美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據證券交易所第 13 或 15 (d) 條發佈的季度報告
1934 年法案
截至2023年6月30日的季度期間
☐ 根據證券交易所第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年法案
對於 ，從 _______ 到 _______ 的過渡期。
001-32146
委員會 文件編號
| （註冊人的確切 姓名如其章程所示） |
| （州 或其他司法管轄區 | (國税局 僱主 | |
| 公司- 或組織） | 身份 編號。） |
275 Wiregrass Pkwy，
紐約州西部 亨麗埃塔 14586
（主要行政辦公室的地址 ）
(585) 325-3610
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 在過去 12 個月（或註冊人 必須提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有互動日期文件）是 ☒ 否 ☐
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ | 規模較小的
報告公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是 ☐ 否 ☒
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 股票代號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
截至2023年8月4日 ，註冊人的普通股已發行140,264,250股，面值為0.02美元。
DSS， INC.
表格 10-Q
目錄
| 第一部分 | 財務信息 | 3 |
| 商品 1 | 簡明合併財務報表 | 3 |
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明 合併股東權益變動表（未經審計） | 6 | |
| 中期簡明合併財務報表附註 | 7 | |
| 商品 2 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 30 |
| 商品 4 | 控制和程序 | 39 |
| 第二部分 | 其他信息 | 40 |
| 商品 1 | 法律訴訟 | 40 |
| 商品 1A | 風險因素 | 40 |
| 商品 2 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 40 |
| 商品 3 | 優先證券違約 | 40 |
| 商品 4 | 礦山安全披露 | 40 |
| 商品 5 | 其他信息 | 40 |
| 商品 6 | 展品 | 40 |
| 2 |
I 部分 — 財務信息
第 1 項-財務報表
DSS， INC.和子公司
簡化 合併資產負債表
作為 的
2023年6月30日 （未經審計） | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 持有待售資產 | ||||||||
| 應收票據的當期部分 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 房地產投資，淨額 | ||||||||
| 其他投資 | ||||||||
| 投資、權益法 | ||||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 應收票據 | ||||||||
| 持有待售的非流動資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和遞延收入 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 待售流動負債 | ||||||||
| 租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 長期債務的流動部分，淨額 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務，淨額 | ||||||||
| 長期租賃責任 | ||||||||
| 待售的非流動負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注11） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份， 已發行和流通股份 (2022 年 12 月 31 日) | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 子公司的非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
參見簡明合併財務報表附註 。
| 3 |
DSS， INC.和子公司
簡明的 合併運營報表
（未經審計）
在已結束的三個月中 6月30日 | 在已結束的六個月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 印刷品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租金收入 | ||||||||||||||||
| 淨投資收益 | ||||||||||||||||
| 直接營銷 | ||||||||||||||||
| 佣金收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 成本和支出： | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
印刷產品 | ||||||||||||||||
| 證券 | ||||||||||||||||
生物技術 | ||||||||||||||||
直接營銷 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理（包括股票薪酬） | ||||||||||||||||
| 成本和支出總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 股息收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 償還債務的收益 | ||||||||||||||||
| 權益法投資虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資（虧損）/收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 出售資產的收益 | ||||||||||||||||
| 所得税前持續經營的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税優惠（虧損） | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸因於非控股權益的持續經營業務（收益）/虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股虧損： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 用於計算每股普通股虧損的股份： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
參見簡明合併財務報表附註 。
| 4 |
DSS， INC.和子公司
簡明的 合併現金流量表
在截至6月30日的六個月中，
（未經審計）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為協調持續經營業務的淨虧損與經營活動使用的淨現金而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 庫存陳舊備抵收益 | ( | ) | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 權益法投資收益 | ||||||||
| 投資（收益）損失 | ( | ) | ||||||
| ROU 資產的變化 | ( | ) | ||||||
| ROU 負債的變化 | ( | ) | ||||||
| 償還債務的收益 | ( | ) | ||||||
| 出售資產的收益 | ( | ) | ||||||
| 應收票據減值 | ||||||||
| 資產減少（增加）： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 負債增加（減少）： | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動使用的淨現金——持續經營 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動使用的淨現金——待售 | ( | ) | ||||||
| 經營活動使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買房地產 | ( | ) | ||||||
| 購買有價證券 | ( | ) | ||||||
| 處置財產、廠房和設備 | ||||||||
| 出售有價證券 | ||||||||
| 發行新的應收票據 | ( | ) | ||||||
| 收到的應收票據付款 | ||||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 長期債務的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務的借款 | ||||||||
| 遞延融資費用 | ||||||||
| 普通股的發行，扣除發行成本 | ||||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金淨增加（減少）——持續經營 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金淨增加（減少）— 待售 | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
參見簡明合併財務報表附註 。
| 5 |
DSS， INC.和子公司
股東權益變動簡明合併報表
（未經審計）
| 非- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 控制 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 優先股 | 付費 | 累積的 | DSS 總數 | 對以下內容的興趣 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | 子公司 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共享服務環球公司的分拆整理 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股，扣除支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票付款 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股的轉換 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
參見簡明合併財務報表附註 。
| 6 |
DSS， INC.和子公司
中期簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日
（未經審計）
1.運營性質 、列報基礎和重要會計政策
公司於 1984 年 5 月在紐約州成立，以 Document Security Systems, Inc. 的名義開展業務。2021 年 9 月 16 日，董事會批准了與全資子公司 DSS, Inc.（一家紐約公司， 於 2020 年 8 月註冊成立）的合併協議和計劃，其唯一目的是將名稱從 Document Security Systems, Inc. 改名為 DSS, Inc.。此項 變更已於 2021 年 9 月 30 日生效。DSS, Inc. 保留了相同的交易代碼 “DSS”，並將其CUSIP編號 更新為26253C 102。
DSS, Inc.（及其合併子公司，此處稱為 “DSS”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）目前經營九 (9) 條不同的業務線，業務和地點遍佈全球。這些 業務領域是：（1）產品包裝、（2）生物技術、（3）直接營銷、（4）商業貸款、（5）證券和投資 管理、（6）另類交易（7）數字化轉型、（8）安全生活和（9）替代能源。每個業務 都處於不同的發展、增長和創收階段。
我們的 部門、其業務線、子公司和運營區域：(1) 我們的產品包裝線由紐約公司Premier Packaging Corporation, Inc.（“Premier”）領導。Premier在紙板和纖維基摺疊紙盒、 消費品包裝和文件安全印刷市場開展業務。它銷售、製造和銷售複雜的定製摺疊 紙箱、郵件、照片套和複雜的三維直郵解決方案。Premier目前位於紐約州羅切斯特 的新工廠內，主要服務於美國市場。(2) 生物技術業務線旨在投資或收購生物健康和生物醫學領域的公司 ，包括專注於推進藥物發現和預防、抑制、 和治療神經、腫瘤和免疫相關疾病的企業。該部門還針對未得到滿足的緊急醫療需求 ，並正在制定露天防禦計劃，以遏制肺結核和流感等空中傳播的傳染病的傳播。 (3) 由控股公司去中心化共享系統公司（“去中心化”）領導的直接營銷提供服務 ，以協助公司採用點對點去中心化共享市場的新興增長 “Gig” 商業模式。Direct 專門通過其子公司和合作夥伴網絡營銷和分銷其產品和服務，使用流行的gig 經濟營銷策略作為直接營銷的一種形式。除其他外，Direct Marketing的產品包括在北美、亞太地區、中東和東歐銷售的營養 和個人護理產品。(4) 我們的商業貸款業務 部門由American Pacific Bancorp（“APB”）推動，旨在成為一家金融網絡控股 公司，專注於收購 (i) 被低估的商業銀行、銀行控股公司的股權頭寸在美國、東南亞、臺灣、日本和南方運營的非銀行牌照 金融公司韓國，以及 (ii) 從事與銀行業密切相關的非銀行 活動的公司，包括銀團貸款服務、抵押貸款銀行、信託和託管服務、銀行技術、 貸款服務、設備租賃、問題資產管理、SPAC（特殊目的收購公司）諮詢服務和諮詢 融資服務。(5) 證券和投資管理公司的成立是為了開發和/或收購證券 交易或管理中的資產競技場，以及除其他產品和服務系列外，還包括經紀交易商，以及共同基金管理。該細分市場中還有 公司的房地產投資信託基金（“REIT”），其組織目的是從在二級和三級市場佔據主導市場份額的領先臨牀運營商手中收購醫院 和其他急性或急性後護理中心， 並以三淨租約將每處房產出租給單一運營商。房地產投資信託基金的成立是為了發起、收購和租賃以信貸為中心的持牌醫療房地產投資組合。(6) Alternative Trading的成立是為了開發和/或收購 證券交易和/或基金管理領域的資產和投資。Alternative Trading與另類 交易系統的全球知名領導者合作，打算通過使用區塊鏈技術的替代交易平臺，在美國擁有並運營一個或多個垂直數字資產交易所，用於證券、代幣化 資產、公用事業代幣和加密貨幣。 本節的服務範圍計劃包括資產發行和分配（證券和加密貨幣）、FPO、IPO、ITO、PPO 和 UTO 在一級市場上市 、資產數字化/代幣化（證券、貨幣和加密貨幣）以及在二級市場上上市和交易數字 資產（證券和加密貨幣）。(7) 數字化轉型成立成為各行各業中型品牌的首選技術 合作伙伴和應用程序開發解決方案，包括直銷和聯盟營銷 領域。Digital 通過定製軟件的開發和實施改善營銷、溝通和運營流程。(8) Secure Living 部門制定了一項完全可持續、安全、互聯和健康的生活社區計劃，其房屋採用 先進技術、能源效率和生活質量生活環境，用於單户 和多户住宅的新建和翻新。(9) 替代能源集團的成立是為了幫助引領公司的未來 清潔能源業務那個側重於對環境負責和可持續的措施。該集團 的控股公司Alset Energy, Inc.及其全資子公司Alset Solar, Inc. 尋求公用事業規模的太陽能發電廠，為美國區域電網提供服務， 為未充分利用的房產提供小型微電網用於獨立能源。
| 7 |
2021 年 5 月 13 日，Sentinel Brokers, LLC。該公司的子公司（“Sentinel LLC”）簽訂了收購24.9的股票購買協議
（“Sentinel 協議”）在紐約州註冊的Sentinel Brokers Company, Inc.（“Sentinel Co.”）的股權頭寸%
，2022年12月，Sentinel LLC行使了該期權，將其股權頭寸增加到
隨附的簡明合併財務報表包含所有必要的調整（包括正常的經常性調整） ，以公允列報截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併財務狀況，以及我們在所列中期的合併 經營業績。我們在準備季度財務數據時遵循的會計政策與使用 編制年度數據時遵循相同的會計政策。這些報表應與合併財務報表以及截至2022年12月31日財年的10-K表最新年度報告（“10-K表”）中包含的附註 以及我們在美國證券交易委員會（“SEC”）存檔的其他報告 一起閲讀。
合併原則 -合併財務報表包括DSS, Inc.及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的 公司間餘額和交易均已消除。
Sharing Services Global Corporation的分拆——2023年5月4日，該公司以分紅的形式向DSS普通股股東分配了DSS和去中心化共享系統持有的約2.8億股SHRG股份。此次 分配完成後，DSS將保留SHRG約7％的所有權權益。在本次分配之前，DSS擁有 SHRG約81％的已發行和流通普通股。因此，SHRG（ 的業務佔我們直銷領域的很大一部分）已從我們自2023年5月1日起生效的合併財務 報表（“分拆整理”）中分離。因此，截至2023年6月30日的財季合併運營報表 包括分拆之前一個月的與SHRG相關的活動。自2023年4月30日起，SHRG的資產和負債不再包含在我們的合併資產負債表中。任何與業績、 運營和與SHRG相關的會計政策相關的討論均指分拆之前的時期。
拆除合併後，我們在截至2023年6月30日的三個月和六個月合併運營報表中確認了約29,196,000美元的所得税前虧損，該虧損記在收益/虧損投資 中。拆分後，我們 將我們在SHRG的股權所有權作為有價證券入賬，按SHRG的報價計算，截至2023年6月30日，股價約為14.8萬美元。
改敍 - 隨附的簡明合併現金流中的某些金額已重新分類，以符合本期列報方式。
使用估計值的 - 根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求 公司做出影響財務報表和隨附的 附註中報告和披露的金額的估算和假設。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。公司持續評估其估計值，包括 與應收賬款、可轉換票據、庫存、投資公允價值、無形資產和 商譽、無形資產以及財產和設備的使用壽命、購買公司 普通股的期權和認股權證的公允價值、優先股、遞延收入和所得税等相關的估計。該公司的估算基於歷史經驗 和其他各種被認為合理的假設，其結果構成了對 資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。
現金 等價物 — 所有在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資均歸類為現金等價物 。隨附的合併資產負債表中現金等價物中包含的金額是貨幣市場基金，其 調整後成本約為公允價值。
賬户/租金 應收賬款 — 公司在正常業務過程中向客户提供信貸。公司進行 持續的信用評估，通常不需要抵押品。付款期限通常為 30 天，但 某些客户的付款期限最高為 105 天。公司的應收貿易賬款按發票金額記賬，應收租金按合同 金額記賬，減去可疑賬款備抵額。公司定期評估其應收賬款，並根據管理層的估計，包括對過去註銷 和收款歷史的審查以及對當前信貸狀況的分析，為可疑賬款設立備抵金 。截至2023年6月30日，公司為可疑 賬户設立了約3,39萬美元（2022年12月31日為29,000美元）的可疑 賬户儲備金。公司不計入逾期應收賬款的利息。
應收票據、未賺取利息和相關確認——公司將 票據未來的所有本金和利息付款記錄為應收票據，然後由任何相關的未賺利息收入抵消。出於財務報表的目的， 公司根據標的票據 到期日，將合併資產負債表上應收票據的淨投資報告為流動或長期投資。此類淨投資包括貸款預付金額，根據遞延 貸款費用或發放時產生的成本淨額、分配給發放時收到的認股權證的金額以及預先收到的任何款項進行了調整。 未賺取的利息在票據期限內確認，每筆票據付款的收入部分的計算是為了使 未償淨餘額產生恆定的回報率。淨遞延貸款費用或成本，以及與 在發放時獲得的認股權證相關的確認折扣，作為貸款期限內收益率的調整計入其中。
投資 — 具有易於確定公允價值且未按權益法入賬的股票證券的投資按公允價值入賬，未實現的收益和虧損包含在收益中。對於沒有易於確定的公允價值 的股權證券，投資按成本入賬，減去任何減值，加上或減去與 相同或相似證券的可觀察交易相關的調整，未實現的收益和虧損包含在收益中。對於權益法投資，公司定期審查其投資 ，以確定公允價值是否下降至賬面價值以下。如果下降不是暫時的， 則將投資減記為公允價值。有關投資的進一步討論，見附註6。
| 8 |
對於 權益法投資，公司定期審查其投資，以確定公允價值是否下降至 賬面價值以下。如果下降不是暫時性的，則將投資減記為公允價值。有關投資的進一步討論 ，請參閲註釋 6。
金融工具的公允價值 -公允價值定義為在衡量日期市場參與者之間在有序交易中出售資產或支付給 轉移負債所獲得的價格。財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）的公允價值計量主題 建立了一個 三級公允價值層次結構，該層次結構對用於衡量公允價值的投入進行了優先排序。層次結構為活躍市場中相同資產或負債的 未經調整的報價賦予最高優先級（1 級衡量標準），為不可觀察的 輸入（3 級衡量標準）提供最低優先級。這些等級包括：
● 第 1 級，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場中相同工具的報價。
● Level 2，定義為活躍市場報價以外的其他可直接或間接觀察到的投入，例如活躍市場中類似工具的報價 或非活躍市場中相同或相似工具的報價； 和
● 3級，定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本不存在，因此要求實體制定自己的假設， 例如從估值技術得出的估值，在這種技術中，一個或多個重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。
合併資產負債表中報告的現金和現金等價物、應收賬款、預付款、應付賬款 和應計費用的 賬面金額接近公允價值，因為這些金融工具的即時或短期到期。有價證券 被歸類為一級公允價值金融工具。應收票據的公允價值接近其賬面價值 ，因為票據的規定或折扣利率並不能反映最近的市場狀況。循環信貸額度 應付票據和長期債務的公允價值接近其賬面價值，因為債務的規定利率或折扣利率反映了最近的市場狀況。 公允價值被認為不容易確定的投資的公允價值按成本結算。
庫存 — 庫存主要包括紙張、預印安全紙、紙板、準備充分的包裝、空氣過濾系統、 以及健康和美容產品，這些產品按先入先出 （“FIFO”）方法中成本或可變現淨值中較低者列報。包裝工序和成品包括材料成本、直接人工和 間接費用。在每個報告期結束時，公司都會評估其庫存，以調整 過時和流動緩慢物品的庫存餘額。2023年6月30日我們Premier子公司的庫存以及截至2022年12月31日的SHRG子公司的庫存約為57,000美元和74.2萬美元的過時備抵金。減記和註銷記入收入成本。
長期資產和商譽減值 -公司監測長期資產的賬面價值是否存在潛在減值，每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時， 都會測試此類資產的可收回性。 如果情況發生變化，公司將資產或資產 集團的賬面價值與其未貼現的預期未來現金流進行比較，對可收回性進行測試。如果無法單獨和獨立地確定單一資產的現金流， 公司將確定公司可以確定預計現金 流量的資產組是否出現減值。如果賬面價值超過未貼現的預期未來現金流，則公司通過將 資產或資產組的公允價值與其賬面價值進行比較來衡量任何減值。
業務 合併——業務合併和非控股權益根據FASB ASC 805業務合併進行記錄。 根據指導方針，被收購企業的資產和負債按收購之日的公允價值入賬 ，所有收購成本在發生時記為支出。收購價格超過估計公允價值的部分被記錄為商譽。 如果收購資產的公允價值超過收購價格和承擔的負債，則記錄收購收益。 企業合併會計的應用需要使用重要的估計和假設。
| 9 |
信用風險集中度 ——公司將現金存入銀行存款賬户，有時可能超過聯邦保險的 限額。公司認為，由於金融機構的任何不履行承諾，它不會面臨任何重大的信用風險。
截至2022年12月31日 ，兩個客户約佔我們合併收入的14％和6％，這兩個客户約佔我們合併貿易應收賬款餘額的36％和17％。
截至2023年6月30日 ，兩個客户約佔我們合併 收入的19％和5％，這兩個客户約佔我們合併貿易應收賬款餘額的55％和14％。
所得税 税——公司確認本年度所得税申報表中應付或可退還的估計所得税，對於 ，確認因臨時差異和結轉而產生的預計未來税收影響。遞延所得税項目的計量基於 已頒佈的税法，包括税率，遞延所得税資產的計量因預計無法實現的可用税收優惠而減少。我們在所得税支出中確認與未確認的税收優惠相關的罰款和應計利息。
貸款和租賃損失補貼 ——2023年1月1日，公司通過了修訂後的會計指導方針 “ASU No.2016-13 — 信貸損失”，要求從金融資產的攤銷成本基準中扣除信貸損失備抵金 ，以資產合同期限內預計收取的金額 ，並考慮到有關過去事件、當前狀況以及合理和超額的信息影響所報告 金額的可收回性的可移植預測。在估算貸款和租賃投資組合的預期損失時，利用借款人特定的財務數據和宏觀經濟假設 來預測合理且可支持的預測期內的損失。假設和判斷用於衡量未來預期現金流的金額 和時間、抵押品價值以及用於確定借款人償還 債務能力的其他因素。預測期過後，公司利用長期的歷史虧損經驗來估算貸款剩餘 合同期內的損失。在2023年之前，信貸損失備抵額是管理層判斷 反映截至資產負債表日期貸款和租賃投資組合固有的信貸損失的金額。參見注釋 6。
Going Concernation——隨附的合併財務報表是在假設公司將繼續成為 持續經營的情況下編制的。這種會計基礎考慮了在正常業務過程中收回我們的資產和償還負債。這些合併財務報表不包括對資產 和負債的具體金額和分類的任何調整，如果我們無法繼續作為持續經營企業，則可能需要進行調整。雖然公司擁有約1,000萬美元的現金，但在過去兩年中，該公司因運營和投資活動而蒙受了營業虧損以及負現金流。
除了 截至2023年6月30日的1,000萬美元現金外，該公司認為它可以繼續作為持續經營企業，因為該公司能夠通過出售 1160萬美元的有價證券來產生運營現金，而且到2024年6月30日，其應收票據的本金和利息預計收入約為930萬美元。此外，我們的子公司Impact Biomedical正在進行首次公開募股，DSS計劃至少保持 55％ 的所有權。預計其中的收益將部分支付DSS用於Impact Biomedical支出的金額。預計將在2023年第三季度結束。SHRG正在NASDQ上市，與相關承銷商的對話表明 大約籌集了1500萬美元。此次上市籌集的資金中有很大一部分將用於償還SHRG欠DSS的貸款。 此外，我們正在與Pinnacle Bank進行談判，將應付票據的期限延長至2024年11月，約為4,020萬美元。該相關的應付票據目前處於違約狀態，但公司正在與Pinnacle（平博）重新談判本票據的條款 ，預計將在第三季度完成。
公司的管理層打算採取必要行動，繼續經營下去。管理層關於這些 事項的計劃包括，除其他外，我們的運營部門持續增長，嚴格控制運營成本，儘可能降低 支出增長率以恢復盈利。此外，公司已採取措施並將繼續採取 措施，以大幅減少所有公司和業務領域的支出和現金消耗。
按公司目前的運營水平和資本使用情況計算，我們認為，在不進行任何進一步收購或投資的情況下，截至2023年6月 30日 的總現金為1,000萬美元，加上1160萬美元的有價證券，以及截至2024年3月其應收票據的本金和利息收入約為930萬美元，將使我們能夠為目前和計劃中的九個業務領域提供資金運營將持續到 2024 年 6 月。基於此，該公司得出結論， 緩解了人們對其能否繼續作為持續經營企業的實質性懷疑。
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2。 收入
公司根據所有權移交給客户的時間或服務何時完成 並被客户接受來確認其產品和服務收入。收入以公司預計為換取已發貨的 產品或提供的服務而獲得的對價來衡量。向客户開具賬單和收取的銷售税和其他税費不包括在收入中。公司確認與其房地產投資信託基金相關的 租金收入，扣除相對於市場的有利/不利租賃條款的攤銷額，包括相關租賃期內按直線 基準按直線 基準歸因於運營租賃的租金 減免和合同固定增長。公司將投資銀行業務的淨投資收入計入欠公司的 利息。該公司主要通過互聯網 銷售從其直接營銷業務中獲得收入，並在商品發貨時確認收入。
截至2023年6月30日 ，對於最初預計期限超過一年的合同，公司沒有未履行的履約義務。根據主題606，公司採用了實際權宜之計，披露了分配給剩餘履約義務的交易價格的延期和 未來預期的收入確認時間。公司選擇 作為實際權宜之計，允許其不將銷售其產品向銷售人員支付的佣金 視為與客户簽訂合同的增量成本，而是將此類佣金視為支出，因為公司本應確認的資產的攤銷 期為一年或更短。
應收賬款/租金
公司在正常業務過程中向其客户提供信貸。公司進行持續的信用評估，通常 不需要抵押品。付款期限通常為 30 天，但某些客户的淨付款期限最高為 105 天。公司按發票金額進行交易 應收賬款，應收租金按合同金額記賬，減去可疑賬款備抵額。公司定期評估其應收賬款 ，並根據管理層的估計，包括對過去註銷和收款的歷史 的審查以及對當前信貸狀況的分析，為可疑賬户設定備抵額。2023年6月30日和2022年12月31日，公司 分別設立了約3,39萬美元和29,000美元的可疑賬户儲備金。336.1萬美元的儲備金是在截至2023年6月30日的三個月中記錄的，包含在隨附的簡明運營合併的銷售、 一般和管理（包括股票薪酬）中。公司不對 逾期應收賬款累計利息。
銷售 佣金
對於預計期限為一年或更短的合同，銷售 佣金按支出計入。截至2023年6月30日，沒有將銷售佣金資本化 。
運費 和手續費
公司產生的與運輸和手續費相關的費用 包含在銷售產品的成本中。向客户收取的與這些費用相關的 金額反映為收入。
有關收入分類信息，請參閲 註釋 15。
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3。 庫存
截至目前庫存 包括以下內容：
庫存的附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 正在工作 | ||||||||
| 原材料 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 減去報廢補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
4。 應收票據
注意 1
2021年2月8日，公司與在直布羅陀註冊的公司 的借款人1簽訂了可轉換本票（“註釋1”）。公司貸款本金為80萬美元，本金和利息利率為4％，自 發行之日起一年內到期。借款人1於2022年4月全額償還了本金和利息。
注意 2
2021年5月14日 ，公司的子公司DSS Pure Air, Inc.與在德克薩斯州註冊的Borrower 2簽訂了可轉換本票（“注2”）。附註3的本金餘額總額不超過500萬美元，可應借款人2的要求 提供資金。附註2每季度到期的利率為6.65％，到期日為2023年5月1日。註釋2包含 可選轉換條款，允許公司將借款人2的全部或全部部分轉換為借款人2的新發行的成員單位，最大本金等於借款人2轉換時總權益頭寸的18％。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未償還的本金和 利息分別約為554.4萬美元和5420,000美元，包含在隨附的合併資產負債表上的當前 應收票據中。截至2023年6月30日，公司為未償還的本金和利息準備金為288.4萬美元。這筆貸款的到期日 目前正在重新協商中。
注意 3
2021年9月23日 ，APB與借款人3簽訂了退還債券預期票據（“注3”），借款人3根據《德克薩斯州特別區地方法法》第3891章、《德克薩斯州地方政府法》第375章； 和《德克薩斯州水法》第49章，作為保護區 和填海區運作。地區票據總額為350萬美元，年利率為5.59％。本金 和利息將於2022年9月22日全額到期，隨後進行了修訂，將到期日延長至2023年9月22日。本票據可在到期前兑換 ，並向APB發出書面通知10天，其價格等於本金加贖回之日應計的利息。截至2023年6月30日和2022年12月31日，附註3的3,802,000美元和3,701,000美元的未償還本金和利息分別包含在合併資產負債表上應收票據 的當前部分中。
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注意 4
2021年10月25日，APB與在猶他州註冊的Borrower 4簽訂了貸款協議（“注4”）。
Note 4 的初始本金餘額總額不超過 1,000,000 美元，
將應借款人 4 的要求提供資金，可以選擇將最大本金借款額提高到 $
注意 5
2021年5月14日，APB以兩張 期票的形式向個人（“借款人5”）提供了信貸（“附註5”），分別為25萬美元和1萬美元，利息為12.5％， 到期日為2023年5月 15日。這張期票由位於德克薩斯州可口可樂縣的一塊土地上的信託契約擔保，該土地約佔315英畝， 。截至2023年6月30日，約26.2萬美元和9,000美元的未償本金和利息包含在合併資產負債表上應收票據的流動部分中，25.2萬美元和9,000美元包含在截至2022年12月31日的應收票據中。這筆貸款的到期日目前正在重新談判中。
注意 6
2021年10月27日 ，該公司的子公司HWH World, Inc. 與在臺灣註冊的公司 Borrower 8 簽訂了循環貸款承諾（“注6”）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未償還的本金和利息分別為68,000美元和63,000美元 ，包含在持有待售部分中。該票據 於2022年4月進行了修訂，借款額最高為10.2萬美元，並將到期日延長至2023年4月，利率為18％。 目前正在重新協商這筆貸款的到期日。
注意 7
2021年12月28日，APB與在加利福尼亞州註冊的借款人7簽訂了本票（“附註7”）。 Note 7的本金餘額為70萬美元。附註7，其利率為12.0％，本金和利息在2022年12月28日到期日 到期。2022年12月29日，該票據的到期日延長至2023年5月31日。截至2023年6月30日和2022年12月31日，61.2萬美元和70.1萬美元的未償還本金 分別包含在合併資產負債表 應收票據的流動部分中。本説明已延長至2023年11月30日。
注意 8
2022年1月24日 ，APB和借款人8簽訂了本金為100,000美元的期票（“附註8”），利息為6％， 每年到期，將於2024年1月到期。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未償還的本金和利息分別約為99,000美元和10.6萬美元，幷包含在隨附的合併資產負債表的應收票據中。
注意 9
2022年3月2日 ，根據大韓民國法律組建的APB和Borrower 9簽訂了本票（“Note 9”）。根據附註9的條款，APB可以自行決定貸款本金為89.3萬美元，利率為8％， ，將於2024年3月到期，按季度支付利息。截至2023年6月30日，未償還的本金和利息為43.5萬美元，淨額為14,000美元的未攤銷發放費。截至2022年12月31日，未償還的本金和利息為87.4萬美元，扣除25,000美元的未攤銷的 發放費。
注意 10
2022年5月9日 ，DSS PureAir和Borrower 2簽訂了本金為21萬美元的期票（“附註10”）， 利息為10％，從2022年8月9日開始分三個季度分期付款，前兩筆付款僅包括利息 。所有未付的本金和利息將於2023年2月9日到期。截至2023年6月30日，未償還的本金和利息約為 22.4萬美元，包含在隨附的合併資產負債表中應收票據的當前部分。截至2022年12月31日，未償還的本金 和利息約為21.3萬美元，包含在隨附的合併 資產負債表中應收票據的當前部分。這筆貸款的到期日目前正在重新談判中。
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注意 11
2022 年 8 月 29 日
，DSS Financial Management Inc. 和 Borrower 11 簽訂了本金
總額為 100,000 美元的期票（“附註 11A”）感興趣的是
借款人11於2023年5月8日簽訂了第二張本票（附註11B），本金為10萬美元， 利息為最優惠加2％（截至2023年6月30日的有效利率為10.25％），將於2026年5月7日到期。截至2023年6月30日 的未償本金和利息約為10.2萬美元，包含在隨附的合併資產負債表的應收票據中。
注意 12
2022年7月26日 ，APB和借款人12簽訂了本金為100萬美元的期票（“附註12”），利息 為8％。所有未付的本金和利息將於2024年7月26日到期。2023年6月30日的未償還本金和利息約為 861,000美元，扣除40,000美元的未攤銷發放費，包含在隨附的合併餘額 表的應收票據中。截至2022年12月31日，未償還的本金和利息約為92.4萬美元，扣除66,000美元的未攤銷發放費 ，包含在隨附的合併資產負債表的應收票據中。
注意事項 13
2022年6月15日，去中心化
和借款人13簽訂了本金為2700萬美元的可轉換本票（“附註13”），利息為
注意 14
2021年2月19日 ，公司的子公司Impact Biomedical, Inc.與借款人14簽訂了期票（注14）。 公司貸款了20.6萬美元的本金，利率為6.5％，到期日為2022年8月19日，後來修改為 2024年2月19日。每月付款在每個月的第二十一天到期，此後每月持續到2024年 2 月 19 日。本票據由位於佛羅裏達州科利爾縣的某些不動產擔保。截至2023年6月30日 的未償本金和利息約為20.4萬美元，在隨附的合併資產負債表上歸類為當期應收票據。 截至2022年12月31日，未償還的本金和利息約為20.6萬美元，其中16,000美元歸類為應收票據的流動部分 ，在隨附的合併資產負債表中，19萬美元歸類為應收票據。
注意 15
2023年5月8日 ，DSS Financial Management Inc.和借款人15簽訂了本金 為10.2萬美元的本票（“附註15”），利息按最優惠利率加上2％（2023年6月30日為10.5％），到期日為2026年5月5日。截至2023年6月30日，未償本金 和利息約為10.2萬美元，其中約36,000美元的本金和應計利息歸類為長期債務的當前 部分，剩餘的約65,000美元餘額記為長期債務。
注意 16
2023年6月27日 ，去中心化和借款人16簽訂了本金 為140萬美元的可轉換本票（“附註16”），折扣為30萬美元，利率為10％，到期日為2024年9月1日。截至2023年6月30日，未償還的本金 和利息約為110萬美元，歸入隨附的合併 資產負債表上的長期應收票據。
注意 17
2023年3月31日，DSS Biohealth Security, Inc.和Borrower 17簽訂了本票（“附註17”），本金 為14萬美元，利率每天浮動至《華爾街日報》的Prime利率，到期日為2025年3月31日。截至2023年6月30日，未償還的本金和利息約為12.7萬美元。在 融資總額中，約有83,000美元的本金和應計利息被歸類為長期債務的流動部分淨額，剩餘的約44,000美元的 餘額記為長期債務。
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5。 金融工具
現金、 現金等價物、限制性現金和有價證券
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日按重大投資 類別劃分的公司現金、現金等價物、限制性現金和有價證券：
按重要投資類別分列的現金和有價證券附表
| 2023 | ||||||||||||||||||||
未實現 增益/ | 公平 | 現金和現金 | 可銷售 | |||||||||||||||||
| 成本 | （損失） | 價值 | 等價物 | 證券 | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 第 1 級 | ||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | |||||||||||||||||||
| 有價證券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||||||||||
未實現 增益/ | 公平 | 現金和現金 | 可銷售 | |||||||||||||||||||||
| 成本 | （損失） | 價值 | 等價物 | 證券 | 投資 | |||||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 第 1 級 | ||||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||||||||||
| 有價證券 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 第 2 級 | ||||||||||||||||||||||||
| 認股證 | ||||||||||||||||||||||||
| 可轉換證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
公司的投資主要目標是將潛在的本金損失風險降至最低。公司的投資 政策通常要求證券達到投資等級，並限制任何一家發行人的信貸敞口金額。公允價值是為投資組合中每隻證券確定的 。
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6. 信貸損失準備金
自2022年12月31日起，公司通過了經修訂的會計指導方針 “ASU No.2016-13——信用損失”，用於 衡量金融工具和其他金融資產的信用損失。該指導方針要求從金融資產的攤銷成本基礎中扣除信用損失備抵金 ，以列出預計在 資產合同期限內收取的淨賬面價值，同時考慮到有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理且可支持的 預測的相關信息。該指南取代了先前用於確定 信貸損失準備金的已發生損失模型。
截至2022年12月31日和2023年6月30日，我們已經審查了公司的整個貸款組合和所有金融資產，以評估貸款組合和貸款餘額，包括審查個人和集體投資組合貸款質量、 貸款表現，包括逾期狀況和契約違約，評估借款人按貸款條款償還貸款的能力，任何貸款是否應按非應計形式發放還是退回應計貸款，是否集中在任何單一借款人身上和/或 我們可能需要進一步管理的行業，以及是否應該為整個 貸款組合或任何特定貸款設立任何特定或一般的貸款損失準備金。
我們 從三個基礎分析了貸款損失準備金：一般貸款組合儲備；行業投資組合儲備金和特定貸款損失 儲備。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的貸款損失準備金約為37.57萬美元。
General Loan Portfolio Reserve ——基於相對較年輕的貸款組合，這些貸款組合是向一般信貸價值較高的 借款人提供的相對較新的貸款，我們認為目前不會有大量的普通貸款組合儲備金。但是，我們確實認識到 所有貸款組合中都存在一些固有的風險，因此，截至2022年12月31日和2023年6月30日，我們記錄的普通或有投資組合準備金分別為14.5萬美元和199,000美元，約佔貸款組合貸款餘額的1％。
行業 投資組合儲備——鑑於貸款組合相對較新，而且投資組合在幾種不同的貸款 產品上實現了多元化，風險降低了。因此，截至2022年12月31日和2023年6月30日，我們尚未記錄全權準備金。
具體的
貸款儲備——此前，我們已經在Borrow 4貸款中發現了信用薄弱和借款人還款疲軟，
的當前本金和利息餘額為88.4萬美元。
截至2022年12月31日和2023年6月30日，我們已經為公司應付的全部餘額記錄了特定的貸款損失準備金。截至
2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，公司預留了本金和 $
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7。 持有待出售資產和負債
2023年7月1日，該公司將其子公司HWH World, Inc.出售給了SHRG（共享服務全球公司）。 公司出售了1000股普通股，面值為每股0.01美元，相當於HWH World的所有已發行和流通普通股，總額為71.1萬美元，相當於出售HWH庫存的總收益減去銷售商品成本。
下表列出了截至2023年6月30日期間出售HWH World Inc的資產和負債：
資產和負債附表 已終止業務
| 2023年6月30日 | ||||
| 流動資產： | ||||
| 現金和現金等價物 | $ | |||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 應收票據的當期部分 | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||
| 流動資產總額 | ||||
| 不動產、廠房和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 其他無形資產 | ||||
| 總資產 | $ | |||
| 流動負債： | ||||
| 應付賬款 | $ | |||
| 應計費用和遞延收入 | ||||
| 租賃負債的當期部分 | ||||
| 流動負債總額 | ||||
| 長期租賃責任 | ||||
| 負債總額 | $ | |||
8. 投資
Alset 國際有限公司，關聯方
公司擁有Alset International Limited（“Alset Intl”）的127,179,291股股份，約佔Alset International Limited（“Alset Intl”）的已發行股份的4％， 是一家在新加坡註冊並在新加坡交易所有限公司上市的公司。該投資被歸類為有價證券，在合併資產負債表上被歸類為長期資產，因為公司有意願和能力持有 投資至少一年。公司主席陳恆輝先生是Alset Intl的執行董事兼首席執行官 陳先生還是Alset Intl的大股東，也是 該公司的最大股東。截至2023年6月30日和2022年12月31日，有價證券的公允價值分別約為150.1萬美元和33.19萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司記錄的這項投資的未實現虧損分別約為194.5萬美元和1,06.8萬美元。
West Park Capital, Inc.
2020年12月30日，公司與西園資本公司（“西園”）簽署了一份具有約束力的意向書，待定 雙方同意準備一份票據和證券交易協議，根據該協議，DSS將待定票據轉讓給西園，西園應向DSS發行反映西園已發行和流通股份7.5％的股票證書。該票據和證券交易協議 於2022年第一季度敲定，價值約50萬美元，並於2022年12月31日和2023年6月30日包含在合併資產負債表 的投資中。
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BMI 資本國際有限責任公司
2020年9月10日，該公司的全資子公司DSS Securities, Inc.與特拉華州的一家公司邦盟滙駿金融集團公司（“BMIF”）和德克薩斯州 有限責任公司（“BMIC”）BMI Capital International LLC簽訂了會員權益購買協議 ，而DSS Securities, Inc.則以10萬美元的價格購買了BMIC14.9％ 的會員權益。 DSS Securities還可以選擇額外購買其在2021年1月以10萬美元的價格行使的未償還會員權益的10％ ，並將其所有權增加到24.9％。 在截至2021年9月30日的季度中，公司在BMIC獲得了超過20％ 的所有權，根據ASC 323，公司目前按照 權益會計法對這筆投資進行核算。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司在BMIC的淨虧損份額分別約為22,000美元和26,000美元
BMIC 是在美國證券交易委員會註冊的經紀交易商，是金融業監管局 Inc.（“FINRA”）的成員，也是證券投資者保護公司（“SIPC”）的成員。公司 董事會主席和公司的另一位獨立董事會成員也擁有BMIC的所有權。
BioMed 科技亞太控股有限公司
2020年12月19日 ，公司的全資子公司Impact BioMedical與在英屬維爾京羣島註冊成立 的有限責任公司BioMed Technologies亞太控股有限公司（“BioMed”）簽訂了訂閲協議（“訂閲 協議”），根據該協議，公司同意以約63.2萬美元的收購 價格購買525股普通股或BioMed4.99％的股份。除其他外，訂閲協議規定，公司有權任命新的 董事加入BioMed董事會。關於BioMed向第三方發行股票，公司將擁有 優先拒絕購買此類股票的權利，以及慣常的標籤權。關於訂閲協議，Impact Biomedal 與 BioMed 簽訂了獨家分銷協議（“分銷協議”），直接向經銷商營銷、做廣告、 推廣、分銷和銷售某些專注於製造天然益生菌的 BioMed 產品。這項投資 是按成本估值的，因為它的公允價值不容易確定。
根據分銷協議的條款，公司將擁有在美國、 加拿大、新加坡、馬來西亞和韓國分銷產品的專有權，並在所有其他國家/地區擁有非獨家分銷權。作為交換，公司同意 承擔某些義務，包括促進產品銷售的共同營銷義務。此協議有效期為十年， 具有為期一年的自動續訂功能。
Vivacitas Oncology, Inc
2021年3月15日，公司通過其子公司之一與Vivacitas Oncology Inc.（“Vivacitas”）簽訂了股票購買協議（“Vivacitas 協議 #1”），以每股1.00美元的價格 購買其50萬股普通股，並可以選擇以每股1.00美元的價格額外購買150萬股股票。該期權將在以下事件之一 時終止：(i) Vivacitas董事會取消該期權，因為這不再符合公司的最大利益；(ii) 2022年12月31日；或 (iii) Vivacitas在私募中每股獲得超過1.00美元的公司普通股 股的日期，總收益為50萬美元。根據Vivacitas協議 #1 的條款，公司將在Vivacitas董事會中獲得 兩個席位。2021年3月18日，公司與Alset eHome International, Inc.（“賣方”） 簽訂協議，以248萬美元的收購價從賣方的全資子公司Impact Oncology PTE Ltd.（“IOPL”）手中收購。 收購IOPL被視為資產收購，因為IOPL不符合主題 805 中定義的業務定義。IOPL擁有248萬股Vivacitas普通股，並可以選擇額外購買25萬股普通股 。賣方的最大股東是陳亨輝安布羅斯先生，他是公司董事會主席兼最大股東 。
2021 年 4 月 1 日，公司與 Vivacitas 簽訂了額外的股票購買協議（“Vivacitas 協議 #2”）， 而 Vivacitas 希望聘請Impact Biomedical首席商務官的服務，作為對 該個人服務的回報，Vivacitas 應向公司發行 Vivacitas A 類普通股的總收購價格每股1.00美元的價值應為12萬美元，將在2021年4月1日至2022年3月31日期間分十二（12）次等額每月分期支付。
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2021年7月22日，公司以100萬美元的價格行使了Vivacitas協議 #1 下的100萬份可用期權。截至2022年12月31日，這加上作為Vivacitas協議 #2 的一部分獲得的股份，使公司在Vivacitas的股權頭寸達到約16％ 。截至2022年12月31日，該公司決定削減其對Vivacitas的100％投資，金額為410萬美元。
Stemtech 公司（共享服務全球公司）
2021年9月
，該公司的子公司SHRG、Stemtech Corporation（“Stemtech”）和Globe Net Wireless Corp.（“GNTW”）
簽訂了證券購買協議（“SPA”），根據該協議，SHRG投資了1.4美元百萬美元的 Stemtech 以換取：(a) 金額為 $ 的可轉換
期票
2021 年 9 月 ，SHRG 簽訂了一份會員單位購買協議，根據該協議，SHRG 收購了 MojiLife, LLC（一家在猶他州註冊的有限責任公司）的 30.75% 股權，以換取153.7萬美元。MojiLife 是一家以科技為基礎的家居和汽車消費品的新興成長型分銷商。MojiLife 的產品包括美觀迷人的家用或汽車用無線 香味擴散器，以及專有的家居清潔產品和配件。SHRG 每季度評估其投資的可收回性並審查當前的經濟趨勢，以根據每個被投資者的財務業績數據和其他相關信息，確定其減值 損失準備金是否充足。當SHRG的投資不再可能完全復甦時，將確認減值損失的估計值 。在 被認為復甦的可能性微乎其微之後，投資餘額將從備抵中註銷。2022 年 3 月，SHRG 對 MojiLife 的投資進行了減值，因為當時的評估確定該投資無法完全收回，並保留了 100% 的估值。
9。 收購
Sentinel Brokers Company, Inc.
2021 年 5 月 13 日，Sentinel Brokers, LLC。公司的子公司（“Sentinel LLC”）簽訂了股票購買協議 （“Sentinel 協議”），以收購Sentinel Brokers Company, Inc.（“Sentinel Co.”）24.9％的股權， 一家在紐約州註冊的公司，收購價格為30萬美元。在截至2021年9月30日的九個月中， 公司向Sentinel額外投入了75萬美元的資本，截至2021年9月 30日，其總資本投資增加到105萬美元。截至2022年11月30日，Sentinel LLC根據 使用權益法將其對Sentinel Co. 的投資入賬，ASC Topic 323 “投資——權益方法和合資企業” 在合併運營報表中確認我們在Sentinel的收益和 虧損中所佔的份額。根據該協議的條款，公司可以選擇額外購買 50.1％的已發行A類普通股。2022年12月，Sentinel LLC行使了該期權，將其股權 頭寸增加到75％。收購Sentinel Co. 符合具有投入、流程和產出的業務的定義，因此， 公司已根據主題805下的收購會計方法得出結論，對這筆交易進行核算。
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以下 摘要是在形式基礎上編制的，將公司的合併經營業績與Sentinel Co的合併經營業績相結合，就好像收購是在1月1日進行的一樣。預計合併業績包括某些調整的影響。
業務收購附表 ，暫定信息
| 2022 年（未經審計） | ||||
| 收入 | $ | |||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | |
| 每股基本虧損 | $ | ( | ) | |
| 攤薄後的每股虧損 | $ | ( | ) | |
我們 目前正在完成與收購 Sentinel Co. 相關的收購價格核算和相關分配。此次收購中包含的資產包括3,977,000美元的現金、 34.4萬美元的應收賬款和1,000美元的固定資產。 還記錄了約1,27.4萬美元的商譽。公司正在完成交易中收購的 某些資產的估值和使用壽命。我們預計收購價格核算將在截至2023年12月 31日的年度內完成。
Sentinel 是一家主要作為信託中介運營的經紀交易商，促進市政和公司債券 以及優先股的直觀交易，在美國證券交易委員會註冊，是金融業監管局 管理局（“FINRA”）的成員，也是證券投資者保護公司（“SIPC”）的成員。
10。 短期和長期債務
DSS, Inc.
Promissory 票據——2020年3月2日，AMRE與關聯方LVAMPTE簽訂了20萬美元的無抵押本票。該票據要求 每年3月2日支付利息，利息固定為8.0％。作為簽署本票據的進一步激勵措施，AMRE授予了LVAMPTE 認股權證，用於購買AMRE普通股（“認股權證”）。授予的認股權證金額等於票據本金 除以行使價。認股權證的行使期限為四年，可按每股5.00美元 （“行權” 價格）行使。2022 年 3 月，這筆債務被轉換為 AMRE 的股權，LVAMPTE 行使了 20萬美元的認股權證（參見股東權益變動合併表）持有人是公司董事會主席 擁有的關聯方。
2021年3月16日，美國醫療房地產投資信託基金根據薪資保護 計劃（“PPP”）獲得了金額約為11萬美元的貸款收益，固定利率為1％，到期期為60個月。PPP是作為《冠狀病毒援助， 救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）的一部分而設立的，規定向符合條件的企業提供貸款，金額不超過符合條件的企業平均每月工資支出的2.5倍。這些資金用於工資、福利、租金、抵押貸款利息、 和公用事業。截至2021年12月31日，未償還的本金和利息約為11.1萬美元，包含在合併資產負債表上 的長期債務中。在截至2022年12月31日的年度中，PPP貸款被全額免除，並在隨附的合併運營報表中記錄為清償債務的收益 。
2021年5月20日，Premier Packaging與北卡羅來納州美國銀行（“BOA”） 簽訂了主貸款和擔保協議（“BOA Note”），以獲得約371萬美元的融資，用於購買一臺新的海德堡XL 106-7+L印刷機。BOA票據下未償還的本金餘額 總額應在貸款結束時或之前按浮動利率計息。截至2023年6月30日和2022年12月31日，美國央行票據的未償還本金分別為3,172,000美元和3,40.6萬美元，利率為4.63％。截至2023年6月30日，BOA 票據包含在長期債務的流動部分中，淨額為48.5萬美元，剩餘餘額約為268.7萬美元，記錄為長期債務，BOA 票據包含每年分析的某些契約。自2023年6月30日起，總理已遵守這些契約。
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2021年8月1日，AMRE的子公司AMRE Shelton, LLC.（“AMRE Shelton”）與北卡羅來納州愛國者銀行（“愛國者銀行”）簽訂了貸款協議（“謝爾頓
協議”），金額高達6,155,000美元，融資金額約為
$
2021年10月13日，LVAM與關聯方BMIC（“BMIC Loan”）簽訂了貸款協議，而LVAM借入了 本金為300萬美元， 將按浮動利率收取利息，將在到期日進行調整。BMIC貸款將於2022年10月12日到期，自動續訂期為三個月。截至2023年6月30日和2022年12月31日，長期債務的流動部分分別包含51.2萬美元和300萬美元， ，淨額在合併資產負債表上。
2021 年 10 月 13 日，LVAM 與關聯方 Lee Wilson Tsz Kin（“Wilson Loan”）簽訂了貸款協議，而 LVAM
借了300萬美元的本金，
，按浮動利率收取利息，在到期日計算。威爾遜貸款到期日為
2021年11月2日，AMRE LifeCare與平博銀行（“Pinnacle 銀行”）簽訂了金額為4030萬美元的貸款協議（“LifeCare協議”）。LifeCare協議支持以6200萬美元的收購價格收購位於德克薩斯州 沃思堡、德克薩斯州普萊諾和賓夕法尼亞州匹茲堡的三家醫療機構。這些資產在合併資產負債表上被歸類為投資， 房地產。 設施、土地和場地改善的收購價格分別為32,100,000美元、12,100,000美元和150萬美元。該物業的價值中還包括15,901,000美元的無形資產 ，估計使用壽命從1年到11年不等。截至2022年12月31日，收購的資產的賬面淨值約為 52,407,000美元。LifeCare 協議要求按照 LifeCare 協議原始本金的二十五 (25) 年攤銷等額連續每月分期付款的本金，初始利率等於根據2022年7月29日確定的利息 利率，但是，該利率不得低於 4.28%，第一期 此類分期付款將於8月29日支付，2022 年及後續分期付款將在之後每個月的第一天支付 ，直到到期日，屆時任何未償還的本金和利息均應全額到期。截至2022年12月31日，情感利率 為8.46％。2023年11月2日的到期日可能會延長至2024年11月2日。截至2022年12月31日，LifeCare協議的未償還本金和利息約為40,19.3萬美元，扣除27萬美元的遞延融資成本。截至2023年6月30日， 2023年6月30日，未償本金和利息約為40,38萬美元，扣除10.6萬美元的遞延融資成本，包含在合併資產負債表上的長期債務當前 部分中。2023年6月和2022年12月，利息支出總額分別為29.7萬美元和241.8萬美元。LifeCare 協議目前處於默認狀態。該公司正在糾正相關問題，並將繼續就貸款的延期進行談判。
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2021年11月 ，AMRE與關聯方Alset International Limited （“Alset International”）簽訂了本票（“Alset Note”），本金為835萬美元。 Alset票據的應計利息為每年8％ ，將於2023年12月到期 ，利息按季度到期，本金在到期時到期。本金和利息約為8,805,000美元，包含在隨附的2022年12月31日合併資產負債表上的長期債務中。2022年5月17日，公司 股東批准向Alset International發行多達21,366,177股普通股，以購買美國醫療房地產投資信託基金公司 發行的可轉換本票，本金為835萬美元，截至2022年12月31日，應計未付利息為11.9萬美元。該交易於 2022 年 7 月完成，合併到 DSS 後即被取消。2023年6月，該票據的利息 支出總額為45.5萬美元，2022年12月為34.6萬美元。
2022年3月17日 ，AMRE Winter Haven, LLC（“AMRE Winter Haven”）和Pinnacle Bank（“Pinnacle”）簽訂了 定期貸款（“Pinnacle Loan”），而平博則向AMRE Winter Haven貸款了299萬美元的本金， 將於2024年3月7日到期，以450萬美元的收購價格收購位於佛羅裏達州温特黑文的醫療機構。 收購的資產在合併資產負債表上被歸類為投資、房地產。收購價格分別為 320萬美元、 100萬美元、 和 222,000 美元，用於設施、土地和場地以及租户改善。該物業的價值中還包括29,000美元的無形資產，估計使用壽命約為5年。截至2022年12月31日，收購的資產的賬面淨值約為445萬美元。 應按25年 攤銷期等額連續分期付款，利息為4.28％。 第一期分期付款將於2023年1月1日到期。Pinnacle Loan（平博）貸款包含某些契約，需要每年進行測試。2023 年 6 月 30 日，AMRE 遵守了所有契約。未償還的本金和利息，扣除52,000美元的債務發行成本， 約為29.51萬美元，包含在長期債務中，淨額出現在隨附的2023年6月30日的合併資產負債表中。未償還的本金 和利息，扣除60,000美元的債務發行成本， 約為29.52萬美元，包含在長期債務中，淨額出現在隨附的截至2022年12月31日的合併資產負債表中。2023年6月的利息支出相當於24,000美元，2022年12月的利息支出為15.3萬美元。
2023年3月30日 ，公司的子公司Premier Packaging與聯合銀行和信託 公司簽訂了貸款和擔保協議，本金為79萬美元，應計利率為7.44％。到2029年3月，應償還本金和利息 ，金額約為14,000美元。這筆貸款由Bobst Model Novacut抵押，由DSS, Inc.擔保。截至2023年6月30日，未償本金和利息約為77.3萬美元，其中11萬美元包含在長期債務的流動部分 中，剩餘的約66.3萬美元記為長期債務。
2023 年 6 月 30 日之後長期債務的定期本金償還摘要，不包括循環信貸額度， 如下：
應付票據和長期債務附表
| 年 | 金額 | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
11。 租賃責任
公司的經營租賃主要用於運營設施。截至2023年6月30日，我們的運營租約 的剩餘租賃期限從不到一年到十二年不等。由於不確定性，我們尚未行使延長租約的續訂選項。公司無法合理地確定終止 期權是否會行使。到期後，購買租賃資產 的所有權或選擇權不可轉讓。沒有剩餘價值擔保或重大限制性契約。截至 2023 年 6 月 30 日 ，尚無重大融資租約。
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截至 2023 年 6 月 30 日，未來 的最低租賃付款額如下：
租賃負債到期 ：
未來最低租賃付款附表
| 總計 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | 950,000 | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 之後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 剩餘租賃付款的現值 | $ | |||
| 當前 | $ | |||
| 非當前 | $ | |||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||
| 加權平均折扣率 | % | |||
2022年3月，Premier Packaging開始將其搬遷後的製造設施租賃到紐約州西亨麗埃塔。該租約包含 一項不斷升級的付款條款，在十二年的租賃期限內，從每月61,000美元到每月78,000美元不等。
12。 承諾和突發事件
許可 協議 — 2022 年 3 月 19 日，Impact Biomedical 與 第三方（“被許可人”）簽訂了許可協議（“Equivir 許可”），根據該協議，許可方有權開發、商業化和 銷售公司的Equivir技術。作為交換，被許可方應向公司支付淨銷售額的5.5％的特許權使用費。根據Equivir協議的 條款，公司應向被許可方償還開發成本的50％，前提是開發 成本不得超過125萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，尚未記錄與Equivir 許可證有關的任何責任，因為Equivir技術的開發尚未開始，也無法估計合理的金額。
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13。 股東權益
股權銷售額 —
2022 年 2 月 28 日，DSS 與其股東 Alset eHome International Inc.（“AEI”）簽訂了股票購買協議修正案（“修正案”），根據該修正案，公司和 AEI 已同意修改日期為 2022 年 1 月 25 日的股票購買 協議（“SPA”）的某些條款。根據SPA的規定，AEI已同意以每股0.3810美元的收購價購買多達44,619,423股 的公司普通股，總收購價為17,000,000美元。根據修正案 ，AEI將購買的公司普通股數量已減少至3,986,877股 ，總收購價為1,519,000美元。該交易於2022年3月9日完成。此外，公司的執行董事長 主席兼重要股東陳恆輝是AEI的主席、首席執行官和最大股東。
2022 年 3 月 10 日，公司根據其僱傭協議向陳恆輝先生發行了 894,084 股普通股。 根據本僱傭協議，這些股票的發行對價為340,000美元。
2022 年 5 月 5 日，公司根據僱傭協議向 DSS 首席執行官弗蘭克·休斯澤爾先生發行了 63,205 股普通股。 根據本僱傭協議，這些股票的發行對價為29,000美元。
2022 年 5 月 25 日，公司根據僱傭協議向陳恆輝先生發行了 15,389,995 股普通股。 根據本僱傭協議，這些股票的發行對價為5,848,000美元。
2022年5月17日，公司股東批准向關聯方Alset International發行多達21,366,177股普通股，用於購買美國醫療房地產投資信託基金公司發行的可轉換本票，本金為835萬美元，截至2022年5月15日的應計但未付利息為367,000美元。該交易已於 2022 年 7 月完成。
2022年5月17日 ，公司股東批准收購True Partners Capital Holdings Limited （“True Partners”）的62,122,908股股票。True Partners Capital Holdings Limited 是一家在香港證券交易所公開上市的公司，以換取2022年2月18日商定的日期的17,570,948股DSS股票 價值，即每股約0.41美元。True Partner的股票是從關聯方 Alset eHome International, Inc.（“Alset eHome”）手中收購的。我們的董事兼執行主席 Heng Fai Ambrose Chan 先生 也是董事會主席、首席執行官和Alset eHome已發行股份的最大受益所有人。這筆 交易是在2022年7月1日將DSS股份轉讓給Alset eHome時完成的。
2023年4月10日，公司根據僱傭協議 向DSS首席執行官弗蘭克·休澤爾先生發行了1,247,078股普通股。發行這些股票是為了結清先前記錄的負債。
基於股票的 薪酬——根據FASB ASC 718，公司根據授予日的公允價值 記錄與期權和認股權證相關的股票支付費用。股票薪酬包括向員工、董事、 和顧問發放的所有股票獎勵的費用。此類獎勵包括期權授予、認股權證授予和限制性股票獎勵。在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有與這些項目相關的股票補償，2,000份期權被沒收。
14。 補充現金流信息
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的補充現金流：
補充現金流信息附表
| 2023 | 2022 | |||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
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15。 區段信息
公司的九個業務線被組織、管理和內部報告為五個 運營部門。其中一個運營部門是產品包裝，是該公司的包裝和印刷部門。product Packaging 在紙板摺疊紙箱、智能包裝和文件安全印刷市場運營。它營銷、 製造和銷售郵寄器、照片封套、精緻的定製摺疊紙箱和複雜的三維直郵 解決方案。這些產品旨在提供功能和適銷性，同時還提供防偽保護。其次，生物技術，投資或收購生物健康和生物醫學領域的公司，包括專注於 推進藥物發現和預防、抑制和治療神經、腫瘤和免疫相關疾病的企業。 該部門還在制定露天防禦計劃，以遏制空氣傳播的傳染病，例如 肺結核和流感。生物技術還針對未得到滿足的緊急醫療需求。成立了第三個運營部門，即證券和 投資管理（“證券”），以開發和/或收購證券 交易和/或基金管理領域的資產和投資。此外，Securities與另類交易 系統領域公認的全球領導者合作，打算通過使用區塊鏈技術的數字資產交易平臺，在美國擁有並運營一個或多個垂直數字資產交易所，用於證券、代幣化 資產、公用事業代幣、穩定幣和加密貨幣。本節中的服務範圍 計劃包括資產發行和分配（證券和加密貨幣）、FPO、IPO、ITO、 PPO、STO 和 UTO 在一級市場上市、資產數字化/代幣化（證券、貨幣和加密貨幣）以及在二級市場上數字資產（證券和加密貨幣）的上市和交易。該細分市場中還有 公司的房地產投資信託基金（“REIT”），其成立目的是從在二級和三級市場佔據主導市場份額的領先臨牀運營商手中收購醫院和其他急性 或急性後護理中心，並以三網租賃方式將每處房產出租給單一運營商。房地產投資信託基金的成立是為了發起、收購和租賃以信貸為中心的 投資組合持牌醫療房地產。第四個細分市場Direct提供服務，以協助公司實現點對點去中心化共享市場的新興增長 gig 商業模式。它專門通過其子公司和合作夥伴網絡營銷和分銷其產品和 服務，使用流行的零工經濟營銷策略作為直接 營銷的一種形式。除其他外，直銷產品包括在北美 美、亞太地區和東歐銷售的營養和個人護理產品（參見注1，共享服務全球公司的分包）。第五個業務領域，商業銀行，旨在成為 金融網絡控股公司，專注於提供商業貸款和收購 (i) 被低估的 商業銀行、銀行控股公司和在美國、東南亞 、臺灣、日本和韓國運營的非銀行持牌金融公司的股權頭寸，以及 (ii) 從事與銀行業密切相關的非銀行活動的公司，包括 銀團貸款服務、抵押貸款銀行、信託和託管服務、銀行技術、貸款服務、設備租賃、 問題資產管理、SPAC（特殊目的收購公司）諮詢和諮詢融資服務。通過這個 金融平臺，公司將為企業提供一套綜合金融服務，其中包括商業 業務信貸額度、土地開發融資、庫存融資、第三方貸款服務以及滿足世界零工經濟金融需求的服務。
截至2023年6月30日的三個月和六個月和 2022年，按應申報分部劃分的有關公司運營的大致信息 如下。公司依賴部門間的合作，管理層並不表示如果 獨立運營，這些細分市場將報告此處包含的業績：
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按可報告分部劃分的運營時間表
| 產品 | 商用 | 直接 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 | 包裝 | 貸款 | 市場營銷 | 生物技術 | 證券 | 企業 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持續經營業務淨虧損（收入） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 可識別資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持有待售資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 產品 | 商用 | 直接 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | 包裝 | 貸款 | 市場營銷 | 生物技術 | 證券 | 企業 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可識別資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 產品 | 商用 | 直接 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月 | 包裝 | 貸款 | 市場營銷 | 生物技術 | 證券 | 企業 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 可識別資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持有待售資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 產品 | 商用 | 直接 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | 包裝 | 貸款 | 市場營銷 | 生物技術 | 證券 | 企業 | 總計 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可識別資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
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下表按主要來源對我們的業務板塊收入進行了細分：
印刷的 產品收入信息：
收入分解附表
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||
| 包裝、印刷和製造 | $ | |||
| 商業和安全印刷 | ||||
| 印刷產品總數 | $ | |||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||
| 包裝、印刷和製造 | $ | |||
| 商業和安全印刷 | ||||
| 印刷產品總數 | $ | |||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||
| 包裝、印刷和製造 | $ | |||
| 商業和安全印刷 | ||||
| 印刷產品總數 | $ | |||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||
| 包裝、印刷和製造 | $ | |||
| 商業和安全印刷 | ||||
| 印刷產品總數 | $ | |||
直接 營銷
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||
| 直銷互聯網銷售 | $ | |||
| 全方位直接營銷 | $ | |||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||
| 直銷互聯網銷售 | $ | |||
| 全方位直接營銷 | $ | |||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||
| 直銷互聯網銷售 | $ | |||
| 全方位直接營銷 | $ | |||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||
| 直銷互聯網銷售 | $ | |||
| 全方位直接營銷 | $ | |||
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租金 收入
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||
| 租金收入 | $ | |||
| 租金收入總額 | $ | |||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||
| 租金收入 | $ | |||
| 租金收入總額 | $ | |||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||
| 租金收入 | $ | |||
| 租金收入總額 | $ | |||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||
| 租金收入 | $ | |||
| 租金收入總額 | $ | |||
淨投資收益
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||
| 淨投資收益 | $ | |||
| 總投資收益 | $ | |||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||
| 淨投資收益 | $ | |||
| 租金收入總額 | $ | |||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||
| 淨投資收益 | $ | |||
| 管理費收入總額 | $ | |||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||
| 淨投資收益 | $ | |||
| 管理費收入總額 | $ | |||
佣金 收入
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||
| 佣金收入 | $ | |||
| 佣金收入總額 | $ | |||
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||
| 佣金收入 | $ | |||
| 佣金收入總額 | $ |
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||
| 佣金收入 | $ | |||
| 佣金收入總額 | $ | |||
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||
| 佣金收入 | $ | |||
| 佣金收入總額 | $ |
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16。 關聯方交易
公司擁有Alset International Limited（“Alset Intl”）的127,179,291股股份，約佔Alset International Limited（“Alset Intl”）的已發行股份的4％， 是一家在新加坡註冊並在新加坡交易所有限公司上市的公司。該投資被歸類為有價證券，在合併資產負債表上被歸類為長期資產，因為公司有意願和能力持有 投資至少一年。公司主席陳恆輝先生是Alset Intl的執行董事兼首席執行官 陳先生還是Alset Intl的大股東，也是 該公司的最大股東。截至2023年6月30日和2022年12月31日，有價證券的公允價值分別約為1,50.1萬美元和 33.19萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司記錄的這項 投資的未實現虧損分別約為194.5萬美元和1,06.8萬美元。
2020年3月2日 ，AMRE與關聯方LVAMPTE簽訂了20萬美元的無抵押本票。該説明要求每年3月2日支付利息 ，利息固定為8.0％。作為簽署本票據的進一步激勵措施，AMRE向 購買AMRE普通股（“認股權證”）發放了LVAMPTE認股權證。授予的認股權證金額等於Note 本金除以行使價。認股權證的行使期限為四年，可按每股5.00美元（“行權” 價格）行使。2022年3月，這筆債務被轉換為AMRE的股權，LVAMPTE行使了20萬美元的認股權證（參見 合併股東權益變動聲明）持有人是公司董事會主席 擁有的關聯方。
2021年3月18日，公司與Alset eHome International, Inc.（“賣方”）簽訂協議，以248萬美元的收購價格從賣方的全資子公司Impact Oncology PTE Ltd.（“IOPL”）收購。 收購IOPL被視為資產收購，因為IOPL不符合 Topic 805 中定義的業務定義。IOPL擁有Vivacitas的248萬股普通股，並可以選擇再購買25萬股普通股。賣方的最大股東是公司董事會主席兼最大股東陳亨輝安布羅斯先生。
2021年10月13日，LVAM與關聯方BMIC（“BMIC貸款”）簽訂了貸款協議，而LVAM借入了300萬美元的本金 ，利息將按浮動利率收取，將在到期日進行調整。BMIC貸款將於2022年10月12日到期，自動續訂期為三個月。截至2023年6月30日和2022年12月31日， 分別包含在長期債務的流動部分中，分別為51.2萬美元和300萬美元，淨額在合併資產負債表上。
2021年10月13日，LVAM與關聯方Lee Wilson Tsz Kin（“Wilson Loan”）簽訂了貸款協議，而LVAM 則借入了300萬美元的本金，利息按浮動利率收取，將在到期日計算。 Wilson 貸款將於 2022 年 10 月 12 日到期，包含九個月的自動續訂期。這筆貸款是在2022年3月獲得資金的。 截至2023年6月30日，長期債務的流動部分包含1,997,000美元，淨額在合併資產負債表上。截至2022年12月31日，長期債務的流動部分包括3,008,000美元，淨額在合併餘額 表上。
2021年11月 ，AMRE與關聯方Alset International Limited（“Alset International”）簽訂了本票（“Alset International”），本金為835萬美元。Alset票據的應計利息為每年8％，將於2023年12月到期 ，利息按季度到期，本金在到期時到期。 包含在隨附的2022年12月31日合併資產負債表上的長期債務中，本金和利息約為8,805,000美元。2022年5月17日，公司股東 批准向Alset International發行多達21,366,177股普通股，以購買美國醫療房地產投資信託基金公司發行的可轉換本票，本金為835萬美元，截至2022年12月31日，應計未付利息為11.9萬美元。該交易於 2022 年 7 月完成，合併到 DSS 後即被取消。2023年6月，該票據的利息支出總額為45.5萬美元，2022年12月的利息支出總額為34.6萬美元。
2022 年 2 月 28 日，DSS 與其股東 Alset eHome International Inc.（“AEI”）簽訂了股票購買協議修正案（“修正案”），根據該修正案，公司和 AEI 已同意修改日期為 2022 年 1 月 25 日的股票購買 協議（“SPA”）的某些條款。根據SPA的規定，AEI已同意以每股0.3810美元的收購價購買多達44,619,423股 的公司普通股，總收購價為17,000,000美元。根據修正案 ，AEI將購買的公司普通股數量已減少至3,986,877股 ，總收購價為1,519,000美元。該交易於2022年3月9日完成。此外，公司的執行董事長 主席兼重要股東陳恆輝是AEI的主席、首席執行官和最大股東。
2017 年 10 月，Sharing Services 向關聯方HWH International, Inc.（“HWH” 或 “持有人”）發行了本金為5萬美元的可轉換本票（“票據”）。HWH 隸屬於 Heng Fai Ambrose，他 於 2020 年 4 月出任公司董事。該票據可轉換為公司普通股的333,333股。在發行票據的同時，公司向HWH發行了可拆卸的股票認股權證，以每股0.15美元的行使價額外購買多達333,333股 公司普通股。根據票據和可拆卸股票認股權證的條款， 持有人有權獲得某些融資權。如果公司與第三方投資者達成更優惠的交易， 它必須通知持有人，並且可能必須修改和重申票據和可拆卸的股票認股權證以使其相同。2022 年 8 月 9 日， HWH 和公司簽署了一項協議，以結算票據並取消相關股票認股權證 78,635.62 美元，該金額代表 本金加上應計利息。該公司於 2022 年 8 月 9 日向 HWH 付款。
2022年5月17日 ，公司股東批准收購在香港證券交易所上市的True Partners Capital Holdings Limited （“True Partners”）的62,122,908股股票，以換取17,570,948股DSS股票。 True Partner 的股票是從關聯方 Alset eHome International, Inc.（“Alset eHome”）手中收購的。我們的董事兼執行主席 Heng Fai Ambrose Chan 先生也是董事會主席、首席執行官，也是Alset eHome已發行股票的最大受益所有者。該交易於2022年7月1日 1日向Alset eHome轉讓了DSS股份，向Alset eHome發行了價值每股0.34美元的DSS股票。
2022年5月17日，公司股東批准向關聯方Alset International發行多達21,366,177股普通股，用於購買美國醫療房地產投資信託基金公司發行的可轉換本票，本金為835萬美元，截至2022年5月15日的應計但未付利息為367,000美元。該交易已於 2022 年 7 月完成。
17。 後續事件
公司已經評估了截至2023年8月14日（簡明合併財務 報表發佈之日）之前的所有後續事件和交易，並注意到除附註7中確定的內容外，沒有發現其他需要確認或披露財務報表的事件。
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項目 2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性 陳述
本報告中包含的某些 陳述構成了1995年《私人證券 訴訟改革法》（“1995年改革法案”）所指的 “前瞻性陳述”。除此處包含的歷史信息外，本報告 包含前瞻性陳述（由 “估計”、“項目”、“預期”、 “計劃”、“期望”、“打算”、“相信”、“希望”、“策略” 和 等詞語識別），這些陳述基於我們當前的預期，僅代表截至發佈之日。這些前瞻性陳述 受各種風險、不確定性和因素的影響，可能導致實際結果與前瞻性陳述中的預期結果 存在重大差異。
概述
公司於 1984 年 5 月在紐約州成立，以 Document Security Systems, Inc. 的名義開展業務。2021 年 9 月 16 日，董事會批准了與全資子公司 DSS, Inc.（一家紐約公司， 於 2020 年 8 月註冊成立）的合併協議和計劃，其唯一目的是將名稱從 Document Security Systems, Inc. 改名為 DSS, Inc.。此項 變更已於 2021 年 9 月 30 日生效。DSS, Inc. 保留了相同的交易代碼 “DSS”，並將其CUSIP編號 更新為26253C 102。
DSS, Inc.（及其合併子公司，此處稱為 “DSS”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）目前經營九 (9) 條不同的業務線，業務和地點遍佈全球。這些 業務領域是：（1）產品包裝、（2）生物技術、（3）直接營銷、（4）商業貸款、（5）證券和投資 管理、（6）另類交易（7）數字化轉型、（8）安全生活和（9）替代能源。每個業務 都處於不同的發展、增長和創收階段。
我們的 部門、其業務線、子公司和運營區域：(1) 我們的產品包裝系列由紐約的一家公司 Premier Packaging Corporation, Inc.（“Premier”）領導。Premier在紙板和纖維基摺疊紙盒、 消費品包裝和文件安全印刷市場開展業務。它銷售、製造和銷售複雜的定製摺疊 紙箱、郵寄袋、照片封套和複雜的三維直郵解決方案。Premier目前位於紐約州 羅切斯特的新工廠內，主要服務於美國市場。(2) 生物技術業務線的創建是為了投資或收購生物健康和生物醫學領域的公司 ，包括專注於推進藥物發現和預防、抑制、 以及治療神經、腫瘤和免疫相關疾病的業務。該部門還針對未得到滿足的緊急醫療需求， 正在制定露天防禦計劃，以遏制肺結核和流感等空中傳播傳染病的傳播。 (3) Direct Marketing 由控股公司去中心化共享系統公司（“去中心化”）牽頭，提供服務 以協助公司採用點對點去中心化共享市場的新興增長 “零工” 商業模式。Direct 專門通過其子公司和合作夥伴網絡營銷和分銷其產品和服務，使用流行的gig 經濟營銷策略作為直接營銷的一種形式。Direct Marketing 的產品除其他外，包括在北美、亞太地區、中東和東歐銷售的營養 和個人護理產品。(4) 我們的商業貸款業務 部門由美國太平洋銀行（“APB”）推動，旨在成為一家金融網絡控股 公司，專注於收購（i）被低估的商業銀行、銀行控股公司的股權在美國、東南亞、臺灣、日本和南方運營的公司和非銀行牌照 金融公司韓國，以及（ii）從事與銀行業密切相關的非銀行 活動的公司，包括銀團貸款服務、抵押銀行、信託和託管服務、銀行技術、 貸款服務、設備租賃、問題資產管理、SPAC（特殊目的收購公司）諮詢服務和諮詢 融資服務。(5) 證券和投資管理公司的成立是為了開發和/或收購證券 交易中的資產管理領域，除其他產品和服務線外，還要尋找經紀交易商，以及共同基金管理。該細分市場中還有 是公司的房地產投資信託基金（“REIT”），其組織目的是從在二級和三級市場佔主導地位的領先臨牀運營商手中收購醫院 和其他急性或急性後期護理中心， 並將每處房產租賃給一家運營商。房地產投資信託基金的成立是為了發起、收購和租賃以信貸為中心的投資組合 投資組合持牌醫療房地產。(6) 另類交易的成立是為了開發和/或收購 的資產和投資證券交易和/或基金管理領域。Alt。Trading與另類交易 系統領域公認的全球領導者合作，打算通過使用區塊鏈技術的另類交易平臺在美國擁有和運營一個單一或多個垂直數字資產交易所，交易證券、代幣化資產、 實用代幣和加密貨幣。 部分的服務範圍計劃包括資產發行和分配（證券和加密貨幣）、FPO、IPO、ITO、PPO 和 UTO 在 一級市場上市、資產數字化/代幣化（證券、貨幣和加密貨幣）以及二級市場上數字 資產（證券和加密貨幣）的上市和交易。(7) 數字化轉型已經建立成為各行業中型品牌的首選技術 合作伙伴和應用程序開發解決方案，包括直銷和聯盟營銷 行業。數字化通過定製軟件的開發和實施改善了營銷、溝通和運營流程。(8) Secure Living 部門制定了一項計劃，其房屋採用 先進技術、能源效率和生活質量的生活環境，用於新建和翻新單 和多户住宅住宅。(9) 替代能源集團的成立旨在幫助引領公司的未來 那家清潔能源企業側重於對環境負責和可持續的措施。 該集團的控股公司Alset Energy, Inc. 及其全資子公司Alset Solar, Inc. 正在尋求公用事業規模的太陽能發電場為美國區域電網提供服務， 為未充分利用的物業提供小型微電網用於獨立能源。
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2021 年 2 月 8 日，DSS Securities 宣佈與Coinstreet Partners（“Coinstreet”）、全球去中心化數字投資銀行集團和數字資產金融服務公司 以及全球數字交易所生態系統 GSX 集團（“GSX”）建立合資企業（“合資企業”），使用其專有的區塊鏈 解決方案。該合資公司利用各自領域三家主要領導者的運營優勢和資產，結合傳統資本市場 經驗、金融科技創新和來自北美、歐洲和亞洲三大洲的商業網絡，利用獨特的 數字資產機會。該合資公司報告説，它打算首先在美國申請數字證券交易所牌照。推進 ，該合資公司將成為建立和運營數字證券交易所的關鍵運營公司，該交易所利用GSX STACS 區塊鏈技術，為該領域的企業發行人和投資者提供服務。
2021 年 2 月 25 日，DSS Securities 宣佈收購 WestPark Capital, Inc.（“WestPark”）的股權和 對邦盟滙駿資本國際有限責任公司（“BMICI”）的投資。DSS Securities執行了兩筆單獨的交易，旨在通過簽署具有約束力的説明和證券交易所意向書，以擁有WestPark已發行和流通的7.5％ 股份，並通過收購協議收購BMICI24.9％的股份，從而發展證券部門。WestPark 是一家提供全方位服務的投資銀行和證券 經紀公司，為全球私人和上市公司以及個人和機構投資者的需求提供服務。 BMI 是一傢俬人投資銀行，專門提供企業融資諮詢、股權籌集和風險服務，為上市公司提供全球 “一站式” 企業諮詢。從企業融資到專業估值，從企業傳播 到活動管理，美國、香港、新加坡、臺灣、日本、加拿大和澳大利亞的BMICI服務公司。
2021年3月1日，去中心化共享系統公司（“去中心化”）宣佈，通過2021年4月5日的3000萬美元可轉換本票，增加對Sharing Services Global Corporation（“共享服務” 或 “SHRG”）的投資，該公司致力於通過收購和開發直銷行業的創新公司、產品和技術來實現 股東價值最大化。去中心化的融資是作為一項投資進行的， 將有助於加速Sharing Services的銷售和增長以及國際擴張，預計這種資本儲備 將有助於使Sharing Services在未來兩年內成為全球市場的主導者。據報道，新的3000萬美元投資有可能使Sharing Services的銷售渠道呈指數級增長，大幅擴大其產品 產品組合，並使Sharing Services能夠利用其他直銷公司的整合和整合機會。 在聯合公告中，Sharing Services報告説，額外的資金現在將使其能夠加快其全球擴張 ，直接專注於亞洲市場，特別是在韓國、日本、香港、中國、新加坡、臺灣、 泰國、馬來西亞和菲律賓等國家。根據2021年4月5日的可轉換本票，SHRG向公司 發行了2700萬股A類普通股，其中包括1500萬股用於支付貸款發放費的股票和1200萬股 第一年的利息預付款。截至2020年6月30日，該公司將其對上市公司Sharing Services Global Corp.（“SHRG”）的投資歸類為有價股權證券，並按公允價值計量，收益 和虧損計入其他收益。2020年7月，通過繼續收購普通股，公司獲得了 超過20％的SHRG所有權，因此有能力對其施加重大影響。在截至2020年9月30日的季度中，公司開始根據ASC主題323 “Investments—Equity 方法” 使用權益法核算其對SHRG的投資，並在合併運營報表中確認我們在SHRG收益和虧損中所佔的份額。 通過一系列交易，DSS於2021年12月23日將其在SHRG的有表決權股份的所有權增加到約58％。SHRG 的 58% 的所有權符合具有投入、流程和產出的業務的定義，因此，公司已得出結論 根據主題805下的收購會計方法對這筆交易進行核算，並從2021年12月31日開始合併SHRG的財務 業績。2022年1月24日，公司行使了作為與SHRG達成的諮詢 協議的一部分收到的5000萬份認股權證，行使價為0.0001美元，使其有表決權股份的所有權百分比達到約65％。在2022年第四季度 ，SHRG回購了大量已發行有表決權的股份，使公司在2022年12月31日的有表決權股份的所有權 百分比提高到約73％。2023年第一季度，DSS將SHRG應收票據到期的利息 和SHRG股票的認股權證轉換為SHRG新發行的普通股，共計84,619,047股，截至2023年3月31日， DSS對有表決權股份的所有權增加到約80％。2023年5月4日，公司以股息的形式向DSS普通股的股東分配了由DSS和去中心化共享系統實益持有的約2.8億股 股份。本次分配完成後，DSS將保留SHRG約7％的所有權。通過公司現有董事會成員中的三 (3) 名，公司目前佔有五 (5) 個SHRG董事會席位中的四 (4) 個。DSS 首席獨立董事兼首席執行官 John “JT” Thatch 先生是 SHRG 董事會成員， DSS 董事會執行主席 Heng Fai Ambrose Chan 先生（自 2020 年 5 月 4 日起加入 SHRG 董事會）和公司 首席執行官 Frank D. Heuszel 先生（自 2020 年 9 月 29 日起加入 SHRG 董事會）。
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2021年3月15日 ，公司通過其子公司之一DSS BioMedical International, Inc.與Vivacitas Oncology Inc.（“Vivacitas”）簽訂了股票購買協議 ，以每股1.00美元的價格購買其50萬股普通股 ，並可以選擇以每股1.00美元的價格額外購買150萬股股票。此外，根據協議條款， 將在Vivacitas董事會中分配兩個席位。2021年3月18日，公司與Alset eHome International, Inc.（“賣方”）簽訂協議，以248萬美元的收購價收購賣方的全資子公司Impact Oncology PTE Ltd，以有效購買Vivacitas24萬股普通股的所有權。 本協議包括額外購買 250,000 股普通股的期權。由於這兩筆交易（ 分別於2021年3月21日和2021年3月29日完成），公司擁有Vivacitas約15.7％的股權。 賣方的最大股東是陳恆輝先生，他是公司董事會主席，也是其最大股東 。2021 年 7 月 22 日，公司行使了 Vivacitas 協議 #1 下的 100 萬份可用期權。該公司 目前在Vivacitas的股權狀況約為16％。
2021 年 4 月 21 日，公司宣佈其全資子公司 Premier Packaging Corporation 打算在 2021 年底之前將其目前的 48,000 平方英尺的製造工廠從 從紐約州維克託遷至位於紐約州亨麗埃塔鎮的 105,000 平方英尺的新工廠，距離其維克多所在地約 15 英里。就此次搬遷而言，Premier Packaging已與 簽訂了出售其目前的Victor辦公地點的協議，並於2022年3月完成了交易。
2021年5月13日，公司的子公司Sentinel Brokers, LLC. 簽訂了股票購買協議（“Sentinel 協議”） ，以30萬美元的收購價格收購在紐約 註冊的Sentinel Brokers Company, Inc.（“Sentinel”）24.9％的股權。根據本協議的條款，公司可以選擇額外購買50.1％ 的已發行A類普通股。行使此期權後，但不早於 Sentinel協議生效之日起一年，Sentinel可以選擇將剩餘的25％出售給公司。考慮到對Sentinel的收購價格投資 ，公司有權額外獲得Sentinel淨利潤的50.1％。2022年12月，該公司行使了 期權，獲得了Sentinel額外50.1％的普通股，並於2022年12月1日開始合併業績。
2021 年 5 月 19 日，公司宣佈其全資子公司德克薩斯州的一家公司 DSS PureAir, Inc.（“DSS PureAir”）， 完成了與內華達州有限責任公司（“Puradigm”）的證券購買協議。根據證券購買協議的條款 ，DSS PureAir同意向Puradigm提供一份有擔保的可轉換本票， 最高本金為5,000,000.00美元（“Puradigm票據”）。Puradigm Note的期限為兩年，利息為6.65％ ，每季度支付。Puradigm Note 本金餘額的全部或部分可由 DSS PureAir 自行決定轉換為最高 的 Puradigm LLC 18% 的會員權益。根據與普拉迪格姆簽訂的擔保協議 ，Puradigm Note 由 Puradigm 的所有資產擔保。
2021年6月18日 ，AMRE的子公司AMRE Shelton, LLC.（“AMRE Shelton”）出資購買了一座佔地40,000平方英尺、 2.0層的A+級多租户醫療辦公樓，該辦公樓位於康涅狄格州謝爾頓佔地13.62英畝的土地上（見注7）。 根據主題805，收購醫療收購被確定為收購資產，因為 收購的總資產的公允價值幾乎都集中在單一可識別資產或一組 類似的可識別資產中。該物業的估值約為715萬美元，其中6,027,000美元和81.5萬美元分別分配給了該設施和土地。該物業的價值中還包括30.8萬美元的無形資產，估計使用壽命為11年。如果滿足某些標準，則該設施的銷售購買協議中包含應向賣方 支付的15萬美元收益。截至2023年6月30日，由於管理層確定該收益目前處於遙遠狀態，因此尚未記錄該收益的負債。
2021 年 9 月 9 日，公司與美國太平洋銀行（“APB”）敲定了股票購買協議（“SPA”）， 規定公司向APB投資40,000,200美元，共購買APB A類普通股666,700股，面值每股0.01美元。根據SPA中包含的條款和條件，股票以每股6.00美元的購買 價格發行。由於這筆交易，DSS成為APB的大股東。APB 的組建目的是 是一家金融網絡控股公司，專注於提供商業貸款和收購 (i) 在美國、東南亞、臺灣、 日本和韓國運營的被低估的商業 銀行、銀行控股公司和非銀行牌照金融公司，以及 (ii) 從事與銀行業密切相關的非銀行活動（包括銀團貸款）的股權 服務, 抵押銀行, 信託和託管服務, 銀行技術, 貸款服務, 設備租賃,問題資產管理、 SPAC（特殊目的收購公司）諮詢和諮詢融資服務。公司 將通過該金融平臺為企業提供一套綜合金融服務，其中包括商業商業信貸額度、土地開發 融資、庫存融資、第三方貸款服務以及滿足世界零工經濟金融需求的服務。
2021 年 9 月 13 日，公司敲定了其子公司 DSS Financial Management、 Inc.（“DFMI”）與在英屬維爾京羣島註冊的公司 HR1 Holdings Limited（“HR1”）之間的股東協議和合資企業，以 為私人和機構投資者運營一種工具，其風險調整後回報率相對市場不可預測性和波動性具有誘人的 回報。根據該協議的條款，公司 子公司Liquid Asset Limited Management Limited Limited（“LVAM”）的4000股股份被轉讓給HR1，而在交易結束時 將擁有LVAM的60％，HR1將擁有40％的股份。LVAM在可靠的平臺和廣泛的市場準入中執行 ，並使用專有系統和算法來交易流動的交易所交易基金（ETF）、股票、期貨或加密貨幣。 LVAM 旨在提供 穩定的回報，同時提供在正常市場條件下在 5 到 10 分鐘內清算投資組合的獨特能力， LVAM 提供了一系列先進的工具和產品，使客户能夠探索多種機會，加強和分散投資組合，實現個人投資目標。
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2021 年 4 月 7 日 ，公司與 AmericaFirst 量化基金信託基金（“信託”）與 AmericaFirst Capital Management, LLC（“顧問”）和 註冊投資顧問（“RIA”）簽訂了向美國第一量化基金信託基金（“信託”）內所有基金的轉讓和轉讓協議（“RIA”）。 2021年9月，經信託董事會及其股東批准，並支付了60萬美元的對價，DSSS成為該信託的新註冊投資顧問。移交完成後，該信託更名為 DSS AmericaFirst 量化信託基金。DSS AmericaFirst 量化信託基金是特拉華州的一家商業信託基金，成立於 2012 年。信託基金 目前由DSS Wealth Management, Inc. 管理的4只共同基金組成：DSS AmericaFirst 收益趨勢基金、DSS AmericaFirst 防禦性增長基金、DSS AmericaFirst 風險避險基金和DSS AmericaFirst大型股回購基金。這些基金尋求通過採用基於量化規則的方法進行證券選擇，以跑贏各自的基準指數。DSS AmericaFirst 量化 基金是一套由DSS Wealth Management, Inc.管理的共同基金，將擴展到眾多投資平臺，包括 其他共同基金、交易所交易基金、單位投資信託和封閉式基金。我們致力於建立和擴展經驗豐富的分銷基礎設施，因此我們在每個平臺中都看到了巨大的增長機會 。對於以RIA身份提供的DSSS服務 ，信託應為每項基金支付費用，費用按平均每日淨資產的百分比計算。給出的 60萬美元對價在2022年3月31日的合併資產負債表上記為其他無形資產。由於 RIA 協議沒有明確的期限，因此該資產被視為無限人壽資產，未進行攤銷。
2021 年 12 月 23 日，DSS 通過 私募以每股0.06美元的價格購買了共享服務全球公司（“SHRG”）的5,000,000股股票。通過此次收購，DSS將其對有表決權的股份的所有權從SHRG的約47％增加到大約 58％。2022年1月24日，公司行使了作為與SHRG的諮詢協議的一部分收到的5,000,000份認股權證，行權 的價格為0.0001美元，使其有表決權股票的所有權百分比達到約65％。SHRG旨在通過發展 或收購能夠增加公司產品和服務組合、業務能力和地理覆蓋範圍的業務來創造股東價值。 目前，公司通過其子公司主要在 美國、加拿大和亞太地區使用直銷商業模式營銷和分銷其健康和保健及其他產品。該公司通過其獨立銷售隊伍銷售其產品和服務 ，使用其專有網站，包括：www.elevacity.com和www.thehappyco.com。該公司 總部位於德克薩斯州普萊諾，於2015年4月24日在內華達州成立，是一家新興成長型公司。該公司 普通股在OTCQB市場上交易，代碼為 “SHRG”，OTCQB市場是一個由場外交易平臺市場 運營的場外交易平臺市場。
五個報告區段如下：
Premier 包裝：
Premier Packaging Corporation 提供定製包裝服務，為製藥、營養品、消費品、飲料、 特色食品、糖果、照片包裝和直銷行業等行業的客户提供服務。該集團還為最終用户客户提供主動和智能的 包裝和文件安全打印服務。此外，該部門還生產各種各樣的印刷材料 ，例如摺疊紙箱和紙板包裝、安全紙、重要記錄、處方紙、出生證明、收據、 身份材料、娛樂門票、安全優惠券和零件追蹤表。該部門還為我們正在進行的安全印刷、品牌保護、消費者參與和相關技術的研發提供資源和生產 設備。 Premier的設施擴建已接近完成，預計將於2022年3月初 初在佔地10.5萬平方英尺的新設施開始運營。
25 年來，Premier 一直是紙板包裝解決方案的市場領導者，從消費品零售包裝和沉重的 郵寄信封到複雜的定製摺疊紙箱和複雜的三維直郵解決方案。Premier的創新 產品和設計團隊提供的包裝具有功能性、適銷性和可持續性，其纖維基包裝 解決方案為傳統塑料包裝提供了替代方案。
自 2019 年以來，我們加快了 Premier 運營的轉型，投資於最先進的製造設備、人員、 和流程，以提高其產能、提高質量和交付，並確保其有足夠的資源來支持其不斷增長的客户羣 及其不斷變化的供應鏈需求。
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商業 貸款：（“商業貸款”）通過其運營公司美國太平洋銀行（“APB”）為企業提供 一套綜合金融服務，包括商業商業信貸額度、土地開發融資、 庫存融資、第三方貸款、服務和滿足世界零工經濟金融需求的服務。APB 打算 繼續開發和擴大其貸款平臺，為中小型商業借款人提供服務，並繼續收購美國商業銀行的 股權頭寸，以發展其貸款網絡併為全球客户提供全球銀行服務， 包括為獲得美國傳統銀行服務的機會有限的市場提供服務。APB 的目標客户是 年收入在 500 萬到 5000 萬美元以上的企業，包括製造商、批發商、零售商、分銷商、進口商和服務 公司。APB 擁有特定行業的專業知識和量身定製的服務，包括飲料、食品和農業企業、技術、 醫療保健、政府、高等教育、清潔技術和環境服務。
生物技術： （“生物技術”）該行業通過其子公司Impact BioMedical, Inc. 瞄準未得到滿足的緊急醫療需求，擴大了醫學和製藥科學的邊界。Impact 推動以使命為導向的研究、開發和商業化解決方案 ，用於人類健康和醫療保健領域的醫學進步。通過利用技術和新科學與戰略合作伙伴關係，Impact Bio 在預防、抑制和治療神經系統、腫瘤學和免疫相關疾病的藥物發現方面取得了進展。 其他令人興奮的技術包括旨在對抗糖尿病的突破性替代糖和針對工業和醫療行業的 功能性香料配方。
BioHealth和Impact BioMedical的商業模式圍繞兩種方法——許可和銷售分銷。
1) Impact 開發有價值且獨特的專利技術，這些技術將許可給製藥、大型消費品包裝產品 公司和風險投資家，以換取使用許可和特許權使用費。
2) Impact 利用 DSS 生態系統來利用其在全球範圍內擁有分銷網絡的姊妹公司。Impact 將為某些產品貼上品牌和私人標籤，以通過這些渠道創造銷售額。這種全球分銷 模式將允許最終用户直接獲得Impact的營養品和健康相關產品。
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證券 和投資管理：（“證券”）證券的成立是為了開發和/或收購證券 交易或管理領域的資產，並負責房地產投資基金、經紀交易商和 共同基金管理，以及其他產品和服務系列。該業務部門已經建立了以下業務線以及相關的產品和服務：
| ● | REIT 管理基金：2020 年 3 月，DSS Securities 成立了 AMRE（“美國醫療房地產投資信託基金”）及其管理公司 AAMI （“AMRE Asset Management, Inc.）通過醫療房地產投資信託基金AAMI/AMRE，滿足社區對優質 醫療設施的需求，同時使醫療服務提供者能夠將資金用於增長和投資當代臨牀 和重症監護業務。城市和郊區社區需要提供一系列 門診醫療服務的現代醫療設施。該基金的最終產品是管理式醫療房地產投資信託的投資者機會。 | |
| ● | Real Estate Title Services：在大型房地產 交易中，Alset Title Company, Inc. 為買家、賣家和經紀人提供信心，不僅在交易中，還包括房地產本身。通過捆綁服務，Alset Title Company, Inc. 提供 從產權搜索和保險到託管代理協助等所有服務。 |
| ● | Sentinel： Sentinel 主要作為金融中介機構運營，促進市政和公司債券 以及優先股的機構交易，並加快了 DSS 數字證券業務的發展。 | |
| ● | WestPark： WestPark 是我們持有少數股權的公司，是一家提供全方位服務的投資銀行和證券經紀公司， 滿足全球私人和上市公司以及個人和機構投資者的需求。 | |
| ● | BMI： BMI 是一傢俬人投資銀行，專門提供企業融資諮詢、股權籌集和風險服務，為上市公司提供 全球性 “一站式” 企業諮詢。從企業融資到專業估值，從企業 傳播到活動管理，美國、香港、新加坡、臺灣、日本、加拿大和澳大利亞的BMI服務公司。 | |
| ● | DSS AmericaFirst：DSS AmericaFirst 是一套由 DSS 財富管理管理的共同基金。DSS AmericaFirst預計將把 擴展到眾多投資平臺，包括額外的共同基金、交易所交易基金、單位投資信託和封閉式 基金。DSS AmericaFirst目前由四隻共同基金組成，這些基金尋求通過運用 基於定量規則的方法進行證券選擇，從而跑贏各自的基準指數。 |
Direct 營銷：（“直接”）通過其控股公司去中心化共享系統公司及其子公司和合作夥伴，包括Sharing Services Global Corporation在內的 通過獨立承包商網絡提供一系列產品和服務。
例如 ，DSS的全資子公司HWH World, Inc.推廣的產品和服務符合其健康、 財富和幸福的企業地位。HWH Marketplace 希望通過其品牌幫助其客户成為自己最健康、最快樂的版本 。在健康成分方面，該公司提供保健品、消耗品和外用藥品、膳食 補充劑、美容和護膚產品、個人護理、腸道健康產品、蘆薈類補充劑和其他健康產品的草藥替代品。 至於財富部分，該公司正在為用户開發教育工具，以更好地管理個人財務， 儲蓄計劃以幫助其消費者找到每個消費者的個人財務目標。在幸福方面， 公司正在與其他合作伙伴合作，收購或合作購買產品和/或服務，讓其消費者享受健康的 生活，包括全球旅行會員網絡。
此外， Sharing Services通過其子公司Elevacity以 “Elevate” 品牌銷售和分銷健康和保健產品，主要在美國和加拿大。Sharing Services通過其獨立承包商 分銷系統並使用其專有網站：www.elevacity.com 來銷售其產品和服務。2021年2月，該公司在其Elevacity部門推出了新的商業品牌 “The Happy Co.”。Elevacity有幾種知名的標誌性產品，包括其頂級產品 系列 “Happy Coffees” 和 “Nootropic Beverages”。Elevacity 還出售 “健康奶昔”、“Keto Coffee Booster”、“Energy Caps”、“xanthomax© Happy Caps”、“Wellness Vitamin Patch”、各種 美容和護膚產品以及其他健康產品。
截至2023年6月30日的六個月和三個月的運營業績 ，而截至2022年6月30日的六個月和三個月的運營業績 。
本 討論應與本季度報告以及我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度 報告中包含的財務報表和腳註一起閲讀。
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收入
| 截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 | 三個月已結束 2022 年 6 月 30 日 | % 變化 | 六個月已結束 2023 年 6 月 30 日 | 六個月已結束 2022 年 6 月 30 日 | % 變化 | |||||||||||||||||||
| 印刷品 | $ | 3,626,000 | $ | 4,048,000 | -10 | % | $ | 9,661,000 | $ | 7,617,000 | 27 | % | ||||||||||||
| 租金收入 | 1,543,000 | 1,508,000 | 2 | % | 3,228,000 | 3,171,000 | 2 | % | ||||||||||||||||
| 淨投資收益 | 197,000 | 145,000 | 36 | % | 314,000 | 274,000 | 15 | % | ||||||||||||||||
| 佣金收入 | 295,000 | - | 不適用 | 295,000 | - | 不適用 | ||||||||||||||||||
| 直接營銷 | 1,572,000 | 6,070,000 | -74 | % | 5,556,000 | 13,002,000 | -57 | % | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 7,233,000 | $ | 11,771,000 | -39 | % | $ | 19,064,000 | $ | 24,064,000 | -21 | % | ||||||||||||
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 的總收入分別下降了39％和21％，而截至2022年6月30日的三個月和六個月 。印刷產品的銷售收入在三個月內下降了10％，但在截至2023年6月30日的六個月中，與2022年同期相比增長了28％，這主要是由於預計將在2022年第四季度發貨的訂單推遲到2023年第一季度。截至2023年6月30日的三個月中，租金收入和淨投資收入分別為1,54.3萬美元和 197,000美元，以及截至2022年6月30日的六個月中，分別為1,50.8萬美元和14.5萬美元，是公司新的收入來源，與我們的證券和商業貸款業務 細分市場有關。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的直銷收入與2022年相比下降了74％和57％，這主要是由於SHRG的解體，如附註1所述。
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成本 和費用
| 截至2023年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的三個月 | % 變化 | 截至2023年6月30日的六個月 | 截至2022年6月30日的六個月 | % 變化 | |||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 印刷品 | $ | 2,241,000 | $ | 2,603,000 | -7 | % | $ | 7,081,000 | $ | 6,026,000 | 18 | % | ||||||||||||
| 證券 | 1,820,000 | 2,551,000 | -29 | % | 4,340,000 | 5,124,000 | -15 | % | ||||||||||||||||
| 生物技術 | 2,000 | 308,000 | -99 | % | 63,000 | 308,000 | -80 | % | ||||||||||||||||
| 直接營銷 | 516,000 | 1,990,000 | -74 | % | 1,806,000 | 4,127,000 | -56 | % | ||||||||||||||||
| 其他 | 73,000 | 218,000 | -67 | % | 75,000 | 700,000 | -89 | % | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政補償 | 1,219,000 | 8,540,000 | -86 | % | 6,359,000 | 12,873,000 | -51 | % | ||||||||||||||||
| 專業費用 | 1,548,000 | 2,275,000 | -32 | % | 2,110,000 | 3,497,000 | -40 | % | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | 336,000 | -100 | % | - | 340,000 | -100 | % | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | 1,242,000 | 2,981,000 | -58 | % | 3,052,000 | 6,842,000 | -55 | % | ||||||||||||||||
| 租金和公用事業 | 264,000 | 189,000 | 40 | % | 500,000 | 338,000 | 48 | % | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | 266,000 | 206,000 | 29 | % | 445,000 | 374,000 | 19 | % | ||||||||||||||||
| 其他運營費用 | 4,312,000 | 756,000 | 470 | % | 5,358,000 | 1,375,000 | 290 | % | ||||||||||||||||
| 成本和支出總額 | $ | 13,683,000 | $ | 22,953,000 | -40 | % | $ | 31,189,000 | $ | 41,924,000 | -26 | % | ||||||||||||
收入成本 包括公司印刷產品的所有直接成本，包括其包裝和印刷銷售以及 直接營銷銷售、材料、直接人工、運輸和製造設施成本。此外，該類別還包括 與公司技術銷售、服務和許可相關的所有直接成本，包括 轉售的硬件和軟件、第三方費用以及因技術許可或和解而向發明人或其他人支付的費用（如果有）。我們的房地產投資信託基金業務線的收入成本 包括與相關設施的維護和維護、折舊、 攤銷以及收購設施的成本相關的所有直接成本。我們的商業貸款運營部門的收入成本與 那些有收回風險的應收票據的減值有關。總收入成本下降了 37%% 截至2023年6月的三個月中，與2022年相比，截至2023年6月的六個月中，與2022年6月相比下降了18％，這主要與註釋1中描述的SHRG的拆除有關。
截至2023年6月30日的三個月和六個月 個月中，銷售額、 一般和管理薪酬成本（不包括股票薪酬）與2022年同期相比下降了86％和51％，這主要是由於SHRG的分拆如附註1所述。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，專業人士 費用與2022年同期相比分別下降了32％和40％， 主要是由於與直銷領域相關的律師費、會計費和與潛在收購相關的盡職調查費減少。
基於股票 的薪酬包括向員工、董事和顧問發放的所有股票獎勵的費用。此類獎勵包括 期權授予、認股權證授予和限制性股票獎勵。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有基於股票的薪酬。
銷售 和營銷，包括互聯網和貿易出版物廣告、差旅和娛樂費用、銷售經紀人 佣金以及參展費用。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月 的銷售額和營銷分別下降了58％和55％，這主要是由於SHRG的分拆如附註1所述。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，租金 和公用事業分別增長了40％和48％，這主要是由於我們在德克薩斯州休斯敦租賃的設施於2022年開始租用了額外的空間，以及Premier Packaging的租賃設施從2022年3月開始。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，研究 和開發成本與2022年同期 相比分別增長了29％和19％，這是由於我們的Impact Biomedical, Inc. 子公司的此類活動減少。
其他 運營費用主要包括設備維護和維修、辦公用品、IT 支持和保險費用。 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他運營支出與2021年同期相比分別增長了470％和290％，這主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中，我們 AMRE子公司的應收租金儲備金約為340萬美元。
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其他 收入（費用）
| 截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 | 三個月已結束 2022 年 6 月 30 日 | % 變化 | 六個月已結束 2023 年 6 月 30 日 | 六個月已結束 2022 年 6 月 30 日 | % 變化 | |||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | 407,000 | $ | 139,000 | 193 | % | $ | 538,000 | $ | 295,000 | 82 | % | ||||||||||||
| 股息收入 | 8,000 | - | 不適用 | 12,000 | - | 不適用 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | (138,000 | ) | (121,000 | ) | 14 | % | (388,000 | ) | (1,499,000 | ) | -74 | % | ||||||||||||
| 其他收入 | 147,000 | 2,344,000 | -94 | % | 175,000 | 576,000 | -70 | % | ||||||||||||||||
| 投資損失 | (27,922,000 | ) | 3,399,000 | -921 | % | (30,790,000 | ) | 3,823,000 | -905 | % | ||||||||||||||
| 權益法投資虧損 | (18,000 | ) | (99,000 | ) | -82 | % | (22,000 | ) | (211,000 | ) | -90 | % | ||||||||||||
| 清償債務後的收益/（虧損） | - | 110,000 | -100 | % | - | 110,000 | -100 | % | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | (3,757,000 | ) | - | 不適用 | (3,757,000 | ) | - | 不適用 | ||||||||||||||||
| 處置業務的收益，扣除税款 | - | - | 不適用 | - | 405,000 | -100 | % | |||||||||||||||||
| 其他收入總額 | $ | (31,273,000 | ) | $ | 5,772,000 | 642 | % | $ | (35,232,000 | ) | $ | 3,499,000 | 1078 | % | ||||||||||
利息 收入在公司的貨幣市場上確認，應收票據的一部分在附註4中確定。
截至2022年6月30日的六個月中，其他 支出是由SHRG 的投資和應收票據減值所致，約為174.5萬美元。2023 年沒有發生類似的活動。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，利息 支出與2022年同期 相比增長了14％，下降了7％，這是由於我們的房地產投資信託基金業務領域的債務餘額增加和利率的上升。
投資虧損 包括有價證券的已實現淨虧損，前者被確認為普通股投資的購買 價格和銷售價格之間的差額，以及根據我們普通股投資公允市場價值的變化確認 的有價證券的未實現淨虧損。還包括與SHRG拆除合併相關的約2,920萬美元的損失（見附註1）。
權益法投資虧損 是截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司在按權益法 處理的投資收益中按比例分配的部分。
清償債務的收益 在截至2022年6月30日的三個月中，SHRG的11萬美元SBA Paycheck 保護計劃被全額免除。
出售資產的收益 是由公司出售Premier位於紐約州維克多的製造工廠的收益以及 作為其他資本資產的收益推動的。
淨虧損
| 截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 | 三個月已結束 2022 年 6 月 30 日 | % 變化 | 截至六月的六個月 30, 2023 | 六個月已結束 2022 年 6 月 30 日 | % 變化 | |||||||||||||||||||
| 持續經營造成的損失 | $ | (37,723,000 | ) | $ | (5,410,000 | ) | -597 | % | $ | (46,357,000 | ) | $ | (14,361,000 | ) | -223 | % | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (37,723,000 | ) | $ | (5,410,000 | ) | -597 | % | $ | (46,357,000 | ) | $ | (14,361,000 | ) | -223 | % | ||||||||
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 的淨虧損分別為37,723,000美元和46,357,000美元，而 的淨虧損分別為5,41萬美元和14,36.1萬美元。如附註1所述，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中 ，淨虧損的增加是由SHRG的分拆推動的。
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流動性 和資本資源
公司歷來主要通過出售其股權證券和債務融資來滿足其流動性和資本要求。 截至2023年6月30日，該公司的現金約為1,000萬美元。截至2023年6月30日，公司認為自本年度報告提交之日起至少未來12個月內有足夠的 現金滿足其現金需求。此外，該公司 認為，它將通過出售其股權證券和債務融資獲得資本來源。預計SHRG的解散和出售HWH World這兩家歷史虧損的公司也將改善未來的現金流。
持續經營活動產生的現金 流量
截至2023年6月30日的六個月中，來自持續經營活動的淨現金為18,083,000美元，而截至2022年6月30日的六個月中， 的淨現金為13,947,000美元。這一增長是由2023年應計負債支付的16,29.5萬美元推動的。
來自投資活動的現金 流量
截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為13,319,000美元，而截至2022年6月30日的六個月中，使用的淨現金為6,41.2萬美元。這種波動是由2023年出售的有價證券約為11,57.5萬美元所致，而2022年有價證券的購買量約為480.5萬美元。
來自融資活動的現金 流量
截至2023年6月30日的六個月中，來自融資活動的淨現金為286.1萬美元，相當於償還了551.9萬美元的債務，抵消了265.8萬美元的債務借款。在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金是由636萬美元的長期債務借款和151.8萬美元的普通股發行推動的。
非平衡表 表單安排
我們 沒有任何重大資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、 財務報表、收入或支出產生或合理可能產生影響。
關鍵 會計政策和估計
編制符合美國公認會計原則的財務報表和相關披露要求管理層做出判斷、假設 和估計，以影響我們的財務報表和隨附附註中報告的金額。截至2021年12月 31日的財務報表描述了編制財務報表時使用的重要會計政策和方法。截至截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告， 此類關鍵會計政策沒有發生重大變化。
第 4-控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下， 我們根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條，對截至2023年6月30日的季度我們的披露控制和程序進行了評估。根據這項 評估以及我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的重大弱點，截至2023年6月30日，該報告仍為 ，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露 控制和程序無法有效確保我們在根據 《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，在證券規定的時間段內處理、彙總和報告交易所 委員會的規則和表格，以及我們的披露控制措施的有效設計並不是為了確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息 被收集並傳達給管理層， 包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人，以便及時就所需的披露做出決定。
由於 的固有侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來時期任何有效性評估 的預測都存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不足，或者 遵守政策或程序的程度可能會惡化。所有內部控制系統，無論設計得多麼好， 都有固有的侷限性。因此，即使那些被認定有效的制度也只能為 財務報表的編制和列報提供合理的保證。
修復重大弱點的計劃
正如 在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中討論的那樣，公司制定了補救計劃，並承諾 維護良好的內部控制環境，並相信這些補救措施將代表我們控制措施的重大改進 。公司已開始實施這些步驟，但是，其中一些措施需要時間才能完全整合 並確認有效和可持續。隨着時間的推移，可能還需要額外的控制。在上述 所述的補救措施得到全面實施和測試之前，上述重大漏洞將繼續存在。
財務報告內部控制的變化
儘管 公司對財務報告的內部控制發生在截至2023年6月30日的季度中，隨着公司 開始實施上述補救措施，但我們認為，在截至2023年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部 控制沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對公司對財務報告的內部控制 產生重大影響。
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第二部分
其他 信息
第 1 項-法律訴訟
參見附註 9 承諾和意外開支中的 評論。
商品 1A-風險因素
之前在我們最近提交的 10-K 表年度報告中披露的截至2022年12月31日止年度的風險因素討論沒有重大變化。
第 2 項-未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022年1月25日，公司與Alset eHome International, Inc.（“2022年1月25日SPA”）簽訂了股票購買協議，根據該協議，公司同意向Alset eHome International, Inc.（“AEI”）發行最多44,619,423股公司普通股 ，收購價為每股0.3810美元。2022 年 2 月 28 日，公司 簽訂了《股票購買協議修正案》，根據該修正案，公司和 AEI 同意修改 2022 年 1 月 25 日 SPA 的某些條款。根據該修正案，AEI將購買的公司普通股數量已從44,619,423股減少到3,986,877股，總收購價為1,519,000美元。
2022 年 1 月 18 日，公司與 AEI 簽訂了股票購買協議，根據該協議，AEI 向公司出售了其全資子公司 True Partner International Limited (HK) (“TP”) 的 62,122,908 股普通股，收購價為 11,397,080 股公司 普通股的。該協議於2022年2月25日終止。2022年2月28日，公司與Alset eHome International Inc. 簽訂了股票購買協議 （“真正的合作伙伴修訂後的股票購買協議”），根據該協議，AEI已同意 出售持有True Partner Capital Holding Limited62,908股股票的子公司，以換取公司17,570,948股 普通股。
第 3 項-優先證券違約
沒有。
項目 4-礦山安全披露
不適用。
項目 5-其他信息
沒有。
項目 6-展品
| 附錄 編號 | 附錄 描述 | |
| 3.1 | 公司註冊證書 * | |
| 3.2 | 第五部 經修訂和重述的章程* | |
| 3.3 | 第五章經修訂和重述的章程修正案 1 | |
| 10.1 | 去中心化共享系統公司與Sharing Services Global Corporation簽訂的出售HWH Holdings, Inc.的證券購買協議 | |
| 10.2 | 去中心化共享系統公司與Sharing Services Global Corporation簽訂的出售HWH World, Inc.的證券購買協議 | |
| 31.1 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。* | |
| 31.2 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。* | |
| 32.1 | 根據 2002 年《薩班斯奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 認證首席執行官 。 * | |
| 32.2 | 根據 2002 年《薩班斯奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 認證首席財務官 。 * | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔* | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔* | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔* | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義 Linkbase 文檔* | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔* | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示 Linkbase 文檔* | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）* |
*在此處提交 。
| 40 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| DSS， INC. | ||
| 2023 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/{ br} Frank D. Heuszel |
| Frank D. Heuszel | ||
| 主管 執行官 | ||
| （主要 執行官） | ||
| 2023 年 8 月 14 日 | 來自： | /s/{ br} Todd D. Macko |
| Todd D. Macko | ||
| 主管 財務官 | ||
| 41 |