美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
對於從 到 的過渡期
（註冊人的確切姓名在其 章程中指定）
| （州或其他司法管轄區 註冊或組織） | （委員會檔案編號） | （美國國税局僱主 身份證號） |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的 財年）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題： | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱： | ||
A 類普通股的 和一份可贖回認股權證的三分之一 | ||||
每股 0.0001 美元 | ||||
用複選標記指明註冊人
(1) 是否在過去
的 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報
要求的約束。
用複選標記指明註冊人
在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |||
| ☒ | 規模較小的申報公司 | |||||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾號
標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計
標準。
用勾號指明註冊人
是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的
截至 2023 年 8 月 14 日，有
CF 收購公司七
10-Q 表季度報告
目錄
| 頁號 | ||
| 第一部分財務信息 | 1 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明資產負債表 | 1 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明運營報表（未經審計） | 2 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東赤字變動簡明表（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明現金流量表（未經審計） | 4 | |
| 未經審計的簡明財務報表附註 | 5 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 23 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 23 |
| 第二部分。其他信息 | 24 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 24 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 24 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 24 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 25 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 25 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 25 |
| 第 6 項。 | 展品 | 25 |
| 簽名 | 26 | |
i
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
CF 收購公司七
簡明的資產負債表
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產： | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $
| ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 信託賬户中持有的現金等價物 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字： | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應繳特許經營税 | ||||||||
| 贊助商貸款 — 期票 | ||||||||
| 應付消費税 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 | ||||||||
| A類普通股可能被贖回， | ||||||||
| 股東赤字： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| A 類普通股，$ | (1) | |||||||
| B 類普通股，$ | (1) | |||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額、股東赤字和承諾及意外開支 | $ | $ | ||||||
| (1) |
隨附附註是這些未經審計的簡明財務報表 不可分割的一部分。
1
CF 收購公司七
簡明的操作陳述
（未經審計）
| 在截至6月30日的三個月中 | 在已結束的六個月中 6 月 30 日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般費用和管理費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 管理費用-關聯方 | ||||||||||||||||
| 特許經營税費用 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 信託賬户中持有的投資的利息收入 | ||||||||||||||||
| 強制贖回的A類普通股的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税準備金前的淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數： | ||||||||||||||||
| A 類 — 公開股票 | ||||||||||||||||
| A 類 — 私募配售 | (1) | (1) | ||||||||||||||
| B 類 — 普通股 | (1) | (1) | ||||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| (1) |
隨附附註是這些未經審計的簡明財務報表 不可分割的一部分。
2
CF 收購公司七
股東 赤字變動簡明表
（未經審計）
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，
| 普通股 | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| A 級 | B 級 | 付費 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| A類普通股可贖回股份佔贖回價值的增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 分享轉換(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通股可贖回股份佔贖回價值的增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| (1) |
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，
| 普通股票 | 額外 | 累積的 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| A 級 | B 級 | 付費 | 累積的 | 全面 | 股東 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 赤字 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2021 年 12 月 31 日 | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額——2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
隨附附註是這些未經審計的簡明財務報表 不可分割的一部分。
3
CF 收購公司 VII
簡明的現金流量表
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 信託賬户中持有的投資的利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 強制贖回的A類普通股的利息支出 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付關聯方的款項 | ( | ) | ||||||
| 應繳特許經營税 | ( | ) | ||||||
| 應付消費税 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 信託賬户中用於支付特許經營税的收益 | ||||||||
| 信託賬户中用於繳納所得税的收益 | ||||||||
| 用於贖回公共股票的信託賬户收益 | ||||||||
| 出售信託賬户中持有的現金等價物 | ||||||||
| 購買信託賬户中持有的可供出售債務證券 | ( | ) | ||||||
| 存入信託賬户的現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 關聯方收益 — 贊助貸款 | ||||||||
| 公開股票的贖回付款 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ||||||
| 現金-期初 | ||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動的補充披露 | ||||||||
| 使用應付賬款向關聯方支付的預付費用 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露 | ||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
隨附附註是這些未經審計的簡明財務報表 不可分割的一部分。
4
CF 收購公司七
未經審計的簡明財務報表附註
注 1—組織、業務運營 和演示基礎的描述
CF Acquisition Corp. VII （“公司”）於 2020 年 7 月 8 日在特拉華州註冊成立。公司成立的目的是與一家或多家企業 進行合併、 資本證券交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併 （“業務合併”）。
儘管為了完善業務合併， 公司在尋找目標業務時並不侷限於特定的行業或領域，但 該公司打算將搜索重點放在金融服務、醫療保健、房地產服務、科技 和軟件行業的公司上。該公司是一家早期和新興成長型公司，因此，公司面臨與早期和新興成長型公司相關的所有 風險。
截至2023年6月30日，該公司尚未開始運營 。截至2023年6月30日的所有活動都與公司的成立、下文所述的首次公開募股（“首次公開募股”）以及公司為尋找和完成合適的業務合併所做的努力有關。 公司最早要等到業務合併完成後才會產生任何營業收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司創造了營業外收入，其形式是投資於美國政府債務證券的貨幣市場基金 的利息收入，這些基金從 首次公開募股所得收益中歸類為現金等價物。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司還通過直接投資美國政府債務證券產生了 形式的營業外收入，即利息收入。
該公司的贊助商是CFAC Holdings VII,
LLC（“贊助商”）。首次公開募股的註冊聲明已於2021年12月15日宣佈生效。
2021年12月20日，公司完成了首次公開募股
在首次公開發行結束的同時，公司完成了
的出售
私募單位和 保薦人票據（定義見下文）的收益已存入信託賬户（定義見下文），並將用於為贖回 公開股票提供資金，但須遵守適用法律的要求（見附註4）。
發行成本約為 $
在 2021 年 12 月 20 日首次公開募股
結束並出售私募單位後，金額為 $
2023年6月16日，在
公司股東特別會議上，公司股東批准將公司完成業務
合併的時間從2023年6月20日延長至2024年3月20日（或公司董事會確定的更短時間）
（“延期”）。就延期而言，發起人同意向公司貸款總額不超過 $
初始業務合併 —
公司的管理層在首次公開募股
淨收益的具體應用和私募單位的出售方面擁有廣泛的自由裁量權，儘管幾乎所有淨收益都打算普遍用於
完成業務合併。無法保證公司能夠成功完成業務合併。
公司必須完成一次或多次初始業務合併，其總公允市場價值至少為
5
CF 收購公司七
未經審計的簡明財務報表附註
公司將為公眾
股票的持有人（“公眾股東”）提供在業務合併完成後
贖回全部或部分公開股票的機會，要麼是（i）與為批准業務合併而召開的股東大會有關，或（ii）通過
的要約方式。公司是尋求股東批准業務合併還是進行
要約的決定將由公司自行決定。公眾股東將有權按比例贖回其公共
股票，換取信託賬户中金額的按比例部分（最初為 $
儘管如此，經修訂和
重述的公司註冊證書規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行事或作為 “團體”（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13條）的任何其他
個人，將被限制贖回超過以下金額的股份聚合
保薦人、公司高級管理人員和
董事（“初始股東”）已同意不對經修訂和重述的
Incorporation（i）證書提出修正案，該修正案會影響公司允許贖回與
業務合併或贖回的義務的實質內容或時間
遠期購買合同 — 與首次公開募股有關的
，保薦人承諾根據與公司簽訂的遠期購買合同（“FPA”），
以私募方式進行購買，總收益為美元
未能完成業務合併
— 公司必須在2024年3月20日（原為2023年6月20日，延期後延期）或公司股東根據經修訂和重述的公司註冊證書批准的更晚日期
完成業務合併（“合併期”）。如果公司無法在
合併期結束之前完成業務合併，公司將 (i) 停止除清盤之外的所有運營，(ii) 儘快合理但不超過十個工作日，以每股價格贖回公共股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的
總金額，包括所持資金所得利息在信託賬户中，之前未向公司發放用於納税的
，但消費税（不超過 $）
6
CF 收購公司 VII
未經審計的簡明財務報表附註
如果公司未能在
在合併期內完成業務合併，初始股東已同意
放棄
在信託賬户中對創始人股份和私募股份的清算權。但是，如果初始股東在首次公開募股期間或之後收購了公開股票，則如果公司未能在合併期內完成業務合併，他們將有權從信託賬户中清算此類公共股份
的分配。如果進行此類分配，
剩餘資產（包括信託賬户資產）的每股價值可能會低於
$
流動性和資本資源
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，
該公司的資金均為 $
2023 年 6 月 16 日，公司與發起人簽訂了
延期貸款，金額不超過 $
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，大約
$
綜上所述，管理層認為 公司將有足夠的營運資金和從保薦人的關聯公司或 公司的某些高級管理人員和董事那裏獲得足夠的營運資金和借款能力，以在業務合併完成之日或提交本申請後的一 年之前滿足其需求。在此期間，公司將使用這些資金支付現有應付賬款，確定 和評估潛在的目標業務，對潛在目標企業進行盡職調查，支付差旅支出， 選擇要合併或收購的目標企業，以及構建、談判和完成業務合併。
演示基礎
未經審計的簡明財務報表 是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會的規章制度列報的，反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報截至2023年6月30日的財務狀況以及經營業績和 現金流所必需的在所呈報的時期內。根據此類規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的未經審計的簡明財務報表 中的某些信息和披露已被省略。中期業績不一定代表全年或未來任何時期的業績 。隨附的未經審計的簡明財務報表應與 公司分別於2023年3月31日和2021年12月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告和最終招股説明書中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
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CF 收購公司七
未經審計的簡明財務報表附註
繼續關注
關於公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂
（“ASC”）205-40的指導方針考慮的持續經營
， 財務報表的列報——持續經營，公司必須在2024年3月20日之前完成業務合併。如果業務合併未完成，公司的強制清算日期會使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果公司無法繼續成為
持續經營企業，這些財務報表不包括與追回記錄資產或負債分類有關的任何調整
。如附註1所述，在強制清算的情況下，公司將在十個工作日內按每股價格贖回
公開股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的資金所賺取的利息
，但消費税除外（減去
至 $）
新興成長型公司
公司是 “新興成長型公司”， 定義見經2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS Act”）修改的《證券法》第2（a）條， ， ，它可以利用各種報告要求的某些豁免，這些要求適用於 不是新興成長型公司的其他上市公司，包括但不限於無需遵守審計師認證 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 條的要求 ，減少了行政部門的披露義務定期報告 和委託書中的薪酬，以及免除就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票的要求，以及股東 批准任何先前未獲批准的黃金降落傘補助金的要求。
此外，《就業法》第102 (b) (1) 條免除了 新興成長型公司必須遵守新的或修訂後的財務會計準則，直到要求私營公司（即 ，尚未宣佈證券法註冊聲明生效或未根據《交易法》註冊一類證券）遵守新的或經修訂的財務會計準則。《就業法案》規定，新興 成長型公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型 公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出此類延長的過渡期， 這意味着，當標準發佈或修訂時，上市公司或私營公司的申請日期不同，公司 作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。
這可能會使公司 未經審計的簡明財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司 選擇不使用延長過渡期的上市公司進行比較變得困難或不可能，因為所使用的會計 標準可能存在差異。
2022 年降低通貨膨脹法案
2022 年 8 月 16 日，2022 年的《通貨膨脹降低法案》（“IR 法案”）簽署為聯邦法律。除其他外，《IR法》規定了新的美國聯邦
截至2023年6月30日，公司確認應繳消費税
約為美元
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CF 收購公司 VII
未經審計的簡明財務報表附註
附註 2—重要會計 政策摘要
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的財務報表要求公司管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和 負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入 和支出金額。做出估算需要管理層做出重大判斷。由於未來發生的一個或多個確認事件，管理層在制定估算值時考慮的財務報表發佈之日存在的狀況、情況或一系列情況的影響的估計在短期內可能會發生變化，這至少是合理的 。隨着更多最新信息的出現，這種 估計值可能會發生變化，因此，實際結果可能與這些估計值有很大差異 。
現金和現金等價物
公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有短期投資 視為現金等價物。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的運營 賬户中均沒有現金等價物。截至2023年6月30日 和2022年12月31日，公司在信託賬户中持有的投資均由現金等價物組成。
信用風險的集中度
可能使
公司面臨信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金賬户，這些賬户有時可能超過聯邦
存款保險公司的最大承保限額
金融工具的公允價值
公司資產和 負債的公允價值，這些資產和 負債符合ASC 820的金融工具， 公允價值測量，近似於未經審計的簡明資產負債表中 所代表的賬面金額，這主要是由於其短期性質。
與初始 公開發行相關的發行成本
發行成本包括法律、會計、 和其他與準備首次公開募股有關的費用。這些成本以及承銷 折扣在首次公開募股完成時從A類普通股的賬面價值中扣除。
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CF 收購公司七
未經審計的簡明財務報表附註
認股證和 FPS
公司根據ASC 480中適用的權威指南 對認股權證和FPS具體條款的評估，將認股權證和FPS 視為股票分類工具或負債分類工具， 區分負債和權益 （“ASC 480”）和 ASC 815， 衍生品 和套期保值 （“ASC 815”）。根據ASC 480，該評估考慮了認股權證和 FPS 是否為獨立金融工具 ，是否符合 ASC 480 對負債的定義，以及是否符合 ASC 815 對權益分類的所有要求 , 包括認股權證和FPS是否與公司自己的普通股掛鈎，以及 認股權證持有人在公司無法控制的情況下是否可能要求 “淨現金結算”， 以及股票分類的其他條件。這項評估需要使用專業判斷，是在認股權證發行和執行FPA的 時進行的，以及在認股權證和FPS 未償還期間的每個季度結束日期進行的。對於已發行或修改後的認股權證以及根據FPA發行的符合 股票分類所有標準的工具，此類認股權證和工具必須在 發行時記錄為額外實收資本的一部分。
公司根據ASC 815-40中的指導對認股權證和FPS 進行核算， 衍生品和套期保值-實體自有股權合約，根據該協議， 認股權證和FPS符合股票分類標準。有關認股權證相關條款的進一步討論，請參閲附註7。
A 類普通股可能有 贖回
根據ASC 480的指導方針，公司將其A類
普通股入賬，但可能被贖回。受
強制贖回（如果有）的A類普通股被歸類為負債工具，按公允價值計量。對於受
強制贖回（如果有）且贖回金額固定、贖回日期固定的A類普通股，公司在未經審計的簡明運營報表中確認利息支出，以反映贖回金額的增加。因此，為了反映
贖回金額的增加，公司確認的利息支出約為美元
普通股每股淨收益（虧損）
公司遵守ASC 260的會計和披露 要求， 每股收益。每股普通股淨收益（虧損）的計算方法是將適用於股東的淨收益（虧損） 除以適用時期已發行普通股的加權平均數。公司 在計算每股收益時採用兩類方法，將淨收益（虧損）按比例分配給可能贖回的A類普通股 、不可贖回的A類普通股和B類普通股。由於贖回價值接近公允價值，與A類普通股可贖回股份相關的增量不計入每股收益。
公司沒有考慮
認股權證對購買總額的影響
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CF 收購公司七
未經審計的簡明財務報表附註
| 截至2023年6月30日的三個月 | 在已結束的三個月中 2022年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| A 級 — 公開 股份 | A 級 — 私人 放置 股份 | B 級 — 常見 股票 | A 級 — 公開 股份 | A 級 — 私人 放置 股份 | B 級 — 常見 股票 | |||||||||||||||||||
| 普通股每股基本和攤薄後的淨收益（虧損） | ||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 在已結束的六個月中 2023年6月30日 | 在已結束的六個月中 2022年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| A 級 — 公開 股份 | A 級 — 私人 放置 股份 | B 級 — 常見 股票 | A 級 — 公開 股份 | A 級 — 私人 放置 股份 | B 級 — 常見 股票 | |||||||||||||||||||
| 普通股每股基本和攤薄後的淨收益（虧損） | ||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損）的分配 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
所得税
公司遵守ASC 740 “所得税”（“ASC 740”）的會計和報告 要求，該要求採用資產和負債方法進行財務會計 和所得税申報。遞延所得税資產和負債根據估計的未來税收後果進行確認，這歸因於財務報表中現有資產和負債的賬面金額與其各自的税基之間的差異。遞延 税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，這些暫時 差額預計將在預計收回或結算的年份中適用於應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認 。必要時設立估值補貼，將遞延所得税 資產減少到預期變現的金額。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的遞延所得税資產均記錄了 的全額估值補貼。
ASC 740規定了確認閾值和 衡量財務報表確認和衡量納税 申報表中已採取或預期的税收狀況的衡量屬性。要使這些福利得到承認，税收狀況必須更有可能在税務機關審查後得以維持。 公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税支出。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有應計支付利息 和罰款的金額。公司目前尚無任何正在審查的問題，這些問題可能導致鉅額付款、應計款項或與其頭寸發生重大偏差。
公司目前的應納税所得額主要包括信託賬户中持有的投資的利息收入。公司的一般和管理費用通常被視為啟動成本，目前不可扣除。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的
所得税支出約為美元
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CF 收購公司七
未經審計的簡明財務報表附註
最近通過的會計聲明
2021 年 5 月，財務會計準則委員會發布了《會計準則 更新》（“ASU”）第 2021-04 號， 每股收益（主題 260）、債務——修改和清除（副主題 470-50）、 補償——股票補償（主題 718）以及衍生品和套期保值——實體自有股權合約（副主題 815-40）：發行人對獨立股票分類書面看漲期權的某些修改或交易的會計處理（新興問題工作組的共識 ）。該準則澄清了發行人對 獨立股票分類的書面看漲期權（例如認股權證）的某些修改或交易的會計處理，這些期權在修改或交換後仍處於權益類別， 並就發行人如何衡量和識別這些交易的影響提供了指導。具體而言，亞利桑那州立大學提供了 一個基於原則的框架，用於確定發行人應將修改或交易視為權益調整還是 支出。公司自2022年1月1日起在規定的生效日期採用了該標準，該標準將適用於生效之日當天或之後發生的修改或交換 。本指引的通過預計不會對公司未經審計的簡明財務報表產生重大影響 。
新會計公告
2020 年 8 月，FASB ASU 第 2020-06號， 債務—帶有轉換和其他期權的債務 （副標題 470-20）以及衍生品和套期保值——實體自有股權合約（副主題 815-40）：實體自有股權中的可轉換工具和合約的會計處理。預計該準則將降低 的複雜性，提高與 實體自有股權中可轉換工具和合約會計相關的財務報告的可比性。亞利桑那州立大學還通過有針對性地改進相關披露指南來提高信息透明度。 此外，修正案影響了可能以現金或股票結算的工具的攤薄後每股收益計算， 可轉換工具的攤薄後每股收益計算。新標準將從2024年1月1日起對公司生效，可以使用 修改後的回顧性過渡方法或完全回顧性的過渡方法來適用，並且允許提前採用。管理層目前正在評估 新準則對公司未經審計的簡明財務報表的影響。
公司管理層認為 任何其他最近發佈但尚未生效的會計公告如果目前獲得通過，不會對公司未經審計的簡明財務報表產生重大影響。
附註 3——首次公開募股
根據首次公開募股，公司
出售
附註 4—關聯方交易
創始人股票
2020 年 7 月，贊助商購買了
2023年6月12日，該公司發行了
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CF 收購公司七
未經審計的簡明財務報表附註
私募單位
在首次公開募股結束的同時，保薦人共購買了
私募股份 的收益已添加到信託賬户中持有的首次公開募股的淨收益中。如果公司沒有在合併期內完成業務 合併，則私募認股權證將毫無價值地到期。私募認股權證 與公開認股權證相同，唯一的不同是 (i) 它們如本文所述受到封鎖，(ii) 私募認股權證 的持有人將有權獲得某些註冊權。保薦人已同意，根據 和 FINRA 第 5110 (g) 條，保薦人在註冊聲明生效之日起五年之日持有的任何私人 配售認股權證將被沒收給公司，屆時將不再有權行使任何私募認股權證。
私募認股權證將在業務合併完成五年 年後到期，或更早在贖回或清算時到期。
保薦人、公司高級管理人員和 董事已同意，在業務合併完成後30天內不轉讓、轉讓或出售其任何私募單位（包括 的組成證券），但有少數例外情況。
承銷商
Cantor Fitzgerald & Co.（“cf&Co.”）， 是首次公開募股的主承銷商，是保薦人的關聯公司（見注5）。
業務合併營銷協議
公司已聘請CF&Co. 擔任任何業務合併的顧問
，協助公司與股東舉行會議，討論任何潛在的業務
合併和目標企業的屬性，向有興趣購買
公司證券的潛在投資者介紹公司，並協助公司發佈與任何業務合併有關的新聞稿和公開文件。
公司將在業務合併完成後向Cf&co. 支付此類服務的現金費（“營銷費”）
，金額等於美元
關聯方貸款
保薦人在
下向公司提供的首次公開募股前票據，最高為美元
關於首次公開募股，
發起人同意向公司提供不超過$的貸款
為了支付與
與預期業務合併相關的交易成本，根據贊助商貸款，發起人已承諾不超過 $
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CF 收購公司七
未經審計的簡明財務報表附註
如果贊助商貸款不足以滿足公司的 營運資金需求，則發起人或發起人的關聯公司，或公司的某些高管和 董事可以但沒有義務根據需要向公司貸款（“營運資金貸款”）。如果公司 完成業務合併，公司將從 發放給公司的信託賬户收益中償還營運資金貸款。否則，只能從信託賬户之外的資金中償還週轉資金貸款。如果 業務合併未關閉，公司可以使用信託賬户之外持有的部分收益來償還營運資金 資本貸款，但信託賬户中持有的收益不得用於償還營運資金貸款。除上述規定外，此類營運資金貸款的 條款（如果有）尚未確定，也沒有關於此類貸款的書面協議。截至 2023年6月30日和2022年12月31日，營運資金貸款下沒有未償還的款項。
2023 年 6 月 16 日，公司與發起人簽訂了
延期貸款，金額不超過 $
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，大約
$
贊助商代表公司 支付費用。公司向贊助商報銷代表其支付的此類費用。未付餘額（如果有）包含在隨附的未經審計的簡明資產負債表上的 Payables to 關聯方。
附註5——承付款和意外開支
註冊權
根據2021年12月15日 簽訂的註冊權協議，創始人股份和私募單位（以及成分證券）的持有人有權註冊 權利（就創始人股票而言，只有在將此類股份轉換為A類普通股之後）。這些持有人 有權獲得某些需求和 “搭便車” 註冊權。公司將承擔與 提交任何此類註冊聲明有關的費用。
承保協議
公司授予了 CF&Co. 45 天的期權
，允許其購買最多
Cf&Co. 獲得了現金承保折扣
美元
公司還聘請了一位合格的獨立
承銷商參與註冊聲明的編寫，並就此行使通常的 “盡職調查” 標準
。公司向獨立承銷商支付了$的費用
業務合併營銷協議
公司已聘請CF&Co. 擔任與公司業務合併有關的顧問 （見注4）。
風險和不確定性
管理層繼續評估 烏克蘭軍事衝突對金融市場和該行業的影響，並得出結論，儘管 衝突可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標 公司產生影響，但截至未經審計的簡明財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。未經審計的 簡明財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。
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未經審計的簡明財務報表附註
附註6——股東赤字
A 類普通股—
公司有權發行
B 類普通股—
公司有權發行
在業務合併完成之前， 只有B類普通股的持有人才有權對董事的選舉進行投票，而A類普通股 股的持有人在此期間無權對董事的選舉進行投票。除法律要求外，A類普通股和B類普通股 股票的持有人作為單一類別共同對提交股東表決的所有其他事項進行投票。
在業務合併時，B類普通股將以一對一的基礎上自動
轉換為A類普通股，但須進行調整。在
中，如果額外發行的A類普通股或股票掛鈎證券的發行量超過了首次公開募股中發行的數量
，則將調整B類普通股
股票轉換為A類普通股的比率（除非
B 類普通股大多數已發行股份的持有人同意放棄對任何此類發行（或視同發行）的此類調整，這樣
的股票數量為按轉換後
計算，轉換所有B類普通股後可發行的A類普通股總計等於轉換後的A類普通股，
2021年1月，公司進行了35/26比1的股票拆分，合計為
優先股-公司獲得
發行的授權
注意事項 7—認股證
公開認股權證只能對整個 股數行使。行使公開認股權證後，將不發行小股份。公共認股權證將在業務合併完成30天后 開始行使，前提是公司根據《證券 法》擁有有效的註冊聲明，涵蓋行使公共認股權證時可發行的普通股，並且有與之相關的當前招股説明書。 公司已同意，在可行的情況下， 公司將盡快，但絕不遲於業務合併結束後的15個工作日，盡其商業上合理的最大努力，向美國證券交易委員會提交註冊聲明 的生效後修正案或根據《證券法》註冊公共認股權證 可發行的A類普通股的新註冊聲明。根據認股權證協議的規定，在公共認股權證 到期之前，公司將盡其商業上合理的最大努力使之生效，並維持 此類註冊聲明及其相關的最新招股説明書的有效性。如果涵蓋行使公開發行認股權證時可發行的A類普通股 的註冊聲明在業務合併完成後的指定期限內無效， 認股權證持有人可以在有有效的註冊聲明之前以及公司 未能保持有效註冊聲明的任何時期，根據本節提供的豁免 在 “無現金” 的基礎上行使認股權證《證券法》第3 (a) (9) 條，前提是此類豁免是可用。儘管有上述規定，如果 A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證時符合《證券法》第18 (b) (1) 條對 “承保證券” 的定義 ，則公司可以選擇要求公共 認股權證的持有人根據第 3 (a) 條 “無現金” 這樣做 9)《證券法》，如果公司 這樣選擇，公司將無需提交或保留有效的註冊聲明，在這種情況下公司 不這樣選擇，在沒有豁免的情況下，公司將盡其商業上合理的最大努力根據適用的藍天 法律註冊或資格認定股票。
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未經審計的簡明財務報表附註
私募認股權證與
公開認股權證相同，唯一的不同是 (i) 私募認股權證和行使私募認股權證時可發行的A類普通股要等到業務合併完成30天后才能轉讓、可轉讓或出售，
有某些有限的例外情況，(ii) 私募認股權證的持有人有權獲得某些註冊權。發起人
已同意，由於保薦人在
之日持有的任何私募認股權證，它將沒收給公司
公司可以贖回公開認股權證和 私募認股權證（統稱為 “認股權證”）：
| ● | 全部而不是部分; |
| ● | 每份認股權證的價格為0.01美元； |
| ● | 在鍛鍊期間的任何時候； |
| ● | 至少提前 30 天發出書面兑換通知； |
| ● | 當且前提是，在截至公司向認股權證持有人發出贖回通知之日前第三個工作日的30個交易日內，公司普通股最後報告的銷售價格在任何20個交易日內等於或超過每股18.00美元；以及 |
| ● | 當且前提是有關於此類認股權證所依據的普通股的最新註冊聲明生效。 |
如果公司要求贖回認股權證， 管理層可以選擇要求所有希望行使認股權證的持有人在 “無現金的基礎上” 行使認股權證， 如認股權證協議中所述。
在某些情況下，包括股票分紅、 或資本重組、重組、合併或合併，可以在行使認股權證時發行的A類普通股的行使價和數量進行調整。但是，認股權證不會根據以低於其行使價的價格發行A類普通股 進行調整。此外，在任何情況下，公司都無需使用淨現金結算認股權證。如果 公司無法在合併期內完成業務合併，而公司清算了 信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會從其認股權證中獲得任何此類資金，也不會從信託賬户之外持有的公司資產中獲得與此類認股權證有關的任何 分配。因此，認股權證 到期時可能一文不值。
注 8—定期進行 公允價值測量
公允價值被定義為在衡量日期 市場參與者之間的有序交易中 出售資產或因轉移負債而獲得的 所獲得的價格。美國公認會計原則建立了三級公允價值層次結構，對用於衡量 公允價值的估值技術的投入進行優先排序。
層次結構為活躍市場中相同資產或負債的未經調整 報價提供最高優先級（1 級衡量標準），為不可觀察的輸入 （3 級衡量標準）提供最低優先級。公允價值層次結構的這三個層次是：
| ● | 一級衡量標準——未經調整的可觀察輸入，例如活躍市場中相同工具的報價； |
| ● | 二級衡量標準——活躍市場報價以外的可直接或間接觀察的輸入，例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或相似工具的報價；以及 |
| ● | 三級衡量標準——不可觀察的輸入，很少或根本沒有市場數據，因此要求實體制定自己的假設，例如根據估值技術得出的估值，在這種估值技術中，一項或多項重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。 |
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未經審計的簡明財務報表附註
在某些情況下，用於衡量 公允價值的投入可能被歸入公允價值層次結構的不同級別。在這些情況下，根據對公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入， 將公允價值衡量標準全部歸入公允價值層次結構。
2023年6月30日
| 描述 | 活躍市場的報價 （第 1 級） | 意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） | 意義重大 其他 無法觀察 輸入 （第 3 級） | 總計 | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 信託賬户中持有的資產——美國政府債務證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2022年12月31日
| 描述 | 活躍市場的報價 （第 1 級） | 意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） | 意義重大 其他 無法觀察 輸入 （第 3 級） | 總計 | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 信託賬户中持有的資產——美國政府債務證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 一級資產包括對歸類為現金等價物的貨幣市場基金的投資；該基金持有美國政府債務證券。 公司使用諸如實際交易數據、基準收益率、交易商或經紀商的市場報價以及其他類似來源等輸入來確定其投資的公允價值。
注 9—後續事件
公司評估了截至未經審計的簡明財務報表發佈之日的資產負債表日期之後發生的後續事件和交易 ，並確定 沒有發生需要調整未經審計的簡明財務 報表中披露的事件。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析 。
提及 “公司”、“我們的”、 “我們” 或 “我們” 是指 CF Acquision Corp. VII。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方包含的未經審計的簡明財務報表及其附註 一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告（本 “報告”） 包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E 條所指的前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述基於 我們當前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述受已知和未知風險、 不確定性和關於我們的假設的影響，這些不確定性和假設可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異 。 在某些情況下，你可以通過諸如 “可能”、“應該”、“可能”、“br}”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似表達方式的否定詞。此類陳述包括但不限於可能的 企業合併及其融資、相關事項，以及除本表格 10-Q 中包含的歷史 事實陳述以外的所有其他陳述。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於我們在其他證券交易委員會（“SEC”）文件中描述的 。
概述
我們是一家空白支票公司，於2020年7月8日在特拉華州 註冊成立，目的是與一家或多家企業進行合併、資本證券交換、資產收購、股票購買、重組或類似的 業務合併（“初始業務合併”）。我們的贊助商是CFAC Holdings VII, LLC （“贊助商”）。
儘管為了完善初始業務合併，我們在尋找 目標業務時並不侷限於特定行業或行業，但我們將搜索重點放在金融服務、醫療保健、房地產服務、技術和軟件行業運營的公司上。我們 是一家早期和新興的成長型公司，因此，我們面臨與早期和新興 成長型公司相關的所有風險。
我們的首次公開募股 （“首次公開募股”）的註冊聲明已於 2021 年 12 月 15 日生效。2021年12月20日，我們完成了18,25萬個單位的首次公開募股 個股（每個單位都是一個 “單位”，就出售的 單位中包含的A類普通股而言，即 “公開股”），其中包括承銷商部分行使超額配股 期權後出售的75萬個單位，收購價格為每單位10.00美元，總收益為18美元 2,500,000。每個單位由一股A類 普通股和一份可贖回認股權證的三分之一組成。每份整份認股權證使持有人有權以11.50美元的價格購買一股A類普通股 。每份認股權證將在初始業務合併完成30天后開始行使，並將在初始業務合併完成5年後 到期，或在贖回或清算時更早到期。
在初次 公開發行結束的同時，我們完成了以每私募 配售單位10.00美元的價格向發起人出售了45萬個單位（“私募單位”）的私募配售（“私募配售”），總收益為450萬美元， 我們執行了有利於發起人的期票（“保薦人票據”），據此我們借了3,300,000美元來自 贊助商的 650,000 美元。
在2021年12月20日首次公開募股 結束並出售私募單位後， 出售首次公開募股中單位的淨收益、出售私募單位和保薦人票據的收益 存入了位於美國的信託賬户（“信託賬户”）的186,150,000美元（每單位10.20美元）摩根大通銀行，北卡羅來納州，由大陸股票 Transfer & Trust Company（“Continental”）擔任受託人，只能投資於美國政府證券， 符合經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”）第2 (a) (16) 條規定的含義， 到期日為185天或更短，或者存放在任何由我們 選擇的符合第 (d) (2)、(d) (3) 和 (d) (4) 段條件的開放式投資公司）由我們確定的《投資公司法》第2a-7條，直到 ：（i）完成初始業務合併和（ii）信託賬户的分配，如下所述。
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在我們首次公開募股註冊聲明生效24個月之際，我們計劃指示大陸集團清算 在信託賬户中持有的投資，然後將信託賬户中的所有資金存入銀行的計息活期存款賬户，直到 完成初始業務合併或公司清算之前，大陸集團繼續擔任受託人 。因此，在信託賬户的投資被清算後，首次公開募股 發行和私募的剩餘收益將不再投資於美國政府債務證券或貨幣市場基金。
2023年6月12日，我們向發起人發行了4,442,500股 A類普通股，轉換了贊助商持有的4,442,500股 A類普通股（“轉換”）。 與轉換相關的4,442,500股A類普通股的限制與轉換前對B類普通股適用 的限制相同，包括某些轉讓限制、豁免贖回權 以及首次公開募股招股説明書中描述的對初始業務合併投贊成票的義務。
2023年6月16日，在 股東特別會議上，我們的股東批准將我們完成初始業務合併的時間從2023年6月20日延長至2024年3月20日（或董事會確定的更短時間）（“延期”）。就延期而言 ，發起人同意向我們貸款總額不超過3,861,967美元（“延期貸款”），其中 (i) 429,107 美元（未與延期相關的每股公開股份為0.03美元）（“每月金額”）存入 與延期貸款的第一筆資金相關的信託賬户，以及 (ii) 此後每個日曆月 存入信託賬户的每月金額（從2023年7月21日開始，到20日結束）第四後續每個月的第 天），或其中的一部分，這是我們完成初始業務合併所必需的。延期貸款 不含利息，可在初始業務合併完成後由我們償還給贊助商或其指定人。與 股東投票批准延期有關，以每股約10.48美元的價格贖回了3,946,419股公開股票，這使信託賬户中的持有金額減少了41,373,633美元。
我們必須在2024年3月20日（原為 2023年6月20日，如上所述，經股東批准延期），或者稍後由我們 股東根據修訂和重述的公司註冊證書批准的日期，完成初始業務合併 （“合併期”）。如果我們無法在合併期結束前完成初始業務合併， 我們將 (i) 停止除清盤之外的所有運營，(ii) 儘快但不超過十個工作日 天，以每股價格贖回公共股票，以現金支付，等於當時存入 信託賬户的總金額，包括持有資金的利息信託賬户，之前未發放給我們用於納税（減去 到 100,000 美元的利息以支付解散費支出）除以當時已發行的公共股票數量，贖回將完全 取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有的話）， 受適用法律約束，以及 (iii) 在贖回後儘快解散和清算，前提是我們剩餘 股東和董事會批准，但條件是條款（ii) 和 (iii) 我們根據 特拉華州法律承擔的規定債權人索賠的義務以及其他適用法律的要求。我們的認股權證將沒有贖回權或清算 分配，如果我們未能在合併期 內完成初始業務合併，認股權證將一文不值。
流動性和資本資源
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 我們的運營賬户中有25,000美元的現金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的營運資金赤字分別約為6,557,000美元和約476.5萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，信託賬户中持有的資金所賺取的利息收入分別約為373.4萬美元和約173.6萬美元可用於納税。
截至2023年6月30日，我們的流動性需求已通過發起人出資25,000美元以換取創始人股票的發行、根據期票（“首次公開募股前票據”）向發起人提供的大約 97,000美元的貸款、完成未存入信託賬户的保薦人私募配售的收益以及贊助商貸款（定義見下文）來滿足。 完成首次公開募股後，我們全額償還了首次公開募股前票據。此外，為了支付與初始業務合併相關的交易成本， 發起人承諾向我們提供高達175萬美元，以資助我們在首次公開募股之後和初始業務合併之前與調查和選擇目標業務 和其他營運資金要求有關的費用（“贊助商 貸款”）。如果贊助商貸款不足，則贊助商或贊助商的關聯公司，或者我們的某些高管和董事 可以但沒有義務向我們提供額外貸款。
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2023年6月16日，我們與贊助商簽訂了延期 貸款，金額不超過3,861,967美元。初始每月金額的資金已於 2023 年 6 月 16 日存入信託賬户 ，此後每個日曆月 （從 2023 年 7 月 21 日開始，到 20 日結束），每月金額的額外資金將存入信託賬户第四截至 2024 年 3 月 20 日之前每個月的某一天），或其中的一部分， ，這是我們完成初始業務合併所必需的。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們應付給贊助商的貸款分別未償還約5,666,000美元和約4,487,000美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些金額分別包括 贊助商貸款下未償還的約158.7萬美元和約83.7萬美元，延期貸款下未償還的分別約42.9萬美元和0美元，以及截至這兩個時期，贊助商票據下未償還的365萬美元 。
綜上所述，管理層認為 我們將有足夠的營運資金和從保薦人那裏獲得足夠的營運資金和借款能力，以在初始業務合併完成 之前或自本報告發布之日起一年內滿足我們的需求。在此期間，我們將使用這些資金用於 支付現有的應付賬款，確定和評估潛在的目標業務，對潛在的目標 企業進行盡職調查，支付差旅支出，選擇要與之合併或收購的目標企業，以及構建、談判和完成 初始業務合併。
運營結果
從成立到2023年6月30日 30日，我們的全部活動都與我們的成立、首次公開募股以及我們為尋找和完成合適的初始業務 組合所做的努力有關。迄今為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。在初始業務合併完成之前，我們不會產生任何營業收入 。我們將以信託賬户中持有的投資 的利息收入的形式產生營業外收入。我們預計，作為一家上市公司（法律、財務報告、 會計和審計合規性）以及盡職調查費用將增加。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們 的淨虧損約為33萬美元，其中包括強制可贖回的A類普通股的約153.4萬美元的利息支出、約40.6萬美元的所得税支出、約29.3萬美元的一般和管理費用、80,000美元的 特許經營税支出以及支付給贊助商的30,000美元管理費用，部分抵消了約2,020美元信託賬户中持有的投資產生的13,000筆利息收入。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們 的淨收入約為60.9萬美元，其中包括信託賬户中持有的投資的約3,689,000美元的利息收入，部分被強制贖回的A類普通股的約153.4萬美元的利息支出、大約 74.7萬美元的所得税支出、約60.9萬美元的一般和管理費用、13萬美元的特許經營税所抵消費用和支付給贊助商的60,000美元管理費用。
在截至2022年6月30日的三個月中，我們 的淨收入約為33,000美元，其中包括信託賬户中持有的投資的約45.1萬美元利息收入， 部分被大約26.5萬美元的一般和管理費用、約73,000美元的所得税支出、50,000美元的特許經營税支出和支付給贊助商的30,000美元管理費用所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們 的淨虧損約為31萬美元，其中包括約53.2萬美元的一般和管理費用、大約 100,000美元的特許經營税支出、約73,000美元的所得税支出和60,000美元的管理費用 ，部分被信託賬户中持有的投資的約45.5萬美元利息收入所抵消。
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合同義務
業務合併營銷協議
我們聘請了 Cantor Fitzgerald & Co.（“cf&co.”）， 是發起人的關聯公司，作為任何初始業務合併的顧問，協助我們與 股東舉行會議，討論任何潛在的初始業務合併和目標業務的屬性，向我們介紹有興趣購買我們證券的潛在 投資者，並協助我們撰寫與 任何初始業務合併相關的新聞稿和公開文件。初始業務合併 完成後，我們將向CF&Co. 支付此類服務的現金費，金額為6,537,500美元，總額相當於首次公開募股 發行中基本發行總收益的3.5％和承銷商部分行使超額配股權所得總收益的5.5％。
關聯方貸款
在首次公開募股方面， 我們執行了有利於保薦人的保薦人票據，據此，我們向保薦人借了365萬美元。
為了支付與 與預期的初始業務合併相關的交易成本，發起人承諾向我們提供高達175萬美元的贊助商貸款，用於資助與調查和選擇目標業務有關的費用以及其他營運資金要求，包括每月10,000美元 用於辦公空間、行政和共享人事支持服務，這些服務將在首次公開募股 之後和首次業務之前支付給發起人組合。
2023年6月16日，我們與贊助商簽訂了延期 貸款，金額不超過3,861,967美元。延期貸款不含利息，應在 我們完成初始業務合併之日到期和支付。延期貸款的本金餘額可以隨時用信託賬户 以外的資金預付。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們應付給贊助商的貸款分別未償還約5,666,000美元和約4,487,000美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些金額分別包括 贊助商貸款下未償還的約158.7萬美元和約83.7萬美元，延期貸款下未償還的分別約42.9萬美元和0美元，以及截至這兩個時期，贊助商票據下未償還的365萬美元 。
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明財務 報表和相關披露要求管理層在未經審計的 簡明財務報表中做出影響 報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的披露的估算和假設。這些會計估算需要使用有關事項的假設，其中一些假設在估算時非常不確定 。管理層的估計基於歷史經驗以及它認為在這種情況下是 合理的其他各種假設，其結果構成了做出判斷的基礎，我們持續評估這些估計 。如果實際經驗與所使用的假設不同，我們未經審計的簡明資產負債表、未經審計的簡明運營報表、未經審計的簡明股東赤字表和未經審計的簡明現金流量表 可能會受到重大影響。我們認為，以下會計政策涉及更高的判斷力和複雜性。
繼續關注
關於我們根據財務會計準則委員會會計準則編纂（“ASC”）205-40 的指導進行持續經營的考慮 ， 財務報表的列報——持續經營，我們必須在2024年3月20日之前完成初始業務合併。 如果初始業務合併未完成，我們的強制清算日期將使人們對我們 繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果我們無法繼續作為持續經營企業，則本報告中包含的財務報表不包括與收回 記錄的資產或負債分類有關的任何調整。如果強制性清算 ，我們將在十個工作日內按每股價格贖回公開股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額 ，包括信託賬户中持有的資金所賺取的利息 ，但消費税除外（減去用於支付解散費用的100,000美元利息）除以數字其中 然後是已發行公開發行股票。
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新興成長型公司
2012年《Jumpstart Our Business 初創企業法》（“JOBS 法案”）第102（b）（1）條規定，在私營公司（即那些尚未根據經修訂的1933年《證券 法》（“證券法”）宣佈生效或沒有根據該法註冊的一類證券之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的 財務會計準則 交易法）必須遵守新的或經修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以 選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何 這樣的選擇退出都是不可撤銷的。我們已選擇不退出此類延長的過渡期，這意味着當標準 發佈或修訂後，上市或私營公司的申請日期不同時，作為一家新興成長型公司，我們可以在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用 新標準或修訂後的標準。
認股證和 FPS
根據ASC 815-40中的指導方針，我們核算了未償還的公開認股權證 和私募認股權證以及與發起人簽訂的遠期購買協議所依據的證券（此類證券，“FPS”） ， 衍生品和套期保值-實體自有股權合約。根據 指南，認股權證和FPS符合股票分類標準，必須在發行時作為額外 實收資本的一部分進行記錄。
A類普通股可能被贖回
我們對A類普通股 的股份進行核算，但根據ASC 480的指導方針，我們可能會被贖回， 區分負債和權益。必須強制贖回的 A類普通股（如果有）被歸類為負債工具，按公允價值計量。對於必須強制贖回（如果有）且贖回金額固定、贖回日期固定的A類普通股 股，我們在未經審計的簡明運營報表中確認 的利息支出，以反映贖回金額的增加。因此，為了反映 贖回金額的增加，我們在截至2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的 運營簡明報表中確認了約112萬美元的利息支出。有條件可贖回的A類普通股（包括具有贖回權的A類普通股 股，這些股票要麼在持有人的控制範圍內，要麼在 發生不完全在我們控制範圍內的不確定事件時需要贖回）被歸類為臨時股權。在所有其他時候， A類普通股的股票被歸類為股東權益。所有公開股票都具有某些贖回權，這些贖回權被視為 不在我們的控制範圍內，並且受未來不確定事件的影響。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，有待贖回的14,303,581股和18,25萬股A類普通股在資產負債表的股東赤字部分之外分別列為臨時 股權。我們會立即確認贖回價值 的任何後續變化，並將A類普通股可贖回股票的賬面價值調整為每個報告期末 的贖回價值。首次公開募股結束後，我們立即確認了A類普通股可贖回股票從初始賬面價值 增加到贖回金額的價值。此方法將查看報告期的結束，就像 也是證券的贖回日期一樣。A類普通股可贖回股份賬面價值的變化也導致了額外實收資本和累積赤字的費用。
普通股每股淨收益（虧損）
我們遵守ASC 260的會計和披露要求 ， 每股收益。普通股每股淨收益（虧損）的計算方法是將適用於 的適用於股東的淨收益（虧損）除以適用時期內已發行普通股的加權平均數。我們採用兩類 方法計算每股收益，並將淨收益（虧損）按比例分配給可能有 贖回的A類普通股、A類普通股的不可贖回股份和B類普通股。由於贖回價值接近公允價值，因此與可贖回的A類普通股 股票相關的增量不包括在每股收益中。
在計算攤薄後每股收益時，我們尚未考慮在首次公開募股和私募中共購買6,233,333股A類普通股的認股權證 的影響，因為它們的行使取決於未來的事件，在庫存股法下，將其納入將具有反稀釋性 。因此，攤薄後的普通股每股收益與報告所述期間普通股 股每股基本收益相同。
有關這些關鍵會計政策和其他重要會計政策的更多信息 ，請參閲本報告第一部分第 1 項中我們未經審計的簡明財務報表附註2—— “重要 會計政策摘要”。
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可能對我們的經營業績產生不利影響的因素
我們的經營業績和完成 初始業務合併的能力可能會受到各種因素的不利影響，這些因素可能導致 金融市場的經濟不確定性和波動，其中許多因素是我們無法控制的。除其他外，我們的業務可能會受到金融市場或經濟狀況的衰退、油價上漲、通貨膨脹、利率上升、供應鏈中斷、消費者信心和支出下降以及地緣政治不穩定（例如烏克蘭的軍事衝突）的影響。目前 我們無法完全預測上述一個或多個事件發生的可能性、持續時間或嚴重程度，也無法預測它們在多大程度上對我們的業務和完成初始業務合併的能力產生負面影響。
資產負債表外安排和合同義務
截至2023年6月30日，我們沒有任何S-K法規第303 (a) (4) (ii) 項所定義的資產負債表外安排 ，也沒有任何承諾或合同義務。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 。
根據《交易法》第 12b-2 條的定義 ，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目下其他要求的信息。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施 和其他程序，旨在確保我們在根據《交易所 法案》提交或提交的報告中要求披露的信息在 SEC 規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制 和程序包括但不限於旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的 報告中要求披露的信息得到收集並傳達給管理層，包括我們的首席執行官 和首席財務官（合稱 “認證官”）或履行類似職能的人員（視情況而定）的控制措施和程序 ，以便及時就所需披露做出決定。
在包括認證官在內的管理層 的監督和參與下，我們對 《交易法》第 13a-15 (e) 條和第 15d-15 (e) 條中定義的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。基於上述情況，我們的 認證官員得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。
我們不希望我們的披露控制 和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序，無論構思多麼周到， 運作得多好，都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。 此外，披露控制和程序的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須將收益 與成本相比考慮。由於所有披露控制和程序存在固有的侷限性，任何對披露控制和程序的評估 都無法絕對保證我們已經發現了所有控制缺陷和 欺詐實例（如果有）。披露控制和程序的設計也部分基於對 未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
財務 報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度期間，我們對財務報告的內部控制 沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
據我們的管理團隊所知， 目前沒有針對我們、我們的任何高級管理人員或董事或針對我們的任何 財產提起訴訟。
第 1A 項。風險因素。
作為一家規模較小的報告公司，我們不需要 在本報告中包含風險因素。但是，截至本報告發布之日， 之前在我們 (i) S-1表格首次公開募股註冊聲明中披露的風險因素 沒有重大變化， 最初於2021年2月19日向美國證券交易委員會提交，經修訂並於2021年12月15日宣佈生效（文件編號333-253307），（ii） 10-K表年度報告截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，分別於2023年3月31日和2022年3月31日向美國證券交易委員會提交， (iii) 截至季度的10-Q表季度報告2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日，分別於2022年5月13日、2022年8月12日和2022年11月14日向美國證券交易委員會 提交，以及 (iv) 2023年5月19日向美國證券交易委員會 提交的附表14A的最終委託書。先前披露的任何風險因素都可能對我們 的經營業績或財務狀況造成重大或重大不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能 損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素。
第 2 項未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用
(a) 出售未註冊證券
2023年6月12日，在轉換贊助商在 轉換中持有的4,442,500股B類普通股後，我們共向發起人發行了4,442,500股A類普通股。與轉換相關的4,442,500股A類普通股受到與轉換前B類普通股相同的限制 ，包括某些轉讓限制、 贖回權的放棄，以及首次公開募股招股説明書中描述的對初始業務合併投贊成票的義務。
(b) 所得款項的使用——不適用。
(c) 發行人購買證券
2023 年 6 月 16 日，在 股東特別會議上，我們的股東批准了延期。由於股東投票批准延期，以每股約10.48美元的價格贖回了3,946,419股公共 股票，使信託賬户中的持有金額減少了41,373,633美元。
下表包含截至2023年6月30日的三個月內回購我們的股票證券的月度信息 ：
| 時期 | (a)
總人數 的股份 （或單位） 已購買 | (b) 平均值 每股支付的價格 （或單位） | (c) 總數 的股份 （或單位）作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買 | (d) 最大數量 （或近似值 美元價值） 的股份 （或單位） 可能還可以在計劃或計劃下購買 | ||||||||||||
| 2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | 3,946,419 | $ | 10.48 | — | — | |||||||||||
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第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品。
| 展品編號 | 描述 | |
| 3.1 | 經修訂和重述的公司註冊證書的第一修正案。(1) | |
| 10.1 | 公司於2023年6月16日發行的有利於發起人的期票。(1) | |
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | |
| 32.2** | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 104* | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交。 |
| ** | 隨函提供 |
| (1) | 參照公司於2023年6月20日向美國證券交易委員會提交的8-K表格註冊成立。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求 ，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| CF 收購公司七 | ||
| 日期：2023 年 8 月 14 日 | 來自： | //Howard W. Lutnick |
| 姓名： | 霍華德·W·盧特尼克 | |
| 標題： | 董事長兼首席執行官 | |
| （首席執行官） | ||
| 日期：2023 年 8 月 14 日 | 來自： | /s/ Jane Novak |
| 姓名： | 簡·諾瓦克 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| （首席財務和會計官） | ||
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