目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(國家或其他司法管轄區 |
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(税務局僱主 |
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(主要執行辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是
截至2023年7月25日，
目錄表
奧什科什公司演講
表格 10-Q指數
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頁面 |
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第一部分-財務信息 |
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第1項。 |
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財務報表(未經審計) |
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3 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合損益表 |
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3 |
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截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月及六個月簡明綜合全面收益表 |
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4 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表 |
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5 |
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截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益簡明綜合報表 |
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6 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月簡明合併現金流量表 |
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8 |
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簡明合併財務報表附註 |
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9 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
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29 |
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第三項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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39 |
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第四項。 |
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控制和程序 |
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40 |
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第二部分--其他資料 |
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第1項。 |
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法律程序 |
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41 |
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第1A項。 |
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風險因素 |
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41 |
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第二項。 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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41 |
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第四項。 |
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煤礦安全信息披露 |
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41 |
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第五項。 |
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其他信息 |
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42 |
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第六項。 |
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展品 |
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42 |
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簽名 |
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43 |
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目錄表
部分 I-財務AL信息
項目1.融資AL報表
奧什科什公司
濃縮合並損益表
(百萬美元，每股除外；未經審計)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨銷售額 |
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銷售成本 |
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毛收入 |
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運營費用： |
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銷售、一般和行政 |
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購入無形資產的攤銷 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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其他收入(支出)： |
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利息支出 |
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利息收入 |
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雜項，淨額 |
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未合併關聯公司的所得税前收益和虧損 |
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所得税撥備 |
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未合併關聯公司未合併虧損前收益 |
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未合併關聯公司的虧損 |
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淨收入 |
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每股收益： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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普通股每股宣佈的現金股利 |
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$ |
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||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
3
目錄表
奧什科什公司
精簡合併狀態全面收益的企業
(百萬美元；未經審計)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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僱員退休金和退休後福利 |
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貨幣換算調整 |
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衍生工具公允價值變動 |
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( |
) |
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扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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綜合收益(虧損) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
4
目錄表
奧什科什公司
濃縮Consolida泰德資產負債表
(百萬美元，不包括每股和每股金額；未經審計)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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未開單應收賬款，淨額 |
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盤存 |
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應收所得税 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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商譽 |
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購入的無形資產，淨額 |
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遞延所得税 |
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遞延合同成本 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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循環信貸安排 |
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— |
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應付帳款 |
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客户預付款 |
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與薪資有關的債務 |
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應付所得税 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務，當前到期日較少 |
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客户的長期預付款 |
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遞延所得税 |
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其他長期負債 |
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股東權益： |
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優先股($ |
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普通股(美元 |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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國庫普通股，按成本計算( |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
5
目錄表
奧什科什公司
(百萬美元，每股除外；未經審計)
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截至2023年6月30日的三個月 |
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普普通通 |
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其他內容 |
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保留 |
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累計 |
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普普通通 |
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總計 |
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2023年3月31日的餘額 |
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淨收入 |
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僱員養卹金和退休後福利，税後淨額為#美元 |
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貨幣換算調整 |
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衍生工具，税後淨額 |
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現金股息(美元) |
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普通股回購 |
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股票期權的行使 |
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基於股票的薪酬費用 |
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支付以股票為基礎的限制性股票和業績股票 |
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( |
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以股票為基礎的薪酬的税收投標股票 |
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— |
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( |
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( |
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其他 |
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— |
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— |
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( |
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— |
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2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
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|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普普通通 |
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|
其他內容 |
|
|
保留 |
|
|
累計 |
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|
普普通通 |
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總計 |
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2022年3月31日的餘額 |
|
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( |
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淨收入 |
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僱員養卹金和退休後福利，税後淨額為#美元 |
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貨幣換算調整 |
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衍生工具，税後淨額 |
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現金股息(美元) |
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普通股回購 |
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股票期權的行使 |
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基於股票的薪酬費用 |
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支付以股票為基礎的限制性股票和業績股票 |
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— |
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( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
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— |
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以股票為基礎的薪酬的税收投標股票 |
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|
— |
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|
— |
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|
— |
|
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|
— |
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|
( |
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( |
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其他 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
6
目錄表
奧什科什公司
股東簡明合併報表’ 股權
(百萬美元，每股除外；未經審計)
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普普通通 |
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|
其他內容 |
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|
保留 |
|
|
累計 |
|
|
普普通通 |
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|
總計 |
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2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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淨收入 |
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僱員養卹金和退休後福利，税後淨額為#美元 |
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貨幣換算調整 |
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衍生工具，税後淨額 |
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現金股息(美元) |
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普通股回購 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
股票期權的行使 |
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基於股票的薪酬費用 |
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— |
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— |
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支付以股票為基礎的限制性股票和業績股票 |
|
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
以股票為基礎的薪酬的税收投標股票 |
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
其他 |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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||
2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普普通通 |
|
|
其他內容 |
|
|
保留 |
|
|
累計 |
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|
普普通通 |
|
|
總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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淨收入 |
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— |
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僱員養卹金和退休後福利，税後淨額為#美元 |
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— |
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貨幣換算調整 |
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— |
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( |
) |
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衍生工具，税後淨額 |
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— |
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— |
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— |
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現金股息(美元) |
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( |
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普通股回購 |
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( |
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股票期權的行使 |
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( |
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— |
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— |
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基於股票的薪酬費用 |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
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|
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支付以股票為基礎的限制性股票和業績股票 |
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— |
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|
( |
) |
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— |
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— |
|
|
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|
|
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— |
|
|
以股票為基礎的薪酬的税收投標股票 |
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|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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( |
) |
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|
( |
) |
其他 |
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— |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
— |
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|
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|
— |
|
|
2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
7
目錄表
奧什科什公司
濃縮合並S現金流統計表
(百萬美元；未經審計)
|
|
截至六個月 |
|
|||||
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2023 |
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2022 |
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經營活動： |
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淨收入 |
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折舊及攤銷 |
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基於股票的激勵性薪酬 |
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業務出售虧損，税後淨額 |
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遞延所得税 |
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) |
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(收益)出售資產的損失 |
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( |
) |
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投資未實現(收益)損失 |
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( |
) |
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外幣交易(收益)損失 |
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( |
) |
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|
其他非現金調整 |
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經營性資產和負債的變動 |
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( |
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) |
用於經營活動的現金淨額 |
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) |
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投資活動： |
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物業、廠房和設備的附加費 |
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) |
收購業務，扣除收購現金後的淨額 |
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( |
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出售業務所得，扣除售出現金後的淨額 |
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其他投資活動 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動： |
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債務收益(原始到期日超過三個月) |
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— |
|
|
|
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償還債務(原到期日超過三個月) |
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( |
) |
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( |
) |
普通股回購 |
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( |
) |
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( |
) |
已支付的股息 |
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) |
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( |
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其他融資活動 |
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( |
) |
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( |
) |
用於融資活動的現金淨額 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
現金和現金等價物減少 |
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( |
) |
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) |
期初現金及現金等價物 |
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|
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期末現金及現金等價物 |
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補充披露： |
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支付利息的現金 |
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繳納所得税的現金 |
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從所得税退税中收到的現金 |
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為經營租賃負債支付的現金 |
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取得經營性使用權資產 |
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物業、廠房和設備的非現金補充 |
|
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|
||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
8
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表載有所有必要的調整(其中包括正常經常性調整，除非另有説明)，以公平地列報所列示期間的財務狀況、經營成果和現金流量。根據美國證券交易委員會的規則和規定，通常包括在根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些簡明綜合財務報表應與Oshkosh Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的經審計財務報表及其附註一起閲讀。中期業績不一定代表任何其他中期或2023財年的業績。對上期財務報表進行了某些重新分類，以符合截至2023年6月30日的三個月和六個月的列報。
自2023年1月31日起，該公司將歷史上的消防和應急部門與商業部門合併，形成了職業部門。所有信息都已重述，以符合新的報告部分。
3月1日，2023年，公司完成了對其後排混凝土攪拌機業務的出售，價格為1美元
2023年1月31日，該公司收購了意大利緊湊型履帶吊杆和履帶設備製造商Hinowa S.p.A.(Hinowa)，用於€
自收購之日起，Hinowa的經營業績已包含在公司的簡明綜合收益表中。Hinowa有銷售共$
下表彙總了截至購置之日購置的資產和承擔的負債的公允價值(單位：百萬)：
收購的資產： |
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流動資產，不包括現金#美元 |
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財產、廠房和設備 |
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商譽 |
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購入的無形資產 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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承擔的負債： |
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流動負債 |
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遞延所得税 |
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長期負債 |
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|
總負債 |
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取得的淨資產 |
|
$ |
|
|
9
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
無形資產的估值包括#美元。
在某些情況下，公司使用完工百分比的成本比法來確認其履行義務的收入，這些收入隨着時間的推移得到履行，因為它最好地描述了控制權轉移給客户的情況。根據完工百分比的成本比法，公司根據迄今發生的成本與履約義務估計成本總額的比率來衡量進展情況。本公司在累計基礎上確認預計銷售額或成本的變化以及由此產生的利潤或虧損。合同調整是指變化對前期的累積影響。如果預期發生履約義務損失，則將全部估計損失計入確認損失的期間。
在估計銷售額和成本時，需要做出重大判斷，最明顯的是在國防部門。每份合同在合同開始時進行評估，以確定風險並估計收入和成本。在進行這項評估時，公司考慮了合同履行的風險，如技術要求、進度、期限和關鍵合同相關性。這些考慮因素隨後被計入該公司的預計收入和成本。合同初步估計數在整個合同期限內可能會發生變化，因為有了影響風險和估計收入和成本的補充信息。此外，在收到合同修改(例如，新訂單)時，額外的單位將計入總的合同估計費用和交易價格。
合同調整對公司業績的影響如下(除每股金額外，以百萬計)：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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淨銷售額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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營業收入 |
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( |
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( |
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( |
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) |
淨收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
稀釋後每股收益 |
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) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
國防部分產生了與根據長期合同為客户生產的產品相關的生產前工程、工廠設置和其他合同履行成本。一項資產被確認為履行現有合同或極有可能的預期合同所產生的成本，如果此類成本產生或增加了未來將用於履行履約義務的資源，並且這些成本有望收回。與客户擁有的工裝相關的成本也被確認為資產，這些工裝將用於生產，並且客户已為其提供了在合同期限內使用工裝執行的不可取消的權利。根據與美國郵政服務(USPS)簽訂的下一代遞送車輛(NGDV)合同，該公司已確定，在生產車輛建造之前，它不會將任何商品或服務的控制權轉讓給USPS。遞延合同成本將在NGDV合同的預期生產量上攤銷。該公司定期評估其合同履行情況和客户擁有的工具的減值情況。《公司》做到了
10
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
遞延合同費用，其中大部分與NGDV合同有關，包括以下費用(單位：百萬)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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預期合同的成本 |
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工程造價 |
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工廠設置成本 |
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客户擁有的工具 |
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遞延合同成本 |
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收入的分類
按部門和收入確認時間分列的綜合淨銷售額如下(以百萬為單位)：
|
|
截至2023年6月30日的三個月 |
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訪問 |
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防禦 |
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職業 |
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公司和 |
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總計 |
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時間點 |
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隨着時間的推移 |
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( |
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截至2022年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
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訪問 |
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防禦 |
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職業 |
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公司和 |
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總計 |
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時間點 |
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( |
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隨着時間的推移 |
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截至2023年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||
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訪問 |
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防禦 |
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職業 |
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公司和 |
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總計 |
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時間點 |
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隨着時間的推移 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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訪問 |
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防禦 |
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職業 |
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公司和 |
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總計 |
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時間點 |
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隨着時間的推移 |
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( |
) |
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關於進一步的分類銷售信息，見簡明合併財務報表附註18。
11
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
合同資產和合同負債
在公司在獲得無條件支付權之前確認收入的情況下，公司記錄合同資產。當公司有無條件獲得付款的權利時，公司會減少合同資產。本公司定期評估其合同資產的減值。合同資產和負債是按每份合同的淨額確定的。《公司》做到了
該公司一般有權在履行其履約義務後向其客户開具賬單，但其國防部分的長期合同除外，這些合同通常允許在驗收成品、在履行之前從客户那裏收到付款以及在保修期之前開具延長保修期的賬單。客户付款通常在賬單後不久收到，付款期限通常不超過一年。有關公司應收賬款餘額的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註7。
除皮爾斯製造公司(皮爾斯)在職業部外，該公司的合同通常不包含重要的融資部分。皮爾斯客户從客户預付款中賺取利息，利率在合同開始時皮爾斯與客户之間的單獨融資交易中確定。在簡明綜合損益表的“利息開支”中記錄的應付客户墊款的利息費用為$
開具賬單的時間ES並不總是與收入確認的時間相匹配。在客户預先支付對價或公司有權在確認相關收入之前向客户開具賬單的情況下，公司記錄合同責任。當公司轉讓對承諾的貨物和服務的控制權時，公司減少合同責任。
|
|
6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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客户預付款 |
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其他流動負債 |
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客户的長期預付款 |
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其他長期負債 |
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合同總負債 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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在收入中確認的期初負債 |
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12
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
該公司提供各種服務類型的保修，包括價格可選的延長保修計劃。與服務型保修有關的未償餘額包括在合同負債中。與服務型保修相關的收入將推遲到標準保修期到期之後。然後，收入在延長保修期內按預期發生的成本的比例在收入中確認。
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截至六個月 |
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2023 |
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2022 |
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期初餘額 |
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新服務保修的遞延收入 |
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遞延收入攤銷 |
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外幣折算 |
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期末餘額 |
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簡明綜合資產負債表中的服務類型保證分類包括以下內容(以百萬為單位)：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2023 |
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2022 |
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其他流動負債 |
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其他長期負債 |
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剩餘履約義務
截至2023年6月30日，對於原始期限超過一年的合同，公司有未履行的履約義務總計$
2017年2月，公司股東批准了2017年度激勵股票及獎勵計劃(《2017年度股票計劃》)。2017年股票計劃取代了2009年的激勵性股票和獎勵計劃(修訂後的“2009股票計劃”)。雖然不會根據2009年股票計劃授予新的獎勵，但之前根據該計劃作出的、截至2017年股票計劃批准日期仍未完成的獎勵將仍然未完成，並繼續受該計劃的規定管轄。截至2023年6月30日，公司已預留
本公司確認在授予獎勵所必需的服務期內的基於股票的薪酬支出，或員工的合格退休日期(如果較早和適用)。基於股票的薪酬支出總額，包括基於現金的責任獎勵，是$
13
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
定期養卹金福利淨費用的構成如下(以百萬計)：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨定期收益成本的構成 |
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服務成本 |
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( |
) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
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已支付的費用 |
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定期淨收益成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他離職後福利費用的定期淨額構成如下(單位：百萬)：
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截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||||
淨定期收益成本的構成 |
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服務成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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定期淨收益成本 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
除“服務成本”和“已支付費用”外，定期福利淨成本的組成部分計入簡明綜合損益表的“雜項、淨額”。
本公司入賬所得税費用為$
本公司入賬所得税費用為$
除相關利息和罰款外，公司對未確認的税收優惠總額的負債為$
14
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
本公司在簡明綜合收益表的“所得税準備”中確認與未確認的税收利益相關的應計利息和罰金(如有)。於截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月內，本公司確認$
基本加權平均流通股與稀釋加權平均流通股的對賬如下：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||
基本加權平均已發行普通股 |
|
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|
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稀釋性股票期權和其他基於股權的薪酬獎勵 |
|
|
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稀釋加權平均已發行普通股 |
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在計算普通股股東應佔稀釋後每股收益時，不包括基於股票的薪酬的股票如下：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
以股份為基礎的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
應收賬款包括以下內容(以百萬計)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
應收貿易賬款--美國政府 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應收貿易賬款--其他 |
|
|
|
|
|
|
||
應收金融賬款 |
|
|
|
|
|
|
||
應收票據 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
其他應收賬款 |
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減計提壞賬準備 |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
簡明綜合資產負債表中的應收款分類如下(以百萬計)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
當期應收賬款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
15
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
公司按應收賬款類別計提的壞賬準備變動情況如下(以百萬計)：
|
|
截至2023年6月30日的三個月 |
|
|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
金融 |
|
|
貿易和 |
|
|
總計 |
|
|
金融 |
|
|
貿易和 |
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總計 |
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期初的津貼 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
扣除追討款項後的壞賬準備 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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帳目撇賬 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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|
— |
|
期末津貼 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
金融 |
|
|
貿易和 |
|
|
總計 |
|
|
金融 |
|
|
貿易和 |
|
|
總計 |
|
||||||
期初的津貼 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
扣除追討款項後的壞賬準備 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
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帳目撇賬 |
|
|
— |
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末津貼 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
庫存包括以下內容(以百萬為單位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
原料 |
|
$ |
|
|
$ |
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部分成品 |
|
|
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成品 |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||
不動產、廠房和設備由以下部分組成(單位：百萬)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
土地和土地改良 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
建築物 |
|
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|
|
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機器和設備 |
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軟件及相關成本 |
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經營租賃給他人的設備 |
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在建工程 |
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減去累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
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||
折舊費用為$
16
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
經營租賃給他人的設備是指向客户發運設備的成本，公司已為這些客户擔保短期租賃設備的剩餘價值。這些交易被記為經營租賃，相關資產在其估計經濟年限內資本化和折舊。至
商譽和其他壽命不定的無形資產不攤銷，但每年或更頻繁地審查減值，如果存在可能導致減值的潛在中期指標。該公司在其會計年度第四季度進行年度減值測試。
該公司於2023年1月31日收購了西諾瓦。有關其他信息，請參閲簡明合併財務報表附註1。
下表為年度商譽變動情況。截至2023年6月30日的6個月(單位：百萬)：
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訪問 |
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防禦 |
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|
職業 |
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總計 |
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2022年12月31日的淨商譽 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
外幣折算 |
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— |
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|
|
|||
採辦 |
|
|
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|
— |
|
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|
— |
|
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|
|
||
2023年6月30日的淨商譽 |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表列出了公司分配給可報告部門的商譽細節(以百萬為單位)：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
累計 |
|
|
網絡 |
|
|
毛收入 |
|
|
累計 |
|
|
網絡 |
|
||||||
訪問 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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防禦 |
|
|
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— |
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— |
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職業 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
該公司購買的無形資產總額詳情如下(單位：百萬)：
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
加權的- |
|
|
毛收入 |
|
|
累計 |
|
|
網絡 |
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應攤銷無形資產： |
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|
|
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配電網 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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與技術相關 |
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( |
) |
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客户關係 |
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( |
) |
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其他 |
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( |
) |
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( |
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不可攤銷商品名稱 |
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— |
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|
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
17
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
加權的- |
|
|
毛收入 |
|
|
累計 |
|
|
網絡 |
|
||||
應攤銷無形資產： |
|
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|
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|
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配電網 |
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|
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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與技術相關 |
|
|
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( |
) |
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客户關係 |
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其他 |
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( |
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( |
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不可攤銷商品名稱 |
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— |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
購買的無形資產在2023財年剩餘時間和2023年12月31日之後的五年中每年的預計未來攤銷費用如下：2023年(剩餘6個月)-$
本公司在以下債務工具項下負有債務(以百萬計)：
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||
|
|
本金 |
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發債成本 |
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債務，淨額 |
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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( |
) |
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其他長期債務 |
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— |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
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2022年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
本金 |
|
|
發債成本 |
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|
債務，淨額 |
|
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( |
) |
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( |
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$ |
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其他短期債務 |
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|
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|
$ |
|
|||
於2022年3月23日，本公司與多家貸款人訂立第三份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定年到期的無擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)
根據信貸協議，本公司有責任支付(I)一筆未使用的承諾費，範圍為
信貸協議項下的借款以美元計價的貸款的利息為浮動利率，利率等於(I)期限SOFR(前瞻性擔保隔夜融資利率)加特定保證金，該保證金可根據某些標準是否得到滿足而向上或向下調整，或(Ii)基本利率(為(X)美國銀行，N.A.S最優惠利率，(Y)聯邦基金利率加
18
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
信貸協議載有多項限制及契諾，包括要求本公司將槓桿率維持於若干水平(除若干例外情況外)、對本公司及其若干附屬公司合併或合併、設立留置權、產生額外附屬公司債務及完成收購的能力的限制，以及對出售本公司及其附屬公司作為整體的全部或實質所有資產的限制。
信貸協議要求本公司維持最高槓杆率(定義為，經若干調整後，本公司綜合負債與本公司前四個季度未計利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用及某些其他項目的綜合淨收入(EBITDA)的比率(EBITDA))。
在2023年1月31日收購Hinowa的同時，該公司承擔了歐元
2022年3月，本公司簽訂了一項
於2019年9月，本公司訂立
2018年5月，公司發行了美元
長期債務的公允價值是根據第二級投入估算的，以反映公司債務的市場利率。於2023年6月30日，2028年高級債券及2030年高級債券的公允價值估計為$
該公司的產品通常帶有明確的保修，保修範圍從
估計保修及其他相關成本的撥備於銷售時入賬，並會定期調整以反映實際經驗。某些保修和其他相關索賠涉及最終通過談判、仲裁或訴訟解決的爭議事項。有時會出現超出公司歷史經驗範圍的保修問題。超過應計金額的爭議或其他事項可能會導致額外的保證及其他相關索償；然而，本公司並不預期任何該等金額會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響，儘管該等金額無法確定。
19
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
本公司保證型保修責任的變化如下(以百萬為單位)：
|
|
截至六個月 |
|
|||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
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期初餘額 |
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$ |
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保修條款 |
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已建立的定居點 |
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( |
) |
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( |
) |
已有保修的責任變更，淨額 |
|
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( |
) |
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業務的處置 |
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|
( |
) |
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( |
) |
收購業務 |
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期末餘額 |
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$ |
|
||
本公司的客户可不時通過第三方金融公司為購買本公司的設備提供資金。在某些情況下，本公司可能被要求通過信貸或剩餘價值擔保為這些安排提供支持，據此，本公司同意在下文進一步描述的某些情況下向財務公司付款。
信用擔保：本公司是多個協議的締約方，根據這些協議，本公司在2023年6月30日為$
剩餘價值保證：本公司是多個協議的締約方，根據這些協議，本公司保證在2023年6月30日支持$
20
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
受虧損時二手設備市場經濟狀況的影響。在經濟疲軟時期，剩餘價值通常會下降，並可能導致更高的虧損風險。
該公司在擔保下履行的準備就緒債務(非或有)的變化如下(以百萬計)：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初餘額 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
為新的信貸擔保撥備 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
對已有擔保的變更，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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以前擔保的攤銷 |
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( |
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( |
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) |
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( |
) |
外幣折算 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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期末餘額 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
擔保負債中與當前預期信貸損失相關的或有部分單獨確認，並記入公司簡明綜合資產負債表中的“其他流動負債”和“其他長期負債”。
該公司與其擔保有關的表外信貸損失敞口(或有)的變化如下(以百萬計)：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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期初餘額 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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為新的信貸擔保撥備 |
|
|
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|
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|
|
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|
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對已有擔保的變更，淨額 |
|
|
( |
) |
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( |
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( |
) |
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外幣折算 |
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期末餘額 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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人身傷害訴訟及其他-在正常業務過程中不時向公司提出產品和一般責任索賠。該公司是通用的Y為未來不超過$的索賠提供自我保險
市場風險-本公司在投標、履約和特種債券項下負有或有責任$
其他事項-公司受到環境問題和法律訴訟及索賠的影響，包括專利、反壟斷、產品責任、保修和州經銷商法規遵從性訴訟，這些都是在正常業務過程中出現的。雖然所有這些事項和索賠的最終結果不能確定地預測，但管理層相信，所有這些事項和索賠的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。除其他外，由於訴訟涉及的不確定性，實際結果可能會有所不同。
21
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
軍事系統的主要合同是在較長時間內履行的，可能會改變工作範圍和交付時間表。關於變更和索賠解決的定價談判往往會持續很長時間。公司在這類合同上的最終盈利能力可能取決於與公司客户公平解決合同問題的最終結果。
2019年5月，公司董事會批准了剩餘回購權限的普通股回購授權
按構成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下(單位：百萬)：
|
|
截至2023年6月30日的三個月 |
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員工養老金和 |
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累計 |
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導數 |
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累計其他 |
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期初餘額 |
|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
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— |
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( |
) |
|
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||
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
本期淨其他綜合收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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|
截至2022年6月30日的三個月 |
|
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|
員工養老金和 |
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|
累計 |
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|
導數 |
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累計其他 |
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期初餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
|
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
|
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— |
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( |
) |
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||
本期淨其他綜合收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
22
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||
|
|
員工養老金和 |
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|
累計 |
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|
導數 |
|
|
累計其他 |
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期初餘額 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
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— |
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從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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本期淨其他綜合收益(虧損) |
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( |
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( |
) |
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期末餘額 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
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|||||||||||||
|
|
員工養老金和 |
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|
累計 |
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|
導數 |
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|
累計其他 |
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期初餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
重新分類前的其他綜合收益(虧損) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
( |
) |
|
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 |
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|
|
— |
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|
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( |
) |
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|
|
||
本期淨其他綜合收益(虧損) |
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|
|
|
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( |
) |
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|
|
|
( |
) |
||
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
在計算定期養卹金淨額和退休後福利費用時，從累積的其他全面收入(虧損)中重新分類的情況如下(單位：百萬)：
|
|
分類 |
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||
工作人員養卹金和退休後福利項目攤銷 |
|
|
|
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|
|
|
|
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||||
以前的服務成本 |
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雜項，淨額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
精算損失 |
|
雜項，淨額 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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税前合計 |
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( |
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( |
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税費(福利) |
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) |
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( |
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税後淨額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
23
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
FASB ASC主題820，公允價值計量和披露公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取的價格或為轉移負債而支付的價格(即退出價格)。FASB ASC主題820要求披露將以公允價值計量的資產和負債分類為三個不同水平之一，這取決於估值中使用的假設(即投入)。級別1提供了最可靠的公允價值衡量標準，而級別3通常要求管理層做出重大判斷。
這三個級別的定義如下：
第1級：相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
第2級：相同資產或負債的活躍市場報價以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價或不活躍市場中相同資產或負債的報價。
第三級：無法觀察到的投入，反映出管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。
公司金融資產和負債的公允價值如下(單位：百萬)：
|
|
1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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2023年6月30日 |
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資產： |
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SERP計劃資產 (a) |
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$ |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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股權證券投資 (b) |
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— |
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— |
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|
||
外幣兑換衍生品 (c) |
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— |
|
|
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|
— |
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|
||
負債： |
|
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外幣兑換衍生品 (c) |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
|
||
2022年12月31日 |
|
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||||
資產： |
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SERP計劃資產 (a) |
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$ |
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$ |
— |
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股權證券投資 (b) |
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— |
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|
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— |
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||
外幣兑換衍生品 (c) |
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— |
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|
||
負債： |
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外幣兑換衍生品 (c) |
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
24
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
自2023年1月31日起，該公司將歷史上的消防和應急部門與商業部門合併，形成了職業部門。所有信息都已重述，以符合新的報告部分。因此，該公司被組織成
訪問：這一部分由聯合聯絡小組、JerrDan和Hinowa組成。JLG設計和製造的高空作業平臺和遠程搬運機銷往世界各地，用於各種建築、工業、機構和一般維護應用，以將工人和材料放置在高空。JerrDan在美國和海外設計、製造和營銷拖曳和回收設備。Hinowa專門製造高空作業和搬運泥土的設備，如高空作業平臺、迷你翻鬥車和履帶式起重卡車，以及起落架。Access客户包括設備租賃公司、建築承包商、製造公司和家裝中心。
防禦：這一部分由奧什科什國防和普拉特·米勒組成。這些業務部門設計和製造戰術輪式車輛，為美國軍方和世界各地的其他軍隊提供零部件和服務，為美國海軍提供送貨車輛，並主要為賽車和多地面車輛市場的客户提供工程和產品開發服務。
職業：這一細分市場包括皮爾斯、Airport Products、Maxi-Metals、Kewaunee、McNeilus、IMT和Oshkosh Commercial。皮爾斯、機場產品、Maxi-Metals和Kewaunee業務部門主要為消防部門、機場和其他政府單位設計、製造和營銷商業和定製消防設備、模擬器和應急車輛，併為美國和國外的廣播公司和電視臺設計、製造和銷售廣播車輛。Mcneilus設計、製造、營銷和分銷垃圾收集車和部件。IMT是一家為利基市場設計和製造現場服務車輛和車載起重機的公司。奧什科什商業設計、製造、營銷和分銷前卸貨混凝土攪拌車和部件。銷售主要面向美洲的商業和市政客户。
根據FASB ASC主題280，細分市場報告就業務分部業績衡量而言，本公司不會向個別業務分部分配非營運性質的成本或項目，或屬公司性質的組織或職能開支。標題“公司”包括公司辦公室費用、新產品開發成本、基於股票的薪酬、某些業務舉措和共享服務或業務的成本，使多個部門受益，以及微不足道的業務的結果。業務分部的可確認資產不包括一般公司資產，主要包括現金及現金等價物、若干物業、廠房及設備，以及與公司活動有關的若干其他資產。部門間銷售額通常包括一個部門為另一個部門完成的工作開出的發票金額。數額是根據實際完成的工作和商定的價格計算的，這是為了反映供應業務部門所作的貢獻。
25
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
有關該公司可報告部門和產品線的精選財務信息如下(單位：百萬)：
|
|
截至6月30日的三個月， |
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2023 |
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2022 |
|
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|
|
外部 |
|
|
國際-- |
|
|
網絡 |
|
|
外部 |
|
|
國際-- |
|
|
網絡 |
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淨銷售額： |
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訪問 |
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高空作業平臺 |
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$ |
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— |
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|
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$ |
— |
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|
$ |
|
||||
遠程處理程序 |
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— |
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— |
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|
||||
其他 |
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|
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— |
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|
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|
|
|||||
總訪問權 |
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|
— |
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|
||||||
防禦 |
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|
||||||
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職業 |
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消防器材 |
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— |
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— |
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垃圾收集 |
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— |
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— |
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其他 |
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職業總人數 |
|
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公司和部門間抵銷 |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
— |
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|
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( |
) |
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( |
) |
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已整合 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
|
|
外部 |
|
|
國際-- |
|
|
網絡 |
|
|
外部 |
|
|
國際-- |
|
|
網絡 |
|
||||||
淨銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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訪問 |
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高空作業平臺 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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遠程處理程序 |
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— |
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|
|
— |
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|
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其他 |
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|
— |
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總訪問權 |
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|
— |
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|
||||||
防禦 |
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|
|
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|
|
|
|
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|
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|
||||||
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職業 |
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||||||
消防器材 |
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— |
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|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
||||
垃圾收集 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||||
職業總人數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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||||||
公司和部門間抵銷 |
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|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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已整合 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
26
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
營業收入(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訪問 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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防禦 |
|
|
|
|
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職業(a) |
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公司 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
已整合 |
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扣除利息收入後的利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
雜項其他收入 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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未合併關聯公司的所得税前收益和虧損 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
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|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
可識別資產： |
|
|
|
|
|
|
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訪問： |
|
|
|
|
|
|
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美國 |
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$ |
|
|
$ |
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歐洲、非洲和中東 |
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世界其他地區 |
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|
|
|
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總訪問權 |
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|
|
|
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答辯： |
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|
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美國 |
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|
|
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世界其他地區 |
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|
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|
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總防禦 |
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|
|
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職業： |
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美國 |
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世界其他地區 |
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|
|
|
|
|
||
職業總人數 |
|
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|
||
企業-美國(a) |
|
|
|
|
|
|
||
已整合 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
27
目錄表
奧什科什公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
下表顯示了基於產品發貨目的地的按地理區域劃分的淨銷售額(單位：百萬)：
|
|
截至2023年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
訪問 |
|
|
防禦 |
|
|
職業 |
|
|
淘汰 |
|
|
總計 |
|
|||||
淨銷售額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
北美 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
歐洲、非洲和中東 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
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已整合 |
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截至2022年6月30日的三個月 |
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訪問 |
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防禦 |
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職業 |
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淘汰 |
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淨銷售額： |
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北美 |
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歐洲、非洲和中東 |
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世界其他地區 |
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已整合 |
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截至2023年6月30日的六個月 |
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訪問 |
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防禦 |
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職業 |
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淘汰 |
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總計 |
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淨銷售額： |
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北美 |
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( |
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歐洲、非洲和中東 |
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世界其他地區 |
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已整合 |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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訪問 |
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防禦 |
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職業 |
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淘汰 |
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總計 |
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淨銷售額： |
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北美 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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歐洲、非洲和中東 |
|
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|
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— |
|
|
|
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世界其他地區 |
|
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— |
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已整合 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2023年8月1日，該公司收購了
在……上面2023年7月24日，本公司完成了對其
2023年7月24日，該公司完成了對其除雪業務的出售r $
28
目錄表
項目2.管理層對以下問題的討論和分析財務狀況和經營成果
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及本季度報告中Form 10-Q的其他部分包含公司認為是1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。除歷史事實陳述外，本季度報告中包含的所有陳述，包括但不限於有關公司未來財務狀況、業務戰略、目標、預計銷售額、成本、收益、資本支出、債務水平和現金流量的陳述，以及未來業務的管理計劃和目標，包括“概述”標題下的陳述，均為前瞻性陳述。在本Form 10-Q季度報告中使用的“可能”、“將”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“應該”、“項目”或“計劃”或其否定或其變體或類似術語通常旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，會受到風險、不確定因素、假設和其他因素的影響，其中一些因素是公司無法控制的，這些因素可能會導致實際結果與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。這些因素包括供應鏈和物流中斷的程度；公司提高價格或徵收附加費以提高利潤率或抵消更高的投入成本的能力，包括增加的原材料、勞動力、運費和管理費用；公司準確預測與國防合同相關的未來投入成本的能力；公司及時吸引和留住生產勞動力的能力；公司成功整合收購AeroTech並實現與之相關的預期收益的能力；公司通道設備、消防設備和垃圾收集市場的週期性，尤其受到美國和歐洲經濟和施工季節的強勁影響；公司對通道設備需求的估計，除其他因素外，受歷史客户購買模式和租賃公司車隊更換戰略的影響；美元強勢及其對公司出口的影響、國外銷售的翻譯和採購材料的成本；公司預測與美國聯邦政府簽訂的無限期交付/無限期數量合同的訂單水平和時間的能力；美國國防部對未來生產軍用車輛合同的任何招標的影響；來自美國郵政服務(USPS)的訂單的影響；可能影響公司、其供應商或客户的惡劣天氣、戰爭、自然災害或流行病的影響；與應收賬款回收有關的風險，特別是對那些在建築市場有敞口的企業；與公司產品有關的任何保修活動的成本；與國際業務和銷售相關的風險，包括遵守《反海外腐敗法》；貿易戰和相關關税可能降低公司產品競爭力的風險；公司遵守適用於美國政府承包商的複雜法律法規的能力；網絡安全風險以及防禦、緩解和應對影響公司的數據安全威脅和入侵的成本；公司成功識別、完成和整合其他收購併實現與之相關的預期收益的能力；以及與公司成功執行其戰略路線圖和實現其長期財務目標的能力相關的風險。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的這些和其他因素的更多信息，包含在公司向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交的文件中，包括但不限於公司於2023年8月1日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告和第1A項。本季度報告第II部分的表格10-Q。
所有前瞻性表述，包括“概述”標題下的表述，都僅在公司向美國證券交易委員會提交本季度報告10-Q表格之日起發表。本公司不承擔任何義務，也不承擔任何義務，以更新本季度報告中包含的10-Q表格中的信息。投資者應該意識到，公司可能會在公司下一次季度收益電話會議之前更新這些信息，如果有的話。
本文中提及的每股收益均指假設攤薄後的每股收益。
29
目錄表
一般信息
公司各業務部門生產和銷售的主要產品如下：
訪問-在各種建築、工業、機構和一般維護應用中使用的高空作業平臺和遠程搬運機，用於將工人和材料放置在高空，以及承運人和破碎機。Access的客户包括設備租賃公司、建築承包商、製造公司、家裝中心和拖車公司。
防禦-戰術車輛、拖車、武器系統集成和出售給美國軍方和世界各地其他軍隊的零部件，以及美國軍種的運載工具。
職業-定製和商業消防車輛和設備、飛機救援和消防(ARFF)車輛、模擬器、移動指揮控制車輛和其他應急車輛，主要銷售給消防部門、機場和其他政府單位。賣給商業和城市垃圾運輸車的垃圾收集車，賣給預拌公司的前卸料混凝土攪拌機，以及賣給採礦、建築和其他公司的現場服務車和車載起重機。
概述
該公司在2023財年第二季度報告了又一個非常強勁的季度業績，與2022財年第二季度相比，收入、運營收入和每股收益都出現了顯著增長。這些結果明顯高於公司之前的預期，這是由於供應鏈條件的改善以及過去幾個季度採取的行動在受限的供應鏈環境中提高生產彈性的好處。
與2022財年第二季度相比，2023財年第二季度的合併淨銷售額增加了3.471億美元，增幅16.8%，達到24.1億美元，這是由於供應鏈動態的改善以及過去幾年為抵消成本上升而實施的漲價。雖然仍脱離歷史正常水平，但供應鏈狀況繼續改善，使公司能夠增加產量以滿足需求。
2023年第二財季，合併營業收入增長207.9%，達到2.349億美元，佔銷售額的9.7%，而2022年第二季度為7,630萬美元，佔銷售額的3.7%。定價的改善、銷量的增加和組合的改善是綜合營業收入改善的主要因素。
2023財年第二季度，接入細分市場訂單超過13億美元，反映出對接入設備的強勁需求。該公司相信，這一需求得到了強勁的非住宅建設指標、基礎設施支出、大型項目和穩健的市政預算的支持。接入設備需求加上強勁的消防車需求導致2023年6月30日積壓了150億美元，其中約30%預計將在2023財年交付。
2023年8月1日，公司完成對JBT公司AeroTech業務(AeroTech)的收購。Aerotech是航空地面支持產品、登機口設備和機場服務的領先提供商。Aerotech的產品為美國機場約75%的航空旅客提供服務，裝載全球約70%的過夜快遞包裹。Aerotech還經營着強大的售後零部件和服務業務，經常性收入約佔年度總收入的40%。該公司相信，AeroTech將受益於眾多長期的航空運輸順風，這正處於投資週期的早期階段。未來幾年，全球客運量預計將以較高的個位數增長，基礎設施支出預計將隨着立法和老化的基礎設施而加快。Aerotech在2022財年的銷售額為5.76億美元。
在過去的幾個季度中，該公司重申需求強勁，但該公司的財務業績受到供應鏈條件的限制。雖然公司先前的指導假設在2023財年略有改善，但公司指出，如果供應鏈狀況和生產產能以更快的速度改善，公司可以提供有意義的更高的財務業績。這種情況發生在2023財年第二季度，該公司預計這種情況將持續到2023財年下半年，其前景將大大好於之前的預期。因此，該公司將2023財年每股收益預期從5.75美元上調至7.65美元
30
目錄表
營業收入為7.25億美元，預計合併銷售額為95億美元。修訂後的每股收益估計包括與出售後排放混合器業務的虧損、股權方法投資的減值、重組費用、收購成本和解決索賠所實現的收益有關的每股0.35美元的綜合費用。不包括這些淨費用，該公司將其2023財年調整後每股收益預期提高到8.00美元。
該公司預計2023財年接入部門的銷售額和營業利潤率將在49億美元和14.0%之間，而公司之前的預期分別為44億美元和11.5%，這主要是由於生產產能的改善。
該公司繼續預計2023財年國防部門的銷售額將在21億美元左右。該公司現在預計國防部門的營業利潤率約為3.0%，略低於公司先前預期的約3.25%，原因是鋼鐵和其他組件通脹上升的影響。該公司預計，與2023財年上半年相比，FMTV和JLTV訂單將在2023財年下半年推動業績改善。
該公司預計2023財年職業部門的銷售額約為25億美元，而公司之前的預期為22億美元，這是因為包括了收購後AeroTech預計的3億美元銷售額。該公司預計2023財年職業部門的營業收入利潤率在6.3%的範圍內，低於之前預期的7.3%。預計營業收入利潤率的下降是與收購AeroTech相關的預期初始購買會計的結果。
該公司繼續預計2023財年的公司支出為1.8億美元。
該公司預計2023財年第三季度每股收益約為2.07美元，反映出與2023財年第二季度類似的供應鏈動態，與收購AeroTech相關的公司循環信貸額度的利息支出增加，現金餘額減少導致利息收入減少，以及雜項收入減少。2023財年第三季度的預期收益包括與收購AeroTech相關的大約0.08美元的收購成本。
行動的結果
合併結果
下表列出了合併結果(以百萬為單位)：
|
|
第二季度財政 |
|
|
前六個月財政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
2,413.1 |
|
|
$ |
2,066.0 |
|
|
$ |
347.1 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
4,681.2 |
|
|
$ |
4,011.7 |
|
|
$ |
669.5 |
|
|
|
16.7 |
% |
銷售成本 |
|
|
1,988.6 |
|
|
|
1,819.0 |
|
|
|
169.6 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
3,922.9 |
|
|
|
3,560.9 |
|
|
|
362.0 |
|
|
|
10.2 |
% |
毛收入 |
|
|
424.5 |
|
|
|
247.0 |
|
|
|
177.5 |
|
|
|
71.9 |
% |
|
|
758.3 |
|
|
|
450.8 |
|
|
|
307.5 |
|
|
|
68.2 |
% |
銷售額的百分比 |
|
|
17.6 |
% |
|
|
12.0 |
% |
|
|
560 bps |
|
|
|
|
|
|
16.2 |
% |
|
|
11.2 |
% |
|
|
500 bps |
|
|
|
|
||
SG&A費用 |
|
|
185.4 |
|
|
|
167.9 |
|
|
|
17.5 |
|
|
|
10.4 |
% |
|
|
384.5 |
|
|
|
337.1 |
|
|
|
47.4 |
|
|
|
14.1 |
% |
攤銷 |
|
|
4.2 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
50.0 |
% |
|
|
8.1 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
44.6 |
% |
營業收入 |
|
|
234.9 |
|
|
|
76.3 |
|
|
|
158.6 |
|
|
|
207.9 |
% |
|
|
365.7 |
|
|
|
108.1 |
|
|
|
257.6 |
|
|
|
238.3 |
% |
銷售額的百分比 |
|
|
9.7 |
% |
|
|
3.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
7.8 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
下表顯示了基於產品發貨目的地的按地理區域劃分的淨銷售額(單位：百萬)：
|
|
第二季度財政 |
|
|
前六個月財政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
北美 |
|
$ |
2,055.8 |
|
|
$ |
1,896.0 |
|
|
$ |
159.8 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
$ |
3,984.5 |
|
|
$ |
3,665.6 |
|
|
$ |
318.9 |
|
|
|
8.7 |
% |
歐洲、非洲和中東 |
|
|
231.3 |
|
|
|
91.1 |
|
|
|
140.2 |
|
|
|
153.9 |
% |
|
|
455.0 |
|
|
|
184.0 |
|
|
|
271.0 |
|
|
|
147.3 |
% |
世界其他地區 |
|
|
126.0 |
|
|
|
78.9 |
|
|
|
47.1 |
|
|
|
59.7 |
% |
|
|
241.7 |
|
|
|
162.1 |
|
|
|
79.6 |
|
|
|
49.1 |
% |
|
|
$ |
2,413.1 |
|
|
$ |
2,066.0 |
|
|
$ |
347.1 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
4,681.2 |
|
|
$ |
4,011.7 |
|
|
$ |
669.5 |
|
|
|
16.7 |
% |
31
目錄表
2023財年第二季度與2022財年相比
合併淨銷售額增加的原因是銷售額增加(2.24億美元)，主要是在接入領域，以及投入成本上升導致定價提高(1.1億美元)。
綜合毛利率的改善是由於定價的改善(360個基點)和有利的產品組合(150個基點)。
合併銷售、一般和行政費用增加的原因是業績改善導致激勵性薪酬支出增加(1400萬美元)，以及基於股票的薪酬支出增加(300萬美元)。
綜合營業收入的增長主要是由於定價的改善(1.1億美元)、與銷售量增加相關的毛利率提高的影響(4700萬美元)和銷售組合的改善(4100萬美元)，但部分被更高的激勵薪酬成本(2600萬美元)所抵消。
2023財年前六個月與2022財年相比
由於接入部門銷售額增加(4.55億美元)，以及因投入成本上升而提高定價(2.58億美元)，合併淨銷售額有所增加。
綜合毛利率的改善是由於定價的改善(440個基點)和產品組合的改善(130個基點)，但被更高的材料和物流成本(80個基點)所抵消。
合併銷售、一般和行政費用增加的原因是業績改善導致獎勵補償支出增加(2500萬美元)、出售後排放混合器業務虧損(1300萬美元)、重組成本(400萬美元)以及基於股票的薪酬支出增加(300萬美元)。
綜合營業收入的增長主要是由於定價的改善(2.58億美元)、與銷售量增加(8500萬美元)和銷售組合改善(6000萬美元)相關的毛利率上升的影響，但部分被材料和物流成本增加(4400萬美元)、激勵薪酬成本增加(4200萬美元)、出售後排放混合機業務的虧損(1300萬美元)和運營費用增加(1000萬美元)所抵消。
下表顯示了合併的營業外變動(以百萬為單位)：
|
|
第二季度財政 |
|
|
前六個月財政 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
||||||
扣除利息收入後的利息支出 |
|
$ |
(8.1 |
) |
|
$ |
(11.9 |
) |
|
$ |
3.8 |
|
|
$ |
(15.3 |
) |
|
$ |
(23.5 |
) |
|
$ |
8.2 |
|
雜項收入(費用) |
|
|
4.8 |
|
|
|
(15.1 |
) |
|
|
19.9 |
|
|
|
10.6 |
|
|
|
(14.0 |
) |
|
|
24.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
所得税撥備 |
|
|
56.3 |
|
|
|
15.4 |
|
|
|
40.9 |
|
|
|
90.5 |
|
|
|
36.2 |
|
|
|
54.3 |
|
實際税率 |
|
|
24.3 |
% |
|
|
31.2 |
% |
|
|
|
|
|
25.1 |
% |
|
|
51.3 |
% |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未合併關聯公司的虧損 |
|
$ |
(0.3 |
) |
|
$ |
(1.8 |
) |
|
$ |
1.5 |
|
|
$ |
(7.0 |
) |
|
$ |
(2.5 |
) |
|
$ |
(4.5 |
) |
2023財年第二季度與2022財年相比
扣除利息收入後的利息支出淨額下降，這是由於公司現金持有的利率上升所致。
其他雜項收入(支出)主要與投資損益、外幣交易損益以及公司養老金計劃的非服務成本有關。2022財年第二季度的業績包括一項投資的未實現虧損1,120萬美元。
未合併聯營公司的虧損主要反映了公司權益法投資的變化。
32
目錄表
2023財年前六個月與2022財年相比
扣除利息收入後的利息支出淨額下降，這是由於公司現金持有的利率上升所致。
其他雜項收入(支出)主要與投資損益、外幣交易損益以及公司養老金計劃的非服務成本有關。2023財年前6個月的雜項收入包括與公司養老金顧問達成調解和解的470萬美元收益。2022財年前六個月的雜項支出包括一項投資的未實現虧損860萬美元。
2022財年前6個月的所得税撥備包括1,810萬美元與前幾個時期產生的收入的税收相關的費用，因為該公司根據相應税務當局在2022財年第一季度的評論修改了對某些外國反混合税法的解釋。
未合併聯營公司的虧損主要反映了公司權益法投資的變化。在2023財年第一季度，該公司根據墨西哥一家商業實體的估計公平市場價值，將其在該實體的股權投資減記了590萬美元。
細分結果
訪問
下表顯示了訪問段結果(以百萬為單位)：
|
|
第二季度財政 |
|
|
前六個月財政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
1,328.3 |
|
|
$ |
977.1 |
|
|
$ |
351.2 |
|
|
|
35.9 |
% |
|
$ |
2,521.5 |
|
|
$ |
1,860.2 |
|
|
$ |
661.3 |
|
|
|
35.5 |
% |
銷售成本 |
|
|
1,049.0 |
|
|
|
848.9 |
|
|
|
200.1 |
|
|
|
23.6 |
% |
|
|
2,037.4 |
|
|
|
1,668.0 |
|
|
|
369.4 |
|
|
|
22.1 |
% |
毛收入 |
|
|
279.3 |
|
|
|
128.2 |
|
|
|
151.1 |
|
|
|
117.9 |
% |
|
|
484.1 |
|
|
|
192.2 |
|
|
|
291.9 |
|
|
|
151.9 |
% |
銷售額的百分比 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
13.1 |
% |
|
|
790 bps |
|
|
|
|
|
|
19.2 |
% |
|
|
10.3 |
% |
|
|
890 bps |
|
|
|
|
||
SG&A費用 |
|
|
65.3 |
|
|
|
55.4 |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
17.9 |
% |
|
|
134.1 |
|
|
|
113.6 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
18.0 |
% |
攤銷 |
|
|
2.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
2.2 |
|
|
|
2200.0 |
% |
|
|
3.3 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
1550.0 |
% |
營業收入 |
|
|
211.7 |
|
|
|
72.7 |
|
|
|
139.0 |
|
|
|
191.2 |
% |
|
|
346.7 |
|
|
|
78.4 |
|
|
|
268.3 |
|
|
|
342.2 |
% |
銷售額的百分比 |
|
|
15.9 |
% |
|
|
7.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
13.7 |
% |
|
|
4.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
2023財年第二季度與2022財年相比
接入部門淨銷售額增長的原因是所有地區的銷售額都有所提高(2.62億美元)，投入成本上升導致定價提高(6800萬美元)，以及計入收購Hinowa的銷售額(2300萬美元)。
接入業務的毛利率提高主要是由於定價提高(380個基點)、物流成本提高(210個基點)和有利的產品組合(140個基點)。
接入業務營業收入的增長主要是由於與更高的銷售量(7200萬美元)、更好的定價(6800萬美元)和有利的產品組合(1800萬美元)相關的毛利率上升的影響，但部分被更高的激勵薪酬支出(1200萬美元)所抵消。
2023財年前六個月與2022財年相比
接入部門淨銷售額增長的原因是所有地區的銷售額都有所提高(4.55億美元)，投入成本上升而提高了定價(1.8億美元)，以及計入了收購Hinowa的銷售額(3800萬美元)。與2022財年前六個月相比，外幣匯率的變化對2023財年前六個月的接入部門銷售額造成了1100萬美元的不利影響。
接入業務的毛利率提高主要是由於定價提高(540個基點)、材料和物流成本提高(200個基點)以及有利的產品組合(130個基點)。
33
目錄表
Access部門營業收入的增長主要是由於定價(1.8億美元)的改善，以及與更高的銷售量(1.16億美元)和有利的產品組合(3300萬美元)相關的毛利率上升的影響，但部分被更高的激勵薪酬(2000萬美元)、更高的製造成本(1800萬美元)和更多的運營費用(1000萬美元)所抵消。
防禦
下表顯示了防禦分段結果(單位：百萬)：
|
|
第二季度財政 |
|
|
前六個月財政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
498.1 |
|
|
$ |
539.3 |
|
|
$ |
(41.2 |
) |
|
|
-7.6 |
% |
|
$ |
1,011.2 |
|
|
$ |
1,074.9 |
|
|
$ |
(63.7 |
) |
|
|
-5.9 |
% |
銷售成本 |
|
|
454.9 |
|
|
|
500.2 |
|
|
|
(45.3 |
) |
|
|
-9.1 |
% |
|
|
929.7 |
|
|
|
983.3 |
|
|
|
(53.6 |
) |
|
|
-5.5 |
% |
毛收入 |
|
|
43.2 |
|
|
|
39.1 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
10.5 |
% |
|
|
81.5 |
|
|
|
91.6 |
|
|
|
(10.1 |
) |
|
|
-11.0 |
% |
銷售額的百分比 |
|
|
8.7 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
140位/秒 |
|
|
|
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
8.5 |
% |
|
|
-40 bps |
|
|
|
|
||
SG&A費用 |
|
|
35.7 |
|
|
|
33.8 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
5.6 |
% |
|
|
70.7 |
|
|
|
65.3 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
8.3 |
% |
攤銷 |
|
|
1.2 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
-20.0 |
% |
|
|
2.8 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
-9.7 |
% |
營業收入 |
|
|
6.3 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
65.8 |
% |
|
|
8.0 |
|
|
|
23.2 |
|
|
|
(15.2 |
) |
|
|
-65.5 |
% |
銷售額的百分比 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
0.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
2023財年第二季度與2022財年相比
國防部門的淨銷售額下降，原因是聯合輕型戰術車輛(JLTV)計劃銷量較低(1.17億美元)，部分被較高系列中型戰術車輛銷量(4400萬美元)抵消。2023年6月，該公司獲悉，其對將JLTV後續合同授予另一家公司的抗議被政府問責局駁回。根據目前的合同，該公司預計將繼續製造JLTV，直到2024財年結束。JLTV節目在2023財年第二季度的銷售額為2.388億美元。
國防部門毛利率的增加是由於合同的不利累積追趕調整較低(170個基點)。
國防部門營業收入的增加主要是由於合同的不利累積追趕調整較低(1200萬美元)，但部分被與銷售量減少(600萬美元)相關的毛利率下降的影響所抵消。根據成本比法核算的合同估計數的變化導致合同利潤率的累積追趕調整，這主要是由於材料成本高於預期，導致2023財年第二季度國防部門的運營收入減少了1130萬美元。在2022財年第二季度，按成本比法核算的合同估計數的變化使國防部門的運營收入減少了2300萬美元。
2023財年前六個月與2022財年相比
國防部門的淨銷售額下降是由於JLTV節目銷量較低(1.98億美元)，部分抵消了較高的中型戰術車輛系列銷量(7300萬美元)。JLTV節目在2023財年前六個月的銷售額為5.05億美元。
國防部門毛利率下降是由於庫存儲備增加(50個基點)。
國防部門營業收入減少的主要原因是毛利率下降，銷售量減少(900萬美元)、庫存儲備增加(500萬美元)和營業費用增加(500萬美元)。
34
目錄表
職業
下表顯示了職業分類結果(以百萬為單位)：
|
|
第二季度財政 |
|
|
前六個月財政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
587.5 |
|
|
$ |
551.8 |
|
|
$ |
35.7 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
$ |
1,150.2 |
|
|
$ |
1,081.1 |
|
|
$ |
69.1 |
|
|
|
6.4 |
% |
銷售成本 |
|
|
482.9 |
|
|
|
468.6 |
|
|
|
14.3 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
952.4 |
|
|
|
907.8 |
|
|
|
44.6 |
|
|
|
4.9 |
% |
毛收入 |
|
|
104.6 |
|
|
|
83.2 |
|
|
|
21.4 |
|
|
|
25.7 |
% |
|
|
197.8 |
|
|
|
173.3 |
|
|
|
24.5 |
|
|
|
14.1 |
% |
銷售額的百分比 |
|
|
17.8 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
270位/秒 |
|
|
|
|
|
|
17.2 |
% |
|
|
16.0 |
% |
|
|
120位/秒 |
|
|
|
|
||
SG&A費用 |
|
|
43.4 |
|
|
|
42.2 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
2.8 |
% |
|
|
107.2 |
|
|
|
90.2 |
|
|
|
17.0 |
|
|
|
18.8 |
% |
攤銷 |
|
|
0.7 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
-41.7 |
% |
|
|
2.0 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
-13.0 |
% |
營業收入 |
|
|
60.5 |
|
|
|
39.8 |
|
|
|
20.7 |
|
|
|
52.0 |
% |
|
|
88.6 |
|
|
|
80.8 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
9.7 |
% |
銷售額的百分比 |
|
|
10.3 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
7.7 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
2023財年第二季度與2022財年相比
由於投入成本上升(4100萬美元)和銷售額增加(2100萬美元)而定價提高，職業部門的淨銷售額有所增加，但部分被出售後排出混合器業務(3300萬美元)的影響所抵消。
職業業務毛利率的增長主要歸因於更高的定價(540個基點)和改進的產品結構(80個基點)，但部分被更高的材料和物流成本(370個基點)所抵消。
職業部門營業收入的增長主要是由於價格上漲(4100萬美元)和產品結構改善(900萬美元)，但部分被更高的材料和物流成本(2200萬美元)和更高的激勵薪酬(500萬美元)所抵消。
2023財年前六個月與2022財年相比
由於投入成本上升，定價提高，職業部門的淨銷售額有所增加(7800萬美元)。
職業業務毛利率的增長主要歸因於更高的定價(510個基點)和改進的產品組合(80個基點)，但部分被更高的材料和物流成本(480個基點)所抵消。
職業部門營業收入的增長主要是由於定價較高(7800萬美元)，但部分被材料和物流成本(5500萬美元)增加以及出售後卸料混凝土攪拌機業務的虧損1330萬美元所抵消。
公司和部門間抵銷
下表列出了公司成本和部門間抵銷(單位：百萬)：
|
|
第二季度財政 |
|
|
前六個月財政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
變化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
淨銷售額 |
|
$ |
(0.8 |
) |
|
$ |
(2.2 |
) |
|
$ |
1.4 |
|
|
|
-63.6 |
% |
|
$ |
(1.7 |
) |
|
$ |
(4.5 |
) |
|
$ |
2.8 |
|
|
|
-62.2 |
% |
銷售成本 |
|
|
1.8 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
38.5 |
% |
|
|
3.4 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
88.9 |
% |
毛收入 |
|
|
(2.6 |
) |
|
|
(3.5 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
-25.7 |
% |
|
|
(5.1 |
) |
|
|
(6.3 |
) |
|
|
1.2 |
|
|
|
-19.0 |
% |
運營費用 |
|
|
41.0 |
|
|
|
36.5 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
12.3 |
% |
|
|
72.5 |
|
|
|
68.0 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
6.6 |
% |
營業收入 |
|
|
(43.6 |
) |
|
|
(40.0 |
) |
|
|
(3.6 |
) |
|
|
9.0 |
% |
|
|
(77.6 |
) |
|
|
(74.3 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
|
|
4.4 |
% |
2023財年第二季度與2022財年相比
由於激勵性薪酬成本(800萬美元)增加，公司運營費用增加，部分被較低的項目支出(400萬美元)所抵消。
2023財年前六個月與2022財年相比
35
目錄表
公司運營費用增加，原因是激勵性薪酬成本增加(1200萬美元)，部分被較低的項目支出(700萬美元)抵消。
流動性與資本資源
公司從經營活動中產生大量資本資源，這是公司預期的主要資金來源。除營運所產生的現金外，本公司於2023年6月30日還有其他可用流動資金來源，包括3.555億美元現金及現金等價物，以及循環信貸機制(定義見“流動資金”)項下10.9億美元的未使用可用能力。該公司使用可用現金和循環信貸機制下約5.75億美元的借款，為2023年8月1日收購AeroTech提供資金。如下文所述，循環信貸機制下的借款可受信貸協議(定義見“流動資金”)所載財務契約的限制。本公司於2023年6月30日已遵守財務契約，並預期在可預見的未來將繼續遵守信貸協議所載的財務契約。
公司繼續積極監控其流動資金狀況和營運資本需求，並優先安排與產能和戰略投資相關的資本支出。本公司保持穩定的整體資本資源及流動資金狀況，相信足以滿足其預期需求。在2023財年的前六個月，該公司回購了2260萬美元的普通股。截至2023年6月30日，該公司仍有約1130萬股普通股在其回購授權之下。
財務狀況為 2023年6月30日
該公司的資本如下(以百萬為單位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
355.5 |
|
|
$ |
805.9 |
|
債務總額 |
|
|
597.3 |
|
|
|
604.7 |
|
股東權益總額 |
|
|
3,396.8 |
|
|
|
3,185.7 |
|
總資本(債務加股權) |
|
|
3,994.1 |
|
|
|
3,790.4 |
|
債務與總資本之比 |
|
|
15.0 |
% |
|
|
16.0 |
% |
截至2023年6月30日，該公司的債務與總資本的比率為15.0%，保持在目標範圍內。在收購AeroTech之後，預計債務與總資本的比率將在短期內增加到約25%。
該公司的目標是保持投資級信用評級。當經濟狀況發生事件或變化時，評級機構會定期更新公司的信用評級。截至2023年6月30日，本公司聘請的信用評級機構對本公司優先債務證券的長期信用評級如下：
評級機構 |
|
額定值 |
惠譽評級 |
|
BBB |
穆迪投資者服務公司 |
|
Baa3 |
標準普爾 |
|
BBB |
公司預計收購AeroTech不會對公司的長期信用評級產生負面影響。
綜合銷售天數(定義為季度末的“應收貿易賬款”除以最近一個季度的“淨銷售額”乘以90天)從2022年12月31日的45天增加到2023年6月30日的48天。由於接入部門的銷售時間不同，國防部門以外的部門的未完成銷售天數從2022年12月31日的49天增加到2023年6月30日的53天。在2022年12月31日和2023年6月30日，合併庫存週轉率(定義為按年率計算的“銷售成本”除以過去五個季度末的平均“庫存”)為4.1倍。綜合應付天數(定義為季度末的“應付帳款”除以
36
目錄表
由於發票處理時間的原因，截至2023年6月30日，最近一個季度的材料銷售成本為63天，低於2022年12月31日的66天。
現金流
營運現金流
2023財年前六個月，運營活動使用了4660萬美元的現金，而2022財年前六個月的現金使用量為2290萬美元。2023財年前六個月淨收入的增加被客户預付款減少和應付天數減少導致的營運資本增加所抵消。該公司預計2023財年運營產生的現金流約為5.5億美元，而此前估計的運營現金流為6.5億美元。業務現金流估計減少是銷售水平增加和NGDV啟動投資增加導致預期應收賬款增加的結果。
投資現金流
2023財年前六個月，投資活動使用的現金為2.954億美元，而2022財年前六個月為1.392億美元。在2023財年第一季度，該公司使用可用現金為收購Hinowa S.p.A.提供了1.879億美元的資金。截至2023年6月30日，該公司的資本支出為1.298億美元。該公司預計2023財年將在資本支出上花費3.5億美元。與最近其他財年相比，預計2023財年的資本支出將有所增加，這主要是由於對南卡羅來納州NGDV設施的投資以及接入和職業領域的製造能力擴大。
融資現金流
2023財年前六個月，融資活動使用的現金為1.091億美元，而2022財年前六個月為4.254億美元。用於融資活動的現金減少是因為公司在2022財年第二季度償還了2.25億美元的定期貸款，以及公司董事會批准的普通股回購減少。在2023財年的前六個月，該公司回購了265,795股普通股，總成本為2260萬美元。在2022財年的前六個月，該公司回購了1,508,467股普通股，總成本為1.55億美元。
流動性
高級信貸協議
於2022年3月23日，本公司訂立第三份經修訂及重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定一項於2027年3月到期的無擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)，初始可用總額上限為11億美元。
根據信貸協議，本公司有責任支付(I)信貸協議項下循環信貸承擔總額每日平均未使用部分的0.080%至0.225%不等的未使用承諾費，及(Ii)根據信貸協議就每份已發出及未償還的信用證可提取的最高金額的0.4375%至1.500%不等的費用。
《公約》遵守情況
信貸協議載有多項限制及契諾，包括要求本公司將槓桿率維持於若干水平(除若干例外情況外)、對本公司及其若干附屬公司合併或合併、設立留置權、產生額外附屬公司債務及完成收購的能力的限制，以及對出售本公司及其附屬公司作為整體的全部或實質所有資產的限制。於2023年6月30日，本公司已遵守信貸協議所載財務契諾，並預期在未來12個月可履行信貸協議所載財務契諾。
37
目錄表
高級附註
2018年5月，本公司發行了價值3.00億美元，利率為4.600的無抵押優先債券，2028年5月15日到期(“2028年優先債券”)。於二零二零年二月，本公司發行3,000,000,000美元於2030年3月1日到期，息率為3.100的優先債券(“2030年優先債券”)。2028年優先債券及2030年優先債券是根據本公司與受託人之間的契約(“契約”)發行的。《契約》包含慣常的肯定和否定的契約。公司有權隨時以溢價贖回2028年優先債券和2030年優先債券。
有關公司截至2023年6月30日的債務的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註11。
關鍵會計政策的應用
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表和相關披露，要求公司作出影響簡明綜合財務報表和附註所報告金額的判斷、假設和估計。公司認為對其財務狀況和經營結果的描述最為關鍵的會計政策在公司截至2022年12月31日的年度報告10-K表的第7項中進行了報告。
關鍵會計估計
公司在截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的重要會計估計自該報告提交以來沒有發生重大變化。
新會計準則
新會計準則對公司的簡明綜合財務報表沒有重大影響。
客户和積壓
對美國政府的銷售額約佔該公司2023財年前六個月淨銷售額的19%。在此期間，沒有其他單一客户佔公司淨銷售額的10%以上。該公司的大部分淨銷售額來自於在開始生產之前收到的客户訂單的履行。
與2022年6月30日的130億美元相比，該公司在2023年6月30日的積壓訂單增加了14.9%，達到150億美元。與2022年6月30日的40億美元相比，2023年6月30日的接入細分市場積壓增加了9.9%，達到44億美元。由於客户支持大型項目、基礎設施支出、非住宅建設和老化車隊的需求，接入設備的需求一直居高不下。截至2023年6月30日，國防部門積壓的訂單從2022年6月30日的63億美元增加到67億美元，增幅為7.7%，這主要是因為在USPS的NGDV計劃的初始車輛訂單上，電池電動汽車的組合發生了變化，佔更高的比例。由於新冠肺炎疫情對消防器材的強勁需求，截至2023年6月30日，職業領域的積壓訂單從2022年6月30日的28億美元增加到39億美元，增長了38.0%。全球供應鏈挑戰和相關的生產延誤也導致准入和職業領域的積壓增加。
積壓是指公司預期從已授予和/或正在進行的客户合同中獲得的美元收入。報告的積壓包括原始合同金額和已商定的任何合同修改。報告的積壓不包括購買選項、尚未執行最終合同的已宣佈訂單以及未來任何可能的合同修改。積壓合同由固定和可變價格的合同組成，這些合同將來可能會被取消、修改或以其他方式更改。因此，積壓可能不能預示未來的經營業績。截至不同日期的積壓信息及其比較可能不是未來銷售的準確指標，也不是公司未來銷售額與美國國防部銷售額與其對其他客户銷售額的比率的準確指標。該公司2023年6月30日的積壓訂單中，約有70%預計在2023財年無法填補。
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目錄表
非公認會計準則財務指標
該公司預測不包括影響可比性的項目的每股收益。當公司預測不包括項目的每股收益時，這被認為是非GAAP財務衡量標準。該公司認為，排除這些項目的影響對投資者是有用的，以便能夠更準確地將公司的經營業績與上一年的業績進行比較。非公認會計原則的財務措施應被視為根據公認會計原則編制的公司業績或預測的補充，而不是替代。下表列出了該公司提出的非GAAP衡量標準與最直接可比的GAAP衡量標準的對賬：
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2023財年預期 |
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稀釋後每股收益(GAAP) |
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7.65 |
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企業出售虧損，税後淨額 |
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0.17 |
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購置費，税後淨額 |
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0.09 |
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權益法投資減值準備 |
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0.09 |
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養卹金顧問結算，税後淨額 |
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(0.05 |
) |
重組成本，税後淨額 |
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0.05 |
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調整後每股收益-攤薄(非公認會計準則) |
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8.00 |
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項目3.數量和質量關於市場風險的披露
本公司關於利率變化的市場風險和商品風險的定量和定性披露，通過參考本公司截至2022年12月31日的10-K表格年度報告第7A項併入，自該報告提交以來沒有重大變化。
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目錄表
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估。根據交易所法案第13a-15(B)條的規定，本公司管理層在本公司總裁及首席執行官兼執行副總裁總裁及首席財務官的參與下，評估了截至2023年6月30日本公司的披露控制及程序(定義見交易所法案第13a-15(E)條)的設計及運作成效。基於對這些披露控制和程序的評估，總裁和首席執行官以及執行副總裁總裁和首席財務官得出結論，披露控制和程序自2023年6月30日起生效，以確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內，記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，並確保積累並向公司管理層，包括主要高管和主要財務官傳達公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息。酌情允許及時作出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化。截至2023年6月30日止三個月內，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
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目錄表
第二部分--其他R信息
項目1.腿部所有訴訟程序
沒有。
第1A項。風險因素
公司的財務狀況、經營結果和現金流受到各種風險的影響，其中許多風險並不完全在公司的控制範圍之內，這可能會導致實際業績與歷史或預期的未來業績大不相同。除了本報告中列出的其他信息外，你還應仔細考慮項目1A中討論的風險因素。截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的數據，這些數據並未發生實質性變化。
項目2.E的未登記銷售QUITY證券及其收益的使用
普通股回購
下表列出了公司或代表公司在截至2023年6月30日的三個月內購買普通股的信息：
期間 |
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股份總數 |
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平均價格 |
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股份總數 |
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最大數量 |
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4月1日-4月30日 |
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92,626 |
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$ |
79.38 |
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|
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92,626 |
|
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11,284,882 |
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5月1日-5月31日 |
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— |
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|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,284,882 |
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6月1日-6月30日 |
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|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,284,882 |
|
總計 |
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92,626 |
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|
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|
|
92,626 |
|
|
|
11,284,882 |
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|
本公司擬定期宣佈及派發股息。然而，未來股息的支付由公司董事會酌情決定，並將取決於(其中包括)未來收益和現金流、資本要求、公司的總體財務狀況、一般業務狀況和其他因素。
第四項。 礦場安全信息披露
不適用。
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目錄表
第五項。 其他急診室信息
(A)2023年7月28日，奧什科什公司董事會人力資源委員會批准了一項適用於委員會指定為合格高管的離職政策，委員會指定公司除首席執行官外的所有被任命的高管符合資格。如果指定行政人員被無故終止僱用，或指定行政人員有充分理由終止僱用，則只要指定行政人員執行釋放索賠，指定行政人員將有權獲得相當於一年工資和目標獎金的遣散費補償，以及按比例計算的當年獎金和眼鏡蛇補貼。
(C)在截至2023年6月30日的三個月內，沒有董事或公司第16條高管
項目6。展品
證物編號： |
描述 |
10.1 |
股票和資產購買協議，日期為2023年5月26日，由公司、John Bean Technologies Corporation和JBT AeroTech Corporation簽署。 |
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10.2 |
Oshkosh Corporation和John P.Pfeifer於2021年4月2日簽訂的遣散費協議。* |
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10.3 |
Oshkosh Corporation Severance政策(目前適用於除Pfeifer先生以外的所有公司高管)。* |
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31.1 |
根據薩班斯-奧克斯利法案第302條，總裁和首席執行官頒發的證書，日期為2023年8月1日。 |
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31.2 |
執行副總裁總裁和首席財務官根據日期為2023年8月1日的《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的證書。 |
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32.1 |
總裁和首席執行官根據《美國法典》第18編第1350條於2023年8月1日發表的書面聲明。 |
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32.2 |
執行副總裁總裁和首席財務官根據《美國法典》第18編第1350條於2023年8月1日發表的書面聲明。 |
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*101.INS |
該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL(可擴展業務報告語言)標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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*101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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*101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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|
*101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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*101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
|
|
*101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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|
104 |
封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
*表示管理合同或補償計劃或安排。
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目錄表
標牌縫隙
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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奧什科什公司 |
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2023年8月1日 |
通過 |
/S/John C.Pfeifer |
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約翰·C·費費爾、總裁和首席執行官 |
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2023年8月1日 |
通過 |
/S/邁克爾·E·帕克 |
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邁克爾·E·帕克，執行副總裁總裁兼首席財務官 |
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2023年8月1日 |
通過 |
/S/詹姆斯·C·弗裏德斯 |
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詹姆斯·C·弗裏德斯，高級副總裁財務與財務總監 |
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