美國
證券交易所 委員會
華盛頓特區 20549
表單
對於已結束的季度期
委員會檔案編號：
（註冊人 的確切姓名如其章程所示）
| （州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 | |
| 公司或組織） | 識別碼） | |
| | ||
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(650) 340-1888
（註冊人的電話 號碼，包括區號）
不適用
（以前的姓名、以前的地址 和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）
根據該法第 12 (b) 條註冊的 證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記
表示註冊人 (1) 在過去的12個月中
是否提交了1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條要求提交的所有報告（或發行人被要求提交此類報告的較短時間），以及（2）在過去的90天內是否受此類
申報要求的約束。
用複選標記
指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交
此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據
S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號 指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是 新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | |||
| 新興成長型公司 | ||||
如果是新興成長型公司 ，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或 修訂的財務會計準則。☐
用複選標記
表示註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是
截至2023年8月9日，註冊人已發行普通股的數量
為
巨型矩陣公司
表格 10-Q
截至2023年6月30日的季度期間
目錄
| 頁號 | ||
| 關於前瞻性陳述的特別説明 | ii | |
| 第一部分-財務信息 | ||
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 1 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 26 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 27 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 27 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 28 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 28 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 28 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 28 |
| 第 6 項。 | 展品 | 28 |
| 簽名 | 29 | |
i
關於 前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告 包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。 就這些條款而言，除歷史事實陳述外，本報告中的所有陳述均為前瞻性陳述， 包括對公司未來運營計劃和目標、公司未來財務或經濟 業績（包括已知或預期趨勢）以及上述內容所依據或相關的假設的任何陳述。包含 使用諸如 “可能”、“將”、“期望”、“計劃”、“預期”、 “估計”、“潛力” 或 “繼續” 等術語或否定詞或其他類似術語的陳述， 均為前瞻性陳述。這些風險和不確定性包括但不限於我們 2023 年 3 月 31 日向美國證券交易委員會 (SEC) 提交的 10-K 表年度報告（“10-K 表”）中標題為 “風險因素” 的部分中描述的因素。前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，基於假設 ，受風險和不確定性的影響。您應閲讀這些因素以及本報告和我們以引用方式納入本報告的 文件中作出的其他警示性陳述，因為它們適用於所有相關的前瞻性陳述，無論它們出現在本報告中 還是我們以引用方式納入本報告的文件。如果這些因素中的一個或多個成為現實，或者任何基本的 假設被證明不正確，則我們的實際業績、業績或成就可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績 或成就存在重大差異。
本季度報告中包含的任何前瞻性陳述 僅根據我們 管理層和管理層目前對未來事件潛在結果的看法對未來事件的估計或預測。這些未來事件是否會如管理層預期的那樣發生 ，我們是否會實現業務目標，以及我們的收入、經營業績或財務狀況 在未來會有所改善，都面臨許多風險。有許多重要因素可能導致實際結果 與這些前瞻性陳述的預期結果存在重大差異。這些重要因素包括我們在本季度報告以及不時向美國證券交易委員會提交的其他報告中在 “風險因素” 標題下討論的 ，這些報告以引用方式納入了本季度報告 。您應閲讀這些因素以及本季度 報告以及我們以引用方式納入本季度報告的文件中的其他警示陳述，它們適用於所有相關的前瞻性 陳述，無論它們出現在本季度報告或我們以引用方式納入本季度報告的文件中。如果其中一個 或多個因素成為現實，或者任何基本假設被證明不正確，則我們的實際業績、業績或成就 可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。
截至本報告發布之日，本報告中包含的所有前瞻性陳述 和風險描述均基於公司截至本文發佈之日獲得的信息，除非適用法律要求，否則公司沒有義務公開更新任何前瞻性陳述， ，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。但是，您應查閲公司在本報告發布之日後不時向美國證券交易委員會提交的報告中 中描述的風險和其他披露，以獲取最新信息。
注意
2022 年 3 月 25 日，我們 從 Aerocentury Corp. 更名為 Mega Matrix Corp.除非上下文另有説明，否則本季度報告中所有提及的 “AeroCentury” 均指 AeroCentury Corp. 和 “公司”、“我們” 和 “我們的” 指的是 2022 年 3 月 25 日之前的 AeroCentury 及其合併子公司，並更名為 “Mega Matrix Corp.” 自 2022 年 3 月 25 日起生效，除非另有明確説明或上下文另有要求，否則還包括其合併子公司。
ii
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（四捨五入至最接近的一百美元，除非另有説明，否則股票和每股數據除外 ）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 穩定的硬幣 | ||||||||
| 數字資產 | ||||||||
| 應向關聯方收取款項 | ||||||||
| 應收税款 | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應計工資單 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 向股東預付的訂閲費 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注10） | ||||||||
| 股權： | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 超級矩陣總股東權益 | ||||||||
| 非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
巨型矩陣公司
未經審計的運營和綜合虧損簡明合併報表
（四捨五入至最接近的一百美元，除非另有説明，否則股票和每股數據除外 ）
| 在截至6月30日的三個月中， | 在截至的六個月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入和其他收入： | ||||||||||||||||
| 經營租賃收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| Gamefi 收入 | ||||||||||||||||
| 來自個人投注的收入 | ||||||||||||||||
| 提供質押技術工具的收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營費用（收入）： | ||||||||||||||||
| 數字資產減值 | - | |||||||||||||||
| 交換數字資產造成的損失 | ||||||||||||||||
| 專業費、一般費、行政費和其他費 | ||||||||||||||||
| 工資和員工福利 | ||||||||||||||||
| 信息技術費用 | ||||||||||||||||
| 保險 | ||||||||||||||||
| 營銷費用 | ||||||||||||||||
| 利息 | ||||||||||||||||
| 其他税收 | - | - | ||||||||||||||
| 逆轉壞賬支出 | ( | ) | ||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 其他費用： | ||||||||||||||||
| 權益法被投資者的權益虧損份額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他支出總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 扣除所得税支出前的運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税（支出）福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨虧損和綜合虧損 | ||||||||||||||||
| 歸屬於Mega Matrix Corp. 股東的淨虧損和綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 計算每股虧損時使用的加權平均股數： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
巨型矩陣公司
未經審計的權益變動簡明合併報表
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 超級矩陣公司股東權益 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 非- | |||||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 金額 | 付費 資本 | 累積的 赤字 | 控股權益 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ) | ||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 由於一個管理層取消了基於股份的薪酬 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 通過私募發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 向服務提供商發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 非控股股東注資 | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
巨型矩陣公司
未經審計的現金流簡明合併報表
（四捨五入至最接近的一百美元，除非 另有説明）
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 投資活動： | ||||||||
| 投資於股權投資者 | ( | ) | ||||||
| 用於投資 活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 籌資活動： | ||||||||
| 通過私募發行普通股的收益 | ||||||||
| 非控股股東的注資 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物、期初 | ||||||||
| 現金、現金等價物、期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息 | ||||||||
| 支付利息費用 | $ | $ | ||||||
| 所得税支出的支付 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動 | ||||||||
| 從投資者的訂閲費中收取 USDC | $ | $ | ||||||
| 投資USDC的股權投資者 | $ | |||||||
| 發行普通股以結清投資者的認購費預付款 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 1. | 組織和主要活動 |
Mega Matrix Corp.（“公司”， 前身為 “AeroCentury Corp.” 和 “ACY”）是一家成立於1997年的特拉華州公司。通過公司 於2021年9月30日擺脱破產，加上新的投資者和管理層，公司成為一家位於加利福尼亞州帕洛 阿爾託的控股公司，擁有兩家子公司：加州公司 Mega Metaverse Corp.（“Mega”）和JetFleet Holdings Corp.， 一家加利福尼亞公司（“JHC”）。2022年1月1日，JHC的全資子公司JetFleet Management Corp.（“JMC”）與JHC合併，JHC是倖存的實體。作為合併的一部分，JHC 更名為 JetFleet Management Corp.
2022 年 3 月 25 日，該公司將其名稱 從 “AeroCentury Corp” 改為 “Mega Matrix Corp.”（“更名”）以更好地反映其向 元界和 GameFi 業務的擴張。由於名稱變更，公司將其在紐約證券交易所美國證券交易所的股票代碼從 “ACY” 更改為 “MTMT” ，自2022年3月28日起生效。所有提及 “公司” 或 “AeroCentury” 的內容均指 AeroCentury Corp. 及其在2022年3月25日之前的合併子公司，自2022年3月25日起更名為 “Mega Matrix Corp.”， 。自2023年2月6日起，公司將其在紐約證券交易所美國證券交易所 的股票代碼從 “MTMT” 更改為 “MPU”。
2022年8月31日，我們收購了Saving Digital Pte, Ltd. 的所有股權
權益。Saving Digital Pte, Ltd. 是一家沒有運營的新加坡公司（“SDP”），約為美元
2023 年 3 月 1 日，SDP 和 Bit Digital Singapore
Pte。Ltd.（“Bit Digital”）與 Marsprotocol
Technologies Pte 簽訂了股東協議（“股東協議”）Ltd.（“MTP”），將通過質押平臺
“MarsProtocol”（一種機構級非託管質押技術）為數字資產提供權益證明技術工具。根據股東協議，SDP 將
擁有
2023 年 4 月 14 日，我們與 MarsProtocol Inc. 簽訂了經修訂的 和重述的合併協議和計劃（“合併協議”）。MarsProtocol Inc. 是一家根據開曼羣島法律註冊成立 的豁免公司，也是本公司（“MPU Cayman”）的全資子公司，修訂並重申了日期為 2022 年 12 月 7 日的 協議和合並計劃。合併協議規定，根據其中規定的條款和條件 ，公司將與MPU Cayman合併併入MPU Cayman（“Redomicile 合併”），MPU Cayman是Redomicile合併中倖存的 公司。Redomicile合併生效後，（i）MPU Cayman將更名為MarsProtocol Inc.，（ii）MPU Cayman及其子公司將擁有並繼續以與公司及其子公司目前經營的方式基本相同的方式經營公司業務 。批准和通過合併協議需要徵得公司有權投票的普通股 大多數已發行股份的持有人同意。
5
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 2. | 主要會計政策摘要 |
列報依據
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則 （“US GAAP”）、10-Q表説明和S-X法規第8條合併列報的。因此， 它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為， 所有被認為是公平列報所必需的調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績 不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。合併後，所有公司間餘額和交易均已清除。
非控股權益
非控股權益代表MTP和JMC的股權
，這些權益不直接或間接歸於公司。截至 2023 年 6 月 30 日，非控股
股東持有
繼續關注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，該公司報告的
淨虧損為美元
該公司的流動性基於其 通過經營活動產生現金和從投資者那裏獲得融資以資助其一般運營和資本擴張 需求的能力。公司繼續經營的能力取決於管理層成功執行其 業務計劃的能力，其中包括增加收入，同時控制運營成本和支出，以產生正的運營現金流 並從外部來源獲得融資。
截至2023年6月30日，該公司的營運資金
為$
鑑於公司的財務狀況和 的經營業績，公司評估當前的營運資金足以履行自本報告發布之日起 未來12個月的債務。因此，管理層繼續在 持續經營的基礎上編制公司的合併財務報表。
6
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 2. | 主要會計政策摘要（續） |
數字資產
數字資產（包括以太坊或 ETH）包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的流動資產中。購買的數字資產按成本入賬 ，通過其 GameFi 和 Solo-Staking 業務授予公司的數字資產根據下文披露的 公司的收入確認政策入賬。
具有無限使用壽命的
的無形資產不進行攤銷，而是每年進行減值評估，或者更頻繁地評估減值，當事件或情況變化表明
該無限期資產更有可能受到減值時。數字資產
在先進先出（“FIFO”）的基礎上進行衡量，每當根據數字資產的盤中低報價確定減值指標時，就進行減值衡量
。在確認減值損失的情況下，損失建立了數字資產的新
成本基礎。不允許隨後逆轉減值損失。數字資產在我們的資產負債表上被歸類為流動資產
，這是因為該公司有能力在高流動性市場上出售數字資產，並且打算在需要時清算其
數字資產以支持運營。美元減值
公司購買的數字資產（如果有）將包含在隨附的未經審計的簡明合併現金流量表中的投資活動中，而通過其GameFi和Solo-Staking業務授予公司的 數字資產則包含在隨附的 未經審計的簡明合併現金流量表的經營活動中。數字資產的銷售包含在隨附的 隨附的未經審計的簡明合併現金流量表中的經營活動中，此類銷售的任何已實現損益均包含在未經審計的簡明合併運營報表和 綜合虧損中的 “交換數字資產的已實現收益（虧損）” 中。公司按照先入先出的會計方法核算其損益。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司並未將其數字資產出售以換取現金。
ASC 820 將 “主要市場” 定義為資產或負債交易量和活動水平最大的市場。主要市場（因而 也就是主要市場的市場參與者）的確定是從申報實體的角度做出的。該公司將 CoinMarketCap 確定為其主要市場，因為它是用户、機構和媒體對 比較數千種加密資產並由美國政府選擇的最早、最信任的來源之一。
7
巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 2. | 主要會計政策摘要（續） |
長期投資
截至2023年6月30日，長期 投資是指公司對公司具有重大影響力的權益法被投資者 的投資，以及對公司通過普通股投資 既沒有控制權也沒有重大影響力的兩傢俬人控股公司的投資。
投資權益法被投資者
根據 ASC 323 投資-股權 方法和合資企業，公司使用權益法對私人控股公司的投資進行核算，因為公司 具有重大影響力，但不擁有多數股權或對股權被投資者的控制權。
在權益法下，公司最初 按成本記錄其投資，並將其在每位股權被投資者的淨收入或虧損 中的相應份額記入其合併運營報表。當公司在股權投資方中的虧損份額等於或超過其在股權投資方中的 權益時，除非公司代表股權被投資方承擔了債務或付款 或擔保，否則公司不確認進一步的損失。
公司不斷審查其對股票被投資者的投資 ，以確定公允價值跌至賬面價值以下是否不是暫時的。 公司在做出決定時考慮的主要因素包括財務狀況、經營業績和股權投資者的前景； 其他公司特定信息，例如最近的融資；股權被投資者 經營的地理區域、市場和行業；以及投資的公允價值低於其賬面價值的時間長度。如果公允價值的下降被視為 不是暫時的，則股票被投資者的賬面價值減記為公允價值。
對一傢俬人控股公司的投資
根據ASC 321 “投資——股權證券”，未使用權益法入賬的股票投資 按公允價值記賬，未實現的損益記錄在合併運營報表 中。公司選擇使用計量替代方案記錄對私人控股公司的股權投資 ，計量方式為成本減值，隨後對同一發行人相同或相似投資的有序交易導致的可觀察到的價格 變動進行調整。
使用衡量替代方案核算的對私人控股公司的股權 投資需要定期進行減值審查。 公司的減值分析考慮了可能對這些股票證券的公平 價值產生重大影響的定性和定量因素，包括考慮 COVID-19 疫情的影響。在計算股票證券的已實現損益 時，公司使用平均成本法根據支付的金額計算成本。當收取款項的權利確立後，股息收入即被確認 。
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巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 2. | 主要會計政策摘要（續） |
收入確認
個人質押業務的收入
公司 通過質押獎勵創造收入。
該公司通過運行自己的數字資產驗證節點簽訂了基於網絡的智能 合約。通過這些合約，公司提供以太坊（“ETH”） 質押在節點上，目的是驗證交易併為相應的區塊鏈網絡添加區塊。智能 合約的期限可能因相應區塊鏈的規則而異，通常在 運營商取消合約後持續幾周到幾個月，並且要求在智能合約有效期內質押的 ETH 保持鎖定狀態。作為抵押ETH 和驗證區塊鏈網絡交易的交換，公司有權因運行公司 自己的節點、成功驗證或向區塊鏈添加區塊而獲得所有固定 ETH 獎勵。
提供驗證區塊鏈交易 是公司日常活動的產出。在與網絡 簽訂的智能合約下，每個單獨的區塊創建或驗證都代表一項履約義務。公司獲得的交易對價——以太坊獎勵——是非現金對價， 公司在收到交易之日按公允價值進行衡量。收到的 ETH 獎勵的公允價值是使用收到時相關加密貨幣的 報價確定的。交易驗證 服務的履約義務的履行發生在網絡確認已完成且 獎勵可供轉移的時候。屆時，收入已得到確認。
來自提供質押技術 工具的收入
從 2023 年 3 月 開始，公司通過 MTP 通過 質押平臺 “MarsProtocol” 為其客户提供數字資產的權益證明技術工具。
該公司按固定費用 費率向其客户收取從質押業務中獲得的每單位數字資產。該公司從質押服務中確定了一項履約義務。 由於客户同時接收和消費公司提供的服務，因此公司使用輸出法作為衡量標準確認了 期間的收入。
來自 GameFi 業務的收入
2022 年 3 月下旬，該公司在 Mega 的元宇宙平臺 “AlSpace” 中發佈了其首款 NFT 遊戲 “Mano”。Mano 是一款競技型閒置類角色扮演遊戲（RPG），在基於區塊鏈技術的 NFT（不可替代代幣）的創新應用中採用了 GameFi 的概念， 採用 “Play-to-Earn” 商業模式，玩家可以在AlSpace玩遊戲時賺錢。
當玩家 想要在Mano中升級或重置NFT時，公司根據每筆交易的固定數量的幣安幣（BNB）向他們賺取交易費。當玩家 通過幣安智能鏈（“BSC”）執行遊戲交易時，交易費用將在此 遊戲交易完成時確認。每筆遊戲交易僅確定一項履約義務，履約義務在交易日履行 ，因為那是確定基礎遊戲服務、商定交易費用定價並向客户提供 承諾服務的時候。公司與客户簽訂合同的所有收入都在某個時間點 得到確認。遊戲服務一經執行就無法取消且不可退款，因此退貨和補貼不適用。 公司按總額確認收入，因為公司被確定為履行玩家發起的交易訂單 的主要義務人。
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巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 2. | 主要會計政策摘要（續） |
收入以BNB的形式出現，這是一種 加密貨幣，主要用於通過BSC支付交易和交易費用。BNB 可以兑換成現金 或其他數字資產。由於監管方面的挑戰，公司決定暫停 Mano 遊戲和 alSpace 平臺，2022 年 11 月 4 日，公司停止了 Mano 遊戲和 alSpace 平臺。
收入確認（續）
飛機資產租賃收入
根據 租賃飛機資產到經營租賃的收入在適用租賃協議的條款基礎上按直線法確認。當收到的現金租金低於確認的直線收入時，延期付款將 記為應計租金。此類應收賬款在適用租賃期限 內減少。融資租賃的利息收入根據租賃中隱含的利率和租賃應收賬款的未付 餘額進行確認。
公司在 租賃期滿時保留的維護儲備金被確認為維護儲備金收入。
在無法合理保證可收款性的情況下，公司在收到現金付款時確認收入。公司根據其與每個特定客户打交道的經驗、拖欠的還款金額和期限以及對承租人 整體財務狀況的分析，估算並從中扣除壞賬準備金。如果公司任何客户的財務狀況惡化，則可能導致 的實際損失超過任何估計的準備金。
税收
作為 編制公司合併財務報表過程的一部分，管理層估算公司運營所在的每個 司法管轄區的所得税。該過程包括估算公司當前在 最新税法下的税收風險，並評估因税收和 US GAAP 目的對項目的不同處理而產生的永久和暫時差異。臨時差異導致遞延所得税資產和負債，這些資產和負債包含在資產負債表中。 在評估遞延所得税資產的估值時，公司會考慮部分或全部 遞延所得税資產是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終變現取決於 未來應納税所得額的產生，或者在這些暫時差額 可以扣除的時期內將損失結轉到應納税所得額的可用性。公司在分析估值補貼需求時考慮了幾個因素，包括 公司截至2023年6月30日的三年賬面累計虧損、財務預測、公司最近根據破產法第11章申請 保護、公司新業務的運營不確定性。根據這項 分析，公司得出結論，其美國和外國遞延所得税資產需要估值補貼，而且 沒有未來應納税所得額或未來可逆轉現有應納税臨時差額的可用性，並且 記錄了其遞延所得税資產的全額估值補貼。
重新分類
對比 期財務報表中的某些項目已重新分類，以符合本期的財務報表。此次重新分類對截至2023年6月30日的 總資產和總負債或截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營報表沒有影響。截至2022年12月31日，合併資產負債表 已將USDT從穩定幣重新歸類為數字資產。
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巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 3. | 穩定幣 |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| USDC | $ | $ | ||||||
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 從投資者的訂閲費中收取 USDC | ||||||||
| 從提供質押技術工具中收集 USDC | ||||||||
| 從BNB交易所收取USDC | ||||||||
| 投資於USDC的股票法投資者 | ( | ) | - | |||||
| 購買以太幣 | ( | ) | ||||||
| 支付服務費和其他費用 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
截至2022年12月31日，合併資產負債表中已將USDT從穩定幣重新分類為 數字資產。
| 4. | 數字資產 |
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
以太坊 | $ | $ | ||||||
| USDT* | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| * |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司確認了22.3萬美元的減值虧損和8,300美元的以太坊減值損失。
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巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 4. | 數字資產（續） |
有關數字資產的其他信息
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 增加以太坊質押獎勵 | ||||||||
| 購買以太幣以換取 USDC | ||||||||
| 從其他服務收集 ETH | ||||||||
| 將 ETH 返還給第三方 | ( | ) | ||||||
| 為其他服務支付以太幣 | ( | ) | ||||||
| 以太坊的減值 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 在截至 6 月 30 日的六個月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 從幣安幣交易所收取泰達幣 | ||||||||
| 支付服務費 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
| 5. | 長期投資 |
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 對MarsLand Global Limited（“MarsLand”）的投資 (a) | $ | $ | ||||||
| 投資 Quleduo Technology Co.，（“Quleduo”）（b） | ||||||||
| 投資 DaoMax Technology Co. Ltd.（“DaoMax”）（c） | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
(a) 對 MarsLand 的投資
MarsLand 是一傢俬人控股公司。2023 年 5 月，該公司通過
Saving Digital Pte其全資子公司Ltd.（“Saving Digital”）的投資對價為美元
(b) 對 Quleduo 的投資
Quleduo 是一傢俬人控股公司，從事
從事軟件設計和開發。2023年5月，公司投資的現金對價為美元
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司 沒有對投資進行向上調整或向下調整。公司的減值分析考慮了可能對股票證券公允價值產生重大影響的定性 和定量因素。截至2023年6月30日，該公司 未確認投資證券的減值。
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巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 5. | 長期投資（續） |
(c) 對 DaoMax 的投資
2023年6月，公司通過Saving
Digital投資了$的現金對價
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 公司沒有對投資進行向上調整或向下調整。公司的減值分析考慮了 可能對股票證券公允價值產生重大影響的定性和定量因素。截至 2023 年 6 月 30 日，該公司未確認投資證券的減值。
| 6. | 運營租約 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 公司根據不可取消的經營租賃在美國租賃辦公空間，期限在12個月內。公司 在確定租賃期限和 使用權資產和租賃負債的初始計量時，考慮了可以合理確定要行使的續訂或終止選項。租賃付款的租賃費用在租賃期限內按直線計算 確認。
公司在合同開始時確定合同是或 包含租賃，以及該租賃是否符合財務或經營租賃的分類標準。 對於包含租金免税期和租金上漲條款的經營租賃，公司自佔有租賃財產之日起在租賃期內以直線法確認租賃費用 。公司將直線租賃費用和 任何或有租金（如果適用）記錄在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表的 “專業費用、一般和管理費用和其他費用” 賬户中。
租賃協議不包含任何實質性的 剩餘價值擔保或實質性限制性契約。
該公司採用了實用的權宜之計，將
的短期租賃記入賬户，租期在12個月內。公司在其合併的
收益和綜合收益報表中按直線方式記錄運營租賃費用，並記錄所產生的可變租賃付款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個
個月中，公司記錄的租金支出為美元
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（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 7. | 普通股 |
自 2022 年 12 月 31 日起，公司授權
2022 年 12 月 23 日，
公司與某些在購買協議中名為
的合格投資者（統稱為 “買方”）簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司同意最多出售
2023 年 1 月 20 日，
該公司完成了對的首次出售
2023 年 2 月 15 日，公司完成了
的最終出售
2023年6月5日，該公司發行了
自2023年6月30日起，公司授權
| 8. | 所得税 |
在截至2023年6月30日的三個月中， 公司記錄的所得税支出為1700美元，佔税前虧損的負0.1％，而在截至2022年6月30日的三個月中，所得税支出為2600美元，佔税前虧損的負0.15％。在截至2023年6月30日的六個月中，公司記錄的收入 税收優惠為59,600美元，佔税前虧損的1.76％，而截至2022年6月30日的六個月中，所得税支出為4,100美元，佔税前虧損的負0.17％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，有效聯邦所得税税率與 正常法定税率的差異主要是因為我們獲得了所得税退款，而且 公司對其遞延所得税資產進行了全額估值補貼。
在評估遞延所得税資產的估值時， 公司會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。 遞延所得税資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生或在這些暫時差額可以扣除的時期內將 損失抵扣到應納税所得額的可用性。公司在分析估值補貼需求時考慮了幾個因素 ，包括公司目前截至2023年6月30日的三年累計虧損、 本年度的運營預測、公司最近根據破產法第11章申請的保護、公司新業務的運營 的不確定性。根據這項分析，公司得出結論，其美國和外國遞延所得税資產需要估值補貼 ，這些資產沒有未來的應納税所得額或未來可逆轉現有 的應納税臨時差異的可用性，並且已經記錄了其遞延所得税資產的全額估值補貼。
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未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 9. | 運營部門 |
ASC 280 “分部報告” 建立了 標準，用於在與公司內部組織結構 一致的基礎上報告運營部門信息，並在財務報表中報告有關地理區域、業務板塊和主要客户的信息，以瞭解公司 業務板塊的詳細信息。公司使用 “管理方法” 來確定可報告的運營部門。管理層 方法將公司首席運營決策者在制定運營 決策和評估績效時使用的內部組織和報告視為確定公司應報告細分市場的來源。包括主管 運營決策者在內的管理層根據不同服務的收入審查運營業績。
由於監管方面的挑戰，該公司於2022年11月4日停產了Mano遊戲和AlSpace平臺。因此，截至2023年6月30日和 2022年12月31日，以及截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司有兩個業務領域，包括 ：1) 新推出的以太坊抵押業務，以及 2) 向國外和國內支線航空公司租賃支線飛機。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中， 公司有兩個業務部門，包括 1) 新推出的GameFi業務，以及2) 向國外和國內支線航空公司租賃支線飛機 。
在已結束的三個月中 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 質押 | 租賃 | |||||||||||
| 商業 | 商業 | 總計 | ||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 總虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 運營費用總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 所得税準備金前的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
在已結束的三個月中 2022年6月30日 | ||||||||||||
| GameFi | 租賃 | |||||||||||
| 商業 | 商業 | 總計 | ||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 總虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 運營費用總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 所得税準備金前的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
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巨型矩陣公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
（四捨五入至最接近的一百美元，股票數據除外 ，除非另有説明）
| 9. | 運營部門（續） |
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月按細分市場劃分的運營摘要信息 。
在已結束的六個月中 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 質押 | 租賃 | |||||||||||
| 商業 | 商業 | 總計 | ||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 總虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 運營費用總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 所得税準備金前的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
在已結束的六個月中 2022年6月30日 | ||||||||||||
| GameFi | 租賃 | |||||||||||
| 商業 | 商業 | 總計 | ||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 總虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 運營費用總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 所得税準備金前的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 以太坊質押業務 | $ | $ | ||||||
| 租賃業務 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 10. | 承付款和意外開支 |
在公司 的正常業務過程中，公司可能會不時受到訴訟、仲裁和行政訴訟。公司認為 ，任何現有或已知的威脅訴訟的結果，即使作出不利決定，也不應對公司的業務、財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。
| 11. | 後續事件 |
2023 年 8 月 4 日，Bit Digital、SDP 和 MTP 簽訂了
份終止協議，雙方同意 SDP 收購 Bit Digital 的
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析 。
以下討論和分析應與公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告和其中包含的經審計的合併 財務報表和附註（統稱為 “2022年年度報告”）以及本報告中包含的公司未經審計的 簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。根據美國證券交易委員會頒佈的S-K法規第303項 (b) 段的指令2，在準備本討論和分析時，公司假設讀者 可以訪問並閲讀2022年年度報告中相同標題下的披露。本討論和分析包含 前瞻性陳述。請參閲本報告開頭關於這些陳述的警示性説明。
概述
我們的業務
我們是一家成立於 1997 年的特拉華州公司 。通過2021年9月30日我們擺脱破產，以及新的投資者和管理層，我們成為了一家位於加利福尼亞州帕洛阿爾託的控股公司 ，擁有以下子公司：加利福尼亞公司Mega Metaverse Corp.、加利福尼亞公司JetFleet Management Corp.，前身為JetFleet Holding Corporation，Saving Digital Pte。Ltd.，一家新加坡公司， Marsprotocol, Inc.，一家開曼羣島豁免公司，以及 Marsprotocol Technologies PteLtd.，一家新加坡公司。
通過 Saving Digital Pte。Ltd是我們的全資子公司（“SDP”），我們目前在新加坡從事個人質押併為以太坊網絡提供權益證明技術 工具。自2021年9月30日以來，我們在較小程度上參與提供飛機諮詢和管理服務 。我們目前正在探索美國 以外的其他與加密相關的商業模式。
2023 年 3 月 1 日，SDP 和 Bit Digital Singapore Pte。Ltd.（“Bit Digital”）與 Marsprotocol Technologies Pte 簽訂了股東協議（“股東協議”）Ltd.（“MTP”），將通過質押平臺 “MarsProtocol”（一種機構級非託管質押技術）為數字資產提供權益證明技術工具。根據股東協議，SDP 將擁有60％的股份，Bit Digital將擁有MTP40％的股份。通過MarsProtocol平臺，MTP將尋求提供非託管質押工具，使 用户的私鑰不存儲在其數據庫中，以確保其用户數字資產的安全。
2023年8月4日，Bit Digital、SDP和MTP 簽訂了終止協議，雙方同意SDP以12萬新元的價格購買了Bit Digital在MTP的40％權益，包括 12萬股普通股。該交易的結果是，SDP擁有MTP的所有已發行普通股。由於 收購了Bit Digital在MTP中的權益，MTP將不再向第三方 提供非託管質押工具。
最近的事態發展
2023年4月14日，我們 與MarsProtocol Inc. 簽訂了經修訂和重述的合併協議和計劃（“合併協議”）。MarsProtocol Inc. 是一家根據開曼羣島法律註冊的豁免公司，也是該公司的全資子公司（“MPU Cayman”），修訂了2022年12月7日的 並重申了合併協議和計劃。合併協議規定，根據條款並遵守其中規定的條件，公司將與MPU Cayman（“Redomicile Merger”）合併併入MPU Cayman（“Redomicile Merger”），而MPU Cayman 是Redomicile合併中的倖存公司。Redomicile合併生效後，(i) MPU Cayman將把其 名稱從MarsProtocol Inc.改為Mega Matrix Inc.；(ii) MPU Cayman及其子公司將以與公司及其子公司目前開展的方式基本相同的方式擁有並繼續經營公司的業務。要批准 和通過合併協議，必須徵得有權投票的公司普通股大多數已發行股份持有人的同意 。
2023 年 6 月 5 日，我們 與 Vision Ace Limited 簽訂了網絡安全服務協議（“服務協議”）。Vision Ace Limited 是一家根據英屬維爾京羣島法律組建的公司 （“提供商”）。服務協議的有效期為 12 個月， 自 2023 年 6 月 5 日起生效。根據服務協議， 公司已同意聘請提供商提供網絡安全服務.
2023年4月25日，我們 通過我們100％控制的新加坡子公司SDP向英屬維爾京羣島公司MarsLand Global Limited（“MarsLand”）投資了30萬美元，並持有MarsLand30％的權益。MarsLand的其他股東是非關聯公司。
從 到 2023 年 6 月底（過渡期），我們終止了與外包第三方 IT 公司的合作，以開發和維護我們的 MarsProtocol 質押平臺。終止合作不會產生任何處罰 或意外開支。因此，自2023年7月1日起，我們將不向第三方提供非託管 質押工具。
MarsLand將為機構客户提供質押服務，包括 us和Bit Digital。此外，Saving Digital正在申請 “MarsProtocol” 商標。成功申請後， Saving Digital將授權MarsLand使用商標MarsProtocolon進行MarsLand的質押即服務（“StaaS”） 業務。MarsLand 將提供 StaaS 業務，我們可以利用他們的服務。作為我們自己業務的一部分，我們也可能繼續進行以太坊個人質押 。
17
以太坊獎勵
在截至2023年6月30日的六個月中，我們通過質押平臺 “MarsProtocol” 從我們的數字資產權益證明技術工具中獲得的總計5.7 ETH作為獎勵，以及1.0 ETH的費用，這些費用來自我們的數字 資產。
下表顯示了我們在截至2023年6月30日的六個月中的以太坊活動 ：
| 以太坊數量 | 金額 (1) | |||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | 334.2 | $ | 369,200 | |||||
| 收到 ETH 作為質押獎勵 | 5.7 | 9,600 | ||||||
| 通過提供質押技術工具獲得的以太幣 | 1.0 | 2,000 | ||||||
| 將現金和穩定幣兑換成以太坊 | 1,083.7 | 1,983,300 | ||||||
| 向第三方償還借款的以太幣 | (32.0 | ) | (34,600 | ) | ||||
| 支付其他費用 | (0.1 | ) | (200 | ) | ||||
| 以太坊的減值 | - | (223,000 | ) | |||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 1,392.5 | $ | 2,106,300 | |||||
| (1) | 從質押獎勵中獲得的數字資產是收到的ETH數量乘以每天從Coinmarketcap獲得的以太坊價格的乘積。數字資產的銷售是從銷售中獲得的實際金額。 |
我們認為，我們持有的ETH和其他數字資產 不是基於風險評估的證券，也不是法律標準，對美國證券交易委員會或任何其他監管機構也沒有約束力。如果 USDC、USDT 或 ETH 根據任何美國聯邦、州或外國司法管轄區的法律，或者在法院或其他訴訟中 被視為證券，則可能會對此類數字資產產生不利影響。參見風險因素中的討論：“某個 特定數字資產（例如以太坊）的地位，在任何相關司法管轄區作為 “證券” 都存在很高的不確定性，如果監管機構不同意我們對ETH和其他穩定加密貨幣的描述，我們可能會受到監管審查、調查、罰款和處罰，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。 認定以太坊或穩定的加密貨幣是 “證券” 可能會對這些以太幣、穩定 加密貨幣和我們的業務的價值產生不利影響”，如我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度 報告中的 “風險因素——與我們的業務相關的風險” 中所述。
18
細分市場和相關信息
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中， 公司有兩個業務部門，包括 1) 新推出的GameFi業務，以及2) 向國外和國內支線航空公司租賃支線飛機 。但是，由於監管方面的挑戰，該公司於2022年11月4日停止了Mano遊戲和AlSpace平臺。因此，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司有兩個業務領域，包括1) 新推出的ETH抵押業務，以及2) 向國外和國內支線航空公司租賃 支線飛機。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月按細分市場劃分的運營摘要信息 。
在已結束的三個月中 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 質押 | 租賃 | |||||||||||
| 商業 | 商業 | 總計 | ||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | 13,000 | $ | - | $ | 13,000 | ||||||
| 總虧損 | $ | (2,100 | ) | $ | - | $ | (2,100 | ) | ||||
| 運營費用總額 | $ | (949,200 | ) | $ | (742,400 | ) | $ | (1,691,600 | ) | |||
| 所得税準備金前的虧損 | $ | (965,800 | ) | $ | (734,100 | ) | $ | (1,699,900 | ) | |||
| 淨虧損 | $ | (966,200 | ) | $ | (735,400 | ) | $ | (1,701,600 | ) | |||
在已結束的三個月中 2022年6月30日 | ||||||||||||
| GameFi | 租賃 | |||||||||||
| 商業 | 商業 | 總計 | ||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | 3,200 | $ | - | $ | 3,200 | ||||||
| 總虧損 | $ | (530,100 | ) | $ | - | $ | (530,100 | ) | ||||
| 運營費用總額 | $ | (547,400 | ) | $ | (617,500 | ) | $ | (1,164,900 | ) | |||
| 所得税準備金前的虧損 | $ | (1,077,500 | ) | $ | (617,500 | ) | $ | (1,695,000 | ) | |||
| 淨虧損 | $ | (1,077,900 | ) | $ | (619,700 | ) | $ | (1,697,600 | ) | |||
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月按細分市場劃分的運營摘要信息 。
在已結束的六個月中 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 質押 | 租賃 | |||||||||||
| 商業 | 商業 | 總計 | ||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | 19,600 | $ | - | $ | 19,600 | ||||||
| 總虧損 | $ | (225,300 | ) | $ | - | $ | (225,300 | ) | ||||
| 運營費用總額 | $ | (2,064,100 | ) | $ | (1,128,800 | ) | $ | (3,192,900 | ) | |||
| 所得税準備金前的虧損 | $ | (2,303,900 | ) | $ | (1,118,600 | ) | $ | (3,422,500 | ) | |||
| 淨虧損 | $ | (2,304,700 | ) | $ | (1,058,200 | ) | $ | (3,362,900 | ) | |||
在已結束的六個月中 2022年6月30日 | ||||||||||||
| GameFi | 租賃 | |||||||||||
| 商業 | 商業 | 總計 | ||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | 326,800 | $ | 120,000 | $ | 446,800 | ||||||
| 總虧損 | $ | (234,300 | ) | $ | 120,000 | $ | (114,300 | ) | ||||
| 運營費用總額 | $ | (1,026,000 | ) | $ | (1,229,500 | ) | $ | (2,255,500 | ) | |||
| 所得税準備金前的虧損 | $ | (1,260,300 | ) | $ | (1,109,500 | ) | $ | (2,369,800 | ) | |||
| 淨虧損 | $ | (1,261,100 | ) | $ | (1,112,800 | ) | $ | (2,373,900 | ) | |||
19
運營結果
下表顯示了我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月未經審計的簡明合併運營報表。
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| $ | 佔收入的百分比 | $ | % 的 收入 | |||||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | 13,000 | 100 | % | $ | 3,200 | 100 | % | ||||||||
| 收入成本 | 15,100 | 116 | % | 533,300 | 16,666 | % | ||||||||||
| 總虧損 | (2,100 | ) | (16 | )% | (530,100 | ) | (16,566 | )% | ||||||||
| 費用： | ||||||||||||||||
| 數字資產減值 | - | 0 | % | 8,300 | 259 | % | ||||||||||
| 通過交換數字資產獲得收益 | 18,500 | 142 | % | - | - | % | ||||||||||
| 專業費、一般行政費和其他 | 960,900 | 7,392 | % | 449,500 | 14,047 | % | ||||||||||
| 工資和員工福利 | 594,200 | 4,571 | % | 603,800 | 18,869 | % | ||||||||||
| 信息技術費用 | 3,300 | 25 | % | - | - | % | ||||||||||
| 保險 | 98,900 | 761 | % | 100,500 | 3,141 | % | ||||||||||
| 其他税收 | - | - | 2,800 | 88 | % | |||||||||||
| 營銷費用 | 15,800 | 122 | % | - | - | % | ||||||||||
| 運營費用總額 | 1,691,600 | 13,013 | % | 1,164,900 | 36,403 | % | ||||||||||
| 其他費用，淨額 | (6,200 | ) | (48 | )% | - | - | % | |||||||||
| 扣除所得税支出前的運營虧損 | (1,699,900 | ) | (13,077 | )% | (1,695,000 | ) | (52,969 | )% | ||||||||
| 所得税支出 | (1,700 | ) | (13 | )% | (2,600 | ) | (81 | )% | ||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (1,701,600 | ) | (13,090 | )% | $ | (1,697,600 | ) | (53,050 | )% | ||||||
收入
在截至2023年6月30日的三個月中， 的收入從截至2022年6月30日的三個月的3,200美元增長了9,800美元，至13,000美元。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們通過個人質押創造了4,200美元的收入，通過提供質押技術工具創造了8,800美元的收入。個人質押服務和 提供的質押技術工具都剛剛在2022年第四季度推出。
在截至2022年6月30日的三個月中，我們從GameFi業務中創造了3,200美元的收入。但是，由於監管方面的挑戰，我們於 2022 年 11 月停產了 Mano 遊戲和 AlSpace 平臺 。
銷售成本
截至2023年6月30日的三個月，銷售成本下降了52萬美元，至15,100美元，下降了52萬美元，下降了97％，而截至2022年6月30日的三個月為53萬美元。
在截至2023年6月30日的三個月中， 的收入成本主要包括為支持我們的個人質押業務而產生的IT費用。而在截至2023年6月30日的三個月中 ，收入成本主要包括設計和開發我們的Mano 遊戲和AlSpace平臺所產生的費用。
20
總虧損
截至2023年6月30日的三個月中，總虧損減少了53萬美元或100％，至2,100美元，而截至2022年6月30日的三個月的總虧損為53萬美元，這是由於我們的運營業務從運營Mano遊戲轉向了質押服務。
總運營費用
截至2023年6月30日的三個月， 的總運營支出增加了53萬美元，達到169萬美元，增長了45％，而截至2022年6月30日的三個月為116萬美元。支出的變化主要是由數字資產減值、 交換數字資產造成的損失、專業費用和其他一般和管理費用造成的。
數字資產減值。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們確認的以太坊的減值分別為零美元和8,300美元。我們 每當根據數字資產的盤中低報價確定減值指標時，對數字資產的減值進行測量 。
交換數字資產造成的損失。 在截至2023年6月30日的三個月中 ，我們確認交易32.2 ETH造成的18,500美元的虧損。在截至2022年6月30日的三個月中， 沒有產生匯兑收益或虧損，因為我們交換的數字資產很少。
專業費用、一般和管理 和其他費用。 截至2023年6月30日的三個月中，專業費用、一般和管理費用以及其他費用從截至2022年6月30日的三個月的45萬美元增加了51萬美元，增幅為114％，至96萬美元，這主要是因為 公司在截至2023年6月30日的三個月中為支持我們的個人質押業務支付了更多的諮詢費用。
所得税準備金
公司在2023年第二季度記錄的所得税支出為1700美元，佔税前虧損的負0.1％，而2022年第二季度所得税支出為2600美元，佔税前虧損的負0.15％。2023年第二季度 的有效聯邦所得税税率與正常法定税率的差異主要是因為該公司對其遞延所得税資產進行了全額估值補貼。
在評估遞延所得税資產的估值時， 公司會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。 遞延所得税資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生或在這些暫時差額可以扣除的時期內將 損失抵扣到應納税所得額的可用性。公司在分析估值補貼需求時考慮了幾個因素 ，包括公司目前截至2023年6月30日的三年累計虧損、 本年度的運營預測、公司新業務的運營不確定性。根據這項分析，公司 得出結論，其美國和外國遞延所得税資產需要估值補貼，這些資產既沒有未來應納税收入 的支持，也沒有未來可逆轉現有應納税臨時差額的可用性，並且已經記錄了其 遞延所得税資產的全額估值補貼。
淨虧損
由於上述原因，截至2023年6月30日的三個月中， 的淨虧損增加了4,000美元，達到170萬美元，而截至2022年6月30日的三個月的淨虧損為170萬美元。
21
下表顯示了我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併運營報表。
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| $ | 佔收入的百分比 | $ | % 的 收入 | |||||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | 19,600 | 100 | % | $ | 443,600 | 100 | % | ||||||||
| 收入成本 | 244,900 | 1,249 | % | 561,100 | 126 | % | ||||||||||
| 總虧損 | (225,300 | ) | (1,149 | )% | (114,300 | ) | (26 | )% | ||||||||
| 費用： | ||||||||||||||||
| 數字資產減值 | 223,000 | 1,138 | % | 8,300 | 2 | % | ||||||||||
| 通過交換數字資產獲得收益 | 11,500 | 59 | % | - | - | % | ||||||||||
| 專業費、一般行政費和其他 | 1,791,300 | 9,139 | % | 1,001,400 | 225 | % | ||||||||||
| 工資和員工福利 | 940,200 | 4,797 | % | 1,236,300 | 279 | % | ||||||||||
| 信息技術費用 | 8,000 | 41 | % | - | - | % | ||||||||||
| 保險 | 197,800 | 1,009 | % | 186,700 | 42 | % | ||||||||||
| 營銷費用 | 21,100 | 108 | % | - | - | % | ||||||||||
| 利息 | - | - | 120,000 | 27 | % | |||||||||||
| 其他税收 | - | - | 2,800 | 1 | % | |||||||||||
| 逆轉壞賬支出 | - | - | (300,000 | ) | (68 | )% | ||||||||||
| 運營費用總額 | 3,192,900 | 16,291 | % | 2,255,500 | 508 | % | ||||||||||
| 其他費用，淨額 | (4,300 | ) | (22 | )% | - | - | % | |||||||||
| 扣除所得税支出前的運營虧損 | (3,422,500 | ) | (17,462 | )% | (2,369,800 | ) | (534 | )% | ||||||||
| 所得税支出 | 59,600 | 304 | % | (4,100 | ) | (1 | )% | |||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (3,362,900 | ) | (17,158 | )% | $ | (2,373,900 | ) | (535 | )% | ||||||
收入
截至2023年6月30日的六個月中，收入從截至2022年6月30日的六個月的44萬美元減少了43萬美元至19,600美元。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們通過個人質押創造了9,600美元的收入，通過提供質押技術工具創造了10,000美元的收入。個人質押服務和 提供的質押技術工具都剛剛在2022年第四季度推出。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們從GameFi業務中創造了33萬美元的收入，經營租賃業務的收入為12萬美元。但是，由於監管方面的挑戰，我們於 2022 年 11 月停產了 Mano 遊戲和 AlSpace 平臺，而且 在 2023 年上半年我們沒有 產生經營租賃收入。
銷售成本
截至2023年6月30日的六個月中，銷售成本下降了32萬美元，下降了56％，至24萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為56萬美元。
在截至2023年6月30日的六個月中，收入成本 主要包括為支持我們的個人質押業務而產生的IT費用。雖然在截至2023年6月30日的六個月中，收入成本主要包括設計和開發我們的Mano 遊戲和AlSpace平臺所產生的費用。
22
總虧損
截至2023年6月30日的六個月中，總虧損增加了12萬美元，達到97％，達到23萬美元，而截至2022年6月30日的六個月的總虧損為11萬美元，這是由於我們的運營業務從運營Mano遊戲轉向了質押服務。
總運營費用
截至2023年6月30日的六個月中， 的總運營支出從截至2022年6月30日的六個月的225萬美元增長了94萬美元，達到319萬美元，增長了42％。支出的變化主要是由數字資產減值、 利息支出、專業費用和其他一般和管理費用造成的。
數字資產減值。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們確認以太坊的減值分別為22萬美元和8,300美元。我們 每當根據數字資產的盤中低報價確定減值指標時，對數字資產的減值進行測量 。
利息。 在截至2023年6月30日的六個月中， 公司的利息支出從2022年同期的12萬美元減少了12萬美元，下降了100％，至零。這一變化主要是由於我們在截至2023年6月30日的六個月中沒有參與飛機經營租賃業務 ，因此沒有產生利息支出。
專業費用、一般和管理 和其他費用。 截至2023年6月30日的六個月中，專業費用、一般和管理費用以及其他費用從截至2022年6月30日的六個月的100萬美元增加了79萬美元，增長了79％，至179萬美元，這主要是因為在截至2023年6月30日的六個月中，公司 為支持我們的個人質押業務支付了更多的諮詢費用。
所得税優惠（費用）
公司在2023年上半年記錄的所得税優惠為59,600美元，佔税前虧損的1.76％，而2022年第二季度收入為4,100美元 税收支出，佔税前虧損的負0.17％。2023年上半年，有效聯邦所得税税率 與正常法定税率的差異主要是因為我們承認了退税的税收優惠。
在評估遞延所得税資產的估值時， 公司會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。 遞延所得税資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生或在這些暫時差額可以扣除的時期內將 損失抵扣到應納税所得額的可用性。公司在分析估值補貼需求時考慮了幾個因素 ，包括公司目前截至2023年6月30日的三年累計虧損、 本年度的運營預測、公司新業務的運營不確定性。根據這項分析，公司 得出結論，其美國和外國遞延所得税資產需要估值補貼，這些資產既沒有未來應納税收入 的支持，也沒有未來可逆轉現有應納税臨時差額的可用性，並且已經記錄了其 遞延所得税資產的全額估值補貼。
淨虧損
由於上述原因，截至2023年6月30日的六個月中， 的淨虧損增加了99萬美元，達到336萬美元，增長了42％，而截至2022年6月30日的六個月為237萬美元。
23
流動性和資本資源
2023年1月20日和2023年2月15日， 公司完成了私募配售，分別發行了4,314,615股普通股和765,384股普通股。 每股價格為 1.30 美元。收到的總收益為660萬美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中， 該公司公佈的淨虧損分別為170萬美元和170萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司 公佈的淨虧損分別為340萬美元和240萬美元，用於運營活動的現金流為100萬美元和340萬美元。此外，截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的累計赤字分別為1,640萬美元和1,340萬美元。這些情況使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
該公司的流動性基於其 通過經營活動產生現金和從投資者那裏獲得融資以資助其一般運營和資本擴張 需求的能力。公司繼續經營的能力取決於管理層成功執行其 業務計劃的能力，其中包括增加收入，同時控制運營成本和支出，以產生正的運營現金流 並從外部來源獲得融資。
截至2023年6月30日，該公司的營運資金 為930萬美元，其中公司持有680萬美元的現金，20萬美元的穩定幣和210萬美元的數字資產， 流動性很高，很容易在市場上轉換為現金。
鑑於公司的財務狀況和 的經營業績，公司評估目前的營運資金足以履行自本報告發布之日起 起未來12個月的債務。因此，管理層繼續在 持續經營的基礎上編制公司的合併財務報表。
根據公認會計原則編制未經審計的簡明合併 財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響 (i) 財務報表發佈之日報告的資產和負債金額 ，(ii) 或有資產和負債的披露，以及 (iii) 報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。估算值和 判斷用於核算新起點會計的適用、商譽的實現、公司待售資產的當前價值、與用於評估資產是否減值 的每項資產相關的未來現金流的金額和時間、所得税的核算以及記錄為可疑賬户備抵的金額。
現金流
| 在截至6月 30日的六個月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (959,800 | ) | $ | (3,413,300 | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | (850,000 | ) | - | |||||
| 融資活動提供的淨現金 | 1,393,900 | - | ||||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | (415,900 | ) | (3,413,300 | ) | ||||
| 現金、現金等價物、期初 | 7,263,600 | 7,380,700 | ||||||
| 現金、現金等價物、期末 | $ | 6,847,700 | $ | 3,967,400 | ||||
經營活動
該公司報告稱，截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金流為100萬美元 ，這主要歸因於從税務局收取了110萬美元的所得税退税 ，部分被支付的180萬美元的工資支出、諮詢費用和IT費用所抵消。
24
截至2022年6月30日的六個月中，公司的運營淨現金流出為340萬美元，這主要歸因於我們推出GameFi 業務時支付了120萬美元的工資和福利，支付了100萬美元的專業費用和法律費用，以及50萬美元的平臺維護費用。
投資活動
在截至2023年6月30日的六個月中，公司 報告稱，用於投資活動的現金流為90萬美元，這主要歸因於對兩家股票被投資者的投資。
在截至2022年6月30日的六個月中， 公司沒有提供或使用任何來自投資活動的現金。
籌資活動
在截至2023年6月30日的六個月中，公司 的融資活動現金流入為140萬美元，這主要歸因於私募配售籌集的130萬美元收益和非控股股東10萬美元的資本出資。
在截至2022年6月30日的六個月中，公司 沒有提供或使用任何來自融資活動的現金。
關鍵會計政策、判斷 和估計
公司對 其財務狀況和經營業績的討論和分析基於本報告 中包含的未經審計的簡明合併財務報表，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。 編制這些財務報表要求管理層做出估算和判斷，影響財務報表發佈之日或適用的報告期內報告的資產 和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露。如果實際業績與這些估計有所不同，或者公司在未來調整這些估計 ，則公司的經營業績和財務狀況可能會受到重大影響。有關關鍵會計政策、判斷和估算的進一步討論 ，請參閲本10-Q表季度報告 項目1中公司合併財務報表附註2。
25
第 3 項-關於市場風險的定量 和定性披露
根據《交易法》第 12b-2 條的定義，我們是一家規模較小的申報 公司，無需提供本項目所要求的信息。
項目 4-控制 和程序
披露評估 控制和程序
在本報告所涉期間末 的監督下，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，我們對1934年《證券法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制 和程序的設計和運作有效性進行了評估。我們的披露控制和程序 旨在提供合理的保證，即美國證券交易委員會報告中需要包含的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總 和報告的，與公司（包括我們的合併子公司）有關，並由這些實體中的其他人告知他們，尤其是在編寫本報告期間。根據該評估，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，得出結論 ，由於下文所述的重大弱點，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序無效。
我們之前發現 我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，涉及：
| ● | 對公司對與複雜交易的税務審查控制有關的財務報告的內部控制監督不力；以及 |
| ● | 缺乏職責分離，因為公司只有四（4）名員工，其中三名是執行官。 |
我們正在實施旨在改善我們對財務報告的內部控制以彌補重大缺陷的措施 ，包括以下措施：
| ● | 我們正在加強與可能遇到的異常交易相關的税務審查控制；以及 |
| ● | 公司計劃提高會計和財務部門的人員配備和能力水平。 |
我們的管理層負責 建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司對財務 報告的內部控制是在公司首席執行官兼首席財務官 的監督下設計的流程，旨在為財務報告的可靠性以及根據公認的會計原則為外部目的編制公司財務 報表提供合理的保證。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部 控制可能無法防止或發現錯誤陳述。所有內部控制系統，無論設計得多好，都有 固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的制度，也只能為 財務報表的編制和列報提供合理的保證。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都存在風險，即由於條件的變化，控制可能變得不足，或者政策或 程序的遵守程度可能會惡化。
對財務報告的內部 控制的變化
除上文 所述外，在截至2023年6月30日的最近一個季度中，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
26
第二部分-其他信息
第 1 項-法律訴訟
我們 可能會不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是，訴訟受固有的不確定性的影響，這些問題或其他問題可能會不時產生不利結果，從而損害我們的業務。據管理層所知，沒有針對公司的重大法律訴訟懸而未決。
第 1A 項-風險因素
對我們 普通股的投資涉及很高的風險。在做出投資決策之前，您應仔細考慮本報告和2023年3月31日向美國證券交易委員會 提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的 部分中列出的風險。如果實際發生任何風險，我們的業務、財務狀況或運營業績 可能會受到影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。 你應該閲讀上面標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分，以討論 哪些類型的陳述是前瞻性陳述，以及此類陳述在本報告背景下的重要性。
此外， 您可能受到以下額外風險因素的影響。
我們可能被歸類為無意中投資公司 。
我們不從事 證券投資、再投資或交易的業務，也不自稱參與這些活動。 但是，根據《投資公司法》，如果公司投資證券的價值超過其總資產（不包括政府證券和現金項目）的40％（不包括政府證券和現金項目） ，則可以根據《投資公司法》第3（a）（1）（C）條被視為投資公司。此外，根據1940年《投資公司法》，不進行也不打算公開發行 證券、其未償還證券（短期票據除外）由少於 100人實益持有的公司不在投資公司的定義之外。
我們已經開始了數字 資產挖礦，其產出是比特幣，美國證券交易委員會尚未表示它認為比特幣是一種證券。如果我們持有的證券， （包括將來可能被視為證券的任何數字資產）超過我們總資產的40％（不包括現金），我們將 無意中成為一家投資公司。如果無意中的投資公司 可以依賴《投資公司法》規定的例外情況之一，則可以避免被歸類為投資公司。其中一項例外情況，即《投資公司法》下的第3a-2條，允許 無意中投資公司從 (a) 發行人擁有證券和/或 現金的合併或未合併基礎上價值超過發行人總資產的50％的日期起一年的寬限期，以及 (b) 發行人擁有或擬收購價值超過40％的投資證券的日期 該發行人未合併的 總資產（不包括政府證券和現金項目）的價值。我們可能需要制定政策 ，我們預計這些政策將使我們持有的投資證券保持在總資產的40％以下，其中可能包括用現金收購 資產，清算我們的投資證券，或者在我們無法及時收購足夠的 資產或清算足夠的投資證券時向美國證券交易委員會尋求不採取行動的信。
由於規則 3a-2 適用於一家公司 的次數不得超過每三年一次，並且假設我們沒有其他例外情況，那麼在我們不再是無意的投資公司之後，我們必須在至少三年內保持在 40% 的限額之內。這可能會限制我們進行某些 投資或成立合資企業的能力，否則這些投資可能會對我們的收益產生積極影響。無論如何，我們不打算 成為一家從事證券投資和交易業務的投資公司。
27
第 2 項-未註冊的 股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項-優先證券的默認值
沒有。
第 4 項-礦山安全 披露
不適用。
項目 5-其他信息
沒有。
項目 6-展品
以下附錄 是作為本報告的一部分提交的。
| 展品編號 | 描述 | |
| 10.1 | 終止協議。Bit Digital Singapore Pte Ltd.、Saving Digital Pte Ltd. 和 Marsprotocol Technologies Pte Ltd.（參照表格8-K附錄10.1）於2023年8月9日提交。 | |
| 31.1* | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | |
| 31.2* | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | |
| 32.1* | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證 | |
| 32.2* | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 | |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
| 104* | 封面交互式數據文件（格式化為 Inline XBRL，附錄 101 中包含 ）。 |
| * | 隨函提交 |
28
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人 代表其簽署本報告。
| 日期：2023 年 8 月 14 日 | 超級黑客帝國公司 | |
| 來自： | /s/ 胡玉成 | |
| 胡玉成 | ||
|
首席執行官 （首席執行官） | ||
| 來自： | /s/ 琴（卡羅爾）王 | |
| 琴（卡羅爾）王 | ||
|
首席財務官 （首席財務官） |
29