lov-202306300001705338假的2023Q212 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#ImpairmentOfIntangibleAssetsIndefinitelivedExcludingGoodwillhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ImpairmentOfIntangibleAssetsIndefinitelivedExcludingGoodwill00017053382023-01-012023-06-300001705338DEI: adrMember2023-01-012023-06-300001705338美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-3000017053382023-08-08xbrli: 股票00017053382023-06-30iso421:USD00017053382022-12-31iso421:EURxbrli: 股票00017053382023-04-012023-06-3000017053382022-04-012022-06-3000017053382022-01-012022-06-30iso421:USDxbrli: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2023年6月30日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ____ 到 ____ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-38252
Spark網絡SE
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | |
德國 | 不適用 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
Kohlfurter Stra41/43 柏林 德國 | 10999 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(+49) 30868000
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
每股美國存托股佔普通股的十分之一 | | 愛 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
普通股,每股面值1.00歐元* | | | | |
* 不用於交易目的,僅與根據美國證券交易委員會的要求註冊美國存托股份有關。
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☐ | | 加速過濾器 | | ☒ |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☒ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☒
截至2023年8月8日,已發行普通股的數量為 2,625,475.
目錄
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| | 頁面 |
第一部分 | | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東(赤字)權益簡明合併報表 | 5 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| 附註1-重要會計政策的列報基礎和摘要 | 8 |
| 附註 2-收入 | 9 |
| 附註3-所得税 | 10 |
| 附註4-商譽和無形資產 | 10 |
| 附註5-應計費用和其他負債 | 12 |
| 附註6-債務 | 13 |
| 附註7-意外開支 | 14 |
| 附註8-金融工具和公允價值計量 | 15 |
| 附註 9-股票薪酬 | 15 |
| 注 10-後續事件 | 17 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 26 |
| | |
第二部分 | | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 28 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 28 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 29 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 29 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 29 |
第 5 項。 | 其他信息 | 29 |
第 6 項。 | 展品 | 30 |
| 簽名 | 32 |
| | |
第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表
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簡明合併資產負債表(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | | | |
流動資產: | | | | | | |
現金和現金等價物 | | | | $ | 5,683 | | | $ | 11,438 | |
減去美元備抵後的應收賬款566和 $85,分別地 | | | | 5,473 | | | 5,154 | |
預付費用 | | | | 3,166 | | | 3,514 | |
其他流動資產 | | | | 1,654 | | | 1,557 | |
流動資產總額 | | | | 15,976 | | | 21,663 | |
不動產和設備,扣除累計折舊美元5,474和 $4,782,分別地 | | | | 5,769 | | | 4,956 | |
善意 | | | | 98,620 | | | 119,276 | |
無形資產,扣除累計攤銷額 $17,425和 $16,798,分別地 | | | | 10,393 | | | 13,299 | |
| | | | | | |
其他資產 | | | | 4,028 | | | 5,183 | |
總資產 | | | | $ | 134,786 | | | $ | 164,377 | |
負債和股東赤字 | | | | | | |
流動負債: | | | | | | |
債務 | | | | $ | 94,197 | | | $ | 94,817 | |
應付賬款 | | | | 7,142 | | | 6,487 | |
遞延收入 | | | | 27,401 | | | 28,085 | |
應計費用和其他流動負債 | | | | 27,611 | | | 24,247 | |
流動負債總額 | | | | 156,351 | | | 153,636 | |
| | | | | | |
遞延所得税負債 | | | | 368 | | | 409 | |
其他負債 | | | | 16,697 | | | 17,118 | |
負債總額 | | | | 173,416 | | | 171,163 | |
意外開支(注7) | | | | | | |
股東赤字: | | | | | | |
普通股,€1.00標稱價值; 3,992,078授權股份; 2,661,386已發行的股票; 2,625,476和 2,623,820截至2023年6月30日和2022年12月31日的已發行股份 | | | | 3,064 | | | 3,064 | |
庫存股,歐元1.00標稱價值; 35,910截至2023年6月30日的股票以及 37,566截至2022年12月31日的股票 | | | | (40) | | | (42) | |
額外的實收資本 | | | | 224,915 | | | 224,506 | |
累計赤字 | | | | (275,878) | | | (244,593) | |
累計其他綜合收益 | | | | 9,309 | | | 10,279 | |
股東赤字總額 | | | | (38,630) | | | (6,786) | |
負債總額和股東赤字 | | | | $ | 134,786 | | | $ | 164,377 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
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簡明合併運營報表和綜合虧損表(未經審計)
(以千計,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | $ | 41,202 | | | $ | 48,035 | | | $ | 82,541 | | | $ | 97,942 | |
運營成本和支出: | | | | | | | | | | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | | | 22,790 | | | 36,356 | | | 50,082 | | | 70,602 | |
其他運營費用 | | | | 18,920 | | | 14,520 | | | 32,426 | | | 29,955 | |
折舊和攤銷 | | | | 625 | | | 577 | | | 1,243 | | | 1,180 | |
無形資產減值 | | | | 21,847 | | | — | | | 22,947 | | | — | |
運營成本和支出總額 | | | | 64,182 | | | 51,453 | | | 106,698 | | | 101,737 | |
營業虧損 | | | | (22,980) | | | (3,418) | | | (24,157) | | | (3,795) | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | |
利息收入 | | | | 7 | | | — | | | 47 | | | — | |
利息支出 | | | | (4,065) | | | (2,706) | | | (7,922) | | | (9,588) | |
外幣交易的收益(虧損) | | | | (216) | | | (2,441) | | | 464 | | | (3,208) | |
其他收入(支出) | | | | 276 | | | (3) | | | 276 | | | 260 | |
其他支出總額,淨額 | | | | (3,998) | | | (5,150) | | | (7,135) | | | (12,536) | |
所得税前虧損 | | | | (26,978) | | | (8,568) | | | (31,292) | | | (16,331) | |
所得税優惠(費用) | | | | 52 | | | (193) | | | 7 | | | 99 | |
淨虧損 | | | | (26,926) | | | (8,761) | | | (31,285) | | | (16,232) | |
其他綜合(虧損)收入: | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | | | 145 | | | 3,880 | | | (970) | | | 4,973 | |
綜合損失 | | | | $ | (26,781) | | | $ | (4,881) | | | $ | (32,255) | | | $ | (11,259) | |
| | | | | | | | | | |
每股虧損: | | | | | | | | | | |
每股基本虧損 | | | | $ | (10.26) | | | $ | (3.35) | | | $ | (11.92) | | | $ | (6.20) | |
攤薄後的每股虧損 | | | | $ | (10.26) | | | $ | (3.35) | | | $ | (11.92) | | | $ | (6.20) | |
| | | | | | | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | | | | |
基本 | | | | 2,625,476 | | | 2,617,397 | | | 2,625,137 | | | 2,617,397 | |
稀釋 | | | | 2,625,476 | | | 2,617,397 | | | 2,625,137 | | | 2,617,397 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
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股東(赤字)權益簡明合併報表(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | | | 普通股 | | 國庫股 | | | | | | | | |
| | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 累積的 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東們 赤字 |
截至2023年4月1日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (35,910) | | | $ | (40) | | | $ | 224,664 | | | $ | (248,952) | | | $ | 9,164 | | | $ | (12,100) | |
基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 251 | | | — | | | — | | | 251 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,926) | | | — | | | (26,926) | |
外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 145 | | | 145 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | | | 2,661,386 | | $ | 3,064 | | | (35,910) | | | $ | (40) | | | $ | 224,915 | | | $ | (275,878) | | | $ | 9,309 | | | $ | (38,630) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | | | 普通股 | | 國庫股 | | | | | | | | |
| | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 累積的 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東們 公正 |
截至2022年4月1日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (43,989) | | | $ | (48) | | | $ | 223,605 | | | $ | (207,874) | | | $ | 8,070 | | | $ | 26,817 | |
基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 490 | | | — | | | — | | | 490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,761) | | | — | | | (8,761) | |
外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,880 | | | 3,880 | |
截至2022年6月30日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (43,989) | | | $ | (48) | | | $ | 224,095 | | | $ | (216,635) | | | $ | 11,950 | | | $ | 22,426 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | | | 普通股 | | 國庫股 | | | | | | | | |
| | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 累積的 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東們 公正 |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (37,566) | | | $ | (42) | | | $ | 224,506 | | | $ | (244,593) | | | $ | 10,279 | | | $ | (6,786) | |
基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 424 | | | — | | | — | | | 424 | |
根據股票計劃發行的庫存股 | | | | | | | | 1,656 | | | 2 | | | (15) | | | | | | | (13) | |
淨虧損 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,285) | | | — | | | (31,285) | |
外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (970) | | | (970) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (35,910) | | | $ | (40) | | | $ | 224,915 | | | $ | (275,878) | | | $ | 9,309 | | | $ | (38,630) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | | 普通股 | | 國庫股 | | | | | | | | |
| | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 累積的 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 總計 股東們 公正 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (43,989) | | | $ | (48) | | | $ | 223,103 | | | $ | (200,403) | | | $ | 6,977 | | | $ | 32,693 | |
基於股票的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 992 | | | — | | | — | | | 992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,232) | | | — | | | (16,232) | |
外幣折算調整 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,973 | | | 4,973 | |
截至2022年6月30日的餘額 | | | | 2,661,386 | | | $ | 3,064 | | | (43,989) | | | $ | (48) | | | $ | 224,095 | | | $ | (216,635) | | | $ | 11,950 | | | $ | 22,426 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
Spark網絡SE
簡明合併現金流量表(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
淨虧損 | | $ | (31,285) | | | $ | (16,232) | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | | | | |
折舊和攤銷 | | 1,243 | | | 1,180 | |
無形資產減值 | | 22,947 | | | — | |
有形和無形資產損失 | | — | | | 30 | |
外幣交易的未實現(收益)虧損 | | (140) | | | 3,837 | |
股票薪酬支出 | | 424 | | | 992 | |
債務發行成本的攤銷和債務折扣的增加 | | 1,124 | | | 1,343 | |
非現金 PIK 利息 | | 83 | | | — | |
債務消滅造成的損失 | | — | | | 3,964 | |
遞延所得税支出 | | (40) | | | (158) | |
信貸損失準備金 | | 44 | | | 256 | |
非現金租賃費用 | | 1,134 | | | 1,092 | |
經營資產和負債的變化: | | | | |
應收賬款 | | (329) | | | 326 | |
預付費用和其他流動資產 | | 285 | | | (2,687) | |
其他資產 | | 55 | | | (5) | |
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | | 3,838 | | | (2,980) | |
其他負債 | | (1,113) | | | (1,045) | |
遞延收入 | | (940) | | | (608) | |
用於經營活動的淨現金 | | $ | (2,670) | | | $ | (10,695) | |
| | | | |
資本支出 | | (1,393) | | | (1,268) | |
| | | | |
用於投資活動的淨現金 | | $ | (1,393) | | | $ | (1,268) | |
| | | | |
債務收益,扣除折扣和發行成本 | | $ | — | | | $ | 97,750 | |
償還債務 | | (1,250) | | | (85,552) | |
支付給第三方的債務發行成本 | | — | | | (3,531) | |
支付提前清償債務費用 | | — | | | (893) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | | $ | (1,250) | | | $ | 7,774 | |
| | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | | (5,313) | | | (4,189) | |
匯率波動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | | (439) | | | (613) | |
現金和現金等價物及限制性現金的淨減少 | | $ | (5,752) | | | $ | (4,802) | |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | | 11,569 | | | 16,279 | |
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | | $ | 5,817 | | | $ | 11,477 | |
| | | | |
現金流信息的補充披露: | | | | |
支付利息的現金,包括提前償還的債務費用0和 $893,分別地 | | $ | 6,713 | | | $ | 5,107 | |
為所得税支付的現金 | | $ | 260 | | | $ | 2,538 | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
| | | | |
| | | | |
應付賬款和應計負債中的財產和設備 | | $ | 279 | | | $ | 69 | |
債務修正PIK費用已添加到本金餘額中 | | $ | 250 | | | $ | — | |
| | | | |
將現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表進行對賬 | | 6月23日 | | 12 月 22 日 |
現金和現金等價物 | | $ | 5,683 | | | $ | 11,438 | |
限制性現金包含在其他流動資產中 | | 134 | | | 131 | |
簡明合併現金流量表中顯示的現金及現金等價物和限制性現金總額 | | $ | 5,817 | | | $ | 11,569 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
Spark網絡SE
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注意事項 1。 重要會計政策的列報基礎和摘要
業務描述
Spark Networks SE(“公司”)是社交約會平臺領域的領導者,旨在建立有意義的關係,重點關注40歲以上的人口和基於信仰的隸屬關係,包括Zoosk、EliteSingles、SilverSingles、Christian Mingle、Jdate和JSwipe等。該公司的品牌專為優質的約會而量身定製,真正的用户在安全舒適的環境中尋找愛情和陪伴.公司總部設在德國,在美國擁有重要的公司業務,包括行政領導、會計和財務。除非上下文另有明確説明,否則 “公司”、“Spark Networks”、“我們” 或 “我們的” 等術語是指Spark Networks SE及其合併子公司。
列報和合並的基礎
公司根據美國公認的會計原則(“U.S. GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的適用規章制度編制合併財務報表。簡明合併財務報表包括公司及其所有全資子公司的賬目。公司間往來業務和餘額已在合併中被清除。
管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的,管理層認為,這些調整包括正常和經常性調整,是公允列報公司資產負債表、運營和綜合虧損表、股東權益表和所列期間現金流量表所必需的。中期業績不一定代表公司整個財年的預期業績。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告(“2022年10-K表”)中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的簡明合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。在確定:收入儲備、遞延所得税資產估值補貼、未確認的税收優惠、虛擬股票期權計劃的分類和衡量以及商譽和無限期無形資產的年度減值測試時,需要進行大量的估計和假設。公司根據歷史經驗、對未來事件的預期以及它認為在這種情況下合理的其他各種因素,持續評估其估計和判斷,並在必要時對其進行修改。實際結果可能與原始估計值或修訂後的估計值有所不同。
流動性和資本資源
繼續關注
公司的財務報表是根據美國公認會計原則編制的,該會計原則考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債。截至財務報表發佈之日,人們對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。得出這一結論的主要條件和事件是,公司造成了運營損失,收入繼續下降,其Zoosk商譽和無形資產產生了減值費用,運營現金流出,營運資金短缺。根據這些條件和事件,我們可能無法遵守融資協議中的契約(見附註6)。未來12個月的債務),特別與最大槓桿率契約有關。公司計劃通過實施額外的成本削減措施來緩解這些情況和事件,以減少我們的運營費用並優化我們的淨營運資金和利潤。
2023年3月29日,我們與貸款機構MGG Investment Group LP簽訂了修正和寬容協議,原因是沒有提供附有報告和意見的財務報表,其中不包括任何對繼續經營企業的能力表示嚴重懷疑的保留意見、例外情況或解釋性段落(“Event of
默認”)。除其他條款外,本協議包含在寬容期內(定義為協議簽訂之日至2023年5月15日較早者)內的條款,或 發生終止事件(定義見修正和寬容協議),我們的貸款人同意不就該違約事件行使任何補救措施。基於這些事實和情況,我們在未經審計的簡明合併資產負債表中將債務從長期債務重新歸類為流動債務。2023年5月15日,我們與MGG簽訂了《寬容協議》第1號修正案,根據該修正案,寬容期延長至2023年5月25日或終止事件發生時較早的日期。
2023年5月25日,公司簽訂了寬容協議第2號修正案(“第二修正案”),該修正案將寬容期終止日期延長至2023年6月15日,並取消了公司未能向抵押代理人交付控制協議(尚無實際意義)的寬容期限。未對融資協議進行其他更改。
2023年6月15日,公司簽訂了《寬容協議》(“第三修正案”)的第3號修正案,將寬容期終止日期延長至2023年7月14日,前提是(i)在2023年6月19日之前,向MGG提交聘書,任命Ankura Consulting Group, LLC(“Ankura”)的一名個人為特別項目官員,(ii)在2023年6月30日之前,公司必須使其財務顧問將向MGG提供自下而上的分步運營績效改善計劃,該計劃具有完全集成的財務模型,包括重組選擇以及公司的未來資本和流動性要求(“過渡計劃”),(iii)在2023年7月7日之前,公司董事會批准過渡計劃;(iv)在2023年7月7日之前,公司必須聘請審計師提供 IDW-S6 意見。
2023年7月14日,公司簽訂了寬容協議第4號修正案(“第四修正案”),將寬容期的終止日期延長至2023年7月21日。
2023年7月21日,公司簽訂了寬容協議第5號修正案(“第五修正案”),將寬容期終止日期延長至2023年7月28日更令人寬容的是,公司在十二個月內未能達到最低營銷支出要求.
2023年7月28日,公司簽訂了寬容協議第6號修正案(“第六修正案”),將寬容期的終止日期延長至2023年8月4日。
2023年8月4日,公司簽訂了《寬容協議》(“第七修正案”)第7號修正案,將寬容期終止日期延長至2023年8月11日,並增加了公司未能維持最低流動性的寬容。
2023年8月11日,公司簽訂了寬容協議第8號修正案(“第八修正案”),將寬容期終止日期延長至2023年9月1日。
如果我們無法延長寬容期或重新談判融資協議的某些條款,我們的貸款人可以宣佈當時未償貸款的全部或任何部分加速到期和應付,包括未償貸款的總本金、應計和未付利息,以及融資協議下的所有費用、保費和其他應付金額。 我們的貸款人還可以要求我們和為我們的債務提供擔保的子公司全額償還債務,並在我們和子公司擔保人的所有資產發生違約事件後作為有擔保方行使所有可用的補救措施,這些資產作為我們債務的抵押品,包括取消和處置我們和子公司擔保人的資產。如果提出任何此類要求,就無法保證我們的資產足以全額償還債務;如果根據這樣的要求,我們的資產不足以全額償還債務,如果我們無法與貸款人達成令人滿意的重組債務的安排,那麼公司可能的結果將包括申請破產或被迫破產。如果發生任何此類事件,我們為運營提供資金的能力可能會受到嚴重損害。
最近通過的會計公告
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,以及截至本報告提交之日,財務會計準則委員會沒有發佈任何對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的新會計公告。
注意事項 2。 收入
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
訂閲收入 | | $ | 39,295 | | | $ | 45,975 | | | $ | 78,656 | | | $ | 93,517 | |
虛擬貨幣收入 | | 1,287 | | | 1,440 | | | 2,619 | | | 2,965 | |
廣告收入 | | 620 | | | 620 | | | 1,266 | | | 1,460 | |
總收入 | | $ | 41,202 | | | $ | 48,035 | | | $ | 82,541 | | | $ | 97,942 | |
根據收入的產生地,按地理位置分列的收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
美國 | | $ | 29,187 | | | $ | 32,616 | | | $ | 58,123 | | | $ | 66,047 | | | |
德國 | | 253 | | | 278 | | | 506 | | | 562 | | | |
世界其他地區 | | 11,762 | | | 15,141 | | | 23,912 | | | 31,333 | | | |
總收入 | | $ | 41,202 | | | $ | 48,035 | | | $ | 82,541 | | | $ | 97,942 | | | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司確認了美元26.7百萬和美元33.5截至2022年12月31日和2021年12月31日,分別包含在遞延收入餘額中的百萬收入。
注意事項 3。 所得税
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司記錄的所得税優惠為美元0.1百萬,所得税支出為美元0.2分別為百萬,這反映了有效税率為 0.2% 和 (2.3)%,分別為。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司記錄的所得税優惠為美元0.0百萬和美元0.1分別為百萬,這反映了有效比率為 0.0% 和 0.6分別為%。截至2023年6月30日的三個月和六個月中,準備金的變化主要是由該公司受益於美國司法管轄區年初至今的虧損所致。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司對美國、以色列和德國的某些遞延所得税資產都有估值補貼。公司每季度評估遞延所得税資產是否可變現,這需要做出重大判斷。公司會考慮所有可用的正面和負面證據,包括歷史經營業績和對未來經營業績的預期。公司打算維持這些估值補貼,直到有足夠的證據支持撤銷全部或部分估值補貼。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的資金為美元4.5百萬和美元4.5未確認的税收優惠分別為百萬美元。其中 $4.5截至2023年6月30日,數百萬美元的未確認税收優惠,美元1.9百萬美元如果被確認,將影響有效税率,而美元2.9百萬美元將導致估值補貼增加。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司已錄得美元1.0百萬和美元0.8與未確認的税收優惠有關的利息和罰款分別為百萬美元。該公司的政策是將利息和罰款歸類為所得税支出的組成部分。
當然,公司可能會接受德國、美國聯邦和州、以色列、法國、英國及其運營所在的其他外國税務機關的審計。這些審計不時會產生擬議的評估。該公司在2020年接到通知,以色列税務機關正在對Spark Networks Ltd.的2018-2019納税年度進行審計。該實體的活動微乎其微,儘管我們預計不會有負面結果,但任何潛在的發現都將導致淨營業虧損結轉減少,淨營業虧損結轉額度為其提供了全額估值補貼。公司獲悉,德國税務機關正在對Spark SE的2017-2018納税年度進行審計,對Spark GmbH進行2016-2018納税年度的審計。2022年第四季度,我們收到了德國税務機關的報告草稿,我們預計不會進行任何實質性評估。
根據德國、美國聯邦、州、地方和其他外國審計的現狀,公司預計在未來12個月內,由於税務審計的結算和/或訴訟時效的到期,未確認的税收優惠金額不會顯著減少。
注意事項 4。 商譽和無形資產
公司在每年的第四季度完成年度商譽減值測試,如果觸發事件表明其一個或多個申報單位可能出現減值,則更頻繁地完成年度商譽減值測試。在截至2023年6月30日的三個月中,由於公司的財務預測下調,公司發現了與商譽和無形資產相關的減值觸發事件。
善意
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中商譽賬面金額的變化:
| | | | | | | | |
(以千計) | | |
截至2023年1月1日的餘額 | | $ | 119,276 | |
減值費用 | | (20,667) | |
貨幣折算的影響 | | 11 | |
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | 98,620 | |
| | |
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | 134,744 | |
減值費用 | | — | |
貨幣折算的影響 | | (51) | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 134,693 | |
在截至2023年6月30日的三個月中,公司對Spark和Zoosk報告部門進行了減值分析。商譽減值測試得出的結論是,Spark申報單位的公允價值超過了賬面金額,沒有確認商譽減值。分配給 Spark 申報單位的商譽為 $24.4百萬。對於 Zoosk 申報單位,公允價值不超過賬面價值,公司記錄的減值費用為 $20.7百萬。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,沒有確認任何減值費用。
公司商譽的累計減值損失總額為美元120.6截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和99.9截至2022年12月31日,為百萬。
無形資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日,無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年6月30日 |
(以千計) | | | | 總賬面金額 | | 累計減值費用 | | 累計攤銷 | | 貨幣折算對賬面金額的影響 | | 淨賬面金額 |
無限期存續的無形資產: | | | | | | | | | | | | |
品牌和商標 | | | | $ | 63,800 | | | $ | (53,431) | | | | | $ | — | | | $ | 10,369 | |
壽命長的無形資產: | | | | | | | | | | | | |
品牌和商標 | | | | 86 | | | — | | | (61) | | | (1) | | | 24 | |
獲得的技術 | | | | 5,910 | | | — | | | (5,910) | | | — | | | — | |
客户關係 | | | | 10,780 | | | — | | | (10,780) | | | — | | | — | |
許可證和域名 | | | | 205 | | | — | | | (204) | | | (1) | | | — | |
其他 | | | | 470 | | | — | | | (470) | | | — | | | — | |
無形資產總額 | | | | $ | 81,251 | | | $ | (53,431) | | | $ | (17,425) | | | $ | (2) | | | $ | 10,393 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
(以千計) | | | | 總賬面金額 | | 累計減值費用 | | 累計攤銷 | | 貨幣折算對賬面金額的影響 | | 淨賬面金額 |
無限期存續的無形資產: | | | | | | | | | | | | |
品牌和商標 | | | | $ | 63,800 | | | $ | (51,151) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,649 | |
壽命長的無形資產: | | | | | | | | | | | | |
品牌和商標 | | | | 86 | | | — | | | (58) | | | (2) | | | 26 | |
獲得的技術 | | | | 5,910 | | | — | | | (5,286) | | | — | | | 624 | |
客户關係 | | | | 10,780 | | | — | | | (10,780) | | | — | | | — | |
許可證和域名 | | | | 205 | | | — | | | (204) | | | (1) | | | — | |
其他 | | | | 470 | | | — | | | (470) | | | — | | | — | |
無形資產總額 | | | | $ | 81,251 | | | $ | (51,151) | | | $ | (16,798) | | | $ | (3) | | | $ | 13,299 | |
在截至2023年6月30日的三個月中,公司確認的減值費用為美元1.2由於收入預期進一步降低,與Zoosk商品名相關的百萬美元.在截至2022年6月30日的三個月中,有 不減值費用。公司根據未來現金流的現值,使用收益法,特別是特許權使用費減免法,估算了公允價值。該公司使用的特許權使用費率為 3% 和加權平均資本成本 33% 以估算Zoosk商品名稱的公允價值.
在截至2023年6月30日的六個月中,公司確認的減值費用為美元2.3與Zoosk商品名相關的百萬美元.在截至2022年6月30日的六個月中,有 不減值費用。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,攤銷費用為美元0.3百萬和美元0.3分別為百萬。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,攤銷費用為美元0.6百萬和美元0.6分別是百萬。
注意事項 5。 應計費用和其他負債
截至2023年6月30日和2022年12月31日,應計費用和其他流動負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應計廣告 | | $ | 5,972 | | | $ | 6,257 | |
應計員工薪酬和福利 | | 3,123 | | | 1,614 | |
應計的專業費用 | | 1,047 | | | 944 | |
應計服務提供商 | | 1,830 | | | 1,501 | |
應計增值税、銷售税和其他非收入税 | | 10,559 | | | 9,078 | |
應繳所得税的當期部分 | | 1,295 | | | 1,812 | |
租賃負債的流動部分 | | 2,195 | | | 2,422 | |
其他 | | 1,590 | | | 619 | |
應計費用和其他流動負債 | | $ | 27,611 | | | $ | 24,247 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千計) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
延期向Zoosk的股東付款 | | $ | 13,299 | | | $ | 12,716 | |
租賃負債,減去流動部分 | | 463 | | | 1,416 | |
轉租保證金 | | 692 | | | 1,038 | |
其他 | | 2,243 | | | 1,948 | |
其他負債 | | $ | 16,697 | | | $ | 17,118 | |
注意事項 6。債務
MGG 定期貸款協議
2022年3月11日,公司與其子擔保方、貸款方Zoosk, Inc.和Spark Networks, Inc. 簽訂了融資協議(“融資協議”),以及作為行政代理人和抵押代理人的MGG Investment Group LP(“MGG”)(“定期貸款”)。融資協議規定了優先擔保定期貸款 $100.0百萬。公司的所有資產基本上都是作為抵押品進行質押的。定期貸款下的借款利率等於倫敦銀行同業拆借利率加上適用的保證金 7.5每年百分比。所得款項用於全額償還Blue Torch Finance LLC貸款機制下的所有未償還款項。未償還的本金將按季度償還,金額為美元1.25百萬美元從截至2023年6月30日的季度開始至2025年3月31日,還有美元2.50百萬美元從截至2025年6月30日的季度開始及以後。
定期貸款的發放折扣為 2.0$本金總額的百分比100.0百萬。交易成本和管理費用為 $3.5百萬和美元0.3收盤時分別支付了100萬美元。通過有效利率法,定期貸款的折扣和管理費用攤銷至2027年3月11日(“到期日”)到期的合併運營和綜合虧損報表中的利息支出。定期貸款的實際利息為 10.1%。此外,根據定期貸款的條款,在要求向貸款人提交年度財務報表後的5天內,從2022財年經審計的財務報表交付開始,公司必須預先償還貸款本金,金額等於最近完成的財年超額現金流的百分比。
融資協議要求維持以下財務契約:(i) 季度槓桿率不大於 4.50截至2022年6月30日的季度為1.00, 4.25到 2023 年 6 月 30 日至 1 點, 3.75到 2024 年 6 月 30 日至 1 點, 3.25到 2025 年 6 月 30 日至 1 點, 2.75到 2026 年 6 月 30 日之前到 1 點 2.25在貸款到期日之前降至1.00;(ii)營銷效率比率小於 1.36截至2022年6月30日的季度至貸款到期日的季度為1.00;以及(iii)最低流動性為美元5.0隨時都有百萬。此外,融資協議還包含許多契約,除其他外,這些契約限制了公司及其子公司的以下能力:承擔額外債務、建立留置權、進行合併或合併、出售或轉讓資產、支付股息和分配、股票回購、進行某些收購、與關聯公司進行某些交易以及改變業務範圍。
2022年8月5日,公司簽訂了融資協議修正案,該修正案由截至2022年8月19日的融資協議某些經修訂和重述的第1號修正案(“第1號修正案”)進行了修訂和重述。第1號修正案修訂了與季度槓桿率相關的某些財務契約,並要求公司將季度槓桿率維持在不高於 6.50到 2022 年 12 月 31 日至 1 點,以及 6.25截至2023年3月31日的季度為1.00。剩餘的季度槓桿率沒有變化。該修正案還要求公司在截至2022年12月31日的財政季度結束的連續十二個月期間(從截至2022年12月31日的財政季度開始)的最低營銷支出不低於美元80.0百萬。就修正案而言,公司支付了一美元0.32022年8月的百萬美元修改費,將在貸款剩餘期限內作為利息支出攤銷。
此外,第1號修正案修改了定期貸款利息的保證金,使其設定在基於槓桿率計算期限的水平。具體而言,從2022年8月5日到2023年6月30日,利潤率應為 7.5% 或 8.5根據槓桿比率大於或等於,分別按參考利率或倫敦銀行同業拆借利率計算的百分比 4.25到 1.00,或 7.0% 或 8.0根據槓桿率小於,分別為參考利率或倫敦銀行同業拆借利率的百分比 4.25到 1.00,在 2023 年 6 月 30 日之後,利潤率應為 7.5% 或 8.5根據槓桿比率大於或等於,分別按參考利率或倫敦銀行同業拆借利率計算的百分比 3.75到 1.00,或 7.0% 或 8.0根據槓桿率小於,分別為參考利率或倫敦銀行同業拆借利率的百分比 3.75到 1.00。
2023年6月15日,公司簽訂了融資協議修正案,該修正案由截至2023年6月15日的《寬容協議和融資協議》第3號修正案(“第3號修正案”)進行了修訂和重申。該修正案包括修改費 $0.3百萬美元將在2023年6月15日生效的第3號修正案的本金餘額中以實物形式支付(“PIK費用”)。PIK費用將在貸款的剩餘期限內作為利息支出攤銷。此外, 2.0利息的百分比將被遞延並添加到定期貸款的本金餘額中,以便在最終到期時支付。
截至2023年6月30日,定期貸款的未償本金餘額和攤銷成本基準為美元99.0百萬和美元94.2分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,本金支付的現金為美元1.25和
$1.25分別為百萬。與定期貸款相關的利息支出組成部分包括債務發行成本的攤銷、修改費和債務折扣。截至2023年6月30日,與PIK費用相關的定期貸款餘額資本化的遞延利息為美元0.08百萬。
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告包括一份帶有解釋性段落的意見,對公司及其子公司能否繼續作為持續經營企業表示嚴重懷疑,這導致公司未能遵守融資協議第7.01(a)條,這構成了違約事件。參見注釋 1。重要會計政策的列報基礎和摘要,供進一步討論。
終止藍火炬定期貸款機制和藍火炬循環信貸額度
在截至2022年3月31日的季度中,公司使用根據融資協議借入的資金償還了現有藍火炬定期貸款機制(“藍火炬定期貸款機制”)下的未償債務餘額,本金為美元85.6百萬,攤銷成本基準為 $82.1截至2021年12月31日,百萬人。公司確認因清償債務而蒙受的損失為美元3.9百萬,包括 $3.0百萬美元的未攤銷債務發行成本被藍火炬定期貸款機制的債務折扣和$的預還款罰款所抵消0.9百萬。清償債務造成的損失包含在截至2022年3月31日的三個月公司簡明合併運營報表和綜合虧損表的利息支出中。T現有的藍火炬定期貸款機制已終止。
此外,公司終止了現有的藍火炬循環信貸額度(“藍火炬循環信貸額度”),並確認了清償債務後的虧損0.1截至2022年3月31日的季度中,百萬美元用於未攤銷的交易成本和與藍火炬循環信貸額度相關的預付費用,該信貸額度包含在 公司簡明合併運營報表和綜合虧損中的利息支出。終止時,藍火炬循環信貸額度下沒有未償債務。
注意事項 7。 突發事件
公司參與與正常業務過程有關的訴訟、索賠和訴訟,並在確定可能出現不利結果且損失可以合理估計時為特定法律事務設立儲備金。管理層還發現了某些其他法律問題,在這些問題上,公司認為不太可能出現不利的結果,因此沒有設立儲備金。針對公司的任何索賠,無論是否合理,都可能導致代價高昂的訴訟,需要管理層的大量時間,並導致大量運營資源被轉移。這些訴訟、索賠和訴訟的結果無法確切預測。但是,公司認為,這些時事的最終解決不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
匈牙利議事錄
2022年5月18日,匈牙利競爭管理局(“GVH”)對Spark Networks Services GmbH提起訴訟,指控該公司的匈牙利EliteSingles存在不公平的商業行為(匈牙利語: Elittárs) 約會服務.訴訟的結果是,GVH可以確定某些商業慣例不符合匈牙利法律,可能需要修改。此外,GVH可能會處以罰款。2023年7月17日,公司收到了GVH案件處理人員的初步調查結果,得出的結論是,公司對公司用户羣的規模提出了不公平的索賠,並且不公平地未能向高級會員和未付費會員通報與相應產品模式相關的功能。在初步調查結果中,GVH的案件處理人員還得出結論,考慮到公司自願努力解決GVH的擔憂,處以罰款是適當的。 我們無法預測GVH最終會就公司遵守匈牙利法律的情況做出什麼決定,但根據初步調查結果,我們預計案件處理人員將向競爭委員會建議GVH處以罰款。
目前,管理層認為上述事項不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響,但是,它在2023年6月增加了與此事有關的準備金,並認為該儲備金足以支付可能和可估的負債。但是,無法保證上述任何一種信念都會被證明是正確的。
注意事項 8。 金融工具和公允價值衡量
金融工具
公司記錄債務的賬面價值減去未攤銷的折扣和未攤銷的費用,因為債務不需要定期按公允價值記賬。債務的公允價值是使用可觀察的投入(二級)確定的。估值考慮了未來預期還款額的現值,使用等於借款利率和浮動利率的市場利率進行貼現。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日債務的賬面價值和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
截至12月31日的年份 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
債務,包括流動部分(1) | | $ | 94,197 | | | $ | 98,835 | | | $ | 94,817 | | | $ | 93,511 | |
(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日,債務的賬面價值扣除未攤銷的原始發行折扣和債務發行成本以及與第1號和第3號修正案相關的修正費,總額為美元4.9百萬和美元5.2分別是百萬。
公司的金融工具,包括現金和現金等價物、存款、應收賬款和應付賬款,按成本記賬,由於這些工具的短期性質,成本近似於其公允價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司沒有定期按公允價值計量的金融工具。
非經常性按公允價值計量的資產
某些資產,例如商譽和無形資產,按非經常性公允價值計量。對於商譽,該過程涉及使用市場方法和收益法(使用貼現的估計現金流)來單獨確定每個申報單位的公允價值。將該公允價值與申報單位的賬面價值(包括其記錄的商譽)進行比較。如果申報單位的公允價值低於申報單位的賬面價值,則視為已發生減值。 對於無限期活期無形資產,公司使用特許權使用費減免法估算了公允價值,其中包括不可觀察的投入,包括預計收入、特許權使用費率和加權平均資本成本。如果無形資產的公允價值低於其賬面價值,則視為已發生減值。商譽和無限期活期無形資產的公允價值衡量標準被視為第三級,如果這些資產被視為減值,則按公允價值確認。在截至2023年3月31日的三個月中,公司確認了減值費用為美元1.1Zoosk的商品名稱為百萬美元.曾經有 不截至2022年3月31日的三個月內的減值費用。在截至2023年6月30日的三個月中,Zoosk申報單位的減值費用為美元20.7百萬美元和 Zoosk 商品名中的減值費用為 $1.2百萬。在截至2022年6月30日的三個月中,沒有減值費用。參見注釋 4。 商譽和無形資產以進一步討論減值問題。
注意事項 9。 股票薪酬
股票薪酬支出反映了根據公司2018年虛擬股票期權計劃和2020年通過的長期激勵計劃(“LTIP”)發放的股票獎勵。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司確認所有計劃的股票薪酬支出總額為美元0.3百萬和美元0.5分別為百萬美元,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司確認所有計劃的股票薪酬支出總額為美元0.4百萬和美元1.0分別為百萬。股票薪酬支出總額作為其他運營費用的一部分包含在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損表中。
2020 年長期激勵計劃
LTIP規定授予虛擬股票期權,其中每種期權代表在行使時獲得一定金額的現金的權利,該現金是根據期權的相關ADS股票價格減去此類期權的行使價確定的;但是,前提是公司可以選擇以ADS或公司普通股而不是現金結算期權。關於LTIP的通過,公司管理委員會(“管理委員會”)授權
發行虛擬期權,最高可達 3.5百萬股美國存托股票(“ADS”),受德國法律規定的限制。截至2023年6月30日, 197,866ADS 是根據先前的演習發放的。
虛擬股票期權和零價期權的公允價值是使用Bl來衡量的ACK-Scholes 期權定價模型。在截至2023年6月30日的六個月中,沒有發行任何期權。
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中公司在LTIP下的期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期權數量 | | 加權平均行使價 | | 剩餘合同期限的加權平均值 | | 聚合內在價值 |
| | | | | | (以年為單位) | | |
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | | 2,155,998 | | $3.91 | | 5.36 | | $— |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
被沒收 | | (379,016) | | 3.63 | | | | |
| | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | | 1,776,982 | | 3.97 | | 4.74 | | — |
2023 年 6 月 30 日歸屬並可行使 | | 1,217,620 | | $4.51 | | 4.20 | | $— |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 期權數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日,尚未歸屬 | | 1,152,508 | | $1.26 |
| | | | |
既得 | | (214,130) | | 1.29 |
被沒收 | | (379,016) | | 1.46 |
截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 | | 559,362 | | $1.45 |
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中公司在LTIP下的零價期權的活動:
| | | | | | | | |
| | 期權數量 |
| | |
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | | 713,459 |
| | |
已鍛鍊 | | (28,063) |
被沒收 | | (223,736) |
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | | 461,660 |
2023 年 6 月 30 日歸屬並可行使 | | 216,102 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 期權數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日,尚未歸屬 | | 574,215 | | $2.72 |
| | | | |
既得 | | (104,921) | | 2.82 |
被沒收 | | (223,736) | | 3.11 |
截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬 | | 245,558 | | $3.18 |
截至2023年6月30日,與根據LTIP發放的賠償相關的未確認薪酬支出總額為美元0.9百萬,將在加權平均週期內得到確認 3.46年份。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,攤薄後的每股虧損不包括 1,746,478和 1,250,688潛在的稀釋性普通股分別與既得期權獎勵有關,因為它們的作用是反稀釋的。
2022年法定資本
在2022年8月31日舉行的公司2022年年度股東大會上,公司股東批准了對公司章程的修訂,即:(a) 取消原始金額為歐元的法定資本 640,000(“2017年授權資本”)可在2022年10月31日之前由公司管理委員會一次或多次用於通過現金和/或實物出資增加公司的股本,以及 (b) 創建金額為歐元的新授權資本 1,064,554(“2022年授權資本”)可供管理委員會在2027年8月29日之前一次或多次用於通過現金和/或實物出資(“經修訂的公司章程”)來增加公司的股本。經修訂的公司章程在德國慕尼黑地方法院(Amtsgericht)的商業登記處(Handelsregister)註冊後,於2022年9月14日生效。一筆歐元的金額 593,481在取消時已在 2017 年授權資本下可用。
注意事項 10。 後續事件
2023年7月7日,Spark Networks SE(“公司”)和切爾西·格雷森的董事會(“董事會”)決定,格雷森女士辭去了公司和Spark Networks, Inc.的執行董事兼首席執行官的職務,並於2023年7月7日起終止了她在公司和Spark Networks, Inc.的任職和工作。格雷森女士還辭去了公司董事會成員的職務,自2023年7月7日起生效。公司和Sparks Networks, Inc. 已與格雷森女士簽訂了辭職協議(“辭職協議”)。辭職協議規定格雷森女士辭去董事會成員、公司和Spark Networks, Inc. 首席執行官的職務,幷包含其他慣例條款和條件。根據辭職協議,公司將向格雷森女士支付$600,000作為遣散費 六等額每月分期付款,並向格雷森女士報銷高達 $25,000在專業諮詢費中,以及 12幾個月的 COBRA 付款。此外,雙方還同意相互解除索賠。
董事會主席科琳·伯德諾·布朗被董事會任命為公司和Spark Networks, Inc.的臨時首席執行官,自2023年7月7日起生效。因此,布朗女士已辭去董事會審計委員會成員的職務,自 2023 年 7 月 7 日起生效,但將繼續擔任董事會主席。布朗女士因擔任首席執行官而放棄了現金補償。
2023年7月14日,公司簽訂了《寬容協議》第4號修正案,將寬容期終止日期延長至2023年7月21日。
2023年7月21日,公司簽訂了《寬容協議》第5號修正案,將寬容期終止日期延長至2023年7月28日,並增加了公司在十二個月內未能滿足最低營銷支出要求的寬容。
2023年7月28日,公司簽訂了《寬容協議》第6號修正案,將寬容期終止日期延長至2023年8月4日。
2023年8月4日,公司簽訂了《寬容協議》第7號修正案,將寬容期終止日期延長至2023年8月11日,並增加了公司未能維持最低流動性的寬容。
2023年8月11日,公司簽訂了《寬容協議》第8號修正案,將寬容期終止日期延長至2023年9月1日。
關於附註7中討論的匈牙利訴訟,該公司於2023年7月17日收到通知,稱GVH的案件處理人員層面發佈了一份初步報告,初步調查結果表明,該公司對公司用户羣的規模提出了不公平的索賠,並且不公平地未能向高級和未付費會員通報與相應產品模式相關的功能。2023年6月,公司在收到發行債券後增加了儲備金
有關此事的初步調查結果, 它認為這種儲備金足以支付可能和可估算的負債.
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
本節和本10-Q表季度報告(“10-Q表”)的其他部分包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。前瞻性陳述根據某些假設提供對未來事件的當前預期,幷包括任何與任何歷史或當前事實沒有直接關係的陳述。前瞻性陳述可以用 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可以”、“可以”、“可能” 等詞語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績,公司的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果有很大差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告(“2022年10-K表”)第一部分第1A項 “風險因素” 標題下討論的因素。除非法律要求,否則公司沒有義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述。除非上下文另有明確説明,否則 “公司”、“Spark Networks”、“我們” 或 “我們的” 等術語是指Spark Networks SE及其合併子公司。
概述
我們是社交約會平臺的領導者,旨在建立有意義的關係,重點關注40歲以上的人口統計和基於信仰的隸屬關係。自成立以來,我們已經有1.16億用户註冊了我們的約會平臺(包括不活躍的賬户)。目前,我們在全球經營一個或多個品牌。
我們打算通過在該地區進行大量營銷投資來擴大我們在北美的影響力,因為我們希望通過推出新品牌或收購的品牌來推動現有品牌組合的有機增長。我們打算在我們的產品中加入更多社交功能,包括內容、社區和社交發現功能,讓我們的用户能夠以更非正式的方式見面,並提供新的在線約會方式。我們的強大品牌組合使我們能夠為客户提供卓越的用户體驗,併為股東創造長期價值。
我們的有效競爭能力將取決於我們滿足會員和付費訂閲者需求的能力、與我們的品牌相關的創新功能和服務的及時推出和表現,以及我們對競爭對手推出的服務和功能做出反應的能力。我們還必須在合併和運營部門盈利目標的範圍內實現這些目標。我們專注於增強和擴大我們的服務組合,同時繼續提高運營的效率和有效性。
2022年6月,公司開始審查戰略替代方案。作為這一過程的一部分,公司考慮了各種選擇,包括潛在的出售、合併或其他戰略交易,同時繼續作為一家上市的獨立公司運營。2023年7月11日,該公司宣佈已完成該流程,並打算繼續作為一家上市的獨立公司. 我們現在已經開始了過渡計劃(“過渡計劃”),並與Ankura Consulting密切合作,制定了新的路線圖,其中包括一項計劃在未來18-24個月內製定的五階段計劃。第一階段的重點是將關鍵功能外包給第三方提供商,我們已經通過績效營銷工作開始了這項工作。第二階段致力於完成我們知道是優先事項的關鍵項目,包括為我們的品牌開發和部署一系列移動應用程序。在第三階段,我們計劃重點解決重大問題,重點是平臺整合和整合數據、報告和分析。在第四階段,我們計劃對匹配算法進行現代化改造,以幫助我們在在線約會市場上更有效地競爭。最後,第五階段就是要為Spark做好增長的準備,其中包括採用現代的客户細分策略和方法。
總體而言,我們預計過渡計劃最終將導致更小、更靈活的員工羣體,提供運營靈活性,更低且更可變的成本結構,以及明顯提高績效營銷計劃的效率和效力。該計劃是在詳細、自下而上、零基礎上制定的,並得到了大量分析、歷史數據和第三方驗證的支持。通過專注於長期降低成本和簡化我們的運營結構,該計劃旨在可執行、合理實現和可衡量。
操作概述
我們通過網站和移動應用程序提供服務,並採用 “訂閲” 商業模式,即免費提供某些基本功能,同時僅向付費訂閲者提供高級功能(例如通過消息與其他社區成員互動)。我們主要通過付費會員訂閲來創造收入。我們通過一個應報告的細分市場來管理我們的運營。
外幣兑換和通貨膨脹風險
除了在美國(“美國”)開展業務外,我們還在美國以外的各個市場開展業務,主要是在歐盟(“歐盟”)的各個司法管轄區,因此面臨歐元、美元、英鎊、澳元和加元的外匯風險。美國境外子公司的財務報表通常使用當地貨幣作為本位幣來衡量。我們將美國境外產生的收入(“非美國收入”)轉化為以美元計價的經營業績,在美元走強期間,此類收入折算成美元后將減少。此外,隨着外幣匯率的波動,將非美國收入轉換為以美元計價的經營業績會影響此類業績的同期可比性,並可能導致外幣匯兑損益。在截至2023年6月30日的六個月中,非美國收入佔我們總收入的29.6%。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,美元兑歐元的平均匯率與去年同期相比分別下降了2.2%和1.1%。美元兑其他主要貨幣的升值在一定程度上導致了我們本期總收入的下降。從歷史上看,我們沒有對衝任何外匯敞口。如果美元兑歐元和其他外幣繼續走強,我們的收入和匯率波動的敞口以及由此產生的這種波動可能會對我們未來的經營業績產生不利影響。
我們認為,在當前水平上,通貨膨脹的任何影響都將微乎其微。在本季度報告所涉期間,通貨膨脹率有所上升,預計在不久的將來還會繼續上升。通貨膨脹因素,例如客户獲取成本、利率和管理成本的增加,可能會對我們的經營業績產生不利影響。 從歷史上看,我們能夠以等於或大於通貨膨脹率的速度提高物價;但是,隨着通貨膨脹率的上升,無法保證 在可預見的將來, 我們將繼續能夠做到這一點。此外,我們的產品之所以能夠保持相對穩定的可變成本結構,部分原因是營銷支出的持續優化d. 我們認為通貨膨脹迄今為止沒有對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響,將來我們可能會受到一些影響,尤其是在通貨膨脹率繼續上升的情況下。
關鍵業務指標
我們會定期審查某些運營指標,以評估我們運營策略的有效性並監控業務的財務業績。我們使用的關鍵業務指標包括以下內容:
註冊總數
註冊總數定義為使用其電子郵件地址註冊到我們平臺的新會員總數。其中包括訂閲高級會員和免費會員資格的會員。
平均付費訂閲者
付費訂閲者被定義為每月支付費用以獲得高級服務的個人,其中包括與其他註冊用户進行無限制的通信、訪問用户個人資料圖片和增強的搜索功能。每個月的平均付費訂閲者的計算方法是月初和月底的付費訂閲者的總和除以二。超過一個月的平均付費訂閲者的計算方法是每個月的平均付費訂閲人數除以該期間的月數。
每位用户的月平均收入 (“ARPU”)
每月 ARPU 等於該期間的淨訂户收入總額除以該期間的平均付費訂閲人數除以該期間的月數。
貢獻
捐款定義為扣除退款和信用卡退款後的收入,減去直接營銷。
直接營銷
直銷定義為線上和線下廣告支出,包含在收入成本中,不包括我們的簡明合併運營報表和綜合虧損中的折舊和攤銷。
下表顯示了有關上述關鍵業務指標的未經審計的精選統計信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
註冊 | | 1,990,719 | | | 3,115,984 | | | (1,125,264) | | | (36.1) | % | | 4,251,958 | | | 6,066,123 | | | (1,814,165) | | | (29.9) | % |
平均付費訂閲者 | | 636,502 | | | 795,284 | | | (158,782) | | | (20.0) | % | | 651,152 | | | 801,449 | | | (150,297) | | | (18.8) | % |
每月平均每股收益總額 | | $ | 21.58 | | | $ | 20.13 | | | $ | 1.45 | | | 7.2 | % | | $ | 21.13 | | | $ | 20.37 | | | $ | 0.76 | | | 3.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | % 變化 |
淨收入 | | $ | 41,202 | | | $ | 48,035 | | | $ | (6,833) | | | (14.2) | % | | $ | 82,541 | | | $ | 97,942 | | | $ | (15,401) | | | (15.7) | % |
直接營銷 | | 17,126 | | | 29,995 | | | (12,869) | | | (42.9) | % | | 38,743 | | | 57,691 | | | (18,948) | | | (32.8) | % |
貢獻 | | $ | 24,076 | | | $ | 18,040 | | | $ | 6,036 | | | 33.5 | % | | $ | 43,798 | | | $ | 40,251 | | | $ | 3,547 | | | 8.8 | % |
在截至2023年6月30日的季度中,公司修訂了某些業務指標,導致截至2022年6月30日的三個月和六個月披露的上一期間指標發生了變化。該公司修改了EliteSingles和SilverSingles品牌的註冊定義,使其與公司其他品牌對新成員的定義保持一致。此外,在對公司的商業智能系統進行審查後,公司更新了歷史平均付費訂閲者數量,以正確地將某些退款和不活躍的訂閲者從付費用户數量中刪除。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,與2022年同期相比,註冊到我們平臺的新會員分別減少了110萬(36.1%)和180萬(29.9%)。減少的主要原因是營銷支出的減少。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,平均付費用户也分別減少了不到20萬(20.0%)和20萬,即18.8%,與2022年同期相比,下降了不到20萬,下降了18.8%,這也是由於營銷支出的減少。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,每月的ARPU與2022年同期相比分別增長了7.2%和3.7%。
運營結果
下表顯示了我們在所述期間的經營業績。對我們歷史業績的同期比較並不一定表明未來可能出現的結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
收入 | | $ | 41,202 | | | $ | 48,035 | | | $ | (6,833) | | | (14.2) | % |
運營成本和支出: | | | | | | | | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 22,790 | | | 36,356 | | | (13,566) | | | (37.3) | % |
其他運營費用 | | 18,920 | | | 14,520 | | | 4,400 | | | 30.3 | % |
折舊和攤銷 | | 625 | | | 577 | | | 48 | | | 8.3 | % |
無形資產減值 | | 21,847 | | | — | | | 21,847 | | | 100.0 | % |
運營成本和支出總額 | | 64,182 | | | 51,453 | | | 12,729 | | | 24.7 | % |
營業虧損 | | (22,980) | | | (3,418) | | | (19,562) | | | 572.3 | % |
其他收入(支出): | | | | | | | | |
利息收入 | | 7 | | | — | | | 7 | | | 100.0 | % |
利息支出 | | (4,065) | | | (2,706) | | | (1,359) | | | 50.2 | % |
外幣交易的收益(虧損) | | (216) | | | (2,441) | | | 2,225 | | | (91.2) | % |
其他收入(支出) | | 276 | | | (3) | | | 279 | | | (9300.0) | % |
其他支出總額,淨額 | | (3,998) | | | (5,150) | | | 1,152 | | | (22.4) | % |
所得税前虧損 | | (26,978) | | | (8,568) | | | (18,410) | | | 214.9 | % |
所得税優惠(費用) | | 52 | | | (193) | | | 245 | | | (126.9) | % |
淨虧損 | | $ | (26,926) | | | $ | (8,761) | | | $ | (18,165) | | | 207.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
收入 | | $ | 82,541 | | | $ | 97,942 | | | $ | (15,401) | | | (15.7) | % |
運營成本和支出: | | | | | | | | |
收入成本,不包括折舊和攤銷 | | 50,082 | | | 70,602 | | | (20,520) | | | (29.1) | % |
其他運營費用 | | 32,426 | | | 29,955 | | | 2,471 | | | 8.2 | % |
折舊和攤銷 | | 1,243 | | | 1,180 | | | 63 | | | 5.3 | % |
無形資產減值 | | 22,947 | | | — | | | 22,947 | | | 100.0 | % |
運營成本和支出總額 | | 106,698 | | | 101,737 | | | 4,961 | | | 4.9 | % |
營業虧損 | | (24,157) | | | (3,795) | | | (20,362) | | | 536.5 | % |
其他收入(支出): | | | | | | | | |
利息收入 | | 47 | | | — | | | 47 | | | 100.0 | % |
利息支出 | | (7,922) | | | (9,588) | | | 1,666 | | | (17.4) | % |
外幣交易的收益(虧損) | | 464 | | | (3,208) | | | 3,672 | | | (114.5) | % |
其他收入 | | 276 | | | 260 | | | 16 | | | 6.2 | % |
其他支出總額,淨額 | | (7,135) | | | (12,536) | | | 5,401 | | | (43.1) | % |
所得税前虧損 | | (31,292) | | | (16,331) | | | (14,961) | | | 91.6 | % |
所得税優惠(費用) | | 7 | | | 99 | | | (92) | | | (92.9) | % |
淨虧損 | | $ | (31,285) | | | $ | (16,232) | | | $ | (15,053) | | | 92.7 | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,收入與2022年同期相比分別下降了680萬美元,下降了14.2%,減少了1,540萬美元,下降了15.7%。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,收入下降的主要原因是平均付費用户數量減少了20.0%和18.8%。
收入成本,不包括折舊和攤銷
收入成本,不包括折舊和攤銷,主要包括直接營銷費用、數據中心費用、信用卡費用和移動應用程序處理費。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,收入成本與2022年同期相比分別下降了1,360萬美元,下降了37.3%,減少了2,050萬美元,下降了29.1%,下降的主要原因是營銷支出的減少。在本期間,公司聘請了Lamark Media Group作為託管服務提供商,代表公司創建績效營銷和廣告活動,從而總體上減少了營銷支出,減少了在關聯公司和傳統營銷合作伙伴上的支出。
其他運營費用
其他運營費用主要包括銷售和營銷、客户服務、技術運營和開發以及公司職能的成本。這些成本包括人員、技術平臺和系統成本、第三方服務和專業費用、佔用和其他間接費用。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,其他運營支出與2022年同期相比分別增加了440萬美元,增長了30.3%,增加了250萬美元,增長了8.2%。增長的主要原因是遣散費、留用獎金以及諮詢和諮詢費的增加。
折舊和攤銷
與2022年同期相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月中,折舊和攤銷分別增加了0.0萬美元,增長了8.3%,增加了10萬美元,增長了5.3%。小幅增長的主要原因是截至2022年6月30日的季度後投入使用的新資本化軟件項目的折舊。
商譽和無形資產減值
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,商譽和無形資產的減值與2022年同期相比分別增加了2180萬美元,增幅為100.0%,以及2,290萬美元,即100.0%。增長是由於公司進一步下調了財務預期,在截至2023年6月30日的季度中發現了減值觸發事件。這導致對Spark和Zoosk報告部門進行了商譽減值測試,並對Zoosk商號進行了減值測試。根據減值測試,得出的結論是,Zoosk申報單位減值了2,070萬美元,Zoosk的商品名減值了120萬美元(見附註4)。 商譽和無形資產以進一步討論損傷測試。
其他費用
其他支出淨額主要包括利息收入和支出、外匯損益以及其他相關的財務成本。在截至2023年6月30日的三個月中,其他支出淨額與2022年同期相比減少了120萬美元,下降了22.4%。在截至2023年6月30日的六個月中,其他支出淨額與2022年同期相比減少了540萬美元,下降了43.1%。下降的主要原因是利息支出增加,這是由於融資協議第2號修正案和第3號修正案導致的有效利率上升,但被本期的外幣交易收益所抵消。請參閲 注意事項 6。 債務以便進一步討論債務修正案.
所得税支出
截至2023年6月30日的三個月,所得税優惠為10萬美元,而截至2022年6月30日的三個月的所得税支出為20萬美元,這反映了有效税率分別為0.2%和(2.3)%。截至2023年6月30日的六個月中,所得税優惠為100萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為10萬美元,這反映了有效税率分別為0.0%和0.6%。所得税準備金的變化主要是由該公司受益於美國司法管轄區年初至今的虧損所致。
參見注釋 3。 所得税 在本表格10-Q第1項中包含的簡明合併財務報表附註中,以進一步討論所得税。
非美國GAAP 財務指標
我們根據美國公認會計原則報告財務業績。但是,管理層認為,某些非美國人GAAP財務指標為我們的財務信息的用户提供了評估我們業績的更多有用信息。
調整後 EBITDA
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“調整後息税折舊攤銷前利潤”),非美國GAAP財務指標是我們評估業務、預算、預測和薪酬管理績效的主要指標之一。我們認為,這項衡量標準為管理層和投資者提供了對持續運營產生的核心收益的一致看法,並提高了高級領導層在財務和運營決策中使用的關鍵指標的透明度。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益(虧損),不包括利息支出、外幣交易(收益)虧損、所得税(收益)支出、折舊和攤銷、資產減值、股票薪酬支出、收購相關成本和其他成本。調整後的息税折舊攤銷前利潤在評估公司業績方面存在固有的侷限性,包括但不限於以下方面:
•調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映衡量期內的現金資本支出;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映衡量期內營運資金需求的任何變化;
•調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映衡量期內的現金税繳納;以及
•我們行業中的其他公司可能以不同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤,從而限制了其作為比較衡量標準的價值。
由於這些限制,您應該將調整後的息税折舊攤銷前利潤與其他財務業績指標一起考慮,包括淨收益(虧損)和我們的其他美國公認會計準則業績。下表將所列期間的淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨虧損 | | $ | (26,926) | | | $ | (8,761) | | | $ | (31,285) | | | $ | (16,232) | |
利息支出 | | 4,058 | | | 2,706 | | | 7,875 | | | 9,588 | |
外幣交易的(收益)虧損 | | 216 | | | 2,441 | | | (464) | | | 3,208 | |
所得税(福利)支出 | | (52) | | | 193 | | | (7) | | | (99) | |
折舊和攤銷 | | 625 | | | 577 | | | 1,243 | | | 1,180 | |
無形資產減值 | | 21,847 | | | — | | | 22,947 | | | — | |
股票薪酬支出 | | 251 | | | 490 | | | 424 | | | 992 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他費用(1) | | 7,172 | | | 614 | | | 8,823 | | | 636 | |
調整後 EBITDA | | $ | 7,191 | | | $ | (1,740) | | | $ | 9,556 | | | $ | (727) | |
(1)包括與特殊項目相關的諮詢和諮詢費、首席財務官遣散費和留用獎金
流動性和資本資源
公司的主要流動性來源是現金餘額以及運營和借款產生的現金流。我們持續的流動性需求主要來自營運資金需求、研發需求和還本付息。此外,我們可能會使用流動性為收購提供資金或進行其他投資。截至2023年6月30日,我們的現金及現金等價物為570萬美元。
2022年3月11日,公司根據與MGG Investment Group LP簽訂的融資協議借款,成功完成了現有定期和循環融資的再融資,這提供了更大的契約靈活性,並允許向業務投資更多資源以推動增長。融資協議此前於2022年8月5日進行了修訂,除其他外,修訂了與公司槓桿率季度測試相關的某些財務契約。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們的未償本金債務餘額分別為9,900萬美元和1億美元。請參閲 注意事項 6。 債務在本10-Q表格第1項中包含的簡明合併財務報表附註中,以進一步討論我們的債務。
該公司產生了運營損失,對其Zoosk商譽和無形資產產生了減值費用,並且存在營運資金短缺。由於我們的融資協議下的違約事件,我們收到了貸款機構MGG Investment Group LP的寬容信。參見注釋 6。未經審計的簡明附註中的長期債務
合併財務報表,用於進一步討論與MGG的融資協議。附註1中討論了管理層有關這些事項的計劃。未經審計的簡明合併財務報表的重要會計政策的列報基礎和摘要。
我們未來的資本要求和可用資金的充足性將取決於許多因素,以及我們向美國證券交易委員會提交的截至12月31日財年的10-K表年度報告第二部分第1A項 “風險因素” 中規定的因素,
2022。截至2023年6月30日,我們沒有任何資產負債表外安排。
現金流量信息
下表彙總了我們在所述期間的現金流量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | | | | | |
(以千計) | | 2023 | | 2022 | | $ Change | | | | |
提供的淨現金(用於): | | | | | | | | | | |
經營活動 | | $ | (2,670) | | | $ | (10,695) | | | $ | 8,025 | | | | | |
投資活動 | | (1,393) | | | (1,268) | | | (125) | | | | | |
籌資活動 | | (1,250) | | | 7,774 | | | (9,024) | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | | $ | (5,313) | | | $ | (4,189) | | | $ | (1,124) | | | | | |
經營活動
我們的經營活動現金流主要包括經調整後的淨虧損(i)淨虧損中包含的非現金項目,例如外幣交易的未實現虧損、債務發行成本的攤銷和債務折扣的增加、折舊和攤銷、商譽和無形資產減值以及股票薪酬,以及(ii)運營資產和負債餘額的變化。
截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為270萬美元,與2022年同期用於經營活動的1,070萬美元淨現金相比,減少了800萬美元。減少的主要原因是從客户那裏收取的現金減少,以及付款時機導致向供應商支付的款項減少。
投資活動
我們來自投資活動的現金流主要包括內部使用軟件的開發以及不動產和設備的購買。
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為140萬美元,與截至2022年6月30日的六個月的130萬美元相比,減少了10萬美元。減少的主要原因是,在截至2023年6月30日的六個月中,從事軟件開發項目的人員和自由職業者的資本支出減少了10萬美元。
融資活動
我們來自融資活動的現金流主要包括債務變化。
截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為130萬美元,與2022年同期融資活動提供的780萬美元淨現金相比,減少了910萬美元。截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金包括償還的130萬美元債務。請參閲 注意事項 6。 債務 以獲取詳細信息。截至2022年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金包括定期貸款的9,780萬美元淨現金收益,部分被現有藍火炬定期貸款機制下的8,560萬美元債務償還額和90萬美元的預付款罰款以及向第三方支付的與定期貸款相關的350萬美元交易費用所抵消。
最近的會計公告
參見注釋 1。 重要會計政策的列報基礎和摘要在本表格10-Q第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註中,用於討論最近發佈和採用的會計準則。
關鍵會計政策與估計
請參閲第二部分。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析,2022年10-K表格的 “關鍵會計政策和估算” 部分,全面描述了我們所有的關鍵會計估算。我們認為,在截至2023年6月30日的六個月中,沒有新的關鍵會計政策和估算,也沒有對我們現有的關鍵會計政策和估算進行重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年6月30日,公司管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下,對其披露控制和程序的有效性進行了評估。根據《交易法》第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條的定義,“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會(SEC)頒佈的規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告”)。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。根據該評估,我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年6月30日,由於我們先前在2022年10-K表格中發現的對財務報告的內部控制存在重大弱點,我們的披露控制和程序無效。
財務報告內部控制重大缺陷的補救計劃
在審計截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合併財務報表時,我們發現了財務報告的內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是指財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合,以至於我們的年度或中期財務報表的重大錯報有可能無法及時防止或發現。請參閲第二部分。第 9A 項。2022年10-K表格的 “控制和程序”,全面描述了我們在財務報告和補救計劃方面的內部控制存在的重大弱點。
我們正在對已發現的重大弱點進行補救,並加強我們的內部控制環境。我們將繼續專注於流程和程序的設計和實施,以改善我們新的和現有的控制措施並彌補我們的重大缺陷。我們致力於維護一個強大的控制環境,並相信這些修復工作代表着我們控制環境的持續改善。隨着我們繼續評估並採取行動改善對財務報告的內部控制,我們可能會確定有必要採取額外措施來解決控制缺陷或修改某些補救措施。但是,除非適用的控制措施在足夠長的時間內運作,並且管理層通過測試得出結論,這些強化內部控制措施正在有效運作,否則重大缺陷將不被視為已得到補救。我們將繼續監測和評估我們在受重大弱點影響的領域對財務報告的內部控制的有效性。我們的管理層致力於及時彌補重大缺陷。
儘管存在重大缺陷,但管理層認為,本10-Q表格中包含的未經審計的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了我們根據美國公認會計原則列報的各期財務狀況、經營業績和現金流。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關更新2022年10-K表格中標題為 “法律訴訟” 的部分第一部分第3項中披露的信息,請參閲附註7。 突發事件到本表格10-Q的簡明合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
如果我們未能遵守納斯達克資本市場的持續上市要求,我們的普通股可能會被退市,普通股的價格和進入資本市場的能力可能會受到負面影響。
我們的普通股目前在納斯達克資本市場上市交易。我們必須滿足納斯達克的持續上市要求,除其他外,包括每股1.00美元的最低收盤價和250萬美元的最低股東權益或退市風險,這將對我們的業務產生重大不利影響。將我們的普通股從納斯達克資本市場退市可能會大大減少我們普通股的流動性,並導致普通股價格相應大幅下跌。此外,退市可能會損害我們通過其他融資來源以我們可接受的條件籌集資金的能力,甚至根本不會,並可能導致投資者、供應商、客户和員工失去信心,減少業務發展機會。
2023年4月12日,我們收到了納斯達克2023年4月12日的書面通知(“通知”),通知我們,我們不再遵守繼續在納斯達克資本市場上市的最低股東權益要求。納斯達克上市規則5550 (b) (1) 要求上市公司將股東權益維持在至少250萬美元。在截至2022年12月31日的第四季度和年度的10-K表年度報告中,我們報告的股東赤字約為6,786,000美元,低於根據納斯達克上市規則5550 (b) (1) 繼續上市所需的最低股東權益。此外,截至2023年4月18日,我們不符合與上市證券市值或持續經營業務淨收入相關的替代合規標準。
2023年6月21日,公司收到了納斯達克上市資格部門的通知(“退市通知”)。退市通知告知公司,根據納斯達克的審查和公司於2023年6月5日提交的材料,納斯達克決定拒絕公司繼續在納斯達克資本市場上市的請求。因此,該公司的美國存託憑證將從納斯達克股票市場退市。此外,退市通知指出,除非公司根據納斯達克上市規則5800系列規定的程序,在美國東部時間2023年6月28日下午4點之前要求就該決定向納斯達克聽證小組(“聽證小組”)提出上訴,否則公司ADS的交易將在2023年6月30日開業時暫停,並將向美國證券交易委員會提交25-NSE表格,該委員會將取消該公司的美國存託憑證在納斯達克股票市場的上市和註冊。
2023年6月22日,在評估了納斯達克裁決的選擇權後,公司決定向聽證小組提出上訴,並於2023年6月28日提出上訴。聽證會請求自動暫停了2023年6月30日的暫停交易,隨後公司ADS的退市目前尚待聽證小組做出決定。聽證會定於2023年8月31日舉行。無法保證公司的上訴會成功。
無法保證我們能夠保持遵守此類最低上市要求。如果我們的ADS從納斯達克退市,我們的ADS很可能會在為非上市證券建立的場外交易市場上進行,例如OTC Markets Group Inc.維護的OTCQB或Pink Market。投資者可能會發現在場外市場上出售我們的ADS或在尋求購買時獲得準確報價不太方便,許多投資者可能不會買入或賣出我們的ADS 到難以進入場外市場,這些政策禁止他們交易未在全國上市的證券交換或其他原因。此外,作為退市證券,我們的普通股將作為 “便士股” 受美國證券交易委員會規則的約束,該規則對經紀交易商施加了額外的披露要求。與細價股有關的法規,加上由於經紀人佣金等因素,細價股的投資者每筆交易的成本通常更高,通常佔一分錢股價格的百分比高於價格較高的股票,將進一步限制投資者交易我們的美國存託憑證的能力。出於這些原因和其他原因,退市將對美國存託憑證的流動性、交易量和價格產生不利影響,導致我們的股票價值下降,並對我們的業務、財務狀況和經營業績(包括我們吸引和留住合格員工以及籌集資金的能力)產生不利影響。
我們的任何關鍵人員的流失都可能損害我們的業務。
我們未來的財務表現將在很大程度上取決於我們激勵和留住關鍵管理人員的能力。對合格管理人員的競爭非常激烈,無法保證我們能夠
以令我們滿意的條件僱用額外的合格管理人員。此外,如果我們的高級管理職位出現流失,我們無法向您保證我們將能夠招聘到合適的替代人員。我們還必須成功整合組織內所有新的管理層和其他關鍵職位,以實現我們的運營目標。即使我們取得了成功,在新管理層熟悉我們的業務之前,關鍵管理職位的更替也可能暫時損害我們的財務業績和經營業績。
我們的高層管理人員經常流失,我們的業務可能會受到高級管理團隊的這些和其他過渡的不利影響,或者如果由此產生的任何空缺無法及時由合格的替代者填補。
我們經歷了高層管理人員流失的情況,這些職位被新的高級管理人員取代。2023 年 4 月 12 日,大衞·克拉克辭去了董事經理兼首席財務官的職務。此外,董事會於2023年4月12日任命我們的全球總監克里斯蒂·古德吉昂為公司的首席財務官(同時擔任首席財務官和首席會計官)兼公司董事經理。2023年7月7日,切爾西·格雷森辭去了公司首席執行官兼董事的職務。此外,2023年7月7日,董事會任命Colleen Birdnow Brown為公司臨時首席執行官。布朗女士辭去了審計委員會成員的職務,但將繼續擔任董事會主席。
管理層的過渡往往很困難,必然會造成一些機構知識的流失,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。與這些過渡相關的不確定性可能會對我們執行業務戰略的能力產生不利影響,董事會和管理層填補空缺職位所需的時間和精力可能會擾亂我們的業務。儘管我們通常與高管簽訂僱傭協議,但我們的執行官可能會隨時終止與我們的僱傭關係,我們無法確保我們能夠保留他們中的任何人的服務。我們的高級管理層對我們業務和行業的瞭解很難取代,任何進一步的營業額都可能對我們的業務、增長、財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。
請參閲第一部分第 1A 項。我們的2022年10-K表格中的風險因素,以進一步討論我們的風險因素。風險和不確定性不僅限於2022年10-K表格或本10-Q表格中規定的風險和不確定性。我們沒有意識到或我們目前認為不是實質性的其他風險和不確定性也可能成為影響我們的重要因素。
第 2 項。未註冊證券的近期銷售
沒有。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式納入 | | 已備齊/已提供 在此附上 |
展覽 數字 | | 描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 申報日期 | | 展品編號 | |
3.1 | | Spark Networks SE 修訂後的公司章程,日期為 2022 年 9 月 14 日。 | | 8-K | | 001-38252 | | 2022年9月16日 | | 3.1 | | |
3.2 | | Spark Networks SE 管理委員會議事規則 | | 10-K | | 001-38252 | | 2021年3月31日 | | 3.3 | | |
4.1 | | 代表 Spark Networks SE 普通股的證書樣本表格 | | F-4/A | | 333-220610 | | 2017年9月29日 | | 4.1 | | |
4.2 | | 美國存託憑證表格 | | F-6 | | 333-220610 | | 2017年9月25日 | | 1 | | |
10.1 | | Spark Networks SE與Kristie Goodgion簽訂的執行董事服務協議,自2023年4月14日起生效。 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年4月13日 | | 10.1 | | |
10.2 | | Spark Networks SE 和 Kristie Goodgion 之間的僱傭協議,自 2023 年 4 月 13 日起生效 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年4月13日 | | 10.2 | | |
10.3 | | Chelsea A. Grayson 與 Spark Networks SE 和 Spark Networks, Inc. 簽訂的辭職協議日期為 2023 年 7 月 7 日。 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年7月11日 | | 10.1 | | |
10.4 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc. 和 MGG Investment Group LP 於 2023 年 8 月 11 日生效的《寬容協議》第 8 號修正案 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年8月14日 | | 10.1 | | |
10.5 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc. 和 MGG Investment Group LP 於 2023 年 8 月 4 日生效的《寬容協議》第 7 號修正案 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年8月7日 | | 10.1 | | |
10.6 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc. 和 MGG Investment Group LP 於 2023 年 7 月 28 日生效的《寬容協議》第 6 號修正案 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年7月28日 | | 10.1 | | |
10.7 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc. 和 MGG Investment Group LP 於 2023 年 7 月 21 日生效的《寬容協議》第 5 號修正案 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年7月24日 | | 10.1 | | |
10.8 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc. 和 MGG Investment Group LP 於 2023 年 7 月 14 日生效的《寬容協議》第 4 號修正案 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年7月17日 | | 10.1 | | |
10.9 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc.和MGG Investment Group LP之間的寬容協議第3號修正案,日期為2023年6月15日。 | | 8-K | | 001-38252 | | 2023年6月22日 | | 10.1 | | |
10.10 | | Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc.和MGG Investment Group LP之間的寬容協議第2號修正案,日期為2023年5月25日。
| | 8-K | | 001-38252 | | 2023年5月26日 | | 10.1 | | |
10.11 | | 截至2022年8月5日,Spark Networks SE、Zoosk, Inc.、Spark Networks, Inc.和MGG Investment Group LP之間的融資協議第1號修正案。 | | 8-K | | 001-38252 | | 2022年8月9日 | | 10.1 | | |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | | | X |
32.1 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證** | | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 認證首席財務官** | | | | | | | | | | X |
101.1 | | 以下財務報表來自注冊人截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告,採用可擴展業務報告語言(“XBRL”)格式: •未經審計的簡明合併資產負債表; •未經審計的簡明合併經營報表和綜合虧損; •未經審計的簡明合併股東權益報表; •未經審計的簡明合併現金流量表;以及 •未經審計的簡明合併財務報表附註。 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式數據文件 — 封面 摘自這份關於10-Q表的季度報告 截至 2023 年 6 月 30 日的季度,格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101.1 中 | | | | | | | | | | |
| | | | | |
** | 本文附錄32.1和32.2中提供的證明被視為本10-Q表格附帶的,就交易法第18條而言,不被視為 “已提交”,也不受該節的責任約束,也不得被視為以提及方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。 |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權.
| | | | | | | | | | | |
| | Spark網絡SE |
| | | |
日期:2023 年 8 月 14 日 | | 來自: | /s/ 科琳·布朗 |
| | | 科琳·布朗 |
| | | 董事經理兼臨時首席執行官 |
| | | (首席執行官) |
| | | |
日期:2023 年 8 月 14 日 | | 來自: | /s/ 克里斯蒂·古德吉翁 |
| | | 克里斯蒂·古德吉翁 |
| | | 董事總經理兼首席財務官 |
| | | (首席財務和會計官) |