附錄 99.13c2
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abrdn 美國封閉式基金
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ABRDN 美國封閉式基金
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abrdn 全球基礎設施收益基金（“ASGI”）
abrdn 亞太收益基金有限公司（“傳真”）
abrdn 澳大利亞股票基金有限公司（“IAF”）
印度基金公司（“IFN”）
abrdn 日本股票基金有限公司（“JEQ”）
（費城， 2023年3月31日）——上述abrdn美國封閉式基金（“基金” 或單獨稱為 “基金”）， 今天宣佈，這些基金於2023年3月31日向截至2023年3月24日（除息日2023年3月23日）的所有登記股東 支付了下表所示的分配。這些日期適用於下面列出的基金，但abrdn澳大利亞股票基金公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金公司（JEQ） 除外，後者於2023年3月31日向截至2023年2月21日（除息日，2023年2月17日， ）的所有登記股東支付了分配。
| Ticker | 交換 | 基金 | 金額 | |||||
| ASGI | 紐約證券交易所 | abrdn 全球基礎設施收益基金 | $ | 0.1200 | ||||
| 傳真 | 紐約證券交易所美國分所 | abrdn 亞太收益基金有限公司 | $ | 0.0275 | ||||
| IAF | 紐約證券交易所美國分所 | abrdn 澳大利亞股票基金有限公司 | $ | 0.1300 | ||||
| IFN | 紐約證券交易所 | 印度基金公司 | $ | 0.4300 | ||||
| JEQ | 紐約證券交易所 | abrdn 日本股票基金有限公司 | $ | 0.1000 | ||||
每隻基金都採取了分配政策，為投資者提供當前收益的穩定分配 ，輔之以已實現的資本收益，並在必要時提供實收資本。
對於abrdn Australia Equity Fund, Inc.（IFN）、印度基金公司 （IFN）和abrdn Japan Equity Fund, Inc.（JEQ），除非股東另有指示以現金支付，否則股票分配自動以該基金 新發行的股票支付。普通股以每股淨資產價值 （“NAV”）或每股市場價格中較低者發行，資產淨值下限不低於2023年3月17日市場價格的95％。這些分配的每股再投資價格如下：abrdn Australia Equity Fund, Inc. (IAF) 為4.32美元；印度基金公司 (IFN) 為14.76美元，abrdn日本股票基金公司 (JEQ) 為5.32美元。部分股票通常以現金結算 ，但在 Computershare Investor Services 擁有賬面記賬賬户的註冊股東除外，他們的賬户中添加了全部和部分 股份。
要獲得 abrdn Australia Equity Fund, Inc. (IAF)、 印度基金公司 (IFN) 和 abrdn Japan Equity Fund, Inc. (JEQ) 於 2023 年 3 月以 現金而不是普通股支付的季度分配，持有股票的銀行、經紀公司或被提名人 必須通知存管信託公司希望在 2023 年 3 月 16 日之前以現金支付分配的全部和部分股份 ；對於以註冊形式持有的股票，請書面通知 註冊股東的現金選擇必須在 2023 年 3 月 16 日之前由 Computershare Investor Services 收到。
根據適用的美國税收規則，每個基金財年的可分配 收入的金額和性質只能在基金財年結束時才能最終確定。但是，根據經修訂的1940年《投資公司法》（“1940年法”）第19條 和相關規則，可能要求基金 向股東説明向股東分配的某些資金的估計來源。
下表列出了1940年法案第19條及根據該法案通過的規則所用的分配來源 的估計金額。這些表格是根據公認的會計原則計算出來的 。這些表格包括本月支付的當期分配 以及與該財年迄今為止相關的累計分配的估計金額和百分比，來源如下：淨投資 收入；已實現的短期資本收益淨值；已實現的長期資本收益淨值；以及資本回報。分配的估計構成 可能會有所不同，因為估計的構成可能會受到未來收入、支出以及證券和貨幣的已實現損益 的影響。
每個基金本月及其本財年迄今為止支付的當前分配的估計來源如下：
| 每股當前分配的估計金額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分配 金額 | 淨投資 收入 | 已實現的空頭淨額 期限收益** | 多頭已實現淨額 期收益 | 資本回報 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.1200 | $ | 0.0060 | 5 | % | $ | 0.0012 | 1 | % | $ | 0.0984 | 82 | % | $ | 0.0144 | 12 | % | |||||||||
| 傳真 | $ | 0.0275 | $ | 0.0151 | 55 | % | - | - | - | - | $ | 0.0124 | 45 | % | |||||||||||||
| IAF | $ | 0.1300 | $ | 0.0351 | 27 | % | $ | 0.0026 | 2 | % | $ | 0.0130 | 10 | % | $ | 0.0793 | 61 | % | |||||||||
| IFN | $ | 0.4300 | - | - | - | - | $ | 0.4300 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.1000 | $ | 0.0150 | 15 | % | $ | 0.0040 | 4 | % | - | - | $ | 0.0810 | 81 | % | |||||||||||
| 財年的估計金額*迄今為止的每股累計分配 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分佈 金額 | 淨投資 收入 | 已實現的空頭淨額 期內收益 ** | 多頭已實現淨額 期收益 | 資本回報 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.7200 | $ | 0.0360 | 5 | % | $ | 0.0072 | 1 | % | $ | 0.5904 | 82 | % | $ | 0.0864 | 12 | % | |||||||||
| 傳真 | $ | 0.1375 | $ | 0.0756 | 55 | % | - | - | - | - | $ | 0.0619 | 45 | % | |||||||||||||
| IAF | $ | 0.2500 | $ | 0.0675 | 27 | % | $ | 0.0050 | 2 | % | $ | 0.0250 | 10 | % | $ | 0.1525 | 61 | % | |||||||||
| IFN | $ | 0.4300 | - | - | - | - | $ | 0.4300 | 100 | % | - | - | |||||||||||||||
| JEQ | $ | 0.2000 | $ | 0.0300 | 15 | % | $ | 0.0080 | 4 | % | - | - | $ | 0.1620 | 81 | % | |||||||||||
* ASGI的財年結束為9/30；FAX、IAF和JEQ的財年結束為10/31；IFN的財年結束為12/31。
**包括貨幣收益
如果上述估計金額顯示分配的一部分 是 “資本回報”，則表示基金估計其分配的金額超過了其收入和資本收益； 因此，您的分配的一部分可能是資本回報。例如，當你投資於基金的 部分或全部資金償還給你時，可能會出現資本回報。資本分配回報不一定反映基金的 投資業績，不應與 “收益率” 或 “收入” 混淆。
本通知 中報告的分配金額和來源僅為估算值，不用於納税申報目的。本年度 所有分配來源的最終確定只能在年底之後作出。用於納税申報目的的實際金額和金額來源將取決於基金在本財年剩餘時間內的投資經驗，並可能根據税收法規而發生變化。 在每個日曆年結束後，將向上一個日曆年的股東發送一份1099-DIV表格，該表格將告訴你 如何出於聯邦所得税目的報告這些分配。
下表提供了基金在不同時間段內基於淨資產價值（NAV）的總回報表現 ，與基金的年化和累積分配率進行了比較。
| 基金表現和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值 年度總計 資產淨值回報率 為期五年 時段結束 02/28/2023¹ | 本財年 個時期 按年計算 分佈 資產淨值利率 | 累積的 總回報 在 NAV¹ | 累積的 發行版 按資產淨值計算的利率 ² | ||||||||||||
| ASGI³ | 7.77 | %³ | 7.03 | % | 12.77 | % | 2.93 | % | ||||||||
| 傳真 | -1.29 | % | 10.48 | % | 14.99 | % | 3.49 | % | ||||||||
1 回報數據扣除所有基金支出和費用，並假設所有分配的再投資均按基金股息再投資計劃下獲得的價格 。
2 基於截至2023年2月28日的基金資產淨值。
3 該基金在過去 5 年內成立；提供的業績和分配率信息反映了從成立（2020 年 7 月 29 日 ）到 2023 年 2 月 28 日的數據。
| 基金表現和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值 年度總計 資產淨值回報率 為期五年 時段結束 01/31/2023¹ | 本財年 個時期 按年計算 分佈 資產淨值利率 | 累積的 總回報 在 NAV¹ | 累積的 分佈 按資產淨值計算的利率 ² | ||||||||||||
| IAF | 6.87 | % | 8.71 | % | 21.22 | % | 2.18 | % | ||||||||
| IFN | 2.57 | % | 不適用 | * | 0.61 | % | 不適用 | * | ||||||||
| JEQ | -2.16 | % | 5.99 | %³ | 13.01 | % | 1.50 | % | ||||||||
1 回報數據扣除所有基金支出和費用，並假設所有分配的再投資均按基金股息再投資計劃下獲得的價格 。
2 基於基金截至2023年1月31日的資產淨值。
3 顯示的百分比不包括基金在2021年實施的年度分配政策。
股東不應從基金當前的分配金額或分配政策（“分配 政策”）的條款中得出關於基金 投資表現的任何結論。
雖然資產淨值表現可能表明基金的投資表現 ，但它並不能衡量股東對基金的投資價值。股東在基金中的投資 的價值由基金的市場價格決定，該價格基於基金股票在 公開市場上的供求情況。
根據美國證券交易委員會 委員會下達的豁免令，基金分配任何長期資本收益的頻率可能高於1940年法案第19 (b) 條及其第19b-1條規定的限額。因此，基金在年內支付的分配可能包括淨收益、短期 資本收益、長期資本收益和/或資本回報。淨收益分紅和短期資本收益分紅雖然通常按普通所得税率納税 ，但就基金賺取的合格股息收入而言，可能有資格按較低的 税率徵税，以不超過適用於長期資本收益的最高税率。在任何日曆年內超過投資 公司應納税所得額和淨資本收益的分配，在未分配的收益和利潤範圍內，被視為應納税普通股息， ，然後被視為資本回報，減少所持股份的調整後基準。如果資本分配回報率超過 所持股份的調整基準，則資本收益按持有期進行確認，持有期基於收到該金額之日股票的持有期 。
根據分配政策 支付分配可能會導致基金淨資產減少。如果市場價格與基金的每股淨資產價值密切相關 ，基金淨資產的減少可能會導致基金 的年度運營費用比率增加和基金每股市場價格的下降。分配政策還可能對基金的投資活動產生負面影響 ，因為基金必須持有比平時更多的現金頭寸，或者基金必須 清算其本來不會出售的證券，以支付分配。每個基金的董事會有權隨時修改、暫停或終止分配政策。分銷政策的修訂、暫停或終止可能 影響基金的每股市場價格。投資者應就可能適用於其特定情況的聯邦、州和地方税收注意事項 諮詢其税務顧問。
第 230 號通告披露：為確保遵守美國財政部規定的要求，我們通知您，本通信 中包含的任何美國税務建議 （包括任何附件）均不打算或書面用於以下目的 ：(i) 避免《美國國税法》規定的處罰或 (ii) 向另一方推廣、營銷或推薦本文提及的任何 交易或事項。
在美國，abrdn是以下 關聯註冊投資顧問的營銷名稱：abrdn Inc.、abrdn Investments Limited、abrdn Australia Limited、abrdn Asia Limited、Abrdn Capital Management, LLC、abrdn etfs Advisors LLC和abrdn另類基金有限公司。
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