。2023年6月30日，我們持有淨外幣遠期合約買入29.0百萬英鎊和英鎊95.5百萬墨西哥比索；並出售7.0百萬新加坡元和51.2百萬歐元。2023年6月30日，我們持有大宗商品掉期合約買入564.8一千磅的鎳幣。
 資產衍生品負債衍生工具
公允價值按公允價值按公允價值按公允價值按
資產負債表位置2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2023年3月31日
預付費和其他$1,297 $378 $— $— 
應計費用及其他$— $— $2,514 $2,054 
下表列出了衍生工具的影響及其在綜合損益表中的位置：
 地點收益(虧損)
在收入中確認		在企業收入中確認的損益金額
截至6月30日的三個月，
20232022
外幣遠期合約銷售、綜合管理和行政管理$1,458 $2,349 
大宗商品掉期合約收入成本$(1,034)$(2,824)

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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


15.公允價值計量
公允價值被定義為在計量日出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。我們使用現有的市場信息和公認的估值方法估計金融資產和負債的公允價值。用於計量公允價值的投入分為三個層次。這些級別包括級別1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；級別2，定義為直接或間接可觀察的活躍市場的報價以外的輸入；以及級別3，定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或沒有，因此需要實體制定自己的假設。
下表顯示了我們在2023年6月30日和2023年3月31日的金融資產和負債的公允價值：
  公允價值計量
 賬面價值報價：
在不活躍的金融市場
對於完全相同的客户資產		重要和其他
可觀察到的輸入		意義重大
看不見
輸入量
1級2級3級
6月30日，3月31日，6月30日，3月31日，6月30日，3月31日，6月30日，3月31日，
資產：
現金和現金等價物$208,614 $208,357 $208,614 $208,357 $— $— $— $— 
遠期合約和掉期合約(1)
1,297 378 — — 1,297 378 — — 
股權投資(2)
7,143 7,069 7,143 7,069 — — — — 
其他投資2,069 2,066 2,069 2,066 — — — — 
負債：
遠期合約和掉期合約(1)
$2,514 $2,054 $— $— $2,514 $2,054 $— $— 
遞延補償計劃(2)
998 1,022 998 1,022 — — — — 
債務(3)
2,923,554 3,078,655 — — 2,596,812 2,754,218 — — 
或有對價債務(4)
16,199 15,678 — — — — 16,199 15,678 
(1)遠期合約和掉期合約的公允價值以期末遠期匯率為基礎，並反映我們將為名義金額和到期日相同的合同支付或收到的金額的價值。
(2) 我們維持着一個涵蓋某些員工的凍結的國內非限定遞延補償計劃，該計劃允許將以前賺取的補償推遲支付一段僱員指定的期限或直到退休或解僱。遞延金額可以分配給各種假設的投資選擇(根據該計劃，遞延補償已被凍結)。我們持有投資，以履行該計劃未來的義務。延期的僱員有權獲得其假想賬户餘額(遞延金額連同收益(損失))的分配。我們還投資了Servizi Italia，S.p.A的普通股，該公司是為醫院客户提供綜合亞麻洗滌和外包無菌處理服務的領先供應商。這些投資的公允價值變動記入合併損益表的“利息和雜項(收入)費用”項。在.期間第一2024財年和2023財年季度，我們錄得收益(虧損)$73和$(936)，分別與這些投資有關。
(3) 我們使用貼現現金流分析來估計我們債務的公允價值，這是基於類似類型借款安排的當前估計增量借款利率。s.
(4) 或有對價義務產生於先前的業務收購。公允價值基於反映特定業績衡量或事件可能實現的貼現現金流分析，並反映或有事項、商業風險和貨幣的時間價值的合同性質。或有對價債務在合併資產負債表中根據合同付款日期酌情分類為應計費用(短期)和其他負債(長期)。.


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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


2023年6月30日按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動情況摘要如下：
或有對價
2023年3月31日的餘額$15,678 
加法572 
付款(20)
貨幣換算調整(31)
2023年6月30日的餘額$16,199 
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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


16.從累積的其他全面收益(虧損)中重新分類
累計其他全面收益(虧損)的金額在扣除相關税項後列報。貨幣折算不會根據所得税進行調整。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月，我們累計的其他全面收益(虧損)餘額扣除税項後的變化如下：
固定福利計劃(1)
貨幣換算(2)
累計其他綜合收益(虧損)合計
2023年3月31日的餘額$12 $(320,722)$(320,710)
改敍前的其他全面收入418 9,793 10,211 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(360)— (360)
本期其他綜合收益淨額58 9,793 9,851 
2023年6月30日的餘額$70 $(310,929)$(310,859)
(1) 固定收益養老金項目的攤銷(收益)在我們的綜合損益表的利息和雜項(收入)費用行中報告。
(2) 被指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務損益的有效部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
固定福利計劃(1)
貨幣換算(2)
累計其他綜合收益(虧損)合計
2022年3月31日的餘額$1,276 $(211,084)$(209,808)
重新分類前的其他全面收益(虧損)154 (178,594)(178,440)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(125)— (125)
本期其他綜合收益(虧損)淨額29 (178,594)(178,565)
2022年6月30日的餘額$1,305 $(389,678)$(388,373)
1)固定收益養老金項目的攤銷(收益)在我們的綜合損益表的利息和雜項(收入)費用行中報告。
(2)被指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務損益的有效部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。


24
目錄表

獨立註冊會計師事務所報告


致STERIS plc股東和董事會

中期財務報表審核結果

吾等已審閲所附STERIS plc及其附屬公司(本公司)於2023年6月30日的綜合資產負債表、截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月期間的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合中期財務報表”)。根據我們的審核，吾等並不知悉綜合中期財務報表應作出任何重大修改，以符合美國公認會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年3月31日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量表以及相關附註和附表(未在本文中列出)；在我們於2023年5月26日的報告中，我們對該等綜合財務報表表示了無保留的審計意見。我們認為，隨附的截至2023年3月31日的綜合資產負債表中所列信息，在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。



/S/安永會計師事務所

俄亥俄州克利夫蘭
2023年8月8日





25
目錄表

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
引言
在《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》(以下簡稱《MD&A》)中，我們解釋了STERIS的一般財務狀況和經營成果，包括：
•哪些因素影響我們的業務；
•我們在每個時期的收益和成本是多少； 
•為什麼這些收益和成本與前幾個時期不同；
•我們的收入來自哪裏；
•這對我們的整體財務狀況有何影響；
•我們在基本工程方面的開支為何；及
•現金將從哪裏來，為未來的債務本金償還、核心業務以外的增長、股票回購、現金股息和未來的營運資本需求提供資金。
當您閲讀MD&A時，參考本文中包含的合併財務報表中的信息可能會有所幫助，這些報表展示了我們2024財年第一季度和2023財年第一季度的運營結果。參考我們於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2023年3月31日的10-K表格年度報告，其中包括我們合併財務報表標題為“承諾和或有”的第1項“業務”、第I部分第1A項“風險因素”和附註10中的信息，以討論一些可能對我們的業務和運營結果產生不利影響的事項。
在MD&A中，我們分析和解釋合併損益表中特定項目的期間變化。這些信息、討論和分析對您在STERIS的投資決策可能很重要。
財務措施
在MD&A的以下部分中，我們有時可能會提到根據美國公認會計原則不要求在合併財務報表中列報的財務指標。在本報告中，我們有時使用以下財務指標：積壓；債務與總資本之比；以及未償還銷售天數。我們對這些財務措施的定義如下：
•積壓-我們將積壓定義為某個時間點上未完成的資本設備採購訂單的數量。我們使用這一數字作為一種衡量標準，以幫助預測短期財務結果和庫存需求。
•債務與總資本之比-我們將債務與總資本之比定義為總債務除以總債務和股東權益之和。我們用這一數字作為衡量金融流動性的指標，以衡量我們的借貸能力和為增長提供資金的能力。
•未完成銷售天數(“DSO”)-我們將DSO定義為應收賬款的平均收款期。它的計算方法是應收賬款淨額除以往績四個季度的收入，再乘以365天。我們使用這個數字來幫助衡量應收賬款的質量和預期的收回時間。
我們有時也可能指根據美國證券交易委員會規則被視為“非公認會計準則財務措施”的財務措施。我們之所以提出這些財務指標，是因為我們相信，對我們財務業績的有意義的分析是通過對某些其他潛在業績因素的瞭解而得到加強的。這些財務措施不應被視為美國普遍接受的會計原則所要求的措施的替代辦法。我們對這些指標的計算可能與其他公司使用的類似指標的計算不同，您在將這些財務指標與其他公司的財務指標進行比較時應謹慎。關於這些財務措施的更多信息，包括每個非GAAP財務措施的對賬，可在MD&A題為“非GAAP財務措施”的小節中找到。
收入定義
根據S-X法規的要求，我們分別將所產生的收入作為產品收入或服務收入在我們的合併損益表中列報。當我們討論收入時，我們有時可能指的是與S-X法規要求不同的收入彙總。我們用來描述收入的術語、定義和應用可能與其他公司使用的術語不同。我們使用以下術語來描述收入：
•收入-我們的收入是扣除銷售回報和津貼後的淨額。
•產品收入-我們將產品收入定義為銷售消耗品和資本設備產品所產生的收入。
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目錄表
•服務收入-我們將服務收入定義為與我們的資本設備的維護、維修和安裝相關的部件和勞動力產生的收入。服務收入還包括外包後處理服務、儀器和示波器維修，以及通過我們的應用消毒技術(“AST”)部門提供的合同消毒和實驗室服務產生的收入。
•資本設備收入-我們將資本設備收入定義為資本設備銷售產生的收入，其中包括：蒸汽和氣體消毒器、低温液體化學滅菌劑處理系統、純蒸汽/水系統、手術燈和手術枱以及綜合手術室(“OR”)。
•消費品收入-我們將消耗品收入定義為消耗品系列產品的銷售收入，其中包括V-PRO、System 1和1E消耗品、胃腸內窺鏡配件、無菌保證產品、屏障保護解決方案、清潔消耗品和手術器械等專用消耗品。
•經常性收入-我們將經常性收入定義為消費品銷售收入和服務收入。
公司概況和執行摘要
Steris是一家全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是預防感染。我們通過提供創新的醫療保健、生命科學來幫助我們的客户創建一個更健康、更安全的世界以及牙科產品和服務。我們為客户提供獨特的創新消耗品組合，如洗滌劑、內窺鏡配件、護欄產品和其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療設備的微生物減少、牙科儀器和工具、儀器和範圍維修、實驗室測試服務、外包後處理和資本設備產品，如消毒器和手術枱、自動內窺鏡再處理器和連接解決方案，如或集成在……上面。
我們在四個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、AST、生命科學和牙科。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。我們在合併財務報表的附註9中描述了我們的業務部門，標題為“業務部門信息”。
我們的大部分收入來自醫療保健和製藥行業。這些行業的增長在很大程度上是由世界各地人口老齡化推動的，因為越來越多的人進入了醫療消費的黃金時期，並取決於醫療服務的進步、對新技術的接受程度、政府政策和總體經濟狀況。製藥行業受到了對清潔和驗證過程的監管審查的影響，要求製造商改進他們的過程。在醫療保健領域，人們越來越關注世界各地醫院獲得性感染的水平；對醫療程序(包括內窺鏡和結腸鏡等預防性篩查)的需求增加；以及我們的客户希望更有效地運營，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。
收購. 2023年6月20日，我們達成了一項最終協議，從Becton，Dickinson and Company(紐約證券交易所股票代碼：BDX)(“BD”)購買手術器械、腹腔鏡器械和消毒容器資產。從BD收購的資產將整合到我們的醫療保健部門。該交易於2023年8月2日完成。
成交價為54萬美元。我們預計，此次收購將有資格獲得與可抵税商譽相關的税收優惠，現值約為60,000美元。我們不承擔任何預先存在的債務，並通過額外的債務為整個收購提供資金。
亮點。截至2023年6月30日的三個月，收入增長11.1%，達到12.845億美元，而去年同期為11.565億美元。這一增長主要是由於更高的銷量和定價帶來的好處，特別是在醫療保健領域。
的毛利百分比第一2024財年季度的毛利百分比為44.6%第一2023財年季度為44.8%。毛利潤百分比的下降反映了2024財年第一季度材料和勞動力成本上漲的不利影響，這超過了定價帶來的好處。
2024財年第一季度的營業收入為1.889億美元，而2023財年第一季度的營業收入為1.584億美元。這一增長主要是由於產量和定價的提高帶來的好處，這超過了2024財年第一季度材料和勞動力成本上漲帶來的負面影響。此外，與收購和整合相關的費用在2024財年第一季度降至270萬美元，而2023財年第一季度為980萬美元。收購和整合費用在我們的綜合損益表中的銷售、一般和行政費用項中報告。
2024財年前三個月的運營現金流為2.811億美元，自由現金流為2.145億美元，而2023財年前三個月的運營現金流為2.317億美元，自由現金流為1.171億美元。
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目錄表
業務現金流與自由現金流的對賬)。2024財年第一季度來自運營的現金流和自由現金流的增加主要是由於用於薪酬相關付款的現金減少，被繼續投資於庫存所抵消，因為我們繼續專注於減少交付期和滿足客户需求，以及資本支出的時機。
截至2023年6月30日，我們的債務與總資本之比為32.2%，2023年3月31日為33.6%。在2024財年的前三個月，我們宣佈並支付了現金股息，每股普通股總計0.47美元。
有關我們在2024財年第一季度的財務業績的更多信息包括在下面標題為“運營結果”的小節中。
非公認會計準則財務衡量標準
我們有時指的是根據美國證券交易委員會規則被視為“非公認會計準則財務措施”的財務措施。我們有時也會參考我們的經營結果，不包括某些非經常性或不能代表未來結果的交易或金額，以便在所列期間之間提供有意義的比較。
這些非GAAP財務指標不打算、也不應該與最直接可比的GAAP財務指標分開考慮或作為替代措施。
提出這些非公認會計準則財務措施的目的是為管理層和董事會在其財務分析和經營決策中使用的補充財務信息提供更大的透明度。披露這些金額是為了使讀者擁有管理層使用的相同財務數據，並相信這將幫助投資者和其他讀者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述時期的基本經營業績。
我們相信，與我們的GAAP財務指標以及與相應的GAAP財務指標的對賬一起考慮時，這些非GAAP財務指標的陳述將使讀者對影響我們業務的因素和趨勢有更全面的瞭解，而不是在沒有這種披露的情況下獲得的。讀者需要注意的是，所使用的非GAAP財務指標的計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的指標不同，因此可能無法進行比較。
我們將自由現金流量定義為綜合現金流量表中列示的經營活動提供的現金淨額減去房地產、廠房、設備和無形資產(資本支出)的購買，加上出售房地產、廠房、設備和無形資產的收益，這些也在合併現金流量表中的投資活動中列示。我們用這一指標來衡量我們支付現金股息、為核心業務以外的增長提供資金、為未來債務本金償還提供資金以及回購股票的能力。
下表彙總了我們在截至2023年6月30日和2022年6月的三個月的自由現金流的計算： 
 截至6月30日的三個月，
(千美元)20232022
經營活動提供的淨現金$281,129 $231,746 
不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額(66,601)(115,933)
出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益5 1,288 
自由現金流$214,533 $117,101 








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目錄表

經營成果
在以下小節中，我們將討論與2023財年同期相比，我們在2024財年第一季度的收益及其影響因素。我們首先對我們的經營業績進行總體概述，然後分別討論我們經營部門的收益。
收入。下表將我們截至2023年6月30日的三個月的收入與截至2022年6月30日的三個月的收入進行了比較：
 截至6月30日的三個月，
(千美元)20232022變化百分比變化
總收入$1,284,542 $1,156,491 $128,051 11.1 %
按類型劃分的收入：
服務收入570,684 519,415 51,269 9.9 %
消費品收入443,894 416,825 27,069 6.5 %
資本設備收入269,964 220,251 49,713 22.6 %
按地理位置劃分的收入：
愛爾蘭的收入20,085 18,176 1,909 10.5 %
美國的收入930,542 834,101 96,441 11.6 %
其他對外收入333,915 304,214 29,701 9.8 %
截至2023年6月30日的三個月，收入增長11.1%，達到12.845億美元，而去年同期為11.565億美元。這一增長主要是由於更高的銷量和定價帶來的好處，特別是在我們的醫療保健部門。
截至2023年6月30日的三個月，服務收入同比增長9.9%，反映出醫療保健、生命科學和AST部門的增長。截至2023年6月30日的三個月，消費品收入同比增長6.5%，反映出醫療保健和生命科學部門的增長超過了牙科部門的下降。截至2023年6月30日的三個月，資本設備收入同比增長22.6%，反映出醫療保健部門的增長超過了生命科學部門的下降。
在截至2023年6月30日的三個月裏，愛爾蘭的收入增長了10.5%，達到2010萬美元，而去年同期為1820萬美元，反映了服務、消費品和資本設備收入的增長。
截至2023年6月30日的三個月，美國收入增長11.6%，達到9.305億美元，而去年同期為8.341億美元，反映出服務、消費品和資本設備收入的增長。
在截至2023年6月30日的三個月裏，來自其他海外地點的收入增長了9.8%，達到3.339億美元，而去年同期為3.042億美元，反映了歐洲、中東和非洲(EMEA)、加拿大、亞太地區和拉丁美洲地區的增長。

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目錄表
毛利。下表將截至2023年6月30日的三個月的毛利潤與截至2022年6月30日的三個月的毛利潤進行了比較：
 截至6月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20232022
毛利：
產品$336,680 $304,221 $32,459 10.7 %
服務236,781 213,577 23,204 10.9 %
毛利總額$573,461 $517,798 $55,663 10.7 %
毛利百分比：
產品47.2 %47.8 %
服務41.5 %41.1 %
總毛利百分比44.6 %44.8 %
我們的毛利潤受到我們產品和服務的銷量、定價和銷售組合以及與所銷售產品和服務相關的成本的影響。
的毛利百分比第一2024財年季度的毛利百分比為44.6%2023財年第一季度為44.8%。毛利潤百分比下降，因為定價(150個基點)被不利的材料和勞動力通脹(170個基點)抵消了。其他因素，包括生產率、結構、調整和其他費用的淨影響並不顯著。
運營費用。下表將截至2023年6月30日的三個月的運營費用與截至2022年6月30日的三個月的運營費用進行了比較：
  
截至6月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20232022
運營費用：
銷售、一般和管理$359,058 $334,626 $24,432 7.3 %
研發25,502 24,751 751 3.0 %
重組費用19 26 (7)(26.9)%
總運營費用$384,579 $359,403 $25,176 7.0 %
銷售、一般和管理費用。銷售、一般和行政費用總額(“SG&A”)的重要組成部分是薪酬和福利成本、專業服務費、差旅和娛樂費用、設施費用以及其他一般和行政費用。與2023財年同期相比，2024財年第一季度SG&A增長了7.3%。2024財年的增長主要是由於薪酬增加，包括獎勵薪酬和福利成本，以及與營銷相關的費用增加。
研究和開發。研究與2023財年同期相比，2024財年第一季度的RCH和開發費用增長了3.0%。研發費用受正在進行的項目的數量和時間以及與這些項目相關的工時和其他成本的影響。我們的研發計劃繼續強調新產品開發、產品改進和開發新技術平臺創新。在2024財年，我們在研發方面的投資繼續側重於但不限於增強無菌處理組合技術、程序產品和附件以及用於胃腸道內窺鏡檢查程序的設備和支持附件的能力。
營業外費用，淨額。下表比較了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月的淨營業外費用：
 截至6月30日的三個月， 
(千美元)20232022變化
營業外費用，淨額：
利息支出$32,361 $22,674 $9,687 
利息和雜項(收入)費用(1,393)770 (2,163)
營業外費用，淨額$30,968 $23,444 $7,524 
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目錄表
非營業費用淨額包括債務利息支出、現金利息、現金等價物、短期投資餘額和其他雜項收入。
與2023財年同期相比，2024財年第一季度的利息支出增加了970萬美元，這主要是由於浮動利率債務的利率上升。有關更多信息，請參閲注5在我們題為“債務”的合併財務報表中。
年內利息和雜項(收入)支出的波動第一與上一財年同期相比，2024財年第四季度2023,主要歸因於我們在2023財年第一季度確認的股權投資虧損的負面影響。欲瞭解更多信息，請參閲我們合併財務報表附註15，標題為：公允價值計量."
所得税支出。下表比較了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的税費和有效所得税税率：
 截至6月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20232022
所得税費用$34,124 $24,196 $9,928 41.0%
有效所得税率21.6 %17.9 %
我們根據我們對年度有效所得税税率的估計來記錄中期所得税費用，每個季度對離散項目進行調整。我們分析各種因素以確定估計的年度有效所得税税率，包括對我們的年度收益和產生收益的徵税管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税務籌劃替代方案。
截至2023年、2023年和2022年6月30日止三個月的有效所得税率分別為21.6%和17.9%。較高的2024財年有效税率是由於與2023財年第一季度相比，預計利潤的地理組合發生了變化，有利的離散項目減少了。
業務部門的運營結果。
我們在四個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、AST、生命科學和牙科。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供全面的服務，重點放在無菌處理部門和程序中心，如手術室和內窺鏡檢查套房。我們的產品和服務範圍從預防感染的消耗品和資本設備，以及維護這些設備的服務；到可重複使用的程序器械的維修；到外包器械再加工服務。此外，我們的程序性解決方案還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡套間和其他程序性領域的內窺鏡附件和資本設備基礎設施。
我們的AST部門是合同滅菌的第三方服務提供商，以及為醫療器械和製藥製造商驗證無菌服務所需的測試服務。我們的技術中立產品支持客户從檢測到消毒的每一步。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，支持製藥生產，主要面向疫苗和其他專注於無菌生產的生物製藥客户。這些解決方案包括全套消費品、設備維護和專業服務以及資本設備。
我們的牙科部門為牙科從業者和牙科學校提供全面的服務，提供器械、感染預防耗材和器械管理系統。
我們做了是一種部門收入的衡量標準，與管理層運營和看待業務的方式一致。可報告部門的會計政策與合併後的C一家公司。
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目錄表
在這三個月裏未接通2023年6月30日和2022年6月30日, 來自單一客户的收入不佔醫療保健、AST或生命科學部門收入的10%或更多。 三家客户合計並持續貢獻了我們牙科部門約40.0%的收入。由於這三個客户以及其他牙科客户的購買模式不同，在任何一個時期內與這三個客户共同相關的百分比可能會有所不同。這三個客户合計佔了APP奧克西分別佔我們牙科部門截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月收入的42.2%和38.6%。
A有關我們部門的其他信息包括在我們截至2023年3月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表中，該報告於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會。
下表比較了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的業務部門收入以及收購、資產剝離和外匯變動的影響。
截至6月30日的三個月(未經審計)
據報道，GAAP收購的影響資產剝離的影響外匯走勢的影響GAAP增長有機增長持續的貨幣有機增長
20232022202320222023202320232023
細分市場收入：
醫療保健$818,874 $698,526 $— $— $(1,574)17.2 %17.2 %17.5 %
天冬氨酸233,099 220,911 — — 830 5.5 %5.5 %5.1 %
生命科學131,413 132,207 — — 23 (0.6)%(0.6)%(0.6)%
牙科101,156 104,847 — — 138 (3.5)%(3.5)%(3.7)%
總計$1,284,542 $1,156,491 $— $— $(583)11.1 %11.1 %11.1 %
截至2023年6月30日的三個月，醫療保健收入增長17.2%，達到8.189億美元，而去年同期為6.985億美元。這一增長反映了資本設備、服務和消費品收入的增長，分別增長了32.9%、12.4%和11.2%，代表了更高的產量和定價帶來的好處。截至2023年6月30日，醫療保健部門的積壓金額為4.917億美元。截至2022年6月30日，醫療保健部門的積壓金額為5.217億美元。這一下降是由於第一季度發貨量強勁，這是由於提前期縮短和供應鏈限制緩解所致。
截至2023年6月30日的三個月，AST的收入增長了5.5%，達到2.331億美元，而去年同期為2.209億美元。收入受到客户庫存管理和生物加工客户需求持續減少的影響。收入受到定價和貨幣波動的有利影響。
在截至2023年6月30日的三個月裏，生命科學的收入下降了0.6%，降至1.314億美元，而去年同期為1.322億美元。這一下降主要是由於資本設備收入下降了23.5%，分別超過了服務和消費品收入20.4%和3.6%的增長。截至2023年6月30日，生命科學的積壓資金為1.049億美元。截至2022年6月30日，生命科學的積壓金額為9270萬美元。這一增長主要是由於發貨時間的原因。
截至2023年6月30日的三個月，牙科收入下降3.5%，至1.012億美元，而去年同期為1.048億美元。這一下降是由於銷量下降，主要是由於客户庫存減少，這超過了更高定價的好處。
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目錄表
下表比較了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月的業務部門和公司運營收入。
 截至6月30日的三個月，
 20232022
部門營業收入(虧損)：
醫療保健$198,182 $156,497 
天冬氨酸109,590 109,315 
生命科學49,841 55,305 
牙科22,039 19,596 
公司(92,265)(75,943)
部門總營業收入$287,387 $264,770 
減去：調整
已取得無形資產的攤銷 (1)
$93,925 $93,929 
收購和整合相關費用(2)
2,709 9,832 
税制重組成本(3)
9 173 
收購相關或有對價的公允價值調整收益 (1)
— (3,100)
業務剝離淨虧損 (1)
— 3,878 
存貨和財產攤銷“增加”至公允價值(1)
1,843 1,637 
重組費用(4)
19 26 
營業總收入$188,882 $158,395 
(1)有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會的截至2023年3月31日的10-K表格年度報告中題為“業務收購和資產剝離”的附註2。
(2)與收購和整合相關的費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)税收結構調整所產生的成本。
(4)有關我們重組努力的更多信息，請參閲我們的年度報告截至2023年3月31日的10-K表格報告，該報告於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會。
截至2023年6月30日的三個月，醫療保健部門的營業收入增長了26.6%，達到1.982億美元，而去年同期為1.565億美元。2024財年第一季度和2023財年第一季度，該部門的營業利潤率分別為24.2%和22.4%。 營業收入和利潤率的增加主要是由於產量和定價增加帶來的好處，這超過了通貨膨脹造成的成本增加。
截至2023年6月30日的三個月，AST部門的營業收入為1.096億美元，去年同期為1.093億美元。2024財年和2023財年第一季度，該部門的營業利潤率分別為47.0%和49.5%，分別為。營業利潤率下降的最重要驅動因素是勞動力和能源成本。
在截至2023年6月30日的三個月裏，生命科學部門的營業收入下降了9.9%，降至4980萬美元，而去年同期為5530萬美元。2024財年第一季度和2023財年第一季度，該部門的營業利潤率分別為37.9%和41.8%。分部營業收入和營業利潤率的下降主要是由於業務量的減少和材料成本的增加，這超過了更高定價的好處。
在截至2023年6月30日的三個月裏，牙科部門的營業收入增長了12.5%，達到2200萬美元，而去年同期為1960萬美元。2024財年第一季度和2023財年第一季度，該部門的營業利潤率分別為21.8%和18.7%。營業收入和營業利潤率的增長主要是由於定價提高和經營效率提高帶來的好處，這超過了銷量的減少和不利的通脹成本增加。
流動性與資本資源
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月我們現金流的重要組成部分：
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目錄表
 截至6月30日的三個月，
(千美元)20232022
經營活動提供的淨現金$281,129 $231,746 
用於投資活動的現金淨額$(66,596)$(109,417)
用於融資活動的現金淨額$(213,637)$(141,414)
債務對總資本的比率32.2 %31.9 %
自由現金流$214,533 $117,101 
經營活動提供的淨現金-我們的經營活動提供的淨現金在2024財年前三個月為2.811億美元，在2023財年前三個月為2.317億美元。2024財年的增長主要是由於用於薪酬相關付款的現金減少，被繼續投資於庫存所抵消，因為我們繼續專注於減少交付期和滿足客户需求。
用於投資活動的現金淨額-2024財年前三個月，用於投資活動的淨現金總額為6660萬美元，2023財年前三個月為1.094億美元。以下討論總結了我們在2024財年和2023財年前三個月的投資現金流的重大變化：
•不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額-2024財年前三個月的資本支出總額為6660萬美元，上一年同期為1.159億美元。2024財年的削減主要是由於我們AST部門的資本支出與2023財年前三個月相比的時間安排。
•出售業務所得收益-在2023財年的前三個月，我們以520萬美元的價格出售了動物醫療保健業務的剩餘部分。
淨現金用於菲跳躍活動-2024財政年度前三個月用於融資活動的現金淨額為2.136億美元，而2023財政年度前三個月用於融資活動的現金淨額為1.414億美元。以下討論總結了我們在2024財年和2023財年前三個月的融資現金流的重大變化：
•定期貸款的償付-在2024財年的前三個月，我們償還了1500萬美元的定期貸款。在2023財年的前三個月，我們償還了1.119億美元的定期貸款。有關我們定期貸款的更多信息，請參閲附註5到我們的合併財務報表以及我們於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會的截至2023年3月31日的10-K表格年度報告。
•信貸安排項下的付款/收益，淨額-2024財年前三個月，信貸安排下的淨付款總額為1.447億美元，而前三個月信貸安排下的淨收益為3700萬美元 2023財年的幾個月。
•與收購有關的遞延或或有對價-在第一次三在2024財年和2023財年的幾個月裏，我們支付了大約10萬美元的遞延和或有對價。
•普通股回購 – 在2024財年的前三個月和2023，我們分別獲得了51,494股和57,704股普通股，與基於股票的薪酬獎勵計劃相關，總金額為分別為870萬美元和1170萬美元。在2024財年的前三個月，我們沒有購買任何普通股通過我們的股票回購計劃. 在第一次三在2023財年的幾個月裏，我們通過股票回購計劃購買了61,677股股票，總金額為1,290萬美元。
•支付給普通股股東的現金股利-在2024財年的前三個月，我們支付了總計4640萬美元的現金股息，或每股流通股0.47美元。在2023財年的前三個月，我們總共支付了4300萬美元的現金股息，或每股流通股0.43美元。
•股票期權和其他股權交易，淨額-我們根據股票期權計劃發行股票通常會收到現金。在2024財年和2023財年的前三個月，根據這些計劃，我們分別獲得了總計130萬美元和120萬美元的現金收益。
現金流衡量標準。我們的經營活動提供的淨現金在2024財年前三個月為2.811億美元，在2023財年前三個月為2.317億美元。2024財年前三個月的自由現金流為2.145億美元，而2023財年前三個月的自由現金流為1.171億美元(有關運營現金流與自由現金流的更多信息和相關對賬，請參閲上文題為“非公認會計準則財務措施”的小節)。2024財年自由現金流的增加主要是由於運營現金流增加和資本支出減少所帶來的好處。
截至2023年6月30日，我們的債務與總資本之比為32.2%，截至2022年6月30日，我們的債務與總資本之比為31.9%。
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目錄表
物質未來現金債務和商業承諾。 與我們未來重大現金債務和商業承諾相關的信息包含在我們截至2023年3月31日的年度報告Form 10-K中，該報告於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會。截至2023年6月30日，我們的商業承諾約為1.1億美元，反映出自2023年3月31日以來，擔保債券和其他商業承諾淨增160萬美元。截至2023年6月30日，我們的信貸協議下的未償還借款為1.582億美元。我們有1050萬美元的利特截至2023年6月30日，信貸協議項下的未償還信用證人。
現金要求。我們打算使用我們現有的現金和現金等價物餘額以及運營產生的現金來滿足短期和長期資本支出以及我們的其他流動性需求。我們的資本要求取決於許多不確定的因素，包括我們的銷售增長、客户對我們產品和服務的接受程度、獲得足夠製造能力的成本、我們研發項目的時間和範圍、我們費用的變化以及其他因素。至如果現有和預期的現金來源不足以為我們未來的活動提供資金，我們可能需要通過額外借款或出售股權證券來籌集額外資金。我們不能保證我們現有的融資安排將為我們提供足夠的資金，或者我們將能夠以對我們有利的條件或根本不能獲得任何額外的資金。
補充擔保人財務信息
Steris plc(“母公司”)及其全資補貼書房，Steris Limited和STERIS Corporation(統稱為“擔保人”和各自的“擔保人”)各自根據STERIS愛爾蘭金融公司於2021年4月1日發行的高級公開債券為全資附屬發行人STERIS愛爾蘭金融有限公司(“金融公司”，“STERIS愛爾蘭金融公司”)的義務提供擔保，併為與高級公共債券相關的某些其他義務提供擔保。高級公開債券以優先無抵押為基礎，以共同及個別方式擔保。高級公債及其相關擔保分別是STERIS愛爾蘭金融公司和擔保人的優先無擔保債務，並分別與發行人和擔保人不時未償還的所有其他無擔保債務和無從屬債務享有同等的優先權，包括在適用的情況下私募優先票據、循環信貸安排下的借款、定期貸款及延遲提取定期貸款。
除STERIS愛爾蘭金融公司、STERIS有限公司和STERIS公司以外，STERIS的非擔保人直接和間接子公司的所有負債，包括貿易債權人的任何債權，實際上都優先於高級公共債券。
Steris愛爾蘭金融公司的主要目標和收入和現金流的來源是為STERIS plc及其子公司的活動提供短期和長期融資。
本公司附屬公司向發行人支付股息、利息和其他費用的能力，以及發行人和擔保人為高級公開票據提供服務的能力，可能會受到適用的公司和其他法律法規以及我們的子公司正在或可能成為其中一方的協議的限制。
以下為高級公開債券擔保的摘要：
優先票據的擔保
•母公司擔保人-STERIS plc
•子公司Issuer-STERIS愛爾蘭金融有限公司
•附屬擔保人--STERIS有限公司
•輔助擔保人--STERIS公司
擔保人的保函將自動無條件解除：
•就附屬擔保人而言，該附屬擔保人出售、轉讓或以其他方式處置(包括以合併或合併的方式)，但母公司或母公司的附屬公司除外，並經契約許可；
•就附屬擔保人而言，在該附屬擔保人的全部或實質所有資產出售、轉讓或以其他方式處置後，母公司或母公司的附屬公司除外，並經契約許可；
•就附屬擔保人而言，在該附屬擔保人不再是任何重大信貸安排下的借款人或不再擔保之時(可在特定情況下重述)；
•高級公開票據在法律上失效或契約失效時，或發行人根據契約條款履行契約義務時；
•按照契約條款所描述的；或
•就母公司而言，如果發行人因任何原因不再是母公司的子公司；但在發行人不再是母公司的子公司時，母公司就發行人的任何重大信貸安排下的所有其他債務提供的所有擔保和其他義務即告終止；以及
•在該擔保人向受託人交付高級人員證明書及大律師意見後，該證明書及大律師意見均述明契據所規定的與該項交易或免除有關的所有先決條件已獲遵從。
每個擔保人在其擔保下的義務明確限於該擔保人在沒有這種擔保的情況下所能擔保的最高金額，構成欺詐性轉讓。根據其擔保付款的每一擔保人，在全額支付契約下的所有擔保債務後，將有權從每一擔保人那裏獲得分擔費用。
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目錄表
按照公認會計原則確定的所有擔保人在付款時各自的淨資產基礎上，向擔保人支付的金額，相當於該其他擔保人在此類付款中所佔比例。
下表概述了截至2023年6月30日的三個月的經營結果，並概述了高級公開票據債務人組在2023年6月30日和2023年3月31日的資產負債表信息。債務人集團由母公司擔保人、子公司發行人和高級公開債券的子公司擔保人組成。摘要財務資料乃於剔除(I)擔保人與發行人之間的公司間交易及結餘及(Ii)任何非擔保人或非發行人附屬公司的盈利及投資權益後列報。與非發行人和非擔保人子公司的交易已分別列報。

行動結果摘要
(單位：千)截至三個月
6月30日，
 2023
 
收入$645,643 
毛利
365,962 
與非發行人和非擔保人的交易產生的經營成本，淨額162,800 
**增加運營收入177,713 
與非發行人和非擔保人子公司的交易產生的營業外收入(費用)淨額83,484 
*淨收入**$57,082 

資產負債表彙總信息
(單位：千)
6月30日，3月31日，
 20232023
非發行人和非擔保人子公司應收賬款$18,097,564 $17,797,185 
其他流動資產597,697 614,233 
流動資產總額$18,695,261 $18,411,418 
非發行人和非擔保人子公司應收非流動應收賬款$1,918,807 $1,827,125 
商譽96,892 96,892 
其他非流動資產222,414 206,331 
非流動資產總額$2,238,113 $2,130,348 
應付非發行人和非擔保人子公司的應付款項$19,963,893 $19,347,473 
其他流動負債198,434 255,746 
流動負債總額$20,162,327 $19,603,219 
應付非發行人和非擔保人子公司的非流動應付款$722,680 $684,985 
其他非流動負債2,980,340 3,128,853 
非流動負債總額$3,703,020 $3,813,838 
公司間結餘及債務人集團之間的交易已註銷，而應付款項、應付款項及與非發行人及非擔保人附屬公司之間的交易已分別列報。公司間交易源於內部融資和貿易活動。
關鍵會計估計和假設
與我們的關鍵會計估計和假設相關的信息包括在我們截至2023年3月31日的年度報告Form 10-K中，該報告於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會。自2023年3月31日以來，我們的關鍵會計政策、估計和假設沒有實質性變化。


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目錄表
或有事件
鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒和摔倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、不警告、不符合規範或不遵守法規要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、氣體、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品而聲稱的損害)、商業索賠(例如違反合同、經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們記錄了此類或有事件的責任，只要我們得出結論認為它們的發生是可能的和可估量的。我們在作出這些評估時會考慮很多因素，包括經驗豐富的管理層成員和我們的法律顧問的專業判斷。我們已經對不利結果的可能性和此類潛在損失的金額進行了估計。在我們看來，這些訴訟和索賠的最終結果預計不會對我們的綜合財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。然而，訴訟、政府調查和索賠的最終結果是不可預測的，實際結果可能與我們的估計大不相同。當我們得到恢復的保證時，我們根據適用的保險合同記錄預期的恢復。有關更多信息，請參閲我們合併財務報表標題為“承付款和或有事項”的附註8。
我們需要繳納美國聯邦、州、地方和非美國司法管轄區的税收。主要通過在每個税務管轄區內完成審計或結束訴訟時效來解決税務問題。適用税法的變化或其他事件也可能需要我們修改過去的估計。美國國税局經常對我們的聯邦所得税申報單進行審計。
有關更多信息，請參閲我們合併財務報表中標題為“所得税費用”的附註7。
前瞻性陳述
本季度報告可能包含有關影響或與STERIS或其行業、產品或活動有關的某些趨勢、預期、預測、估計或其他前瞻性信息的陳述，這些陳述旨在符合根據1995年私人證券訴訟改革法和其他法律法規提供的保護的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述僅説明陳述發表的日期，可通過使用“可能”、“將”、“預期”、“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”、“訂單”、“積壓”、“舒適”、“趨勢”和“尋求”，或此類術語的否定或此類術語或類似術語的其他變體。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同，這些因素包括但不限於生產或供應的中斷、市場條件的變化、政治事件、未決或未來的索賠或訴訟、競爭因素、技術進步、監管機構的行動，以及法律、政府法規、標籤或產品批准或其應用或解釋的變化。其他風險因素在STERIS的其他證券備案文件中有描述，包括截至2023年3月31日的年度報告Form 10-K中的第1A項。其中許多重要因素都不在STERIS的控制範圍之內。對於STERIS證券備案文件中所述事項或與任何監管行動、行政訴訟、政府調查、訴訟、警告信、成本削減、業務戰略、收益或收入趨勢或未來財務結果有關的任何結果或任何結果的時間，不能提供任何保證。對產品的引用僅為摘要，不應被視為產品許可或文獻的具體術語。除非法律要求，否則STERIS不承諾更新或修改任何前瞻性陳述，即使事件表明任何明示或暗示的預測結果將不會實現。其他可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的潛在風險和不確定性包括但不限於(A)新冠肺炎大流行或類似的公共衞生危機對STERIS的運營、供應鏈、材料和勞動力成本、業績、結果、前景或價值的影響，(B)STERIS在會計和税務處理方面實現預期效益的能力(“搬遷”)，(C)運營成本、客户流失和業務中斷(包括但不限於與員工、客户、客户或供應商保持關係的困難)大於預期。(D)STERIS成功地將Cantel Medical的業務整合到我們現有業務中的能力，包括未知或不可估量的負債、減值或預期整合成本的增加或與Cantel Medical整合相關的困難，(E)與TCJA和IRA下的税務處理有關的不確定性，(F)第二支柱示範規則可能增加税收不確定性，並對STERIS的所得税撥備和有效税率產生不利影響，並在採用第二支柱示範規則的司法管轄區要求STERIS繳納額外所得税，(G)鑑於STERIS在許多司法管轄區批准了更嚴格的所得税條約規則(通過MLI)，STERIS有資格繼續根據某些所得税條約享受福利
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目錄表
經營，(H)税法或解釋的變化可能增加我們的綜合納税義務，包括税法的變化，這將導致STERIS被視為美國聯邦税收的國內公司，(I)定價或成本的潛在壓力，導致利潤率下降，包括由於通貨膨脹，(J)市場對新技術、產品或應用或服務的需求不會發展的可能性，或業務計劃將需要比預期更長的時間、成本更高或產生的效益更低，(K)應用或遵守法律、法院裁決、認證、法規的可能性，或監管行動，包括但不限於與FDA、EPA或其他監管機構、政府調查、任何未決或威脅的FDA、EPA或其他監管警告通知、行動、請求、檢查或提交的結果、私人當事人提起的任何未決或威脅的訴訟的結果、或其他要求或標準可能延遲、限制或阻止新產品或服務的推出、影響現有產品或服務的生產、供應和/或營銷、導致STERIS的成本可能不在保險範圍內、或以其他方式影響STERIS的性能、結果、前景或價值，(L)包括俄羅斯-烏克蘭軍事衝突、經濟衰退或貨幣影響、税收評估、關税和/或其他貿易壁壘、調整或預期税率、原材料成本或可用性、福利或退休計劃成本或其他監管合規成本；(M)對STERIS產品和服務的需求減少或需求增長率降低的可能性；(N)由於供應鏈問題或其他原因導致訂單接收延遲、訂單取消或訂單產品製造或發貨延遲的可能性, 或在提供服務時，(O)預期的增長、成本節約、新產品接受度、業績或批准或其他結果可能無法實現，或與STERIS的業務、行業或計劃相關的過渡、勞動力、競爭、時機、執行、減損、監管、政府或其他問題或風險，包括但不限於STERIS各種證券備案文件中描述的那些事項，可能對STERIS的業績、結果、前景或價值產生不利影響，(P)英國退歐或其他成員國退出歐盟對STERIS及其運營的影響或税務責任，以及公司應對此類影響的能力，(Q)任何立法、法規或命令對STERIS及其運營的影響，包括但不限於美國政府或國會可能實施的任何新的貿易或税收法規(包括CAMT和股票回購的消費税)、法規或命令或對此做出的任何迴應，(R)最近收購的預期財務結果或好處，包括收購Cantel Medical和Key Surgical，或STERIS的重組努力，或最近的資產剝離，包括預期的收入、生產率提高、成本節約、增長協同效應和其他預期收益將不會實現或將不會超出預期，(S)因收購Cantel Medical而產生的債務水平增加限制了財務靈活性或增加了未來的借款成本，(T)評級機構的行動或其他事件可能影響STERIS的現有債務或未來以有利於STERIS的利率借款的能力，或根本不影響，(U)信貸供應和定價的變化的影響，以及STERIS的客户和供應商在需要時以優惠條款或完全不適當地進入信貸市場的能力，以及(V)STERIS完成任何已宣佈交易的能力，包括履行相關成交條件的能力。
美國證券交易委員會文件的可獲得性
在我們向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，我們將在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂。您可以在我們網站的投資者關係頁面上訪問這些文檔Http://www.steris-ir.com。我們網站和美國證券交易委員會網站上的信息並未以參考方式納入本報告。

第三項：加強對市場風險的定量和定性披露

在正常的業務過程中，我們受到利率、貨幣和商品風險的影響。與這些風險相關的信息以及我們對這些風險的管理包含在我們於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會的截至2023年3月31日的10-K表格年度報告中的第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中。自2023年3月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。
匯率的波動可能會影響我們的收入、收入成本和運營收入，並可能導致貨幣兑換損益。在2024財年第一季度，我們簽訂了遠期貨幣合同，以對衝我們預期的歐元計價和墨西哥比索計價的收益的一部分，與我們的報告貨幣美元。這些外幣兑換合約將在2024財年到期。我們沒有為這些遠期貨幣合約選擇對衝會計；然而，我們可能會在未來的情況下尋求應用對衝會計。因此，我們可能會經歷波動，原因是(I)未實現對衝損益與相關對衝收益確認的時間錯配，以及(Ii)未實現和已實現對衝收益或虧損在銷售、一般和行政費用中報告的影響，而基礎對衝收益的抵消性經濟收益和虧損在我們的綜合損益表的各個項目中報告。
我們還簽訂外幣遠期合約，以對衝以外幣計價的貨幣資產和負債，包括公司間交易。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。在…
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目錄表
2023年6月30日，我們持有淨外幣遠期合約，買入2900萬英鎊和9550萬墨西哥比索；賣出700萬新加坡元和5120萬歐元。
我們依賴於我們運營中使用的基本原材料、組件、部件和其他供應。我們的財務業績可能會受到這些材料的可用性和價格變化的影響。這些材料的成本可能會突然上升，導致生產成本大幅上升。在適當的情況下，我們簽訂長期供應合同，作為保證可靠供應的基礎。我們還可以簽訂大宗商品掉期合約，以對衝某種大宗商品的價格變動，這些變動會影響我們收入成本中包含的原材料。截至2023年6月30日，持有大宗商品掉期合約買入56.48萬手幾磅的鎳幣。

項目4.管理控制和程序
在包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所述期間結束時，根據1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，包括我們管理層的評估和投入，PEO和PFO得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年6月30日的季度內，根據1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(F)和15d-15(F)所界定的我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄表
第二部分--其他資料
 
項目1.繼續進行法律訴訟
有關我們法律訴訟的信息包含在我們合併財務報表的附註8中題為“承付款和或有事項”的Form 10-Q中，以及我們於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會的截至2023年3月31日的Form 10-K年度報告中第二部分題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的第7項中。
項目1A.不包括風險因素
要完整討論公司的風險因素，請仔細閲讀我們於2023年5月26日提交給美國證券交易委員會的截至2023年3月31日的財年10-K年報中包含的風險因素。




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目錄表
第二項：未登記的股權證券的銷售和收益的使用
2023年5月3日，我們的董事會終止了當時生效的先前的股票回購計劃，並批准了一項新的股票回購計劃，購買金額高達500,000美元(扣除税費和佣金)。截至2023年6月30日，我們尚未根據該股份回購計劃進行任何回購。此股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據2023年5月3日的授權，公司可不時通過公開市場購買回購其股份，包括10b5-1計劃。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。
在2024財年的前三個月，我們沒有根據之前的股份回購計劃或2023年5月3日的授權進行股份回購活動。這不包括STERIS Corporation 401(K)計劃在本季度以平均每股195.47美元的價格購買的5股股票，該高管可能被視為關聯買家。
在2024財年的前三個月，我們獲得了51,494股普通股，總金額為8,724美元，涉及基於股票的薪酬獎勵計劃。
下表彙總了2024財年第一季度我們普通股回購計劃下的普通股回購活動：
 

總人數：
購買了股份
 

支付的平均成交價
每股
 

總人數：
購買股票的時間為
公開的一部分
已宣佈的計劃

根據以下條款可能尚未購買的股份的最高價值：美元
期末計劃(單位：千)
4月1日至30日—   $—   — $13,932 
5月1日至31日—   —   — 500,000 
6月1日至30日—   —   — 500,000 
總計— $— — $500,000 
第5項：其他信息。
在截至2023年6月30日的三個月內，我們的董事或高級管理人員(如交易法第16a-1(F)條所定義)通過、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”等術語在S-K條例第408項下定義。
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目錄表
項目6.所有展品

S-K條例第601項所要求的證物
 
展品
數
展品説明
2.1
修訂和重新簽署了STERIS公司、Becton，Dickinson and Company和STERIS plc之間的資產購買協議，僅用於第12.21節規定的目的，日期為2023年8月2日。
3.1
Steris plc修訂的組織備忘錄和章程(作為截至2019年3月31日的財政年度STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文。)
10.1
日期為2023年5月3日的第1號修正案，以延遲提取定期貸款協議，日期為2021年3月19日，由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭FinCo無限公司、貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)達成。
10.2
日期為2023年5月3日的定期貸款協議的第1號修正案，日期為2021年3月19日，由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭金融有限公司、貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行達成。
10.3
日期為2023年5月3日的信貸協議第2號修正案，日期為2021年3月19日，由STERIS plc、STERIS Limited、STERIS Corporation、STERIS愛爾蘭金融有限公司、貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行達成。
10.4
員工限制性股票協議表格(截至2023年3月31日的財政年度，作為STERIS plc Form 10-K的附件10.16提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。*
10.5
員工不合格股票期權協議表格(作為截至2023年3月31日的財政年度STERIS plc Form 10-K的附件10.17提交(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文)。*
15.1
信函Re：未經審計的中期財務信息。
22.1
關於斯特里斯愛爾蘭金融有限公司發行的2031年到期的2.700%債券和2051年到期的3.750%債券的擔保子公司名單(作為截至2021年3月31日的財政年度的附件22.1至Form 10-K(委員會文件第001-38848號，通過引用併入))。
31.1
根據《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席執行幹事。
31.2
根據《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席財務官。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事。
101.SCH內聯架構文檔。
101.CAL內聯計算Linkbase文檔。
101.DEF內聯定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*需作為本合同證物備案的管理合同或補償計劃或安排



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目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
Steris plc
/S/凱倫·L·伯頓
凱倫·L·伯頓
總裁副主計長兼首席會計官
2023年8月8日

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