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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-40806
Freshworks 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
特拉華 | 南特拉華街 2950 號, 201 套房 | 33-1218825 |
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | 聖馬特奧, 加州94403 | （美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址）
(650) 513-0514
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股，面值每股0.00001美元 | | 新鮮 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的☒ 不是 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交和發佈了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。（選一個）：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是☒
截至2023年7月28日，註冊人已發行A類普通股的數量為 191,632,988註冊人已發行B類普通股的數量為 101,933,825.
FRESHWORKS公司
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | 2 |
第一部分財務信息 | |
| 第 1 項。 | | 財務報表（未經審計） | 4 |
| | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 5 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合虧損簡明合併報表 | 6 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表 | 7 |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表 | 9 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 10 |
| 第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
| 第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
| 第 4 項。 | | 控制和程序 | 39 |
第二部分。其他信息 | |
| 第 1 項。 | | 法律訴訟 | 41 |
| 第 1A 項。 | | 風險因素 | 41 |
| 第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
| 第 3 項。 | | 優先證券違約 | 41 |
| 第 4 項。 | | 礦山安全披露 | 42 |
| 第 5 項。 | | 其他信息 | 42 |
| 第 6 項。 | | 展品 | 43 |
簽名 | 44 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第21E條所指的前瞻性陳述，涉及我們和我們的行業，涉及重大風險和不確定性。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略以及未來運營管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以用 “預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或 “將” 等詞語來識別，也可以用這些詞語或其他類似術語或表達方式的否定詞來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：
•我們對年度經常性收入 (ARR)、收入、支出和其他經營業績的預期；
•我們獲得新客户和成功留住現有客户的能力；
•我們增加訪問我們平臺的用户數量的能力；
•我們增加現有產品使用量的能力；
•我們實現或維持盈利的能力；
•未來對我們業務的投資、我們的預期資本支出以及我們對資本需求的估計；
•我們的銷售和營銷工作的成本和成功，以及我們維護和提升品牌的能力；
•現有產品和新產品的估計潛在市場機會；
•我們對關鍵人員的依賴以及我們識別、招聘和留住熟練人員的能力；
•我們有效管理增長（包括任何國際擴張）的能力；
•宏觀經濟不確定性的影響，包括利率上升、外匯匯率波動、全球地緣政治的不確定性、通貨膨脹壓力、COVID-19 疫情的持續影響以及我們無法控制的其他宏觀經濟因素；
•我們保護我們的知識產權以及與之相關的任何費用的能力；
•我們與現有競爭對手和新市場進入者進行有效競爭的能力；以及
•我們競爭的市場的規模和增長率。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受標題為 “風險因素” 的部分以及本10-Q表季度報告和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中其他地方描述的風險、不確定性和其他因素的影響。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有可能對本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定性。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。
此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和看法。這些報表基於截至本季度表格報告發布之日我們所掌握的信息
10-Q。雖然我們認為此類信息為這些陳述提供了合理的依據，但這些信息可能有限或不完整。我們的聲明不應被視為我們已經對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過度依賴這些陳述。
本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅與截至陳述發表之日的事件有關。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況，或者反映新信息或意外事件的發生。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並未反映未來任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
在哪裏可以找到更多信息
我們通過各種方式向公眾公佈重要信息，包括向美國證券交易委員會提交文件、新聞稿、公開電話會議、我們的網站（freshworks.com）、我們網站（ir.freshworks.com）的投資者關係部分、我們的Linkedin賬户（linkedin.com/company/freshworks-inc/）和我們的推特賬户（@FreshworksInc）。我們利用這些渠道與投資者和公眾就我們的公司、我們的產品和服務以及其他事宜進行溝通。因此，我們鼓勵投資者、媒體和其他對我們公司感興趣的人查看我們在這些地點公開的信息，因為此類信息可能被視為重要信息。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
FRESHWORKS公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 356,220 | | | $ | 304,083 | | |
| 有價證券 | 804,646 | | | 843,405 | | |
減去美元備抵後的應收賬款6,955和 $6,628 | 73,909 | | | 70,470 | | |
| 遞延合同購置成本 | 21,694 | | | 20,139 | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 46,827 | | | 38,913 | | |
| 流動資產總額 | 1,303,296 | | | 1,277,010 | | |
| 財產和設備，淨額 | 23,471 | | | 24,139 | | |
| 經營租賃使用權資產 | 29,297 | | | 33,024 | | |
| 遞延合同購置成本，非當期 | 19,268 | | | 19,536 | | |
| | | | |
| 善意 | 6,181 | | | 6,181 | | |
| 遞延所得税資產 | 8,671 | | | 8,689 | | |
| 其他資產 | 10,123 | | | 11,637 | | |
| 總資產 | $ | 1,400,307 | | | $ | 1,380,216 | | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,686 | | | $ | 5,908 | | |
| 應計負債 | 53,761 | | | 59,008 | | |
| 遞延收入 | 234,358 | | | 205,626 | | |
| 應繳所得税 | 1,751 | | | 1,150 | | |
| 流動負債總額 | 291,556 | | | 271,692 | | |
| 經營租賃負債，非流動 | 24,251 | | | 28,174 | | |
| 其他負債 | 26,847 | | | 28,532 | | |
| 負債總額 | 342,654 | | | 328,398 | | |
承付款和或有開支（注7） | | | | |
| 股東權益： | | | | |
優先股，$0.00001每股面值； 10,000,000授權股份； 零已發行和流通股份 | — | | | — | | |
A 類普通股，$0.00001每股面值； 1,000,000,000授權股份； 179,048,021和 162,825,075已發行和流通股份 | 2 | | | 2 | | |
B 類普通股，$0.00001每股面值； 350,000,000授權股份； 113,790,879和 126,268,150已發行和流通股份 | 1 | | | 1 | | |
| 額外的實收資本 | 4,644,686 | | | 4,562,319 | | |
| 累計其他綜合虧損 | (5,641) | | | (7,431) | | |
| 累計赤字 | (3,581,395) | | | (3,503,073) | | |
| 股東權益總額 | 1,057,653 | | | 1,051,818 | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 1,400,307 | | | $ | 1,380,216 | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FRESHWORKS公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 145,079 | | | $ | 121,432 | | | $ | 282,771 | | | $ | 236,069 | |
| 收入成本 | | 24,861 | | | 24,042 | | | 50,097 | | | 46,437 | |
| 毛利 | | 120,218 | | | 97,390 | | | 232,674 | | | 189,632 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 研究和開發 | | 34,180 | | | 34,297 | | | 67,037 | | | 65,014 | |
| 銷售和營銷 | | 87,975 | | | 90,038 | | | 174,785 | | | 161,504 | |
| 一般和行政 | | 41,352 | | | 40,407 | | | 82,248 | | | 77,590 | |
| 運營費用總額 | | 163,507 | | | 164,742 | | | 324,070 | | | 304,108 | |
| 運營損失 | | (43,289) | | | (67,352) | | | (91,396) | | | (114,476) | |
| 利息和其他收入（支出），淨額 | | 11,216 | | | (242) | | | 20,695 | | | 360 | |
| 所得税前虧損 | | (32,073) | | | (67,594) | | | (70,701) | | | (114,116) | |
| 所得税準備金 | | 3,585 | | | 2,159 | | | 7,621 | | | 4,696 | |
| 淨虧損 | | $ | (35,658) | | | $ | (69,753) | | | $ | (78,322) | | | $ | (118,812) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | | $ | (0.12) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.27) | | | $ | (0.42) | |
| 計算每股淨虧損時使用的加權平均股數-基本虧損和攤薄後虧損 | | 291,995 | | | 284,761 | | | 291,068 | | | 281,492 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FRESHWORKS公司
綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | $ | (35,658) | | | $ | (69,753) | | | $ | (78,322) | | | $ | (118,812) | |
| 其他綜合損失： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有價證券未實現虧損的變化 | (1,236) | | | (1,956) | | | 1,686 | | | (5,562) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流套期保值的淨變動 | 107 | | | — | | | 104 | | | — | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | (1,129) | | | (1,956) | | | $ | 1,790 | | | $ | (5,562) | |
| 綜合損失 | $ | (36,787) | | | $ | (71,709) | | | $ | (76,532) | | | $ | (124,374) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FRESHWORKS公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至2023年6月30日的三個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東總數
公平 |
| | | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | | | | | | 290,535 | | | $ | 3 | | | $ | 4,600,688 | | | $ | (4,512) | | | $ | (3,545,737) | | | $ | 1,050,442 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | | 126 | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
| 在限制性股票單位歸屬和結算時發行普通股，扣除税收預扣的股份 | | | | | | | 1,811 | | | — | | | (15,025) | | | — | | | — | | | (15,025) | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股，扣除預扣和報廢的税收股份 | | | | | | | 367 | | | — | | | 4,312 | | | — | | | — | | | 4,312 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | — | | | — | | | 54,672 | | | — | | | — | | | 54,672 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,129) | | | — | | | (1,129) | |
| 淨虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,658) | | | (35,658) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | | | | | | 292,839 | | | $ | 3 | | | $ | 4,644,686 | | | $ | (5,641) | | | $ | (3,581,395) | | | $ | 1,057,653 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | | | | | | | 283,070 | | | $ | 3 | | | $ | 4,435,568 | | | $ | (4,353) | | | $ | (3,320,000) | | | $ | 1,111,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | | 242 | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | 74 | |
| 在限制性股票單位歸屬和結算時發行普通股，扣除税收預扣的股份 | | | | | | | 1,736 | | | — | | | (18,290) | | | — | | | — | | | (18,290) | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股，扣除預扣和報廢的税收股份 | | | | | | | 510 | | | — | | | 6,959 | | | — | | | — | | | 6,959 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | — | | | — | | | 51,358 | | | — | | | — | | | 51,358 | |
| 有價證券的未實現虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,956) | | | — | | | (1,956) | |
| 淨虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69,753) | | | (69,753) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | | | | | | 285,558 | | | $ | 3 | | | $ | 4,475,669 | | | $ | (6,309) | | | $ | (3,389,753) | | | $ | 1,079,610 | |
FRESHWORKS公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | | | | | | 289,093 | | | $ | 3 | | | $ | 4,562,319 | | | $ | (7,431) | | | $ | (3,503,073) | | | $ | 1,051,818 | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | | 144 | | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | 45 | |
| 在限制性股票單位歸屬和結算時發行普通股，扣除税收預扣的股份 | | | | | | | 3,235 | | | — | | | (27,870) | | | — | | | — | | | (27,870) | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股，扣除預扣和報廢的税收股份 | | | | | | | 367 | | | — | | | 4,312 | | | — | | | — | | | 4,312 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | — | | | — | | | 105,880 | | | — | | | — | | | 105,880 | |
| 其他綜合收入 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,790 | | | — | | | 1,790 | |
| 淨虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (78,322) | | | (78,322) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | | | | | | 292,839 | | | $ | 3 | | | $ | 4,644,686 | | | $ | (5,641) | | | $ | (3,581,395) | | | $ | 1,057,653 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | | | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | | | | | | 273,294 | | | $ | 3 | | | $ | 4,509,724 | | | $ | (747) | | | $ | (3,270,941) | | | $ | 1,238,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權時發行普通股 | | | | | | | 355 | | | — | | | 103 | | | — | | | — | | | 103 | |
| 在限制性股票單位歸屬和結算時發行普通股，扣除税收預扣的股份 | | | | | | | 11,399 | | | — | | | (139,100) | | | — | | | — | | | (139,100) | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股，扣除預扣和報廢的税收股份 | | | | | | | 510 | | | — | | | 6,959 | | | — | | | — | | | 6,959 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | — | | | — | | | 97,983 | | | — | | | — | | | 97,983 | |
| 有價證券的未實現虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (5,562) | | | — | | | (5,562) | |
| 淨虧損 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (118,812) | | | (118,812) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | | | | | | 285,558 | | | $ | 3 | | | $ | 4,475,669 | | | $ | (6,309) | | | $ | (3,389,753) | | | $ | 1,079,610 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FRESHWORKS公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨虧損 | $ | (78,322) | | | $ | (118,812) | |
| 為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 6,114 | | | 5,779 | |
| 延期合同購置成本的攤銷 | 11,469 | | | 8,696 | |
| 非現金租賃費用 | 3,727 | | | 2,896 | |
| 基於股票的薪酬 | 104,942 | | | 96,760 | |
| 有價證券的溢價（折扣）攤銷 | (7,822) | | | 1,097 | |
| | | |
| 股權證券公允價值的變化 | (61) | | | (85) | |
| 遞延所得税 | 113 | | | 309 | |
| 其他 | 52 | | | 1,195 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (3,599) | | | (3,824) | |
| 遞延合同購置成本 | (12,756) | | | (12,641) | |
| 預付費用和其他資產 | (6,571) | | | (8,445) | |
| 應付賬款 | (4,221) | | | 454 | |
| 應計負債和其他負債 | (5,481) | | | 3,206 | |
| 遞延收入 | 28,732 | | | 22,623 | |
| 經營租賃負債 | (4,917) | | | (4,677) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 31,399 | | | (5,469) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (712) | | | (3,381) | |
| 出售財產和設備的收益 | 58 | | | 83 | |
| 大寫的內部使用軟件 | (3,511) | | | (2,722) | |
| | | |
| 購買有價證券 | (492,418) | | | (288,200) | |
| 有價證券的銷售 | — | | | 92,786 | |
| 有價證券的到期日和贖回 | 540,719 | | | 180,570 | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 44,136 | | | (20,864) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股的收益，淨額 | 4,312 | | | 7,011 | |
| 行使股票期權的收益 | 45 | | | 96 | |
| 為股權獎勵的淨股份結算繳納預扣税 | (27,737) | | | (138,349) | |
| 延期發行成本的支付 | — | | | (109) | |
| | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (23,380) | | | (131,351) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | 52,155 | | | (157,684) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 304,158 | | | 747,864 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 356,313 | | | $ | 590,180 | |
| | | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表的對賬： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 356,220 | | | $ | 590,107 | |
| 預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | — | | | 46 | |
| 限制性現金包含在其他資產中 | 93 | | | 27 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 356,313 | | | $ | 590,180 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | |
| 繳納税款的現金 | | $ | 6,549 | | | $ | 5,318 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | |
| 為換取經營租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產 | | $ | — | | | $ | 7,219 | |
| 股票薪酬資本化為內部使用軟件 | | $ | 938 | | | $ | 1,223 | |
| | | | |
| | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
FRESHWORKS公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。業務、列報依據和重要會計政策摘要
業務描述
Freshworks Inc.（Freshworks，或公司）是一家軟件開發公司，提供以用户為設計的現代軟件即服務 (SaaS) 產品。該公司於2010年在特拉華州成立，總部位於加利福尼亞州聖馬特奧。
列報基礎和合並原則
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的。簡明的合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目，合併中取消了所有公司間餘額和交易。
未經審計的中期合併財務報表s
隨附的截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表、綜合虧損、現金流和股東權益表，以及此類簡明合併財務報表的相關附註未經審計。這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度列報的，不包括根據公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常要求的所有披露。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表是在與年度合併財務報表一致的基礎上編制的，反映了公司截至2023年6月30日的財務狀況以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績和現金流所必需的所有調整，其中僅包括正常的經常性調整。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年或未來任何其他中期或年度的預期業績。
簡明合併財務報表應與公司於2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、合併財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。受此類估計和假設約束的重要項目包括但不限於以下內容：
•為具有多項履約義務的客户合同中包含的每項不同的履約義務確定獨立銷售價格（SSP）；
•可疑賬户備抵金；
•遞延合同購置成本的預期受益期；
•內部使用軟件開發成本的資本化；
•商譽的公允價值；
•長期資產的使用壽命；
•遞延所得税資產的估值；
•員工固定福利計劃的估值；
•基於股份的獎勵（包括基於績效的獎勵）的公允價值；以及
•用於經營租賃的增量借款利率。
風險集中
可能使公司面臨信用風險嚴重集中的金融工具主要包括現金、現金等價物、有價證券和應收賬款。公司的現金、現金等價物和有價證券通常由大型金融機構持有，超過了聯邦對此類存款規定的保險限額。此外，公司在國際銀行賬户中持有現金和現金等價物，這些賬户主要以歐元、英鎊和印度盧比計價。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，沒有客户個人收入超過公司收入的10％，也沒有客户佔公司合併應收賬款餘額的10％或以上。
該公司主要依靠其第三方雲基礎設施合作伙伴亞馬遜網絡服務來為客户提供服務和運營其服務的某些方面。該雲基礎設施合作伙伴的任何中斷都將影響公司的運營，其業務可能會受到不利影響。
重要會計政策
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述了公司的重要會計政策。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，這些政策沒有對簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響的重大變化。但是，從2023年開始，公司簽訂了外匯遠期合約，以對衝其預測的部分外幣支出，儘管公司衍生工具的影響對其簡明合併財務報表並不重要，但會計政策是 衍生工具將在下文討論。
衍生工具
公司簽訂外幣遠期合約，其中大部分被指定為現金流對衝，目的是管理與以印度盧比計價的收入成本和運營支出相關的現金流波動。所有衍生工具均根據可比工具的報價按公允價值計量，因此屬於公允價值層次結構的第二級。衍生資產和負債在簡明合併資產負債表上按毛額列報，分別列在預付費用和其他流動資產和應計負債項下。
在預測的交易發生在收益中之前，與現金流套期保值相關的收益或虧損作為累計其他綜合收益（AOCI）的一部分記錄在簡明的合併股東權益表上。當預測的交易發生時，相關損益將在與基礎套期保值交易相關的財務報表細列項目中重新歸類為收益。如果標的對衝交易沒有發生，或者對衝交易可能不會發生，則累積的未實現收益或虧損將立即從AOCI重新歸類為利息和其他收入中的收益。有效性評估中不包括因時間價值變化而導致的貨幣遠期外匯合約公允價值的變化。該不包括的部分的初始價值在套期保值工具的生命週期內以直線法攤銷 並在 f 中得到認可與套期保值相關的財務報表細列項目。截至2023年6月30日，與AOCI中包含的外匯衍生工具相關的大部分餘額預計將在12個月內重新歸類為收益。
衍生工具在簡明合併現金流量表中歸類為經營活動產生的現金，這反映了標的對衝交易的分類。
公司不將衍生金融工具用於交易或投機目的。
截至2023年6月30日，未償還的指定外幣遠期合約的名義總額為美元43.6百萬。截至2023年6月30日的衍生資產和負債的公允價值，以及截至2023年6月30日的三個月和六個月中所有相關的未實現和已實現損益，均不重要。
如果交易對手無法滿足合同條款，則簽訂衍生工具會使公司面臨信用風險。公司通過與信用評級較高的主要金融機構進行交易來降低這種信用風險。此外，公司還簽訂了主淨額結算安排，通過允許交易進行淨結算來降低信用風險。因此，該公司的風險敞口不算很大。公司對交易對手沒有任何抵押要求。
最近的會計公告
最近發佈的會計公告預計將對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
2。與客户簽訂合同的收入
公司的收入來自訂閲費和相關的專業服務。公司通過不可取消和不可退款的安排，直接向客户出售其基於雲的解決方案的訂閲，並通過渠道合作伙伴間接出售其基於雲的解決方案的訂閲。公司的訂閲安排不向客户提供擁有支持解決方案的軟件的權利，因此被視為服務安排。公司記錄的收入扣除銷售税或增值税。
收入分解
下表彙總了公司服務產品的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 訂閲服務 | $ | 141,699 | | | $ | 118,393 | | | $ | 275,722 | | | $ | 229,790 | |
| 專業服務 | 3,380 | | | 3,039 | | | 7,049 | | | 6,279 | |
| 總收入 | $ | 145,079 | | | $ | 121,432 | | | $ | 282,771 | | | $ | 236,069 | |
有關按地理位置劃分的收入，請參閲附註 11。
遞延收入和剩餘履約義務
遞延收入包括公司訂閲和專業服務安排確認收入之前的客户賬單。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，從這些時期初遞延收入中包含的金額中確認的收入為美元103.5百萬和美元80.3分別為百萬。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，從這些時期初遞延收入中包含的金額中確認的收入為美元155.1百萬和美元118.2分別是百萬。
截至2023年6月30日，剩餘履約義務的總餘額為美元350.8百萬。該公司預計將認可 $267.8餘額中的百萬美元作為下一年的收入 12幾個月，其後剩餘時間。剩餘履約債務餘額總額為尚未確認的合同收入，其中包括未賺得收入和未來將確認為收入的未開單金額
時期。截至2023年6月30日，剩餘的履約義務為美元234.4百萬美元的遞延收入和 $116.4百萬未計費收入。
遞延合同收購成本
在本報告所述期間，遞延合同購置費用餘額的變化如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 39,626 | | | $ | 30,972 | | | $ | 39,675 | | | $ | 29,647 | |
| 加：本期內資本化的合同成本 | 7,188 | | | 7,041 | | | 12,756 | | | 12,641 | |
| 減去：本期合同費用的攤銷 | (5,852) | | | (4,421) | | | (11,469) | | | (8,696) | |
| 期末餘額 | $ | 40,962 | | | $ | 33,592 | | | $ | 40,962 | | | $ | 33,592 | |
3。現金等價物和有價證券
截至2023年6月30日和2022年12月31日，現金等價物和可供出售債務證券包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 73,084 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,084 | |
| 美國國債 | 85,120 | | | 21 | | | — | | | 85,141 | |
| 美國政府機構證券 | 28,835 | | | 10 | | | — | | | 28,845 | |
| 公司債務證券 | 40,915 | | | — | | | — | | | 40,915 | |
| 現金等價物總額 | 227,954 | | | 31 | | | — | | | 227,985 | |
| 債務證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | 333,352 | | | 28 | | | (1,658) | | | 331,722 | |
| 美國政府機構證券 | 409,009 | | | 7 | | | (3,662) | | | 405,354 | |
| 公司債務證券 | 66,513 | | | — | | | (491) | | | 66,022 | |
| 債務證券總額 | 808,874 | | | 35 | | | (5,811) | | | 803,098 | |
| 現金等價物和債務證券總額 | $ | 1,036,828 | | | $ | 66 | | | $ | (5,811) | | | $ | 1,031,083 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 219,512 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 219,512 | |
| 美國國債 | 13,912 | | | 3 | | | — | | | 13,915 | |
| 美國政府機構證券 | 10,417 | | | 2 | | | — | | | 10,419 | |
| 公司債務證券 | 1,995 | | | 1 | | | — | | | 1,996 | |
| 現金等價物總額 | 245,836 | | | 6 | | | — | | | 245,842 | |
| 債務證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | 441,909 | | | 36 | | | (3,160) | | | 438,785 | |
| 美國政府機構證券 | 301,009 | | | 35 | | | (3,531) | | | 297,513 | |
| 公司債務證券 | 106,436 | | | — | | | (817) | | | 105,619 | |
| 債務證券總額 | 849,354 | | | 71 | | | (7,508) | | | 841,917 | |
| 現金等價物和債務證券總額 | $ | 1,095,190 | | | $ | 77 | | | $ | (7,508) | | | $ | 1,087,759 | |
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日處於持續未實現虧損狀況的證券的未實現虧損總額和公允價值（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 少於 12 個月 | | 超過 12 個月 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
| 美國國債 | $ | 128,598 | | | $ | (751) | | | $ | 57,819 | | | $ | (907) | | | $ | 186,417 | | | $ | (1,658) | |
| 美國政府機構證券 | 322,722 | | | (2,511) | | | 63,844 | | | (1,151) | | | 386,566 | | | (3,662) | |
| 公司債務證券 | 20,838 | | | (255) | | | 15,774 | | | (236) | | | 36,612 | | | (491) | |
| 總計 | $ | 472,158 | | | $ | (3,517) | | | $ | 137,437 | | | $ | (2,294) | | | $ | 609,595 | | | $ | (5,811) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
| 美國國債 | $ | 190,820 | | | $ | (1,794) | | | $ | 105,115 | | | $ | (1,366) | | | $ | 295,935 | | | $ | (3,160) | |
| 美國政府機構證券 | 220,766 | | | (2,245) | | | 42,754 | | | (1,286) | | | 263,520 | | | (3,531) | |
| 公司債務證券 | 30,485 | | | (455) | | | 22,864 | | | (362) | | | 53,349 | | | (817) | |
| 總計 | $ | 442,071 | | | $ | (4,494) | | | $ | 170,733 | | | $ | (3,014) | | | $ | 612,804 | | | $ | (7,508) | |
基於合同到期日的可供出售債務證券的攤銷成本和公允價值如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | | | |
| 一年內到期 | $ | 602,225 | | | $ | 598,506 | | | | | |
| 一年後到期，但五年內到期 | 206,649 | | | 204,592 | | | | | |
| 總計 | $ | 808,874 | | | $ | 803,098 | | | | | |
應計應收利息 $3.4百萬和美元2.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，在簡明合併資產負債表中，百萬美元分別歸類為預付費用和其他流動資產。
除了可供出售的債務證券外，有價證券還包括按公允價值計量的定期債券共同基金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，期限債券共同基金的公允價值為美元1.5每個時段均為百萬。期限債券共同基金公允價值的變化記錄在簡明合併運營報表中的利息和其他收入淨額中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，債券共同基金簡明合併運營報表中確認的已實現和未實現收益並不重要。
4。公允價值測量
公司使用公允價值層次結構在每個報告期按公允價值衡量其金融資產，該層次結構優先使用可觀測投入，並在衡量公允價值時最大限度地減少對不可觀察投入的使用。該等級將相同資產或負債的活躍市場中未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對涉及重大不可觀察投入的衡量標準（三級衡量標準）給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次如下：
第 1 級—輸入是可觀察的，反映了活躍市場中公司在衡量日期有能力獲得的相同資產或負債的報價。
第 2 級—除第 1 級中包含的報價以外的其他可直接或間接觀察的輸入。
第 3 級—無法觀察的輸入。
貨幣市場基金和美國國債被歸類為1級，因為它們是使用報價的市場價格或利用市場可觀察投入的替代定價來源和模型進行估值的。如果使用模型驅動的估值對其他債務證券和投資進行估值，這些估值使用可觀察的輸入，例如報價市場價格、基準收益率、已報告的交易、經紀商/交易商報價或具有合理價格透明度的替代定價來源，則將其他債務證券和投資歸類為二級。可供出售的債務證券由託管人持有，他們從第三方定價提供商那裏獲得投資價格，該提供商在各種資產價格模型中納入了標準投入。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司沒有任何資產或負債需要在非經常基礎上進行公允價值調整。
經常性以公允價值計量的資產和負債
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日定期按公允價值計量的公司金融資產的公允價值層次結構（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 公允價值使用以下方法測量 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
| 金融資產： | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 73,084 | | | $ | — | | | | | $ | 73,084 | |
| 美國國債 | 85,141 | | | — | | | | | 85,141 | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 28,845 | | | | | 28,845 | |
| 公司債務證券 | — | | | 40,915 | | | | | 40,915 | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | 331,722 | | | — | | | | | 331,722 | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 405,354 | | | | | 405,354 | |
| 公司債務證券 | — | | | 66,022 | | | | | 66,022 | |
| 定期債券共同基金 | — | | | 1,548 | | | | | 1,548 | |
| 金融資產總額 | $ | 489,947 | | | $ | 542,684 | | | | | $ | 1,032,631 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公允價值使用以下方法測量 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | | | 總計 |
| 金融資產： | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 219,512 | | | $ | — | | | | | $ | 219,512 | |
| 美國國債 | 13,915 | | | — | | | | | 13,915 | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 10,419 | | | | | 10,419 | |
| 公司債務證券 | — | | | 1,996 | | | | | 1,996 | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | 438,785 | | | — | | | | | 438,785 | |
| 美國政府機構證券 | — | | | 297,513 | | | | | 297,513 | |
| 公司債務證券 | — | | | 105,619 | | | | | 105,619 | |
| 定期債券共同基金 | — | | | 1,488 | | | | | 1,488 | |
| 金融資產總額 | $ | 672,212 | | | $ | 417,035 | | | | | $ | 1,089,247 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
5。資產負債表組成部分
財產和設備，淨額
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日的財產和設備淨額（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 計算機 | $ | 16,644 | | | $ | 16,552 | |
| 大寫的內部使用軟件 | 24,680 | | | 20,230 | |
| 辦公設備 | 3,996 | | | 3,744 | |
| 傢俱和固定裝置 | 8,878 | | | 8,881 | |
| 機動車輛 | 1,007 | | | 1,158 | |
| 租賃權改進 | 5,654 | | | 5,654 | |
| 在建工程 | 140 | | | 224 | |
| 財產和設備總額 | 60,999 | | | 56,443 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (37,528) | | | (32,304) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 23,471 | | | $ | 24,139 | |
與內部使用軟件相關的成本資本化為美元1.9百萬和美元2.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元；以及美元4.4百萬和美元3.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。資本化內部使用軟件的攤銷費用為 $1.3百萬和美元0.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元；以及美元2.4百萬和美元1.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，資本化內部使用軟件的淨賬面價值為美元13.3百萬和美元11.2分別是百萬。
折舊費用為 $1.7百萬和美元1.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元；以及美元3.4百萬和美元3.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
應計負債
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日的應計負債（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 應計補償 | $ | 18,745 | | | $ | 20,192 | |
| | | |
| 應計的第三方雲基礎設施費用 | 187 | | | 2,752 | |
| 應計經銷商佣金 | 7,974 | | | 7,731 | |
| 應計的廣告和營銷費用 | 4,277 | | | 4,465 | |
| 來自客户的預付款 | 3,940 | | | 3,480 | |
| 應計税款 | 8,158 | | | 7,730 | |
| 經營租賃負債，當前 | 5,781 | | | 6,775 | |
| 為員工股票購買計劃扣繳的款項 | 1,195 | | | 1,546 | |
| 其他應計費用 | 3,504 | | | 4,337 | |
| 應計負債總額 | $ | 53,761 | | | $ | 59,008 | |
非流動負債包括 $21.4百萬和美元23.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，長期應計薪酬分別為百萬美元。
6。租賃
該公司的經營租賃主要用於辦公空間。租約的剩餘租賃期限為 一到 八年，其中一些包括將租約最多再延長一年的選項 六年。公司的租賃不包含任何剩餘價值擔保。
下表列出了租賃成本的各個組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃成本 | | $ | 2,498 | | | $ | 2,104 | | | $ | 4,992 | | | $ | 3,879 | |
| 短期租賃成本 | | 72 | | | 342 | | | 246 | | | 657 | |
| 可變租賃成本 | | 786 | | | 769 | | | 1,571 | | | 1,438 | |
公司經營租賃的加權平均剩餘期限和用於衡量經營租賃負債現值的加權平均貼現率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃期限和折扣率 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | | 4.5 | | 5.2 |
| 加權平均折扣率 | | 7.9 | % | | 7.5 | % |
下表列出了租賃交易產生的補充信息。與短期租賃相關的現金付款不包括在經營租賃負債的計量中，因此不包括在以下金額中（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 補充現金流信息： | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 計量經營租賃負債時包括的現金支付 | | $ | 4,081 | | | $ | 1,550 | | | $ | 6,407 | | | $ | 4,274 | |
| 為換取租賃債務而獲得的經營使用權（“ROU”）資產 | | — | | | 1,895 | | | — | | | 7,219 | |
截至2023年6月30日，經營租賃負債的到期日如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 經營租賃 |
| 2023 年的剩餘時間 | | $ | 2,843 | |
| 2024 | | 9,772 | |
| 2025 | | 8,800 | |
| 2026 | | 5,538 | |
| 2027 | | 4,242 | |
| 此後 | | 5,809 | |
| 租賃付款總額 | | 37,004 | |
| 減去：估算利息 | | (6,972) | |
| 經營租賃負債的現值 | | $ | 30,032 | |
截至2023年6月30日，沒有與尚未開始的已簽署租約相關的未來付款.
7。承諾和意外開支
其他合同承諾
公司的其他合同承諾主要包括第三方雲基礎設施協議和用於支持企業層面運營的服務訂閲購買安排。截至6月30日，
2023 年，其他合同承諾總額 $82.5到2025年，根據這些協議，仍有100萬未付款。
訴訟和意外損失
2022年11月1日，一名所謂的公司股東向美國加利福尼亞北區地方法院對公司、其某些現任高管和董事以及公司首次公開募股 (IPO) 的承銷商提起證券集體訴訟。2023年4月14日，法院任命的首席原告提起了經過修訂的合併集體訴訟。該投訴稱，被告在與首次公開募股有關的發行文件中作出重大錯誤陳述或遺漏，違反了1933年《證券法》第11、12（a）（2）和15條。該投訴代表首次公開募股中發行的普通股的購買者和/或收購方尋求未指明的賠償、利息、費用、費用和撤銷。2023年6月14日，被告提出駁回申訴的動議，該動議尚待審理。公司和其他被告打算在本訴訟中對索賠進行有力辯護。
2023年3月20日，向美國加利福尼亞北區地方法院提起了所謂的股東衍生品投訴。該投訴將公司現任董事和公司列為名義被告，並根據與證券集體訴訟投訴相同的涉嫌錯誤陳述主張州和聯邦索賠。衍生品投訴要求賠償未指明的賠償、律師費和其他費用。2023年6月21日，鑑於證券集體訴訟懸而未決，法院暫緩審理此案。公司和其他被告打算在本訴訟中對索賠進行有力辯護。
公司在正常業務過程中不時受到其他法律訴訟、索賠、調查和政府調查（統稱法律訴訟）的約束。它已經收到並可能收到第三方的索賠，這些索賠除其他外聲稱其知識產權、誹謗、勞動和就業權利、隱私權和合同權利受到侵犯。目前沒有公司認為會對業務或簡明合併財務報表產生重大不利影響的未決法律訴訟。
賠償
在正常業務過程中，公司簽訂合同安排，根據該安排，公司同意就某些事項向客户、業務夥伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括第三方提出的知識產權侵權索賠所產生的損失，如果公司違反了適用法律，如果公司疏忽或故意實施不當行為，以及與其產品和服務及其業務有關的其他責任。在這種情況下，付款通常以另一方當事人根據特定合同中規定的程序提出索賠為條件。公司還向其某些高管、董事和某些關鍵員工提供賠償，因為他們以各自的身份真誠任職。迄今為止，公司尚未因此類賠償而產生任何重大成本，也沒有在其簡明的合併財務報表中累積任何與此類債務相關的負債。
8。股東權益和股票薪酬
股權補償計劃
2021年8月，董事會（董事會）通過了2021年股權激勵計劃（2021年計劃）和2021年員工股票購買計劃（ESPP），自首次公開募股起生效。根據2021年計劃，董事會可以授予購買公司普通股的激勵性股票期權、購買公司普通股的非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位（RSU）、績效獎勵（PRSU）和其他獎勵。ESPP允許符合條件的員工購買公司A類普通股。2021年計劃和ESPP都包括在每年1月1日自動增加其股票儲備，如相應的計劃文件所述。
2022年8月，董事會薪酬委員會根據納斯達克股票市場上市規則第5635 (c) (4) 條通過了2022年激勵計劃（激勵計劃）。根據激勵計劃,
非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票、限制性股票、PRSU 和其他獎勵可以作為激勵材料授予符合條件的人在公司工作。
留待未來發行的普通股如下（以千計）：
| | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | |
| 2011 年股票計劃： | | | |
| 未償還的期權、限制性股票單位和減貧單位 | 16,804 | | | |
| 2021 年股權激勵計劃： | | | |
| 未平倉期權和限制性股票 | 16,100 | | | |
| 為未來發放獎勵而保留的股份 | 61,854 | | | |
| 2022 年激勵計劃： | | | |
| 未平倉期權和限制性股票 | 3,509 | | | |
| 為未來發放獎勵而保留的股份 | 6,491 | | | |
| 2021 年員工股票購買計劃 | | | |
| 為未來發放獎勵而保留的股份 | 10,798 | | | |
| 預留髮行的普通股總數 | 115,556 | | | |
2021 年員工股票購買計劃
根據ESPP，購買普通股的價格等於 85發行期第一天或適用購買日公司普通股公允市場價值的百分比，以較低者為準。普通股的公允市場價值通常是確定日的收盤銷售價格。ESPP 提供的發行期為 24幾個月，和 四購買期限通常為 六個月長期，於每年的5月15日和11月15日結束，但第一個收購期除外，該期從2021年9月完成首次公開募股開始，到2022年5月13日結束。公司發行 367,319截至2023年6月30日的三個月和六個月內ESPP下的股票，公司已發行 510,093在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，ESPP下的股份，均扣除為滿足美國以外司法管轄區某些員工的預扣税要求而預扣和退休的股份。加權平均購買價格為 $11.87淨收益為 $4.3截至2023年6月30日的三個月和六個月均為百萬美元，加權平均購買價格為美元13.76淨收益為 $7.0截至2022年6月30日的三個月和六個月內，均為百萬美元。
如果公司普通股在任何購買期的第一天的公允市場價值小於或等於持續發行第一天公司普通股的公允市場價值，ESPP還包括重置收購價格的條款。如果觸發了重置規定，則會有新的 24-一個月的發行期開始。ESPP 下的重置條款於 2022 年 5 月 16 日觸發，並於 2022 年 11 月 16 日再次觸發。根據ASC 718的規定，每次觸發重置條款都被視為修改， 基於股票的薪酬, 在新的發行期內，修改費用按直線方式確認。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，先前的修改並未對公司的股票薪酬支出產生重大影響。
與 ESPP 相關的股票薪酬支出為 $2.5百萬和美元4.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元4.5百萬和美元7.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
ESPP 公允價值的確定
該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算ESPP的公允價值，該模型需要某些複雜的估值假設輸入，例如預期期限、預期的股價波動、無風險利率和股息收益率。四個收購期中每個週期的公允價值均單獨估算。 下表彙總了在此期間估算ESPP公允價值時使用的估值假設範圍：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 估值假設輸入 | | 截至2023年6月30日的三個月和六個月 | | 截至2022年6月30日的三個月和六個月 |
| 預期期限（以年為單位） | | 0.5 - 1.5 | | 0.5 - 2.0 |
| 股價波動 | | 58.1% - 77.3% | | 55.8% - 84.5% |
| 無風險利率 | | 4.47% - 5.26% | | 1.54% - 2.58% |
| 股息收益率 | | —% | | —% |
股票期權
股票期權的行使價通常等於授予之日普通股的公允市場價值，有 10-一年的合同期限，並歸屬 四年時期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分享信息： | | 股票數量（千股） | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限（以年為單位） | | 總內在價值（以千計） (1) |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 2,758 | | | $ | 9.06 | | | 7.3 | | $ | 15,595 | |
| | | | | | | | |
| 行使的股票期權 | | (144) | | | $ | 0.31 | | | | | |
| 股票期權已取消/沒收/已過期 | | (3) | | | $ | 0.16 | | | | | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | 2,611 | | | $ | 9.55 | | | 7.0 | | $ | 20,966 | |
| 期權已歸屬，預計將於2023年6月30日歸屬 | | 2,611 | | | $ | 9.55 | | | 7.0 | | $ | 20,966 | |
| 截至2023年6月30日可行使的期權 | | 795 | | | $ | 0.27 | | | 2.1 | | $ | 13,757 | |
(1)股票期權的總內在價值表示截至期末公司普通股的行使價與每股公允價值之間的差額，乘以已發行、可行使或歸屬的股票期權數量。
限制性股票單位
限制性股票在授予之日按公允市場價值發放，並歸屬 四年時期。
截至2023年6月30日的六個月中，包括PRSU在內的RSU活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 分享信息： | | 股票數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| | （以千計，每股數據除外） |
| 截至2022年12月31日，未歸屬 | | 32,253 | | | $ | 18.86 | |
| 已授予 | | 8,483 | | | $ | 13.51 | |
既得 (1) | | (5,118) | | | $ | 16.89 | |
| 被沒收 | | (1,816) | | | $ | 17.92 | |
| 截至2023年6月30日，未歸屬 | | 33,802 | | | $ | 17.87 | |
(1) 在截至2023年6月30日的六個月中，歸屬股份總額為 5.1百萬，其中 1.9出於税收目的扣留了數百萬美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，既得限制性股票單位的總公允價值為美元47.5百萬和美元42.4分別為百萬。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，既得限制股票單位的總公允價值為美元86.4百萬和美元149.0分別是百萬。
基於績效的獎項
2019 年 5 月，董事會批准了一項撥款 166,390向公司首席執行官（CEO）持有PRSU的股份。這些 PRSU 的歸屬取決於某些里程碑的滿足程度。收入-
相關里程碑和流動性事件條件已在2021年12月31日之前得到滿足。截至2023年6月30日，在剩餘的必要服務期內，基於時間的歸屬是唯一尚未滿足的條件，受此條件約束的歸屬股票數量微不足道。
2021 年 9 月，董事會批准了一項撥款 6,000,000從2022年1月1日起，向公司首席執行官提供基於時間的服務條件的PRSU，市場條件涉及 五單獨的股價目標價從美元不等70.00到 $200.00每股每股 五歸屬部分（首席執行官績效獎）。這些股價目標將根據連續的平均收盤價來衡量 60-交易日期間，從2022年2月最後一個封鎖期到期後的第一個交易日開始。首席執行官績效獎的授予取決於在2029年1月1日之前完成必要的服務，以及每批在2029年1月1日或之前實現規定的股價目標。無需在每批股票的服務期內實現股票價格目標，因此，如果在2025年12月31日之後實現指定的股價目標，則多個批次可以在同一日期歸屬。首席執行官績效獎的總授予日公允價值為 $131.0百萬。首席執行官績效獎的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛仿真模型確定的，該模型需要某些複雜的估值假設輸入，例如衡量期、預期股價波動率、無風險利率和股息收益率。
公司確認了與向首席執行官發放的PRSU相關的股票薪酬支出7.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，每個月的收入為百萬美元；13.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，各為百萬人。這些費用作為一般費用和管理費用記錄在簡明合併運營報表中。
股票薪酬
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，記錄的股票薪酬支出總額如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入成本 | | $ | 1,731 | | | $ | 1,914 | | | $ | 3,427 | | | $ | 3,440 | |
| 研究和開發 | | 10,060 | | | 7,819 | | | 19,039 | | | 16,128 | |
銷售和營銷 (1) | | 17,273 | | | 15,033 | | | 33,029 | | | 27,569 | |
一般和行政 (2) | | 25,184 | | | 25,369 | | | 49,447 | | | 49,623 | |
| 股票薪酬，扣除資本化金額 | | 54,248 | | | 50,135 | | | 104,942 | | | 96,760 | |
| 資本化股票薪酬 | | 424 | | | 1,223 | | | 938 | | | 1,223 | |
| 股票薪酬支出總額 | | $ | 54,672 | | | $ | 51,358 | | | $ | 105,880 | | | $ | 97,983 | |
(1) 銷售和營銷費用包括 $2.3百萬和美元4.7截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與主要在2022年9月授予公司總裁的限制性股票、期權和ESPP購買權相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。
(2) 一般和管理費用包括與主要在 2021 年 9 月授予我們的首席執行官的 RSU 和 PRSU 相關的股票薪酬支出，為 $13.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，每個月為百萬美元，美元27.7在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，每個月為百萬美元。
截至2023年6月30日，與未歸屬的股票獎勵相關的未確認的股票薪酬支出如下（以千計，期間數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 未被認可的股票薪酬 | | 確認支出的加權平均週期
（以年為單位） |
| RSU 和 PRSU | | $ | 514,142 | | | 2.9 |
| 股票期權 | | 11,899 | | | 3.2 |
| 特別是 | | 7,778 | | | 0.9 |
| 未確認的股票薪酬支出總額 | | $ | 533,819 | | | |
9。每股淨虧損
歸屬於普通股股東的每股基本淨虧損是通過將淨虧損除以加權平均已發行普通股數量來計算的。歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損是通過在報告期內對所有潛在的普通等價物生效來確定的，除非將其包括在內會產生反稀釋的結果。公司將其股票期權和限制性股票單位視為潛在的普通股等價物，但將其排除在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為它們的作用是反稀釋的。
除投票權、轉換權和轉讓權外，A類和B類普通股持有人的權利，包括清算和分紅權，是相同的。由於清算權和分紅權相同，因此未分配收益按比例分配給每類普通股，由此產生的歸屬於普通股股東的A類和B類普通股在個人和合並基礎上的基本和攤薄後每股淨虧損均相同。
下表列出了歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的計算方法（以千計，每股數據除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 分子： | | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (35,658) | | | $ | (69,753) | | | $ | (78,322) | | | $ | (118,812) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 分母： | | | | | | | | |
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| 用於計算歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數（基本虧損和攤薄後） | 291,995 | | | 284,761 | | | 291,068 | | | 281,492 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 歸屬於A類和B類普通股股東的每股淨虧損——基本和攤薄 | $ | (0.12) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.27) | | | $ | (0.42) | | |
下表彙總了在本報告所述期間（以千計）計算歸屬於A類和B類普通股股東的攤薄後每股淨虧損時排除的潛在普通等價物： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月和六個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| RSU 和 PRSU | | 33,802 | | | 35,716 | | | | | |
| 股票期權 | | 2,611 | | | 977 | | | | | |
| 特別是 | | 80 | | | 151 | | | | | |
| 總計 | | 36,493 | | | 36,844 | | | | | |
10。所得税
公司的季度税收準備金及其年度有效税率的估計值是根據多種因素得出的估算值，包括税前收入（或虧損）的變化、此類收入所涉及的司法管轄區組合、期間的離散項目（例如意外收入或股票薪酬短缺），用我們的估值補貼抵消。所得税準備金是 $3.6百萬和 $2.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元；以及美元7.6百萬和美元4.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，所得税準備金與2022年同期相比有所增加，這主要是由於外國司法管轄區的税前利潤增加。
11。地理信息
下表按地理位置彙總了收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 北美 | $ | 64,244 | | | $ | 52,117 | | | $ | 125,311 | | | $ | 100,890 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 56,338 | | | 47,878 | | | 109,204 | | | 93,383 | |
| 亞太地區 | 20,361 | | | 18,240 | | | 40,386 | | | 35,719 | |
| 其他 | 4,136 | | | 3,197 | | | 7,870 | | | 6,077 | |
| 總收入 | $ | 145,079 | | | $ | 121,432 | | | $ | 282,771 | | | $ | 236,069 | |
來自北美的收入主要由來自美國的收入組成。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，來自美國的收入為美元57.3百萬和美元46.2百萬，或 39% 和 38分別佔合併總收入的百分比。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，來自美國的收入為美元111.2百萬和美元89.0百萬，或 39% 和 38分別佔合併總收入的百分比。上表中列在歐洲、中東和非洲的聯合王國捐款美元18.4百萬和美元15.8百萬，或 12% 和 13分別佔截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月合併收入總額的百分比。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，包括上表中歐洲、中東和非洲的英國捐款美元35.5百萬和美元29.2百萬，或 12% 和 12分別佔合併總收入的百分比。
長期資產主要包括不動產、廠房和設備以及ROU資產。 下表按地理信息彙總了壽命較長的資產（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 北美 | | $ | 23,884 | | | $ | 23,839 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | 3,111 | | | 4,039 | |
| 亞太地區 | | 25,773 | | | 29,285 | |
| 長期資產總額 | | $ | 52,768 | | | $ | 57,163 | |
北美的長期資產主要位於美國，亞太地區的長壽資產主要位於印度。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及10-K表年度報告中我們經審計的合併財務報表和相關附註以及截至2022年12月31日的年度報告 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的討論一起閲讀。正如標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 的部分所述，以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文以及本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素，特別是標題為 “風險因素” 的部分，以及截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中標題為 “風險因素” 的部分。
概述
我們的使命是讓企業快速、輕鬆地取悦客户和員工。
我們為各種規模的企業提供專為最終用户而設計的現代 SaaS 產品。我們的主要產品包括我們的客户體驗 (CX) 產品 Freshdesk；我們的 IT 服務管理 (ITSM) 產品 Freshservice；我們的銷售隊伍和營銷自動化解決方案 Freshsales 和 Freshmarketer；以及我們的消息/聊天產品 Freshchat。
我們的收入主要來自在合同期限內銷售訪問我們基於雲的軟件產品的訂閲。我們的訂閲安排有月度、季度、半年度和年度計劃可供選擇，我們通常會提前為整個期限開具發票。我們還銷售專業服務，包括產品配置、數據遷移、系統集成和培訓。專業服務收入在提供服務時予以確認。
隨着時間的推移，我們的客户羣和運營規模不斷擴大。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的總收入分別為1.451億美元和1.214億美元，同比增長率為19％；在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的總收入分別為2.828億美元和2.361億美元；同比增長率為20％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的營業虧損分別為4,330萬美元和6,740萬美元；在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的營業虧損分別為9140萬美元和1.145億美元。
宏觀經濟和其他因素
當前的宏觀經濟不確定性，包括通貨膨脹壓力、全球市場的巨大波動、地緣政治發展以及 COVID-19 疫情的持續影響，已經影響並可能繼續影響商業支出和整體經濟，進而影響我們的業務。這些宏觀經濟事件可能會對我們的產品和服務的需求產生不利影響。此外，外幣匯率波動對我們 2022 年的收入增長產生了負面影響。2023年第二季度，儘管歐元和英鎊兑美元保持相對穩定，但外匯市場的波動仍然存在。在截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的季度中，我們與歐元和英鎊相關的收入敞口分別約為27％、26％和27％。如果這些情況持續下去，可能會對我們的業績以及我們準確預測未來業績和收益的能力產生重大不利影響。
鑑於我們基於訂閲的商業模式，宏觀經濟狀況的影響可能要等到未來時期才能完全反映在我們的收入中。對我們的業務和運營的最終影響仍然非常不確定，我們無法預測這對我們的業務、員工的生產力、未來的運營業績和財務狀況的影響持續時間和程度。有關我們遇到和可能遇到的與這些宏觀經濟事件相關的挑戰和風險的進一步討論，請參閲我們截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中標題為 “風險因素” 的部分。
關鍵業務指標
我們監控和審查許多指標，包括以下關鍵指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定財務預測並做出戰略決策。關鍵業務指標和我們的財務業績受到下文討論的各種因素的影響，包括外幣相對於美元的價值波動。 我們還會持續審查用於計算這些關鍵業務指標的客户數據，並根據此類審查進行必要的修改。 我們認為，這些關鍵業務指標為管理層和投資者評估我們的經營業績提供了有意義的補充信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | % 增長 |
| 繳納超過 5,000 美元的 ARR 的客户數量 | | 19,105 | | 16,212 | | 18 | % |
| 來自貢獻超過 5,000 美元的 ARR 佔總收入 ARR 的百分比 | | 88 | % | | 86 | % | | |
| 淨美元留存率 | | 108 | % | | 111 | % | | |
每年 ARR 貢獻超過 5,000 美元的客户數量
我們將截至特定日期貢獻年經常性收入 (ARR) 超過 5,000 美元的客户總數定義為由唯一域名或唯一電子郵件地址代表、一項或多項付費訂閲一項或多項 ARR 貢獻超過 5,000 美元的企業實體或個人的數量。我們認為，年利率超過5,000美元的客户數量表明我們在吸引、留住和擴大大型企業方面取得了成功。
淨美元留存率
我們的淨美元留存率衡量了我們通過擴大用户和與客户相關的產品來增加現有客户羣收入的能力，這被我們的流失率以及與客户相關的用户和產品數量的減少所抵消。為了計算截至特定日期的淨美元留存率，我們首先確定 “輸入ARR”，即報告期結束前 12 個月的客户羣的 ARR。然後，我們計算 “結尾 ARR”，即截至報告期末來自同一組客户的ARR。然後，我們將結尾的 ARR 除以輸入 ARR，得出我們的淨美元留存率。期末ARR包括衡量期內的追加銷售、交叉銷售和續訂，扣除該期間的任何收縮或流失。
對於月度訂閲，我們將該期間最後一個月此類訂閲的經常性收入運行率乘以 12 得到 ARR。儘管月度訂閲者作為一個羣體歷來會隨着時間的推移維持或增加訂閲量，但不能保證按月訂閲的任何特定客户會在任何給定月份續訂其訂閲，因此，這些月度訂閲的ARR的計算可能無法準確反映此類客户在12個月內從這些客户那裏獲得的收入，如果按月訂閲的客户選擇在12個月內不續訂，淨美元留存率可能高於實際費率。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日，每月訂閲量分別佔ARR的19％和22％。按月簽訂合同的客户的淨美元留存率通常低於我們的總體淨美元留存率。此外，作為我們定期審查客户數據的一部分，包括審查通過經銷商購買我們產品的客户，以便我們可以正確地將其歸因於最終客户，我們可能會做出可能影響淨美元留存率計算的調整。
截至2023年6月30日，我們的淨美元留存率為108％，低於截至2022年6月30日的111％，這主要是由於宏觀經濟壓力推動現有客户的擴張放緩。我們預計，由於多種因素，我們的淨美元留存率可能會在未來一段時間內波動，包括我們的預期增長、客户羣的滲透率、向現有客户追加銷售和交叉銷售產品的能力以及留住客户的能力。
非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則（GAAP）確定的業績外，我們認為以下非公認會計準則財務指標可用於評估我們的經營業績：非公認會計準則運營收入（虧損）、非公認會計準則淨收益（虧損）和自由現金流。我們使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的持續運營以及用於內部規劃和預測目的。我們認為，這些非公認會計準則財務指標可能對投資者有所幫助，因為它們提供了與過去財務表現的一致性和可比性。
非公認會計準則財務指標對投資者的用處有限，不應孤立地考慮，也不應將其作為根據公認會計原則提供的財務信息的替代品。非公認會計準則財務指標沒有公認會計原則規定的標準化含義，也不是根據任何一套全面的會計規則或原則編制的。此外，其他公司，包括我們所在行業的公司，可能會以不同的方式計算標題的非公認會計準則財務指標，或者可能使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能會降低我們的非公認會計準則財務指標作為比較工具的用處。因此，我們的非公認會計準則財務指標僅供補充信息之用。
我們將以下項目排除在我們的一項或多項非公認會計準則財務指標之外，包括這些調整的相關所得税影響：
•股票薪酬支出。我們將股票薪酬（一種非現金支出）排除在某些非公認會計準則財務指標之外，因為我們認為，排除這筆支出可以提供有關運營業績的有意義的補充信息。特別是，考慮到估值方法和假設的多樣性，各公司的股票薪酬支出無法比較。
•僱主對員工股票交易徵收工資税。 我們將股權獎勵的僱主工資税金額排除在我們的某些非公認會計準則財務指標之外，因為它們取決於我們在歸屬或行使時的股價以及我們無法控制的其他因素，並且認為這些費用與業務運營沒有直接關係。
•收購的無形資產的攤銷。我們將收購的無形資產（非現金支出）的攤銷排除在我們的某些非公認會計準則財務指標之外。我們攤銷收購的無形資產的費用在金額和頻率上不一致，因為它們受到收購時機、規模和收購價格分配的重大影響。我們不包括這些攤銷費用，因為我們認為這些費用與我們的業務運營沒有直接關係。
非公認會計準則運營收益（虧損）和非公認會計準則淨收益（虧損）
我們將非公認會計準則運營收入（虧損）定義為運營虧損，不包括股票薪酬支出、員工股票交易的僱主工資税以及收購的無形資產的攤銷。
我們將非公認會計準則淨收益（虧損）定義為淨虧損，不包括股票薪酬支出、員工股票交易的僱主工資税和收購的無形資產攤銷，扣除相關税收影響。
下表列出了每個報告期運營虧損與非公認會計準則運營收入（虧損）以及GAAP淨虧損與非公認會計準則淨收益（虧損）的對賬情況（以千計）：
非公認會計準則運營收入（虧損）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運營損失 | $ | (43,289) | | | $ | (67,352) | | | $ | (91,396) | | | $ | (114,476) | |
| 非公認會計準則調整： | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 54,248 | | | 50,135 | | | 104,942 | | | 96,760 | |
| 僱主對員工股票交易徵收工資税 | 717 | | | 1,007 | | | 1,758 | | | 315 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 46 | | | 415 | | | 303 | | | 1,039 | |
| 非公認會計準則運營收入（虧損） | $ | 11,722 | | | $ | (15,795) | | | $ | 15,607 | | | $ | (16,362) | |
非公認會計準則淨收益（虧損）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | $ | (35,658) | | | $ | (69,753) | | | $ | (78,322) | | | $ | (118,812) | |
| 非公認會計準則調整： | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 54,248 | | | 50,135 | | | 104,942 | | | 96,760 | |
| 僱主對員工股票交易徵收工資税 | 717 | | | 1,007 | | | 1,758 | | | 315 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 46 | | | 415 | | | 303 | | | 1,039 | |
| | | | | | | |
| 所得税調整 | 485 | | | 582 | | | 1,138 | | | 963 | |
| 非公認會計準則淨收益（虧損） | $ | 19,838 | | | $ | (17,614) | | | $ | 29,819 | | | $ | (19,735) | |
自由現金流
我們將自由現金流定義為經營活動提供（用於）的淨現金，減去購買不動產和設備以及資本化的內部使用軟件成本。我們認為，自由現金流是衡量流動性的有用指標，因為它可以衡量我們在購買不動產和設備後從核心業務中產生現金的能力。自由現金流是一種衡量標準，除其他外，用於確定可用於戰略計劃的現金，包括對我們業務的進一步投資和對業務的潛在收購。
下表顯示了自由現金流與（用於）經營活動提供的淨現金的對賬情況，這是根據每個報告期的公認會計原則計算的最直接可比指標（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | | $ | 19,895 | | | $ | (6,824) | | | $ | 31,399 | | | $ | (5,469) | |
| 減去： | | | | | | | | |
| 購買財產和設備 | | (329) | | | (1,984) | | | (712) | | | (3,381) | |
| 大寫的內部使用軟件 | | (1,486) | | | (1,378) | | | (3,511) | | | (2,722) | |
| 自由現金流 | | $ | 18,080 | | | $ | (10,186) | | | $ | 27,176 | | | $ | (11,572) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | $ | 2,800 | | | $ | 4,782 | | | $ | 44,136 | | | $ | (20,864) | |
| 用於融資活動的淨現金 | | $ | (10,952) | | | $ | (11,322) | | | $ | (23,380) | | | $ | (131,351) | |
我們的經營業績的組成部分
收入
實際上，我們的所有收入都來自訂閲，其中包括客户在訂閲期內為訪問我們基於雲的軟件產品而支付的費用。訂閲收入在合同期限內按比例確認，自每次訂閲的開始之日開始，也就是向客户提供基於雲的軟件的日期。
專業服務收入佔總收入的不到5％，包括產品配置、數據遷移、系統集成和培訓的費用。專業服務收入在提供服務時予以確認。
我們的訂閲安排有月度、季度、半年度和年度計劃可供選擇，我們通常會提前為整個期限開具發票。我們的付款條款通常要求客户提前或在發票開具之日起 30 天內支付發票金額。我們的專業服務通常與相關的訂閲安排一起預先計費。
收入成本
收入成本主要包括與我們基於雲的基礎架構相關的員工的人事相關費用（包括工資、相關福利和股票薪酬支出）、支付網關費用、語音、產品支持和專業服務組織以及託管能力成本。收入成本還包括第三方許可費、收購技術無形資產的攤銷、資本化內部使用軟件的攤銷以及設施和信息技術等一般管理費用的分配。
隨着我們在基於雲的基礎架構、客户支持和專業服務組織上投入更多資源，我們預計，我們的收入成本將繼續增加。但是，由於我們對第三方託管容量的投資的時間和範圍、基於雲的基礎設施、客户支持和專業服務組織的擴張，以及與資本化內部使用軟件相關的成本攤銷，我們的毛利和毛利率可能會因時期而波動。
開銷分配
我們根據員工人數和地點向所有部門分配共享成本，例如設施成本（包括租金、水電費和與多個部門共享設施相關的資本支出折舊）、信息技術成本和某些行政人員成本。除上述收入成本外，分配的分攤成本還反映在下述每個支出類別中。
運營費用
研究與開發。研發費用主要包括人事相關成本，包括工程和產品開發員工的工資、相關福利和股票薪酬支出、軟件許可費、辦公場所租金、第三方產品開發服務和諮詢費用以及用於研發活動的設備的折舊費用。我們將符合內部使用軟件資本化標準的部分研發費用進行資本化。所有其他研發費用在發生時記為支出。
我們認為，持續投資我們的產品對我們的增長很重要，因此，我們預計在可預見的將來，我們的研發支出將以美元計算繼續增加，但是，我們預計，從長遠來看，其佔收入的百分比將下降。該百分比可能會因時段而波動，具體取決於這些支出的時間和金額。
銷售和營銷。銷售和營銷費用主要由人事相關成本組成，包括我們銷售人員的工資、相關福利和股票薪酬支出、銷售隊伍的銷售佣金和渠道銷售合作伙伴的經銷商佣金，以及與營銷相關的成本
活動, 差旅和娛樂費用, 軟件許可費和辦公場所租金.被視為與客户簽訂合同產生的增量成本的銷售佣金將在預期的三年福利期內遞延和攤銷。營銷活動包括在線潛在客户開發、廣告和促銷活動。
隨着我們擴大客户獲取、留住力度、面對面營銷活動和相關的商務旅行，我們預計將繼續進行大量投資。因此，我們預計，在可預見的將來，我們的銷售和營銷費用將以美元計算繼續增加，但是，我們預計，從長遠來看，銷售和營銷費用佔收入的百分比將下降。該百分比可能會因時段而波動，具體取決於這些支出的時間和金額。
一般和行政。一般和管理費用主要包括人事相關費用，包括某些高管和其他一般和管理人員的工資、相關福利和股票薪酬支出；第三方專業服務費，包括諮詢、法律、審計和會計服務；差旅和娛樂費用；會計、法律、人力資源和招聘人員；董事和高級管理人員保險費用；與收購企業相關的成本、軟件許可費和辦公場所租金。
作為一家上市公司，我們預計將增加與持續合規和報告義務相關的人事相關和專業服務費用以及成本，以擴大我們的IT相關基礎設施。在可預見的將來，預計我們的一般和管理費用將按美元計算繼續增加，但是，我們預計，從長遠來看，它佔收入的百分比將下降。該百分比可能會因時期而波動，具體取決於我們一般和管理費用的時間和金額。
利息和其他收入（支出），淨額
淨利息和其他收入（支出）主要包括我們投資組合的利息收入、有價證券溢價或折扣的攤銷以及外幣損益。
所得税準備金
所得税準備金主要包括與我們開展業務的美國各州和外國司法管轄區相關的所得税。我們維持對美國聯邦和州遞延所得税淨資產的全額估值補貼，因為我們得出的結論是，遞延所得税資產變現的可能性不大。我們的有效税率受外國司法管轄區的税率和我們在這些司法管轄區賺取的相對收入金額以及不可扣除的支出（例如股票薪酬）和估值補貼變化的影響。
運營結果
下表列出了我們在所列期間的合併運營報表數據（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 145,079 | | | $ | 121,432 | | | $ | 282,771 | | | $ | 236,069 | |
收入成本(1) | | 24,861 | | | 24,042 | | | 50,097 | | | 46,437 | |
| 毛利 | | 120,218 | | | 97,390 | | | 232,674 | | | 189,632 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
研究和開發(1) | | 34,180 | | | 34,297 | | | 67,037 | | | 65,014 | |
銷售和營銷(1) | | 87,975 | | | 90,038 | | | 174,785 | | | 161,504 | |
一般和行政(1) | | 41,352 | | | 40,407 | | | 82,248 | | | 77,590 | |
| 運營費用總額 | | 163,507 | | | 164,742 | | | 324,070 | | | 304,108 | |
| 運營損失 | | (43,289) | | | (67,352) | | | (91,396) | | | (114,476) | |
| 利息和其他收入（支出），淨額 | | 11,216 | | | (242) | | | 20,695 | | | 360 | |
| 所得税前虧損 | | (32,073) | | | (67,594) | | | (70,701) | | | (114,116) | |
| 所得税準備金 | | 3,585 | | | 2,159 | | | 7,621 | | | 4,696 | |
| 淨虧損 | | $ | (35,658) | | | $ | (69,753) | | | $ | (78,322) | | | $ | (118,812) | |
__________________
(1)包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入成本 | | $ | 1,731 | | | $ | 1,914 | | | $ | 3,427 | | | $ | 3,440 | |
| 研究和開發 | | 10,060 | | | 7,819 | | | 19,039 | | | 16,128 | |
銷售和營銷(2) | | 17,273 | | | 15,033 | | | 33,029 | | | 27,569 | |
一般和行政(3) | | 25,184 | | | 25,369 | | | 49,447 | | | 49,623 | |
| 股票薪酬支出總額 | | $ | 54,248 | | | $ | 50,135 | | | $ | 104,942 | | | $ | 96,760 | |
(2) 銷售和營銷費用包括截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別為230萬美元和470萬美元與RSU、期權和ESPP購買權相關的股票薪酬支出，主要是在2022年9月授予公司總裁。
(3) 一般和管理費用包括主要在2021年9月向我們的首席執行官發放的與RSU和PRSU相關的股票薪酬支出，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，每個月為1,390萬美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，每個月為2770萬美元。
下表列出了我們按收入百分比計算的各期簡明合併運營報表數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 收入成本 | | 17 | | | 20 | | | 18 | | | 20 | |
| 毛利 | | 83 | | | 80 | | | 82 | | | 80 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 研究和開發 | | 24 | | | 28 | | | 23 | | | 28 | |
| 銷售和營銷 | | 61 | | | 74 | | | 62 | | | 68 | |
| 一般行政 | | 29 | | | 33 | | | 29 | | | 33 | |
| 運營費用總額 | | 114 | | | 135 | | | 114 | | | 129 | |
| 運營損失 | | (31) | | | (55) | | | (32) | | | (49) | |
| 利息和其他收入，淨額 | | 8 | | | — | | | 7 | | | — | |
| 所得税前虧損 | | (23) | | | (55) | | | (25) | | | (49) | |
| 所得税準備金 | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 2 | |
| 淨虧損 | | (25) | % | | (57) | % | | (28) | % | | (51) | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （千美元） | | |
| 訂閲服務 | $ | 141,699 | | | $ | 118,393 | | | $ | 23,306 | | | 20 | % |
| 專業服務 | 3,380 | | | 3,039 | | | 341 | | | 11 | % |
| 總收入 | $ | 145,079 | | | $ | 121,432 | | | $ | 23,647 | | | 19 | % |
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，收入增長了2360萬美元，增長了19％。在總收入增長中，截至2022年6月30日，約730萬美元歸因於現有客户的收入，扣除收縮和流失，約1,630萬美元歸因於在截至2023年6月30日的十二個月中獲得的新客户的收入，扣除收縮和流失。截至 2023 年 6 月 30 日，我們的淨美元留存率為 108%，這反映了現有客户的擴張以及向這些客户銷售更多產品。我們的淨美元留存率從截至2022年6月30日的111％有所下降，這主要是由於宏觀經濟壓力的推動下，現有客户的擴張相對較低。我們的大部分收入仍來自訂閲服務。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （千美元） | | |
| 收入成本 | $ | 24,861 | | | $ | 24,042 | | | $ | 819 | | | 3 | % |
| 毛利率 | 83 | % | | 80 | % | | | | |
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，收入成本增加了80萬美元，增長了3％。這主要是由於第三方託管成本增加了130萬美元，軟件許可費增加了50萬美元，但被扣除年度薪酬調整後的某些員工激勵措施變更導致的人事相關成本減少60萬美元以及專業人員費用減少50萬美元所抵消
服務費。在截至2023年6月30日的三個月中，我們的毛利率從去年同期的80％提高到83％，這要歸因於我們增加了收入，繼續從規模經濟中受益，也得益於持續改善成本結構的舉措。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （千美元） | | |
| 研究和開發 | $ | 34,180 | | | $ | 34,297 | | | $ | (117) | | | — | % |
| 銷售和營銷 | 87,975 | | | 90,038 | | | (2,063) | | | (2) | % |
| 一般和行政 | 41,352 | | | 40,407 | | | 945 | | | 2 | % |
| 運營費用總額 | $ | 163,507 | | | $ | 164,742 | | | $ | (1,235) | | | (1) | % |
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的運營支出與截至2022年6月30日的三個月相比有所下降，這主要是由廣告、營銷和品牌費用的減少所推動的；部分被包括股票薪酬在內的人事相關成本的增加所抵消，這主要是由於年度薪酬調整。
研究和開發
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，研發費用減少了10萬美元。這主要是由人事相關費用減少130萬美元、專業服務費減少80萬美元以及差旅和訂閲費用減少20萬美元所推動的；股票薪酬支出增加220萬美元部分抵消了這一點。人事相關成本的減少主要是由於員工激勵措施的某些變化，年度薪酬調整部分抵消了這些變化。
銷售和營銷
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用減少了210萬美元，下降了2％。這主要是由廣告、營銷和品牌費用減少520萬美元、專業服務費減少130萬美元、經銷商佣金減少120萬美元和差旅相關費用減少110萬美元所推動的；部分被450萬美元的人事相關成本（主要是由於年度薪酬調整）和220萬美元的股票薪酬支出增加所抵消。
一般和行政
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用增加了90萬美元，增長了2％。這主要是由140萬美元的税收相關費用和60萬美元的人事相關費用增加所推動的；部分被董事和高級管理人員保險減少90萬美元和股票薪酬支出減少20萬美元所抵消。人事相關成本的增加主要是由於年度薪酬調整，但部分被員工激勵措施的某些變化所抵消。
利息和其他（支出）收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （千美元） | | |
| 利息收入 | $ | 11,252 | | | $ | 2,109 | | | $ | 9,143 | | | 434 | % |
| 其他收入（支出），淨額 | (36) | | | (2,351) | | | 2,315 | | | (98) | % |
| 利息和其他收入（支出），淨額 | $ | 11,216 | | | $ | (242) | | | $ | 11,458 | | | * |
*沒有意義
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，利息收入增加了910萬美元，這主要是由於我們的有價證券投資組合中獲得的利息收入增加以及平均利率的提高。
截至2023年6月30日的三個月中，其他收入（支出）與截至2022年6月30日的三個月相比淨變動了230萬美元，這主要是由於美元的外匯走勢良好。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （千美元） | | |
| 所得税準備金 | $ | 3,585 | | | $ | 2,159 | | | $ | 1,426 | | | 66 | % |
我們在美國需要繳納聯邦和州所得税，在外國司法管轄區繳税。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們記錄的所得税準備金分別為360萬美元和220萬美元的税前虧損，分別為3,210萬美元和6,760萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，所得税準備金的增加主要是由於外國司法管轄區的税前利潤增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （千美元） | | |
| 訂閲服務 | $ | 275,722 | | | $ | 229,790 | | | $ | 45,932 | | | 20 | % |
| 專業服務 | 7,049 | | | 6,279 | | | 770 | | | 12 | % |
| 總收入 | $ | 282,771 | | | $ | 236,069 | | | $ | 46,702 | | | 20 | % |
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，收入增長了4,670萬美元，增長了20％。這主要是由於我們的客户在他們的賬户下增加了代理商，向現有客户銷售產品，以及增加了新客户。在總收入增長中，截至2022年6月30日，約1,900萬美元歸因於現有客户的收入，扣除收縮和流失，約2770萬美元歸因於在截至2023年6月30日的十二個月中獲得的新客户的收入，扣除收縮和流失。截至 2023 年 6 月 30 日，我們的淨美元留存率為 108%，這反映了現有客户的擴張以及向這些客户銷售更多產品。我們的大部分收入仍來自訂閲服務。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （千美元） | | |
| 收入成本 | $ | 50,097 | | | $ | 46,437 | | | $ | 3,660 | | | 8 | % |
| 毛利率 | 82 | % | | 80 | % | | | | |
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，收入成本增加了370萬美元，增長了8％。這主要是由於第三方託管成本增加了250萬美元，軟件許可費增加了100萬美元，內部資本化軟件攤銷增加了90萬美元；部分抵消了
已開發技術的攤銷額減少70萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的毛利率從去年同期的80％提高到82％，這要歸因於我們的收入增加，並從規模經濟中實現了收益，也得益於不斷改善成本結構的舉措。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （千美元） | | |
| 研究和開發 | $ | 67,037 | | | $ | 65,014 | | | $ | 2,023 | | | 3 | % |
| 銷售和營銷 | 174,785 | | | 161,504 | | | 13,281 | | | 8 | % |
| 一般和行政 | 82,248 | | | 77,590 | | | 4,658 | | | 6 | % |
| 運營費用總額 | $ | 324,070 | | | $ | 304,108 | | | $ | 19,962 | | | 7 | % |
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的運營支出與截至2022年6月30日的六個月相比有所增加，這主要是由於年度薪酬調整導致的人事相關成本增加，扣除員工激勵措施的某些變化和股票薪酬支出的變化；部分被廣告、營銷和品牌支出的減少所抵消。
研究和開發
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，研發費用增加了200萬美元，增長了3％。這主要是由股票薪酬支出增加290萬美元和人事相關費用增加20萬美元所推動的；部分被專業服務費減少的130萬美元所抵消。
銷售和營銷
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用增加了1,330萬美元，增長了8％。這主要是由人事相關成本增加1,720萬美元所致，這主要是由於年度薪酬調整、550萬美元的股票薪酬支出以及60萬美元的租金和30萬美元的訂閲費用；部分被廣告、品牌和活動成本減少720萬美元、經銷商佣金減少180萬美元和專業服務費用減少130萬美元所抵消。
一般和行政
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用增加了470萬美元，增長了6％。這主要是由人事相關費用增加310萬美元、税收相關費用增加140萬美元、專業服務費用增加130萬美元（主要包括法律、會計和諮詢費）以及40萬美元的軟件許可費增加所致；董事和高級管理人員保險減少180萬美元部分抵消。
利息和其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （千美元） | | |
| 利息收入 | $ | 20,522 | | | $ | 2,915 | | | $ | 17,607 | | | 604 | % |
| 其他收入（支出），淨額 | 173 | | | (2,555) | | | 2,728 | | | * |
| 利息和其他收入，淨額 | $ | 20,695 | | | $ | 360 | | | $ | 20,335 | | | 5649 | % |
*沒有意義
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，利息收入增加了1760萬美元，這主要是由於我們的有價證券投資組合中維持的餘額增加以及平均利率的上升，所賺取的利息收入增加。
截至2023年6月30日的六個月中，其他收入（支出）與截至2022年6月30日的六個月相比淨變動了270萬美元，這主要是由於美元的外匯走勢良好。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| （千美元） | | |
| 所得税準備金 | $ | 7,621 | | | $ | 4,696 | | | $ | 2,925 | | | 62 | % |
我們在美國需要繳納聯邦和州所得税，在外國司法管轄區繳税。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們記錄的所得税準備金為760萬美元，税前虧損準備金分別為7,070萬美元和1.141億美元。截至2023年6月30日的六個月中，税收支出增加的主要原因是外國司法管轄區的税前利潤增加。
流動性和資本資源
截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為3.562億美元，有價證券為8.046億美元。我們的有價證券主要包括美國國債、美國政府機構證券、公司債務證券和共同基金。
自成立以來，我們的運營資金主要來自向投資者發行可贖回的可轉換優先股和普通股。2021 年 9 月，我們完成了首次公開募股，淨收益約為 11 億美元。截至2023年6月30日，我們的累計赤字為36億美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的經營活動帶來了3140萬美元的現金流入。
我們的其他重大現金需求與結算與運營租賃和其他服務訂閲協議相關的未來合同義務有關（如所述） 合同義務和承諾下面）。
我們認為，我們現有的現金、現金等價物和有價證券將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們相信，我們將通過合併現有的現金和現金等價物餘額、運營產生的現金流以及股票證券或債務發行，來滿足長期預期的未來現金需求和債務。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、研發支出的時機和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強型產品的推出以及其他業務舉措以及我們產品的持續市場採用。將來，我們可能會達成收購或投資補充業務、服務和技術（包括知識產權）的安排。我們可能需要為此類活動尋求額外的股權或債務融資。如果我們通過產生債務籌集額外資金，則此類債務可能具有優先於我們股票證券持有人的權利，並且可能包含限制我們運營靈活性的契約。任何額外的股權或可轉換債務融資都可能對股東產生稀釋作用。如果需要從外部來源獲得額外融資，我們可能無法按照我們可接受的條件或根本無法籌集此類融資。
下表彙總了我們在所述期間的現金流量（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 31,399 | | | $ | (5,469) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 44,136 | | | (20,864) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (23,380) | | | (131,351) | |
來自經營活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為3140萬美元，反映了我們的淨虧損7,830萬美元，經非現金項目調整後，例如股票薪酬為1.049億美元、遞延合同收購成本攤銷1150萬美元、折舊和攤銷610萬美元以及非現金租賃支出為370萬美元；被有價證券折扣攤銷產生的780萬美元和880美元的淨現金流出所抵消百萬來自運營資產和負債的變化。運營資產和負債變動產生的淨現金流出是由於運營資產的遞延合同收購成本增加了1,280萬美元，預付費用和其他資產增加了660萬美元，應收賬款減少了360萬美元；應計負債和其他負債的營業負債減少了550萬美元，租賃負債減少了490萬美元，應付賬款減少了420萬美元；被遞延收入的運營負債增加2,870萬美元所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為550萬美元，反映了我們的淨虧損1.188億美元，經非現金項目調整後，例如股票薪酬為9,680萬美元，遞延合同收購成本攤銷870萬美元，折舊和攤銷580萬美元，非現金租賃費用為290萬美元，有價證券溢價攤銷為110萬美元，淨現金流出為330美元百萬來自運營資產和負債的變化。運營資產和負債變動產生的淨現金流出是由於運營資產增加了1,260萬美元，遞延合同收購成本增加了840萬美元，預付費用和其他資產增加了840萬美元，應收賬款增加了380萬美元，經營租賃負債減少了470萬美元；但被遞延收入2,260萬美元的營業負債增加以及應計和其他負債的增加所抵消。
來自投資活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為4,410萬美元，其中包括4,830萬美元的到期和銷售收益，扣除購買有價證券後的收益；被350萬美元的資本化內部使用軟件和70萬美元的不動產和設備購買所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為2,090萬美元，包括購買有價證券的1,480萬美元，扣除到期和銷售收益，340萬美元用於購買不動產和設備，以及270萬美元的資本化內部使用軟件。
來自融資活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為2340萬美元，其中包括2770萬美元的股權獎勵淨股結算預扣税；抵消了根據我們的員工股票購買計劃發行普通股的430萬美元收益，扣除預扣的税款。
截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為1.314億美元，主要包括為淨股票結算股權獎勵支付的預扣税1.383億美元，抵消了根據我們的員工股票購買計劃發行普通股的700萬美元收益，扣除預扣的税款。繳納的預扣税包括與所有剩餘限制性股票單位的結算和發放相關的税款，但須遵守與2022年2月到期的首次公開募股承銷商的某些封鎖協議的條款。
客户合同中的剩餘履約義務
我們通常按月、按年或多年期與客户簽訂訂訂閲協議，並提前按月或按年分期向客户開具發票。我們的年度合同中有一小部分的計費條款可能與其訂閲條款不同，而且我們的大多數多年合同都是按年開具發票。截至2023年6月30日，剩餘的履約義務總額為3.508億美元，其中包括2.344億美元的遞延收入和1.164億美元的未賬單收入。
我們預計，剩餘履約義務的價值將從一個時期變為另一個時期，原因有很多，包括新合同、續約時間、取消、合同修改和外匯波動。我們認為，剩餘績效義務的波動不一定是未來收入的可靠指標，我們內部也沒有將其用作關鍵管理指標。
合同義務和承諾
我們的主要承諾包括辦公空間的經營租賃義務以及第三方雲基礎設施協議和服務訂閲協議下的合同義務。
截至2023年6月30日，我們的未來合同債務估計總額為1.125億美元，其中3,000萬美元和8,250萬美元分別為經營租賃承諾和其他合同債務。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方的簡明合併財務報表中的附註6——租賃和附註7——承諾和意外開支。
賠償協議
在正常業務過程中，我們簽訂的協議範圍和條款各不相同，根據這些協議，我們同意就某些事項向客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方進行賠償，包括但不限於因違反此類協議、我們提供的服務或第三方提出的數據泄露或知識產權侵權索賠而造成的損失。此外，我們還與我們的董事以及某些高級管理人員和僱員簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求我們對他們因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任進行賠償。沒有人要求我們根據此類協議提供賠償，據我們所知，沒有任何索賠可能對我們的簡明合併資產負債表、簡明合併運營報表和綜合虧損表或簡明合併現金流量表產生重大影響。
關鍵會計政策與估計
我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求我們的管理層做出影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露的估算和假設。我們的估計、假設和判斷以歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素為基礎。不同的假設和判斷將改變我們在編制簡明合併財務報表時使用的估計，這反過來又可能改變所報告的結果。我們會持續評估我們的估計、假設和判斷。
與2023年2月23日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中公佈的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中披露的內容相比，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的關鍵會計政策和估算沒有變化。
最近的會計公告
有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的我們簡明合併財務報表的附註1——業務、列報基礎和重要會計政策摘要。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在我們的正常業務過程中，我們面臨某些市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外幣匯率和利率波動的結果。
外幣兑換風險
我們的外國子公司的功能貨幣是美元。我們的大部分銷售額都來自美元。我們的外國子公司產生的運營費用以各自的當地貨幣計價，並按交易日的有效匯率重新計量。此外，外匯匯率的波動可能導致在我們的簡明合併運營報表中確認交易損益。因此，我們簡明的合併經營業績和現金流受到外匯匯率波動的影響，尤其是印度盧比、英鎊和歐元的變化，未來可能會因外匯匯率的變化而受到不利影響。
為了降低我們的收益和現金流受到匯率變動不利影響的風險，我們簽訂了外匯遠期合約，以對衝部分以印度盧比計價的預測外幣支出。這些合約的收益或虧損通常在確認被套期保值的相關交易時記為收益。截至2023年6月30日，未償還的指定外幣遠期合約的名義總額為4,360萬美元。截至2023年6月30日的衍生資產和負債的公允價值，以及截至2023年6月30日的三個月和六個月中所有相關的未實現和已實現損益均不重要。
我們不會將外匯合約用於投機交易目的，如果我們的外匯敞口變得更大，我們將來可能會進行其他套期保值交易。我們監控其他貨幣的風險敞口，並評估使用金融工具對衝貨幣風險敞口的必要性。
根據我們截至2023年6月30日進行的敏感度分析，適用於以美元以外貨幣計價的貨幣資產和負債總額的10％不利的外幣匯率變動不會對我們的財務報表產生重大影響。
利率風險
我們的現金、現金等價物和有價證券主要包括在金融機構持有的存款、高流動性的貨幣市場基金以及對美國國債、美國政府機構證券、公司債券和商業票據的投資。截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為3.562億美元，有價證券為8.046億美元。我們不出於交易和投機目的進行投資。由於這些工具的到期日為三個月或更短，我們的現金等價物的賬面金額合理地接近公允價值。由於利率的變化，我們的投資受到市場風險的影響，這可能會影響我們的利息收入和投資的公允價值。由於利率上升，固定利率證券的市值可能會受到不利影響。部分由於這些因素，由於利率的變化，我們的未來投資收入可能低於我們的預期，或者如果我們被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券，我們可能會遭受本金損失。但是，由於我們將有價證券歸類為 “可供出售”，因此除非此類證券在到期前出售或公允價值的下降被確定為非暫時性的，否則不會因利率變化而確認損益。
根據我們截至2023年6月30日進行的利率敏感度分析，假設利率的有利或不利變動100個基點不會對我們的現金、現金等價物和有價證券的總市值產生重大影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據我們管理層的評估（在我們的首席執行官和首席財務官的參與下），截至本報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）可有效確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在規定時間內記錄、處理、彙總和報告期限在美國證券交易委員會的規則和表格中規定，並酌情累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在我們最近一個財季中，在《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條所要求的評估方面，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
對控制有效性的固有限制
應當指出，任何控制系統，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現該系統的目標提供合理的而不是絕對的保證。此外，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
2022年11月1日，一位所謂的公司股東向美國加利福尼亞北區地方法院對我們、我們的某些現任高管和董事以及首次公開募股的承銷商提起了證券集體訴訟。2023年4月14日，法院任命的首席原告提出了合併修正後的集體訴訟。該投訴稱，被告在與首次公開募股有關的發行文件中作出重大錯誤陳述或遺漏，違反了1933年《證券法》第11、12（a）（2）和15條。該投訴代表首次公開募股中發行的普通股的購買者和/或收購方尋求未指明的賠償、利息、費用、費用和撤銷。2023年6月14日，我們和其他被告提出了駁回申訴的動議，該動議尚待審理。我們和其他被告打算在本次訴訟中對索賠進行有力辯護。
2023年3月20日，向美國加利福尼亞北區地方法院提起了所謂的股東衍生品投訴。該投訴將我們的現任董事列為被告，將Freshworks列為名義被告，並根據與證券集體訴訟投訴相同的涉嫌錯誤陳述主張州和聯邦索賠。衍生品投訴要求賠償未指明的賠償、律師費和其他費用。2023年6月21日，鑑於證券集體訴訟懸而未決，法院暫緩審理此案。我們和其他被告打算在本次訴訟中對索賠進行有力辯護。
此外，我們不時參與因正常業務活動而產生的各種法律訴訟。我們認為，目前沒有任何懸而未決或可能面臨的法律訴訟可能對我們未來的財務業績產生重大不利影響。但是，訴訟和索賠的結果本質上是不可預測的，無論結果如何，訴訟都可能對我們產生不利影響，因為辯護和和解費用昂貴，管理層和員工資源用於為此類索賠辯護以及其他因素。
第 1A 項。風險因素
您應仔細考慮2023年5月4日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的財季的10-Q表季度報告第二部分第1A項 “風險因素” 部分中描述的風險，以及本10-Q表季度報告中的其他信息，包括我們的合併財務報表和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。這些已確定的風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和增長前景產生重大不利影響。在這種情況下，我們的A類普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能成為影響我們業務的重要因素。您不應將我們對上述任何風險的披露解釋為暗示此類風險尚未實現。與之前在截至2023年3月31日的財季的10-Q表季度報告中在 “風險因素” 部分披露的風險和不確定性相比，沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
沒有。
所得款項的用途
沒有。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃s
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的第16條高管和董事採用了或 終止購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，每份合同、指示或書面計劃均旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件，如下表所示。
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| 姓名 | 標題 | 行動 | 收養日期 | 到期日期 | 待售證券總數 | | |
| Rathna Girish Mathrubooth | 首席執行官兼董事長 | 收養 | 2023年6月14日 | 2024年6月20日 | 最多 1,900,000股份 | | |
| Srinivasagopalan Ramamurthy | 首席產品官 | 收養 | 2023年6月16日 | 2024年3月29日 | 最多 400,000股份 | | |
| 約翰娜·弗洛爾 | 導演 | 收養 | 2023年6月14日 | 2024年6月28日 | 最多 55,400股份 | | |
| 詹妮弗泰勒 | 導演 | 收養 | 2023年5月9日 | 2024年6月28日 | 最多 95,242 股 | | |
我們的第16條高管或董事均未採用或終止S-K法規第408條所定義的 “非規則10b5-1交易安排”。
第 6 項。展品
本10-Q表季度報告附錄索引中列出的文件以引用方式納入或與本10-Q表季度報告一起歸檔，每種情況均如其中所示（根據S-K法規第601項編號）。
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展覽 數字 | | 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 申報日期 | | 隨函提交 |
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| 3.1 | | 經修訂和重述的公司註冊證書。 | | 8-K | | 001-40806 | | 3.1 | | 2021年9月24日 | | |
| 3.2 | | 經修訂和重述的章程。 | | S-1/A | | 333-259118 | | 3.4 | | 2021年9月13日 | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | X |
32.1# | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | X |
| 32.2# | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | X |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | | | X |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） | | | | | | | | | | X |
__________________
# 本10-Q表季度報告隨附的附錄32.1和32.2所附的認證不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入註冊人根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件，無論此類申報中包含任何一般公司措辭。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | Freshworks 公司 |
| | | | |
| 日期： | 2023年8月2日 | | 來自： | //Rathna Girish Mathrubootham |
| | | | Rathna Girish Mathrubooth |
| | | | 首席執行官兼主席（首席執行官） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 日期： | 2023年8月2日 | | 來自： | /s/泰勒·斯洛特 |
| | | | 泰勒·斯洛特 |
| | | | 首席財務官（首席財務官兼首席會計官） |