附錄 99.1

關於前瞻性陳述的警示説明

就1995年《美國私人證券 訴訟改革法》的安全港條款而言，本報告中包含的某些關於 不是歷史事實的陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用 “相信”、“可能”、 “將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“期望”、“應該”、“將”、“計劃”、“項目”、“預測”、“潛力”、 “看起來”、“尋找”、“未來”、“未來” 等詞語來識別展望”、“目標” 或 預測或表示未來事件或趨勢或不是歷史問題陳述的類似表達方式。這些前瞻性陳述包括 但不限於關於其他財務和業績指標的估計和預測以及市場 機會預測的陳述。這些陳述基於各種假設，無論是否在本報告中確定，也基於我們管理層的當前預期 ，不是對實際業績的預測。這些前瞻性陳述僅用於説明目的 ，不打算用作擔保、保證、預測或明確的事實或概率陳述，也不得被任何投資者用作擔保、保證、預測或明確的 陳述。實際事件和情況很難或無法預測，並且會與假設有所不同。 許多實際事件和情況是我們無法控制的。

這些前瞻性陳述受到 許多風險和不確定性的影響，包括：

如果這些風險中的任何一個成為現實，或者我們的假設 被證明不正確，則實際結果可能與這些前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。

這些因素以及其他可能導致實際 業績與本報告中前瞻性陳述所暗示的結果不同的因素在 “項目 1.A” 標題下進行了更全面的描述。風險因素” 出現在家長10-K表格和家長向美國證券交易委員會提交的其他文件中。標題 “第 1.A 項” 下描述的風險。家長表格10-K中的 “風險因素” 並不詳盡。新的風險因素不時出現， 無法預測所有這些風險因素，我們也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性 陳述中包含的結果存在重大差異。所有歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述均受上述警告性陳述的全部明確限制 。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是 是由於新信息、未來事件還是其他原因。

此外，信仰陳述和類似的 陳述反映了我們對相關主題的信念和看法。這些聲明基於截至本報告發布之日我們獲得的信息（如適用）， ，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將陳述視為我們已經對 所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，請注意不要過度依賴這些陳述 。

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簡明的合併資產負債表

（以千計）

（未經審計）

參見未經審計的簡明合併財務 報表附註。

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簡明合併運營報表

（以千計）

（未經審計）

參見未經審計的簡明合併財務 報表附註。

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全面 （虧損）收益簡明合併報表

（以千計）

（未經審計）

參見未經審計的簡明合併財務 報表附註。

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簡明合併股東權益表

（以千計）

（未經審計）

參見未經審計的簡明合併財務 報表附註。

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簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）

參見未經審計的簡明合併財務 報表附註。

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未經審計的簡明合併財務 報表附註

1.業務描述

1995 年，馬克·蓋蒂和喬納森·克萊因在倫敦共同創立了 Getty Images, Inc. 的前身 。1997 年 9 月，當時所謂的 Getty Communications 將 與 PhotoDisc, Inc. 合併，成立了 Getty Images, Inc.（“Getty Images” 或 “公司”）。

2022年7月22日（“截止日期”），公司的間接母公司 Getty Images Holdings, Inc.（“母公司”）完成了開曼羣島豁免公司 CC Neuberger Principal Holdings II（“CC Neuberger Princial Holdings II”）2021年12月9日的業務 合併協議（“業務合併協議”）中的交易 NB”）， 母公司（當時是特拉華州有限責任公司，也是CCNB的全資子公司Vector Holding, LLC），Vector Comperation Merger Sub，LLC，特拉華州有限責任公司，母公司（“國內化合並子公司”）的全資子公司， Vector Merger Sub 1, LLC，特拉華州有限責任公司，CCNB（“G Merger Sub 1”）的全資子公司，Vector Merger Sub 2, LLC，特拉華州有限責任公司，CCNB（“G Merger Sub 2”）的全資子公司，Griffey 特拉華州的一家公司 Global Holdings, Inc.（“Legacy Getty”）和特拉華州有限合夥企業 Griffey Investors, L.P.（“合夥企業”）。在截止日期的前一天，母公司依法從特拉華州的一家有限責任公司 轉換為特拉華州的公司（“法定轉換”）。截止之日，CCNB與國內化合並 Merger Sub，國內化合並子公司作為母公司的全資直接子公司（“國內化 合併”）在合併後倖存下來。在截止日期進行國內化合並後，G Merger Sub 1與Legacy Getty合併併入Legacy Getty，Legacy Getty作為母公司的間接全資子公司（“首次蓋蒂合併”）在合併中倖存下來。在 第一次蓋蒂合併後，Legacy Getty立即與G Merger Sub 2合併，G Merger Sub 2作為母公司的間接全資子公司 在合併後倖存下來（“第二次蓋蒂合併”，“蓋蒂合併” ，以及法定轉換和國內化合並，“業務合併”）。

2。重要會計政策摘要

列報基礎 — 公司隨附的未經審計的簡明合併財務報表 是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務報告會計原則（“U.S. GAAP”）編制的 。

根據美國公認會計原則， 2022年7月的業務合併被視為反向資本重組。在這種會計方法下，出於財務報告的目的，CCNB被視為 “被收購” 公司，Legacy Getty被視為收購方。合併後的資產、 負債和業務合併前的經營業績均為Legacy Getty的資產。在業務合併之前，股票和相應的資本 金額和每股收益已根據反映業務合併中確定的交易所 比率的股票進行追溯重報。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目和運營情況。在合併過程中，所有公司間 餘額和交易均已清除。

如果美國公認會計準則通常要求的某些票據或其他信息 與公司 年度經審計的財務報表中包含的披露內容基本重複，則這些票據或其他信息將被省略。因此，這些簡明合併財務報表應與母公司2022年10-K表年度報告第二部分 “財務報表和補充 數據” 第8項中經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。管理層認為 ，隨附的未經審計的中期財務報表包括公允列報公司在報告期間未經審計的財務 報表所必需的所有正常和經常性調整。

截至2023年6月30日的三個 和六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的財年或未來任何其他年度或中期的預期業績。

估計 和假設 — 編制符合美國公認會計原則的簡明合併財務報表要求 管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產 和負債的披露，以及該期間報告的收入和支出。一些 需要做出最困難判斷的估計和假設是：a) 無形資產和其他長期資產的估值和使用壽命 的適當性；b) 應計所得税金額的適當性，包括簡明合併財務報表中確認的事件以及遞延 税收資產估值補貼的潛在結果 ；c) 可疑賬户備抵的充足性；d) 用於估值基於權益的假設 薪酬安排；e) 用於將交易價格分配給無上限訂閲 安排的多項履約義務的假設；f) 用於估計未使用的上限訂閲和基於信貸的產品的假設。這些判斷本質上是不確定的，這直接影響了它們的估值和會計。實際結果和結果可能與管理層的估計 和假設有所不同。

現金、 現金等價物和限制性現金 — 以下是公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金 （以千計）：

現金等價物是短期、流動性高 的投資，既易於轉換為現金，又在收購之日到期日為三個月或更短。現金 等價物通常由信用風險水平較低的投資級債務工具組成，包括存款和貨幣市場基金的證書 。公司目前的現金和現金等價物主要包括手頭現金、銀行存款、 和貨幣市場賬户。

限制性現金主要包括作為與公司信用卡和房地產租賃債務相關的抵押品持有的現金。

賬款 應收賬款 — 淨額 — 應收賬款為貿易應收賬款，扣除截至2023年6月30日可疑賬户準備金 ，總額為710萬美元，截至2022年12月31日為650萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，該公司記錄的淨壞賬支出分別為60萬美元和40萬美元，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，淨壞賬支出分別為110萬美元 和80萬美元。

可疑賬户備抵額是根據歷史虧損、現有經濟狀況以及對客户和委託人 賬户的特定舊賬户餘額的分析計算得出的。在收款努力用盡後，貿易應收賬款即予註銷。

沒有可隨時確定的公允價值的少數股權 投資——截至2023年6月30日和2022年12月31日，包含在簡明合併資產負債表上 “其他長期資產” 中的少數股權投資的賬面金額分別為980萬美元和960萬美元。公司對這些股票投資使用衡量替代方案，其賬面價值 按成本報告，並根據具有相同或相似 投資的普通交易中的減值或任何可觀察到的價格變化進行調整。在截至6月30日、 2023年和2022年6月30日的三個月和六個月中，與少數被投資方消費的內容相關的收入並不大。

公司每季度對其長期投資的賬面價值進行減值評估，其中包括對收入增長、收益表現、 營運資金和總體市場狀況的評估。截至2023年6月30日，本次評估未發現對公司 長期投資的賬面價值進行任何調整。業績變化對這些投資的經營業績和 現金流產生負面影響，可能會導致公司在未來時期記入減值費用。

收入 確認 — 收入主要來自使用通過互聯網以數字方式交付的圖像、視頻片段和音樂的許可權。數字內容許可證通常按月或按年訂閲購買，客户 要麼為預定數量的內容付費，要麼支付訪問公司內容庫的費用，這些內容庫可以在 的特定時間段內下載，或者在交易基礎上，客户在下載時支付個人內容許可的費用。 此外，收入的很大一部分是通過銷售和隨後使用積分產生的。需要不同數量的積分 才能許可數字內容。

公司設有一個信貸部門 ，負責制定和監督信貸政策，以建立信用額度並確定客户信用，從而降低 潛在信用損失的風險。除非確定可收款性得到合理保證，否則不確認收入。收入以 的發票金額（包括折扣和適用的銷售税）減去銷售退貨備抵額來記錄，後者基於歷史 信息。在確認收入之前收到的客户付款屬於合同負債，記為遞延收入。 未提前付款的客户將開具發票，並需要根據標準信用條款付款。

公司根據 的核心原則確認收入，以描述向公司客户轉移控制權的金額，其金額反映了 公司預期有權獲得的對價。為了實現這一核心原則，公司採用以下五步方法：（i）確定 與客户的合同，（ii）確定合同中的履約義務，（iii）確定交易價格， （iv）將交易價格分配給合同中的履約義務，（v）在履約 義務得到履行時確認收入。

對於數字內容許可，公司 在下載內容時，在提供許可證的 時確認其基於訂閲的上限、基於積分的銷售和單張圖片許可證的收入。此外，管理層估算了有上限訂閲和基於積分的 產品的預期未使用許可證，並確認在整個訂閲或信用期內與未使用許可證相關的收入。 未使用許可證的估計基於歷史下載活動，未來估計值的變化可能會影響公司訂閲產品的收入確認時間 。

對於無上限的數字內容訂閲， 公司已確定，訪問現有內容庫和未來的數字內容更新代表兩項單獨的履約義務 。因此，與訪問現有內容庫相關的合同總對價的一部分在合同開始時被確認為內容庫的控制權移交後的 收入。當更新的數字內容轉讓給被許可方時，剩餘的合同對價 在合同期限內按比例確認為收入，這與轉讓新內容控制權時的 一致。

最近 採用的會計準則更新——在截至2023年6月30日的季度中，沒有采用任何對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響的新會計準則。

最近 發佈了會計準則更新 — 公司實施了新的適用會計公告，這些公告已生效 ，並且認為已經發布的任何其他可能對公司 的財務狀況或經營業績產生重大影響的新公告。

3.衍生工具

利息 Rate Risk — 公司不持有或發行用於交易目的的衍生金融工具。總的來説， 公司的衍生活動不會產生利率風險，因為用於經濟 套期保值目的的工具價值的波動會被對衝標的風險敞口價值的波動所抵消。衍生金融 工具的交易對手在出現不履約時使公司面臨與信貸相關的損失；但是，公司已與信譽良好的金融機構簽訂了這些工具 ，並認為不履約的風險微乎其微。

下表彙總了簡明合併資產負債表中報告的衍生工具的 位置和公允價值金額（以千計）：

短期衍生資產包含在 合併資產負債表的 “其他流動資產” 中，長期衍生資產包含在 “其他長期資產” 中。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，公司確認衍生工具的淨虧損分別為60萬美元和500萬美元的淨收益。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司確認衍生工具的淨虧損為270萬美元，淨收益為1710萬美元。這些都包含在簡明合併運營報表的 “掉期和外幣 交易所合約公允價值調整的（虧損）收益——淨額” 中。

4。金融工具的公允價值

公司可披露的金融 工具包括現金等價物、利率互換和債務。下表對經常性 （現金等價物和利率互換）和非經常性（債務）按公允價值計量的資產和負債進行了分類。

截至2023年6月30日和2022年12月31日 按公允價值記錄的金融工具資產如下（以千計）：

公司 貨幣市場基金的公允價值基於基金的活躍市場報價，並使用市場方法確定。 公司利率互換合約的公允價值基於交易對手提供的市場報價。交易對手的報價是根據可觀察到的當前利率和遠期利率曲線計算的 。公司使用市場方法使用公開的市場投入重新計算和驗證該公允價值 。

截至2023年6月30日和2022年12月31日 記錄或按公允價值披露的金融工具負債如下（以千計）：

公司 定期貸款和優先票據的公允價值基於第三方定價來源提供的市場報價。

5.其他資產和負債

其他 長期資產 — 截至報告資產負債表日期，其他長期資產包括以下資產（以千計）：

應計 費用 — 報告資產負債表日期的應計費用匯總如下（以千計）：

6。債務

債務包括以下內容（以千計）：

截至2023年6月30日和2022年12月31日，歐元定期貸款 的面值為4.190億歐元。上表使用截至該日期的 貨幣匯率，將歐元定期貸款轉換為美元。

2023年5月4日，公司修訂了 現有的優先擔保信貸額度，除其他外，(i) 將循環信貸額度下的承付款總額從8000萬美元提高到1.5億美元，(ii) 將循環信貸額度的到期日延長至2028年5月4日 。循環信貸額度仍未提取。公司將此修正案視為對現有 循環信貸額度的修改。未攤銷的債務發行成本和修改循環信貸額度所產生的費用將在新的循環信貸額度期限內攤銷 。

2023年5月10日，公司使用2000萬美元的 現金償還了部分美元定期貸款，2023年8月11日，公司使用了2000萬美元的現金償還了額外的 部分美元定期貸款。

截至2023年6月30日，該公司 遵守了所有債務契約和義務。

7。承付款和意外開支

在正常業務過程中， 公司簽訂了某些類型的協議，這些協議偶然要求公司就第三方 索賠向交易對手提供賠償。這些賠償的性質和條款因合同而異，通常不規定最高義務。 由於管理層認為不可能存在重大負債，因此截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有記錄任何相關負債。

公司在正常業務過程中不時面臨各種法律索賠和訴訟。儘管管理層目前認為 單獨或總體解決此類索賠不會對簡明合併財務報表產生重大不利影響，但 這些問題存在固有的不確定性，管理層對這些問題的看法將來可能會發生變化。公司 持有的保險單可以減輕因某些賠償而產生的潛在損失，而且從歷史上看， 與履行這些義務相關的鉅額成本並未發生。

公司在 多個司法管轄區進行了公開的税務審計，其中一些司法管轄區要求納税人提前或在對此類評估提出上訴時繳納評估税。加拿大就是這樣一個司法管轄區，該公司的子公司之一iStockPhoto ULC最近收到了加拿大税務局（“CRA”）的税收評估 ，聲稱需要繳納額外税款。CRA採取的立場與iStockPhoto ULC與Getty Images集團內其他關聯公司在提交的2015年加拿大所得税申報表中的交易 有關。該公司 認為CRA的立場缺乏道理，並打算對這些評估提出上訴和激烈質疑。

作為加拿大上訴程序的一部分， 公司可能需要支付部分評估金額，該公司估計，到2023年，評估金額可能高達1,900萬美元。 此類所需付款並不表示公司認為需要繳納此類税款。該公司認為 很有可能在上訴中獲勝，但是，如果CRA在上訴程序中取得成功，該公司估計 的最大潛在結果可能高達2650萬美元。

8。收入

公司通過三種主要產品分銷其 內容和服務：

Creative — Creative，由免版税（“RF”）照片、插圖、矢量圖和視頻組成，這些照片 發佈用於商業用途，涵蓋各種商業、概念和當代主題，包括生活方式、商業、科學、 健康、健康、美容、體育、交通和旅行。這些內容可供廣大客户立即使用 ，其深度、廣度和質量使我們的客户能夠製作與其目標地區和受眾相關的有影響力的網站、數字媒體、社交媒體、營銷活動、 公司宣傳品、教科書、電影、電視和在線視頻內容。我們主要 從廣泛的專業、半專業和業餘創作者網絡中獲取創意內容，其中許多是Getty Images獨有的。我們有一個全球創意洞察團隊，專門為我們的獨家貢獻者社區提供簡報和藝術指導。

Editorial — 社論，由涵蓋娛樂、體育和新聞領域的照片和視頻組成。我們結合了當代對全球事件的報道 ，擁有全球最大的私人檔案館之一，可以從攝影開始就獲得圖像。 我們投資了一支由110多名攝影師和攝像師組成的專門編輯團隊，除了我們的內容合作伙伴網絡的報道外，還有 我們自己的報道。

其他 — 公司提供一系列其他產品和服務，以加深客户關係，提高客户忠誠度 並在市場上創造額外的差異化。這些其他產品和服務目前包括音樂許可、數字 資產管理和發行服務、印刷銷售和數據許可。

下表彙總了 公司按產品劃分的收入（以千計）：

2023 年 6 月 30 日的遞延收入 餘額將在內容下載、服務提供或基於訂閲的產品到期時獲得，而近 所有收入預計將在未來十二個月內獲得。在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認的收入 為1.039億美元，截至2023年1月1日，該收入已包含在遞延收入中。

9。基於股權的薪酬

股權薪酬支出 記錄在簡明合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 中，扣除 估計的沒收額。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了基於股權的薪酬——扣除估計的1190萬美元和1,800萬美元 的罰款。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了基於股權的薪酬——扣除 估計的140萬美元和310萬美元的沒收。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司分別將 20萬美元和100萬美元的股權薪酬支出資本化，這些費用與開發內部使用軟件的成本有關。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，與開發 內部使用軟件的成本相關的股權薪酬支出分別沒有資本化。

Getty Images Holdings, Inc. 2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”）規定授予股票期權，包括激勵性股票期權和不合格的 股票期權、股票增值權、限制性股息等價物、限制性股票單位（“RSU”）、績效 股票單位（“PSU”）以及其他股票或現金獎勵。基於股票的獎勵通常在三到四年內授予。根據2022年計劃 ，母公司A類普通股（“A類普通股”）最多保留51,104,577股待發行 ，截至2023年6月30日，其中7,730,861股可供發行。

股票 期權 — 下表彙總了截至2023年6月30日 的六個月中母公司的股票期權活動（以千計，加權平均數據和年份除外）：

股票期權的內在價值 計算方法是母公司A類普通股的市場價格超過股票期權的行使價，乘以 乘以股票期權數量。母公司股票期權的內在價值如下（以千計）：

截至2023年6月30日的六個月中，行使的股票期權 的內在價值約為460萬美元。截至2022年6月30日的六個月中 行使的股票期權的內在價值微不足道。

截至2023年6月30日的六個月中 授予的獎勵，股票期權的加權平均授予日公允價值 價值、用於估計公允價值的估值模型以及該模型中輸入的假設如下。在截至2022年6月30日的三個月中，沒有授予任何股票期權：

獎勵薪酬的股票波動率假設基於幾家上市公司普通股的歷史波動性，其特徵與母公司的普通股相似 ，因為A類普通股在公開市場上交易的時間很短。

無風險回報率代表 發行的美國國債零息票證券在授予獎勵當月的隱含收益率，其期限等於 獎勵的預期壽命。

預期壽命從授予日期 開始測量，並基於簡化的方法計算。

截至2023年6月30日，未確認的薪酬支出總額為850萬美元，與未償還的股票期權有關，公司預計將在大約2.44年的加權平均期限內確認這些支出 。

受限 庫存單位 — 下表彙總了 RSU 活動（加權平均數據除外，以千計）：

截至2023年6月30日，與限制性股票單位相關的 未確認的薪酬支出總額約為3,020萬美元，預計將在大約2.62年的加權平均 期內確認。

Performance 庫存單位 — 下表彙總了 PSU 活動（加權平均數據除外，以千計）：

未來 歸屬的單位數量基於母公司年度實現的因素，例如收入增長和調整後的息税折舊攤銷前利潤減去資本支出增長。未歸屬的 單位預計將在2024年3月20日確定之日歸屬，確認的支出按季度調整 的預期。除了上表中已授予的股票外，公司還增發了190萬股PSU，根據已實現的因素的設定，這些股票將在未來各期內具有 的會計授予日期。PSU 的成就由母公司董事會薪酬委員會 自行決定。

Getty Images Holdings, Inc. Earn Out Plan（“Earn Out Plan”）規定授予限制性股票，限制性股票通常在授予後歸屬。根據Earn Out計劃， 最多600萬股A類普通股可供發行，其中4,479,377股可供發行，截至2023年6月30日，可供發行。

截至2023年6月30日， 沒有與Earn Out Plan計劃授予的限制性股票相關的未確認的薪酬支出，因為所有限制性股票都是在授予後全額歸屬的。

Getty Images Holdings, Inc. 2022年員工股票購買計劃（“ESPP”）規定，符合條件的員工 每隔六個月以每六個月的第一個或最後一個交易日股票公允市場價值的85％購買A類普通股， 以較低者為準。符合條件的員工最多可以繳納其薪酬的10％。家長在ESPP下的前六個月期 從2023年6月1日開始。根據ESPP，多達500萬股A類普通股可供發行， 截至2023年6月30日，其中所有500萬股可供發行。

10。所得税

過渡期的所得税準備金是根據ASC 740 “收入 税”（“ASC 740”）規定的公司年度有效日期的估計值確定的。估計年利率的任何變化都記錄在發生變化的中間時期 。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，公司記錄的所得税 支出分別為290萬美元和1,520萬美元。與上年相比，税收支出 的減少主要是由於税前收入（虧損）的變化以及當年 年度不確定的税收狀況儲備金的釋放。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司分別記錄了610萬美元 和2,830萬美元的所得税支出。與上年 年度相比，税收支出減少的主要原因是税前收入（虧損）的變化以及本年度不確定的税收狀況儲備金的釋放。

截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的有效所得税税率分別為（208.1％）和121.3％。 2023年美國法定聯邦所得税税率為21.0％與公司的有效税率之間差異的最重要驅動因素主要是由於無法確認税收優惠的司法管轄區 ，而且國外預扣税支出與税前收入不相似。

截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司的有效所得税税率分別為28.2％和30.8％。 2022年美國法定聯邦所得税税率為21.0％與公司的有效税率之間差異的最重要驅動因素主要是由於存在無法確認税收優惠的 損失的司法管轄區，以及國外預扣税支出與税前收入不相似。

11。後續事件

如附註6所披露， 2023年8月11日，該公司使用了2,000萬美元的現金償還了部分美元定期貸款。

對於截至2023年6月30日以及截至該日結束的三個月和六個月的未經審計的中期財務 報表，公司評估了截至2023年8月14日的後續事件 的影響。

管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析

以下討論和分析可能包含 前瞻性陳述，這些陳述存在許多風險和不確定性，我們的未來業績可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的 存在重大差異。有關此類風險和不確定性以及其他可能影響我們經營業績的因素 的更多披露，請參閲Getty Images Holdings, Inc. （“母公司”）截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的歷史經審計的年度合併財務報表，以及母公司最近提交的10-K表年度報告（“2022年表格”）中包含的 相應附註 10-K”）

業務概述和近期發展

1995 年，馬克·蓋蒂和喬納森·克萊因在倫敦共同創立了 Getty Images, Inc. 的前身 。1997 年 9 月，當時所謂的 Getty Communications 將 與 PhotoDisc, Inc. 合併，成立了 Getty Images, Inc.（“Getty Images” 或 “公司”）。

2022年7月22日（“截止日期”），公司的間接母公司 Getty Images Holdings, Inc.（“母公司”）完成了開曼羣島豁免公司 CC Neuberger Principal Holdings II（“CC Neuberger Princial Holdings II”）2021年12月9日的業務 合併協議（“業務合併協議”）中的交易 NB”）， 母公司（當時是特拉華州有限責任公司，也是CCNB的全資子公司Vector Holding, LLC），Vector Comperation Merger Sub，LLC，特拉華州有限責任公司，母公司（“國內化合並子公司”）的全資子公司， Vector Merger Sub 1, LLC，特拉華州有限責任公司，CCNB（“G Merger Sub 1”）的全資子公司，Vector Merger Sub 2, LLC，特拉華州有限責任公司，CCNB（“G Merger Sub 2”）的全資子公司，Griffey 特拉華州的一家公司 Global Holdings, Inc.（“Legacy Getty”）和特拉華州有限合夥企業 Griffey Investors, L.P.（“合夥企業”）。在截止日期的前一天，母公司依法從特拉華州的一家有限責任公司 轉換為特拉華州的公司（“法定轉換”）。截止之日，CCNB與國內化合並 Merger Sub，國內化合並子公司作為母公司的全資直接子公司（“國內化 合併”）在合併後倖存下來。在截止日期進行國內化合並後，G Merger Sub 1與Legacy Getty合併併入Legacy Getty，Legacy Getty作為母公司的間接全資子公司（“首次蓋蒂合併”）在合併中倖存下來。在 第一次蓋蒂合併後，Legacy Getty立即與G Merger Sub 2合併，G Merger Sub 2作為母公司的間接全資子公司 在合併後倖存下來（“第二次蓋蒂合併”，“蓋蒂合併” ，以及法定轉換和國內化合並，“業務合併”）。

Getty Images 是卓越的全球視覺內容 創作者和市場。通過Getty Images、iStock和Unsplash，我們提供全方位的內容解決方案，以滿足全球任何 客户（無論其規模如何）的需求，其行業領先的 網站提供超過5.38億個視覺資產。每天都會增加新的內容和覆蓋範圍，每個季度新增的資產超過1000萬個，每年搜索量超過28億次。 該公司擁有超過83萬名購買客户，客户來自世界上幾乎每個國家，網站使用23種語言 為各種規模的媒體、廣告公司和公司提供世界上最好的內容，並越來越多地為 個人創作者和專業消費者提供服務。

為了支持其內容，Getty Images僱用了 110多名專業攝影師和攝像師，分發了超過54.1萬名貢獻者和310多個優質內容 合作伙伴的內容。我們的 80,000 多位撰稿人是公司獨有的，他們創作的內容在其他任何地方都找不到。每年， 我們報道超過 160,000 場新聞、體育和娛樂方面的全球活動，報道的深度和廣度是無與倫比的。 Getty Images 還擁有世界上最大、最好的私人攝影檔案館之一，擁有超過1.35億張跨地域、時間段和垂直領域的圖片 。

通過我們的內容和報道，Getty Images 推動了世界的發展，無論目標是商業還是慈善，創收還是改變社會，顛覆市場還是 成為頭條新聞。通過我們的員工、獨家撰稿人和合作夥伴以及我們的專業知識、數據和研究，Getty Images 的 內容吸引了人們的注意力，揭示了社區，讓我們想起了我們的歷史。

我們提供全面的內容解決方案，包括單點 (“ALC”) 和訂閲訪問我們的拍攝前內容和報道、自定義內容和報道解決方案、數字資產管理工具、數據 見解、研究和印刷產品。

28年來，Getty Images一直擁抱創新； 從模擬到數字，從線下到電子商務，從劇照到視頻，從單張圖片購買到訂閲，從網站 到應用程序編程接口（“API”），從拍攝前內容到人工智能生成的商業安全內容。以質量 內容為我們產品的核心，我們將創新視為更好地為現有客户提供服務並吸引新客户的一種手段。

有創意

Creative，由免版税 (“RF”) 照片、插圖、矢量圖和視頻組成，這些照片發佈用於商業用途，涵蓋各種商業、概念和 當代主題，包括生活方式、商業、科學、健康、保健、美容、體育、交通和旅行。這些內容 可供廣大客户立即使用，其深度、廣度和質量使我們的客户能夠製作與其目標地區和受眾相關的有影響力的 網站、數字媒體、社交媒體、營銷活動、企業宣傳品、教科書、電影、電視和在線視頻內容 。我們主要從廣泛的專業、半專業 和業餘創作者網絡中獲取創意內容，其中許多是Getty Images獨有的。我們有一個全球創意洞察團隊，專門為我們的獨家貢獻者社區提供簡報 和藝術指導。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Creative分別佔我們收入的62.4％和63.6％，其中50.8％和46.3％ 來自我們的年度訂閲產品。年度訂閲 產品包括期限為 12 個月或更長的產品和訂閲、Unsplash API 和自定義內容。

社論

社論，由涵蓋娛樂、體育和新聞世界的照片和視頻組成。我們將對全球活動的當代報道與全球最大的私人保存的檔案館之一相結合，可以從攝影一開始就獲得圖像。我們投資了一支專門的編輯團隊，其中包括 110多名專業攝影師和攝像師，除了內容合作伙伴網絡的報道外，我們還可以自己進行報道。 編輯分別佔我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月收入的35.7％和34.8％，其中52.3％和52.0％來自我們的年度訂閲產品。年度訂閲產品包括期限為 12 個月或更長時間的訂閲。

其他

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，其他收入分別佔我們收入的1.9％和1.6％。這包括音樂許可、數字資產管理和發行 服務、印刷銷售和數據許可。

我們通過 行業領先的品牌和網站為全方位的客户提供服務：

蓋蒂圖片社

GettyImages.com 提供優質的 創意內容和社論報道，包括視頻、獨家內容以及可自定義的權利與保護。該網站主要為大型企業機構、媒體和企業客户提供服務，我們的銷售和服務團隊為全球客户提供支持。客户 可以在 ALC 基礎上購買，也可以通過我們的內容訂閲（包括我們的 “高級訪問” 訂閲）進行購買，在這種訂閲中，我們獨一無二的 在一個解決方案中提供對所有內容的無阻訪問權限。

iStock

iStock.com 是我們精打細算的 電子商務，為我們的客户提供創意劇照和視頻，其中包括獨家內容。該網站主要為中小型企業提供服務， 包括不斷增長的自由職業者市場。客户可以在 ALC 基礎上購買，也可以通過一系列月度和年度訂閲選項購買 ，可以訪問大量的獨特和獨家內容。

Unsplas

Unsplash.com是一個平臺，針對高增長的專業消費者和半專業創作者羣體提供 免費圖片下載和付費訂閲。Unsplash 網站吸引了大量且地域多樣化的受眾，每月的圖片下載量超過1.01億張。 2022 年 10 月 4 日，Unsplash 推出了 Unsplash+，這是一項無限制的付費訂閲，提供對模特發佈的獨特內容的訪問權限，並擴大了法律 保護。

***

除了我們的網站外，客户 和合作夥伴還可以通過我們的 API、一系列移動應用程序和 插件訪問和集成我們的內容、元數據和搜索功能。

我們是內容供應商和廣大客户之間的關鍵中介 。我們與各種股票許可市場、社論新聞 機構、創意機構、製作公司、員工和自由攝影師和攝像師、照片和視頻檔案、自由職業者 市場和業餘內容創作者、創意工具和服務以及免費資源競爭。Getty Images 獨特的產品和方法 為我們的客户和內容貢獻者提供了強大的價值主張。

對於客户：

對於內容貢獻者：

俄羅斯和烏克蘭的衝突

Getty Images 不在俄羅斯或烏克蘭境內直接 業務或員工。我們在國內的存在僅限於報道 衝突和更廣泛後果的編輯人員。在俄羅斯和 烏克蘭通過電子商務和第三方許可我們的內容產生的收入佔我們業務的不到1％。我們確實與烏克蘭和俄羅斯的創意撰稿人合作，其中 的多數不是Getty Images獨有的。我們將繼續許可他們的內容，並遵守所有制裁和貿易 規則。

業務合併的結束

2022年7月22日（“截止日期”）， 母公司（前身為Vector Holding, LLC）完成了2021年12月9日的 業務合併協議（“業務合併協議”）中設想的交易。通過一系列法定轉換和合並，Legacy Getty作為Getty Images Holdings, Inc.（“業務合併”）的間接全資子公司在合併中倖存下來。

截至收盤日，母公司發行了 (a) 合計6600萬股A類普通股（“A類普通股”），總收益 為6.6億美元；(b). 20,000,000股A類普通股和375萬股遠期購買認股權證，總購買價格為2億美元。上述交易使公司的總收益總額約為8.642億美元， 其中包括信託賬户中剩餘的約420萬美元。除了手頭現金外，公司還使用所得款項 償還了部分未償債務並清償了可贖回優先股。支付交易費用後， 母公司向公司出資1.453億美元。

關鍵績效指標 (KPI)

下文概述的關鍵績效指標 是讓管理層最直接地瞭解業務績效驅動因素以及我們 實現股東回報、追蹤財務目標和優先考慮客户滿意度的能力的指標。請注意，KPI 與 截至2023年6月30日的過去十二個月之前的時期的比較反映了 COVID-19 的一些影響。

從截至2022年9月30日的三個月開始，公司對其報告進行了兩項修改，這對報告的關鍵績效指標產生了一些影響。首先，由於系統遷移已經完成，拉丁美洲、土耳其和以色列的活動， 以前被排除在這些指標之外，現在已包括在內。此外，我們對 彙總客户賬户的方法進行了更新，以更好地與我們的內部銷售 CRM 系統保持一致。鑑於對關鍵績效指標的影響不大，我們尚未重報歷史 期，但LTM年度活躍訂閲者總數和LTM年度訂閲者收入留存率 除外，其傳統報告格式詳述如下。

購買客户總數是指在報告期內根據賬單收入進行購買的客户總數。 該指標讓管理層和投資者瞭解我們如何擴大購買客户羣，並將 與收入相結合，瞭解我們每位購買客户的平均收入。該指標不同於總客户數，後者是所有下載客户的計數 ，無論他們是否在此期間進行了購買。 購買客户總數的減少主要是由上述報告變更推動的。如果沒有這些報告變化，傳統報告 下的購買客户總數將為83.9萬人，同比幾乎持平。

年度活躍訂閲者總數是指在 LTM 報告期內使用年度訂閲產品的客户數量。 該指標使管理層和投資者可以瞭解我們年度訂閲者羣的增長速度， 與年度訂閲產品收入的百分比高度相關。年度訂閲人數的增長反映了 公司刻意專注於擴大其為客户提供的訂閲服務，以便在所有價位上提供全面的內容解決方案 。如果沒有上述報告變更，傳統報告下的LTM年度活躍訂閲人數將為16.2萬人，同比增長82％。

付費 下載量是指我們的客户在報告期內的付費下載次數。該指標向 管理層和投資者通報一段時間內客户對我們內容的互動量。付費下載量的增長 表明我們的內容將繼續滿足客户不斷變化的需求。與截至2022年6月30日的LTM相比，截至2023年6月30日的LTM的付費下載量有所增加。

年度 訂閲者收入留存率計算客户在年度訂閲產品上的總收入留存率， 將客户在 LTM 期間的總預訂收入（包括年度訂閲和非年度訂閲產品）與前十二個月期間進行比較。例如，截至2023年6月30日的期間，LTM年度訂閲者預訂收入（向客户開具發票的收入金額 ）佔截至2022年6月30日的期間這些客户收入的98.5％。收入保留率可以讓管理層和投資者瞭解我們在 年度訂閲者羣中維持或增加收入的程度。隨着我們繼續專注於增加訂閲佔總收入的百分比，這些 客户的收入保留是我們財務模式在收入方面的可預測性的關鍵驅動力。與截至2022年6月30日的期間相比，截至2023年6月30日的LTM年度訂閲者收入 留存率有所下降。 略有下降的主要原因是我們一些規模較小的電子商務訂閲客户的收入保留率降低。如果沒有上面提到的 報告變更，傳統報告下的LTM年訂閲者留存率將為97.3％。

圖片 和視頻集合是截至報告日期我們內容庫中圖片和視頻的總數。管理層 和投資者可以將內容庫規模（包括深度和廣度）的增長視為我們有能力繼續 以優質、高質量、現代的內容擴展我們的內容供應，以滿足客户不斷變化的需求。截至 2023 年 6 月 30 日，圖片和 視頻收藏量與 2022 年 6 月 30 日相比有所增加。

Video 下載率是衡量視頻下載者佔付費客户下載者總數百分比的指標。客户對視頻內容的需求 持續增長，這是 Getty Images 收入增長的重要機會。視頻附件 費率為管理層和投資者提供了客户對我們視頻內容產品的參與程度的指標。 我們在訂閲產品中擴展視頻的重點是隨着時間的推移進一步提高附件率。從截至2022年6月30日的LTM期間到截至2023年6月30日的期間， 視頻附件率的提高反映了客户 對我們視頻產品的認知度提高，視頻內容的搜索和網站知名度提高，以及視頻訂閲的追加銷售。

執行摘要

收入

我們通過多種許可模式和購買選項向客户 許可內容，以及向客户提供相關服務，從而創造收入。預拍市場的關鍵圖像許可 模式是射頻。以射頻為基礎許可的內容受一組標準條款的約束，允許客户無限期地使用 圖片，且不限制使用或應用。在我們的視頻產品中，我們還提供一種名為 Rights-Ready 的許可 模式。Rights-Ready 模型提供了有限的更廣泛的使用類別選擇，從而簡化了購買 流程。

除了許可圖像和視頻外，我們 還通過定製內容解決方案、照片和視頻任務、部分訂閲中的音樂內容、印刷銷售、 數據許可以及許可我們的數字資產管理系統來幫助客户管理其擁有和許可的數字內容來創造收入。

本討論和分析中提及 “報告收入” 是指我們在相關 期間的歷史經審計的合併財務報表中報告的收入，反映了外幣匯率變動的影響。提及 “貨幣中立” (”貨幣 中性” 或”CN”) 本節中的收入增長（以百分比表示）是指我們的收入增長 （以百分比表示），不包括外幣匯率變動的影響。請參閲 “— 非公認會計準則金融 指標” 獲取有關貨幣中立收入增長（以百分比表示）的更多信息。

收入成本（不包括折舊 和攤銷，如下所示）

我們許可的大部分內容 的所有權由所有者保留，許可權由內容貢獻者和內容 合作伙伴組成的龐大網絡提供給我們。當我們許可內容供應商委託給我們的內容時，我們會根據許可 模式和客户選擇的內容的使用情況，按不同的費率向他們支付特許權使用費。選擇根據合同與我們合作的供應商通常會獲得我們向客户收取的許可費總額的20％至50％的特許權使用費 ，具體取決於客户許可其內容的依據。 我們還擁有我們館藏中某些內容（全資內容）的版權，包括我們的攝影師為我們的社論產品製作的內容 ，我們不為此支付任何第三方版税。收入成本包括我們的任務 照片拍攝的某些成本，但不包括與創作或購買內容相關的攤銷。收入成本主要包括應付給內容貢獻者 的特許權使用費，內容貢獻者包括攝影師、電影製片人、通過 我們（“內容合作伙伴”）許可其內容收藏的第三方公司以及第三方音樂內容提供商。我們預計，我們的收入成本佔收入的百分比 將根據不同產品收入組合的變化而略有不同，因為特許權使用費率因許可模式和內容的使用而異。

銷售、一般和管理費用

銷售、一般和管理費用（“SG&A”） 主要包括員工成本、營銷費用、佔用成本、專業費用和其他一般運營費用。我們預計 我們的銷售、一般和管理費用按絕對美元計算將增加，但在短期內佔收入的百分比將保持相對穩定 。隨着我們繼續擴大業務並僱用更多人員來投資 ，除了為滿足上市公司的額外要求而產生增量支出外，絕對美元支出將增加。最後， 我們預計我們的營銷佔收入的百分比將保持相對穩定。但是，公司將繼續評估 在適當的情況下逐步投資營銷的機會。

折舊

折舊費用包括內部開發的 軟件、內容和設備折舊。我們按成本記錄財產和設備，並反映扣除累計 折舊後的資產負債表餘額。我們按直線記錄折舊費用。我們在租賃的相應壽命或改善的使用壽命中較短的期限內折舊租賃權改進。

隨着我們繼續創新並投資於網站的設計、用户體驗和性能，我們預計折舊費用將保持穩定 。

攤銷

攤銷費用包括與收購的客户關係、商標和其他無形資產相關的無形資產的攤銷 。我們預計，隨着我們的一些無形資產全部攤銷，未來幾年的攤銷費用 將減少。

影響運營結果的因素

我們收入產品組合的變化可能 影響我們的總收入成本佔收入的百分比。我們的收入和盈利能力也受到外國 匯率波動的影響。與我們以歐元和英鎊收取收入的貨幣 相比，在任何給定時期內，我們的報告貨幣美元疲軟或走強，都會影響我們報告的收入。

我們未來的財務狀況和 運營業績還將取決於通常影響數字內容行業的各種因素，包括影響我們瞄準的媒體、營銷和廣告客户羣的總體趨勢 、知識產權保護以及生成式人工智能技術等新的和不斷擴張的 技術。此外，我們的財務狀況和經營業績將繼續受到影響互聯網商務公司的因素以及一般宏觀經濟因素的影響，例如俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、高利率、貨幣波動、高通貨膨脹 和勞動力短缺等造成的全球不確定性 。

下表顯示了我們在指定時間段內的運營結果 ：

合併運營報表

NM-沒意義

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較

按產品劃分的收入

合併收入。在截至2023年6月30日的三個月中，報告的收入為2.257億美元，而截至2022年6月30日的三個月，報告的收入 為2.333億美元。據報道，在截至2023年6月30日的三個月中， 的收入下降了3.3％（下降了2.0％ CN）。外匯波動對截至2023年6月30日的三個月中 公佈的收入增長產生了130個基點的負面影響，這主要是由美元相對於歐元和英鎊的走強所推動的。

有創意。 在Creative方面，截至2023年6月30日的三個月中，收入與2022年同期相比下降了3.7％（下降了2.3％）。在產品層面，三個月期間的下降包括Getty Images Stills and Video（減少 590萬美元）、iStock每月訂閲量和ALC信貸銷售額（減少370萬美元），部分原因是我們一直專注於推動客户使用我們承諾的解決方案。抵消增長的是我們的iStock年度訂閲量（增加了300萬美元） 和Getty Images的年度訂閲量（增加了110萬美元）。

社論。 在社論方面，截至2023年6月30日的三個月中，收入按報告計算下降了3.2％（下降了2.0％）。 的下降主要出現在社論ALC（減少了220萬美元），包括體育、新聞和檔案。跌幅最大的是體育運動， 我們看到加密貨幣和 NFT 領域的活動減少，此外還有上一年比較 期間的非經常性事件的影響。

其他。 此類別包括音樂許可、數字資產管理和發行服務、印刷銷售和數據許可。在截至2023年6月30日的三個月中， 其他產品的收入與2022年同期相比增長了10.8％（增長了12.4％）。截至2023年6月30日的三個月中，音樂許可的增長推動了音樂許可（增加了40萬美元）。

收入成本 （不包括折舊和攤銷）。 截至2023年6月30日的三個月，收入成本為6,340萬美元（佔收入的28.1％），而去年同期為6,510萬美元（佔收入的27.9％）。與上一時期相比，收入的成本 佔收入百分比的增加主要是由於按產品劃分的收入組合。通常，收入成本 費率在一段時間內因產品收入組合的變化而略有不同，因為特許權使用費率因許可模式 和內容的使用而異。

銷售、 一般和管理費用。截至2023年6月30日的三個月，報告的銷售和收購支出與2022年同期相比增加了1,220萬美元或12.8％（增長了14.0％ CN） 。上一時期的銷售和收購波動包括 以下內容：

折舊 費用。在截至2023年6月30日的三個月中，折舊費用為1,350萬美元，與去年同期持平 。

攤銷 費用。在截至2023年6月30日的三個月中，攤銷費用為730萬美元，與去年同期相比減少了460萬美元。減少的原因是我們的幾項無形資產在 2022 年第四季度已全部攤銷。

其他 運營費用-淨額。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們確認了微不足道的其他運營支出，淨額。

利息 費用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們確認的利息支出分別為3170萬美元和3,000萬美元。我們的利息支出主要包括未償還的美元和歐元 定期貸款（“定期貸款”）的利息、3億美元的優先無抵押票據（“優先票據”）、循環信貸額度的未使用部分 以及定期貸款原始發行折扣的攤銷和遞延的 債務融資費的攤銷。

掉期和外幣兑換合約的公平 價值調整——淨額。我們確認了截至2023年6月30日的三個月中 掉期和外幣兑換合約的公允價值調整虧損，淨額為60萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中 的淨收益為500萬美元。收益和虧損是由利息和外匯 匯率相對於衍生品利率的變化推動的。

未實現的 外匯收益（虧損）-淨額。我們確認了截至2023年6月30日的三個月 的外匯虧損淨額為320萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，收益為3,120萬美元。2022 年的鉅額漲幅 主要是由與我們的歐元定期貸款相關的歐元波動推動的。

其他 營業外收入-淨額。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月 ，我們確認了微不足道的其他營業外收入。

收入 税收支出。截至2023年6月30日的三個月中，公司的所得税支出減少了1,230萬美元，至290萬美元，而截至2022年6月30日的三個月的支出為1,520萬美元。截至2023年6月30日的三個月，公司 的有效所得税税率為（208.1％），而截至2022年6月30日的三個月為28.2％。與上年相比，税收支出減少的主要原因是税前收入（虧損）的變化以及本年度不確定的 税收頭寸儲備金的釋放。

截至6月30日、 2023年和2022年6月30日的六個月的比較

下表顯示了我們在指定時間段內的運營結果 ：

按產品劃分的收入

合併收入。在截至2023年6月30日的六個月中，報告的收入為4.613億美元，而截至2022年6月30日的六個月中，報告的收入 為4.643億美元。據報道，截至2023年6月30日的六個月中， 的收入下降了0.6％（增長了1.7％）。外匯波動對截至2023年6月30日的六個月中 公佈的收入增長產生了230個基點的負面影響，這主要是由於美元兑歐元和英鎊走強。

有創意。 在Creative方面，截至2023年6月30日的六個月中，Creative的收入與2022年同期相比下降了2.5％（下降了0.2％）。在產品層面，六個月期間的下降包括Getty Images Stills and Video（減少850萬美元）、iStock每月訂閲量和ALC信貸銷售額（減少780萬美元），部分原因是我們一直專注於推動客户使用我們承諾的解決方案。抵消增長的是我們的iStock年度訂閲量（增加了580萬美元） 和Getty Images的年度訂閲量（增加了320萬美元）。

社論。 在社論方面，截至2023年6月30日的六個月中，收入按報告計算增長了2.0％（增長了4.4％）。 的增長體現在作業（增加了240萬美元）和社論訂閲量（增加了210萬美元）中。社論ALC（減少了130萬美元）帶動了抵消下降 ，這主要是由於我們繼續專注於推動客户使用我們承諾的 解決方案。

其他。 此類別包括音樂許可、數字資產管理和發行服務、印刷銷售和數據許可。截至2023年6月30日的六個月中， 其他產品的收入與2022年同期 相比增長了14.5％（增長了17.5％）。截至2023年6月30日的六個月中，增長是由數據許可（增加70萬美元）、 音樂許可（增加70萬美元）以及數字資產管理和發行服務（增加30萬美元）推動的， 部分被印刷銷售額（減少60萬美元）所抵消。

收入成本 （不包括折舊和攤銷）。 截至2023年6月30日的六個月中，收入成本為 1.266億美元（佔收入的27.5％），而去年同期為1.27億美元（佔收入的27.4％）。與上一時期相比， 收入成本佔收入的百分比有所增加，這主要是由於按產品劃分的收入組合。通常，收入成本 費率在一段時間內因產品收入組合的變化而略有不同，因為特許權使用費率因許可模式 和內容的使用而異。

銷售、 一般和管理費用。截至2023年6月30日的六個月中，報告的銷售和收購支出與2022年同期相比增加了2140萬美元或11.4％（增長了13.4％ CN） 。上一時期的銷售和收購波動包括 以下內容：

折舊 費用。在截至2023年6月30日的六個月中，折舊費用為2660萬美元，與去年同期持平。

攤銷 費用。在截至2023年6月30日的六個月中，攤銷費用為1,450萬美元，與去年同期相比減少了960萬美元。減少的原因是我們的幾項無形資產在2022年第四季度 已全部攤銷。

其他 運營費用-淨額。在截至2023年6月30日的六個月中，其他運營支出比上一期間淨減少了300萬美元。減少的原因是我們在北美的部分辦公空間被放棄，這是去年同期發生的 。

利息 費用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們確認的利息支出分別為6,220萬美元和5,960萬美元。我們的利息支出主要包括未償還的美元和歐元 定期貸款（“定期貸款”）的利息、3億美元的優先無抵押票據（“優先票據”）、循環信貸額度的未使用部分 以及定期貸款原始發行折扣的攤銷和遞延的 債務融資費的攤銷。

掉期和外幣兑換合約的公平 價值調整——淨額。我們確認了截至2023年6月30日的六個月中 掉期和外幣兑換合約的公允價值調整虧損，淨額為270萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中 的淨收益為1710萬美元。收益和虧損是由利息和外匯 匯率相對於我們衍生品彙率的變化推動的。

未實現的 外匯收益（虧損）-淨額。截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了外匯虧損，淨額為1,410萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，收益為3,820萬美元。這些變化主要是由與我們的歐元定期貸款相關的歐元波動驅動的 。

其他 營業外收入-淨額。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們確認了微不足道的其他營業外收入，淨額。

收入 税收支出。在截至2023年6月30日的六個月中，公司的所得税支出減少了2,220萬美元，至610萬美元的支出，而截至2022年6月30日的六個月的支出為2,830萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，公司 的有效所得税税率為121.3％，而截至2022年6月30日的六個月為30.8％。與上年相比，税收支出減少的主要原因是税前收入（虧損）的變化以及本年度不確定的 税收頭寸儲備金的釋放。

除了根據 和美國公認的會計原則（“GAAP”）確定的業績外，我們還認為，貨幣 中立（“CN”）收入增長（以百分比表示）和調整後的扣除利息、税項、折舊和 攤銷前的收益（“EBITDA”）等非公認會計準則衡量標準可用於評估我們的經營業績。我們認為，非公認會計準則財務信息， 合起來可能對投資者有所幫助，因為它提供了與過去財務表現的一致性和可比性 ，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非公認會計準則信息來補充其GAAP業績。 非公認會計準則財務信息僅供補充信息之用，不應被視為所提供的 財務信息的替代品。鼓勵投資者審查相關的GAAP財務指標以及這些 非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬情況。

貨幣中立收入

貨幣中性收入增長（以 個百分比表示）不包括使用本期匯率折算 所有本地貨幣在比較期之間與美元掛鈎的外幣價值波動的影響。我們始終將這種方法應用於所有 本位幣不是美元的國家。我們認為，本演示文稿提供了有用的補充信息，説明我們的收入變化 不是由外幣價值波動引起的。

調整後 EBITDA

下文提供了根據公認會計原則列報的最具可比性的財務 指標的對賬。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後息税折舊攤銷前利潤與收入的比率。

(1) 我們的掉期 和外幣兑換合約、外匯收益（虧損）和其他微不足道的非運營相關支出（收入）的公允價值調整。

我們的流動性來源是我們現有的現金 和現金等價物、運營提供的現金以及循環信貸額度下的可用金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為1.213億美元和9,790萬美元，循環信貸額度下可用 。2023年5月4日，我們將循環信貸額度增加並延長至1.5億美元，該額度將於2028年5月4日到期 。此外，2023 年 5 月 10 日，我們使用了 2,000 萬美元的現金償還了部分美元定期貸款。我們的主要流動性需求包括還本付息和資本支出，以及支持營運資金、內部增長、 以及戰略收購和投資所需的流動性需求。遞延收入佔我們流動負債的大部分，考慮到其性質 ，預計不需要現金結算。

我們之前曾透露，我們在多個司法管轄區進行了公開的 税務審計，其中一些司法管轄區要求納税人提前或在對此類評估提出上訴時繳納評估税。公司在多個司法管轄區進行公開税務審計，其中一些司法管轄區要求納税人 提前或在對此類評估提出上訴時繳納評估税。加拿大就是這樣一個司法管轄區，該公司的 子公司之一iStockPhoto ULC最近收到了加拿大税務局（“CRA”）的税收評估，聲稱應繳納額外的 税。CRA採取的立場與iStockPhoto ULC與Getty Images集團內其他關聯公司在提交的2015年加拿大所得税申報表中的交易有關。該公司認為CRA的立場缺乏根據，打算提出上訴， 對這些評估提出強烈異議。

作為加拿大上訴程序的一部分，公司 可能需要支付部分評估金額，我們估計，到2023年，這筆款項可能高達1,900萬美元。此類所需付款 並不表示公司認為需要繳納此類税款。該公司認為，它很有可能在上訴中獲勝 ，但是，如果CRA在上訴程序中取得成功，我們估計最大潛在結果可能高達2650萬美元。

未來的現金需求

我們預計將從現有的現金和運營現金流中為我們的普通課程運營 活動提供資金，並相信這些流動性來源將足以為我們 的普通課程運營和其他計劃中的投資活動提供資金，至少在未來12個月以及此後在可預見的將來。 我們可能會不時評估潛在的收購、投資和其他增長和戰略機會。雖然我們相信 在可預見的將來，我們有足夠的流動性為我們的普通課程運營提供資金，但我們的流動性來源可能會受到當前和未來困難的經濟狀況、某些重組成本的支付、對關鍵人員的依賴、國際 風險、知識產權索賠、待定或未來的税務審計的解決或下文 “潛在 責任與保險” 和 “第 3 項” 中描述的其他因素的影響。有關市場風險的定量和定性披露。”

如果市場條件有利，我們可能會不時在循環信貸額度下產生或增加借款 或發行新的債務證券，以滿足我們未來的現金需求或 以降低我們的借貸成本。我們或我們的關聯公司會不時考慮旨在合理化我們合併的 資產負債表的潛在交易。對於任何此類交易，除其他外，我們可能會尋求通過 現金購買和/或股票或其他證券交換、公開市場購買、私下談判交易、招標或 其他方式償還未償還的票據或貸款。此類回購、交換或其他交易（如果有）將取決於當前的市場狀況、我們的流動性要求、 合同限制和其他因素。由於業務合併 於2022年7月22日結束，母公司成為一家公開報告公司。除了手頭現金外，母公司的捐款還用於償還與美元定期貸款相關的3億美元未償債務

我們的流動性也可能受到 待處理或未來税務審計的解決的不利影響。我們所承擔的納税義務可能超過為簡明合併資產負債表上的 不確定税收狀況而預留的負債金額。此外，我們目前開放的 税務審計的某些司法管轄區要求納税人在對不利裁決 或相關税務機關的評估提出異議之前繳納評估的税款，無論是訴訟還是上訴。任何此類預付款的金額取決於有爭議的金額，可能是 重要的，任何此類金額的支付都可能對我們的流動性產生不利影響。如果我們最終在相關的訴訟或上訴中勝訴，收取任何此類預付款 的司法管轄區通常會償還此類款項。請參閲”注意13。承諾 和意外開支” 和”注意 20。所得税” 在 母公司2022年10-K表格中包含的母公司合併財務報表中，以進一步討論我們即將進行的税務審計以及我們不確定的税收狀況以及與之相關的風險。

現金流

NM-沒意義

截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金為7,380萬美元，而截至2022年6月30日的六個月，經營活動提供的現金為8,030萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金主要歸因於淨虧損110萬美元，調整後的非現金支出為6,940萬美元，應收賬款減少（670萬美元）。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的投資活動分別使用了2950萬美元和 3,240萬美元的現金，用於收購財產和設備。 財產和設備主要與內部軟件開發有關，因為我們不斷創新並投資於網站的設計、用户 體驗和性能。

在截至2023年6月30日的六個月中，我們的 融資活動使用了2460萬美元的現金，在截至2022年6月30日的六個月中，我們的 融資活動使用了990萬美元的現金。截至2023年6月30日的六個月中， 的融資 活動主要包括定期貸款的本金支付，部分被與行使的員工期權相關的普通股發行收益 所抵消。

合同義務、擔保和現金的其他潛在重要用途

截至 2022年12月31日的合同現金債務摘要如下：

¹ 利息支付額是根據截至2022年12月31日的利率曲線估算的。

² 抵消經營租賃付款將是轉租設施的非物質收入。

³ 向內容供應商支付的最低特許權使用費擔保將抵消向內容供應商支付的最低特許權使用費保證金。

2023 年 5 月 10 日，我們使用了 2,000 萬美元的 現金償還了部分美元定期貸款。自 2022 年 12 月 31 日以來，承諾沒有其他重大變化。

資本支出

從歷史上看，我們的 資本支出水平是可預測的，其中很大一部分是可自由支配的，與增長有關。我們的資本支出通常包括與圖像和其他內容創作相關的成本、軟件開發的資本化勞動力、購買的計算機硬件、 和租賃權改進。內容創作資本支出包括用於攝取和編輯 創意內容、內容收購、從攝影師或內容合作伙伴那裏購買內容集的資本化內部和外部勞動力，以及主要用於我們編輯業務的相機、鏡頭和其他 成像設備。軟件包括為內部使用而開發的計算機軟件，包括軟件開發應用程序開發階段產生的內部和外部成本，以及導致額外軟件功能的升級或增強成本 。

資產負債表外的安排

我們可能會不時簽發少量 信用證，為租賃、擔保和合同承諾提供信貸支持。 信用證的公允價值反映了基礎債務的金額，並受市場競爭性確定的費用約束。截至2023年6月30日和2022年12月31日，除了在正常業務過程中籤訂的經營 租賃外，我們沒有未償還的重大信用證或其他資產負債表外安排。

通貨膨脹和物價變動的影響

我們 認為通貨膨脹沒有對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。如果我們的成本 受到巨大的通貨膨脹壓力的影響，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消如此高的成本。 我們無法或未能這樣做可能會損害我們的業務，並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

潛在責任和保險

我們賠償某些客户因涉嫌侵犯第三方知識產權或 第三方的宣傳權或人格權被盜用 而提出的索賠，例如因侵犯版權或未能獲得我們許可 的圖片的模型和財產授權而提出的索賠（如果需要發佈）。這些賠償的標準條款要求我們在收到通知後為這些索賠進行辯護，並支付相關的 損害賠償（如果有）。我們通常通過要求許可證的所有使用均在我們的許可範圍內，確保Creative Stills內容的必要模型和財產發佈，通過合同要求撰稿攝影師和其他 內容合作伙伴在向我們提交任何內容之前也這樣做，以及在某些情況下限制損害/責任，來降低這種風險。此外， 我們要求所有貢獻者和內容合作伙伴以及潛在收購目標的公司保證向我們許可或購買的內容 不會也不會侵犯或盜用第三方的權利。我們還要求內容 提供商，包括特約攝影師和內容合作伙伴以及我們購買 的企業或圖片集的賣家，在因他們提供或出售給我們的圖片而提出索賠的某些情況下，向我們提供賠償。Content Partners 通常還需要為與此類索賠相關的損失購買保單，鼓勵個人投稿人 購買此類保單，而且我們有保險單來支付此類索賠的訴訟費用。如果可能提出此類索賠，我們將記錄這些賠償的責任 ，並且可以估算內容合作伙伴可能支付的款項範圍和可用的追索權， （如適用）。從歷史上看，此類索賠的風險並不重要，截至2023年6月30日和2022年12月31日，記錄在案的知識產權 侵權責任也是如此。因此，管理層認為這些負債 的估計公允價值微乎其微。

在正常業務過程中，我們還簽訂 某些類型的協議，這些協議偶然要求我們就第三方索賠向交易對手提供賠償。其中可能包括：

這些賠償的性質和條款 因合同而異，通常不規定最高義務。由於管理層認為不可能存在重大負債 ，因此截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有記錄任何相關負債。在我們的正常業務過程中，我們會不時面臨各種索賠 和訴訟。儘管管理層目前認為，單獨或集體解決針對我們的索賠 不會對我們的財務報表產生重大不利影響，但這些問題存在固有的不確定性，管理層對這些問題的判斷將來可能會發生變化。此外，我們持有的保險 保單可以減輕某些賠償造成的潛在損失，而且從歷史上看，與這些義務下的履行 相關的鉅額成本並未發生。

所得税

我們使用資產和負債方法核算不確定的 税頭寸的所得税和應計額。我們的所得税支出、遞延所得税資產和負債以及未確認的 税收優惠準備金反映了管理層對當前和未來要繳納的税款的最佳評估。我們對當前所得税準備金的判斷、假設和估計 考慮了現行税法、我們對現行税法的解釋以及國內外税務機關未來可能進行的審計結果 。税法的變化或我們對税法的解釋以及 未來的税務審計可能會對合並財務報表中提供的所得税金額產生重大影響。

我們在全球範圍內開展業務， 在美國和許多外國司法管轄區需要繳納所得税。在評估和估算 我們的這些税款準備金和應計額時，需要做出重大判斷。由於多種因素，我們的有效税率可能會有很大差異，包括 在準確預測我們的應納税所得額方面的差異以及税前收入的地域組合。此外，我們在不同司法管轄區接受審計 ，這些司法管轄區可能會評估額外的所得税負債。根據ASC 740 “所得税”（“ASC 740”），我們將未確認的税收優惠 記錄為負債，並在我們的判斷 因評估以前沒有的新信息而發生變化時調整這些負債。這些金額基於管理層的判斷 和對税務審計最終結果的最佳估計。

關鍵會計政策和估計

編制符合公認會計原則的合併財務報表 要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露 以及 期間報告的收入和支出。需要做出最困難判斷的一些估計和假設是：

這些判斷本質上是不確定哪個 直接影響其估值和會計。實際結果和結果可能與我們的估計和假設有所不同。

收入確認

收入主要來自許可 使用以數字方式交付的圖像、視頻片段和音樂的權利。數字內容許可證通常按月 或按年訂閲購買，客户要麼為預定數量的內容付費，要麼為在特定時間段內下載的我們的內容庫 的訪問付費，要麼以交易為基礎，即客户在下載時支付個人內容許可證 的費用。此外，很大一部分收入是通過出售和隨後使用信貸產生的。許可數字內容需要不同數量的積分 。

我們確認貢獻者 特許權使用費的收入總額，因為我們是交易的主體，因為我們是履約義務的責任方，在向客户轉讓產品或服務之前，我們 控制產品或服務。我們還通過全球第三方 代表向客户許可內容（截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，約佔總收入的3％）。代表直接向客户出售我們的 產品，作為這些交易的主體。因此，我們確認扣除支付給 代表的費用後的收入。代表通常獲得並保留許可費的35％至50％，我們將其餘的65％至50％確認為 收入。

我們設有一個信貸部門，負責制定和 監控信用政策，以建立信用額度並確定客户信用，從而降低潛在信用 損失的風險。除非確定可收款性得到合理保證，否則不確認收入。收入按開具發票的金額 （包括折扣和適用的銷售税）減去基於歷史信息的銷售退貨備抵額來記錄。在確認收入之前收到的客户 款項屬於合同負債，記為遞延收入。不提前 付款的客户需要開具發票，並需要根據標準信用條款付款。

公司根據核心 原則確認收入，以描述向客户轉讓控制權的金額，其金額反映了我們預計有權獲得的對價。 為了實現這一核心原則，我們採用以下五步方法：（i）確定與客户的合同，（ii）確定合同中的履約義務，（iii）確定交易價格，（iv）將交易價格分配給合同中的 履約義務，（v）在履行履約義務時確認收入。

收入的確認和衡量需要 使用判斷和估計。具體而言，判斷用於確定履約義務和履約義務的獨立出售 價格。在合同開始時，我們會評估合同中的產品供應，以確定不同的履約義務 。當履約義務與其他項目分開識別時，如果客户 可以自己或利用客户隨時可用的其他資源從中受益，則該義務是不同的。

對於數字內容許可，我們在下載內容時確認基於訂閲的上限、基於積分的銷售和單張圖片許可的收入 ，即提供許可證。 此外，我們還估算了有上限的訂閲和基於積分的產品的預期未使用許可證，並確認在整個訂閲或信用期內 與未使用許可證相關的收入。未使用許可證的估算基於歷史下載量 活動，未來估算值的變化可能會影響我們訂閲產品的收入確認時間。

對於無上限的數字內容訂閲，我們 已確定，訪問現有內容庫和未來的數字內容更新是兩項單獨的履行義務。 因此，與訪問現有內容庫相關的合同總對價的一部分在 合同生效時確認為收入，內容庫的控制權移交後。根據新內容的控制權 轉移給被許可方時，剩餘的合同對價在合同期限內按比例確認為收入 。管理層根據相對 獨立銷售價格為每項履約義務分配合同對價總額。我們不會單獨向客户出售 “現有內容” 和 “未來內容”。 我們認為，根據客户的 歷史內容下載和使用模式，對向客户提供的每項履約義務的價值的最佳估算值。我們根據這些可觀察到的模式確定每種產品的獨立銷售價格。

與託管軟件服務 相關的收入在許可期限內按比例確認。

外幣

使用美元以外的本位貨幣 的子公司的資產和負債以外幣記錄，並按資產負債表日的匯率折算。 收入和支出按年內現行平均匯率折算。由此 流程產生的折算調整記入 “其他綜合收益（虧損）”，作為股東赤字的單獨組成部分。 以所涉實體本位幣以外的貨幣計價的交易產生的交易損益包含在合併運營報表的 “外匯收益（虧損）——淨額” 中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中 ，公司確認的淨外幣交易虧損分別為1,410萬美元和3,820萬美元的收益。

應收賬款，淨額

應收賬款是貿易應收賬款，截至2023年6月30日，淨可疑賬户備抵準備金 總額為710萬美元，截至2022年12月31日為650萬美元。

可疑賬户備抵額是根據歷史損失、現有經濟狀況以及對客户和代理賬户的特定舊賬户餘額的分析計算得出的 。 當收款工作用盡時，貿易應收賬款即予註銷。銷售退貨補貼是根據歷史 回報佔收入的百分比估算的。估計的銷售回報被記錄為收入的減少，在 提出的所有時期內都微不足道。截至2023年6月30日，記錄在案的貿易應收賬款中，約有7％的逾期超過90天，而截至2022年12月31日，這一比例不到7％。由於 客户數量眾多，而且分佈在許多地理區域，因此貿易應收賬款方面的信用風險集中度有限。

善意

公司每年或在事件發生時更頻繁地評估 的商譽減值，或者情況變化表明一個 申報單位的賬面價值可能無法收回。可能表明減值且需要比每年更頻繁地進行減值測試的情況包括：法律因素或市場和經濟狀況的重大不利變化、 公司運營財務業績大幅下降、戰略計劃的重大變化、監管機構的不利行動、 競爭和市場份額的意外變化，或計劃處置很大一部分業務。管理層 每年從10月1日起進行年度商譽減值分析。該公司對其 2022 年商譽減值分析進行了定性篩查。根據業務合併協議的條款，考慮了上述所有因素以及公司的股價和指定的 交易權益價值。鑑於淨餘量超過100％， 公司通過了商譽減值的定性評估，確定 申報單位的公允價值不太可能低於其賬面價值。隨着情況的變化，未來的商譽減值分析 可能會導致商譽減值，這將包含在運營收入或虧損的計算中。

可識別的無形資產

可識別的無形資產是 沒有實物代表性但源於合同或其他合法權利的資產，或者能夠從公司分離或分割 並出售、轉讓、許可、出租或交換的資產。可識別的無形資產在估計的使用壽命內按直線 攤銷，除非該壽命被確定為無限期。每個報告期都會重新評估可識別的無形 資產的剩餘使用壽命，以確定事件和情況是否值得修訂 的剩餘攤銷期。每年或每當情況表明 賬面價值可能無法通過資產預計產生的折扣或未貼現現金流收回時，對可識別無形資產的潛在減值進行評估。在報告所述的任何時期內， 的估計使用壽命均未出現重大減損或重大變化。

長期資產的減值

每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，都會對長期資產進行減值審查 。當資產的賬面價值 無法收回且超過其公允價值時，即存在減值。如果資產的賬面價值超過資產的使用和最終處置預期產生的未貼現未來現金流的總和 ，則無法收回。資產的公允價值 是指在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產所獲得的價格。減值 包含在其他運營費用中，或者，如果是重大的，則單獨顯示幷包含在運營收入或虧損的計算中。 在本報告所述期間均未出現重大減值。

基於股權的薪酬

股權薪酬根據權威的股權支付指導方針在 中入賬。本指南要求在授予日 根據獎勵的公允價值衡量基於股權的薪酬成本，並在扣除估計沒收後的適用服務期（即歸屬期 ）內確認為支出。包含服務條件的基於權益的付款的薪酬支出按直線方式記錄，服務期通常為四年。在可能達到績效條件之前，不會記錄包含績效 條件的基於股票的付款的薪酬支出。對 最終歸屬的股票獎勵的估計需要判斷，如果實際業績或更新的估計值與我們目前的估計有所不同，則此類金額 將在修訂估算期間的累積調整時記錄下來。我們在估算預期沒收時會考慮許多因素， 包括獎勵類型、員工等級和歷史經驗。實際結果和未來估計值可能與 當前的估計值有很大差異。

我們使用Black-Scholes期權定價模型 來確定授予的股票期權的公允價值。Black-Scholes期權定價模型需要輸入高度主觀的 假設，包括普通股標的公允價值（在業務合併之前）、期權的預期期限 、普通股價格的預期波動率和無風險利率。

鑑於最近進行業務合併， 股票薪酬的預期波動率假設基於上市公司 普通股的歷史波動性，其特徵與公司相似。無風險回報率代表授予美國國債零息票證券 當月的隱含收益率，其期限等於獎勵的預期壽命。預期 期限自授予之日起計算，基於簡化的方法計算。用於確定期權獎勵的公允價值 的假設代表了管理層的最佳估計。這些估計涉及固有的不確定性以及 管理層判斷的應用。

在業務合併之前，根據Legacy Getty的修訂和重報的2012年股權激勵計劃（“Legacy Getty 2012年計劃”），公司的某些員工 獲得了股權獎勵。業務合併結束後，Legacy Getty 2012計劃下的獎勵按交換比率轉換， ，公司董事會批准了Getty Images Holdings, Inc. 2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”）。 2022年計劃規定授予股票期權，包括激勵性股票期權和不合格股票期權、股票增值 權利、限制性股票、股息等價物、限制性股票單位、績效股票單位以及其他股票或現金獎勵。 根據2022年計劃，多達51,104,577股A類普通股可供發行，其中7,730,861股可供發行 截至2023年6月30日。

Getty Images Holdings, Inc. Earn Out 計劃（“Earn Out Plan”）規定授予 RSU。根據Earn Out計劃，多達600萬股A類普通股 預留待發行，截至2023年6月30日，其中4,479,377股可供發行。

Getty Images Holdings, Inc. 2022年員工 股票購買計劃（“ESPP”）規定，符合條件的員工以折扣價購買A類普通股。 根據ESPP，預留了多達500萬股A類普通股供發行，其中所有500萬股股票將從2023年6月30日起發行 。

普通股估值

在2022年7月22日業務合併收盤 之前的報告期內，母公司董事會根據美國註冊會計師協會技術實踐援助 作為補償發行的私人控股公司股權證券的估值，在 中使用了各種估值方法來估算Legacy Getty普通股的公允價值。 這些估計和假設包括許多用於確定 每個授予日普通股公允價值的客觀和主觀因素，包括以下因素：

在對母公司的普通股進行估值時，母公司 董事會通常使用收益法和市場估值方法來確定企業的股權價值。 在確定了權益價值並將其分配給各種類別的股票之後，適用缺乏適銷性的折扣（“DLOM”）， 來得出普通股的公允價值。DLOM 的應用基於這樣的理論，即作為一傢俬營公司，股票的所有者 出售該股票的機會有限，任何出售都將涉及鉅額的交易成本，從而降低整體 的公允市場價值。

此外，母公司董事會還 考慮了涉及母公司普通股的任何二次交易。在評估這些交易時，母公司董事會 考慮了每筆交易的事實和情況，以確定它們在多大程度上代表了公允價值 交易所。考慮的因素包括交易量、時間、交易是否發生在自願和非關聯方之間， 以及這些交易是否涉及獲得公司財務信息的投資者。

這些方法的應用涉及使用高度複雜和主觀的估計、判斷和假設 ，例如關於我們預期的未來收入、支出、 和未來現金流、折扣率、市場倍數、可比公司的選擇以及未來 事件可能發生的概率的估計、判斷和假設。這些估計值和假設中的任何或全部變化或這些假設之間的關係會影響我們截至每個估值日的估值 ，並可能對母公司普通股的估值產生重大影響。

母公司普通股的公允價值是根據母公司於2022年7月22日公開交易時紐約證券交易所的報價確定的。

所得税

公司根據ASC 740計算資產負債法下不確定的税收狀況的所得税和應計額 ，以核算所得税和不確定的 税狀況。遞延所得税是為載有 金額的合併財務報表與公司資產和負債以及營業虧損和税收抵免結轉的納税基礎之間的臨時差異提供的。如果遞延所得税資產很可能在公司 實現收益之前到期，或者未來的可扣除額不確定，則公司為遞延所得税資產設定 的估值補貼。根據管理層對可變現遞延所得税資產的評估，定期對估值補貼進行審查和調整。公司將外國子公司賺取的全球無形低税收入（“GILTI”） 計入發生期間的美國應納税所得總額。

最近的會計公告

公司實施了新的適用會計 公告，這些公告已生效，並且認為已經發布的任何其他可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響的新公告。

有關市場風險的定量 和定性披露

利率市場風險

我們面臨優先擔保信貸額度的美元定期貸款調整後期限 SOFR 利率的變化，最低下限為0.00％。調整後的期限 SOFR 等於期限 SOFR 加上 0.10%。截至2023年6月30日，我們的高級 擔保信貸額度的美元定期貸款的未償還本金為6.622億美元。截至2023年6月30日，適用的調整後期限SOFR高於上述下限。為抵消我們受利率變動影響的風險，Getty Images簽訂了名義利率互換協議，名義金額為3.55億美元。這些互換安排的嵌入式下限為負0.10％，並且可能受到SOFR定期利率變化的影響。根據未償還的本金 ，並考慮到互換協議的影響，截至2023年6月30日，此後SOFR期限每增加八分之一 個百分點，我們的優先擔保信貸 融資的利息支出每年就會相應增加約40萬美元。我們還面臨優先擔保 定期貸款的歐元銀行同業拆借利率變化的影響，最低下限為0.00％。截至2023年6月30日，我們 優先擔保期限的歐元定期貸款的未償還本金為4.190億歐元。根據截至2023年6月30日的未償還本金，歐元銀行同業拆借利率每增加八分之一 個百分點，我們的優先擔保信貸 融資的利息支出每年就會相應增加約60萬美元。

外匯市場風險

由於我們的國際業務 ，我們面臨外匯風險。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們每年約有50％的收入 來自美國以外的業務。Getty Images及其子公司進行的交易以Getty Images的功能貨幣以外的貨幣 計價，包括歐元和英鎊。其中一些交易會產生以外幣 計價的資產和負債，這些資產和負債每月都會重新估值。重估後，會產生交易損益， 除了與長期公司間餘額相關的損益外，這些損益在匯率波動期間的合併 收益表中作為匯兑損益列報。以外幣計價 的長期公司間餘額的交易損益在可預見的將來沒有計劃或預計結算，在合併資產負債表的 “累計 其他綜合虧損” 中報告。

以相同外幣計價的資產和負債的重估 所產生的交易損益可能會相互抵消，部分起到自然對衝的作用。如果 我們的資產和負債不是自然對衝的，我們可能會簽訂非異國情調的外幣兑換合約，以減少交易損益的敞口 。這些外匯合約的原始到期日通常最長為十八個月，主要 要求出售歐元或英鎊併購買美元。本期合約未被指定為ASC 815 “衍生品和套期保值” 所定義的套期保值，因此 這些遠期合約的重估 產生的損益記作匯率波動時期的合併收益表中的匯兑損益。這些收益和損失通常至少部分抵消了被套期保值的標的風險敞口 的收益和損失。

外國子公司 的經營報表按上個月的平均每日匯率折算成美元（我們的報告貨幣）。當這些匯率 匯率因時期而異時，它們會導致報告的經營業績波動，這些波動不一定表明 公司的基本經營業績，而是可能反映外幣的表現。