美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
截至2023年6月30日的季度期間
在從 __________ 到 ______________ 的過渡期內
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名在其 章程中指定）
| （州或其他司法管轄區 | （國税局僱主 | |
| 公司或組織） | 證件號） | |
|
|
| |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
+86-898-6681-1730（中國）
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
根據該法第 12 (b) 條 註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表明
註冊人 (1) 是否已在
之前的 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到這種
申報要求的約束。
用複選標記表示
註冊人在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交
和發佈此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T
（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興的 成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報 公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（勾選一）：
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司， 用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務 會計準則。☐
用複選標記表示
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是
截至 2023 年 8 月 7 日，有
中國醫藥控股有限公司和子公司
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分財務信息 | 1 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計） | 2 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表和 綜合虧損（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併股東權益報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的 簡明合併現金流量表（未經審計） | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註 （未經審計） | 6 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
| 第 3 項。 | 關於市場 風險的定量和定性披露 | 25 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 25 |
| 第二部分其他信息 | 26 | |
| 第 6 項。 | 展品 | 26 |
i
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
中國醫藥控股有限公司和子公司
目錄
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計） | 2 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併運營報表和綜合虧損（未經審計） | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併股東權益報表（未經審計） | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 5 |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 6 |
1
中國醫藥控股有限公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 銀行家承兑匯票 | ||||||||
| 其他應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元 |
||||||||
| 向供應商支付的預付款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 貿易應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 其他應付賬款 | ||||||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||
| 向關聯方借款 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 信貸額度的當前部分 | ||||||||
| 可轉換、可贖回應付票據，扣除發行折扣 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債： | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支（附註13） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$ |
||||||||
| 普通股，$ |
||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
中國醫藥控股有限公司
簡明合併運營報表
和綜合損失
（未經審計）
| 在這三個月裏 | 在這六個月裏 | |||||||||||||||
| 已於6月30日結束 | 已於6月30日結束 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 研究和開發費用 | ||||||||||||||||
| 壞賬支出（收益） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他支出淨額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他綜合（虧損）收益- 外幣折算調整 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 綜合損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每股虧損： | ||||||||||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
中國醫藥控股有限公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 付費 | 已保留 | 其他 全面 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 已付款 | 已保留 | 其他 全面 | 總計 股東' | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
中國醫藥控股有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| 在這六個月裏 | ||||||||
| 已於6月30日結束 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 壞賬（福利）支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存註銷 | ||||||||
| 資產和負債的變化： | ||||||||
| 貿易賬户和其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 向供應商支付的預付款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貿易應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付賬款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 信用額度的支付 | ( | ) | ||||||
| 來自信貸額度的收益 | ||||||||
| 關聯方的借款和利息 | ||||||||
| 向關聯方還款 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金（已用於） | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增長 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 使用銀行承兑匯票收取的應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 用銀行承兑匯票購買的庫存 | ||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
附註1 — 組織和重要會計政策
組織和運營性質 —中國
Pharma Holdings, Inc. 是內華達州的一家公司（“China Pharma”），擁有
Onny 被收購
Helpson主要從事與中國流行的各種高發病率和高死亡率疾病 和疾病有關的人用藥品的開發、製造和銷售。其所有業務均在其製造設施所在地中國進行。 Helpson 以乾粉注射劑、液體注射劑、片劑、膠囊和頭孢菌素 口服溶液的形式生產藥品。其大多數藥品都是按處方銷售的，並且根據已證實的安全性和有效性，所有藥品均已獲得國家藥品監督管理局（“NMPA”，前身為中國食品藥品監督管理局 或 CFDA）的至少一種或多種治療適應症的批准。
流動性和持續經營
截至2023年6月30日，該公司的現金和
現金等價物為美元
根據會計準則 編纂 (ASC) 205-40的要求， 披露有關實體繼續經營能力的不確定性管理層 必須評估總體上是否存在一些條件或事件，這些條件或事件使人們對公司 在財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。該評估最初 沒有考慮到截至財務報表發佈之日 尚未完全實施的管理層計劃的潛在緩解作用。當在這種方法下存在重大疑問時，管理層會評估其計劃的緩解作用 是否足以緩解人們對公司繼續作為持續經營企業的能力的實質性懷疑。但是，管理層計劃的緩解 效果只有在兩者兼而有之 (1) 這些計劃很可能在財務報表發佈之日後一年內得到有效實施 ，以及 (2) 這些計劃在實施後很可能將 緩解對該實體繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的相關條件或事件 財務報表已公佈。
根據ASC 205-40，目前不能認為公司 正在尋求的戰略替代方案是可能的，因為在發佈這些財務報表時，公司目前的計劃尚未最終確定 ，而且任何此類計劃的實施都不太可能得到有效實施 ，因為這些計劃都不完全在公司的控制範圍內。因此，人們認為 公司能否在這些財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業存在重大疑問。
6
中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
隨附的簡明合併財務報表 是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了 正常業務過程中的資產變現和負債的清償。財務報表不包括與記錄的資產金額的可收回性和分類 或負債金額和分類有關的任何調整，這些調整可能因上文 的不確定性而產生。
反向股票分割 — 自2023年3月6日起，中國醫藥實施了1比10的反向股票拆分，附註14對此進行了更全面的討論。所有股票和每股披露 均已追溯重報，以反映反向股票拆分的影響。
合併和演示基礎— 隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則 （“美國公認會計原則”）編制的，以美元表示。隨附的 未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司及其全資 子公司的賬目和運營情況。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。
Helpson 的功能貨幣是中國 人民幣。Helpson的收入和支出按該期間的平均匯率折算成美元。 資產和負債按報告期末的匯率折算。轉換Helpson 財務報表的收益或損失包含在累計其他綜合收益中，累計其他綜合收益是股東權益的一部分。以參與交易的實體 的本位幣以外的貨幣計價的交易產生的收益 和損失包含在經營業績中。
管理層認為，未經審計的中期 簡明合併財務報表反映了公允列報中期業績所必需的所有正常經常性調整。合併後，所有重要的公司間往來業務和餘額都將被清除。 但是，此類財務報表中包含的經營業績可能不一定代表年度業績。此類財務 報表應與公司在2023年3月30日向美國證券交易委員會（ “SEC”）提交的 公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
會計估算-用於編制公司財務報表的 方法符合美國公認會計原則，該原則要求 公司的管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額和或有 資產和負債的披露，以及報告 期間報告的收入和支出金額。因此，實際結果可能與這些估計有所不同。
公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策 。根據美國公認會計原則編制的年度 合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。
每股虧損 -每股基本虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的虧損除以 已發行普通股（不包括未歸屬股票）的加權平均數。攤薄後每股虧損的計算方法與基本每股虧損類似，不同之處在於 分母增加到包括潛在普通股（包括未歸屬股票）已發行以及額外普通股稀釋時本應流通的額外普通股數量。
與可兑換、可贖回應付票據相關的潛在攤薄性
普通股
最近的會計公告
財務會計準則委員會或其他標準 制定機構不時發佈新的會計聲明。FASB ASC 的更新通過華碩的發行傳達。除非另有討論 ，否則公司認為，最近發佈的指導方針，無論是已通過還是將來通過，預計在通過後都不會對其合併財務報表產生重大影響。
7
中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
註釋 2 — 庫存
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料 | ||||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 總庫存 | $ | $ | ||||||
附註 3 — 不動產、廠房和設備
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 土地使用許可 | $ | $ | ||||||
| 建築 | ||||||||
| 工廠、機械和設備 | ||||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
| 資產 | 壽命-年 | |
| 土地使用許可 | ||
| 建築 | ||
| 工廠、機械和設備 | ||
| 機動車輛 | ||
| 辦公設備 |
與辦公設備相關的折舊
包含在一般和管理費用中，而所有其他折舊都包含在收入成本中。折舊費用為
$
8
中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
附註 4 — 無形資產
無形資產是指國家藥品監督管理局批准生產的醫用 配方的成本，以及2022年11月從成都博尼爾醫療科技 開發有限公司（“Bonier”）手中收購的知識產權。2022年11月28日，Helpson與Bonier簽訂了技術轉讓合同（“Bonier 協議”），內容涉及眼科富氧霧化治療儀器的技術發明和創造， 根據該合同，Helpson獲得了實用新型專利（“實用新型專利”），並申請了發明 專利（“發明專利”）。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月中，該公司沒有獲得國家藥監局任何新藥配方的生產批准，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，沒有將任何成本從預付款重新歸類為無形資產。2023年8月9日，公司從國家藥品監督管理局獲得了《藥品補充申請批准通知書》 ，通知公司康地沙坦片已通過仿製藥的質量和療效一致性評估 。
根據 Bonier 協議，Helpson 將支付
的服務費
公司在NMPA批准之日、有減值跡象時以及每份財務報表發佈之日評估每種批准的醫療配方 的減值情況。 該公司的評估基於估計的未貼現淨現金流模型，該模型考慮了相關藥物的當前可用市場數據 和公司的估計市場份額。如果醫療配方的賬面價值超過估計的 未來淨現金流，則計入超出醫療配方公允價值 的賬面價值的減值損失，後者由估計的貼現未來淨現金流確定。在截至6月30日、2023年和2022年6月30日的六個月中，沒有確認任何減值損失。
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 總賬面金額 | $ | $ | ||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨賬面金額 | $ | $ | ||||||
附註 5 — 其他應付賬款
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 應支付給軍官的補償 | $ | $ | ||||||
| 關聯方的補償和利息 | ||||||||
| 營業税和其他 | ||||||||
| 其他應付賬款共計 | $ | $ | ||||||
9
中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
附註 6 — 關聯方交易
公司董事會
（“董事會”）的一名成員此前已向公司預付了總額為 $
該公司此前曾收到其董事長、首席執行官兼臨時首席財務官的預付款
。欠款總額為 $
附註7 — 信貸額度
2021年6月25日，公司與交通銀行簽訂了一筆新的
貸款，利率為
2021年9月，公司與中信銀行簽訂了金額為人民幣的
信貸額度
2021年9月18日，公司獲得人民幣信貸額度
| 年 | 信貸額度 | |||
| 2023 | $ | |||
| $ | ||||
信貸額度的公允價值— 根據公司目前可用於期限和期限相似的銀行貸款的借款利率，截至2023年6月30日和2022年12月31日未償信貸額度的賬面金額 接近其公允價值，因為標的工具 的利率接近當前的市場利率。
10
中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
附註8 — 可轉換 應付票據
2021年11月17日，
China Pharma簽訂了證券購買協議（“協議”），根據該協議，公司向機構認可的投資者Streeterville Capital, LLC（“投資者”）發行了無抵押的
可轉換本票（“票據”）。
協議所設想的交易已於 2021 年 11 月 19 日完成。該票據於2023年2月17日到期。4月13日，
2023 China Pharma與投資者簽訂了一項修正案（“修正案”），將可轉換
應付票據的到期日延長至2024年5月19日。作為延期的對價，China Pharma同意延期費 $
這張 Note 最初是
可轉換為
根據協議和票據的條款 ，公司必須徵得投資者的同意才能進行某些基本交易，例如合併、 與其他實體合併（重組合並摘錄）、處置大量資產、控制權變更、重組 或資本重組。未經投資者事先書面同意而發生的任何基本交易都將被視為違約事件 。
投資者可以贖回票據的全部
或任何部分未償還餘額，但前提是 $
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，總利息支出
為美元
2023年1月
5日，投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格
為0.763美元，這是適用
贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。因此，中國醫藥 總共發行了
2023年1月
18日，投資者發佈了贖回25萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格
為0.763美元，這是適用
贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。因此，中國醫藥 總共發行了
11
中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
2023年3月2日
2日，投資者發佈了贖回25萬美元票據及相關利息的通知，轉換價格
為0.575美元，這是適用
贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。因此，中國醫藥 總共發行了
2023年4月7日，
投資者發佈了贖回20萬美元票據及相關利息的通知，轉換價格為0.2808美元，
是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。
因此，中國醫藥 總共發行了
2023年5月1日，
投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格為0.2644美元，
是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。
因此，中國醫藥 總共發行了
2023年5月24日，
投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格為0.2487美元，
是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。
因此，中國醫藥 總共發行了
2023年6月6日，
投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格為0.2656美元，
是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。
因此，中國醫藥 總共發行了
2023年6月23日，
投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格為0.2845美元，
是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。
因此，中國醫藥 總共發行了
2023年8月9日，投資者又發出了贖回通知 ，如附註14所述。
注9 — 租賃
該公司在中國擁有某些辦公和
生產設施的租約，這些租賃被歸類為經營租約。租賃包含固定金額的付款條件。待延期的期權
被確認為租賃負債的一部分，並在管理層估計續訂
租約時被確認為資產使用權。沒有剩餘價值擔保，沒有可變的租賃付款，也沒有租賃施加的限制或契約。用於衡量租賃負債和使用權資產的折扣
利率是通過審查公司在初始計量日的增量借款
利率來確定的。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，
運營租賃成本為 $
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 未貼現現金流總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 減去：經營租賃負債，流動部分 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | $ |
公司對某些省級 銷售辦事處的租約期限不到一年，但並不重要。
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
註釋10 — 所得税
遞延所得税資產和負債 是使用已頒佈的税率來衡量的，這些税率預計適用於預計將收回臨時差額 或結算的年份的應納税所得額。税法或税率變更對遞延所得税資產和負債的影響在 包括頒佈日期的期間的收入中確認。
當根據頭寸的技術優點判斷這些頭寸達到 “可能性大於沒有” 的門檻 時，對預計在所得税申報表中持有的不確定税款 頭寸確定負債。與不確定税收狀況相關的估計利息和罰款作為其他費用的 部分包括在內。截至2022年12月31日，公司尚未發現其採取的任何不確定的税收狀況。 截至2018年12月31日至2022年12月31日止年度的美國所得税申報表以及截至2022年12月31日的 年度的中國所得税申報表已開放供審查。
根據中國現行税法，公司現在和將來都要繳納企業所得税税率
由於公司持續出現淨虧損，截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月沒有所得税準備金。
截至2023年6月30日，出於中國税收目的，Helpson的淨營業虧損
結轉額約為美元
美國聯邦税收立法，通常被稱為
減税和就業法（“美國税收改革”），已於 2017 年 12 月 22 日簽署成為法律。美國税收改革
對美國國內税收法進行了重大修改，除其他外，降低了美國聯邦法定企業所得税
税率
在評估遞延所得税
資產的可變現性時，管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。
遞延所得税資產的最終變現取決於這些
差額可以扣除或使用税收損失結轉的時期內未來應納税所得額的產生。管理層在進行評估時會考慮預計的未來應納税所得額
和税收籌劃策略。根據對歷史應納税所得額水平的評估以及
對遞延所得税資產可扣除或可以使用的期間未來應納税所得額的預測，管理層
認為，截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司不太可能實現遞延所得税資產的所有收益。因此，
公司為其遞延所得税資產提供了估值補貼 $
公司還繳納了其他各種税款， 主要包括營業税、增值税、城市建設税、教育附加費等。任何未付金額 都反映在資產負債表上，作為應計應付税款。
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
附註 11 — 公允價值計量
公允價值定義為 是指在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本金或最有利的 市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格。為了衡量公允價值， 已經建立了一個層次結構，要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，最大限度地減少不可觀察的 輸入的使用。該層次結構使用三個級別的輸入來衡量資產和負債的公允價值，如下所示：第 1 級 — 活躍市場中相同資產或負債的報價 ；第 2 級 — 第 1 級以外的可觀察輸入，包括類似資產或負債的報價 、不太活躍的市場的報價或其他可觀察的輸入，可觀察 市場數據證實；以及第 3 級 — 不可觀察的輸入使用定價模型確定的價值為 的金融工具的市場活動很少或根本沒有，貼現現金流方法或類似技術，以及 確定公允價值需要管理層做出重大判斷或估計的工具。
| 公允價值測量結果為 | ||||||||||||||||
| 報告日期使用 | ||||||||||||||||
| 描述 | 2023 年 6 月 30 日 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
| 銀行家的承兑匯票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允價值測量結果為 | ||||||||||||||||
| 報告日期使用 | ||||||||||||||||
| 描述 | 十二月三十一日 2022 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
| 銀行家的承兑匯票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註12 — 股東權益
中國醫藥獲授權發行
根據中國相關法律，在中國註冊
的公司，包括中國醫藥的中國子公司Helpson，必須分配至少
2023 年 3 月 6 日生效 中國醫藥 對其普通股實施了1比10的反向拆分。 反向股票拆分已獲得公司董事會一致書面同意的批准， 中國醫藥 股東在2022年12月27日舉行的截至2021年12月31日財年的年會上。根據反向股票拆分的生效 ，每持有10股中國醫藥已發行和流通的 普通股自動轉換為一股已發行和流通的普通股。反向股票拆分的結果是 ，沒有發行零碎股票。取而代之的是，拆分產生的任何小數份額都將四捨五入到下一個整數。 反向股票拆分對所有股東的影響是一致的，不會改變任何股東的權益百分比 中國 Pharma 的已發行普通股，但部分股權處理可能導致的調整除外。隨附的未經審計的 簡明合併財務報表中列報的所有時期的所有股票和每股金額均已追溯重報。
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
2023 年股票發行
2023年1月
5日，如附註8所述，投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，兑換價格為0.763美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。因此，中國醫藥 總共發行了
2023年1月
18日，如附註8所述，投資者發佈了贖回25萬美元票據和相關利息的通知，兑換價格為0.763美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。因此，中國醫藥 總共發行了
2023年3月2日
2，如附註8所述，投資者發佈了贖回25萬美元票據和相關權益
的通知，轉換價格為0.575美元，這是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。因此，中國醫藥 總共發行了
2023年4月7日，
投資者發佈了贖回20萬美元票據及相關利息的通知，轉換價格為0.2808美元，
是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。
因此，中國醫藥 總共發行了
2023年5月1日，
投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格為0.2644美元，
是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的85％。
因此，中國醫藥 總共發行了
2023年5月24日，
投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格為0.2487美元，
是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。
因此，中國醫藥 總共發行了
2023年6月6日，
投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格為0.2656美元，
是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。
因此，中國醫藥 總共發行了
2023年6月23日，
投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格為0.2845美元，
是適用贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。
因此，中國醫藥 總共發行了
2010 年激勵計劃
2010年11月12日，中國醫藥董事會
通過了2010年激勵計劃（“計劃”），該計劃隨後於2010年12月22日獲得股東的批准。
2019年10月17日，董事會批准了2010年激勵計劃第一修正案（“修正案”），根據該修正案，
將2010年激勵計劃的期限延長至2029年12月31日。該修正案於2019年12月19日由股東通過。
2021 年 10 月 25 日，董事會批准了，2021 年 12 月 27 日，我們的股東通過了該計劃的第 2 號修正案
，以增加根據該計劃預留的普通股數量
截至2023年6月30日，沒有剩餘的與股票期權或限制性股票授予相關的未確認的 薪酬支出。
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中國醫藥控股有限公司
簡明合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
註釋13 — 風險和不確定性
由於某些濃度而導致的當前脆弱性
在截至2023年6月30日的六個月中，沒有客户佔銷售額的10.0％以上，三個客户佔應收賬款的53.4％、11.5％ 和10.5％。兩家供應商佔原材料採購量的19.5％和18.0％， 五種不同的產品佔收入的22.4％、19.8％、11.8％、10.9％和10.0％。
在截至2022年6月30日的六個月中，一個客户佔銷售額的10.2％，三個客户佔應收賬款的53.3％、11.5％ 和10.4％。三家供應商佔原材料採購量的22.4％、15.8％和13.6％， 和三種不同的產品佔收入的25.6％、24.9％和14.6％。
操作性質
來自新的冠狀病毒全球大流行 (“COVID-19”) 的影響——儘管自 2020 年第一季度以來的 COVID-19 疫情已得到控制，而且中國已有序地恢復了正常的生產和社會生活，但中國的主要城市仍在經歷復甦的情況。目前，這些 的復甦並未對我們的日常運營造成重大影響，但是，我們無法確保未來的任何復甦都不會對我們的業務造成 重大影響。如果發生這種情況，公司供應商或客户在 將來的任何中斷或延誤都可能影響其銷售和經營業績。
經濟環境——公司幾乎所有 業務都在中國進行，因此公司需要考慮特殊考慮因素和重大 風險，這些風險通常與在美國運營的公司無關。除其他外，這些風險包括政治、 經濟和法律環境以及外幣匯率的波動。公司的經營業績可能 受到中國政治和社會狀況的變化，以及政府在 法律法規、反通貨膨脹措施、國外貨幣兑換和匯款以及税率和方法等方面的政策變化的不利影響。全球宏觀經濟因素的不利變化也可能對公司的運營產生不利影響。
此外，公司的所有收入均以中國人民幣（RMB）計價 ，在匯出中國之前，必須將其轉換為其他貨幣。人民幣兑換 外幣和將外幣滙往國外都需要得到中國政府的批准。
注14 — 後續事件
2023年8月9日，公司收到國家藥監局的《藥物 補充申請批准通知》。詳情請參閲附註4-無形資產。
2023年8月9日，附註8中討論的 投資者發佈了贖回15萬美元票據和相關利息的通知，轉換價格 為0.2143美元，這是適用 贖回轉換前十個交易日最低交易量加權平均價格的82％。因此，公司於2023年8月11日向投資者共發行了699,953股普通股。
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第 2 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析。
本報告中關於我們的財務狀況、經營業績和業務業績的非歷史事實的陳述是前瞻性陳述。前瞻性 陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “預期”、“相信”、“期望”、 “計劃”、“打算”、“尋求”、“估計”、“項目”、“可以” 或 的負面或其他變體，也可以通過討論涉及風險和不確定性的策略來識別。管理層希望 提醒讀者，本報告中包含的任何此類前瞻性陳述都反映了我們目前對未來 事件的信念，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，包括但不限於經濟、競爭、監管、 技術、關鍵員工和影響我們的運營、市場、增長、服務、產品、許可證和 其他因素，其中一些因素在本報告中進行了描述其中一些在我們提交的其他文件中進行了討論證券和 交易委員會（“SEC”）。這些前瞻性陳述只是估計或預測。 無法保證未來業績的實現，因為由於我們公司面臨的風險，實際業績可能存在重大差異，而且 實際事件可能與關於預期事件的陳述所依據的假設不同。
應將這些風險因素與 以及我們或代表我們行事的人隨後可能發佈的任何書面或口頭前瞻性陳述聯繫起來考慮。與本報告有關的所有可歸因於我們公司或代表我們行事的人的書面和口頭 前瞻性陳述均受這些警示性陳述的全部明確限制。鑑於這些不確定性，我們提醒投資者不要過度依賴我們的前瞻性陳述 。除非適用的法律或法規要求，否則我們沒有義務審查或確認分析師的預期或估計，或者 公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂以反映本報告發布之日之後的事件或情況，或者 以反映意外事件的發生。
業務概述和近期發展
China Pharma Holding Inc.（“China Pharma”） 不是一家中國運營公司，而是內華達州的控股公司。我們的所有業務均通過海南Helpson 醫療生物技術有限公司（“Helpson”）在中國進行，這是我們的全資子公司，根據中華人民共和國（“中國”）的法律註冊成立，我們的生產設施位於該國。China Pharma 與 Helpson 統稱為 “我們”、“我們的”、“我們” 或 “公司”。我們主要從事 開發、製造和銷售與中國普遍存在的各種高發病率和高死亡率 疾病和疾病有關的人用藥品。我們生產乾粉注射劑、液體 注射劑、片劑、膠囊和頭孢菌素口服溶液等形式的藥品。我們的大多數藥品都是按處方 銷售的，並且基於已證實的安全性和有效性，它們都已獲得國家藥品監督管理局 （“NMPA”，前身為中國食品藥品監督管理總局（CFDA）的至少一種或多種治療適應症的批准。
中國對仿製藥 的一致性評估將在2023年繼續進行。我們一直將促進一致性評估作為重中之重，並積極開展工作 。但是，對於每種藥物的一致性評估，由於詳細的一致性 評估政策、市場趨勢、預期投資和預期投資回報（“ROI”）的持續動態變化，包括我們在內的整個行業 在一致性評估方面進展緩慢。我們的旗艦產品之一坎地沙坦片劑， 一種高血壓產品，已於 2023 年 8 月初通過了仿製藥一致性評估。
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Helpson對啟動和推進任何現有產品一致性評估項目採取了更加謹慎和靈活的態度，以應對中國不斷變化的藥品銷售宏觀環境。2018年，中國有關部門決定在11個選定的試點城市（包括4個直轄市和其他7個城市）實施試點集中採購（“CP”） 活動，此後，截至2023年6月30日，已經開展了八輪CP活動，這大大降低了中標藥品的價格。此外，一致性 評估已被採納為參與CP活動的資格標準之一。因此，在對任何產品做出決策之前，Helpson 至少需要 平衡上述兩個因素（即財務資源投資和獲得CP資格的時間，以及 CP中包含的藥物價格的急劇下跌）。
此外，我們將繼續探索綜合醫療保健領域 。綜合醫療是中國政府根據時代的發展、社會需求和疾病譜系的變化提出的一個總體概念。根據中國 政府於2016年10月發佈的《健康中國2030》綱要，到2030年，中國醫療服務業的總規模將達到16萬億元人民幣（約合2.5萬億美元） 。這個行業聚焦人們的日常生活、衰老和疾病，關注影響健康的各種危險因素和誤區 ，呼籲自我健康管理，倡導全方位的護理貫穿人生的全過程。它涵蓋了 各種與健康相關的信息、產品和服務，以及各組織為滿足健康需求而採取的行動。 為了應對這一趨勢，我們於2018年底推出了諾麗酶，這是一種富含Xeronine的天然抗氧化食品補充劑。我們還在 2020 年推出了 免洗消毒液和口罩，以滿足 COVID-19 在中國引起的市場需求。隨着中國政府正式終止 其零病例政策，現在保護人們免受 COVID-19 影響的責任更多地落在了公民自己身上，而且 口罩和消毒劑由於需求的增加而越來越受歡迎。Helpson擁有足夠的醫用 口罩、外科口罩、KN95 口罩和 N95 口罩的生產能力，可滿足個人對疫情爆發的防護需求。感謝 海南省藥品監督管理局提供的綠色通道，Helpson 在 2022 年底之前以最快的速度獲得了 N95 醫用 防護口罩註冊證書，當時中國 COVID-19 的感染激增。
我們將繼續優化我們的產品結構 ，積極響應人類當前的健康需求。
截至2023年6月30日的三個月 的經營業績
收入
截至2023年6月30日的三個月， 的收入下降了31.9％，至110萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為160萬美元。這一下降主要是由於 中國於 2022 年底解除 COVID-19 控制措施後，2023 年第一季度出現了囤積毒品的現象。因此，藥品採購需求在接下來的2023年第二季度有所減少。
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月按產品類別 分列的收入（百萬美元）：
| 三個月已結束 6月30日 |
網 | % | ||||||||||||||
| 產品類別 | 2023 | 2022 | 改變 | 改變 | ||||||||||||
| CNS 腦和心血管 | 0.35 | 0.55 | -0.20 | -36 | % | |||||||||||
| 抗病毒/感染和呼吸系統 | 0.47 | 0.69 | -0.22 | -32 | % | |||||||||||
| 消化系統疾病 | 0.17 | 0.11 | 0.06 | 55 | % | |||||||||||
| 其他 | 0.11 | 0.27 | -0.16 | -59 | % | |||||||||||
按美元金額計算，收入下降幅度最大的是我們的 “抗病毒/感染和呼吸” 產品類別，該類別在截至2023年6月30日的三個月中創造了47萬美元的銷售收入 ，而去年同期為69萬美元，減少了22萬美元。 下降的主要原因是羅紅黴素分散片劑的銷量下降，這是由於2023年第一季度大量囤積藥物，第二季度的需求減少 。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的 “CNS 大腦和有氧血管” 產品類別的銷售額從2022年同期的55萬美元下降了20萬美元至35萬美元，這主要是由於市場波動導致坎地沙坦的銷售額下降。
在截至2023年6月30日的三個月中，“其他” 產品類別 的銷售額創造了11萬美元的銷售收入，而去年同期為27萬美元，減少了16萬美元。下降的主要原因是注射用維生素B6的銷量下降，這是 市場波動造成的。
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在截至2023年6月30日的三個月中，我們的 “消化系統疾病” 產品類別 創造了17萬美元的銷售額，而2022年同期為11萬美元。這一增長 主要是由於中國在2022年底加強疫情控制後，市場需求增加引發了奧美拉唑的銷量增加。
| 三個月已結束 6月30日 |
||||||||
| 產品類別 | 2023 | 2022 | ||||||
| CNS 腦和心血管 | 32 | % | 34 | % | ||||
| 抗病毒/感染和呼吸系統 | 43 | % | 43 | % | ||||
| 消化系統疾病 | 15 | % | 7 | % | ||||
| 其他 | 10 | % | 16 | % | ||||
在截至2023年6月30日的三個月中，按產品類別劃分的收入 顯示與2022年同期相比有所變化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，“抗病毒/感染和 呼吸” 產品類別的銷售額分別佔總銷售額的43％。 在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，“中樞神經系統大腦和有氧血管” 產品類別分別佔總收入的32％和34％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月 中，“其他” 產品類別分別佔收入的10％和16％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，“消化系統疾病” 產品類別分別佔總收入 的15％和7％。
收入成本
在截至2023年6月30日的三個月中，我們 的收入成本為120萬美元，佔總收入的113.4％，而2022年同期 的收入成本為180萬美元，佔總收入的114.2％。
總虧損和毛利率
截至2023年6月30日的三個月中，總虧損為15萬美元，而2022年同期為23萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，我們 的毛虧損率為13.4％，而2022年同期的毛虧損率為14.2％。
銷售費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的銷售費用分別為17萬美元和26萬美元。截至2023年6月30日的三個月，銷售費用佔總收入 的15.5％，而2022年同期為16.5％。由於醫療改革的許多政策 的調整，我們減少了人員和開支，以有效支持我們的銷售和 應收賬款的收款。
一般和管理費用
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的一般和管理費用分別為11萬美元和27萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，它分別佔我們 總收入的10.2％和16.9％。
研究和開發費用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 三個月中，我們的研發費用分別為02萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，研發費用分別佔我們總收入的2.2％ 和0.9％。這些支出主要用於對我們現有產品進行 一致性評估。
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壞賬支出（收益）
截至2023年6月30日的三個月，我們的壞賬支出為4,047美元，而2022年同期的壞賬收益為4,358美元。
通常，我們的正常客户信用額度或付款 期限為 180 天。近年來，這種情況沒有改變。由於影響中國醫藥市場的特殊環境， 國有醫院和當地藥品分銷商向製藥公司延期付款的情況很常見。
截至2023年6月30日和 2022年12月31日，過期 的應收賬款金額（或超過180天的應收賬款金額）分別為02萬美元和3萬美元。
下表按截至2023年6月30日和2022年12月31日的應收賬款佔應收賬款總額的百分比説明瞭我們的應收賬款 賬齡分配：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 1-180 天 | 1.55 | % | 2.08 | % | ||||
| 180-360 天 | 0.11 | % | 0.10 | % | ||||
| 360-720 天 | 0.10 | % | 0.20 | % | ||||
| > 720 天 | 98.24 | % | 97.62 | % | ||||
| 總計 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||
我們的壞賬補貼估算做法是， 我們會將 180 天以內的應收賬款餘額視為當值，管理層評估的任何個人無法收回的賬户除外。 我們根據應收賬款的賬齡將以下相應百分比計為壞賬補償：過期在 180 天到 365 天之間的應收賬款 的 10%，在 365 天到 720 天之間的應收賬款的 70%，以及超過 720 天的 應收賬款 100%。
我們確認每次實際註銷的壞賬支出 以及可疑賬户備抵額的變化。如果我們的可疑賬户當期備抵額高於上一期間的 ，我們確認本期差額的壞賬支出，噹噹期備抵額低於上一期間的 時，我們確認差額的壞賬抵免。截至2023年6月30日和2022年12月31日，可疑賬户餘額 的備抵額分別為1,610萬美元和1,670萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，可疑 賬户備抵額的變化如下：
| 在已結束的三個月中 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 餘額，期初 | 16,955,959 | $ | 18,384,642 | |||||
| 壞賬支出（福利） | 4,047 | (4,358 | ) | |||||
| 外幣折算調整 | (834,751 | ) | $ | (995,400 | ) | |||
| 餘額，期末 | 16,125,255 | 17,384,884 | ||||||
運營損失
截至2023年6月30日的三個月，我們的營業虧損為40萬美元，而2022年同期的營業虧損為80萬美元。
淨利息支出
截至2023年6月30日的三個月，淨利息支出為14萬美元，而2022年同期為11萬美元。
20
淨虧損
截至2023年6月30日的三個月中，淨虧損為60萬美元，而去年同期的淨虧損為90萬美元。淨虧損的減少主要是同期成本和支出減少的結果。
截至2023年6月30日的三個月，每股基本和攤薄後的普通股虧損為0.06美元，2022年同期虧損0.18美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，用於計算每股虧損的基本和攤薄後加權平均 已發行股票數量分別為9,916,180股和4,848,867股。
截至2023年6月30日 六個月的經營業績
收入
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 的收入分別為310萬美元和320萬美元。
以下分別列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月按產品類別 分列的收入（百萬美元）：
| 截至6月30日的六個月 | 網 | % | ||||||||||||||
| 產品類別 | 2023 | 2022 | 改變 | 改變 | ||||||||||||
| CNS 腦和心血管 | 0.75 | 0.84 | -0.09 | -11 | % | |||||||||||
| 抗病毒/感染和呼吸系統 | 1.47 | 1.74 | -0.27 | -16 | % | |||||||||||
| 消化系統疾病 | 0.37 | 0.17 | 0.20 | 118 | % | |||||||||||
| 其他 | 0.47 | 0.47 | 0.00 | 0 | % | |||||||||||
按美元金額計算 收入下降幅度最大的是我們的 “抗病毒/感染與呼吸” 產品類別，該類別在截至2023年6月30日的六個月中創造了147萬美元的銷售收入 ，而去年同期為174萬美元，減少了27萬美元，這主要是由於羅克黴素分散片劑的銷售額下降所致，因為我們的此類產品尚不符合資格 參與國家採購）。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的 “CNS Eraile & Cardio Vascular” 的銷售收入為75萬美元，而去年同期 的銷售收入為84.9萬美元，下降了09萬美元。下降的主要原因是市場波動導致注射用奧扎格雷爾鈉 的銷量下降。
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，“其他” 產品類別 的銷售額分別創造了47萬美元的銷售收入。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的 “消化系統疾病” 產品類別的銷售額為37萬美元，在截至2022年6月30日的六個月中創造了17萬美元的銷售額。 這一增長主要是由於2022年底中國加強疫情控制後，市場需求增加引發了奧美拉唑的銷量增加。
| 六個月已結束 6 月 30 日， |
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| 產品類別 | 2023 | 2022 | ||||||
| CNS 腦和心血管 | 25 | % | 26 | % | ||||
| 抗病毒/感染和呼吸系統 | 48 | % | 54 | % | ||||
| 消化系統疾病 | 12 | % | 5 | % | ||||
| 其他 | 15 | % | 15 | % | ||||
在截至2023年6月30日的六個月中，按產品類別劃分的收入 與2022年同期相似。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，“抗病毒/感染和呼吸” 產品類別佔總收入的48％和54％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，“CNS 大腦和 Cardio Vascalor” 類別分別佔總收入的25％和26％。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，“其他” 類別分別佔收入的15％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， “消化系統疾病” 類別分別佔總收入的12％和5％。
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收入成本
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的收入成本 為300萬美元，佔總收入的99.0％，而2022年同期為360萬美元，佔總收入的112.4％。 在此期間與收入成本成比例下降的主要原因是 在此期間，我們的某些產品的價格上漲了 。
毛利（虧損）和毛利率
截至2023年6月30日的六個月中，毛利為03萬美元，而2022年同期的總虧損為40萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的毛利率為1.0％，而2022年同期的毛虧損率為12.4％。在此期間 毛利率的提高主要是由於成本的降低。
銷售費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的銷售費用分別為30萬美元和40萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，銷售費用佔總收入 的10.3％，而2022年同期為13.9％。
一般和管理費用
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的一般和管理費用為50萬美元，而2022年同期為80萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的一般和管理 支出分別佔我們總收入的17.3％和24.5％。
研究和開發費用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月中，我們的研發費用分別為5萬美元和7萬美元。研發成本的下降 主要是由於我們的關鍵產品Candesartan的大部分一致性評估是在去年完成的。
壞賬福利
截至2023年6月30日的六個月 ，我們的壞賬收益為5,989美元，截至2022年6月30日的六個月中，我們的壞賬收益為9,879美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，可疑賬户備抵額 的變化如下：
| 在已結束的六個月中 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 餘額，期初 | $ | 16,739,527 | $ | 18,312,707 | ||||
| 壞賬支出 | (5,989 | ) | (9,879 | ) | ||||
| 外幣折算調整 | (608,283 | ) | (917,944 | ) | ||||
| 餘額，期末 | $ | 16,125,255 | $ | 17,384,884 | ||||
運營損失
截至2023年6月30日的六個月中，我們的營業虧損為90萬美元，而2022年同期為170萬美元。
淨利息支出
截至2023年6月30日的六個月中，淨利息支出為22萬美元，而2022年同期為23萬美元。
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淨虧損
截至2023年6月30日的六個月中，淨虧損為110萬美元，而截至2022年6月30日的六個月淨虧損為190萬美元。淨虧損的減少主要是 是該期間成本支出減少的結果。
在截至2023年6月30日的六個月中， 基本和攤薄後普通股每股虧損為0.12美元，而截至2022年6月30日的六個月中，每股基本和攤薄普通股虧損為0.40美元。
截至2023年6月30日的六個月中，用於計算每股虧損的基本和攤薄後加權平均 已發行股票數量為9,002,559股，截至2022年6月30日的六個月 為4,793,149股。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是運營、銀行信貸額度和可轉換應付票據產生的現金 。目前，該公司沒有目睹或預計今年在為這些信貸額度再融資方面會遇到任何困難。截至2023年6月30日，我們首席執行官的總預付款為1,095,956美元，用於運營。截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為90萬美元，佔我們總資產的5.7％，為 ，而截至2022年12月31日，我們的現金及現金等價物為200萬美元，佔我們總資產的11.4％。截至2023年6月30日，所有90萬美元的現金及現金等價物 都被視為無限期地再投資於公司的中國子公司Helpson，預計 無法用於支付股息或向其母公司或股東支付其他款項。
公司獲得了本報告中未經審計的簡明合併財務報表附註7所述的 詳細信息中的各種信貸額度，該財務報表以引用方式納入此處 。
China Pharma向機構 認可的投資者發行了可轉換票據，如本報告所載簡明合併財務報表附註8所披露，該財務報表以引用方式納入此處 。
儘管該公司在2022年獲得了額外的信貸額度 ，但無法保證公司能夠實現其未來的戰略目標，即加快營養產品的推出 。這使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。儘管我們的董事長 兼首席執行官已在 2022 年預付了營運資金，但無法保證 將來會如此。當我們認為市場條件對我們最有利和/或要求我們減少某些全權支出時，我們可能會在必要時尋求額外的債務或股權融資，這可能會對我們實現 業務目標的能力產生重大不利影響。如果有的話，也無法保證會以可接受的條件提供任何額外的融資。
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動使用的淨現金為170萬美元，而2022年同期為120萬美元。
截至2023年6月30日，我們的應收賬款淨額 為30萬美元，而截至2022年12月31日為40萬美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，總庫存分別為390萬美元和290萬美元。
投資活動
在截至2023年6月30日的六個月中，投資活動 提供了60,465美元，而2022年同期用於投資活動的資金為176,682美元。
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融資活動
在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金流為 52萬美元；而2022年同期 期間用於融資活動的現金流為113萬美元。
根據中國相關法律，在中國註冊 的公司，包括我們的中國子公司Helpson，必須將其税後淨收入的百分之十（10％）（根據中國會計準則和法規確定）分配給法定盈餘儲備賬户，直到儲備賬户 餘額達到公司註冊資本的百分之五十（50%），然後再向中國匯出資金。對這些儲備金和資金的撥款 只能用於特定目的，不得以貸款、 預付款或現金分紅的形式轉讓給母公司。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Helpson的淨資產總額分別為（11.64萬美元）和19萬美元， 。由於限制向海外股東分配股息， 指定用於普通和法定資本儲備的Helpson淨資產金額，因此無法作為現金分紅轉移給我們的母公司， 為Helpson註冊資本的50％，截至2023年6月30日和2022年12月31日，註冊資本分別為81.45萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月 31日，Helpson必須為法定盈餘基金賬户預留的 金額超過其淨資產總額。在截至2023年6月30日的六個月中，法定盈餘儲備金賬户沒有撥款。
中國政府還對 將人民幣兑換成外幣以及將貨幣匯出中國實施管制。我們的業務和資產主要以人民幣計價 。所有外匯交易要麼通過中國人民銀行進行，要麼通過其他獲準按中國人民銀行報價的匯率買入和賣出外幣的銀行 進行。中國人民銀行或其他監管機構批准外幣 付款需要同時提交付款申請表 以及某些發票和已簽訂的合同。中國政府當局實施的貨幣兑換管制程序 可能會限制我們的中國子公司Helpson通過貸款、預付款或現金分紅將其淨資產轉移給我們的母公司。
資產負債表外安排
截至2023年6月30日，我們沒有任何表外安排 。
關鍵會計政策
管理層對 我們財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的合併財務報表為基礎，這些報表是根據 根據美國公認的會計原則編制的。我們的財務報表反映了會計 政策的選擇和應用，這些政策要求管理層做出重要的估計和判斷。我們的合併財務報表附註1 “組織和重要會計政策” 中對 關鍵會計政策的討論以引用方式納入此處 。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為 S-K 法規第 10 項 所定義的 “小型申報公司”，我們無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的首席執行官兼臨時首席財務官 評估了截至本季度報告所涉期末我們 “披露控制和程序”（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）或15d-15（e）條）的有效性。 披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息 (a) 在美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，(b) 收集並傳達給管理層，包括我們 首席執行官兼臨時首席財務官，以便及時作出有關必要披露的決定。 我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證 ，管理層在評估可能的 控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。
我們的披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理的保證。根據這項評估，我們的首席執行官 兼臨時首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序尚未生效，無法實現 的預期目標。這是由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點， 是因為我們缺乏瞭解美國公認會計原則的會計財務報告人員，正如我們在2023年3月30日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告 中披露的那樣。儘管存在上述重大弱點，但管理層得出的結論是，我們在本報告中包含的簡明合併財務報表在所有 重大方面均根據此處列報的每個時期的美國公認會計原則進行了公允的陳述。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制 沒有發生任何變化，這些變化與《交易法》第13a-15條或第15d-15條第 (d) 段所要求的評估有關，這些變化對我們對財務報告的內部 控制產生了重大影響，或者有理由可能產生重大影響。
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第二部分其他信息
第 6 項。展品
本物品所需的展品載於本文件所附的展覽索引中 。
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簽名
根據1934年《證券 交易法》的要求，註冊人已正式使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
| 中國醫藥控股有限公司 | |||
| 日期：2023 年 8 月 14 日 | 由: | /s/ 李志林 | |
| 姓名： | 李志林 | ||
| 標題： | 總裁兼首席執行官 | ||
| （首席執行官） | |||
| 日期：2023 年 8 月 14 日 | 來自： | /s/ 李志林 | |
| 姓名： | 李志林 | ||
| 標題： | 臨時首席財務官 | ||
| （首席財務官兼首席會計官） | |||
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展覽索引
| 沒有。 | 描述 | |
| 31.1 - | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2 - | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1 - | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS- | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH- | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL- | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF- | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB- | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101. PRE- | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 - | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
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