附件99.1








美洲金銀公司

簡明中期合併財務報表

截至2023年6月30日及2022年6月30日止的三個月及六個月
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)




美洲金銀公司
簡明中期綜合財務狀況表
(單位：千美元，未經審計)

 
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
截至
  
2023
    
2022
  
資產
            
流動資產
            
現金和現金等價物
  
$
1,627
    
$
1,964
  
貿易及其他應收款(附註5)
    
13,043
      
11,552
  
庫存(附註6)
    
8,882
      
8,835
  
預付費用
    
3,216
      
3,030
  
 
  
$
26,768
    
$
25,381
  
非流動資產
                
受限現金
    
4,247
      
4,139
  
物業、廠房及設備(附註7)
    
162,149
      
161,299
  
總資產
  
$
193,164
    
$
190,819
  
 
                
負債
                
流動負債
                
貿易和其他應付款
  
$
25,810
    
$
27,060
  
金屬合同責任(附註8)
    
11,681
      
11,324
  
衍生工具(附註9)
    
1,320
      
991
  
預付款安排(附註10)
    
3,000
      
-
  
本票(附註11)
    
625
      
2,500
  
須繳專營權費(附註12)
    
2,251
      
-
  
政府貸款
    
222
      
222
  
 
    
44,909
      
42,097
  
非流動負債
                
其他長期負債
    
1,726
      
1,815
  
金屬合同責任(附註8)
    
21,555
      
19,665
  
RoyCap可轉換債券(附註9)
    
14,727
      
9,621
  
本票(附註11)
    
1,250
      
-
  
須繳專營權費(附註12)
    
1,838
      
-
  
離職後福利義務
    
5,868
      
6,969
  
退役條款
    
12,346
      
11,715
  
遞延税項負債(附註19)
    
514
      
348
  
總負債
    
104,733
      
92,230
  
 
                
權益
                
股本(附註13)
    
453,304
      
449,374
  
股本公積
    
52,168
      
50,905
  
外幣折算儲備
    
8,499
      
9,797
  
赤字
    
(444,218
)
    
(428,849
)
公司股東應佔權益
    
69,753
      
81,227
  
非控股權益(附註15)
    
18,678
      
17,362
  
總股本
  
$
88,431
    
$
98,589
  
 
                
負債和權益總額
  
$
193,164
    
$
190,819
  

持續經營(附註2)、或有事項(附註22)

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。
第1頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合損益表(虧損)和全面收益表(虧損)
(以千美元計，不包括每股和每股金額，未經審計)

 
  
截至以下三個月的期間
    
截至以下六個月的期間
  
 
  
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
 
                        
收入(附註16)
  
$
24,222
    
$
19,948
    
$
46,315
    
$
46,384
  
 
                                
銷售成本(附註17)
    
(20,501
)
    
(17,718
)
    
(38,285
)
    
(34,337
)
折舊及攤銷(附註7)
    
(5,208
)
    
(5,959
)
    
(10,325
)
    
(11,719
)
護理和維護費用
    
(860
)
    
(1,011
)
    
(1,996
)
    
(2,334
)
公司一般及行政事務(附註18)
    
(2,171
)
    
(2,051
)
    
(4,522
)
    
(4,700
)
勘探成本
    
(945
)
    
(914
)
    
(1,600
)
    
(2,000
)
退役條款的增值
    
(140
)
    
(102
)
    
(281
)
    
(186
)
利息和融資費用
    
(1,821
)
    
(1,078
)
    
(4,151
)
    
(2,105
)
匯兑損益
    
906
      
(1,903
)
    
455
      
(1,193
)
處置資產的收益
    
85
      
-
      
85
      
-
  
金屬合約責任的損益(附註8)
    
1,701
      
3,186
      
(853
)
    
434
  
衍生工具的其他損益(附註9)
    
(45
)
    
(101
)
    
47
      
(79
)
應付專利權使用費的公允價值損失(附註12)
    
(240
)
    
-
      
(240
)
    
-
  
從政府貸款減免中獲益
    
-
      
-
      
-
      
4,277
  
所得税前虧損
    
(5,017
)
    
(7,703
)
    
(15,351
)
    
(7,558
)
所得税支出(附註19)
    
(2,074
)
    
(1,575
)
    
(2,264
)
    
(2,016
)
淨虧損
  
$
(7,091
)
  
$
(9,278
)
  
$
(17,615
)
  
$
(9,574
)
 
                                
歸因於：
                                
本公司的股東
  
$
(6,392
)
  
$
(7,483
)
  
$
(16,130
)
  
$
(8,895
)
非控股權益(附註15)
    
(699
)
    
(1,795
)
    
(1,485
)
    
(679
)
淨虧損
  
$
(7,091
)
  
$
(9,278
)
  
$
(17,615
)
  
$
(9,574
)
 
                                
其他全面收益(虧損)
                                
不會重新分類為淨虧損的項目
                                
重新計量離職後福利義務
  
$
1,692
    
$
1,943
    
$
1,268
    
$
4,941
  
可隨後重新分類為淨虧損的項目
                                
外幣折算儲備
    
(1,153
)
    
251
      
(1,298
)
    
396
  
其他全面收益(虧損)
    
539
      
2,194
      
(30
)
    
5,337
  
綜合損失
  
$
(6,552
)
  
$
(7,084
)
  
$
(17,645
)
  
$
(4,237
)
 
                                
歸因於：
                                
本公司的股東
  
$
(6,530
)
  
$
(6,066
)
  
$
(16,667
)
  
$
(5,534
)
非控股權益(附註15)
    
(22
)
    
(1,018
)
    
(978
)
    
1,297
  
綜合損失
  
$
(6,552
)
  
$
(7,084
)
  
$
(17,645
)
  
$
(4,237
)
 
                                
公司股東應佔每股虧損
                                
基本的和稀釋的
    
(0.03
)
    
(0.04
)
    
(0.08
)
    
(0.05
)
 
                                
普通股加權平均數
                                
傑出的
                                
基本和稀釋(注14)
    
211,454,795
      
180,795,755
      
208,844,380
      
176,871,371
  

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

第2頁
美洲金銀公司
簡明中期合併權益變動表
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(以千美元為單位，未經審計的股份金額以千為單位除外)

 
                    
外國
                          
 
  
股本
          
貨幣
          
歸因於
    
非-
        
 
  
普普通通
    
權益
    
翻譯
          
致股東
    
控管
    
總計
  
 
  
股票
    
金額
    
保留
    
保留
    
赤字
    
對公司的影響
    
利益
    
股權
  
 
                                                
2023年1月1日的餘額
    
204,456
    
$
449,374
    
$
50,905
    
$
9,797
    
$
(428,849
)
  
$
81,227
    
$
17,362
    
$
98,589
  
當期淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(16,130
)
    
(16,130
)
    
(1,485
)
    
(17,615
)
當期其他綜合收益(虧損)
    
-
      
-
      
-
      
(1,298
)
    
761
      
(537
)
    
507
      
(30
)
非控股權益的貢獻
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
2,294
      
2,294
  
在市場上提供產品
    
4,548
      
2,310
      
-
      
-
      
-
      
2,310
      
-
      
2,310
  
已發行普通股
    
679
      
350
      
-
      
-
      
-
      
350
      
-
      
350
  
已發行的認股權證
    
-
      
-
      
435
      
-
      
-
      
435
      
-
      
435
  
RoyCap可轉換債券的撤回
    
2,424
      
1,270
      
(152
)
    
-
      
-
      
1,118
      
-
      
1,118
  
RoyCap可轉換債券的修訂
    
-
      
-
      
(272
)
    
-
      
-
      
(272
)
    
-
      
(272
)
基於股份的支付
    
-
      
-
      
1,252
      
-
      
-
      
1,252
      
-
      
1,252
  
2023年6月30日的餘額
    
212,107
    
$
453,304
    
$
52,168
    
$
8,499
    
$
(444,218
)
  
$
69,753
    
$
18,678
    
$
88,431
  
 
                                                                
2022年1月1日的餘額
    
165,145
    
$
423,098
    
$
51,088
    
$
6,833
    
$
(387,949
)
  
$
93,070
    
$
10,765
    
$
103,835
  
當期淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(8,895
)
    
(8,895
)
    
(679
)
    
(9,574
)
期內其他全面收入
    
-
      
-
      
-
      
396
      
2,965
      
3,361
      
1,976
      
5,337
  
非控股權益的貢獻
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,974
      
1,974
  
在市場上提供產品
    
12,213
      
10,164
      
-
      
-
      
-
      
10,164
      
-
      
10,164
  
沙塵暴私募
    
5,290
      
4,630
      
-
      
-
      
-
      
4,630
      
-
      
4,630
  
RoyCap可轉換債券的撤回
    
1,629
      
1,377
      
(249
)
    
-
      
-
      
1,128
      
-
      
1,128
  
基於股份的支付
    
-
      
-
      
1,717
      
-
      
-
      
1,717
      
-
      
1,717
  
2022年6月30日的餘額
    
184,277
    
$
439,269
    
$
52,556
    
$
7,229
    
$
(393,879
)
  
$
105,175
    
$
14,036
    
$
119,211
  

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

第3頁
美洲金銀公司
簡明中期合併現金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(單位：千美元，未經審計)

 
  
6月30日，
    
6月30日，
  
 
  
2023
    
2022
  
產生的現金流(用於)
            
 
            
經營活動
            
當期淨虧損
  
$
(17,615
)
  
$
(9,574
)
對以下項目的調整：
                
損耗和攤銷
    
10,325
      
11,719
  
所得税費用
    
2,264
      
2,016
  
堆積和退役成本
    
281
      
186
  
基於股份的支付
    
1,252
      
1,717
  
普通股和已發行認股權證的非現金支出
    
785
      
-
  
關於其他長期負債的準備金
    
65
      
27
  
利息和融資費用
    
1,491
      
860
  
離職後福利債務的淨費用
    
167
      
361
  
庫存減記
    
574
      
1,457
  
處置資產的收益
    
(85
)
    
-
  
金屬合同責任損失(收益)
    
853
      
(434
)
衍生產品的其他損失(收益)
    
(47
)
    
79
  
應付特許權使用費的公允價值損失
    
240
      
-
  
從政府貸款減免中獲益
    
-
      
(4,277
)
非現金營運資金項目變動：
                
貿易和其他應收款
    
(1,491
)
    
3,538
  
盤存
    
(1,455
)
    
(1,135
)
預付費用
    
(186
)
    
(1,267
)
貿易和其他應付款
    
(1,702
)
    
(124
)
經營活動產生(用於)的現金淨額
    
(4,284
)
    
5,149
  
 
                
投資活動
                
不動產、廠房和設備支出
    
(11,394
)
    
(7,965
)
處置資產所得收益
    
810
      
-
  
用於投資活動的現金淨額
    
(10,584
)
    
(7,965
)
 
                
融資活動
                
預付費設施
    
3,000
      
(1,451
)
租賃費
    
(1,956
)
    
(1,701
)
本票還款
    
(625
)
    
(1,250
)
市場上的產品
    
2,310
      
10,164
  
沙塵暴私募
    
-
      
4,630
  
RoyCap可轉換債券融資
    
6,020
      
-
  
金屬合同負債淨額
    
681
      
(4,079
)
特許權使用費協議，淨額
    
3,849
      
-
  
非控股權益的貢獻
    
2,294
      
1,974
  
融資活動產生的現金淨額
    
15,573
      
8,287
  
 
                
外匯匯率變動對現金的影響
    
(1,042
)
    
453
  
增加(減少)現金和現金等價物
    
(337
)
    
5,924
  
期初現金及現金等價物
    
1,964
      
2,900
  
期末現金和現金等價物
  
$
1,627
    
$
8,824
  
 
                
現金和現金等價物包括：
                
現金
  
$
1,627
    
$
8,824
  
 
                
期內支付的利息
  
$
1,060
    
$
965
  

附註是簡明中期綜合財務報表的組成部分。

第4頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

1.發佈企業信息
 
美洲金銀公司(“本公司”)於1998年5月12日根據加拿大商業公司法註冊成立，在美洲從事採礦勘探、開發及生產業務。本公司註冊地址為加拿大安大略省多倫多King Street West 145 King Street West，Suite 2870，M5H 1J8。本公司普通股於多倫多證券交易所上市，編號為“USA”，在紐約證券交易所上市，編號為“USAS”。
 
本公司截至2023年6月30日止三個月及六個月的簡明中期綜合財務報表已於2023年8月14日獲本公司董事會批准及授權發佈。

2.陳述和持續經營的基礎
 
該等未經審核簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)及國際財務報告解釋委員會(“IFRIC”)的解釋編制，加拿大會計準則委員會已批准將其納入適用於編制中期財務報表的加拿大特許專業會計師手冊 第1部，包括國際會計準則(“IAS”)第34號中期財務報告。這些簡明中期綜合財務報表不包括年度綜合財務報表所要求的所有信息和披露，應與公司截至2022年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀。特別是，本公司的主要會計政策已於截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表附註3中概述，並於該等財務報表附註3中進一步更新，並在編制此等簡明中期綜合財務報表時一直沿用。

這些未經審計的簡明中期綜合財務報表是根據適用於持續經營企業的會計原則編制的，該原則假設公司將能夠在可預見的未來在正常運營過程中實現其資產並償還其負債。截至2023年6月30日，公司的營運資本赤字為1810萬美元，包括現金和現金等價物160萬美元。截至2023年6月30日止六個月期間，本公司錄得淨虧損1,760萬美元，其中收入較截至2022年6月30日止六個月減少10萬美元，銷售成本增加390萬美元，另加利息及融資開支420萬美元及金屬合約負債虧損90萬美元。於2023年6月30日，本公司手頭並無足夠流動資金為其未來12個月的營運提供資金，因此 將需要進一步融資以履行其財務責任及執行其採礦業務的業務計劃。

這六個月期間的現金流受到Cosalá運營17天維護關閉、Galena Hoist項目的持續資本成本以及美元對墨西哥比索匯率下降的影響。 此外，與截至2022年6月30日的前六個月相比，大宗商品價格出現波動，以及某些運營和資本成本面臨通脹壓力。

作為一家持續經營企業的持續經營取決於本公司能否實現盈利運營、獲得足夠的股權或債務融資，或在有利的基礎上處置其非核心資產等。自2020年至2023年，本公司成功地通過股權發行、債務安排、可轉換債券、特許權使用費銷售和註冊的貨架招股説明書籌集資金。雖然它在過去成功地為其業務獲得了融資，但不能保證它將來能夠獲得足夠的融資。在這些合併財務報表中，能否籌集額外資金，實現CosaláOperations和Galena綜合設施的現金流為正生產，使公司能夠產生足夠的運營現金流，是對這些綜合財務報表的重要判斷。

因此，若干重大不確定性令人對持續經營假設產生重大懷疑，包括CosaláOperations和Galena Complex的現金流為正生產，以及是否有能力籌集必要的額外資金為這些運營提供資金並在到期時履行債務。

該等未經審核的簡明中期綜合財務報表並不反映任何資產及負債賬面值的調整，以及財務狀況分類的已呈報開支及簡明中期綜合報表(br})，而該等調整可能是重大的。
 
第5頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

3.會計政策和近期會計公告的變化
 
本公司通過了《國際會計準則第12號-所得税》的修正案，要求公司對在初始確認時產生同等數額的應税和可扣除臨時差額的交易確認遞延税收。這些修訂在2023年1月1日或之後開始的會計期間有效，採用這些修訂對公司的財務報表沒有實質性影響。

某些新的會計準則和解釋已經公佈，這些準則和解釋在當期不是強制性的，也沒有及早採用。預計這些標準在本報告期或未來報告期內不會對公司產生實質性影響。
 
4.重大會計判斷和估計
  
根據《國際財務報告準則》編制簡明中期綜合財務報表時，管理層需要作出判斷和估計，以影響財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
 
在編制這些簡明中期綜合財務報表時，管理層在應用本公司會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與適用於本公司截至2022年12月31日及截至本年度的年度合併財務報表的重大判斷相同，此外還有附註2所述的重大判斷。
 
5.貿易和其他應收款
 
 
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
  
2023
    
2022
  
 
            
應收貿易賬款
  
$
9,734
    
$
5,624
  
其他應收賬款
    
3,309
      
5,928
  
 
  
$
13,043
    
$
11,552
  

截至2023年6月30日，增值税淨應付頭寸為10萬美元(2022年12月31日：20萬美元)，並重新分類為貿易和其他應付款，以供列報。

其他應收賬款包括2023年7月收取的2023年6月21日RoyCap可轉換債券修正案產生的400萬加元(2022年12月31日：通過2023年4月根據美國CARE法案收取的員工留任抵免從Galena綜合體獲得的530萬美元可退還税收抵免)。
 
6.庫存減少
 
 
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
  
2023
    
2022
  
 
            
濃縮物
  
$
1,976
    
$
1,694
  
成品
    
199
      
368
  
正在進行的線路內工作
    
259
      
205
  
礦石庫存
    
656
      
898
  
備件和用品
    
5,792
      
5,670
  
 
  
$
8,882
    
$
8,835
  

在截至2023年6月30日的三個月期間，在銷售成本中確認的存貨金額為2,050萬美元(2022年：1,770萬美元)，在截至2023年6月30日的六個月期間確認的存貨金額為3,830萬美元(2022年：3,430萬美元)，包括精礦、浸出墊上的礦石和礦石庫存減記至可變現淨值30萬美元(2022年：140萬美元)，在截至2023年6月30日的三個月期間減記60萬美元。2023年(2022：150萬美元)。

第6頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

7.財產、廠房和設備

 
                          
公司
        
 
  
採礦
    
不生產
    
植物和
    
使用權
    
辦公室
        
 
  
利益
    
屬性
    
裝備
    
租賃資產
    
裝備
    
總計
  
 
                                    
成本
                                    
2022年1月1日的餘額
  
$
208,266
    
$
12,469
    
$
110,273
    
$
11,373
    
$
240
    
$
342,621
  
收購潘興黃金
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
資產增加
    
9,302
      
-
      
10,304
      
720
      
(4
)
    
20,322
  
退役規定的更改
    
(2,156
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,156
)
2022年12月31日的餘額
    
215,412
      
12,469
      
120,577
      
12,093
      
236
      
360,787
  
資產增加
    
5,448
      
-
      
5,930
      
171
      
-
      
11,549
  
資產處置
    
-
      
-
      
(79
)
    
(646
)
    
-
      
(725
)
退役規定的更改
    
351
      
-
      
-
      
-
      
-
      
351
  
2023年6月30日的餘額
  
$
221,211
    
$
12,469
    
$
126,428
    
$
11,618
    
$
236
    
$
371,962
  
 
                                                
累計折舊
                                                
消耗和耗盡
                                                
2022年1月1日的餘額
  
$
(101,091
)
  
$
-
    
$
(57,755
)
  
$
(5,732
)
  
$
(130
)
  
$
(164,708
)
本年度折舊/損耗
    
(9,918
)
    
-
      
(10,077
)
    
(1,306
)
    
(39
)
    
(21,340
)
本年度減值
    
(3,539
)
    
-
      
(9,901
)
    
-
      
-
      
(13,440
)
2022年12月31日的餘額
    
(114,548
)
    
-
      
(77,733
)
    
(7,038
)
    
(169
)
    
(199,488
)
該期間的折舊/損耗
    
(5,707
)
    
-
      
(3,992
)
    
(610
)
    
(16
)
    
(10,325
)
2023年6月30日的餘額
  
$
(120,255
)
  
$
-
    
$
(81,725
)
  
$
(7,648
)
  
$
(185
)
  
$
(209,813
)
 
                                                
賬面價值
                                                
2022年12月31日
  
$
100,864
    
$
12,469
    
$
42,844
    
$
5,055
    
$
67
    
$
161,299
  
2023年6月30日
  
$
100,956
    
$
12,469
    
$
44,703
    
$
3,970
    
$
51
    
$
162,149
  

當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，非流動資產會被測試是否有減值或減值回撥。截至2023年6月30日止六個月期間，本公司各現金產生單位，包括非生產性物業及受保養及保養物業，並無確認任何減值或減值撥回。

於2023年6月30日，救濟峽谷礦的礦產權益、廠房及設備及使用權租賃資產的賬面值分別約為2,240萬美元、1,100萬美元及190萬美元(2022年12月31日：分別為2,250萬美元、1,240萬美元及3,000,000美元)。

該公司於2020年10月8日完成了對位於墨西哥索諾拉的San Felipe地產的收購。截至2023年6月30日，該物業的賬面價值為1,250萬美元，包括在非生產 物業中。
 
8.《貴金屬交割與採購協議》
 
於2019年4月3日，本公司與沙塵暴黃金有限公司(“沙塵暴”)訂立價值2,500萬美元的貴金屬交割及採購協議(“採購協議”)，以建設及開發 救濟峽谷礦。購買協議包括從救濟峽谷礦的固定和可變交付的組合。購買協議具有回購選擇權，公司可隨時行使回購選擇權，通過交付4,000盎司黃金外加每年10%的複合黃金，將向沙塵暴交付的可變 黃金從4%降至2%。在初步確認時，於2023年6月30日，回購選擇權的公允價值為零。

本公司初步將貴金屬交割收到的墊款(扣除交易成本)入賬為遞延收入，並預期將收入中的金額確認為金屬交割的履約責任 在金屬交割及採購協議期限內已獲履行。

於2021年12月31日，本公司終止確認遞延收入的未償還賬面價值(扣除交易成本)，並將貴金屬的固定及可變交付確認為按公允價值通過損益計量的財務負債，因為本公司預期向沙塵暴交付的金屬可能不再僅通過內部黃金生產來滿足需求。金屬合同負債的公允價值是在2021財年報告期結束時使用遠期商品定價曲線確定的，導致金屬合同負債的公允價值損失2,080萬美元。於截至2023年6月30日止六個月期間，因遠期商品定價曲線變動而錄得的金屬合約負債公允價值虧損90萬美元(2022年：收益40萬美元)。

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美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

2023年2月26日，本公司修訂了與沙塵暴的採購協議，有權在2023財年將其預付款增加275萬美元，或總計增加1100萬美元，以履行採購協議項下的黃金交付義務。預付款將在2025年11月至2026年10月的12個月期間內，通過平衡從現有協議結束時開始的固定黃金交貨量來償還。第一個日曆季度和第二個日曆季度每季度275萬美元的預付款分別在2023年3月和5月提取，根據修正案的允許，預計2023財年後續季度將進一步提取。

下表彙總了該公司在此期間金屬合同淨負債的連續性：

 
  
六個月
    
年
  
 
  
期間已結束
    
告一段落
  
 
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
  
2023
    
2022
  
 
            
期初金屬合同負債淨額
  
$
30,989
    
$
40,905
  
預增(扣除融資費用)
    
7,029
      
-
  
生產的金屬的交付
    
(834
)
    
(3,278
)
所購金屬的交割
    
(4,819
)
    
(7,436
)
金屬合同責任的重估
    
871
      
798
  
期末金屬合同負債淨額
  
$
33,236
    
$
30,989
  
 
                
當前部分
  
$
11,681
    
$
11,324
  
非流動部分
    
21,555
      
19,665
  
 
  
$
33,236
    
$
30,989
  
 
9.RoyCap可轉換債券
 
2021年4月28日，公司向皇家資本管理公司(“RoyCap”)發行了價值1,250萬加元的可轉換債券(“RoyCap可轉換債券”)，2024年4月28日到期，應付利息為年息8%，以公司在Galena建築羣的權益和公司在墨西哥的一家子公司的股份為抵押。

RoyCap可轉換債券是：可根據公司的選擇提前支付本金，但須在第一年、第二年和到期前第三年分別支付30%、20%和10%的贖回溢價(“贖回選擇權”)；可按RoyCap的期權收回，從成立起的第二個月起每月累計30萬加元，公司可通過現金或發行公司普通股來解決提取金額，該現金或發行的普通股通過除以公司普通股20天成交量加權平均價的95%確定(“撤回期權”)；並可按RoyCap的期權轉換為公司的普通股 股，轉換價格為3.35加元(“轉換期權”)。

成立時，RoyCap可轉換債券被視為複合金融工具，本金部分被歸類為負債部分，轉換選擇權被歸類為股權部分，RoyCap可轉換債券可以通過公司自身的權益工具進行固定金額的結算。本金部分的初始公允價值是根據發行日的等值不可轉換票據的市場利率確定的。本金部分其後按攤餘成本確認，直至於轉換或到期時清償為止。其餘收益作為股權分配給轉換期權。衍生負債淨額為1,400,000美元，於初步確認時根據綜合贖回期權及撤回期權的估計公允價值入賬。

第8頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

2021年11月12日，該公司修訂了RoyCap可轉換債券，將本金餘額增加了630萬加元，未償還本金總額達到1880萬加元，此外還將其轉換價格從3.35加元修改為1.48加元，並將其可收回期權的條款從每月累計30萬加元修改為每月累計45萬加元。RoyCap可轉換債券的所有其他重要條款保持不變 。本公司於修訂前終止確認RoyCap可轉換債券的相關賬面價值，並確認經修訂的複合金融工具，經修訂的本金部分分類為負債成分，而經修訂的轉換選擇權則列為權益成分。經修訂本金部分的公允價值按修訂日期的等值不可轉換票據的市場利率釐定。於修訂日期，根據綜合贖回期權及撤回期權的估計公平價值，衍生負債淨額為2,100,000美元。

2022年10月22日，該公司修訂了RoyCap可轉換債券，將本金餘額增加了700萬加元，未償還本金總額達到2580萬加元，此外，公司還將其年利率從8%修改為9.5%，將轉換價格從1.48加元修改為1.00加元，並將其可收回期權的條款從每月累計45萬加元修改為每月累計50萬加元，並 開始累計提取餘額150萬加元。RoyCap可轉換債券的所有其他重要條款保持不變。本公司於 修訂前終止確認RoyCap可轉換債券的相關賬面價值，並確認經修訂的複合金融工具，經修訂的本金部分分類為負債部分，經修訂的轉換期權列為權益部分。經修訂本金部分的公允價值按修訂日期的等值不可轉換票據的市場利率釐定。根據綜合贖回期權及撤回期權的估計公允價值，於修訂日期錄得衍生負債淨額1,300,000美元。

2023年6月21日，公司對RoyCap可轉換債券進行了修訂，將本金餘額增加800萬加元，未償還本金總額達到3380萬加元，此外，公司還將其年利率從9.5%修改為11.0%，將轉換價格從1.00加元修改為0.80加元，從2023年8月起將每月累計可收回50萬加元的撤回期權條款修改為每月累計100萬加元，並將到期日從2024年4月28日延長至7月1日。2024年，雙方可選擇延長一個日曆季度至2025年4月28日。RoyCap可轉換債券的所有其他重要條款保持不變。本公司 於修訂前終止確認RoyCap可轉換債券的相關賬面價值，並確認經修訂的複合金融工具，經修訂的本金部分分類為負債成分，而經修訂的轉換期權則列為權益成分。經修訂本金部分的公允價值按修訂日期的等值不可轉換票據的市場利率釐定。根據綜合贖回期權及撤回期權的估計公平價值，於修訂日期入賬衍生負債淨額為1,300,000美元。

在截至2023年6月30日的6個月期間，RoyCap通過發行2,424,149股公司普通股(截至2022年12月31日的年度：通過發行11,240,839股普通股結算)行使部分撤回選擇權，使RoyCap可轉換債券的本金減少了140萬加元。

由於合併贖回期權和撤回期權的估計公允價值發生變化，本公司在截至2023年6月30日的六個月期間確認收益10萬美元(2022年：虧損10萬美元)。
 
10.預付費設施
 
2022年12月12日，本公司修訂了其與Ocean Partners USA，Inc.就Galena Complex生產的鉛精礦的現有承購協議，包括一項300萬美元的預付款安排，初始期限為三年，利率為美國SOFR利率加6.95%(“該安排”)，為Galena Complex的一般營運資金提供資金。貸款本金以半月分期付款方式償還，可從集中交割中扣除或以現金支付，並可按循環方式重新支取。如果在貸款到期後12個月內有未清付款餘額，貸款應自動延長一整歷年。 貸款於2023年2月全部提取。
 
第9頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

11.本票
 
2020年12月15日，公司向沙塵暴公司發行了一張500萬美元的本票(“本票”)，2023年3月15日到期，利息為年息7%，到期前由公司選擇償還。本票本金的償還始於2022年6月，在截至2022年12月31日的一年中支付了250萬美元。2023年3月31日，公司修訂了本票，剩餘本金250萬美元 將分四期等額償還，分別於2023年6月30日和10月1日以及2024年7月1日和10月1日到期，此外還將利率修訂為年利率8%。
 
12.須繳付的專營權費
 
2023年4月12日，本公司與沙塵暴簽訂了一項價值400萬美元的冶煉廠淨收益特許權使用費協議(“特許權使用費協議”)，將通過對Galena綜合設施和Cosalás運營的應佔生產支付2.5%的特許權使用費來償還。在總計償還400萬美元后，根據Galena Complex和Cosalás運營的應佔產量，特許權使用費降至0.2%，此後可能通過190萬美元的買斷付款予以抵消。

最初，特許權使用費協議被歸類為宿主金融責任的混合工具，其中嵌入了從應佔生產和收購付款的減少0.2%的特許權使用費中嵌入的衍生品。本公司於創立時選擇按公允價值(損益)指定整個混合票據，其初始公允價值代表收到的400萬美元收益。混合工具的隨後公允價值計量是根據預期未來現金流量折現為單一當前貼現金額的收益法確定的。混合工具於2023年6月30日的公允價值釐定中使用的主要假設包括：償還4,000,000美元的時間，在量化冶煉廠預期淨回報時考慮了預測產量和大宗商品價格等因素、應佔生產的0.2%特許權使用費相對於收購付款減少0.2%的可行性，以及 適用的貼現率。本公司於截至2023年6月30日止六個月期間，因版税協議估計公允價值的變動而確認虧損20萬美元。
 
13.新股本
 
於2021年5月17日，本公司訂立市場發售協議(“2021年5月自動櫃員機協議”)，根據該協議，本公司可酌情在2021年5月自動櫃員機協議期間不時透過其代理人在美國出售本公司普通股，總收益最高可達5,000萬美元。2021年5月的自動櫃員機協議於2023年2月28日到期，公司已通過發行44,085,122股普通股獲得總計4440萬美元的總收益，其中產生的交易成本約為170萬美元，並與股本相抵銷。

在2022財年，該公司完成了與沙塵暴公司的季度非經紀私募，總收益為990萬美元，發行了15,200,000股公司普通股，每股定價約為0.85加元。

A.獲得授權的人員

法定股本由無限數量的普通股和優先股組成。

 
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
  
2023
    
2022
  
 
            
已發佈
            
212,107,575股(2022：204,455,721股)普通股
  
$
453,304
    
$
449,374
  
無(2022年：無)優先股
    
-
      
-
  
 
  
$
453,304
    
$
449,374
  

根據無投票權優先股的條款，每股無投票權優先股可根據持有人的選擇進行轉換，初步按一對一的基準轉換為普通股，持有人無需支付任何額外代價。

第10頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

B.實施股票期權計劃

根據公司的股票期權計劃，預留供發行的股票數量不得超過在特定授予期權之日發行和發行的普通股數量的10%。根據該計劃，董事會決定股票期權的期限最長為10年，期權可以授予和行使的時間段，以及不低於本公司股票在緊接授予日期前一天在多倫多證券交易所的收盤價的期權行權價。薪酬委員會根據適用的證券法、證券交易所和其他監管要求，就基於股份的薪酬獎勵的接受者、性質和規模確定並向董事會提出建議。

公司已發行股票期權的變化摘要如下：

 
        
六個月
          
年
  
 
        
期間已結束
          
告一段落
  
 
        
6月30日，
          
十二月三十一日，
  
 
        
2023
          
2022
  
 
        
加權
          
加權
  
 
        
平均值
          
平均值
  
 
        
鍛鍊
          
鍛鍊
  
 
  
數
    
價格
    
數
    
價格
  
 
  
(千人)
    
計算機輔助設計
    
(千人)
    
計算機輔助設計
  
 
                        
期初餘額
    
12,367
    
$
2.40
      
12,579
    
$
2.81
  
授與
    
4,275
      
0.90
      
3,750
      
1.20
  
過期
    
(372
)
    
3.10
      
(3,962
)
    
2.56
  
期末餘額
    
16,270
    
$
1.99
      
12,367
    
$
2.40
  

下表彙總了截至2023年6月30日已發行和可行使的股票期權信息：

 
  
加權
                          
 
  
平均值
          
加權
          
加權
  
 
  
剩餘
          
平均值
          
平均值
  
一次演習
  
合同
          
鍛鍊
          
鍛鍊
  
--價格
  
生活
    
傑出的
    
價格
    
可操練
    
價格
  
計算機輔助設計
  
(年)
    
(千人)
    
計算機輔助設計
    
(千人)
    
計算機輔助設計
  
 
                              
$0.01至$1.00
    
2.52
      
4,575
    
$
0.89
      
1,525
    
$
0.89
  
1.01美元至2.00美元
    
1.36
      
6,785
      
1.47
      
4,523
      
1.47
  
3.01美元至4.00美元
    
0.88
      
4,910
      
3.74
      
4,910
      
3.74
  
 
            
16,270
    
$
1.99
      
10,958
    
$
2.40
  

C.支持基於股份的支付方式

本公司於截至2023年6月30日止六個月期間授出之購股權於授出日之加權平均公允價值為0.32美元(2022年：0.44美元)。

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美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型，使用以下加權平均假設估計公允價值：

   
三個月
    
三個月
    
六個月
    
六個月
  
   
期間已結束
    
期間已結束
    
期間已結束
    
期間已結束
  
   
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
  
   
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
                         
預期股價波動(1)
    
-
      
-
      
68
%
    
68
%
無風險利率
    
-
      
-
      
3.48
%
    
1.64
%
預期壽命
    
-
      
-
    
3年
    
3年
  
預期罰沒率
    
-
      
-
      
3.85
%
    
3.48
%
預期股息收益率
    
-
      
-
      
0
%
    
0
%
                                 
以股份為基礎的付款計入銷售成本
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
以股份為基礎的付款包括在一般和
                                
減少行政費用
    
314
      
598
      
1,120
      
1,591
  
基於股份的支付總額
  
$
314
    
$
598
    
$
1,120
    
$
1,591
  


(1)預期波動率是基於本公司上市股票的歷史波動率。

D.購買搜查證

截至2023年6月30日已發行及未發行的認股權證如下：


數量
認股權證
一次演習
價格(CAD)
債券發行
日期
期滿
日期
                                       1,074,999
                                                3.12
2018年10月
2023年10月1日
                                          200,793
                                                0.94
2021年11月
2023年11月22日
                                       3,500,000
                                                0.80
2023年6月
2026年6月21日
                                       4,775,792
 
 
 

E.遞延股份單位：

本公司設有遞延股份單位計劃，根據該計劃，本公司合資格董事可按季度獲得遞延股份單位獎勵，作為支付彼等收取的董事費用的50%至100%。遞延 股份單位在董事離開公司董事會時由公司酌情以現金或普通股結算。本公司確認董事費用的成本以及發行遞延股份單位時相應增加的股本公積金。截至2023年6月30日，有1,822,989股(2022年12月31日：1,409,069股)遞延股份單位已發行及已發行。
 
14.已發行普通股的加權平均基本和攤薄股數
 
 
  
三個月
    
三個月
    
六個月
    
六個月
  
 
  
期間已結束
    
期間已結束
    
期間已結束
    
期間已結束
  
 
  
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
 
                        
基本加權平均股數
    
211,454,795
      
180,795,755
      
208,844,380
      
176,871,371
  
稀釋性股票期權及認股權證的效力
    
-
      
-
      
-
      
-
  
稀釋加權平均股數
    
211,454,795
      
180,795,755
      
208,844,380
      
176,871,371
  

截至2023年6月30日止三個月及六個月期間的普通股攤薄加權平均數不包括零反攤薄優先股(2022年：無)、16,270,000股反攤薄優先股(2022年： 12,066,667)及4,775,792股反攤薄認股權證(2022：2,571,962)。
 
15.非控股權益
 
本公司與Eric Sprott先生訂立於2019年10月1日生效的合營協議，收購本公司Galena Complex 40%的非控股權益，初步出資1,500萬美元，以資助資本改善及營運。Eric Sprott先生承諾在運營的第一年按各自所有權的比例提供額外資金，以支持公司與公司一起進行的運營，最高可達500萬美元 公司將根據需要貢獻任何潛在的超額資金。根據該協議，Sprott和該公司都履行了最初的義務。第一年後，捐款恢復到所有權的比例 權益，為資本項目和業務提供資金。

第12頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

本公司確認非控股權益1,430萬美元，相當於初始確認時歸類為獨立權益組成部分的Galena Complex的比例非控股權益賬面值 。隨後的出資和權益的比例變動確認為非控股權益的賬面價值。
 
16.政府收入
 
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間按商品銷售的收入分類：

 
  
三個月
    
三個月
    
六個月
    
六個月
  
 
  
期間已結束
    
期間已結束
    
期間已結束
    
期間已結束
  
 
  
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
 
                        
白銀
                        
銷售收入
  
$
17,307
    
$
8,766
    
$
31,713
    
$
19,045
  
衍生品定價調整
    
358
      
(579
)
    
615
      
189
  
 
    
17,665
      
8,187
      
32,328
      
19,234
  
鋅
                                
銷售收入
  
$
10,071
    
$
15,984
    
$
20,026
    
$
31,584
  
衍生品定價調整
    
(77
)
    
(118
)
    
(121
)
    
1,530
  
 
    
9,994
      
15,866
      
19,905
      
33,114
  
鉛
                                
銷售收入
  
$
7,192
    
$
7,333
    
$
14,189
    
$
15,999
  
衍生品定價調整
    
27
      
(407
)
    
(94
)
    
(331
)
 
    
7,219
      
6,926
      
14,095
      
15,668
  
其他副產品
                                
銷售收入
  
$
292
    
$
206
    
$
614
    
$
395
  
衍生品定價調整
    
78
      
99
      
114
      
181
  
 
    
370
      
305
      
728
      
576
  
 
                                
銷售總收入
  
$
34,862
    
$
32,289
    
$
66,542
    
$
67,023
  
衍生品定價調整總額
    
386
      
(1,005
)
    
514
      
1,569
  
毛收入
  
$
35,248
    
$
31,284
    
$
67,056
    
$
68,592
  
治療和銷售成本
    
(11,026
)
    
(11,336
)
    
(20,741
)
    
(22,208
)
 
  
$
24,222
    
$
19,948
    
$
46,315
    
$
46,384
  


衍生工具定價調整是指從與客户簽訂的合同中確認為嵌入衍生工具並作為金融工具入賬的收入的後續變化(見附註20)。
 
第13頁
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

17.銷售成本
 
銷售成本是指與礦山經營部門的生產直接相關的成本，不包括損耗和攤銷。以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的銷售成本構成：


 
  
三個月
    
三個月
    
六個月
    
六個月
  
 
  
期間已結束
    
期間已結束
    
期間已結束
    
期間已結束
  
 
  
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
 
                        
薪酬和員工福利
  
$
8,214
    
$
7,748
    
$
16,619
    
$
14,573
  
原材料和消耗品
    
8,436
      
7,051
      
16,595
      
13,327
  
公用事業
    
961
      
1,169
      
2,022
      
2,171
  
其他成本
    
2,418
      
1,807
      
3,930
      
3,944
  
庫存變動情況
    
220
      
(1,481
)
    
(1,455
)
    
(1,135
)
庫存減記
    
252
      
1,424
      
574
      
1,457
  
 
  
$
20,501
    
$
17,718
    
$
38,285
    
$
34,337
  


18.支付公司一般和行政費用

公司一般和行政費用是指公司和其他部門發生的與生產沒有直接關係的成本。以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間公司一般和行政費用的組成部分：

 
  
三個月
    
三個月
    
六個月
    
六個月
  
 
  
期間已結束
    
期間已結束
    
期間已結束
    
期間已結束
  
 
  
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
    
6月30日，
  
 
  
2023
    
2022
    
2023
    
2022
  
 
                        
薪酬和員工福利
  
$
531
    
$
490
    
$
1,080
    
$
1,044
  
董事酬金
    
84
      
102
      
170
      
199
  
基於股份的支付
    
314
      
598
      
1,120
      
1,591
  
專業費用
    
710
      
227
      
1,050
      
833
  
辦公室和總司令
    
532
      
634
      
1,102
      
1,033
  
 
  
$
2,171
    
$
2,051
    
$
4,522
    
$
4,700
  

19.個人所得税

所得税支出是根據管理層對整個財政年度的加權平均年所得税税率的最佳估計確認的。截至2023年6月30日的6個月期間的估計平均年利率為26.5%，截至2022年12月31日的年度估計平均年利率為26.5%。

該公司的遞延税金淨負債與墨西哥採礦特許權使用費有關，主要來自以下方面：

   
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
   
2023
    
2022
  
             
財產、廠房和設備
  
$
800
    
$
815
  
其他
    
548
      
333
  
遞延税項負債總額
    
1,348
      
1,148
  
儲備金及儲備金
    
(834
)
    
(800
)
遞延税項淨負債
  
$
514
    
$
348
  

附註6和附註7所述的庫存減記和減值將導致某些非資本損失和時間差異，由於未來期間可收回的不確定性，這些損失和時間差異尚未記錄。
 
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

20.加強金融風險管理
 
一、評估財務風險因素

本公司的風險敞口及其對其金融工具的影響摘要如下：

(一)降低信用風險，降低信用風險

信用風險是與交易對手無法履行其付款義務有關的損失風險。公司的信用風險主要歸因於現金和現金等價物以及貿易和其他應收賬款。現金和現金等價物的信用風險是有限的，因為該公司將現金投資於在加拿大和美國信用評級較高的資本充足的金融機構的存款。根據現行的精礦承購協議，與精礦銷售有關的貿易應收賬款的風險通過在裝運後一個月內收到精礦估計價值的85%至100%的付款來管理。

截至2023年6月30日，公司在應收貿易賬款方面的信用風險敞口達970萬美元(2022年12月31日：560萬美元)。本公司認為信貸風險不大，於2023年6月30日及2022年12月31日，本公司的預期信貸損失撥備並無重大變動。

(二)降低流動性風險，降低流動性風險

流動資金風險是指當財務義務出現時，公司將無法履行其財務義務的風險。本公司管理流動資金風險的方法是確保其有足夠的流動資金在到期時償還債務。該公司的流動資金需求通過各種來源得到滿足，包括現金、運營產生的現金、信貸安排以及債務和股權資本市場。本公司的貿易應付款項的合同到期日不到30天，並受正常貿易條款的約束。

下表列出了公司財務負債和未貼現準備金的合同到期日：

 
  
2023年6月30日
  
 
        
少於
                
超過5個
  
 
  
總計
    
1年
    
2-3年
    
4-5年
    
年份
  
 
                              
貿易和其他應付款
  
$
25,810
    
$
25,810
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
預付費設施
    
3,000
      
3,000
      
-
      
-
      
-
  
本票
    
1,875
      
625
      
1,250
      
-
      
-
  
本票利息
    
126
      
88
      
38
      
-
      
-
  
RoyCap可轉換債券
    
18,353
      
-
      
18,353
      
-
      
-
  
RoyCap可轉換債券的利息
    
2,022
      
1,856
      
166
      
-
      
-
  
政府貸款
    
222
      
222
      
-
      
-
      
-
  
應繳特許權使用費
    
5,749
      
2,475
      
3,274
      
-
      
-
  
金屬合同責任
    
33,236
      
11,681
      
21,555
      
-
      
-
  
預計養卹金繳款
    
5,056
      
998
      
1,724
      
1,853
      
481
  
退役條款
    
20,369
      
-
      
-
      
-
      
20,369
  
其他長期負債
    
1,726
      
-
      
751
      
374
      
601
  
 
  
$
117,544
    
$
46,755
    
$
47,111
    
$
2,227
    
$
21,451
  

與租賃負債有關的最低租賃付款包括在貿易和其他應付款及其他長期負債中，如下所示：

第15頁
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簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

 
  
2023年6月30日
  
 
        
少於
                
超過5個
  
 
  
總計
    
1年
    
2-3年
    
4-5年
    
年份
  
 
                              
貿易和其他應付款
  
$
910
    
$
910
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
其他長期負債
    
1,125
      
-
      
751
      
374
      
-
  
 
  
$
2,035
    
$
910
    
$
751
    
$
374
    
$
-
  

下表彙總了在此期間採用3%至20%的遞增借款利率貼現的公司總租賃負債的連續性：

 
  
六個月
    
年
  
 
  
期間已結束
    
告一段落
  
 
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
  
2023
    
2022
  
 
            
租賃負債，期初
  
$
3,142
    
$
4,774
  
加法
    
156
      
720
  
租賃本金付款
    
(1,859
)
    
(2,352
)
租賃利息支付
    
(97
)
    
(1,040
)
租賃負債的增加
    
693
      
1,040
  
租賃負債，期末
  
$
2,035
    
$
3,142
  

(三)降低市場風險，降低市場風險

市場風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而波動的風險。市場風險包括利率風險、貨幣風險和價格風險。

(1)
利率風險

本公司須承擔利率風險，包括3個月美國倫敦銀行同業拆息加7%來自CosaláOperations的精礦預付款，1個月美國SOFR利率加4%來自Galena Complex的精礦預付款，以及6個月美國SOFR利率加6.95%來自該設施。其他金融工具的利率是固定的。

(2)
貨幣風險

截至2023年6月30日，本公司通過以加元和MXN計價的金融資產和負債面臨外幣風險：

可能因匯率波動而影響公司淨收益(虧損)或其他全面收益(虧損)的金融工具包括CAD和MXN計價的資產和負債， 列於下表：

 
  
截至2023年6月30日
  
 
  
計算機輔助設計
    
MXN
  
 
            
現金和現金等價物
  
$
66
    
$
124
  
貿易和其他應收款
    
3,084
      
210
  
貿易和其他應付款
    
3,405
      
11,063
  

第16頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

截至2023年6月30日，加元兑美元和澳元兑美元匯率分別為1.32和17.07。在截至2023年6月30日的六個月期間，由於匯率變化，公司的淨收益(虧損)和其他全面收益(虧損)的敏感性如下表所示：

 
  
加元/美元
    
MXN/美元
  
 
  
匯率
    
匯率
  
 
    
+/- 10%

   
+/- 10%

 
                
對以下方面的大致影響：
                
淨虧損
  
$
773
    
$
2,124
  
其他綜合損失
    
105
      
25
  

本公司可不時採用衍生金融工具，以管理外幣匯率波動的風險。

截至2023年6月30日及2022年12月31日，本公司並無任何未平倉外匯遠期合約。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，該公司沒有結算任何非對衝外匯遠期合約。

(3)
價格風險

價格風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格(利率風險或匯率風險除外)的變化而波動的風險，無論這些變化是由個別金融工具或其發行人特有的因素引起的，還是影響市場上所有類似金融工具的因素造成的。截至2023年6月30日，本公司有若干金額 與僅臨時定價的精礦銷售有關。白銀、鋅、鉛和黃金價格的±10%波動將影響貿易應收賬款約100萬美元(2022年12月31日：60萬美元)。

截至2023年6月30日及2022年12月31日，本公司並無任何未平倉商品遠期合約。於截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月期間，本公司並無結算任何非對衝商品遠期合約。

截至2023年6月30日止六個月期間，通過損益確認的非對衝外匯和商品遠期合約衍生工具的淨收益或虧損為零(2022年：為零)。在截至2023年6月30日的6個月期間，衍生工具的收益或虧損總額，包括從公司可轉換債券的損益中確認的收益或虧損總額為10萬美元(2022年：虧損10萬美元)。

B.評估公允價值

以下所列現金、限制性現金、貿易及其他應收賬款及其他金融資產及負債的公允價值與其賬面值大致相同，主要是由於該等工具的短期到期日所致。

估計金融資產和負債公允價值時使用的方法和假設如下：

●
現金及現金等價物：現金等價物的公允價值按活躍市場的報價進行估值。本公司的現金等價物包括在金融機構持有的貨幣市場賬户，這些賬户的原始到期日不到90天。
●
貿易及其他應收賬款：來自包含暫定定價條款的白銀銷售合約的貿易應收賬款的公允價值是使用交易所的適當遠期報價確定的，該交易所是該特定金屬的主要活躍市場。因此，在貿易應收賬款中嵌入了衍生品特徵。
●
金屬合同負債：貴金屬的固定和可變交割在報告期末通過使用遠期商品定價曲線確定的損益按公允價值歸類和計量為金融負債。
●
可轉換債券和本票：可轉換債券和本票的主體部分最初按公允價值計量，隨後按攤銷成本入賬。
●
應付特許權使用費：財務負債按報告期末預期未來特許權使用費支付的貼現現金流確定的損益按公允價值計量。
●
嵌入衍生品：自商業生產開始以來從白銀銷售合同中生產的金屬的銷售收入以裝運時的臨時價格為基礎。 銷售時記錄的價格與從客户收到的實際最終價格之間的差異是由於所售金屬的市場價格的變化造成的，並導致收入和應收賬款中的嵌入衍生品 。
●
衍生工具：公司使用衍生工具和非衍生工具來管理金融風險，包括商品風險、利率風險和外匯風險。衍生品合約的使用受書面風險管理政策和批准的限額的監管。本公司不會將衍生工具用於投機目的。本公司衍生工具的公允價值按類似工具的市場報價及按估值日期的市場價格計算。

第17頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

公允價值層次結構建立了三個級別，以對用於計量公允價值的估值技術的投入進行分類：

●
一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
●
第2級投入是指非活躍市場的報價、活躍市場中類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入(例如，可按通常報價間隔觀察到的利率和收益率曲線、用於對貨幣和商品合約進行估值的遠期定價曲線以及用於對期權合約進行估值的波動率測量)，或主要源自可觀察到的市場數據或其他手段或得到可觀察市場數據或其他手段證實的投入 。
●
3級投入是看不到的(市場活動很少或根本沒有市場活動的支持)。

 
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
 
  
2023
    
2022
  
 
            
1級
            
現金和現金等價物
  
$
1,627
    
$
1,964
  
受限現金
    
4,247
      
4,139
  
 
                
2級
                
貿易和其他應收款
    
13,043
      
11,552
  
衍生工具
    
1,320
      
991
  
金屬合同責任
    
33,236
      
30,989
  
 
                
3級
                
應繳特許權使用費
    
4,089
      
-
  
 
                
攤銷成本
                
預付費設施
    
3,000
      
-
  
本票
    
1,875
      
2,500
  
政府貸款
    
222
      
222
  
RoyCap可轉換債券
    
14,727
      
9,621
  
 
21.細分和地理信息，以及主要客户
 
A.搜索分段信息

該公司的業務由四個報告部門組成，這些部門從事墨西哥和美國礦產資源資產的收購、勘探、開發和勘探。管理層已根據首席運營決策者審查的報告確定了運營細分市場，這些報告用於制定戰略決策。

第18頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

B.提供地理信息

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，精礦銷售的所有收入都來自墨西哥和美國。以下是截至2023年6月30日和2022年12月31日的分段信息，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間。Cosalá運營部門在墨西哥運營，而加萊納綜合體和救濟峽谷部門在美國運營。

 
  
截至2023年6月30日
    
截至2022年12月31日
  
 
  
Cosalá運營
    
方鉛礦雜巖
    
浮雕峽谷
    
公司和其他
    
總計
    
Cosalá運營
    
方鉛礦雜巖
    
浮雕峽谷
    
公司和其他
    
總計
  
 
                                                            
現金和現金等價物
  
$
182
    
$
1,125
    
$
225
    
$
95
    
$
1,627
    
$
317
    
$
204
    
$
717
    
$
726
    
$
1,964
  
貿易和其他應收款
    
6,281
      
3,678
      
-
      
3,084
      
13,043
      
3,921
      
7,593
      
-
      
38
      
11,552
  
盤存
    
5,388
      
2,898
      
596
      
-
      
8,882
      
5,390
      
2,727
      
718
      
-
      
8,835
  
預付費用
    
839
      
959
      
397
      
1,021
      
3,216
      
745
      
1,232
      
452
      
601
      
3,030
  
受限現金
    
161
      
53
      
4,033
      
-
      
4,247
      
141
      
53
      
3,945
      
-
      
4,139
  
財產、廠房和設備
    
51,639
      
74,512
      
35,310
      
688
      
162,149
      
52,141
      
70,479
      
37,927
      
752
      
161,299
  
總資產
  
$
64,490
    
$
83,225
    
$
40,561
    
$
4,888
    
$
193,164
    
$
62,655
    
$
82,288
    
$
43,759
    
$
2,117
    
$
190,819
  
 
                                                                                
貿易和其他應付款
  
$
12,557
    
$
6,552
    
$
1,331
    
$
5,370
    
$
25,810
    
$
12,861
    
$
8,029
    
$
2,658
    
$
3,512
    
$
27,060
  
衍生工具
    
-
      
-
      
-
      
1,320
      
1,320
      
-
      
-
      
-
      
991
      
991
  
預付費設施
    
-
      
3,000
      
-
      
-
      
3,000
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
其他長期負債
    
-
      
1,153
      
-
      
573
      
1,726
      
-
      
1,192
      
-
      
623
      
1,815
  
金屬合同責任
    
-
      
-
      
-
      
33,236
      
33,236
      
-
      
-
      
-
      
30,989
      
30,989
  
RoyCap可轉換債券
    
-
      
-
      
-
      
14,727
      
14,727
      
-
      
-
      
-
      
9,621
      
9,621
  
本票
    
-
      
-
      
-
      
1,875
      
1,875
      
-
      
-
      
-
      
2,500
      
2,500
  
應繳特許權使用費
    
-
      
-
      
-
      
4,089
      
4,089
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
政府貸款
    
-
      
222
      
-
      
-
      
222
      
-
      
222
      
-
      
-
      
222
  
離職後福利義務
    
-
      
5,868
      
-
      
-
      
5,868
      
-
      
6,969
      
-
      
-
      
6,969
  
退役條款
    
2,514
      
5,765
      
4,067
      
-
      
12,346
      
2,070
      
5,603
      
4,042
      
-
      
11,715
  
遞延税項負債
    
514
      
-
      
-
      
-
      
514
      
348
      
-
      
-
      
-
      
348
  
總負債
  
$
15,585
    
$
22,560
    
$
5,398
    
$
61,190
    
$
104,733
    
$
15,279
    
$
22,015
    
$
6,700
    
$
48,236
    
$
92,230
  

   
截至2023年6月30日的三個月期間
    
截至2022年6月30日的三個月期間
  
   
Cosalá運營
    
方鉛礦雜巖
    
浮雕峽谷
    
公司和其他
    
總計
    
Cosalá運營
    
方鉛礦雜巖
    
浮雕峽谷
    
公司和其他
    
總計
  
                                                             
收入
  
$
13,235
    
$
10,956
    
$
31
    
$
-
    
$
24,222
    
$
12,681
    
$
7,256
    
$
11
    
$
-
    
$
19,948
  
銷售成本
    
(10,959
)
    
(9,398
)
    
(144
)
    
-
      
(20,501
)
    
(7,953
)
    
(8,599
)
    
(1,166
)
    
-
      
(17,718
)
損耗和攤銷
    
(1,968
)
    
(2,313
)
    
(886
)
    
(41
)
    
(5,208
)
    
(1,890
)
    
(2,270
)
    
(1,759
)
    
(40
)
    
(5,959
)
護理和維護費用
    
-
      
(99
)
    
(761
)
    
-
      
(860
)
    
-
      
(107
)
    
(904
)
    
-
      
(1,011
)
公司一般事務和行政事務
    
-
      
-
      
-
      
(2,171
)
    
(2,171
)
    
-
      
-
      
-
      
(2,051
)
    
(2,051
)
勘探成本
    
(312
)
    
(599
)
    
(34
)
    
-
      
(945
)
    
(266
)
    
(571
)
    
(77
)
    
-
      
(914
)
退役條款的增值
    
(52
)
    
(51
)
    
(37
)
    
-
      
(140
)
    
(41
)
    
(37
)
    
(24
)
    
-
      
(102
)
利息和融資費用
    
(75
)
    
(81
)
    
(39
)
    
(1,626
)
    
(1,821
)
    
(47
)
    
(14
)
    
(143
)
    
(874
)
    
(1,078
)
匯兑損益
    
(45
)
    
-
      
-
      
951
      
906
      
(540
)
    
-
      
-
      
(1,363
)
    
(1,903
)
處置資產的收益
    
-
      
-
      
85
      
-
      
85
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
金屬合同責任收益
    
-
      
-
      
-
      
1,701
      
1,701
      
-
      
-
      
-
      
3,186
      
3,186
  
衍生產品的其他損失
    
-
      
-
      
-
      
(45
)
    
(45
)
    
-
      
-
      
-
      
(101
)
    
(101
)
應付特許權使用費的公允價值損失
    
-
      
-
      
-
      
(240
)
    
(240
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
所得税前收入(虧損)
    
(176
)
    
(1,585
)
    
(1,785
)
    
(1,471
)
    
(5,017
)
    
1,944
      
(4,342
)
    
(4,062
)
    
(1,243
)
    
(7,703
)
所得税費用
    
(2,074
)
    
-
      
-
      
-
      
(2,074
)
    
(1,575
)
    
-
      
-
      
-
      
(1,575
)
當期淨收益(虧損)
  
$
(2,250
)
  
$
(1,585
)
  
$
(1,785
)
  
$
(1,471
)
  
$
(7,091
)
  
$
369
    
$
(4,342
)
  
$
(4,062
)
  
$
(1,243
)
  
$
(9,278
)

第19頁
美洲金銀公司
簡明中期綜合財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月期間
(除另有説明外，以千美元計，未經審計)

   
截至2023年6月30日的六個月期間
    
截至2022年6月30日的六個月期間
  
   
Cosalá運營
    
方鉛礦雜巖
    
浮雕峽谷
    
公司和其他
    
總計
    
Cosalá運營
    
方鉛礦雜巖
    
浮雕峽谷
    
公司和其他
    
總計
  
                                                             
收入
  
$
24,247
    
$
21,965
    
$
103
    
$
-
    
$
46,315
    
$
28,792
    
$
17,553
    
$
39
    
$
-
    
$
46,384
  
銷售成本
    
(18,541
)
    
(19,295
)
    
(449
)
    
-
      
(38,285
)
    
(15,812
)
    
(17,294
)
    
(1,231
)
    
-
      
(34,337
)
損耗和攤銷
    
(3,923
)
    
(4,463
)
    
(1,859
)
    
(80
)
    
(10,325
)
    
(3,653
)
    
(4,414
)
    
(3,573
)
    
(79
)
    
(11,719
)
護理和維護費用
    
-
      
(210
)
    
(1,786
)
    
-
      
(1,996
)
    
-
      
(295
)
    
(2,039
)
    
-
      
(2,334
)
公司一般事務和行政事務
    
-
      
-
      
-
      
(4,522
)
    
(4,522
)
    
-
      
-
      
-
      
(4,700
)
    
(4,700
)
勘探成本
    
(431
)
    
(1,113
)
    
(56
)
    
-
      
(1,600
)
    
(700
)
    
(1,142
)
    
(158
)
    
-
      
(2,000
)
退役條款的增值
    
(101
)
    
(104
)
    
(76
)
    
-
      
(281
)
    
(79
)
    
(66
)
    
(41
)
    
-
      
(186
)
利息和融資費用
    
(140
)
    
(145
)
    
(659
)
    
(3,207
)
    
(4,151
)
    
(74
)
    
(28
)
    
(302
)
    
(1,701
)
    
(2,105
)
匯兑損益
    
(538
)
    
-
      
-
      
993
      
455
      
(478
)
    
-
      
-
      
(715
)
    
(1,193
)
處置資產的收益
    
-
      
-
      
85
      
-
      
85
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
金屬合同責任損益
    
-
      
-
      
-
      
(853
)
    
(853
)
    
-
      
-
      
-
      
434
      
434
  
衍生產品的其他收益(損失)
    
-
      
-
      
-
      
47
      
47
      
-
      
-
      
-
      
(79
)
    
(79
)
應付特許權使用費的公允價值損失
    
-
      
-
      
-
      
(240
)
    
(240
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
從政府貸款減免中獲益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
4,277
      
-
      
-
      
4,277
  
所得税前收入(虧損)
    
573
      
(3,365
)
    
(4,697
)
    
(7,862
)
    
(15,351
)
    
7,996
      
(1,409
)
    
(7,305
)
    
(6,840
)
    
(7,558
)
所得税費用
    
(2,264
)
    
-
      
-
      
-
      
(2,264
)
    
(2,016
)
    
-
      
-
      
-
      
(2,016
)
當期淨收益(虧損)
  
$
(1,691
)
  
$
(3,365
)
  
$
(4,697
)
  
$
(7,862
)
  
$
(17,615
)
  
$
5,980
    
$
(1,409
)
  
$
(7,305
)
  
$
(6,840
)
  
$
(9,574
)


C.為主要客户提供服務

在截至2023年6月30日的三個月期間，公司向兩個主要客户銷售精礦和製成品，佔CosaláOperations總收入的50%，佔Galena Complex總收入的50%(2022年：一個主要客户佔CosaláOperations和Galena Complex總收入的99%)。在截至2023年6月30日的六個月期間，該公司向兩個主要客户銷售精礦和成品，佔CosaláOperations總收入的55%和Galena Complex總收入的45%(2022年：一個主要客户佔CosaláOperations和Galena Complex總收入的99%)。

22.緊急情況

由於公司業務的規模、複雜性和性質，在正常業務過程中會出現各種法律和税務問題。當負債既可能發生且金額可合理估計時，本公司應計提此類項目。

2010年11月，本公司收到墨西哥税務機關對其墨西哥子公司Minera Cosalá截至2007年12月31日止年度的重新評估。税務機關不允許扣除與某些供應商的交易，金額約為1,150萬美元(MXN 1.968億)，其中490萬美元(MXN 8,440萬)將用於抵扣可用税收損失。該公司對此重新評估提出上訴，墨西哥税務當局隨後撤銷了最初重新評估的550萬美元(MXN 9460萬)。剩餘的600萬美元(MXN 1.022億)包括與某些供應商的交易相關的490萬美元(MXN 8440萬)和100萬美元(MXN 1780萬)的增值税。該公司於2011年12月向墨西哥税務法院就剩餘的重新評估提出上訴。該公司可能需要提交約100萬美元(MXN 1780萬)的保證金，以確保重新評估的增值税部分。490萬美元(MXN 8440萬)的扣除如果被拒絕，將被可用的税收損失抵消。公司在截至2018年12月31日的綜合財務報表中應計120萬美元(MXN 1,990萬)，作為與墨西哥税務重估相關的免徵增值税的可能債務。截至2023年6月30日，可能債務的應計負債為100萬美元(2022年12月31日：100萬美元)。
 

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