2021年11月3日的認股權證

認股權證允許購買 1,892,857本公司普通股，行使價為美國4.00每股普通股，自相關本票發行日期起計滿5年。根據認股權證的條款，認股權證的行使價調整為$2.30在2022年1月3日以低於行使價的價格發行股票的發行完成時。2023年1月19日，權證持有人簽署了上述協議，以行使權證，並獲得新的權證作為交換。

於2022年12月31日，認股權證的公允價值為$197,733並使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下確定：初始股票 價格$0.15，罷工率$0.23股息率0%，期限3.84幾年，波動性110%和無風險利率4.08%.

於行權前的2023年1月19日，權證的公允價值為零，並根據Black-Scholes期權定價模型在以下假設下確定： 初始股票價格$0.19，罷工率$0.20股息率0%，期限0幾年，波動性130%和無風險利率3.62%.

2022年1月11日的認股權證

該公司評估，8,519,999 認股權證，以及1,480,000在2022年1月發行的股票發行中發行的預融資認股權證不符合“固定為固定” 測試，因此按公允價值計入損益，並在每個期間結束時重新估值。

於2022年12月31日，認股權證的公允價值為$501,330並使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下確定：初始股票 價格$0.15，罷工率$2.30，股息率0%，期限4.03幾年，波動性110%和無風險利率4.08%.

於2023年3月31日，認股權證的公允價值為$628,765並使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下確定：初始股票 價格$0.19，罷工率$2.30，股息率0%，期限3.79幾年，波動性125%和無風險利率3.69%.

2022年10月12日的授權證

該公司評估，17,400,000 認股權證和1,590,000作為2022年10月股票發行的一部分發行的預融資權證不符合“固定收益” 測試，因此在損益中按公允價值報告負債，並在每個期間結束時重估。權證持有人於2023年1月19日訂立上述協議，以行使16,150,000的17,400,000認股權證，並作為交換獲得新的 認股權證。剩下的1,250,000如上所述，2023年1月19日未償還的權證已於2023年3月30日轉換為無現金行權證。

於2022年12月31日，認股權證的公平價值為$1,850,758並使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下確定：股票價格：$0.15；行使價$0.23；預期波動率：100%；股息率0%；無風險利率：3.98%.

的公允價值1,250,0002023年1月19日未行使的認股權證為$132,957並使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定，假設如下： 股價：$0.19；行使價$0.20；術語4.73年；預期波動率：115%；股息率0%；無風險利率：3.49%.

的公允價值16,150,000在2023年1月19日之前立即行使的認股權證為零美元，是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下確定的：股價：$0.19；行使價$0.20；術語0年；預期波動率：115%；股息率0%；風險免賠率：3.49%.

的公允價值2,989,130 (1,739,130 豁免認股權證加1,250,000未行使認股權證)轉股前於2023年3月30日的未償還認股權證為$564,946 是根據當日的股價釐定的，因為權證在該日是無現金行使的。

關於2022年10月的股權發行，本公司發行了1,739,130豁免手令可按$行使0.23如果未行使，將於2027年10月12日到期的每股，以誘使可轉換本票持有人放棄阻止股權發行的權利。豁免認股權證 不符合“以定額計算”測試，因此按公允價值於損益列報負債，並於每個期間期末重估。2023年3月30日，豁免權證被修改為如上所述的無現金行使，因此 達到了“固定為固定”的測試，並被重新分類為股權。

截至2022年12月31日，豁免認股權證的公允價值為$184,983並使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下確定：股票價格：$0.15；行使價$0.23；預期波動率：100%；股息率0%；無風險利率：3.10%.

於2023年3月30日轉讓股權前，豁免認股權證的公平價值為$328,696並根據當日的股價釐定，因權證於當日為無現金行使。

截至2023年3月31日的三個月的交易情況如下：

截至2022年3月31日的三個月的交易情況如下：

此外， 公司發佈了1,480,000預付資金單位(“預付資金單位”)為#美元2.29每個預付資金的單位。每個預籌資金單位由購買一股普通股的一份預資金權證(“預資金權證”)和購買一股普通股的一份預資權證組成。預融資認股權證允許持有人以1美元的行使價收購本公司的一股普通股。0.01每股普通股， 和一份認股權證，以行使價$購買普通股2.30每股。認股權證可立即行使，有效期為5好幾年了。每份預付資金認股權證均可立即行使，並可在所有預付資金認股權證全部行使前行使。收益 $2,560,400已分配給預先出資的認股權證和$1,106,747對單位權證中的權證責任。

本公司確定，預融資單位內的預融資認股權證實質上是普通股，因為它們只需要最低行使價格為#美元。0.01。此外， 承銷協議包括Units和Pe-Funded Units，並在股權募集中一起談判。鑑於預撥資金單位的用途與預撥資金單位實質上相同(即產生普通股及普通股認股權證的所有權)，而單位及預撥資金單位的認股權證條款相同(即，本公司對該等單位的責任相同)，本公司決定該等單位與預撥資金單位密切相關，並應將兩者合併為一個會計單位以分配收益。

因此，出售單位及預籌資金單位所得款項將按剩餘法合併分配於普通股、預籌資權證及普通股認股權證 ，認股權證負債於登記日期按公允價值初步確認，剩餘的 金額分配予普通股(即股本)。

該公司同時銷售了額外的 1,304,347購買認股權證1,304,347可按$價格行使的普通股2.30根據承銷商行使的超額配股權，每股(“認購權證”)。與行使超額配股權有關而發行的認股權證的行使價為$0.0097根據搜查令。每份期權認股權證可立即行使，期限為五年從發佈日期起 。收益為$975,393均被分配給期權權證責任。由於認股權證負債的公允價值超過認股權證所得收益 $13,043，公允價值損失為$962,350在損益表中確認為期初認股權證負債的公允價值變動。

普通股和預融資單位的公允價值是參考發行當天的市場價格確定的，即#美元。1.73每股。單位認股權證、 認股權證和期權認股權證的估值採用布萊克-斯科爾斯模型，採用以下假設：初始股票價格$1.73，罷工 費率$2.30，股息率0%，期限5幾年，波動性60.0%和無風險利率0.50%.

該公司還向 配售代理髮行了認股權證434,783普通股，行使價為$2.53每股(“配售代理權證”)， ，自2022年1月11日起180天內可行使，期限為五年。配售代理權證的公允價值被確定為$307,189使用布萊克-斯科爾斯模型，假設如下：初始股價$1.73，罷工率$2.53，股息率 0%，期限5幾年，波動性60.0%和無風險利率0.50%.

本公司評估，根據公開發售發行的認股權證(不包括配售代理權證)不符合“固定收益”測試，因此 按公允價值於損益列報負債，並於每期期末重估。根據IFRS 2對配售代理權證進行了評估以股份為基礎的支付，作為股權結算的以股份為基礎的付款，並已在股權中入賬。

與發行普通股和2022年1月承銷公開發售的認股權證有關的直接成本為2,016,895美元，包括配售代理權證的價值。965,248美元的直接成本已分配給認股權證負債，並立即計入損益。 期內，以14,800美元的總收益行使了1,480,000份預籌資權證，轉換為1,480,000股已全部發行的普通股 。

根據納斯達克政策，公司擁有經股東批准的 “滾動”股票期權計劃(下稱“計劃”)。根據該計劃，預留髮行股份的最大數量不得超過 15授予時已發行和已發行普通股總數的%。 每個股票期權的行權價不得低於授予日公司股票的市場價格減去 最多25%. 期權的最長期限為十年，通常在受權人終止僱傭或聘用後90天內終止，但退休或死亡的情況除外。授予期權時，董事會 可酌情決定是否授予期權。

本公司的股票期權活動摘要如下：

截至2023年3月31日，未償還股票 期權如下：

截至2022年3月31日的三個月的交易情況如下：

公司於2022年2月14日批准在現有高管股票期權計劃中增加發行限制性股票單位。

本公司限售股活動摘要 如下：

截至2023年3月31日，已發行的受限 股如下：

截至2022年3月31日的三個月的交易情況如下：

該公司的 代理選項活動摘要如下：

截至3月31日，2023年代理 未完成選項如下：

截至2022年3月31日的三個月的交易情況如下：

本公司的認購權證活動摘要如下：

截至2023年3月31日，已發行的認股權證如下：

截至2023年3月31日的三個月的交易額如下：

截至2022年3月31日的三個月的交易額如下：

超過50%(2022-18%)的公司客户已在公司活躍超過四年，以及撥備可疑帳目$。1,062,052 (2022 - $1,056,393)已被認為是針對這些客户的。在監控客户信用風險時，根據客户的信用特徵進行分組，包括他們是個人還是法人，無論他們是批發、零售還是最終用户、地理位置、行業、年齡結構、期限以及以前是否存在財務困難。貿易及其他應收賬款主要與本公司的批發客户有關。被評級為“高風險”的客户將被 列入受限客户名單，並由公司進行監控。

金融資產的賬面金額 代表最大信貸敞口，儘管有證券或任何其他信用提升的賬面金額。

流動性風險

流動性風險是指公司在履行與其通過交付現金或其他金融資產而結清的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。本公司管理流動資金的方法是，儘可能確保在正常和緊張的情況下，始終有足夠的流動資金在到期時償還債務，而不會招致不可接受的 損失或公司聲譽受損的風險。

本公司審核對其流動資金需求的當前預測 ，以確保有足夠的現金滿足其運營需求，並始終注意 有足夠的未使用信貸安排，以確保本公司不超過其信貸額度並遵守其財務 契諾(如有)。這些預測考慮了公司利用債務為其活動融資的計劃、遵守規定的財務契約、遵守某些流動資金比率以及遵守法律或法規等外部要求。

公司使用作業成本法 來計算其產品和服務的成本，這有助於其監控現金流需求並優化其投資現金回報。 通常，公司確保有足夠的按需現金來滿足90天的預期運營費用，包括償還財務義務；這不包括無法合理預測的極端情況的潛在影響， 自然災害。

除員工福利外，公司的應付帳款和應計負債的合同期限為90天。應計負債中包含的就業福利在未來一年內的到期日各不相同。

市場風險

貨幣風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因匯率變化而波動的風險。

利率風險是指未來現金流的公允價值將因利率變化而波動的風險。本公司對利率的敏感度 在計算保修負債的公允價值時固有地涉及到，該公允價值是根據包括現行利率在內的變動參數進行重估的。

本公司面臨與股權價格有關的價格風險 。股權價格風險被定義為因個別股權價格變動或股票市場整體波動而對公司收益造成的潛在不利影響。本公司密切關注個股走勢和股票市場，以確定本公司將採取的適當行動。

薪酬、諮詢費和董事酬金如上圖所示，歸入損益如下：

非流動資產地理區域信息 如下：

產品信息如下：

股東權益綜合變動表中重述的部分項目 ：

現金流量表中重述的選定行項目 流量：