美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
截至的季度期間: 2023 年 6 月 30 日
在從 ___________ 到 ____________ 的過渡期間
委員會檔案編號:
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 | |
公司或組織) | 識別碼) |
(718) 799-0380 (註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第12 (g) 條註冊的證券:無
按照《證券法》第 405 條的定義,用勾號指明註冊人是否是 知名的經驗豐富的發行人。是的 ☐ 不是 ☒
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條,用勾號指明註冊人是否不需要 提交報告。是的 ☐ 不是 ☒
用勾號指明註冊人
(1) 在過去 12 個月
(或者發行人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內
是否遵守了此類申報要求。
用複選標記指明註冊人
在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用勾號指明註冊人 是否已就其管理層評估其對編制或 發佈審計報告的註冊公共會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C.7262 (b))第 404 (b) 條對財務 報告的內部控制的有效性提交了報告和證明。☐
用複選標記表明註冊人
是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是 ☐ 不是
截至2023年8月14日,註冊人
普通股的已發行股票數量為
內容表
頁面 | ||
第一部分-財務信息 | 1 | |
第 1 項 | 財務報表 | F-1 |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 2 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 6 |
第 4 項 | 控制和程序 | 6 |
第二部分-其他信息 | 7 | |
第 1 項 | 法律訴訟 | 7 |
第 1A 項 | 風險因素 | 7 |
第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 7 |
第 3 項 | 優先證券違約 | 7 |
第 4 項 | 礦山安全披露 | 7 |
第 5 項 | 其他信息 | 7 |
第 6 項 | 展品 | 8 |
簽名 | 9 |
i
關於前瞻性陳述的注意事項
這份 10-Q 表季度報告包含前瞻性 陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們的實際業績、業績 或成就與前瞻性 陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於公司於2021年9月17日提交的S-3表格註冊聲明中描述的標題為 “風險因素” 的部分中描述的因素,以及隨後經修訂的 以及本報告中包含的其他信息。如果發生風險因素中描述的任何事件,我們的業務、財務 狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。在這種情況下,我們證券的交易價格可能會下跌, ,您可能會損失全部或部分投資。
在某些情況下,您可以通過 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“期望”、“可能”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、 “應該”、“將” 等術語的否定詞來識別前瞻性 陳述。前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法,基於假設,受 風險和不確定性的影響。鑑於這些不確定性,您不應過分依賴這些前瞻性陳述。此外, 前瞻性陳述僅代表我們截至本報告發布之日的估計和假設。您應該完整閲讀本報告 ,並瞭解我們未來的實際業績可能與我們的預期存在重大差異。
除非法律要求,否則我們沒有義務 公開更新任何前瞻性陳述,也沒有義務更新實際業績可能與任何前瞻性陳述中的預期 存在重大差異的原因,即使將來有新的信息。
ii
第一部分
某些定義術語的使用
除非上下文另有要求, 僅用於本報告的目的:
● | “安徽安盛” 是指安徽安盛石化裝備有限公司,一家在中國註冊成立的公司。 | |
● | “Allinyson” 是指Allinyson Ltd.,一家在科羅拉多州註冊成立的公司。 | |
● | “Bless Chemical” 是指Bless Chemical Co., Ltd.,一家在香港註冊成立的公司。 | |
● | “寶寬香港” 指寶寬科技(香港)有限公司,一家在香港註冊成立的公司。 | |
● | “中國” 和 “中華人民共和國” 指中華人民共和國(僅在本報告中,不包括香港、澳門和臺灣)。 |
● | “Fast Approach” 是指根據加拿大法律註冊成立的Fast Approach Inc. | |
● |
“湖北布萊斯” 是指中國有限責任公司湖北布萊斯 科技有限公司。
| |
● | “廣州海視” 是指中國有限責任公司廣州海視科技股份有限公司。 | |
● | “佳一科技” 或 “外商獨資企業” 是指嘉怡科技(鹹寧)有限公司,一家中國有限責任公司和外商獨資企業,前身為吉天石化科技(鹹寧)有限公司。有限公司 |
● | “吉林創源” 是指中國有限責任公司吉林創源化工有限公司。 |
● | “景山三和” 是指中國有限責任公司京山三合Luckysky新能源科技股份有限公司。 |
● |
“Prominest Prospect HK” 指 Promispect HK Limited,前身為Lucky Sky Planet Green Holdings Co., Limited | |
● | “Planet Green” 是指內華達州控股公司Planet Green Holdings | |
● | “PLAG”、“我們”、“我們”、“我們的” 和 “公司” 是指內華達州的一家公司 Planet Green Holdings Corp.,除非上下文另有要求,否則 我們的全資子公司和 VIE。 | |
● | “Prosting Prospect BVI” 是指Prosting Prospect Limited,前身為英屬維爾京羣島的一家公司 Planet Gree |
● | “人民幣” 是指人民幣,中國的法定貨幣。 |
● | “上海舒寧” 是指中國有限責任公司上海舒寧廣告有限公司。 |
● | “山東雲初” 是指中國有限責任公司山東雲初供應鏈股份有限公司。 |
● | “美元”、“$” 和 “美元” 是指美國的法定貨幣。 |
● | “VIE” 是指可變利益實體。 |
● | “鹹寧博莊” 是指中國有限責任公司鹹寧博莊茶業有限公司。 | |
● | “Shine Chemical” 是指在英屬羣島註冊成立的Shine Chemical Co., Ltd. |
1
綠色星球控股公司
未經審計的簡明合併財務報表
2023 年 6 月 30 日和 12 月 31 日, 2022
(以美元表示)
內容 | 頁面 | |
未經審計的簡明合併資產負債表 | F-2 | |
未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損 | F-3 | |
未經審計的股東權益變動簡明合併報表 | F-4 | |
未經審計的簡明合併現金流量表 | F-6 | |
合併財務報表附註 | F-7 到 F-28 |
F-1
綠色星球控股公司
未經審計的簡明合併資產負債表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
(以美元表示)
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
庫存 | ||||||||
向供應商支付的預付款 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
其他應收賬款相關方 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
廠房和設備,網 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
在建工程,淨額 | ||||||||
長期投資 | ||||||||
善意i | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
貸款當期 | ||||||||
應付賬款 | ||||||||
來自客户的預付款 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
其他應付賬款相關方 | ||||||||
遞延收益 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
其他長期負債 | ||||||||
非流動貸款 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
負債總額 | $ | $ | ||||||
股東權益 | ||||||||
普通股:$ | ||||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行並未償還 | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
股東權益總額 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
參見 財務報表附註
F-2
綠色星球控股公司
未經審計的簡明合併運營報表和綜合(虧損)收益
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(以美元表示)
在截至 6 月 30 日的三個月中, | 在已結束的六個月中 6 月 30 日, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | ||||||||||||||||
一般和管理費用 | ||||||||||||||||
研究與開發費用 | ||||||||||||||||
運營費用總額 | ||||||||||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他(支出)收入 | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
其他開支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售股權投資虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他(支出)收入總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減去:歸因於非控股權益的綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
歸因於普通股持有人的綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
參見 財務報表附註
F-3
綠色星球控股公司
未經審計的股東權益變動簡明合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
(以美元表示)
累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||
的數量 | 常見 | 付費 | 累積的 | 全面 | 控制 | |||||||||||||||||||||||
股份 | 股票 | 資本 | 赤字 | 收入 | 興趣愛好 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
發行普通股以換取現金 | ||||||||||||||||||||||||||||
發行股份進行收購 | ||||||||||||||||||||||||||||
收購非控股權益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
參見財務報表附註
F-4
累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||
的數量 | 常見 | 付費 | 累積的 | 全面 | 控制 | |||||||||||||||||||||||
股份 | 股票 | 資本 | 赤字 | 收入 | 興趣愛好 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
發行普通股以換取現金 | ||||||||||||||||||||||||||||
發行股份進行收購 | ||||||||||||||||||||||||||||
收購非控股權益 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
參見財務報表附註
F-5
綠色星球控股公司
未經審計的簡明合併現金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(以美元表示)
2023 | 2022 | |||||||
來自運營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為將淨虧損與經營活動提供的現金(用於)進行核對而進行的調整: | ||||||||
折舊 | ||||||||
攤銷 | ||||||||
經營租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
設備損壞 | ( | ) | ||||||
出售股權投資虧損 | ||||||||
扣除收購和處置影響後的運營資產和負債的變化: | ||||||||
票據和應收賬款,淨額 | ||||||||
庫存 | ( | ) | ||||||
預付款和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付賬款 | ||||||||
客户預付款 | ( | ) | ||||||
其他應付賬款和應計款 | ( | ) | ||||||
應付税款 | ||||||||
遞延收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃責任 | ( | ) | ||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買廠房和設備 | ( | ) | ||||||
購買長期投資 | ( | ) | ||||||
出售權益法投資所得收益 | - | |||||||
來自收購子公司的現金淨增加 | ||||||||
投資活動提供的(用於)淨現金 | ( | ) | ||||||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||
支付短期貸款 | ( | ) | ||||||
長期貸款的支付 | ( | ) | - | |||||
關聯方餘額變動,淨額 | ( | ) | ||||||
發行普通股的收益 | ||||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
現金和現金等價物的淨增長 | ( | ) | ||||||
匯率對現金的影響 | ||||||||
年初的現金和現金等價物 | ||||||||
年底的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
補充現金流信息 | ||||||||
收到的利息 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
非現金交易 | ||||||||
經營租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
發行股份進行收購 | $ | $ |
參見財務報表附註
F-6
綠色星球控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
(以美元表示)
1. | 組織和主要活動 |
Planet Green Holdings Corp.(“公司” 或 “PLAG”)是一家在內華達州註冊成立的控股公司。公司通過 我們在中國的子公司和可變權益實體從事各種業務。
公司名稱 | 註冊地點 | 可歸因 股權 利息% | 註冊資本 | |||||||
前景光明的英屬維爾京羣島有限公司 | $ | |||||||||
前景光明香港有限公司 | ||||||||||
佳怡科技(鹹寧)有限公司 | ||||||||||
Fast Approach 公司 | ||||||||||
上海舒寧廣告有限公司(Fast Approach 旗下子公司) | ||||||||||
京山三河樂天新能源科技有限責任公司 | ||||||||||
鹹寧博莊茶業有限公司 | ||||||||||
吉林創源化工有限公司 | ||||||||||
株式會社Bless Chemical(Shine Chemical的子公司) | ||||||||||
湖北布萊斯科技股份有限公司(Bless Chemical 旗下子公司) | ||||||||||
山東雲初供應鏈有限公司 | ||||||||||
Allinyson Ltd. | ||||||||||
欣欣化學株式會社 | ||||||||||
廣州海視科技股份有限公司 | ||||||||||
寶寬科技(香港)有限公司 |
在編制隨附的合併財務報表時,Management 已消除了所有重要的公司間餘額和交易。 公司未完全擁有的子公司的所有權權益記為非控股權益。
2020年5月29日,Prospection BVI Limited成立了Lucky Sky Planet Green Holdings Co., Limited,這是一家在 香港註冊的有限公司。
F-7
2020年6月5日 5日,Promisspect BVI Limited收購了Fast Approach Inc.的所有未償還股權。Fast Approach 根據加拿大法律成立 ,經營需求方平臺和在線廣告業務。
2020年12月9日 9,Lucky Sky 石化科技(鹹寧)有限公司更名為佳怡科技(鹹寧)有限公司。
2021年1月6日 6日,Planet Green Holdings Corporation(內華達州)向 京山三和幸運新能源科技有限公司的股東發行了總計220萬股公司普通股,以換取將景山三合Luckysky新能源科技有限公司85%的股權 轉讓給佳怡科技(鹹寧)有限公司。
2021年3月9日 9日,Planet Green Holdings Corporation(內華達州)向 吉林創源化工有限公司的股東共發行了330萬股公司普通股,以換取將吉林創源 化工有限公司75%的股權轉讓給佳怡科技(鹹寧)有限公司。
2021年7月15日 15日,Planet Green Holdings Corporation(內華達州)向安徽安盛石化設備有限公司的股東發行了總計48萬股公司普通股 ,用於將安徽 安盛石化裝備有限公司 66% 的股權轉讓給佳一科技(鹹寧)有限公司。
2021 年 8 月 1 日,嘉怡科技(鹹寧)有限公司終止了與鹹寧博莊茶製品有限公司的 VIE 協議,並收購了鹹寧博莊茶製品有限公司 100% 股權。因此,鹹寧博莊茶製品有限公司成為嘉怡科技(鹹寧)有限公司的全資子公司 。
2021 年 8 月 3 日,Planet Green Holding Corp. 收購了Shine Chemical Co., Ltd.、Bless Chemical Co., Ltd.、Bless Chemical Co., Ltd.、湖北布萊斯科技有限公司成為 Planet Green Holding Corp. 的全資子公司
2021年9月1日,京山三合Luckysky新能源科技有限公司已將其主要股東從馮超先生變更為湖北布萊斯科技有限公司,湖北布萊斯科技有限公司在股東變更後持有京山三和Luckysky New Energy 科技有限公司85%的股份。
2021年12月9日 9日,Planet Green Holdings Corporation(內華達州)向 山東雲初供應鏈有限公司的股東共發行了590萬股普通股,用於將山東 雲初供應鏈有限公司 100% 的股權轉讓給嘉怡科技(鹹寧)有限公司。
2022 年 4 月 8 日,Planet Green Holdings Corporation(內華達州)向艾林森有限公司的股權持有人 共發行了750萬股普通股,用於收購艾林森有限公司 100% 的股權。
2022年9月14日 14日,Planet Green Holdings Corp. 和公司的子公司湖北布萊斯科技有限公司與京山三和Luckyskysky新能源科技有限公司的股東王雪簽訂了股份購買協議 ,根據該協議,買方同意向賣方購買15%的股份 景山的未償還股權,公司應向賣方支付總額為300萬美元的款項,以換取 15已發行和流通股票的百分比。在本次股份購買交易完成之前,公司通過買方擁有京山85%的股權 。2022年9月14日,公司完成了股票購買交易。截至2022年9月30日 30,股東變更後,湖北布萊斯科技股份有限公司持有京山三合幸天新能源科技股份有限公司 100% 的股份。
F-8
合併可變利益實體
2021 年 3 月 9 日, 公司通過佳怡科技(鹹寧)有限公司(前身為吉天石化科技(鹹寧)有限公司)與吉林創源化工有限公司及其 股東簽訂了獨家VIE協議(“VIE協議”),這使公司能夠對這些公司的日常運營和財務事務產生重大影響 並任命他們的高級管理人員。公司被視為這些運營公司的主要受益人,它將 的賬户合併為VIE。
2021年7月15日 15日, 公司通過佳怡科技(鹹寧)有限公司(前身為吉祥天石化科技(鹹寧)有限公司)與安徽安盛石化設備有限公司簽訂了獨家VIE協議(“VIE協議”),這使公司能夠對這些公司的日常運營和財務狀況產生重大影響 並任命其高級管理人員。公司被視為這些運營公司的主要受益人,它將 的賬户合併為VIE。
2021 年 8 月 1 日,佳怡科技(鹹寧)有限公司終止了與鹹寧博莊茶製品有限公司的VIE協議。
2022年12月16日,佳怡科技(鹹寧)有限公司終止了與蔡曉東和安徽安盛石化 設備有限公司的VIE協議。
每個 VIE 協議都在 中詳細描述如下:
諮詢與服務 協議
根據 諮詢和服務協議,外商獨資企業擁有在中國向經營實體提供商業管理、人力資源、技術和知識產權方面的諮詢和服務的專有權。WFOE 獨家擁有因履行本諮詢和服務協議而產生的任何知識產權 權利。服務費和付款條款可以根據本協議的實施情況,通過外商獨資企業和運營公司的雙方 協議進行修改。 諮詢和服務協議的有效期為 30 年。外商獨資企業可以提前30天發出書面通知,隨時終止本協議。
F-9
商務合作協議
根據商業合作協議 ,外商獨資企業擁有提供完整的技術支持、業務支持和相關 諮詢服務的專有權利,包括但不限於專業服務、商業諮詢、設備或物業租賃、營銷 諮詢、系統集成、產品研發和系統維護。WFOE 獨家擁有因履行本商業合作協議而產生的任何知識產權 權利。服務費率可能會根據外商獨資企業當月提供的服務 以及運營實體的運營需求進行調整。除非根據適用的中國法律和法規終止或被迫發佈,否則商業合作協議應保持 的有效性。外商獨資企業可以提前30天發出書面通知,隨時終止本業務 合作協議。
股權質押協議
根據外商獨資企業、運營實體和每個運營實體股東之間的股權質押協議, 運營實體的股東將其在職能實體中的所有股權質押給外商獨資企業,以保證其履行技術諮詢和服務協議以及其他控制協議下的相關 義務和債務。此外,運營實體的股東 正在向地方主管當局登記股權質押。
股權期權協議
根據股權期權協議 ,外商獨資企業有權要求運營公司的每位股東履行並完成 中國法律要求外商獨資企業自行決定一次或多次購買或指定一人或多人購買每位股東在運營公司的 股權。購買價格應為中國法律允許的最低價格。股權期權協議將一直有效,直到 每個運營實體股東擁有的所有股權合法轉讓給外商獨資企業或其指定人。
投票權代理協議
根據投票權代理協議 ,每個股東不可撤銷地任命外商獨資企業或外商獨資企業的指定人,根據每個運營實體的公司章程,行使作為運營實體股東的所有權利,包括但不限於 行使所有股東對股東 會議上討論和表決的所有事項的投票權的權力。每份投票權代理協議的期限為 20 年。WOFE 有權通過 發出書面通知來延長每份投票代理協議。
基於 上述合同安排,公司根據美國證券交易委員會(“SEC”)頒佈的 S-X-3A-02 條例 和《會計準則編纂法》(“ASC”)810-10,合併鹹寧博莊茶製品有限公司、景山三和 Luckysky 新能源科技有限公司和吉林創源化工有限公司的賬目。
企業範圍的披露
公司的 首席運營決策者(即首席執行官及其直接下屬)審查合併提交的財務信息,並附上按業務領域分列的收入分類信息,以分配資源和評估財務 業績。沒有分部經理對經營、經營業績以及合併單位層面以下的級別或組成部分 的計劃負責。根據會計準則編纂法(“ASC”) 280 “分部報告” 制定的定性和定量標準,公司認為自己在一個應報告的細分市場內運營。
F-10
繼續關注
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續成為
持續經營的情況下編制的;但是,在截至2023年6月30日的六個月中,公司的淨虧損為13,485,019美元。截至2023年6月30日,該公司的累計赤字為133,365,820美元,現金及現金等價物為713,196美元,
工作資本赤字為 $
這些因素 使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。隨附的未經審計的簡明合併 財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。管理層對 公司持續存在的計劃取決於管理層執行商業計劃、制定 創造利潤的計劃的能力;此外,管理層可能需要繼續依靠私募或某些關聯方為投資、營運資金和一般公司目的提供資金 。如果管理層無法執行其計劃,公司可能會破產 。
2. | 重要會計政策摘要 |
演示文稿的基礎
隨附的 未經審計的簡明合併財務報表以美元列報,符合美利堅合眾國一般接受的財務信息會計原則(“U.S. GAAP”),也符合美國證券交易委員會的規章制度 。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的所有信息和腳註。管理層認為, 未經審計的簡明財務報表反映了所有調整,其中僅包括 所列期間餘額和業績公允表所必需的正常經常性調整。截至2023年6月30日的六個月的經營業績不一定代表到2023年12月31日或未來任何時期的預期業績。
隨附的 未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註 一起閲讀。
估算值的使用
未經審計的 簡明合併財務報表的編制要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及 報告期內報告的收入和支出金額。管理層使用計算時可用的最佳信息 進行這些估算;但是,實際結果可能與這些估計值存在重大差異。管理層需要做出的重大估算 包括但不限於添加使用大量估算值的賬户,例如 估計無法收回的應收賬款備抵額、供應商預付款的可變現性、庫存估值等。
現金和 現金等價物
公司 將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。截至2023年6月 30日,該公司的現金及現金等價物(包括限制性現金)為713,196美元,而截至2022年12月 31日,該公司的現金及現金等價物(包括限制性現金)為93,487美元。
賬户 應收賬款
賬户 應收賬款按原始發票金額減去任何無法收回的金額的備抵額進行確認和結轉。當無法再收取總金額時,對可疑的 賬户進行估計。壞賬在發生時註銷。
庫存
庫存 包括原材料和製成品,按成本或市場價值中較低者列報。成品包括直接材料、 直接人工、入庫運輸成本和分配的管理費用。公司對其庫存採用加權平均成本法。
F-11
向供應商預付款 和預付款
公司 向供應商和供應商支付採購原材料的預付款。在實際接收和檢查供應商的原材料 後,適用的金額將從向供應商支付的預付款和預付款重新歸類為庫存。
廠房和設備
廠房和設備按成本減去
累計
折舊進行計值。使用直線法計算其估計使用壽命內的折舊。公司通常使用
的殘值為
建築物 | ||
園林綠化、植物和樹木 | ||
機械和設備 | ||
機動車輛 | ||
辦公設備 |
出售或以其他方式退回的資產的成本和相關累計折舊 從賬户中扣除,任何損益均包含在公司的經營業績中。 保養和維修費用被確認為已支出;重大更新和改進費用記作資本化。
無形資產
土地使用權 | ||
軟件許可 | ||
商標 |
設備的在建工程和預付款
在建工程和設備預付款 代表工廠的直接和間接購置和施工費用以及相關設備的購買和安裝費用。 歸類為在建工程和設備預付款的款項將在基本完成 使資產做好預定用途所必需的所有活動後,轉入工廠和設備。此賬户中分類為 的資產未提供折舊。
善意
商譽表示收購 價格超過企業合併中收購的可識別淨資產的公允價值。公司對其商譽進行年度減值評估 。如果其商譽的賬面價值超過其公允價值,則已發生減值;因此, 將在該期間確認對公司經營業績的支出。商譽減值損失不予撤銷。 公允價值通常使用貼現後的預期未來現金流分析來確定。
長期 資產減值的會計處理
公司 每年都會對其長期資產進行減值審查,或者每當事件或情況變化表明資產的賬面金額 可能無法收回時。由於行業差異、引入新技術、 或者公司沒有足夠的營運資金來利用長期資產來產生足夠的利潤,減值可能會過時。如果資產的賬面金額低於其預期的未來未貼現現金流,則存在減值 。
如果資產被視為減值,則根據賬面金額超過資產公允市場價值的金額確認損失。報告待處置的資產 降低賬面金額或公允價值減少出售成本。
F-12
法定儲備金
法定儲備金是指根據法律或法規從淨收入中撥出的金額,可用於彌補損失和增加資本,
經批准,用於擴大生產或運營。中華人民共和國法律規定,盈利企業必須每年撥款
並儲備等於以下數額的金額
外幣兑換
所附財務報表以
美元列報。公司的功能貨幣是人民幣(RMB)。公司的資產和負債按年終匯率從人民幣折算成美元
。其收入和支出按該期間的平均匯率
折算。
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2022 | ||||||||||
期末美元:加元匯率 | ||||||||||||
期末美元:人民幣匯率 | ||||||||||||
期末美元:香港匯率 | ||||||||||||
期內平均美元:加元匯率 | ||||||||||||
期內平均美元:人民幣匯率 | ||||||||||||
期內平均美元:香港匯率 |
人民幣不能自由兑換成外國 貨幣,所有外匯交易都必須通過授權的金融機構進行。
收入確認
公司 採用了 ASC 606 “收入確認”。當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時,它就會確認收入,其金額反映了公司期望為換取這些商品或服務而有權獲得的對價。
該公司 的收入來自銷售防爆撬裝加油裝置、SF雙層埋藏儲油罐、高檔合成 燃料產品、工業甲醛溶液、尿素甲醛預冷凝物 (UFC)、用於環保 人造板化學品的甲縮醛、尿素甲醛膠水、冷凍水果、牛肉和羊肉產品等食品以及蔬菜和茶製品。公司 採用以下五個步驟來確定在履行 每份協議規定的義務時應確認的適當收入金額:
● | 確定與客户的合同; | |
● | 確定合同中的履約義務; | |
● | 確定交易價格; | |
● | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 | |
● | 履行履約義務後確認收入。 |
廣告
所有廣告費用均在發生時記入費用。
運輸和處理
所有出庫運費和手續費均在發生時記入 。
研究和開發
所有研發費用均在發生時記作支出 。
退休金
以政府贊助的強制性固定繳款計劃的形式發放的退休金 要麼計入已發生的費用,要麼作為管理費用的一部分分配到庫存 。
F-13
股票薪酬
公司在授予日按公允價值記錄員工的股票薪酬支出 ,並一次確認該費用,因為沒有員工所需的服務期 要求。
所得税
公司 遵循FASB ASC 740規定的所得税的資產負債會計方法,即 “所得税”,使用資產和負債方法核算所得税 ,並在未來幾年確認遞延所得税優惠。根據資產負債法, 遞延所得税是為 財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間的暫時差異的淨税收影響提供的。為遞延所得税資產提供估值補貼。 如果很可能,這些物品要麼在公司實現收益之前過期,要麼不確定未來的實現。
全面 收入
公司 使用財務會計準則委員會(“FASB”)ASC Topic 220 “報告綜合收益”。綜合收益 包括淨收入和股東權益表的所有變動,但實收資本 的變化和股東投資導致的股東分配除外。
每股普通股淨虧損
公司 根據ASC Topic 260 “每股收益” 計算每股收益(“EPS”)。基本每股收益按普通股股東可獲得的 收入或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均值來衡量。攤薄後的每股收益 顯示了可能轉換可轉換證券或行使期權和 或認股權證所產生的每股攤薄效應;潛在可轉換證券的稀釋影響是使用 as-if 方法計算的;期權或擔保的潛在攤薄 效應是使用庫存股法計算的。潛在的反稀釋證券(即增加每股收益或減少每股虧損的證券)不包括在攤薄後的每股收益計算中。
公平 價值測量
公司的 金融工具,包括現金及等價物、賬户和其他應收賬款、賬目和其他應付賬款、應計負債、 和短期債務,由於到期日短,賬面金額接近其公允價值。ASC Topic 820 “公平 價值衡量和披露” 要求披露公司金融工具的公允價值。ASC Topic 825, “金融工具” 定義了公允價值,併為公允價值的披露建立了三級估值層次結構 衡量標準,從而增強了公允價值衡量標準的披露要求。合併資產負債表 中報告的應收賬款和流動負債賬面金額符合金融工具的資格,是對其公允價值的合理估計,因為 此類工具的產生與預期變現與當前市場利率之間的時間很短。 估值層次結構的三個層次定義如下:
● | 第一級-估值方法的輸入使用活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
● |
第 2 級——估值 方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及 資產或負債在金融工具整個期限內可以直接或間接觀察到的信息。 | |
● | 第 3 級-估值方法的輸入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。 |
長期 投資
對公司沒有重大影響力的實體的投資 記為股權投資,要麼按公允價值入賬 ,其中任何變動均計入淨收益,要麼對沒有易於確定的公允價值的投資,按成本減去減值, 根據隨後的可觀察到的價格變化進行調整。根據權益法,公司在收購後利潤或 股權投資虧損中的份額在公司未經審計的簡明合併綜合收益表中確認; ,公司在收購後權益變動中所佔的份額在公司簡明合併 資產負債表中確認為權益。公司與公司記錄了股權投資的實體之間交易的未實現收益 將在公司在該實體的權益範圍內予以抵消。就公司在投資中的權益而言,除非交易提供轉讓資產減值的證據,否則將抵消未實現的損失。
F-14
承付款和或有開支
不時地 ,公司是正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事方。這些索賠和 訴訟大多與商業糾紛有關或源於商業糾紛。公司首先確定索賠是否可能造成損失,以及 是否合理估計潛在損失。公司在可能發生這些問題時累積與這些問題相關的成本,而且 金額可以合理估算。與意外損失有關的法律費用在發生時記為支出。此外,如果索賠可能造成損失但無法合理估計損失金額, 公司會披露一系列可能的損失, 這符合會計準則編纂第450號的適用要求。公司管理層預計 處置此類索賠和訴訟所產生的任何責任不會對公司的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響 。
最近的會計 公告
2018 年 2 月 ,FASB 發佈了 ASU 2018-02,允許將累積的其他綜合收入重新歸類為留存收益,以進行 調整税收影響,這些調整最初記錄在其他綜合收入中,這是由於美國税收改革立法(通常稱為《減税和就業法》(“税收 法案”)的頒佈導致美國聯邦企業所得 税率發生變化。公司預計該指引不會對其合併財務報表產生重大影響。
2018 年 6 月 20 日,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2018-07 號《薪酬——股票薪酬(主題718)——改進基於非員工股份的 支付會計,該會計與向員工和非僱員發放的基於股份的薪酬獎勵的會計核算保持一致。根據亞利桑那州立大學第2018-07號, 現有的員工指南將適用於非僱員股票交易(前提是該交易實際上不是一種融資形式 ),但與薪酬成本歸屬有關的具體指導除外。非僱員獎勵的成本 將繼續記錄在案,就好像設保人為商品或服務支付了現金一樣。此外,在非僱員獎勵的期權定價模型中,合同條款將能夠使用 代替預期期限。新標準將於 2019 年 1 月 1 日對我們生效。允許提前採用,包括在過渡時期,並應適用於 採用之日之後授予的所有新獎勵。公司預計該指引不會對其合併財務報表產生重大影響。
2018 年 8 月 ,財務會計準則委員會發布了 ASU 2018-13 年度 “公允價值計量(主題820)— 披露框架 — 公允價值計量披露 要求的變更”,其中做出了幾項修改,旨在增加、修改或刪除與一級、二級和三級公允價值衡量標準之間的變動相關的具體披露要求 。本更新中的修正案 修改了公允價值計量的披露要求,其基礎是財務會計準則委員會概念聲明,財務報告概念 框架——第8章:財務報表附註,包括對成本和收益的考慮。關於未實現損益變動的 修正案、用於制定 三級公允價值衡量標準的重大不可觀察投入的區間和加權平均值以及對計量不確定性的敍述性描述應僅適用於採用初始財政年度提出的最近中期或年度期間。所有其他修正應追溯適用於 生效之日起提出的所有時期。這些修改在 2019 年 12 月 15 日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期內對所有實體生效,允許提前採用。公司認為 採用該亞利桑那州立大學不會對公司的簡明財務報表產生重大影響。
F-15
2019年5月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05,這是對亞利桑那州立大學第2016-13號最新消息《金融工具——信貸損失》(主題 326):金融工具信用損失的衡量,引入了按攤銷成本計量的金融資產信用損失的預期信用損失方法,取代了之前的發生損失方法。2016-13年更新中的修正案 增加了主題326 “金融工具——信貸損失”,並對編纂進行了幾項相應的修訂。 2016-13年更新還修改了可供出售債務證券的會計處理,根據副主題326-30,金融工具——信用損失——可供出售 債務證券,當公允價值低於攤銷成本基準時,必須單獨評估可供出售債務證券的信用損失 。本更新中的修正案解決了利益相關者的擔憂,為先前按攤銷成本基準衡量的某些金融資產提供了不可撤銷地選擇 公允價值期權的選項。對於這些實體來説,有針對性的過渡 減免將提供調整類似金融資產衡量方法的選項,從而提高財務報表信息的可比性。此外,有針對性的過渡救濟措施還可能降低一些實體遵守2016-13年更新中的修正案 的成本,同時仍能為財務報表用户提供決策有用的信息。ASU 2019-05 對公司 生效,自2020年1月1日起的年度和中期報告期。該公司於 2023 年 1 月 1 日通過了該指導方針。採用 並未對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
2021年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08,要求各實體申請ASC 606來確認和衡量企業合併中的合同資產和合同 負債。修正案還為在業務合併中獲得的客户簽訂的收入合同以及與業務合併中未收購的 客户的收入合同提供一致的 確認和衡量指導,從而提高了業務合併後的可比性。此次採用並未對公司產生重大影響’s 未經審計的簡明合併財務報表。
財務會計準則委員會最近發佈的其他會計公告,包括其新興問題工作組、美國註冊會計師協會、 和美國證券交易委員會,管理層沒有或不認為會對公司 的當前或未來財務報表產生重大影響。
3。可變利息實體(“VIE”)
VIE 是 的實體,其總股權投資不足以允許該實體在沒有額外 次級財務支持的情況下為其活動提供資金,或者其股權投資者缺乏控股財務權益的特徵,例如通過 投票權、獲得實體預期剩餘回報的權利或吸收實體預期損失的義務。 如果有,在VIE中擁有控股財務權益的可變權益持有人被視為主要受益人,必須合併 VIE。PLAG WOFE被視為擁有控股財務權益,是吉林創源化工有限公司的主要受益人。, Ltd.,因為它具有以下兩個特徵:
1) | 指揮 吉林創源化工有限公司對此類實體的經濟表現影響最大的活動的權力,以及 |
2) | 承擔損失的義務和從吉林創源化工有限公司獲得 收益的權利,這些利益可能對該實體具有重大意義。根據合同安排, 吉林創源化工有限公司向PLAG WFOE支付相當於其所有淨收入的服務費。同時,PLAG WFOE 有義務 吸收吉林創源化工有限公司的所有損失。合同安排旨在運營吉林創源 化工有限公司,以造福PLAG WFOE,最終造福公司。因此,吉林創源化工有限公司的賬目, Ltd. 合併到隨附的合併財務報表中。此外,這些財務狀況和經營業績 包含在公司的合併財務報表中。 |
F-16
6/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
庫存 | ||||||||
向供應商支付的預付款 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
公司間應收賬款 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
廠房和設備,網 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
在建工程,淨額 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
短期銀行貸款 | $ | $ | ||||||
應付賬款 | ||||||||
來自客户的預付款 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
公司間應付款 | ||||||||
其他應付賬款相關方 | ||||||||
長期應付流動部分 | ||||||||
遞延收益 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
長期應付賬款 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
實收資本 | ||||||||
法定儲備金 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
F-17
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||
營業收入 | $ | $ | ||||||
毛利 | ( | ) | ||||||
運營收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) |
4.商業 組合
收購 京山三河樂天新能源技術有限公司
2021 年 1 月 4 日 4 日,Planet Green Holdings Corporation(內華達州)及其全資子公司佳怡科技(鹹寧)有限公司,前身為 Luckysky 石化科技(鹹寧)有限公司,與景山三和 Luckysky 新能源科技有限公司及其股東簽訂了一系列VIE協議,以獲得控制權併成為景山的主要受益人三河Luckysky 新能源科技有限公司公司合併景山三河Luckysky 新能源科技有限公司的賬户 作為其VIE。根據VIE協議,Planet Green Holdings Corporation(內華達州)向京山三合Luckysky新能源科技有限公司的股東發行了總共220萬股公司普通股 ,以換取 將景山三合Luckysky新能源科技有限公司85%的股權轉讓給佳怡科技(鹹寧) 有限公司。
繼ASC 805之後,公司 對景山三和Luckysky新能源科技有限公司的收購被視為業務合併。 公司已根據收購之日收購的可識別資產和承擔的負債 的公允價值分配了景山三和的收購價格。公司按照財務會計準則委員會發布的業務合併標準估算了收購之日收購的資產和負債的公允價值 ,估值方法使用第三級輸入,但 其他流動資產和流動負債是使用成本法估值的。公司管理層負責確定 收購資產、承擔的負債和確定為收購日期的無形資產的公允價值,並考慮其他幾個 個其他可用因素。收購產生的與收購相關的成本不是實質性的,而是像一般的 和管理費用那樣支出。
按公允價值計算的總對價 | $ | ||
公允價值 | |||
現金 | $ | ||
應收賬款,淨額 | |||
庫存,淨額 | |||
向供應商支付的預付款 | |||
其他應收賬款 | |||
使用權資產 | |||
廠房和設備,網 | |||
遞延所得税資產 | |||
善意 | |||
總資產 | $ | ||
短期貸款 — 銀行 | ( | ) | |
租賃應付賬款-當期部分 | ( | ) | |
應付賬款 | ( | ) | |
來自客户的預付款 | ( | ) | |
其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | |
租賃應付賬款-非流動部分 | ( | ) | |
應繳所得税 | ( | ) | |
負債總額 | ( | ) | |
非控股權益 | ( | ) | |
收購的淨資產 | $ |
此次收購產生的約 92萬美元的商譽主要包括 公司和景山三和合並業務所產生的協同效應。出於所得税的目的,預計任何商譽均不可扣除。
F-18
收購吉林創源化工有限公司
2021年3月9日 9日,公司及其全資子公司佳怡科技(鹹寧)有限公司(前身為吉天石化 科技(鹹寧)有限公司)與吉林創源化工有限公司及其股東 簽訂了一系列VIE協議,以獲得控制權併成為吉林創源化工有限公司的主要受益人。公司合併了吉林創源 化工有限公司的賬户為其VIE。根據VIE協議,公司向吉林創源化工股份有限公司的股東共發行了330萬股公司普通股 ,以換取將吉林創源化工有限公司 75% 的 股權轉讓給佳怡科技(鹹寧)有限公司。這些 VIE 協議的重要條款彙總於 “附註2——重要會計政策摘要”” 如上所述。
繼ASC 805之後,公司 對吉林創源化工有限公司的收購被視為業務合併。公司已根據收購 日收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值分配了吉林創元的收購價格 。公司根據財務會計準則委員會發布的業務 組合標準,使用第三級輸入估值方法估算了收購之日收購的資產和負債的公允價值,但其他流動資產和流動 負債是使用成本法估值的。公司管理層負責確定收購的資產、 負債和截至收購之日確定的無形資產的公允價值,並考慮其他幾個可用因素。收購所產生的與收購相關的 成本不是實質性的,而是像一般和管理費用一樣支出。
公允價值 | |||
現金 | $ | ||
應收賬款,淨額 | |||
庫存,淨額 | |||
向供應商支付的預付款 | |||
其他應收賬款 | |||
其他應收賬款-RP | |||
廠房和設備,網 | |||
無形資產,淨額 | |||
遞延所得税資產 | |||
善意 | |||
總資產 | $ | ||
短期貸款 — 銀行 | ( | ) | |
長期應付 | ( | ) | |
應付賬款 | ( | ) | |
來自客户的預付款 | ( | ) | |
其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | |
其他應付賬款-RP | ( | ) | |
應繳所得税 | ( | ) | |
負債總額 | ( | ) | |
非控股權益 | ( | ) | |
收購的淨資產 | $ |
此次收購產生的約 319萬美元的商譽主要是 公司和吉林創源化工有限公司合併業務所產生的協同效應。出於所得税的目的,預計任何商譽均不可扣除。
F-19
收購山東雲初貿易有限公司
2021年12月9日 9日,公司及其全資子公司佳怡科技(鹹寧)有限公司(前身為Lucky Sky 石化科技(鹹寧)有限公司)與山東雲初供應鏈股份有限公司 股東簽訂了股份交換協議,山東雲初供應鏈股份有限公司 股東共發行了590萬股向山東雲初供應鏈股份有限公司的股權持有人轉讓普通股 股權,用於轉讓山東雲初供應鏈有限公司 100% 的股權致佳怡科技(鹹寧)有限公司
繼ASC 805之後,公司 對山東雲初供應鏈有限公司的收購被視為業務合併。公司 已根據收購之日收購的可識別資產 和承擔的負債的公允價值分配了山東雲初供應鏈有限公司的收購價格。公司根據財務會計準則委員會發布的業務合併標準估算了收購之日收購的資產和負債 的公允價值,估值方法使用 3級輸入,但其他流動資產和流動負債是使用成本法估值的。公司管理層負責 確定截至收購之日收購的資產、承擔的負債和確定的無形資產的公允價值, 還考慮了其他幾個可用因素。收購所產生的與收購相關的成本不是實質性的,而是按一般費用和管理費用計入支出 。
公允價值 | ||||
現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | |||
貿易應收賬款和應收票據 | ||||
庫存 | ||||
關聯方應收賬款 | ||||
其他流動資產 | ||||
廠房和設備,網 | ||||
無形資產,淨額 | ||||
善意 | ||||
總資產 | $ | |||
短期貸款銀行 | ||||
關聯方應付款 | ||||
應付賬款 | ( | ) | ||
其他流動負債 | ( | ) | ||
負債總額 | ( | ) | ||
非控股權益 | ||||
收購的淨資產 | $ |
此次收購產生的約 472萬美元的商譽主要是 公司和山東雲初供應鏈有限公司合併業務所產生的協同效應。出於所得税的目的,預計任何商譽均不可扣除。
F-20
收購安徽安盛石化裝備有限公司
2021 年 7 月 15 日,公司及其全資子公司佳怡科技(鹹寧)有限公司(前身為吉祥天石化 科技(鹹寧)有限公司)與安徽安盛石化裝備有限公司及其股權 持有人簽訂了一系列VIE協議,以獲得控制權併成為安徽安盛石化裝備有限公司的主要受益人將 安徽安盛石化設備有限公司的賬户合併為其VIE。根據VIE協議,公司向安徽安盛石化設備有限公司 的股東發行了總計 的公司普通股 ,以換取將安徽安盛石化裝備有限公司 66% 的股權轉讓給佳怡科技 (鹹寧)有限公司。這些VIE協議的重要條款彙總於 “注2-上面的 “重要會計 政策摘要”。
公司 收購安徽安盛石化設備有限公司是繼ASC 805之後的業務合併。公司 已根據收購之日收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值分配了安徽安盛石化設備有限公司的收購價格。公司根據財務會計準則委員會發布的業務合併標準估算了收購之日收購的資產和負債 的公允價值,估值方法使用 3級輸入,但其他流動資產和流動負債是使用成本法估值的。公司管理層負責 確定截至收購之日收購的資產、承擔的負債和確定的無形資產的公允價值, 還考慮了其他幾個可用因素。收購所產生的與收購相關的成本不是實質性的,而是按一般費用和管理費用計入支出 。
按公允價值計算的總對價 | $ | |||
公允價值 | ||||
現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | |||
貿易應收賬款和應收票據 | ||||
庫存 | ||||
關聯方應收賬款 | ||||
其他流動資產 | ||||
廠房和設備,網 | ||||
無形資產,淨額 | ||||
善意 | ||||
總資產 | $ | |||
短期貸款銀行 | ( | ) | ||
關聯方應付款 | ( | ) | ||
應付賬款 | ( | ) | ||
其他流動負債 | ( | ) | ||
負債總額 | ( | ) | ||
非控股權益 | ( | ) | ||
收購的淨資產 | $ |
此次收購產生的約 1,026萬美元的商譽主要是 公司和安徽安盛石化設備有限公司合併業務所產生的協同效應。出於所得税目的,預計任何商譽均不可扣除。
2022年12月 12日,公司出售了安徽安盛石化裝備有限公司持有的權益。
收購 Allinyson Ltd.
2022年4月8日 8,Planet Green Holdings Corp.(以下簡稱 “公司”)與 Allinyson Ltd. 和 Allinyson Ltd. 的每位股東簽訂了股票交換協議(“股票交換協議”) 。該公司向 Allinyson Ltd. 的股東發行了 7,500,000 股普通股 Ltd. 歸本公司所有。
F-21
繼ASC 805之後,公司 對Allinyson Ltd.的收購被視為業務合併。公司已根據收購之日收購的可識別資產和承擔的負債 的公允價值分配了Allinyson Ltd. 的收購價格。公司按照財務會計準則委員會發布的業務合併標準 估算了收購之日收購的資產和負債的公允價值,估值方法使用第三級輸入,但其他流動資產 和流動負債是使用成本法估值的。公司管理層負責確定截至收購之日已收購的 資產、承擔的負債和確定的無形資產的公允價值,並考慮其他幾個可用的 因素。收購產生的與收購相關的成本不是實質性的,而是像一般和管理費用那樣支出 。
按公允價值計算的總對價 | $ | |||
公允價值 | ||||
現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | |||
貿易應收賬款和應收票據 | ||||
善意 | ||||
總資產 | $ | |||
關聯方應付款 | ( | ) | ||
應付賬款 | ( | ) | ||
其他流動負債 | ( | ) | ||
負債總額 | ( | ) | ||
收購的淨資產 | $ |
此次收購產生的約 719萬美元的商譽主要包括 公司和Allinyson Ltd.合併運營所產生的協同效應。出於所得税的目的,預計任何商譽均不可扣除。
5.應收賬款,淨額
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||
貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ | |||||||
可疑賬款備抵金 | ||||||||
期初餘額: | ( | ) | ( | ) | ||||
津貼的增加 | ( | ) | ||||||
註銷壞賬 | ||||||||
期末餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-22
6.向供應商支付的預付款和預付款
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||
向供應商和供應商付款 | $ |
7。庫存
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
物資庫存 | ||||||||
工作進行中 | ||||||||
成品 | ||||||||
庫存儲備備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | $ |
8.廠房和設備
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||
按成本計算: | ||||||||
建築物 | $ | $ | ||||||
機械和設備 | ||||||||
辦公室 設備 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
減去:減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
在建工程 | ||||||||
$ | $ |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,折舊費用分別為630,258美元和668,368美元。
9。無形資產
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||
按成本計算: | ||||||||
土地使用權 | ||||||||
軟件許可 | ||||||||
商標 | ||||||||
$ | $ | |||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨無形資產 | $ | $ |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,攤銷費用為美元
F-23
10。長期 投資
公司 與鹹寧翔天能源控股集團有限公司簽訂投資協議,收購 公司 40% 的股權,總對價為1,362萬美元,已於2022年支付。該投資之所以採用權益法 進行核算,是因為作為被投資方,公司可以對公司施加重大影響,但不擁有或控制公司的大部分股權 。2023年6月27日,餘額為1,362萬美元的投資被完全處置, 總對價為277萬美元,導致總損失1,085萬美元。
2019年9月 ,公司進行了291萬美元的初始投資,以換取山東寧威新能源 科技有限公司的有限合夥人權益。該公司使用成本法 對投資進行核算,因為該投資沒有容易確定的公允價值。
截至2023年6月 30日和2022年12月31日,長期投資餘額為2767,860美元和16,488,157美元。
11。其他應付賬款
截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他應付賬款的
餘額為美元
12。客户預付款
就我們的運營而言,
銷售所得的收益最初記為客户的預付款,這通常與適用的報告期結束時
未履行的履約義務有關。截至2023年6月30日和2022年12月31日,客户預付款的未償餘額為
$
13。相關 方交易
截至2023年6月 30日和2022年12月31日,關聯方的未償餘額分別為1,181,534美元和180,578美元。截至2023年6月30日,重要的 關聯方佔未償餘額總額的大部分,如下所示:
291,221美元的未清餘額應由山東雲初的管理層陳星先生支付;
未清的 餘額417,005美元應由景山三河管理層熊海燕先生支付;
452,219美元的未償餘額應由公司首席執行官兼董事長周斌先生支付;
未償還的 餘額為21,088美元,應由景山三合的管理層陸軍先生支付。
上述 非貿易應收賬款源於公司與某些關聯方之間的交易,例如向這些關聯方提供的貸款。 這些貸款是無抵押的、不計息的,按需到期。
截至2023年6月 30日和2022年12月31日,應付關聯方的未償餘額分別為5,169,618美元和4,282,841美元。截至2023年6月30日,重要的 締約方佔未償餘額總額的大部分,如下所示:
未清的 餘額為1,177,733美元,應歸於安徽安盛石化設備有限公司。Ltd.,該公司前子公司。
950,760美元的未清餘額應歸於吉林創源化工有限公司法定代表人的配偶嚴燕女士;
未償還的 餘額為854,649美元,應歸於公司首席執行官兼董事長周斌先生;
未償還的 餘額為238,627美元,應歸於梅河口創泰化工有限公司。Ltd.,其法定代表人陳永生與吉林創源化工有限公司的子公司 相同。
未償餘額1,947,849美元歸因於公司子公司的幾位高管;
除非進一步披露,否則餘額 是為公司的營運資金、非計息和無抵押預付的。
F-24
14。善意
Goodwill 表示收購價格超過因 公司收購其子公司和 VIE 的權益而獲得的可識別資產和負債的公允價值。如果商譽的賬面金額超過其隱含的公平 市值,則確認的減值損失等於該超出部分的金額,不超過商譽的賬面金額。 各實體商譽賬面金額的變化如下:
安勝 | 寶寬 | JLCY | SDYC | |||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收購商譽 | ||||||||||||||||
商譽減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
出售子公司 | ( | ) | ||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收購商譽 | ||||||||||||||||
商譽減值 | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ |
15. | 銀行貸款 |
貸款人 | 到期日 | 加權平均利率 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||
吉林省農村信用社吉林分社 | % |
吉林分公司使用金額為10,178,520美元的建築物和土地使用權 作為抵押品。以人民幣 計價的短期銀行貸款主要用於一般營運資金。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 個月的利息支出分別為135,452美元和208,280美元。
16。股權
截至2021年12月 31日,已發行普通股為35,581,930股。
2022年1月13日,公司簽訂了證券購買協議,根據該協議,居住在中華人民共和國 的三個人同意購買總共700萬股公司普通股,面值為每股 0.00美元,總購買價格為700萬美元,相當於每股1.00美元的收購價格。
2022 年 4 月 8 日,Planet Green Holdings Corporation(內華達州)向艾林森有限公司的股權持有人 共發行了750萬股普通股,用於收購艾林森有限公司 100% 的股權。
2022年5月19日,公司簽訂了證券購買協議,根據該協議,兩名投資者同意購買總共1,000,000,000股公司普通股 股,面值每股0.001美元,總收購價為4100,000美元,相當於每股0.41美元的購買價格。
2022年7月20日,公司收購了鹹寧翔天能源控股集團有限公司 30% 的股權,公司向賣方發行了1200萬股普通股 。
截至2023年6月 30日,已發行普通股為72,081,930股。
F-25
17。所得税
美國
2017 年 12 月 22 日,《減税和就業法》(以下簡稱 “法案”)頒佈。根據該法的規定,美國公司 的税率從 34% 降至 21%。由於公司的財年為12月31日,較低的企業所得税税率將分階段實施,因此截至2022年12月31日的公司財年和 2021年的美國法定聯邦税率分別為21%。因此,公司根據美國的淨營業虧損結轉 (“NOL”)重新衡量了公司在美國的遞延所得税資產,現行較低的合作税率為21%。但是,這種調整對 公司的所得税支出沒有影響,因為該公司此前已為其遞延所得税資產提供了100%的估值補貼。
此外, 該法案對外國子公司歷史收益的視同匯回徵收一次性過渡税,未來的國外收益 需繳納美國税。税率的變化導致公司重新衡量了所有美國遞延所得税資產和負債 以瞭解暫時差額和NOL,並記錄了8年內應繳的一次性所得税。但是,這種一次性過渡税 對公司的所得税支出沒有影響,因為公司在2022年12月31日之前沒有未分配的國外收益,而截至2022年12月31日,公司有國外累計虧損。
英國 維爾京羣島
Planet Green Holdings Corporation BVI 在英屬維爾京羣島註冊成立,根據現行 英屬維爾京羣島法律,無需繳納所得税或資本利得税。此外,這些實體向其股東支付股息後,將不徵收英屬維爾京羣島 預扣税。
香港 香港
Lucky Sky Planet Green Holdings Co., Limited (香港) 在香港註冊成立,根據香港相關税法調整的法定財務報表中 報告的應納税所得額需繳納香港利得税。在香港,適用的税率為 16.5% 。該公司沒有為香港利得税編列任何準備金,因為自成立以來,在香港 沒有產生或賺取的應納税利潤。根據香港税法,Lucky Sky Planet Green Holdings Co., Limited (香港) 的外國收入免徵所得税 ,在香港,匯出股息無需繳納預扣税。
中國人民共和國
公司 中國子公司和VIE及其受控實體受中華人民共和國所得税法的管轄, 中與中國業務有關的所得税準備金是根據現行立法、 相關解釋和慣例按期間應納税所得額的適用税率計算的。根據中華人民共和國企業所得税法,中國企業在進行適當税收調整後,按 25% 的税率繳納 所得税。
F-26
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,所得税支出的重要組成部分包括以下內容:
公司的所有持續業務
均位於中國。中國的企業所得税税率為
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||
歸因於中國業務的損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
歸因於美國業務的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸因於加拿大業務的損失 | ( | ) | ||||||
歸因於英屬維爾京羣島和香港業務的收入 | ( | ) | ||||||
税前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
中華人民共和國法定税收法 | ( | ) | ( | ) | ||||
給予免税的效果 | ||||||||
估值補貼 | ||||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
免税的每股影響 | ||||||||
給予免税的效果 | $ | $ | ||||||
基本已發行加權平均股數 | ||||||||
每股效應 | $ | $ |
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||
美國聯邦法定所得税税率 | % | % | ||||||
中國更高(更低)的税率,淨額 | % | % | ||||||
中國未確認的遞延所得税優惠 | ( | )% | ( | )% | ||||
公司的有效税率 | % | % |
18。每股收益/(虧損)
在截至的六個月中 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
歸因於普通股股東的經營虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和攤薄後每股收益(虧損)分母: | ||||||||
開頭的原始股份: | ||||||||
實際事件新增內容——發行普通股以換取現金 | ||||||||
實際事件中的新增內容——發行用於收購的普通股 | ||||||||
實際事件的補充——發行普通股以補償股票 | ||||||||
基本加權平均已發行股數 | ||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
F-27
19。濃度
客户集中度:
在已結束的這段時期內 | ||||||||||||||||
顧客 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||||
金額 $ | % | 金額 $ | % | |||||||||||||
A | ||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||
C |
供應商集中度
在已結束的歲月裏 | ||||||||||||||||
供應商 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||||
金額 $ | % | 金額 $ | % | |||||||||||||
A | ||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||
C | ||||||||||||||||
D |
20。風險
A. 信用風險
公司的存款是在中國境內的銀行存入的。它們沒有聯邦存款保險,如果 銀行破產,他們可能會蒙受損失。
自 公司成立以來,應收賬款的賬齡不到一年,這表明公司承受向客户提供的信貸所承擔的最低 風險。
B. 利息風險
當短期貸款到期並需要再融資時,公司將面臨利率風險。
C. 經濟和政治風險
該公司的業務在中國進行。因此,公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到中國政治、經濟和法律環境變化的影響。
21。後續的 事件
管理層已經評估了在資產負債表日期之後至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日發生的後續事件和 交易。根據這次審查,公司沒有在 未經審計的簡明合併財務報表中發現任何需要調整或披露的後續事件。
F-28
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 概述
我們的總部 位於紐約市法拉盛。經過過去三年的一系列收購和處置,我們的主要業務是 ,由山東雲初、景山三和、吉林創源、Fast Approach Inc.、Allinyson Ltd. 和鹹寧博莊承擔,是:
● | 茶葉 產品的種植、包裝和銷售; |
● | 銷售高檔合成燃料產品; |
● | 分銷牛肉和羊肉製品; |
● | 出售甲醛、尿素甲醛膠水、甲縮醛和清潔燃油; |
● | 在線 廣告服務和手機遊戲。 |
運營結果
截至2023年6月30日的三個月,與 截至2022年6月30日的三個月相比。
以下討論應與 公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月未經審計的簡明合併財務報表以及相關的 附註一起閲讀。
三個月已結束 | 增加/ | 增加/ | ||||||||||||||
6月30日 | 減少 | 減少 | ||||||||||||||
(以千美元計) | 2023 | 2022 | ($) | (%) | ||||||||||||
淨收入 | 4,573 | 15,544 | (10,971 | ) | (71 | ) | ||||||||||
收入成本 | 4,531 | 14,802 | (10,271 | ) | (69 | ) | ||||||||||
毛利 | 42 | 742 | (700 | ) | (94 | ) | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | 243 | 484 | (241 | ) | (50 | ) | ||||||||||
一般和管理費用 | 985 | 1,688 | (703 | ) | (42 | ) | ||||||||||
研究與開發費用 | 65 | 63 | 2 | 3 | ||||||||||||
營業收入(虧損) | (1,251 | ) | (1,493 | ) | 242 | (16 | ) | |||||||||
利息收入(支出) | (129 | ) | (161 | ) | 32 | (20 | ) | |||||||||
其他收入(支出) | 60 | 207 | (147 | ) | (71 | ) | ||||||||||
出售股權投資虧損 | (10,849 | ) | - | (10,849 | ) | 不適用 | ||||||||||
税前(虧損)收入 | (12,169 | ) | (1,447 | ) | (10,722 | ) | 741 | |||||||||
所得税支出/(收入) | (31 | ) | (48 | ) | 17 | (35 | ) | |||||||||
淨(虧損)收入 | (12,200 | ) | (1,495 | ) | (10,705 | ) | 716 |
淨收入。截至2023年6月30日的三個月 的三個月,我們的淨收入為457萬美元,比截至2022年6月30日的三個月的 1,554萬美元減少了約1,097萬美元,下降了71%。這一下降歸因於 多種影響:COVID-19 疫情對公司的持續不利影響,導致每家子公司的收入與去年同期相比有所下降,以及子公司安徽安盛於 2022 年 12 月出售。
收入成本。在截至2023年6月30日的三個月中 ,與截至2022年6月30日的三個月相比,我們的收入成本下降了1,027萬美元,下降了69%,從約1480萬美元減少到453萬美元。下降的主要原因是 當前三個月的收入與2022年同期相比有所下降,以及子公司安徽 安盛於2022年12月出售。
毛利。由於上述原因 ,截至2023年6月30日的三個月,我們的毛利從截至2022年6月30日的三個月 的74萬美元下降了70萬美元,下降了94%,至4.2萬美元。
2
運營費用
銷售和營銷 費用。截至2022年6月30日的三個月中,我們的銷售和營銷費用從截至2022年6月30日的三個月的48萬美元減少了24萬美元,下降了50%,至24萬美元。銷售和營銷費用主要來自運輸和 存儲成本以及銷售人員的工資成本下降。
一般和管理 費用。與截至2022年6月30日的三個月相比,截至2023年6月30日的三個月中,我們的一般和管理費用減少了71萬美元,從169萬美元減少到約98萬美元 。支出減少的主要原因是 種類的支出控制以及安徽安盛在2022年12月的處置,相應的行政人員工資 成本、折舊、攤銷費用和其他管理成本與上一年 年同期相比有所下降。
淨虧損
截至2022年6月30日的三個月,我們的淨虧損從截至2022年6月30日的三個月淨虧損150萬美元 增加了1,071萬美元,超過100%,至截至2023年6月30日的三個月淨虧損1,220萬美元。這一增長主要是由於出售對鹹寧 祥天能源控股集團有限公司的股權投資的虧損。詳情請參閲附註10 長期投資。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
以下討論應與 公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併財務報表以及相關的 附註一起閲讀。
六個月已結束 | 增加/ | 增加/ | ||||||||||||||
6月30日 | 減少 | 減少 | ||||||||||||||
(以千美元計) | 2023 | 2022 | ($) | (%) | ||||||||||||
淨收入 | 13,108 | 27,524 | (14,416 | ) | (52 | ) | ||||||||||
收入成本 | 12,819 | 25,619 | (12,800 | ) | (50 | ) | ||||||||||
毛利 | 289 | 1,905 | (1,616 | ) | (85 | ) | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | 487 | 935 | (448 | ) | (48 | ) | ||||||||||
一般和管理費用 | 2,078 | 3,491 | (1,413 | ) | (40 | ) | ||||||||||
研究與開發費用 | 134 | 71 | 63 | 86 | ||||||||||||
營業收入(虧損) | (2,410 | ) | (2,592 | ) | 182 | (7 | ) | |||||||||
利息收入(支出) | (245 | ) | (319 | ) | 74 | (23 | ) | |||||||||
其他收入(支出) | 98 | 292 | (194 | ) | (66 | ) | ||||||||||
出售股權投資虧損 | (10,849 | ) | - | (10,849 | ) | 不適用 | ||||||||||
税前(虧損)收入 | (13,406 | ) | (2,619 | ) | (10,787 | ) | 412 | |||||||||
所得税支出/(收入) | (79 | ) | (137 | ) | 58 | (42 | ) | |||||||||
淨(虧損)收入 | (13,485 | ) | (2,756 | ) | (10,729 | ) | 389 |
淨收入。截至2023年6月30日的六個月中,我們的淨收入為1,311萬美元,比截至2022年6月30日的六個月的2752萬美元減少了約1442萬美元,下降了52%。主要原因請參閲上述關於 截至2023年6月30日的三個月淨收入的描述
收入成本。在截至2023年6月30日的六個月中 ,與截至2022年6月30日的六個月相比,我們的收入成本下降了1,282萬美元,下降了50%,從約2562萬美元減少到1,280萬美元。主要原因請參閲上述關於截至2023年6月30日的三個月收入成本 的描述。
毛利。截至2023年6月30日的六個月中,我們的毛利從截至2023年6月30日的六個月的191萬美元下降了162萬美元,下降了85%,至29萬美元 。這一下降主要是由於上述原因,這歸因於當前六個月的收入與2022年同期相比減少了 ,以及子公司安徽安生 於2022年12月被出售。
3
運營費用
銷售和營銷 費用。截至2023年6月30日的六個月中,我們的銷售和營銷費用從截至2022年6月30日的六個月的94萬美元減少了45萬美元,下降了48%,至49萬美元。銷售和營銷費用主要來自運輸和倉儲 成本以及銷售人員的工資成本下降。
一般和管理 費用。與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,我們的一般和管理費用減少了141萬美元,從349萬美元減少到約208萬美元 。支出減少的主要原因是控制了各種支出,以及子公司安徽安盛在2022年12月被處置,相應的行政人員 工資成本、折舊、攤銷費用和其他日常零星管理成本與去年同期 相比有所下降。
淨虧損
截至2022年6月30日的六個月中,我們的淨虧損從截至2022年6月30日的六個月淨虧損276萬美元 增加了1100萬美元,超過100%,達到1,349萬美元的淨虧損。這一增長主要是由於出售對鹹寧 祥天能源控股集團有限公司的股權投資而造成的損失。詳情請參閲附註10 長期投資。
持續經營和 資本資源
在評估我們的流動性時, 我們會監控和分析我們的手頭現金以及運營和資本支出承諾。我們的流動性需求滿足了我們的營運資金 要求、運營費用和資本支出義務。在截至2023年6月30日的財政期的報告期內, 我們的主要融資來源是運營產生的現金。
截至2023年6月30日, 我們的現金及現金等價物(包括限制性現金)為72萬美元,營運資金赤字為4,358,221美元。在截至2023年6月30日的六個 個月中,我們的淨虧損為13,485,019美元。這些因素使人們對我們是否有能力繼續 作為持續經營企業產生了極大的懷疑。隨附的未經審計的簡明合併財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。我們預計將在2023年繼續通過運營產生的現金 以及私人融資為我們的運營和營運資金需求提供資金。假設可用流動性不足以履行我們到期的運營和貸款義務 。在這種情況下,我們的計劃包括尋求替代融資安排或在必要時減少支出以滿足我們的現金需求。但是,無法保證我們會籌集額外資金或減少全權支出以在需要時提供 流動性。我們無法確定任何替代融資安排的可用性或條款。
4
下表提供了 有關我們在本報告中列報的所有財務報表期間的淨現金流的詳細信息。
現金流數據:
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
(以千美元計) | 2023 | 2022 | ||||||
用於經營活動的淨現金流量 | (2,240 | ) | (8,200 | ) | ||||
投資活動提供的淨現金流(用於) | 2,749 | (3,854 | ) | |||||
融資活動提供的淨現金流量 | 34 | 10,386 |
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中,用於經營 活動的淨現金約為224萬美元,而2022年同期 用於經營活動的淨現金為820萬美元。經營活動的淨現金增加主要是由於 客户的預付款和其他應付賬款的增加。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中, 投資活動提供的淨現金為275萬美元,相當於投資活動提供的淨現金比2022年同期的385萬美元增加了660萬美元。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中, 融資活動提供的淨現金為3.4萬美元,相當於融資活動提供的淨現金從2022年同期的1,039萬美元減少了1,035萬美元。
關鍵會計政策
根據美國公認的會計原則編制未經審計的 簡明合併財務報表要求我們的 管理層做出假設、估計和判斷,這些假設、估計和判斷會影響未經審計的簡明合併財務報表 中報告的金額,包括該報表的附註,以及相關的承付款意外披露(如果有)。
我們認為,我們的關鍵 會計政策要求在編制未經審計的簡明合併財務報表時做出更重要的判斷和估計, 包括此處包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2中概述的判斷和估計。
資產負債表外安排
我們沒有任何資產負債表外的安排。
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項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目 4.控制和程序
披露控制和程序是控制措施 和其他程序,旨在確保我們在根據 交易法提交或提交的報告中要求披露的信息,在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露 控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保收集根據《交易法》提交或提交的公司報告中要求披露 的信息,並將其傳達給管理層,包括我們的首席執行官 官和我們的首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。
評估披露控制和程序
根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求,我們 首席執行官兼首席財務官對截至2023年6月30日我們的 披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據他的評估,我們的首席執行官兼首席財務官 得出結論,我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)無效。
因此,我們在認為必要時進行了額外的分析 ,以確保我們的財務報表按照美國公認的會計原則編制。 因此,管理層認為,本10-Q表中包含的財務報表在所有重大方面都公允地反映了我們在報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流。
我們不希望我們的披露控制 和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序,無論構思多麼周到, 運作得多好,都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。 此外,披露控制和程序的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須將收益 與成本相比考慮。由於所有披露控制和程序存在固有的侷限性,任何對披露控制和程序的評估 都無法絕對保證我們已經發現了所有控制缺陷和 欺詐實例(如果有)。披露控制和程序的設計也部分基於對 未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
財務 報告內部控制的變化
在最近結束的財季中, 我們對財務報告的內部控制(定義見《交易所 法案》第 13a-15 (f) 條和第 15d-15 (f) 條)沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有
第 1A 項。風險因素
可能導致我們的實際業績 與本季度報告中存在重大差異的風險因素是公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的S3/A表格註冊聲明 中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對 我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素 也可能損害我們的業務或經營業績。截至本季度報告發布之日, 在公司於2023年4月18日向美國證券交易委員會提交的註冊聲明表格S3/A中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊出售股權證券 和所得款項的使用
不適用。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
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第 6 項。展品
以下證物作為本 報告的一部分提交。
展品編號 | 描述 | |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官認證。* | |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官證書。* | |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。** | |
32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。** | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。* | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。* | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。* | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。* | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。* | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。* | |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。* |
* | 隨函提交。 |
** | 隨函提供。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或 15 (d) 條的要求,註冊人已正式促使下列簽署人 經正式授權代表其簽署本報告。
綠色星球控股公司 | ||
日期:2023 年 8 月 14 日 | 來自: | /s/ 周斌 |
周斌,首席執行官兼董事長 | ||
(首席執行官) |
日期:2023 年 8 月 14 日 | 來自: | /s/ 胡莉莉 |
胡麗莉,首席財務官 (首席財務和會計官) |
根據1934年《證券 交易法》的要求,本年度報告由以下人員以指定的身份和日期簽署。
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