CYBIN INC.

簡明的中期合併財務報表

在結束的三個月裏

2023 年 6 月 30 日、2023 年和 2022

（未經審計）

致我們的股東

隨附的Cybin Inc.（“Cybin”）未經審計的簡明中期合併財務報表由Cybin的管理層根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際會計準則》（“IAS”）第34號《中期財務報告》編制，並由Cybin的管理層負責。這些未經審計的簡明中期合併財務報表不包括國際財務報告準則（“IFRS”）要求的年度財務報表的所有信息和附註，應與Cybin截至2023年3月31日止年度的年度財務報表和附註一起閲讀，這些報表和附註可在SEDAR上查閲，網址為www.sedar.com。

公司信息（注1）

合同、承付款和意外開支（附註10）

後續事件（注14）

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

這些簡明中期合併財務報表由董事會於2023年8月11日批准發佈，並由以下成員代表董事會簽署：

/s/ Paul Glavine 董事 /s/ Eric So 董事

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。

1.企業信息

Cybin Inc.（“Cybin”）於2016年10月13日根據《商業公司法》（不列顛哥倫比亞省）註冊成立。這些合併財務報表包括賽賓的六家子公司（以及 “公司” Cybin）的賬目：Cybin Corp.、Natures Journey Inc.（“Journey”）、Serenity Life Sciences Inc.（“Serenity”）、Cybin US Holdings Inc.（“Cybin US”）、Adelia Therapeutics Inc.（“Adelia”）和Cybin IRL Limited（“Cybin IRL”）。Cybin的總部、主要地址、註冊地址和記錄辦公室是安大略省多倫多國王街西100號5600套房 M5X 1C9。

該公司是一家生物製藥公司，專注於推進基於迷幻藥的療法、遞送機制、新化合物和方案，作為各種精神和神經系統疾病的潛在治療方法。該公司正在開發技術和輸送系統，旨在改善其基於迷幻藥的分子的藥代動力學，同時保持治療益處。預計將通過臨牀試驗對這些新分子和輸送系統進行研究，以確認安全性和有效性。

截至2023年6月30日止的三個月的簡明中期合併財務報表已於2023年8月11日獲得董事會批准和授權發佈。

證券交易所上市

Cybin的普通股（“普通股”）在Neo Exchange Inc. 和紐約證券交易所美國有限責任公司上市交易，代碼為 “CYBN”，在法蘭克福證券交易所上市，股票代碼為 “R7E1”。

繼續關注

這些簡明的中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，它設想公司將在可預見的將來繼續運營，並能夠在正常業務過程中變現其資產並清償負債。目前，該公司的運營不產生現金流，截至2023年6月30日，該公司的累計赤字為162,665美元（2023年3月31日——148,151美元），現金為9,349美元（2023年3月31日為16,633美元），營運資金為9,648美元（2023年3月31日為17,522美元），淨虧損為14,514美元（2022年——13,055美元），截至6月30日的三個月期間，運營產生的負現金流為10,697美元（2022年為11,139美元）。為了繼續作為持續經營企業並實現其企業目標，公司取決於其獲得額外融資的能力。無法保證公司將來能夠獲得足夠的融資，也無法保證此類融資的條件對公司有利。

這些簡明的中期合併財務報表並未反映如果公司無法繼續作為持續經營企業，因此需要在正常業務運營過程中變現資產，清算負債和承付款，金額與隨附的簡明中期合併財務報表中的金額不同，則需要對資產和負債進行調整或重新分類。

2.重要會計政策信息及編制依據

合規聲明

這些截至2023年6月30日的三個月的簡明中期合併財務報表是根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制的。

因此，根據《國際財務報告準則》（“IFRS”）編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或壓縮。

編制簡明中期合併財務報表時採用的會計政策與公司截至2023年3月31日止年度的年度合併財務報表附註2 “重要會計政策和編制基礎” 中規定的會計政策一致。

這些簡明的中期合併財務報表應與截至2023年3月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。

測量依據

這些簡明的中期合併財務報表是根據歷史成本慣例在持續經營的基礎上編制的，但某些在初始確認時按公允價值分類的金融工具除外。

本位幣和列報貨幣

公司的本位貨幣是公司運營的主要經濟環境的貨幣。公司的列報貨幣是公司選擇列報其財務報表時使用的貨幣。

這些簡明的中期合併財務報表以公司的列報貨幣加元列報。公司及其子公司的本位幣如下：

實體			貨幣			所有權
Cybin 公司			加元			100%
旅程			加元			100%
寧靜			加元			100%
cybin US1			加元			100%
阿德莉亞			美元			100%
cybin IRL			美元			100%

1 出於會計目的，Cybin US是Cybin的全資子公司。Adelia的某些前股東在Cybin US持有B類股票（定義見下文）。

重大會計政策信息

這些簡明的中期合併財務報表是使用與公司截至2023年3月31日止年度的年度合併財務報表中使用的相同會計政策和方法編制的。

重要估計和假設的使用

根據國際會計準則第34號編制財務報表需要使用某些重要的估計和假設。它還要求管理層在適用公司的會計政策時做出判斷。關鍵會計估計和判斷已在公司截至2023年3月31日止年度的年度合併財務報表附註3中列出。

尚未通過新的標準和解釋

截至2023年6月30日，一些新準則、準則修正案和解釋尚未生效，也尚未應用於編制這些簡明的中期合併財務報表。管理層已確定，所有這些都不會對公司的簡明中期合併財務報表產生重大影響。

3.設備

設備包括以下內容：

4.無形資產

5。善意

當總對價超過收購的可識別淨資產時，商譽將在收購之日確認。

6.股本

a) 法定股本

Cybin的法定股本包括無限數量的普通股和無限數量的無面值優先股。Cybin董事會將在發行前確定任何優先股的名稱、權利、特權和條件。

b) 已發行股本

普通股

在截至2023年6月30日的三個月期間，公司完成了以下股票發行：

2022年8月8日，公司制定了一項市場股票計劃（“ATM計劃”），允許公司從國庫向公眾發行和出售高達35,000美元的普通股

不時。自動櫃員機計劃下的普通股分配是根據公司、加拿大坎託·菲茨傑拉德公司和坎託·菲茨傑拉德公司於2022年8月8日達成的市場股權分配協議（“分銷協議”）的條款和條件進行的。自動櫃員機計劃有效期至2023年8月5日，根據分銷協議的條款自動終止。

在截至2023年6月30日的三個月期間，公司在自動櫃員機計劃下以每股普通股0.3900美元（合0.2896美元）的平均價格出售了8,533,269股普通股，總收益為3,328美元（合2471美元）。截至2023年6月30日的三個月期間，與自動櫃員機計劃相關的股票發行成本為102美元。截至2023年6月30日，該公司在自動櫃員機計劃下共出售了29,287,389股普通股，平均價格為每股普通股0.5969美元（0.4443美元），總收益為17,482美元（合13,012美元）。

2023年5月30日，公司與林肯公園資本基金有限責任公司（“LPC”）簽訂了普通股購買協議（“LPC購買協議”）。根據LPC購買協議的條款和條件，公司有權在36個月內以基於每次出售給LPC時的市場價格的價格出售不超過30,000美元的普通股，LPC有義務購買不超過30,000美元的普通股。Cybin自行決定根據LPC購買協議出售所有普通股的時間和金額。在截至2023年6月30日的三個月期間，根據LPC購買協議，公司以每股普通股0.3236美元（0.2417美元）的平均價格出售了1,925,000股普通股，總收益為623美元（合465美元）。截至2023年6月30日的三個月期間，與LPC購買協議相關的股票發行成本為329美元。

Cybin有權隨時終止LPC購買協議，不收取任何費用或罰款。LPC已同意不對普通股進行任何形式的賣空或套期保值活動。作為LPC根據LPC購買協議的指示向公司購買普通股的義務的對價，Cybin於2023年5月30日向LPC發行了2538,844股普通股作為承諾費。購買協議規定，Cybin不得根據購買協議向LPC發行或出售任何普通股，這些普通股與當時由LPC及其關聯公司實益擁有的所有其他普通股（根據經修訂的1934年《美國證券交易法》第13（d）條及其第13d-3條計算）合計，將導致LPC實益擁有超過9.99％的已發行普通股。2023年7月31日，Cybin宣佈已暫停根據LPC購買協議進行的所有銷售。

優先股

截至2023年6月30日，公司已發行優先股為零（2023年3月31日——無）。

賽賓美國B類股票

截至2023年6月30日，Cybin US的530,542.1股B類普通股（“B類股票”）已流通，截至2023年12月14日，總共可兑換成5,305,421股普通股。這些簡明的中期合併財務報表反映了所有已發行的 B 類股票（按轉換後的基準計算）。

認股證

截至2023年6月30日的三個月期間，未償還的認股權證的連續性如下：

(1) 每個單位由一股普通股和普通股購買權證的一半組成，每份普通股購買權證均可行使，以每股普通股3.25美元的行使價收購一股普通股。

以下彙總了截至2023年6月30日未償還的認股權證的信息：

到期日期			未履行的認股			可行使的認股權證			可行權價格的加權平均值			預計授予日期的公允價值			加權平均剩餘合同壽命
									$			$000’s			年份
普通股購買權證
2023年8月3日			658,860			658,860			3.40			1,229			0.09
2024年2月1日			7,146,500			7,146,500			3.25			5,454			0.60
2025年6月15日			12,800,000			12,800,000			0.25			2,318			1.96
2025年8月20日			1,475,125			1,475,125			0.64			682			2.14
2025年11月15日			1,150,000			1,150,000			0.25			220			2.38
			23,230,485			23,230,485			1.29			9,903			1.52
單位購買權證 (1)
2024年2月4日			868,740			868,740			2.25			970			0.60
			868,740			868,740			2.25			970			0.60

(1) 每個單位由一股普通股和普通股購買權證的一半組成，每份普通股購買權證均可行使，以每股普通股3.25美元的行使價收購一股普通股。

d) 股票期權

2020年11月5日，賽賓通過了一項股權激勵計劃。根據該計劃，董事會可以授予基於股份的獎勵，以收購不超過授予此類獎勵時已發行和流通普通股總數的20％的普通股。根據計劃授予的期權在一段時間內由董事會自行決定。2021年8月16日，董事會和股東批准了股權激勵計劃的修正案，該修正案旨在修改授予美國居民的某些獎勵條款，增加固定數量的激勵性股票期權（定義見計劃）以及某些其他內部修正案。

截至2023年6月30日的三個月期權變動如下：

在截至2023年6月30日的三個月期間，公司完成了以下期權發行：

2023年6月29日，公司授予了購買多達11,615,000股普通股的期權，其中3,99.1萬股授予員工，376.3萬股授予公司高管，3,07.6萬股授予顧問，78.5萬股授予公司董事。授予的期權的行使價為每股普通股0.44美元，將於2028年6月30日到期。授予的期權有不同的歸屬時間表：1,500,000份期權立即歸屬，70萬份期權在三個月內歸屬，100,000份期權在一年內歸屬，9,315,000份期權在兩年內歸屬。根據Black-Scholes期權定價模型計算，預計的授予日公允價值總額為4,080美元，假設如下：

在截至2023年6月30日的三個月期間，公司修改了公司前僱員和顧問的某些期權的到期日。

以下彙總了有關2023年6月30日未償還股票期權的信息：

公司確認截至2023年6月30日的三個月中，與發行股票期權相關的股票支付支出為1,275美元（2022年為2,151美元）。

在截至2023年6月30日的三個月中，上述披露的未償還期權和認股權證具有反稀釋性，並未影響每股虧損的計算。

7。關聯方交易和餘額

主要管理人員包括有權和負責規劃、指導和控制整個公司活動的人員。公司已確定其主要管理人員為公司的執行官和董事。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間，主要管理人員的薪酬如下：

(1) 在截至2023年6月30日的三個月中，包括作為 “一般和管理費用” 一部分在虧損和綜合損失表中列報的825美元，以及作為 “研究” 一部分在虧損和綜合損失表中列報的459美元。

8.研究費用

9。一般和管理費用

10。合同、承付款和意外開支

截至2023年6月30日，公司已經簽訂了各種研究協議，這可能需要公司額外花費8,970美元。公司預計將在截至2024年6月30日的12個月內支付這筆款項，但付款的時間和確定性取決於材料的可用性以及某些里程碑的成功完成。公司有權自行決定取消研究，在這種情況下，可能會收取取消費用，但公司沒有責任支付全部研究費用。

除此之外，在截至2022年3月31日的年度中，公司與Mindset Pharma Inc.簽訂了獨家許可協議，以收購一類基於色胺的分子。成功完成協議中設想的某些里程碑後，公司可能需要支付高達12,578美元（合9,500美元）的額外對價。Cybin自行決定，里程碑可以現金或普通股的組合支付，但須經Neo Exchange Inc.的批准。由於安排的性質，目前無法確定未來潛在付款的時間和概率，也沒有累積記錄。此外，根本無法保證上述里程碑能夠實現。該協議還設想對協議範圍內的所有商業化許可產品收取約2％的銷售特許權使用費。

公司是某些包含遣散費義務的員工和管理合同的當事方。這些合同載有要求在發生非自願解僱時支付額外款項的條款。由於無法確定發生這些事件的可能性，因此合併財務報表中沒有記錄任何或有負債。

在正常業務過程中，公司可能會受到法律訴訟和索賠。截至2023年6月30日，沒有正在進行的訴訟，因此沒有記錄任何或有負債。

11。資本管理

公司管理資本的目標是保護公司繼續作為持續經營企業的能力，以尋求商機，並保持靈活的資本結構，在可接受的風險下優化資本成本。公司的意圖是 (i) 提供財務能力和靈活性，以保持其實現戰略目標和財務義務的能力；(ii) 維持資本結構，使公司能夠應對經濟和市場條件的變化，使公司有能力參與新投資；(iii) 優化資本的使用，為股東提供與風險水平相等的適當投資回報；以及 (iv) 保持靈活的資本優化成本的結構資本處於可接受的風險水平。

公司的財務戰略是根據市場狀況制定和調整的，以保持靈活的資本結構，使其與其目標和標的資產的風險特徵一致。公司管理其資本結構，並根據經濟狀況的變化及其標的資產的風險特徵對其進行調整。公司維持或調整其資本水平，使其能夠通過發行證券籌集資金來實現其目標。

在截至2023年6月30日的三個月期間，公司的資本管理目標、政策和流程總體保持不變。

公司需要資金來為現有和未來的運營提供資金，並滿足監管資本要求。公司的政策是始終保持充足的資本水平。

公司的資本結構包括以下內容：

12。金融工具

公司的金融工具面臨某些金融風險，包括貨幣風險、信用風險、流動性風險和利率風險。

公司將其金融工具分類如下：

公司金融工具的賬面價值接近其公允價值。

金融工具的公允價值層次結構

公司根據用於衡量公允價值的估值技術的投入的優先級，將其按公允價值計入的金融工具分為三級公允價值層次結構，如下所示：

第 1 級：公允價值基於活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。歸類為1級的資產和負債類型通常包括現金。

第 2 級：公允價值基於活躍市場中類似資產或負債的報價、基於大量可觀察到的投入的估值，或者主要通過關聯或其他手段從可觀察到的市場數據中得出或與之證實的投入。目前，公司沒有可歸類為二級的金融工具。

第 3 級：公允價值基於估值技術，這些估值技術需要一項或多項重要投入，而這些投入不是基於可觀察到的市場投入。這些不可觀察的輸入反映了公司對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。

在截至2023年6月30日的三個月中，公允價值等級制度層次之間沒有轉移。

金融風險管理

信用風險

信用風險是指金融工具的一方因未能履行義務而給另一方造成財務損失的風險。公司的現金面臨信用風險。公司通過將這些工具存放在信用價值高的機構來降低現金的信用風險。截至2023年6月30日，公司的最大信用風險敞口是其金融資產的賬面價值。

流動性風險

流動性風險是指實體在籌集資金以履行與金融工具相關的承諾方面遇到困難的風險。公司通過保持足夠的現金餘額來管理流動性，以支付到期的負債。

截至2023年6月30日，該公司有9,349美元（2023年3月31日為16,633美元）的現金用於償還流動負債。應付賬款和應計負債包括5,999美元（2023年3月31日——5,663美元）的貿易應付賬款和其他債務，所有金額均在未來12個月內到期。

市場風險

公司面臨的重大市場風險是利率風險和貨幣風險。

利率風險

利率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。為了最大限度地降低利率波動帶來的風險，公司通過其正常的運營和融資活動來管理風險敞口。截至2023年6月30日，公司已確定其利率風險敞口微乎其微。

貨幣風險

公司面臨貨幣風險，因為貨幣運營費用以加元和美元計價，而報告時使用加元的本位貨幣。公司尚未簽訂任何外幣合約來降低這種風險。

截至2023年6月30日，該公司的貨幣資產和貨幣負債餘額如下，這些餘額受加元波動的影響：

根據截至2023年6月30日的上述淨風險敞口，並假設所有其他變量保持不變，美元、英鎊和歐元兑加元的10％變化將影響淨虧損約210美元。

13。所得税

導致公司所得税税率與加拿大約26.50％的法定税率不同的主要項目如下：

由於臨時差額、未使用的税收抵免和未使用的税收虧損而產生的公司遞延所得税資產的重要組成部分未包含在合併財務狀況表中，如下所示：

這些遞延所得税資產尚未得到確認，因為公司不太可能利用這些潛在收益獲得未來的應納税利潤。

非資本損失餘額

截至2023年6月30日，公司在加拿大的非資本虧損，在某些情況下，這可以用來減少未來幾年的應納税所得額。非資本損失的到期時間如下：

截至2023年6月30日，公司在美國存在非資本損失，在某些情況下，這可以用來減少未來幾年的應納税所得額。非資本損失，以加元表示，到期時間如下：

儘管美國聯邦的損失可以無限期結轉，但其免賠額受到限制。收購前虧損和收購後損失的可扣除額限制為扣除年度應納税所得額的80％。根據第382條，收購前的損失進一步限制在年度限額內。截至2023年6月30日，年度限額為144美元。

馬薩諸塞州允許不受限制和不受限制的損失有20年的結轉期，不受限制。

截至2023年6月30日，公司在愛爾蘭存在非資本損失，在某些情況下，這可以用來減少未來幾年的應納税所得額。以加元表示的非資本損失到期時間如下：

14。後續事件

(a) 自動櫃員機計劃

在2023年7月1日至2023年8月5日期間，公司通過其自動櫃員機計劃以每股普通股0.4481美元的平均價格出售了2,092,682股普通股，總收益為938美元。根據分銷協議的條款，自動櫃員機計劃於 2023 年 8 月 5 日終止。

(b) 公開發行

根據2021年7月5日公司簡短基礎架招股説明書的招股説明書補充文件，公司於2023年8月4日以每2023年單位0.34美元的價格完成了24,264,706套公司（“2023年單位”）的公開募股（“本次發行”），總收益為825萬美元。每個2023年單位由一股普通股和一份普通股購買權證（“2023年認股權證”）組成。每份2023年認股權證均可行使以每股普通股0.40美元的價格收購一股普通股，自發行之日起60個月內，在某些情況下可能會加速。

(c) LPC購買協議

在安排發行的背景下，公司於2023年7月31日暫停了LPC購買協議下的所有銷售。在獲得所有必要的監管批准的前提下，公司打算根據新的基本招股説明書提交有關LPC購買協議的招股説明書補充文件。