目錄
附錄 99.1
OSISKO 開發公司
. . . . . . . . . . . . . . . . . .
簡明合併財務報表
在結束的三個月和六個月裏
2023年6月30日
目錄
附錄 99.1
OSISKO 開發公司
. . . . . . . . . . . . . . . . . .
簡明合併財務報表
在結束的三個月和六個月裏
2023年6月30日
目錄
奧西斯科開發公司
合併財務狀況表
截至2023年6月30日和2022年12月31日
（未經審計）
（以千加元表示）
| | |
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| | | | 2023 | | 2022 |
|
| 注意事項 |
| $ |
| $ |
資產 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
流動資產 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
現金和現金等價物 |
| 4 | | 86,904 | | 105,944 |
應收金額 |
| 5 | | 5,223 | | 11,046 |
庫存 |
| 6 | | 14,623 | | 17,641 |
其他流動資產 |
| | | 6,893 | | 6,621 |
| | | | 113,643 | | 141,252 |
非流動資產 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
對聯營公司的投資 |
| 7 | | 8,645 | | 8,833 |
其他投資 |
| 7 | | 25,787 | | 33,819 |
採礦權益 |
| 8 | | 596,499 | | 580,479 |
不動產、廠房和設備 |
| 9 | | 115,570 | | 111,696 |
探索與評估 |
| 10 | | 63,155 | | 55,126 |
其他資產 | | 25 | | 44,572 | | 36,994 |
| | | | 967,871 | | 968,199 |
負債 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
流動負債 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
應付賬款和應計負債 |
| 11 | | 22,273 | | 31,106 |
租賃負債 |
| | | 576 | | 1,208 |
合同責任 |
| 14 | | 811 | | 941 |
長期債務的當前部分 |
| 12 | | 12,833 | | 4,663 |
環境修復條款 |
| 15 | | 11,955 | | 9,738 |
遞延對價和或有付款 |
| 13 | | 6,289 | | 3,386 |
| | | | 54,737 | | 51,042 |
非流動負債 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
長期債務 |
| 12 | | 6,942 | | 12,256 |
租賃負債 |
| | | 753 | | 962 |
合同責任 |
| 14 | | 60,905 | | 54,252 |
環境修復條款 |
| 15 | | 63,296 | | 66,032 |
認股權證責任 | | 16 | | 21,838 | | 16,395 |
遞延對價和或有付款 |
| 13 | | 10,123 | | 13,252 |
遞延所得税 |
| | | 22,112 | | 23,574 |
| | | | 240,706 | | 237,765 |
公平 |
|
| |
| |
|
| | | | | | |
股本 |
| 17 | | 1,076,571 | | 1,032,786 |
認股證 |
| 17 | | 11,859 | | 1,573 |
繳款盈餘 | | | | 15,362 | | 12,857 |
累計其他綜合收益 | | | | (12,304) | | 7,166 |
赤字 | | | | (364,323) | | (323,948) |
| | | | 727,165 | | 730,434 |
| | | | 967,871 | | 968,199 |
持續經營（注1）
代表董事會批准 | |
肖恩魯森 (簽名) 導演 | （簽名），查爾斯·佩奇，董事 |
這些附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
目錄
奧西斯科開發公司
合併虧損表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
| | | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 | ||||
| | | | 6月30日 | | 6月30日 | ||||
| | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
|
| 注意事項 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
收入 |
| | | 10,847 | | 12,863 | | 14,299 | | 22,030 |
運營費用 |
|
| | | | | | | |
|
銷售成本 |
| 19 | | (11,407) | | (12,209) | | (15,814) | | (21,376) |
其他運營成本 |
| 19 | | (3,476) | | (20,602) | | (14,029) | | (35,848) |
一般和行政 |
| 20 | | (10,548) | | (9,934) | | (20,544) | | (17,739) |
勘探和評估，扣除税收抵免 |
| | | (233) | | (157) | | (1,040) | | (277) |
營業虧損 |
| | | (14,817) | | (30,039) | | (37,128) | | (53,210) |
財務成本 |
| | | (5,562) | | (1,768) | | (6,846) | | (2,215) |
合夥人損失份額 |
| | | (76) | | (141) | | (189) | | (472) |
認股權證負債公允價值的變化 |
| 16 | | 3,164 | | 19,381 | | (6,010) | | 19,381 |
其他收入，淨額 |
| 21 | | 3,751 | | 12,588 | | 12,567 | | 14,174 |
所得税前收入（虧損） |
| | | (13,540) | | 21 | | (37,606) | | (22,342) |
| | | | | | | | | | |
所得税回收（費用） |
| | | 222 | | (1,521) | | 951 | | (1,490) |
淨虧損 |
| | | (13,318) | | (1,500) | | (36,655) | | (23,832) |
| | | | | | | | | | |
每股基本虧損和攤薄後虧損 |
| | | — | | — | | — | | — |
已發行股票的加權平均數——基本股和攤薄後股數 |
| 22 | | (0.16) | | (0.03) | | (0.45) | | (0.46) |
這些附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
目錄
奧西斯科開發公司
綜合損失合併報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（以千加元表示）
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 | ||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
|
| $ |
| $ | | $ | | $ |
| | | | | | | | |
淨虧損 | | (13,318) | | (1,500) | | (36,655) | | (23,832) |
| | | | | | | | |
其他綜合收益（虧損） | |
| | | | | |
|
| | | | | | | | |
不會重新歸類為合併損失表的項目 | |
| | | | | |
|
| | | | | | | | |
按公允價值計入綜合收益（虧損）的金融資產公允價值變動 | | (2,817) | | (1,513) | | (7,061) | | (1,874) |
所得税效應 | | — | | 12 | | — | | 33 |
合夥人其他綜合損失的份額 | | — | | (294) | | — | | (294) |
| | | | | | | | |
可重新歸類為合併損失表的項目 | |
| | | | | |
|
| | | | | | | | |
貨幣折算調整 | | (7,162) | | 2,860 | | (12,425) | | 3,244 |
其他綜合收益（虧損） | | (9,979) | | 1,065 | | (19,486) | | 1,109 |
綜合損失 | | (23,297) | | (435) | | (56,141) | | (22,723) |
這些附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄
奧西斯科開發公司
合併現金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（以千加元表示）
| |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 | ||||
| | | | 6月30日 | | 6月30日 | ||||
|
| |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| | 注意事項 | | $ | | $ | | $ | | $ |
經營活動 |
| | | | | | | | | |
淨虧損 |
| | | (13,318) | | (1,500) | | (36,655) | | (23,832) |
對以下各項的調整： |
| | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 |
| | | 2,322 | | 1,316 | | 4,398 | | 3,197 |
折舊 |
| 1,819 | | 2,833 | | 3,867 | | 6,404 | | 7,314 |
財務成本 |
| | | 5,562 | | 767 | | 6,846 | | 1,214 |
視同處置聯營公司的收益 |
| | | — | | (11,854) | | - | | (11,854) |
合夥人損失份額 |
| 7 | | 76 | | 141 | | 189 | | 472 |
按公允價值計的金融資產公允價值變動計入損益 |
| 7 | | (31) | | 157 | | (31) | | 384 |
認股權證負債公允價值的變化 |
| | | (3,164) | | (19,381) | | 6,010 | | (19,381) |
未實現的外匯收益 | | | | (3,750) | | (1,573) | | (10,225) | | (2,097) |
遞延所得税支出（回收） |
| | | (222) | | 1,521 | | (951) | | 1,490 |
流通股票的溢價 |
| | | — | | (573) | | — | | (914) |
合同責任的累計追補調整 |
| | | 82 | | — | | 264 | | — |
合同責任所得收益 |
| | | (1,100) | | — | | (1,440) | | — |
其他 |
| | | 1,625 | | 2,188 | | 144 | | 1,815 |
已支付環境修復義務 | | | | (448) | | — | | (953) | | — |
在非現金營運資金項目變動之前，經營活動中使用的淨現金流量 |
| | | (9,533) | | (24,924) | | (26,000) | | (42,192) |
非現金營運資金項目的變化 |
| 23 | | (2,196) | | (10,266) | | 1,432 | | (9,894) |
用於經營活動的淨現金流量 |
| | | (11,729) | | (35,190) | | (24,568) | | (52,086) |
投資活動 |
| | | | | | | | | |
採礦權益 |
| | | (13,972) | | (15,265) | | (24,585) | | (24,926) |
不動產、廠房和設備的增建 |
| | | (3,392) | | (5,705) | | (11,434) | | (9,078) |
勘探和評估費用的增加 | | | | (4,695) | | (681) | | (9,710) | | (686) |
出售投資所得收益 |
| 7 | | 417 | | 226 | | 1,002 | | 21,281 |
遞延對價現金支付和或有付款 |
| | | (334) | | - | | (334) | | — |
收購 Tintic，扣除收購的現金 |
| | | — | | (62,189) | | - | | (66,627) |
填海沉積物 |
| | | (24) | | (13,371) | | (24) | | (13,371) |
其他 |
| | | — | | (774) | | - | | (1,038) |
用於投資活動的淨現金流量 |
| | | (22,000) | | (97,759) | | (45,085) | | (94,445) |
籌資活動 |
| | | | | | | | | |
股權融資收益 |
| 17 | | — | | 213,153 | | 51,756 | | 255,543 |
其他普通股發行 |
| | | 31 | | — | | 69 | | — |
分享發行費用 |
| | | (501) | | (3,712) | | (3,274) | | (7,238) |
租賃負債的資本支付 |
| | | (413) | | (907) | | (822) | | (5,899) |
長期債務 | | 12 | | 1,158 | | 3,666 | | 5,878 | | 7,536 |
償還長期債務 |
| 12 | | (1,520) | | (1,975) | | (2,798) | | (2,580) |
受限單位結算時的預扣税 |
| | | (337) | | — | | (337) | | — |
融資活動提供的淨現金流量（已使用） |
| | | (1,582) | | 210,225 | | 50,472 | | 247,362 |
在匯率影響之前，現金及現金等價物的增加（減少） |
| | | (35,311) | | 77,276 | | (19,181) | | (100,831) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
| | | 50 | | 2,225 | | 141 | | 2,064 |
現金和現金等價物的增加（減少） |
| | | (35,261) | | 79,501 | | (19,040) | | 102,895 |
現金和現金等價物—期初 |
| | | 122,165 | | 56,801 | | 105,944 | | 33,407 |
現金和現金等價物-期末 |
| | | 86,904 | | 136,302 | | 86,904 | | 136,302 |
這些附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
目錄
奧西斯科開發公司
綜合權益變動表
在截至2023年6月30日的六個月中
（未經審計）
（以千加元表示，股票數量除外）
| | | | 的數量 | | | | | | | | 累積的 | | | | |
| | | | 常見的 | | | | | | | | 其他 | | | | |
| | | | 股份 | | 分享 | | | | 貢獻了 | | 綜合的 | | | | |
|
| 注意事項 |
| 傑出的 |
| 首都 |
| 認股證 |
| 剩餘 |
| 收入（虧損） |
| 赤字 |
| 總計 |
| | | | | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
餘額 — 2023 年 1 月 1 日 |
| 17 |
| 75,629,849 |
| 1,032,786 | | 1,573 |
| 12,857 |
| 7,166 | | (323,948) |
| 730,434 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 |
| | | — | | — | | — | | — | | — | | (36,655) | | (36,655) |
其他綜合虧損，淨額 |
| | | — | | — | | — | | — | | (19,486) | | — | | (19,486) |
綜合損失 |
| | | — | | — | | — | | — | | (19,486) | | (36,655) | | (56,141) |
通過扣除税款後的其他綜合虧損按公允價值轉移金融資產的已實現虧損 |
| | | — | | — | | — | | — | | 16 | | (16) | | — |
買入交易融資 |
| 17 | | 7,841,850 | | 45,545 | | 6,211 | | — | | — | | — | | 51,756 |
向威廉姆斯湖原住民發行的股票 |
| 17 | | 10,000 | | 75 | | — | | — | | — | | — | | 75 |
分享發行費用 |
| 17 | | — | | (2,988) | | (408) | | — | | — | | — | | (3,396) |
與認股權證修改相關的公允價值變動 |
| 17 | | — | | — | | 4,483 | | — | | — | | (4,483) | | — |
基於股份的薪酬 | | | | | | | | | | | | | | | | |
-股票期權 |
| | | — | | — | | — | | 2,197 | | — | | — | | 2,197 |
-限制和遞延股票單位 |
| | | — | | — | | — | | 2,397 | | — | | — | | 2,397 |
已發行股票-員工股票購買計劃 |
| | | 29,693 | | 180 | | — | | — | | — | | — | | 180 |
通過贖回RSU/DSU 發行的股票 |
| | | 44,466 | | 973 | | — | | (2,089) | | — | | 779 | | (337) |
餘額 — 2023 年 6 月 30 日 |
| | | 83,555,858 | | 1,076,571 | | 11,859 | | 15,362 | | (12,304) | | (364,323) | | 727,165 |
這些附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
目錄
奧西斯科開發公司
綜合權益變動表
在截至2022年6月30日的六個月中
（未經審計）
（以千加元表示，股票數量除外）
|
| |
| 的數量 |
|
|
|
|
|
|
| 累積的 |
| |
| |
| | | | 常見的 | | | | | | | | 其他 | | | | |
| | | | 股份 | | 分享 | | | | 貢獻了 | | 綜合的 | | | | |
| | 注意事項 | | 傑出的 | | 首都 | | 認股證 | | 剩餘 | | 收入（虧損） | | 赤字 | | 總計 |
| | | | | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
餘額 — 2022 年 1 月 1 日 |
| | | 44,400,854 |
| 714,373 |
| |
| 6,436 |
| 6,764 |
| (143,371) |
| 584,202 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 |
| | | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (23,832) |
| (23,832) |
其他綜合損失 |
| | | — |
| — |
| — |
| — |
| 1,109 |
| — |
| 1,109 |
綜合收入 |
| | | — |
| — |
| — |
| — |
| 1,109 |
| (23,832) |
| (22,723) |
通過扣除税款後的其他綜合收益按公允價值轉移金融資產的已實現虧損 | | | | — | | — | | — | | — | | (11,752) | | 11,752 | | — |
私募配售 — 經紀人 |
| | | 7,752,917 |
| 101,873 |
| 1,628 |
| — |
| — |
| — |
| 103,501 |
私募配售 — 非經紀人 |
| |
| 11,363,933 |
| 112,201 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 112,201 |
股票發行成本 |
| |
| — |
| (6,182) |
| (55) |
| — |
| — |
| — |
| (6,237) |
基於股份的薪酬 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
-股票期權 |
| | | — |
| — |
| — |
| 1,399 |
| — |
| — |
| 1,399 |
-限制和遞延股票單位 |
| | | — |
| — |
| — |
| 2,029 |
| — |
| — |
| 2,029 |
已發行股票-員工股票購買計劃 |
| | | 17,113 |
| 254 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 254 |
收購 Tintic 後發行的股票 |
| | | 12,049,449 |
| 109,657 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 109,657 |
通過 RSU/DSU 贖回發行的股票 |
| | | — |
| 608 |
| — |
| (1,320) |
| — |
| 406 |
| (306) |
餘額 — 2022 年 6 月 30 日 |
| | | 75,584,266 |
| 1,032,784 |
| 1,573 |
| 8,544 |
| (3,879) |
| (155,045) |
| 883,977 |
這些附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
1. | 運營性質和持續經營 |
Osisko Development Corp.（“Osisko Development” 或 “公司”）是一家礦產勘探和開發公司，專注於收購、勘探和開發北美的貴金屬資源地產。Osisko Development的普通股於2020年12月2日在多倫多證券交易所風險投資交易所（“TSX-V”）和2022年5月27日在紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）開始交易代碼為ODV。Osisko Development專注於勘探和開發其採礦資產，包括不列顛哥倫比亞省的Cariboo黃金項目、墨西哥的聖安東尼奧黃金項目和美國的Trixie試驗礦。
該公司的註冊地址和營業地址為魁北克省蒙特利爾加拿大大道1100號，300號套房。已公佈的已發行普通股已追溯調整，以反映2022年5月4日進行的 3:1 股票合併的影響。除非另有説明，否則普通股認股權證和每股金額已針對 3:1 股票合併進行了追溯調整。
2023年6月30日，前母公司Osisko Gold Royalties（OGR）持有Osisko Development Corp. 44.1％（截至2022年12月31日為44.1％）的權益，自2022年9月30日起，在OGR與Osisko Development的投資協議進行了某些修改之後，確定OGR不再控制Osisko Development。
截至2023年6月30日，公司的主要子公司及其地理位置如下：
實體 |
| 管轄權 |
| % 所有權 |
|
巴克維爾金礦有限公司（“巴克維爾”） |
| 不列顛哥倫比亞省 |
| 100 | % |
Sapuchi Minera，S.de R.L. de C.V.（“Sapuchi”） |
| 墨西哥 |
| 100 | % |
Tintic 聯合金屬有限責任公司（“Tintic”） |
| 美國 |
| 100 | % |
這些簡明合併財務報表是根據適用於持續經營企業的會計原則編制的，該原則考慮在正常業務過程中變現資產並結清到期的負債。在評估持續經營假設是否適當時，管理層考慮了有關未來的所有可用信息，至少但不限於報告期結束後的十二個月。截至2023年6月30日，公司的營運資金為5,890萬美元，其中包括8,690萬美元的現金和現金等價物餘額。在截至2023年6月30日的六個月期間，該公司的累計赤字也為3.643億美元，虧損3,670萬美元。
截至2023年6月30日的營運資金狀況將不足以支付公司截至2024年6月30日的債務、承諾和預測支出。管理層在進行評估時意識到與事件和條件相關的重大不確定性，這些不確定性可能會使人們嚴重懷疑公司是否有能力繼續經營如前一段所述，因此使用適用於持續經營企業的會計原則的適當性。這些簡明合併財務報表並未反映持續經營假設不恰當時對資產和負債賬面價值、支出和財務狀況分類的調整。這些調整可能是實質性的。
公司未來繼續運營併為其計劃活動提供資金的能力取決於管理層未來獲得額外融資的能力，這些融資可以通過多種方式完成，包括但不限於出售其投資組合中的額外投資、項目債務融資、承購或特許權使用費融資以及其他資本市場替代方案。未能獲得未來融資可能會影響和/或限制公司的計劃活動，其中可能包括但不限於暫停某些開發活動和處置某些投資以產生流動性。儘管管理層過去成功地獲得了融資，但無法保證將來能夠獲得融資，也無法保證公司能夠獲得這些資金來源或計劃，也無法保證它們會以公司可以接受的條件提供。如果
8
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奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
管理層無法獲得新的資金，公司可能無法繼續運營，資產變現金額可能低於這些簡明合併財務報表中反映的金額。
2. | 列報依據和合規聲明 |
這些簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）（“IFRS”）發佈的《國際財務報告準則》編制的，適用於編制中期財務報表，包括IAS 34 中期財務報告。因此，根據國際財務報告準則編制的年度財務報表中包含的某些披露已精簡或省略，這些簡明的中期合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。除非另有説明，否則編制這些簡明中期合併財務報表時採用的會計政策、計算和列報方法與上一財政年度的會計政策、計算方法和列報方法一致。
董事會於 2023 年 8 月 8 日批准了這些簡明的中期合併財務報表。
3. | 新的會計準則和政策 |
新的會計政策
現金和現金等價物包括手頭現金和初始到期日為三個月或更短的短期高流動性投資，這些投資很容易轉換為已知數量的現金，並且價值變動風險微不足道。
新的會計準則和修正案
現行會計準則的以下聲明於2023年1月1日生效：
| • | 對《國際會計準則第12號》 所得税要求公司確認特定交易的遞延税，這些交易在初始確認時會產生等額的應納税和可扣除的臨時差額。 |
| • | 對《國際會計準則》第1號的縮小範圍修正 財務報表的列報改善會計政策的披露。 |
| • | 對《國際會計準則》第8號的狹義範圍 會計政策，會計估算變更和錯誤，以區分會計估計的變化和會計政策的變化。 |
沒有發現通過這些修正案會產生任何重大影響。
尚未通過的新會計準則、修正案和解釋
公司尚未採用某些標準、對現有標準的解釋和修正案，這些修正案已經發布，但生效日期晚於2023年12月31日。其中一些更新預計不會對公司產生任何重大影響，因此本文不予討論。
將負債歸類為流動負債或非流動負債（《國際會計準則第1號》修正案）
國際會計準則理事會公佈了對《國際會計準則》第1號的修正案 (將負債分為流動負債或非流動負債當前和 附有契約的非流動負債），其中闡明瞭關於應將負債歸類為流動負債還是非流動負債的指導方針。修正案：
| • | 明確將負債歸類為流動負債或非流動負債只能以 “在報告期結束時” 已有的權利為依據； |
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奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
| • | 澄清分類不受實體是否會行使推遲清償負債的權利的意圖或期望的影響；以及 |
| • | 明確指出，結算包括向交易對手轉移現金、權益工具、導致負債消滅的其他資產或服務。 |
此外，國際會計準則理事會確認，只有實體在報告日或之前必須遵守的契約才會影響將負債歸類為流動負債或非流動負債。實體必須在報告之日起十二個月內遵守的契約（“未來契約”）不影響報告日負債的分類。但是，當非流動負債受未來契約約約約束時，各實體需要在附註中披露信息，使簡明合併財務報表的用户能夠了解負債可能在報告之日起十二個月內償還的風險。
國際會計準則1的修正案在2024年1月1日或之後開始的年度期間生效，並應根據國際會計準則8追溯適用。《國際會計準則》1修正案的通過預計將影響認股權證負債從非流動負債到流動負債的分類。
4. | 現金和現金等價物 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，合併現金及現金等價物狀況如下：
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 |
| 2022 |
|
| $ |
| $ |
| | | | |
以加元持有的現金和現金等價物 | | 31,545 | | 32,444 |
| | | | |
以美元持有的現金和現金等價物 | | 41,798 | | 54,242 |
以美元持有的現金和現金等價物（等值加元） | | 55,341 | | 73,465 |
| | | | |
持有的現金和現金等價物（以墨西哥比索計） | | 234 | | 565 |
持有的現金和現金等價物，以墨西哥比索（等值加元） | | 18 | | 35 |
現金和現金等價物總額 | | 86,904 | | 105,944 |
5. | 應收金額 |
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 |
| 2022 |
|
| $ |
| $ |
| | | | |
貿易應收賬款 | | 2,833 | | 1,777 |
勘探税收抵免 | | 1,578 | | 8,360 |
銷售税 | | 420 | | 889 |
應收利息收入 | | 185 | | 20 |
其他 | | 207 | | — |
| | 5,223 | | 11,046 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
6. | 庫存 |
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 |
| 2022 |
|
| $ |
| $ |
| | | | |
庫存中的礦石 | | 3,792 | | 5,943 |
尾礦 | | 3,413 | | 2,616 |
巡迴賽金庫存 | | 2,607 | | 4,451 |
精煉貴金屬 | | 414 | | 37 |
用品和其他 | | 4,397 | | 4,594 |
庫存總額 | | 14,623 | | 17,641 |
精煉貴金屬、循環黃金和庫存礦石按加權平均生產成本和可變現淨價值中較低者計量。可變現淨價值的計算方法是估計的銷售價格與完成可銷售形式的處理的估計成本之間的差額加上可變銷售費用。生產成本包括材料成本、勞動力、礦場生產管理費用和加工適用階段的折舊。
7. | 對聯營公司的投資和其他投資 |
對聯營公司的投資
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 |
| 2022 |
|
| $ |
| $ |
| | | | |
餘額-期初 | | 8,833 | | 12,964 |
轉入其他投資 | | — | | (15,344) |
虧損和綜合虧損份額，淨額 | | (188) | | (641) |
視同處置的收益(i) | | — | | 11,854 |
餘額-期末 | | 8,645 | | 8,833 |
| (i) | 2022年，視同處置收益與轉讓給聯營公司的投資有關 其他資產 因為該公司認為它已經失去了對被投資者的重大影響力。 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
其他投資
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 |
| 2022 |
|
| $ |
| $ |
計入損益的公允價值（認股權證和可轉換貸款） | |
| |
|
餘額-期初 | | 18 | | 6,952 |
收購 | | — | | 4,438 |
練習 | | — | | (117) |
收購 Tintic | | — | | (10,827) |
公允價值的變化 | | 31 | | (480) |
外匯 | | — | | 52 |
餘額-期末 | | 49 | | 18 |
| | | | |
公允價值計入其他綜合收益（股份） | | | |
|
餘額-期初 | | 33,801 | | 42,564 |
收購 | | — | | 329 |
處置 | | (1,002) | | (22,585) |
公允價值的變化 | | (7,061) | | (1,849) |
從同事那裏轉賬 | | — | | 15,342 |
| | | | |
餘額-期末 | | 25,738 | | 33,801 |
總計 | | 25,787 | | 33,819 |
其他投資包括普通股和認股權證，幾乎全部來自上市公司。
8. | 採礦權益 |
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 |
| 2022 |
|
| $ |
| $ |
| | | | |
成本-期初 | | 583,669 | | 475,621 |
收購 Tintic | | — | | 169,175 |
增補 | | 17,223 | | 49,297 |
礦業税收抵免 | | 152 | | (6,404) |
資產報廢義務 | | (586) | | 9,248 |
折舊資本化 | | 2,224 | | 1,141 |
基於股份的薪酬資本化 | | 154 | | 530 |
減值 | | — | | (140,000) |
其他調整 | | — | | 5,579 |
貨幣折算調整 | | (1,994) | | 19,482 |
成本-期末 | | 600,842 | | 583,669 |
累計折舊-期初 | | 3,190 | | — |
折舊 | | 697 | | 2,964 |
貨幣折算調整 | | 456 | | 226 |
累計折舊-期末 | | 4,343 | | 3,190 |
| | | | |
成本 | | 600,842 | | 583,669 |
累計折舊 | | (4,343) | | (3,190) |
賬面淨值 | | 596,499 | | 580,479 |
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奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
OGR及其全資子公司持有巴克維爾擁有的Cariboo和Bonanza Ledge房產的5％的NSR特許權使用費，對聖安東尼奧和Tintic的房產持有15％的金銀流。Cariboo和Bonanza Ledge房地產5％的NSR特許權使用費是永久性的，由巴克維爾所有動產和不動產的債券擔保，包括巴克維爾在財產和礦產權中的權益，金額不少於1.5億美元。該證券應排在第一位，但須遵守允許的抵押權。
9. | 不動產、廠房和設備 |
|
| |
| 機械 |
| |
|
|
|
|
| | 陸地和 | | 和 | | 施工- | | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 建築物 | | 裝備 | | 進行中 | | 2023 | | 2022 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
成本-期初 | | 27,980 | | 80,208 | | 23,721 | | 131,909 | | 93,241 |
收購 Tintic | | — | | — | | — | | — | | 13,054 |
增補 | | 608 | | 6,859 | | 3,175 | | 10,642 | | 29,409 |
處置 | | — | | (127) | | (101) | | (228) | | (1,351) |
註銷 | | (108) | | (31) | | — | | (139) | | (5,455) |
其他調整 | | (220) | | (92) | | — | | (312) | | (896) |
轉賬 | | 1,923 | | 690 | | (2,613) | | — | | — |
貨幣折算調整 | | (176) | | 1,395 | | 1,083 | | 2,302 | | 3,907 |
成本-期末 | | 30,007 | | 88,902 | | 25,265 | | 144,174 | | 131,909 |
| | | | | | | | | | |
累計折舊-期初 | | 4,468 | | 15,745 | | — | | 20,213 | | 9,529 |
折舊 | | 1,508 | | 6,249 | | — | | 7,757 | | 12,869 |
處置 | | — | | (19) | | — | | (19) | | (192) |
註銷 | | (13) | | (19) | | — | | (32) | | (2,687) |
貨幣折算調整 | | 19 | | 666 | | — | | 685 | | 694 |
累計折舊-期末 | | 5,982 | | 22,622 | | — | | 28,604 | | 20,213 |
| | | | | | | | | | |
賬面淨值 | | 24,025 | | 66,280 | | 25,265 | | 115,570 | | 111,696 |
不動產、廠房和設備包括使用權資產，截至2023年6月30日的淨賬面價值為350萬美元（截至2022年12月31日為380萬美元）。
10. | 探索與評估 |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
|
| ($) |
| ($) |
| | | | |
賬面淨值-期初 |
| 55,126 |
| 3,635 |
收購 Tintic |
| — |
| 38,508 |
增補 |
| 9,052 |
| 10,786 |
折舊資本化 |
| 300 |
| 80 |
其他調整 |
| — |
| (460) |
貨幣折算調整 |
| (1,323) |
| 2,577 |
賬面淨值-期末 |
| 63,155 |
| 55,126 |
| | | | |
成本 |
| 163,362 |
| 155,333 |
累計減值 |
| (100,207) |
| (100,207) |
賬面淨值-期末 |
| 63,155 |
| 55,126 |
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奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
11. | 應付賬款和應計負債 |
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
|
| $ |
| $ |
貿易應付賬款 |
| 12,265 |
| 18,057 |
其他應付賬款 |
| 4,034 |
| 5,005 |
應繳所得税 |
| — |
| 716 |
應計負債 |
| 5,974 |
| 7,328 |
|
| 22,273 |
| 31,106 |
12. | 長期債務 |
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 |
| 2022 |
|
| ($) |
| ($) |
餘額-期初 |
| 16,919 |
| 3,764 |
增值——採礦設備融資 |
| 5,878 |
| 17,772 |
償還負債 |
| (2,798) |
| (4,860) |
貨幣折算調整 |
| (224) |
| 243 |
餘額-期末 |
| 19,775 |
| 16,919 |
| | | | |
當前的長期債務 |
| 12,833 |
| 4,663 |
非流動長期債務 |
| 6,942 |
| 12,256 |
|
| 19,775 |
| 16,919 |
13. | 遞延對價和或有付款 |
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 |
| 2022 |
|
| ($) |
| ($) |
餘額-期初 |
| 16,638 |
| — |
增補 |
| — |
| 15,209 |
利息 |
| 483 |
| 577 |
還款 |
| (334) |
| — |
外匯 |
| (375) |
| 952 |
餘額-期末 |
| 16,412 |
| 16,638 |
| | | | |
遞延對價和或有付款的當期部分 |
| 6,289 |
| 3,386 |
遞延對價和或有付款的非當期部分 |
| 10,123 |
| 13,252 |
|
| 16,412 |
| 16,638 |
14
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奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
14. | 合同責任 |
2020年11月20日，該公司的全資子公司Sapuchi以1,500萬美元（合1,910萬美元）與OGR的子公司Osisko Bermuda Ltd完成了金銀流協議。於2020年11月繳納了1,050萬美元的款項，其餘的450萬美元已於2021年2月支付。
根據直播協議的條款，Osisko Bermuda Ltd將從聖安東尼奧黃金項目購買15％的應付黃金和白銀，價格等於每日每盎司黃金和白銀市場價格的15％。直播協議的初始期限為40年，可以連續續訂10年。該流還有（i）現在擁有或以後收購的所有抵押品的第一優先留置權；（ii）Osisko Development對其在Sapuchi Minera Holdings Two B.V. 的股份的質押以及（iii）Osisko Development的擔保。用於計算合同負債融資部分增加額的利率為24％。
2022年9月26日，Tintic完成了與Osisko Bermuda Ltd的金屬流協議，金額為2000萬美元（合2610萬美元）。
根據流水協議的條款，在交付27,150盎司精煉黃金之前，Osisko Bermuda Ltd將從Tintic獲得精煉金屬產量的2.5％，此後，Osisko Bermuda Ltd將從Tintic獲得精煉金屬產量的2.0％。根據流水協議，Osisko Bermuda Ltd將持續向Tintic支付相當於交貨日前一個工作日適用現貨金屬價格25％的現貨金額。用於計算合同負債融資部分增加額的利率為5％。
合同責任的變動情況如下：
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 |
| 2022 |
|
| ($) |
| ($) |
餘額-期初 |
| 55,193 |
| 24,820 |
存款 |
| — |
| 26,112 |
合同責任所得收益 | | (1,474) | | (2,792) |
合同負債融資部分的增加 |
| 4,926 |
| 7,377 |
累積追趕調整 |
| 255 |
| (4,362) |
貨幣折算調整 |
| 2,796 |
| 4,038 |
餘額-期末 |
| 61,716 |
| 55,193 |
| | | | |
流動負債 |
| 811 |
| 941 |
非流動負債 |
| 60,905 |
| 54,252 |
|
| 61,716 |
| 55,193 |
根據國際財務報告準則第15號，流協議被認為具有重要的融資部分。因此，公司記錄名義非現金利息。
15
目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
15. | 環境修復條款 |
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 |
| 2022 |
|
| ($) |
| ($) |
餘額-期初 |
| 75,770 |
| 53,236 |
收購 Tintic |
| — |
| 4,599 |
新負債 |
| 489 |
| 22,353 |
估計數的修訂 |
| (2,425) |
| (5,637) |
增值費用 |
| 1,440 |
| 3,223 |
結清負債/支付負債 |
| (956) |
| (3,409) |
貨幣折算調整 |
| 933 |
| 1,405 |
餘額-期末 |
| 75,251 |
| 75,770 |
| | | | |
流動負債 |
| 11,955 |
| 9,738 |
非流動負債 |
| 63,296 |
| 66,032 |
|
| 75,251 |
| 75,770 |
環境恢復條款代表了與最終關閉公司採礦權益、不動產、廠房和設備以及勘探和評估資產相關的法律和合同義務。截至2023年6月30日，結算環境恢復所需的經通脹調整後的未貼現現金流估計為8,820萬美元。使用的加權平均實現率為4.50％，根據目前的關閉計劃，預計將在2023年至2030年之間支付款項。
16. | 認股權證責任 |
公司完成了非經紀私募配售，於2022年5月27日發行了非經紀認購收據，每位非經紀認購收據持有人在Osisko Development的普通股在紐約證券交易所上市後獲得一個由一股普通股和一份普通股購買權證組成的單位。每份認股權證使持有人有權在發行之日起的5年內以每股普通股18.00美元的價格額外購買一股普通股。2023年3月17日，公司獲得了必要的批准，將2022年在非經紀私募下發行的普通股購買權證的行使價從18.00美元降至10.70美元。
這些認股權證包括嵌入式衍生品，因為它們可以美元行使，因此不符合《國際會計準則》第32號規定的 “固定換固定” 要求 金融工具：演示文稿。因此，它們被歸類為負債並按公允價值計量。在每個報告期結束時，使用Black-Scholes模型按其估計公允價值對負債進行重估，公允價值的變動在合併虧損表中確認 其他收益（虧損），淨額.
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
|
| | 2023 | | 2022 |
|
| | $ | | $ |
|
計入損益的公允價值（認股權證） | |
|
|
|
|
餘額-期初 | | 16,395 | | — | |
增補 | | — | | 39,841 | |
公允價值的變化 | | 6,010 | | (25,008) | |
外匯 | | (567) | | 1,562 | |
餘額-期末 | | 21,838 | | 16,395 | |
16
目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日的期間，公司確認了認股權證負債公允價值調整的320萬美元未實現收益。
在沒有市場報價的情況下，按公允價值授予和重新計量時可以美元行使的認股權證的估值由Black-Scholes期權定價模型根據以下假設範圍確定：
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| ||
| | 2023 | | 2022 | | ||
每股分紅 | | | — | | | — | |
預期波動率 | | | 66.3 | % | | 69.0 | % |
無風險利率 | | | 4.16 | % | | 4.00 | % |
預期壽命 | | | 3.9 年 | | | 4.4 年 | |
行使價（美元） | | $ | 10.70 | | $ | 18.00 | |
股價 (美元) | | $ | 4.59 | | $ | 4.30 | |
17. | 股本和認股權證 |
股份
授權：普通股數量不限，無面值
已發行並全額支付：83,555,858 股普通股
員工股票購買計劃
公司向其員工提供員工股票購買計劃。根據該計劃的條款，公司每季度繳納相當於符合條件的員工繳款的60％，用於從國庫收購普通股。根據該計劃，任何員工在購買普通股時均不得購買超過發行人已發行和流通普通股10％的普通股。
2023 年買入交易融資
2023年3月2日，公司完成了以買入交易為基礎的公開募股，發行了7,841,850套，價格為每單位6.60美元，總收益為5180萬美元（“買入交易融資”）。每個單位由一股普通股和一份認股權證組成，每份認股權證使持有人有權在買入交易融資截止之日起的三年內以每股普通股8.55美元的價格再購買一股普通股。已發行的認股權證的公允價值是使用剩餘法評估的，價值為620萬美元。與買入交易融資相關的股票發行費用為340萬美元，其中320萬美元是在截至2023年6月30日的六個月中支付的，已根據已發行的普通股和認股權證進行分配。
與威廉姆斯湖原住民簽訂的參與協議
2023年3月2日，公司根據2022年6月10日與威廉姆斯湖原住民簽訂的與公司Cariboo黃金項目有關的參與協議的條款，發行了10,000股普通股。已發行普通股的公允價值是參照公司普通股的股價計算的。
17
目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
認股證
下表彙總了公司未償還認股權證的變動：
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | ||||
| | | | 加權 | | | | 加權 |
| | 的數量 | | 平均的 | | 的數量 | | 平均的 |
|
| 認股證 |
| 行使價 |
| 認股證(iii) |
| 行使價格 |
| | |
| $ | | |
| $ |
餘額-期初 |
| 24,046,640 |
| 17.86 | | 4,929,791 |
| 30.00 |
已發行 — 經紀私募配售 |
| — | | — | | 7,752,917 | | 22.80 |
已發行 — 非經紀私募配售(i) |
| — | | — | | 11,363,932 | | 13.53 |
已發行 — 買入交易融資(ii) | | 7,841,850 | | 8.55 | | — | | — |
餘額-期末 |
| 31,888,490 | | 15.57 | | 24,046,640 | | 17.86 |
認股權證的到期日為2023年12月1日、2026年3月2日和2027年3月2日
| (i) | 非經紀私募發行的認股權證的行使價以美元為單位。 |
| (ii) | 2023年3月17日，公司獲得了必要的批准，以降低2022年在經紀和非經紀私募下發行的普通股購買權證的行使價。經紀私募增購一股普通股的行使價從22.80美元降至14.75美元，非經紀私募的行使價從18.00美元降至10.70美元。 |
考慮到修改之日剩餘的原始認股權證的公允價值，使用基於以下假設的Black-Scholes期權定價模型，被歸類為股票工具的修訂後的股票購買認股權證的公允價值估計為450萬美元，並直接記錄在赤字中：
每股分紅 |
| | — | |
預期波動率 |
| | 66 | % |
無風險利率 |
| | 2.9 | % |
預期壽命 |
| | 4 年 | |
股票價格 | | $ | 6.20 | |
| (iii) | 對2022年提出的期權數量進行了調整，以反映2022年5月4日進行的 3:1 股票合併的影響 |
18
目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
18. | 基於股份的薪酬 |
分享選項
公司向董事、高級管理人員、管理層、員工和顧問提供股票期權計劃。
下表彙總了有關公司計劃下未償還股票期權變動的信息：
| | 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||||
| | | | 加權 | | | | 加權 |
| | | | 平均的 | | | | 平均的 |
| | 的數量 | | 運動 | | 的數量 | | 運動 |
|
| 選項 |
| 價格 |
| 選項(i) |
| 價格 |
| | | | $ | | |
| $ |
餘額-期初 |
| 1,812,450 | | 11.52 |
| 697,841 | | 21.21 |
已授予 |
| 1,202,400 | | 6.59 |
| 1,245,400 | | 6.43 |
被沒收 |
| (130,219) | | 9.56 |
| (130,791) | | 14.74 |
餘額-期末 |
| 2,884,631 | | 9.56 |
| 1,812,450 | | 11.52 |
可行使期權-期末 |
| 522,507 | | 13.70 |
| 205,229 | | 21.32 |
| (i) | 對2022年提出的期權數量進行了調整，以反映2022年5月4日進行的 3:1 股票合併的影響。 |
下表彙總了截至2023年6月30日的未償還股票期權：
|
| |
| 未平倉期權 |
| 可行使的期權 | ||||
| | | | | | 加權 | | | | 加權 |
| | | | | | 平均的 | | | | 平均的 |
| | 運動 | | | | 剩餘合同 | | |
| 剩餘合同 |
授予日期 |
| 價格 |
| 數字 |
| 壽命（年） | | 數字 | | 壽命（年） |
|
| $ | | |
| | | | |
|
2020年12月22日 |
| 22.86 | | 331,665 |
| 2.48 | | 112,051 | | 2.48 |
2021年2月5日 |
| 24.30 | | 10,533 |
| 2.60 | | 3,511 | | 2.60 |
2021年6月23日 |
| 21.30 | | 160,952 |
| 2.98 | | 108,001 | | 2.98 |
2021年8月16日 |
| 16.89 | | 36,199 |
| 3.13 | | 12,067 | | 3.13 |
2021年11月12日 |
| 16.20 | | 42,082 |
| 3.37 | | 15,044 | | 3.37 |
2022年6月30日 |
| 6.49 | | 815,500 |
| 4.00 | | 271,833 | | 4.00 |
2022年11月18日 |
| 6.28 | | 298,700 |
| 4.39 | | — | | — |
2023年4月3日 | | 6.59 | | 1,189,000 | | 4.76 | | — | | — |
|
| 9.56 | | 2,884,631 |
| 4.10 | | 522,507 | | 3.42 |
這些期權獲得授予後，按其公允價值進行核算，該公允價值由Black-Scholes期權定價模型根據歸屬期和以下加權平均假設確定：
|
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | | ||
每股分紅 |
| | — |
| | — | |
預期波動率 |
| | 66 | % | | 64 | % |
無風險利率 |
| | 3.2 | % | | 3.3 | % |
預期壽命 |
| | 48 個月 |
| | 47 個月 | |
加權平均股價 | | $ | 6.59 | | $ | 6.43 | |
授予期權的加權平均公允價值 | | $ | 3.43 | | $ | 3.27 | |
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目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
預期的波動率是通過以業務與Osisko Development相似的公司為基準來估算的。這些公司普通股價格的歷史波動率被用來衡量從授予之日起以及與期權預期壽命相對應的時期。
股票期權的公允價值被確認為歸屬期內的薪酬支出。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與根據Osisko Development計劃授予的股票期權相關的基於股份的薪酬總額分別為140萬美元和220萬美元（截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為60萬美元和150萬美元）
遞延和限制性股票單位（“DSU” 和 “RSU”）
下表彙總了有關 DSU 和 RSU 變動的信息：
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | ||||
|
| DSU |
| RSU |
| DSU(i) |
| RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額-期初 |
| 206,426 |
| 1,054,194 |
| 79,781 |
| 345,377 |
已授予 |
| 99,170 |
| 261,900 |
| 137,528 |
| 794,500 |
已解決 |
| — |
| (95,459) |
| (10,883) |
| (49,118) |
被沒收 |
| — |
| (48,930) |
| — |
| (36,565) |
餘額-期末(iii) |
| 305,596 |
| 1,171,705 |
| 206,426 |
| 1,054,194 |
餘額-既得 |
| 206,426 |
| — |
| 68,898 |
| — |
| (i) | 2022年公佈的DSU/RSU數量已經過調整，以反映2022年5月4日進行的 3:1 股票合併的影響。 |
| (ii) | 除非公司董事會另有決定，否則DSU將在下次年度股東大會前一天歸屬，並由公司自行決定以普通股、現金或普通股和現金的組合形式支付給每位董事離開董事會或未連董事。派息的價值是通過將預計在支付日歸屬的DSU數量乘以授予日前一天公司股票的收盤價來確定的。公允價值在歸屬期內確認。在結算日，每份DSU將發行一股普通股，扣除公司必須匯給税務機關的董事所得福利應繳的任何所得税。 |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與Osisko Development的DSU和RSU計劃相關的基於股份的薪酬支出總額為230萬美元（截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為80萬美元和200萬美元）。
根據2023年6月30日普通股的收盤價（6.11美元），並考慮到邊際所得税税率為53.3％，Osisko Development預計向税務機關轉移的用於償還與既得的RSU和DSU相關的員工納税義務的估計金額為06萬美元（截至2022年12月31日為202萬美元），按所有蘭特計算，為480萬美元 SU 和 DSU 未償還款項（截至2022年12月31日為390萬美元）
20
目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
19. | 銷售成本和其他運營成本 |
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 2022 |
|
| ($) | | ($) | | ($) |
| ($) |
工資和福利 | | 3,974 | | 5,321 | | 5,705 | | 9,005 |
基於股份的薪酬 |
| 91 | | 87 | | 174 |
| 198 |
特許權使用費 |
| 108 | | 522 | | 413 |
| 980 |
合同服務 |
| 2,560 | | 11,226 | | 5,965 |
| 21,083 |
原材料和消耗品 |
| 2,158 | | 4,764 | | 5,313 |
| 9,391 |
運營開銷和減記 |
| 3,188 | | 7,072 | | 5,996 |
| 9,367 |
折舊 |
| 2,804 | | 3,819 | | 6,277 |
| 7,200 |
|
| 14,883 | | 32,811 | | 29,843 |
| 57,224 |
20. | 一般和管理費用 |
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||
| | 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 |
| | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
工資和福利 | | 3,674 | | 2,785 | | 7,252 | | 4,153 |
基於股份的薪酬 |
| 2,219 | | 1,231 | | 4,212 |
| 2,987 |
保險 |
| 1,606 | | 724 | | 3,043 |
| 956 |
折舊 |
| 48 | | 40 | | 127 |
| 80 |
交易成本 |
| — | | 2,664 | | — |
| 4,727 |
法律和其他諮詢費 | | 1,804 | | 1,552 | | 3,566 | | 2,190 |
紐約證券交易所和多倫多證券交易所 | | 492 | | 47 | | 820 | | 66 |
其他管理費用 |
| 705 | | 892 | | 1,524 |
| 2,580 |
|
| 10,548 | | 9,934 | | 20,544 |
| 17,739 |
21. | 其他收入，淨額 |
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||
| | 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 |
| | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
淨利息收入 |
| 1,113 | | 434 | | 2,371 |
| 517 |
外匯收益（虧損） |
| 2,520 | | 1,691 | | 9,077 |
| 2,059 |
流通股票的溢價 |
| — | | 573 | | — |
| 914 |
視同處置投資的收益 |
| — | | 11,854 | | — |
| 11,854 |
其他 |
| 118 | | (1,964) | | 1,119 |
| (1,170) |
|
| 3,751 | | 12,588 | | 12,567 |
| 14,174 |
21
目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
22. | 每股虧損 |
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||
| | 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 |
| | | | | | | | |
歸屬於本公司股東的淨虧損 | | (13,318) | | (1,500) | | (36,655) | | (23,832) |
| | | | | | | | |
已發行普通股的基本和攤薄後加權平均數 | | 82,612,806 | | 58,050,887 | | 80,862,552 | | 51,776,819 |
| | | | | | | | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | | (0.16) | | (0.03) | | (0.45) | | (0.46) |
已對列報的2022年基本和攤薄後已發行股票的加權平均值進行了調整，以反映2022年5月4日進行的 3:1 股票合併的影響。
攤薄後每股虧損的計算中不包括所有普通股購買權證和股票期權，因為它們的作用將是反稀釋的。
23. | 補充現金流量信息 |
|
| 三個月已結束 |
| 六個月已結束 | ||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||
| | 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 |
| | ($) | | ($) | | ($) | | ($) |
非現金營運資金項目的變化 |
| | | | |
|
|
|
應收金額減少（增加） |
| (510) | | (1,019) | | 7,089 |
| (805) |
庫存減少（增加） |
| 629 | | 472 | | 1,322 |
| (5,945) |
其他流動資產的增加 |
| (817) | | (2,024) | | 158 |
| (3,029) |
應付賬款和應計負債減少 |
| (1,498) | | (7,695) | | (7,137) |
| (115) |
|
| (2,196) | | (10,266) | | 1,432 |
| (9,894) |
22
目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
24. | 金融工具的公允價值 |
下表提供了有關合並財務狀況報表中按公允價值計量的金融資產和負債的信息，並根據計量時使用的投入的重要性按等級分類。
第 1 級 — 活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價；
第 2 級 — 除第 1 級所包含的報價外，資產或負債可以直接（即價格）或間接（即從價格中得出）觀察到的投入；以及
第 3 級 — 非基於可觀察到的市場數據（即不可觀察的輸入）的資產或負債輸入。
| | 2023年6月30日 | ||||||
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
|
| $ | | $ | | $ | | $ |
重複測量 | |
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | |
按公允價值計入損益的金融資產 | | | | | | | | |
可轉換應收貸款 | | — |
| — |
| — |
| — |
股票證券認股權證 | |
|
|
|
|
|
|
|
上市礦業勘探和開發公司 | |
|
|
|
|
|
|
|
貴金屬 | | — |
| — |
| 49 |
| 49 |
其他礦物質 | | — |
| — |
| — |
| — |
按公允價值計入其他綜合虧損的金融資產 | |
|
|
|
|
|
|
|
股權證券 | |
|
|
|
|
|
|
|
上市礦業勘探和開發公司 | |
|
|
|
|
|
|
|
貴金屬 | | 8,928 |
| — |
| — |
| 8,928 |
其他礦物質 | | 16,810 |
| — |
| — |
| 16,810 |
| | 25,738 |
| — |
| 49 |
| 25,787 |
| | 2022年12月31日 | ||||||
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
重複測量 | |
| |
| |
| |
|
| | | | | | | | |
按公允價值計入損益的金融資產 | | | | | | | | |
可轉換應收貸款 | | — |
| — |
| — |
| — |
股票證券認股權證 | |
|
|
|
|
|
|
|
上市礦業勘探和開發公司 | |
|
|
|
|
|
|
|
貴金屬 | | — |
| — |
| 18 |
| 18 |
其他礦物質 | | — |
| — |
| — |
| — |
按公允價值計入其他綜合虧損的金融資產 | |
|
|
|
|
|
|
|
股權證券 | |
|
|
|
|
|
|
|
上市礦業勘探和開發公司 | |
|
|
|
|
|
|
|
貴金屬 | | 9,537 |
| — |
| — |
| 9,537 |
其他礦物質 | | 24,264 |
| — |
| — |
| 24,264 |
| | 33,801 |
| — |
| 18 |
| 33,819 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的期間，沒有1級、2級和3級之間的調動。
23
目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
下表顯示了截至2023年6月30日的三個月和截至2022年12月31日的年度的三級投資（認股權證和可轉換貸款）的變化：
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | $ | | $ |
| | | | |
餘額-期初 | | 18 |
| 6,952 |
收購 | | — |
| 4,438 |
行使認股權證 | | — |
| (117) |
收購 Tintic | | — |
| (10,827) |
公允價值變動——已行使的認股權證 (i) | | 31 |
| 49 |
公允價值變動——已過期 (i) | | — |
| (287) |
公允價值變動——年底持有 (i) | | — |
| (241) |
外匯 | | — |
| 51 |
餘額-期末 | | 49 |
| 18 |
歸類為三級的金融工具的公允價值取決於金融工具的性質。
上市礦業勘探和開發公司的股權證券認股權證和歸類為三級的可轉換債券的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型或貼現現金流確定的。模型中使用的主要不可觀察的輸入是預期的波動率。模型中使用的預期波動率增加/降低10％將導致截至2023年6月30日和2022年12月31日認股權證的公允價值發生微不足道的變化。
合併財務狀況表中未按公允價值計量的金融工具
合併財務狀況表中未按公允價值計量的金融工具由現金及現金等價物、貿易應收賬款、聯營公司應收款和其他應收賬款、應收票據、應付賬款和應計負債以及長期債務表示。由於其短期性質，現金及現金等價物、貿易應收賬款、聯營公司應收款和其他應收賬款、應付賬款和應計負債以及短期債務的公允價值接近其賬面價值。長期債務的賬面價值接近其公允價值，因為其利率與公司在報告日類似條件下獲得的利率相似。
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目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
25. | 分段信息 |
首席運營決策者在地理細分領域組織和管理業務，即收購、勘探和開發礦產。與採礦項目勘探、評估和開發相關的資產位於加拿大、墨西哥和美國，截至2023年6月30日和2022年12月31日，詳情如下：
| | 2023年6月30日 | ||||||
| | 加拿大 | | 墨西哥 | | 美國 | | 總計 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
其他資產（非流動） | | 20,604 | | 20,174 | | 3,794 | | 44,572 |
採礦利息 | | 382,437 | | 20,161 | | 193,901 | | 596,499 |
不動產、廠房和設備 | | 61,174 | | 22,086 | | 32,310 | | 115,570 |
勘探和評估資產 | | 3,653 | | — | | 59,502 | | 63,155 |
非流動資產總額（不包括投資） | | 467,868 | | 62,421 | | 289,507 | | 819,796 |
| | 2022年12月31日 | ||||||
| | 加拿大 | | 墨西哥 | | 美國 | | 總計 |
|
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
其他資產（非流動） | | 16,252 |
| 17,485 |
| 3,257 |
| 36,994 |
採礦利息 | | 372,061 |
| 16,822 |
| 191,596 |
| 580,479 |
不動產、廠房和設備 | | 63,655 |
| 21,688 |
| 26,353 |
| 111,696 |
勘探和評估資產 | | 3,653 |
| — |
| 51,473 |
| 55,126 |
非流動資產總額（不包括投資） | | 455,621 |
| 55,995 |
| 272,679 |
| 784,295 |
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目錄
奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
|
| 加拿大 | | 墨西哥 | | 美國 | | 總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
在截至2023年6月30日的三個月中 | |
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | |
收入 | | 2,462 |
| 3,288 |
| 5,097 |
| 10,847 |
銷售成本 | | (1,959) |
| (4,558) |
| (4,890) |
| (11,407) |
其他運營成本 | | (5,849) |
| 2,400 |
| (27) |
| (3,476) |
一般和管理費用 | | (8,491) |
| (639) |
| (1,418) |
| (10,548) |
探索與評估 | | (204) |
| (29) |
| — |
| (233) |
營業收益（虧損） | | (14,041) |
| 462 |
| (1,238) |
| (14,817) |
| | | | | | | | |
在截至2022年6月30日的三個月中 | |
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | |
收入 | | 8,987 |
| — |
| 3,876 |
| 12,863 |
銷售成本 | | (8,987) |
| — |
| (3,222) |
| (12,209) |
其他運營成本 | | (16,890) |
| (3,712) |
| — |
| (20,602) |
一般和管理費用 | | (9,069) |
| (758) |
| (107) |
| (9,934) |
探索與評估 | | (128) |
| (29) |
| — |
| (157) |
營業收益（虧損） | | (26,087) |
| (4,499) |
| 547 |
| (30,039) |
|
| 加拿大 |
| 墨西哥 |
| 美國 |
| 總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
在截至2023年6月30日的六個月中 | |
|
|
|
|
|
|
|
收入 | | 3,137 |
| 5,977 |
| 5,185 |
| 14,299 |
銷售成本 | | (2,633) |
| (7,079) |
| (6,102) |
| (15,814) |
其他運營成本 | | (13,323) |
| (406) |
| (300) |
| (14,029) |
一般和管理費用 | | (16,344) |
| (1,363) |
| (2,837) |
| (20,544) |
探索與評估 | | (945) |
| (95) |
| — |
| (1,040) |
營業收益（虧損） | | (30,108) |
| (2,966) |
| (4,054) |
| (37,128) |
| | | | | | | | |
在截至2022年6月30日的六個月中 | | | | | | | | |
收入 | | 18,154 | | — | | 3,876 | | 22,030 |
銷售成本 | | (18,154) | | — | | (3,222) | | (21,376) |
其他運營成本 | | (24,262) | | (11,586) | | — | | (35,848) |
一般和管理費用 | | (15,726) | | (1,908) | | (105) | | (17,739) |
探索與評估 | | (212) | | (65) | | — | | (277) |
營業收益（虧損） | | (40,200) | | (13,559) | | 549 | | (53,210) |
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奧西斯科開發公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（表格金額以千加元表示，每股金額除外）
26. | 後續事件 |
2023年7月6日，公司宣佈，根據公司先前於2022年5月完成的對Tintic項目100％所有權的收購的條款，該公司已支付了向賣方支付的五筆延期付款中的第一筆款項。25萬美元的遞延對價由2023年6月以現金支付的25萬美元（合334,400美元）和2023年7月5日發行454,026股普通股結算的225萬美元（合2,986,425美元）得到滿足。
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