美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區
表格 10-Q
（Mark One）
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條發佈的季度 報告 |
截至2023年6月30日的季度期間
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡 報告 |
對於 來説，從 __________ 到 ____________ 的過渡期
委員會 文件編號：001-38907
Sonim 技術有限公司
（註冊人的確切名稱 如其章程中所述）
（州 或其他公司或組織的司法管轄區） |
（I.R.S. 僱主識別號） |
4445 Eastgate 購物中心，200 套房
加利福尼亞州 San 地亞哥 92121
（主要行政辦公室的地址 和郵政編碼）
註冊人的 電話號碼，包括區號：(650) 378-8100
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 |
註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
用勾號指明 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），註冊人 (1) 是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否已提交此類申報要求。是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記指明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 是的 ☐ 不是 ☒
2023年7月31日，註冊人的普通股已發行41,284,613股，面值為0.001美元。
目錄
| 頁面 | ||
| 第 I 部分 | 財務 信息 | |
| 項目 1. | 財務 報表（未經審計） | |
| 簡明合併資產負債表 | 1 | |
| 簡明合併運營報表 | 2 | |
| 簡明合併股東權益表 | 3 | |
| 簡明合併現金流量表 | 4 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 14 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 20 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 20 |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 21 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 21 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 21 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 21 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 21 |
| 項目 5. | 其他信息 | 21 |
| 項目 6. | 展品 | 22 |
| 簽名 | 23 | |
| i |
SONIM 技術有限公司
簡化 合併資產負債表
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（未經審計）
（以 千美元計，股票和股票除外
每 股金額）
2023 年 6 月 30 日 |
2022 年 12 月 31 |
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| 資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 非貿易應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產 和裝備，淨值 | ||||||||
| 使用權 資產 | ||||||||
| 合同 配送資產 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 長期債務的當前 部分 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計的 費用 | ||||||||
| 租賃負債的當前 部分 | ||||||||
| 遞延 收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 收入 應繳税款 | ||||||||
| 應計 遣散費 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾 和意外開支（注9） | ||||||||
| 股東 權益 | ||||||||
普通股 ，每股面值0.001美元；授權1億股：以及截至2023年6月 30日和2022年12月31日分別發行和流通的41,110,279股和40,774,687股股票。 |
||||||||
優先股 股票，每股面值0.001美元，授權500萬股，截至2023年6月30日和2022年12月 31日，沒有發行和流通股票。 |
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| 額外 實收資本 | ||||||||
| 累計 赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股東權益總計 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 1 |
SONIM 技術有限公司
簡明的 合併運營報表（未經審計）
（以 千美元計，股票和每股金額除外）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股淨收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 稀釋 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 加權——計算每股淨收益（虧損）時使用的平均股數 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 2 |
SONIM 技術有限公司
簡明的 股東權益合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個 和六個月（未經審計）
（以 千美元計，股票金額除外）
| 普通股票 | 額外 付費 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
| 對於截至 2022 年 6 月 30 日的三個月 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 2022 年 4 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| RSU 發行後普通股的淨結算 | ||||||||||||||||||||
| 員工 和非僱員股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股的發行，扣除發行成本 | ||||||||||||||||||||
| 普通股的發行、補償 | ||||||||||||||||||||
| 採用 ASC 842 — 租賃協議 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| RSU 發行後普通股的淨結算 | ||||||||||||||||||||
| 員工和非僱員股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| RSU 發行後普通股的淨結算 | ||||||||||||||||||||
| 發行普通股以支付服務 | ||||||||||||||||||||
| 員工和非僱員股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月中 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| RSU 發行後普通股的淨結算 | ||||||||||||||||||||
| 發行普通股以支付服務費用 | ||||||||||||||||||||
| 員工和非僱員股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
SONIM 技術有限公司
簡明合併現金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個 個月（未經審計）
（以 千美元計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 根據獎金計劃發行的股票 | ||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||
| 租賃負債和租賃利息支出的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 壞賬支出（收益） | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 非貿易應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 合同履行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股發行前認購協議的收益 | ||||||||
| 發行普通股的收益，扣除成本 | ||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金經營和融資活動： | ||||||||
| 應計費用中的遞延發行成本 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
SONIM 科技公司
簡明合併財務報表附註 （未經審計）
（以 千美元計，股票和每股金額或另行披露的金額除外）
注 1 — 公司及其重要會計政策
業務描述 —Sonim Technologies, Inc. 於 1999 年 8 月 5 日在特拉華州註冊成立，總部位於加利福尼亞州聖地亞哥。該公司是堅固耐用、耐用的 移動設備的領先供應商，旨在為在工作和日常生活中需要更高耐用性的用户提供額外的保護。 從歷史上看，該公司一直專注於企業和政府領域的手機和配件，但我們認為 在消費類和數據設備領域對更多設備的需求更大，這些設備可能會受益於嵌入公司DNA的更耐用的 功能集。2022 年，我們推出了平板電腦系列，自推出以來，該產品線已創造了公司收入的很大一部分 。這款平板電腦採用大屏幕設計，可讓 客户輕鬆訪問和處理物聯網數據。這是公司 投資組合多元化的開始。
流動性 和持續經營的能力——公司的簡明合併財務報表説明瞭我們 業務作為持續經營企業的延續。公司面臨與新產品的開發 和發佈相關的風險和不確定性。截至2023年6月30日，公司的主要流動性來源包括總額為970萬美元的現有現金 和現金等價物，以及明年產品銷售產生的正現金流。截至2023年6月30日的三個月，該公司的淨收入 為50萬美元。 基於這些事實，自這些簡明合併財務報表 發佈之日起，公司有能力繼續作為持續經營企業至少一年。
陳述和準備的基礎
簡明合併財務報表包括Sonim Technologies, Inc.及其全資子公司（統稱為 “Sonim” 或 “公司”）的賬目。公司間賬户和交易已被取消。 公司管理層認為，簡明的合併財務報表反映了公允財務報表列報所必需的所有調整，這些調整是 性質的正常和經常性的。根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制這些簡明的合併財務報表和 附註，要求管理層做出影響報告金額的 估算和假設。實際結果可能與這些估計存在重大差異。簡明合併財務報表和隨附附註中的某些以前 期間的金額已重新分類，以符合當前 期間的列報方式。這些簡明的合併財務報表和隨附附註應與 公司截至2022年12月31日的 年度報告（“2022 表 10-K”）中包含的公司年度合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
新的 會計聲明：
公司是 “新興成長型公司”，定義見經2012年《Jumpstart Our 商業初創公司法》（“JOBS 法案”）修改的《證券法》第2（a）條，它可能會利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免 。《就業法》第102 (b) (1) 條規定，新興的 成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則，除非私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或未根據 交易法註冊某類證券的 ）遵守新的或經修訂的財務會計準則。就業法案規定，新興成長型 公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出的選擇都是不可撤銷的。公司已選擇不退出此類延長的過渡期，這意味着 當標準發佈或修訂並且上市或私營公司的申請日期不同時，作為 新興成長型公司，公司可以在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用新標準或修訂後的標準。此 可能會將公司的合併財務報表與另一家上市公司進行比較，後者既不是新興的 成長型公司，也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司，這很困難或不可能，因為 使用的會計準則存在潛在差異。
2023 年通過的聲明 ：
沒有。
| 5 |
SONIM 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以 千美元計，股票和每股金額或另行披露的金額除外）
注 2 — 收入確認
公司確認的收入主要來自產品的銷售，這些產品主要是手機、平板電腦和相關配件，公司的大多數 合同僅包括一項履約義務，即產品的交付。履約義務是合同中向客户轉讓獨特商品或服務的承諾，根據《會計準則編纂法》（“ASC”）606（與客户簽訂合同的收入），定義為收入確認的記賬單位 。公司還確認來自其他合同的收入 ，這些合同可能包括產品和非經常性工程 (NRE) 服務的組合，或者僅提供 NRE 服務的收入。如果產品和 NRE 服務相結合，則公司將承諾視為個人履行 義務，前提是這些承諾是獨立的。如果履約義務既能夠被識別 ，又在合同背景下是不同的，則這些義務被視為是不同的。在確定履約義務是否符合區別標準時， 公司會考慮許多因素，例如義務之間的相互關係和相互依存程度，以及 商品或服務是否會顯著修改或改變合同中的其他商品或服務。在截至2023年6月30日和2022年6月30日 的三個月和六個月中，公司沒有任何合同將產品和NRE服務定為單一的 履約義務。在某些情況下，公司可能會根據特定產品的購買量提供分層定價。迄今為止， 所有分層定價條款都屬於現有客户可觀察的定價範圍，因此，沒有產生任何可以作為其自身履約義務的實質權利 。此外，公司不向其客户提供合同後實質性支持 服務。
個人合同的淨 收入按相關交易價格確認，該價格是公司期望通過轉讓商品和/或服務來換取 有權獲得的金額。產品銷售的交易價格按產品銷售 價格計算，扣除可變對價，其中可能包括營銷發展資金、銷售激勵措施、價格保護 和股票週轉權的估算值。根據公司 的預期和歷史經驗，公司記錄了與未來產品回報相關的淨收入減少。通常，變量考慮因素無需受到限制，因為估算基於特定的 合同條款。但是，公司繼續評估可變對價估算值，因此很可能不會出現收入的顯著逆轉 。具有多個履約義務的合約的交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的 履約義務。產品的獨立銷售價格是根據 向客户收取的價格確定的，這些價格可以直接觀察。專業服務的獨立銷售價格主要基於時間和材料 。公司根據與 類似付款人類別的歷史收款經驗、按付款人類別劃分的過期應收賬款、付款協議條款、付款人與收入 審計或審查相關的信函、公司對經審計和審查的索賠的歷史結算活動以及使用投資組合方法的當前經濟狀況 來確定其可變對價的估算。只有在確認的累計 金額在未來各期可能不會發生重大逆轉的情況下，才確認收入。
然後，隨着控制權移交給客户，每項不同的履約義務的收入 都會被確認。歸屬於硬件 的收入在向客户轉讓產品的控制權時予以確認。當公司目前擁有 的付款權和所有權並且產品或服務所有權的重大風險和回報轉移給其客户時，控制權通常會轉移。 對於公司歸屬於硬件的大部分收入，控制權在產品發貨時轉移。歸因於 專業服務的收入在公司為客户提供專業服務時予以確認。
收入的分類
下表顯示了按產品類別分列的公司淨收入：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 智能手機 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 功能手機 | ||||||||||||||||
| 平板電腦 | ||||||||||||||||
| 配飾/其他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
運費 和手續費
公司已選擇將與買家簽訂的合同相關的運輸和手續處理活動計為履行 轉讓相關產品的承諾的成本。
| 6 |
SONIM 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以 千美元計，股票和每股金額或另行披露的金額除外）
合同 費用
運用 的實際權宜之計，公司將獲得合同的增量成本視為在原本應確認的資產的攤銷期 為一年或更短時產生的費用。這些成本包含在銷售和營銷費用中。
非經常性 與設計和開發相關的成本
需要技術批准的新產品代表根據
ASC 340-40 履行合同的成本 其他資產和遞延成本。 因此，公司將這些合同
履行成本資本化，並在預計收回的預計時間內（通常為
）內攤銷此類成本
合約 餘額
公司在擁有無條件對價權時記錄應收賬款。合同負債在履約前收到或到期的現金 付款時入賬。合同負債包括預付款和遞延收入，其中 公司有未履行的履約義務。合同負債在簡明的 合併資產負債表上作為遞延收入的一部分列報。截至2023年6月30日和2022年12月31日，合同負債分別為零和31美元。
注 3 —公允價值計量
公允價值計量標準建立了衡量公允價值的框架。該框架提供了一個公允價值層次結構， 對用於衡量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。該等級為活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價 價格提供最高優先級（1 級衡量標準），為不可觀察的輸入（ 3 級衡量標準）提供最低優先級。該標準下公允價值層次結構的三個層次描述如下：
第 1 級-估值方法的輸入是 公司有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
級別 2-估值方法的輸入包括：
| ● | 活躍市場中類似資產或負債的報價 市場價格； |
| ● | 非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價 ； |
| ● | 除可以觀察到的資產或負債的報價以外的輸入 ； |
| ● | 主要通過相關性 或其他手段從可觀察到的市場數據中得出或得到其證實的輸入 。 |
如果 資產或負債有特定的（合同）期限，則第 2 級輸入必須在 資產或負債的整個期限內基本可見。
等級 3—估值方法的輸入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。
公允價值層次結構中 資產或負債的公允價值計量水平基於 對公允價值計量重要的所有輸入中的最低水平。所使用的估值技術需要最大限度地使用可觀測輸入，並最大限度地減少 對不可觀測輸入的使用。
以下是按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的描述。截至2023年6月30日和2022年12月31日，使用的方法沒有變化 。
Money 市場基金被歸類為公允價值層次結構的第 1 級，因為它們是使用報價的市場價格進行估值的。
| 7 |
SONIM 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以 千美元計，股票和每股金額或另行披露的金額除外）
上述 方法可能產生公允價值計算，該公允價值計算可能無法指示變現淨值或反映未來 的公允價值。此外，儘管公司認為其估值方法適當且與其他市場參與者一致，但 使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日得出不同的 公允價值衡量標準。
下表 在公允價值層次結構中按級別列出了公司按公允價值計算的資產：
公允價值資產和負債摘要
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
注 4 —資產負債表的重要組成部分
應收賬款包括以下內容：
2023 年 6 月 30 日 | 2022年12月 31 日 | |||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 供應商非貿易應收賬款 | ||||||||
| 應收賬款總額 | $ | $ | ||||||
公司有來自制造供應商的非貿易應收賬款，該供應商向為公司製造和組裝最終產品的供應商出售組件。
公司分析了潛在信用損失儲備金的需求，並在必要時記錄了可疑賬户的準備金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司 的此類損失準備金總額為113美元。
截至2023年6月30日，從公司購買平板電腦的客户的交易 應收賬款分別佔2023年6月30日和2022年12月31日應收賬款總額的78％和84％。平板電腦業務使用原始設備製造商 (“ODM”) 模式，其中 客户將平板電腦進口到美國，平板電腦更名，平板電腦出售給美國零售商。由於 延遲向最終客户配送產品，應收賬款的付款期限比我們向承運人直接銷售 要長得多。客户定期付款，公司認為截至2023年6月 30日的全部應收賬款餘額是可以收回的，不需要儲備金。
清單 包含以下內容：
2023 年 6 月 30 | 2022年12月 31 日 | |||||||
| 設備-用於轉售 | $ | $ | ||||||
| 原材料 | ||||||||
| 配飾 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 8 |
SONIM 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以 千美元計，股票和每股金額或另行披露的金額除外）
公司批量購買原材料以獲得更低的價格。原材料以公司 的成本轉售給第三方製造商。
分銷商 退貨補貼
根據公司的預期， 公司記錄了與未來分銷商產品退貨相關的銷售成本降低。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司與分銷商產品退貨相關的庫存總額約為4美元。
其他 資產包括以下內容：
2023 年 6 月 30 | 2022年12月31日 | |||||||
| 向第三方製造商提供的預付款 | $ | $ | ||||||
| 董事和高級職員保險 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
應計 費用包括以下內容：
2023 年 6 月 30 | 2022年12月31日 | |||||||
| 客户津貼 | $ | $ | ||||||
| 與員工相關的負債 | ||||||||
| 擔保 | ||||||||
| 已收貨物（未開具發票）的應計金額 | ||||||||
| 合同義務 | ||||||||
| 特許權使用費 | ||||||||
| 合同履行責任 | ||||||||
| 應歸還給客户的積分 | ||||||||
| 法律 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注 5 —租賃
公司於 2022 年 1 月 1 日採用了 ASU 2016-02。公司選擇使用 “生效日期” 方法，其中比較 報告期與傳統的美國公認會計原則相同。公司選擇了一攬子切實可行的權宜之計，即不重新評估現有租賃的分類 ，也不要重新評估初始直接成本是否符合資本化條件。公司的所有租約均適用於 辦公空間。公司選擇了切合實際的權宜之計，即不將所有租賃的租賃部分與非租賃部分分開。 對於期限為一年或更短的租約，公司選擇了短期租賃的實用權宜之計。這些短期租賃的ROU資產和租賃 負債尚未確定，租金支付被記錄為租金支出。
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SONIM 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以 千美元計，股票和每股金額或另行披露的金額除外）
2022年1月1日，公司開始將所有租賃付款記為租賃利息支出的支付，並減少非短期租賃的租賃 負債。ROU 資產在公司的租賃期限內攤銷。以下 表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月ROU資產和租賃負債的活動：
租賃 責任 | ||||
| 餘額， 2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 增補 | ||||
| 本金 付款 | ( | ) | ||
| 餘額， 2023 年 6 月 30 日 | ||||
| 減去 短期部分 | ( | ) | ||
| 長期 期租賃負債 | $ | |||
| ROU 資產 | ||||
| 餘額， 2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 增補 | ||||
| 攤銷 | ( | ) | ||
| 餘額， 2023 年 6 月 30 日 | $ | |||
租賃 責任 | ||||
| 餘額， 2021 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 採用 ASC 842 | ||||
| 本金 付款 | ( | ) | ||
| 餘額， 2022 年 6 月 30 日 | ||||
| 減去 短期部分 | ( | ) | ||
| 長期 期租賃負債 | $ | |||
| ROU 資產 | ||||
| 餘額， 2021 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 採用 ASC 842 | ||||
| 取消確認遞延租金負債 | ( | ) | ||
| ROU 資產的減值 | ( | ) | ||
| 攤銷 | ( | ) | ||
| 餘額， 2022 年 6 月 30 日 | $ | |||
截至2023年6月30日，不可取消的經營租賃承諾下的未來 最低租賃付款額如下：
| 年 結束，12 月 31 日st, | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 未貼現的最低租賃承諾總額 | ||||
| 折扣的效果 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的租賃 負債 | $ | |||
在租賃方面，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司確認了138美元和266美元用於攤銷 ROU資產，5美元和74美元用於租賃負債的利息支出，74美元和70美元的租金支出包含在收入成本中。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月租金支出中包含了大約零和140美元的可變租賃付款，包括向房東償還的財產税和運營費用，以及 2美元和7美元的短期租金付款。公司 對於預計執行的任何租約，都沒有任何租約延期或終止選項。 任何租賃均不提供剩餘價值擔保。經營租賃的加權平均剩餘租期約為9個月。
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SONIM 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以 千美元計，股票和每股金額或另行披露的金額除外）
注 6 — 借款
本票
應付票據 —2014 年和 2017 年，公司
與其中一家供應商簽訂了協議，根據該協議，其某些應付特許權使用費和特許權使用費預付款
轉換為付款計劃。2018年12月，公司修訂了其應付賬款融資協議，該協議自2019年1月1日起生效，該協議規定了美元
| 三個 個月已結束 6 月 30， | 已結束六 個月 6 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售 和營銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 常規 和管理 | ||||||||||||||||
| 研究 和開發 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
股票 期權：
股票期權活動摘要
| 加權 | 加權平均值 | |||||||||||||||
| 平均的 | 剩餘 | 聚合 | ||||||||||||||
| 練習 價格 | 合同 壽命 | 固有的 | ||||||||||||||
| 選項 | 每 股 | （在 年內） | 價值* | |||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日已發行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 選項 已授權 | $ | |||||||||||||||
| 期權 已行使 | ||||||||||||||||
| 選項 被沒收 | ||||||||||||||||
| 選項 已過期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日未付 | $ | $ | ||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| * |
截至2023年6月30日 ，與未歸屬股票期權和受限 股票單位（“RSU”）相關的未攤銷股票薪酬成本約為2646美元，預計將在2.22年的加權平均期內確認。
限制的 庫存單位：
| RSU | ||||
| 2023 年 1 月 1 日已發行 | ||||
| 已授予 | ||||
| 已發佈 | ( | ) | ||
| 被沒收 | ( | ) | ||
| 2023 年 6 月 30 日未付 | ||||
注 8 — 所得税
在 確定季度所得税準備金時，公司使用適用於年初至今實際利潤 或虧損的年度估計有效税率，並根據該季度產生的離散項目進行了調整。公司的年度估計有效税率與 美國聯邦法定税率不同，主要是由於州税、國外税收以及公司對其遞延所得税資產的估值補貼 的變化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司記錄的所得税準備金分別為185美元和129美元。
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（以 千美元計，股票和每股金額或另行披露的金額除外）
注 9 —承諾和意外開支
購買 承諾——截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，不可取消的採購訂單總額分別約為 16,327 美元和 19,975 美元，與購買我們的設備庫存和組件有關。
2021 年，公司幾乎將其所有軟件開發外包給了第三方，公司簽訂了未來三年未來業務量的協議 。該協議於2022年重新談判，截至2023年6月 30日和2022年12月31日，剩餘的承諾分別為577美元和1,154美元。
特許權使用費 付款 — 公司必須按單位向無線基本專利持有人和其他在交付的移動設備上提供集成 技術的提供商支付單位特許權使用費，總共不到與每個單元相關的淨收入的5％，將在2023年至2026年之間到期 。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，特許權使用費支出分別為406美元和807美元，已包含在收入成本中 。公司可能需要向 未來產品的其他專利持有人和技術提供商支付額外的特許權使用費。
一般 訴訟——公司參與了正常業務過程中出現的各種其他法律訴訟。公司 認為，這些其他問題的最終解決不會對其合併財務狀況 、經營業績或現金流產生重大不利影響。
無法確定地預測未來任何訴訟的 結果，無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理時間和資源分流以及其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響 。
賠償——根據 與無線運營商和其他合作伙伴達成的協議條款，公司已同意為與他們向最終客户出售的公司產品相關的知識產權 侵權索賠提供賠償。公司不時收到這些無線運營商和其他合作伙伴的 通知，內容涉及侵犯可能與其產品相關的知識產權的索賠。這些侵權索賠已得到解決、駁回，客户尚未進一步追究責任，或者正在等待 公司採取進一步行動。
或有 遣散費義務——公司與某些關鍵員工簽訂了協議（高管遣散安排），保證在某些情況下支付 遣散費。通常，如果公司無故解僱、因 死亡或殘疾而解僱，或者有正當理由辭職，則公司有義務根據協議的條款 向員工支付工資。2022 年 7 月 13 日，公司首席財務官兼總裁羅伯特·蒂爾瓦辭職，有資格在 20 個月內獲得 100 萬美元 的遣散費，以及某些健康保險福利，前提是他符合某些要求。截至遣散日，遣散費已計入費用 。
| 三個 個月已結束 6 月 30， | 已結束六 個月 6 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 計算每股淨收益（虧損）時使用的加權平均 股，基本 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益（虧損），基本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 用於計算每股淨收益（虧損）的加權平均 股，攤薄 | ||||||||||||||||
| 攤薄後每股 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
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SONIM 科技公司
簡明合併財務報表附註
（以 千美元計，股票和每股金額或另行披露的金額除外）
| 三個 個月已結束 6 月 30， | 已結束六 個月 6 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 股票 受購買普通股的期權限制 | ||||||||||||||||
| 未歸屬 限制性股票單位 | ||||||||||||||||
| 股票 須持有購買普通股的認股權證 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
注意 11 —實體級別信息
公司在一個報告領域運營。運營部門被定義為企業的組成部分，首席運營決策者（即首席執行官和首席財務 官）在決定如何分配資源和評估績效時定期評估其單獨的財務 信息。公司的首席運營決策者根據合併層面的離散財務信息分配 資源並評估業績。
下表彙總了截至三個月和六個月的收貨目的地按地區劃分的收入：
| 三個 個月已結束 6 月 30， | 已結束六 個月 6 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 和拉丁美洲 | ||||||||||||||||
| 歐洲 和中東 | ||||||||||||||||
| 亞洲 太平洋地區 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表彙總了截至三個月和六個月的收入構成：
| 三個 個月已結束 6 月 30， | 已結束六 個月 6 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 產品 銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，來自集中度超過10％的客户的收入 約佔總收入的百分比 ：
| 截至 6 月 30 日的三 個月 | 截至 6 月 30 日的六個月 個月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 客户 A | % | * | % | * | ||||||||||||
| 客户 B | % | % | % | % | ||||||||||||
| 客户 C | * | % | * | % | ||||||||||||
| 客户 D | * | * | * | % | ||||||||||||
| 客户 E | * | % | * | % | ||||||||||||
| * |
注意 12 —後續事件
沒有
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
前瞻性 陳述
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告 其他地方包含的未經審計的 簡明合併財務報表和相關附註以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的其他財務信息一起閲讀。本報告中的某些陳述 可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性 陳述包括所有不是歷史事實陳述的陳述以及關於我們 意圖、信念或預期的陳述，包括但不限於關於我們 業務戰略、增長前景、運營和財務業績、計劃、估計和預測的陳述。這些陳述 基於管理層當前的期望和信念以及我們目前可獲得的信息 。在某些情況下，你可以用以下詞語來識別前瞻性陳述：“可能”、“將”、“會”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預期”、 “相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛力”、“繼續”、 “持續” 或這些術語或其他類似術語的負面影響術語，儘管並非所有前瞻性陳述都包含 這些詞。這些陳述涉及風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績、活動水平、業績 或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的信息存在重大差異，包括但 不限於：
| ● | 手頭現金和其他流動性來源的可用性為我們的資本支出提供資金。 | |
| ● | 我們 可能無法繼續開發有效滿足用户需求的解決方案，包括我們的下一代產品， 可能會對我們的流動性和繼續運營的能力產生重大不利影響； | |
| ● | 鑑於開發週期漫長，我們 有能力將新興技術整合到我們的新消費品中； | |
| ● | 我們 能夠適應縮短的客户交貨時間和主要客户加強的庫存控制； | |
| ● | 少數客户佔我們收入的很大一部分； | |
| ● | 我們 在很大程度上依賴某些以產品獎勵信為特徵的客户關係，失去此類關係 可能會損害我們的業務和經營業績； | |
| ● | 我們的 季度業績可能因時期而有顯著差異； | |
| ● | 我們 主要依賴第三方合同製造商和合作夥伴； | |
| ● | 如果 我們的產品存在缺陷或錯誤，我們可能會產生大量意外費用，出現產品退貨和銷售損失， 經歷產品召回，我們的品牌和聲譽受到損害，並受到產品責任或其他索賠的約束； |
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| ● | 我們 需要為每位無線運營商客户進行漫長的定製和認證流程； | |
| ● | 我們 依賴於集中而有限的高級管理人員和其他關鍵人員的持續服務和業績； | |
| ● | 我們 面臨與全球宏觀經濟事件、通貨膨脹和 COVID-19 的影響相關的風險； | |
| ● | 有關使用電信帶寬的法律法規的變化可能會增加我們的成本並對我們的業務產生不利影響； | |
| ● | 如果 我們無法成功保護我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到損害； | |
| ● | 其他人 可能會聲稱我們侵犯了他們的知識產權，這可能會導致昂貴而耗時的訴訟，並可能 延遲或以其他方式損害我們產品的開發和商業化；以及 | |
| ● | 我們 已經發現了財務報告內部控制中的一個重大弱點，如果不加以糾正，可能會導致我們的財務報表中 出現重大錯誤陳述 |
上面的 不是可能導致實際結果與我們的預期不同的因素或事件的完整列表，我們無法全部預測 。儘管我們認為本報告中包含的每項前瞻性陳述都有合理的依據，但我們提醒您 ，這些陳述是基於我們目前所知道的事實和因素以及我們對未來的預測，我們無法確定 。你應該查看截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告 I 部分第 1A 項和 10-Q 表季度報告第二部分第 1A 項中包含的 “風險因素”，以討論可能導致實際業績與 以下討論和分析以及本季度報告中其他地方包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的因素在 10-Q 表格上。 由於這些因素，我們無法向您保證本報告中的前瞻性陳述將被證明是準確的。此外， 如果前瞻性陳述被證明不準確，則不準確性可能是嚴重的。鑑於 這些前瞻性陳述存在重大不確定性，您不應將這些陳述視為我們或任何其他人對 我們將在任何指定的時間範圍內或根本實現我們的目標和計劃的陳述或保證。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性 陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
公司 概述
Sonim Technologies 是一家總部位於美國的領先超耐用型移動設備和配件提供商，專為在工作環境中實際工作 的任務工作者而設計，通常擔任關鍵任務。作為我們擴張工作的一部分，公司將引入我們的互聯解決方案部門，該部門將於 2024 年開始在美國、加拿大和亞太地區推出產品。互聯解決方案將主要包括移動熱點、固定 無線設備和 USB 加密狗設備。除此之外，該公司還將推出一系列耐用消費類產品，以滿足那些在不犧牲關鍵設計元素和保持有吸引力的價格點的情況下為設備提供更多保護的消費者 。
收入 主要來自我們的手機和工業級配件的銷售，主要銷售給美國 州和加拿大的無線運營商。我們目前在所有 3 家美國一級運營商（AT＆T、T-Mobile 和 Verizon）以及 加拿大的三家主要運營商——Bell、Telus和Rogers都有產品可供選擇。然後，這些運營商將我們的產品以及網絡服務 轉售給專注於兩個主要終端市場的最終客户：工業企業和公共部門。我們還將平板電腦出售給客户 ，該客户將平板電腦重新命名為在美國銷售。
鑑於 我們在美國和加拿大的主要銷售渠道由大型無線運營商組成，我們的客户羣有些集中。截至 2023 年 6 月 30 日，大型無線運營商貢獻了我們收入的 38%，其中排名前三的運營商客户佔了 34%。我們的 平板電腦客户佔我們收入的 57%。在此期間，智能手機佔我們收入的29％，功能手機佔13％， 平板電腦佔57％。我們預計平板電腦的銷售將持續到2024年。
在 我們繼續設計超堅固耐用的手機和配件的同時，我們正在擴大產品範圍，以吸引更多樣化的受眾。 我們的核心價值主張為我們贏得了忠實的追隨者，它仍然是我們擴展產品的基礎，包括堅固耐用的電話和無線數據設備。這些新產品不僅將擴大我們的產品組合，而且將使公司 能夠將我們的客户羣多元化到新市場。新產品發佈將於 2024 年開始，並將持續到未來幾年。
我們 在市場上的關鍵價值主張是在不犧牲有吸引力的設計和價值定價的情況下，將我們堅固根源的特定元素融入我們的新產品中，提高耐用性 。我們認為，在消費領域，這是一個得不到充分利用的市場機會。 我們在運營商移動方面的專業知識使我們自然地擴展到數據設備領域，我們可以利用我們作為 的技術專長以及我們精簡的組織為市場帶來更高的質量、更好的規格和更低的成本。
為確保供應鏈的質量、成本效益和可靠性，我們直接管理產品的某些總裝 材料的採購，包括存儲器和 LCD。為了優化成本和運營效率，我們在很大程度上將製造 功能、軟件開發和質量控制外包給了第三方。我們在 Sonim 的持續承諾是保持我們品牌聞名的卓越的 耐用性和可靠性，同時開發差異化產品，吸引和留住更廣泛的客户 羣。
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最近的事態發展
公司已達到納斯達克的最低出價要求
在 2023 年 5 月 1 日的一封信中，納斯達克通知公司，它已遵守了 繼續在納斯達克資本市場上市所需的最低出價規則。
操作結果
下表列出了截至2023年6月30日的三個月和六個月我們經營業績的關鍵組成部分，與2022年同期的業績 進行了比較：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 增加 （減少） | % | 2023 | 2022 | 增加 （減少） | % | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 26,835 | $ | 11,955 | $ | 14,880 | 124 | % | $ | 52,636 | $ | 25,213 | $ | 27,423 | 109 | % | ||||||||||||||||
| 收入成本 | 22,409 | 9,108 | 13,301 | 146 | % | 44,035 | 20,838 | 23,197 | 111 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 4,426 | 2,847 | 1,579 | 55 | % | 8,601 | 4,375 | 4,226 | 97 | % | ||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | 3,679 | 7,067 | (3,388 | ) | (48 | )% | 7,521 | 15,677 | (8,156 | ) | (52 | %) | ||||||||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | 747 | (4,220 | ) | 4,967 | 118 | % | 1,080 | (11,302 | ) | 12,382 | 110 | % | ||||||||||||||||||||
| 利息和其他費用，淨額 | (166 | ) | 56 | (222 | ) | (396 | )% | (159 | ) | (6 | ) | (153 | ) | (2550 | %) | |||||||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | 581 | (4,164 | ) | 4,745 | 114 | % | 921 | (11,308 | ) | 12,229 | 108 | % | ||||||||||||||||||||
| 所得税支出 | (72 | ) | (61 | ) | (11 | ) | (18 | )% | (185 | ) | (129 | ) | (56 | ) | (43 | %) | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | 509 | $ | (4,225 | ) | $ | 4,734 | 112 | % | $ | 736 | $ | (11,437 | ) | $ | 12,173 | 106 | % | ||||||||||||||
淨收入
在截至2023年6月30日的三個月中， 的淨收入從截至2022年6月30日的三個月的1,200萬美元增長了124％，達到2680萬美元。淨收入的增長歸因於平板電腦的銷售額為1470萬美元。預計明年平板電腦的銷量將持續超過 。智能手機銷量有所增長，因為2023年XP10的銷售額為890萬美元，高於去年XP8的590萬美元銷售額。與上一個 產品週期相比，功能手機的需求有所下降，功能手機銷量的下降抵消了這一點。功能手機訂閲者使用設備的時間往往超過典型的兩年升級週期。 的結果是，這些設備的產品生命週期更長，在接下來的幾年中，我們將繼續看到這些產品的收入。 2023 年 6 月 30 日之後，我們的互聯解決方案產品套件以及將於 2024 年上市的消費者 耐用設備系列獲得了運營商頒發的產品獎項。
在截至2023年6月30日的六個月中， 的淨收入從2022年的2520萬美元增長了109％，達到5,260萬美元。這一增長歸因於2023年平板電腦的銷售額為3,000萬美元。這款平板電腦直到2022年第三季度才推出。我們預計，隨着我們在第三季度與Verizon一起推出XP10，我們的智能手機 的銷量將在第三季度增長。從 2023 年第三季度開始，所有 3 家美國一級運營商均提供 XP10 和 xp3Plus。此外，XP10可在加拿大所有三個主要運營商網絡上使用，這使Sonim產品 成為北美分佈最廣泛的堅固耐用品牌。
總利潤
由於2023年平板電腦銷售收入增加，截至2023年6月30日的三個月中， 的總利潤比2022年增長了55％。我們預計 第三季度的總利潤將增加，因為我們銷售的智能手機更多，利潤率高於平板電腦。
截至2023年6月30日的六個月中， 的總利潤從2022年的440萬美元增長了97％，達到860萬美元。更高的毛利來自於 平板電腦收入的增加，也因為智能手機的銷量更高，與平板電腦 和功能手機相比，智能手機的利潤率更高。我們預計2023年第三季度智能手機銷量將增長，這將提高毛利潤。
營業 支出和淨營業收入
截至2023年6月30日的三個月中， 的淨營業收入與截至2022年6月30日的三個月相比增長了500萬美元， ，這得益於2023年平板電腦銷售導致毛利增加150萬美元，由於2023年沒有研發項目，研發費用減少了270萬美元。我們預計研發費用將保持在較低水平，因為大部分研發活動將由我們的第三方製造商執行，他們將通過更高的單位價格將這些成本轉嫁給我們。
截至2023年6月30日的六個月中， 的淨營業收入與截至2022年6月30日的六個月相比增長了1,240萬美元。由於我們在2023年沒有研發項目，研發 支出減少了680萬美元，平板電腦銷售的利潤使營業收入 增加了300萬美元。剩下的改善來自銷售和營銷以及一般和管理領域的工資成本降低， 由於削減成本。
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運營 費用匯總如下：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改變 | % 變化 | 2023 | 2022 | 改變 | % 變化 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千計，% 除外） | （以千計，% 除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 研發費用 | $ | — | $ | 2,721 | $ | (2,721 | ) | (100 | %) | $ | 105 | $ | 6,889 | $ | (6,784 | ) | (98 | %) | ||||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | 1,827 | 2,073 | (246 | ) | (12 | %) | 3,584 | 4,243 | (659 | ) | (16 | %) | ||||||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 1,852 | 2,273 | (421 | ) | (19 | %) | 3,832 | 4,545 | (713 | ) | (16 | %) | ||||||||||||||||||||
| 總運營費用 | $ | 3,679 | $ | 7,067 | $ | (3,388 | ) | (48 | %) | $ | 7,521 | $ | 15,677 | $ | (8,156 | ) | (52 | %) | ||||||||||||||
研究 和開發。
截至2023年6月30日的三個月中，研究 和開發費用為零，而截至2022年6月30日的三個月為270萬美元，因為2022年包括XP5Plus和XP10的研發，但2023年沒有研發項目。儘管我們在 2023 年 6 月 30 日之後獲得了 新產品獎項，但我們預計研發將保持在較低水平，因為我們預計我們的第三方設備製造商 將為新產品的大部分研發付費。他們將通過更高的產品成本將這些成本轉嫁給我們。
截至2023年6月30日的六個月中，研發支出為10萬美元，而2022年為690萬美元。2022年的研發主要是XP10、我們的新智能手機 和新功能手機 XP5Plus。預計我們的第三方製造商將來將為新產品研發支付很大一部分 的費用。
銷售 和市場營銷.
銷售 和營銷 由於工資相關費用減少，截至2023年6月30日的三個月中，支出為20萬美元，比截至2022年6月30日的三個月減少了12％。2022年第一季度之後，公司裁減了銷售和營銷方面的員工。
由於薪資相關費用減少，截至2023年6月30日的六個月中，銷售額 和營銷費用為70萬美元，比2022年減少16％。 員工人數在 2022 年第二季度裁員。
常規 和行政。
由於財務、會計和股權管理的外部顧問減少，截至2023年6月30日的三個月 與截至2022年6月30日的三個月 相比，總務 和管理費用減少了40萬美元，下降了19％。
由於外部顧問的減少 ，截至2023年6月30日的六個月中，通用 和管理費用與2022年相比減少了70萬美元，下降了16％。
收入 税收支出
由於淨收入增加導致所得税 支出增加，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收入 的税收支出均有所增加。美國的所得税支出是應計的，因為由於我們的美國聯邦税收淨虧損 Carryforwards ，我們預計在幾年內不會支付現金。
流動性 和資本資源
從歷史上看， 我們的運營資金來自公共和私募股權融資、現有投資者的可轉換貸款以及貸款協議下的借款 。截至2023年6月30日，我們沒有任何可轉換貸款或任何其他借貸結構。
目前， 截至2023年6月30日，我們的主要流動性來源包括現金和現金等價物，總額為970萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中 ，我們的淨收入為70萬美元，運營現金使用量為340萬美元。預計我們的現金餘額 將彌補明年開發新產品可能造成的任何負現金流。預計新產品 收入的增加將增加2024年的現金流。自本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，我們預計將在至少一年的時間內用現有現金和運營現金 流量履行所有債務。
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我們 正在研究通過發行債務籌集資金的各種選擇。我們在債務 和股權資本市場上獲得額外融資的能力取決於多個因素，包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們行業的情緒 。
隨附的 簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了 在正常業務過程中變現資產和償還負債。簡明合併財務 報表不包括與記錄的資產金額的可收回性和分類或因無力償還債務而可能導致的金額 和負債分類有關的任何調整。截至2023年6月30日，現金為970萬美元， 比2022年12月31日的1,320萬美元淨現金低350萬美元。這一下降是由於 應收賬款增加了420萬美元，這是因為平板電腦的交付時間比傳統的付款 週期更長，最終客户的交付時間更長。
下表彙總了我們在所述期間的現金來源和用途：
截至6月30日的六個 個月， | ||||||||
| （以千計） | 2023 | 2022 | ||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | (3,397 | ) | $ | 156 | |||
| 用於投資活動的淨現金 | (23 | ) | (6 | ) | ||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (73 | ) | 6,772 | |||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (3,493 | ) | 6,922 | |||||
來自運營活動的現金 流量
在截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為340萬美元，這主要歸因於我們 淨運營資產和負債淨增加600萬美元，部分被190萬美元的淨非現金費用和70萬美元的淨收入 所抵消。我們淨運營資產和負債的變化主要是由於應收賬款增加了410萬美元（對平板電腦客户的銷售額增加），以及合同履行資產增加了110萬美元（ 電話認證的資本化成本）。此外，由於2023年的付款，應計遣散費和應計獎金減少了120萬美元。非現金 費用主要包括120萬美元的折舊和攤銷以及70萬美元的股票薪酬。
在截至2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金為20萬美元。我們1140萬美元的淨虧損被550萬美元的應收賬款（2021年第四季度收取客户的應收賬款 ）、210萬美元的庫存（銷售報廢產品和減少下一代產品的庫存購買）、280萬美元的預付費用（保險預付攤銷）和100萬美元的非貿易應收賬款的積極改善所抵消。非現金費用主要包括40萬美元的折舊和攤銷以及80萬美元的股票薪酬支出。
來自投資活動的現金 流量
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，沒有重大投資活動。
來自融資活動的現金 流量
在截至2023年6月30日的六個月中， 沒有重大融資活動。
在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為680萬美元，這是由於投資者為購買公司普通股而收到的現金。
材料 現金需求
與我們在截至 2022 年 12 月 31 日的年度的 10-K 表年度報告中披露的相比， 的實質性現金需求沒有重大變化。
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關鍵 會計估算
有關關鍵會計政策和估計，請參閲 注1
關鍵 會計估算
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎， 這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。某些會計 政策和估算對於理解我們的財務狀況和經營業績尤其重要，需要 我們的管理層做出重大判斷，或者可能受到我們無法控制的經濟 因素或條件的不同時期變化的重大影響。因此，它們存在固有的不確定性。在應用 這些政策時，我們的管理層根據他們的判斷來確定在確定某些 估計值時使用的適當假設。這些估計基於我們的歷史運營、未來的業務計劃和預計的財務業績、現有合同的條款 、我們對行業趨勢的觀察、客户提供的信息以及從 其他外部來源獲得的信息（視情況而定）。
截至2022年12月31日的10-K表年度報告的管理層對財務狀況和運營業績的討論與分析 部分提供了我們的關鍵會計政策的描述，這些政策代表了在編制 合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。截至2022年12月31日的財年，我們在10-K表年度報告中描述的關鍵 會計政策和估算沒有發生任何變化，這些變化對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生了重大影響 ，
最近 發佈的會計公告
有關最近發佈的 會計聲明，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的我們的簡明合併財務報表附註1。
分段 信息
我們 有一項業務活動，在一個應報告的細分市場中運營。
喬布斯 法案
我們 是一家新興成長型公司，定義見2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）。根據 JOBS 法案，新興成長型公司可以推遲採用 JOBS 法案頒佈後發佈的新或經修訂的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇利用延長的過渡期來遵守 的新會計準則或經修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直至我們 (i) 不再是新興成長型公司或 (ii) 肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法案》中規定的延長過渡期 之日，以較早者為準。在我們仍然是一家新興成長型公司的 期間，我們預計將延長過渡期用於任何其他新的或修訂的會計準則。因此，我們的簡明合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日遵守新的或修訂後的會計聲明的公司相提並論 。
我們 將一直是一家新興成長型公司，直到 (i) 2024 年 12 月 31 日（2024 年 5 月 14 日之後的財政年度的最後一天，也就是我們完成首次公開募股五週年），(ii) 我們的年總收入至少為 12.35 億美元的財年的最後一天，(iii) 我們所在財政年度的最後一天被視為 是經修訂的1934年《證券交易法》（“交易所 法”）第12b-2條所定義的 “大型加速申報人”，如果市場出現這種情況截至該年度第二財季的最後一個工作日 ，或 (iv) 我們在前三年期間發行了超過10億美元 的不可轉換債務證券之日，非關聯公司持有的普通股價值超過7億美元。即使我們不再有資格成為新興成長型公司， 我們仍可能有資格成為一家規模較小的申報公司，這將使我們能夠利用許多相同的披露豁免 ，包括不要求遵守經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案 》第404條的審計師認證要求，以及減少招股説明書和定期中有關高管薪酬的披露義務報告 和委託書。
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物品 3。有關市場風險的定量和定性披露
根據《交易法》第 12b-2 條的定義，我們 是一家規模較小的申報公司，無需提供此 項下的信息。
項目 4.控制和程序。
對披露控制和程序的評估
在提交這份 10-Q表季度報告之前，我們的 管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了根據《交易法》頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的 披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末 ，由於財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序無效 。
內部控制和補救計劃中的重大 弱點
正如 之前在截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告第二部分第9A項中所描述的那樣，我們發現 與IT總體控制的設計和實施相關的財務報告內部控制存在重大弱點 ，包括未能記錄對財務報告系統和子系統中用户角色變更的審查。管理層已採取 並將繼續採取重大而全面的行動來彌補重大缺陷。儘管我們在修復這些問題方面取得了進展 ，但這些補救措施仍在進行中。在2023年第二季度，我們無法修復 這個內部控制漏洞，因為新的控制措施並未在整個時期生效。
作為補救措施的一部分，我們通過刪除對財務報告系統的大多數權限（管理員），並對管理員系統訪問權限提供額外控制 ，從而改進了 我們的 IT 總體控制。在截至2023年6月30日的三個月中，我們實施了 新的可審計證據，證明正在審查用户角色變化，從而改善了我們的 IT 總體控制。
除非適用的控制措施運行了足夠的時間並且管理層 通過測試得出這些控制措施有效運作的結論， 的實質性弱點才會被視為已得到補救。我們預計，到2023年底，這一實質性弱點將得到完全修復 。
對控制和程序有效性的限制
在 設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和運行多麼良好，都只能為該系統的預期控制目標得以實現 提供合理的保證，而不是絕對的保證。此外，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。由於 控制系統的這些限制和其他固有的侷限性，因此無法保證任何設計在未來所有情況下都能成功實現其既定的 目標。因此，我們的披露控制和程序旨在為實現我們的披露控制系統的目標提供合理而非絕對的 保證。
財務報告內部控制的變化
除了 與上述公司補救措施相關的變更外，在截至2023年6月30日的三個月中，我們對 財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能 產生重大影響。
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第二部分—其他信息
項目 1.法律訴訟。
有關 有關我們重大法律訴訟的信息，請參閲本10-Q表季度報告中隨附的 “合併財務報表附註” 中的 “附註9，承諾和意外開支”，該信息以引用方式納入此處 。
商品 1A。風險因素。
截至2022年12月31日止年度的 10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中列出的風險因素沒有重大變化，但下文所述情況除外。
| 1. | 標題為” 的風險因素 我們未能達到納斯達克的上市標準，而且可能繼續未能達到納斯達克的上市標準，因此我們的普通股 可能會退市，這可能會對我們普通股的流動性產生重大不利影響” 應修改， 重述如下： |
無法保證我們能夠遵守納斯達克的持續上市標準。
此前， 我們曾多次遇到過公司無法滿足納斯達克最低出價要求的情況，在其中一些事件中，公司不得不實施反向股票分割。如果我們未能滿足納斯達克的持續上市要求，例如 公司治理要求或最低股價要求，納斯達克可能會採取措施將我們的證券退市。此類退市 可能會對證券價格產生負面影響，並會削弱您在 您希望出售或購買我們證券的能力。
在 退市的情況下，我們無法保證我們為恢復遵守上市要求而採取的任何行動都將允許我們的證券再次上市，穩定市場價格或改善證券的流動性，防止我們的證券 跌破納斯達克的最低股價要求或防止將來不遵守納斯達克的上市要求。 此外，如果我們的證券因任何原因未在納斯達克上市或從納斯達克退市，而是在非國家證券交易所股票證券的交易商間自動報價系統 OTC Bulletin Board 上報價，則我們的證券的流動性和 價格可能比我們在納斯達克或其他國家證券交易所上市或上市更加有限。除非能夠建立或維持市場，否則 您可能無法出售我們的證券。
| 2. | 應補充添加以下 其他風險因素： |
我們 進入數據設備領域可能會轉移我們管理團隊對現有產品的注意力，導致 我們的新產品的推遲，或者以其他方式對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
2023 年 8 月，作為擴張工作的一部分，我們宣佈擴大我們的產品組合，並推出了新的互聯解決方案 部門，該部門定於 2024 年開始在美國、加拿大、歐洲和亞太地區推出產品。Connected Solutions 將主要包括移動熱點、固定無線和 USB 加密狗設備。這個新部門的成功在很大程度上取決於我們的團隊 能夠正確識別和抓住市場機會，執行我們開發、製造、營銷和銷售 新數據設備系列的計劃。
我們 需要找到我們的 ODM 合作伙伴和流程的高效製造能力，並開發必要的供應鏈，以支持 我們向數據設備領域的擴張。我們此次產品擴展的生產計劃基於許多關鍵假設，包括 ：
| ● | 我們 正確地估計了客户對我們新產品組合的需求； | |
| ● | 我們 將能夠根據我們可接受的條款 和條件及時聘請製造商生產這些產品； | |
| ● | 製造商 將能夠及時按必要數量獲得所需的組件； | |
| ● | 我們 將能夠及時完成最終產品設計並交付給我們的製造商；以及 | |
| ● | 製造商 將能夠及時生產這些設備。 |
我們 進入這些下一代設備以及智能手機以外的整個數據設備領域，可能會轉移我們管理團隊 對現有產品開發的注意力，並可能導致我們無法實現計劃中的產品組合擴張，這可能 對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
項目 3.優先證券違約。
沒有。
項目 4.礦山安全披露。
不適用。
項目 5.其他信息。
沒有。
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項目 6.展品。
展覽 數字 |
描述 | 表單 | 文件 否。 | 由 合併 附錄 參考資料 |
提交 日期 | |||||
| 3.1 | 註冊人經修訂和重述的公司註冊證書。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2019 年 5 月 17 日 | |||||
| 3.2 | 經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書，2021 年 9 月 15 日生效。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021 年 9 月 15 日 | |||||
| 3.3 | 註冊人經修訂和重述的章程。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021 年 11 月 8 日 | |||||
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | |||||||||
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | |||||||||
| 32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | |||||||||
| 32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 | |||||||||
| 101.INS | Inline XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中）。 | |||||||||
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |||||||||
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |||||||||
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |||||||||
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |||||||||
| 101PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |||||||||
| 104 | 封面 Page 交互式數據文件（格式化為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中） |
| * | 10-Q 表季度報告附錄 32.1 和 32.2 中提供的 認證被視為已提供，未提交給美國證券交易委員會 ，也不得以提及方式納入公司根據經修訂的 1933 年《證券 法》或經修訂的 1934 年《證券交易法》提交的任何文件，無論是在本季度報告發布之日之前還是之後提交的 10-Q 表格，無論此類申報中包含任何通用 公司註冊語言。 |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
SONIM 技術有限公司 | ||
| 日期： 2023 年 8 月 14 日 | 來自： | /s/ Hao Liu |
| Hao (彼得) Liu | ||
主管 執行官 （主要 執行官） | ||
| 日期： 2023 年 8 月 14 日 | 來自： | /s/ Clay Crolius |
| Clay Crolius | ||
主管 財務官 （主要 財務和會計官員） |
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