目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
| | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會檔案編號
NOVABAY 製藥有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | |
根據該法第 12 (g) 條註冊的證券：無。
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一個）：
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | 新興成長型公司 | |
| | ☒ | 規模較小的申報公司 | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至 2023 年 8 月 7 日，有
NOVABAY 製藥有限公司
目錄
| 第一部分 |
||
| 財務信息 |
||
| 第 1 項。 |
財務報表 |
3 |
| 簡明合併資產負債表：2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日 |
3 |
|
| 簡明合併運營報表：截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月（未經審計） |
4 |
|
| 簡明合併股東權益表：截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月（未經審計） |
5 |
|
| 簡明合併現金流量表：截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計） |
6 |
|
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） |
7 |
|
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
35 |
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
43 |
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
43 |
| 第二部分 |
||
| 其他信息 |
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| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
44 |
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
44 |
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
44 |
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
44 |
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
44 |
| 第 5 項。 |
其他信息 |
44 |
| 第 6 項。 |
展品 |
45 |
| 簽名 |
46 |
|
| 展覽索引 |
45 |
|
除非上下文另有要求，否則本報告中所有提及 “我們”、“公司” 和 “NovaBay” 的內容均指特拉華州的一家公司NovaBay Pharmicals, Inc. 及其全資子公司DermaDoctor, LLC，一家密蘇裏州有限責任公司。
公司在美國擁有 40 多項實時商標註冊，並在國際許多其他國家擁有商標註冊和待審申請，我們的主要商標包括 “Avenova®”、“CellerX®”、“PhaseOne®”、“NeutroPhase®”、“DermaDoctor®”、“Kakadu C®”、“AIN'T Misbehavin'®”、“KP Duty®” 以及描述的公司許可證奧黛麗·庫寧博士的資產，其中一些由NovaBay直接持有，另一些則由我們的全資子公司DermaDoctor持有。
2022 年 11 月 15 日，公司對其普通股進行了 1 比 35 的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。隨附的財務報表和相關附註對本次反向股票拆分具有追溯效力。
第一部分
財務信息
| 第 1 項。 |
財務報表 |
NOVABAY 製藥有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值金額除外）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，扣除信貸損失備抵金 ($和 $分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日） | ||||||||
| 庫存，扣除過剩和過時庫存備抵額以及成本調整數或估計可變現淨值調整後的較低值 (美元)和 $分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日） | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 可轉換票據，淨額 | ||||||||
| 嵌入式衍生負債 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債——非流動 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾和意外開支（附註10） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$面值； 授權股份； | ||||||||
| B 系列優先股； 和 分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | ||||||||
| C 系列優先股； 和 分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授權股份， 和 分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
NOVABAY 製藥有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
| 截至6月30日的三個月 |
截至6月30日的六個月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 銷售： |
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| 產品收入，淨額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
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| 總銷售額，淨額 |
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| 銷售商品的商品成本 |
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| 毛利 |
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| 運營費用： |
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| 研究和開發 |
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| 銷售和營銷 |
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| 一般和行政 |
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| 運營費用總額 |
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| 營業虧損 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 認股權證負債公允價值變動產生的非現金收益 |
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| 合併衍生品負債公允價值變動產生的非現金收益 |
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| 或有負債公允價值變動的非現金收益 |
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| 其他費用，淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 淨虧損 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 減去：觸發與優先股下跌回合功能相關的留存收益減少 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
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| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) |
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| 已發行普通股的加權平均值用於計算普通股每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
NOVABAY 製藥有限公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（以千計）
| 優先股 |
普通股 |
額外 已付費- |
累積的 |
總計 股東 |
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| 股份 |
金額 |
股份 |
金額 |
在資本中 |
赤字 |
公平 |
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| 截至2022年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | - | ( |
) |
( |
) |
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| 與員工和董事股票獎勵相關的股票薪酬支出 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | - | ( |
) |
( |
) |
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| 將B系列優先股轉換為普通股 |
( |
) |
( |
) |
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| 將C系列優先股轉換為普通股 |
( |
) |
( |
) |
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| 修改普通股認股權證 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 與 B 和 C 系列優先股相關的下輪功能調整 |
- | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 二零二三年五月認股權證的重新分類 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 與員工和董事股票獎勵相關的股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 董事限制性股票獎勵的歸屬 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||
| 優先股 |
普通股 |
額外 已付費- |
累積的 |
總計 股東 |
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| 股份 |
金額 |
股份 |
金額 |
在資本中 |
赤字 |
公平 |
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| 截至2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | - | - | - | - | ( |
) |
( |
) |
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| 二零二一年十一月認股權證的重新分類 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 將B系列優先股轉換為普通股 |
( |
) |
( |
) |
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| 與員工和董事股票獎勵相關的股票薪酬支出 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | - | ( |
) |
( |
) |
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| 將B系列優先股轉換為普通股 |
( |
) |
( |
) |
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| 董事限制性股票獎勵的歸屬 |
( |
) |
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| 與員工和董事股票獎勵相關的股票薪酬支出 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | |||||||||||||||||||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
NOVABAY 製藥有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 |
2022 |
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| 經營活動： |
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| 淨虧損 |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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| 財產和設備的折舊 |
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| 無形資產的攤銷 |
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| 與員工和董事股票獎勵相關的股票薪酬支出 |
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| 修改普通股認股權證，包含在其他費用中 |
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| 認股權證負債公允價值變動產生的非現金收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 合併衍生品負債公允價值變動產生的非現金收益 |
( |
) | ||||||
| 或有負債公允價值變動的非現金收益 |
( |
) | ||||||
| 可轉換票據的利息增加和債務折扣的攤銷 |
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| 運營資產和負債的變化： |
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| 應收賬款 |
( |
) |
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| 庫存 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 |
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| 經營租賃使用權資產 |
( |
) | ||||||
| 其他資產 |
( |
) |
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| 應付賬款和應計負債 |
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| 經營租賃負債 |
( |
) |
||||||
| 用於經營活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 投資活動： |
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| 購買財產和設備 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 籌資活動： |
||||||||
| 可轉換票據和認股權證發行的收益，扣除折扣 |
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| 可轉換票據的付款 |
( |
) |
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| 債務發行成本 |
( |
) |
||||||
| 信用額度付款 |
( |
) | ||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
( |
) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，年初 |
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| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 |
$ | $ | ||||||
| 截至6月30日的六個月 |
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| 2023 |
2022 |
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| 現金流信息的補充披露： |
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| 支付的利息 |
$ | $ | ||||||
| 截至6月30日的六個月 |
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| 2023 |
2022 |
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| 非現金信息的補充披露： |
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| 認股權證負債轉為股權 |
$ | $ | ||||||
| 增加經營租賃、使用權資產 |
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| 將B系列優先股轉換為普通股 |
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| 將C系列優先股轉換為普通股 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
注意 1.組織
NovaBay Pharmicals, Inc.（以下簡稱 “公司”）開發和銷售經過科學開發和臨牀驗證的眼部護理、護膚和傷口護理產品。我們的領先產品Avenova® 抗菌眼瞼和睫毛解決方案（Avenova Spray）在實驗室測試中被證明具有廣泛的抗菌特性，因為它可以去除眼周皮膚（包括眼皮）中的微生物和碎屑等異物。Avenova Spray 採用我們專有、穩定和純淨的次氯酸配製而成，已獲得美國食品藥品監督管理局（“FDA”）的批准，可在美國銷售。Avenova Spray 主要通過在線分銷渠道直接向消費者提供，也可以通過處方獲得，並由眼部護理專業人員配發，用於治療瞼緣炎和乾眼病。Avenova eyecare 品牌提供的其他眼部護理產品包括 Avenova 的 Novawipes、Avenova 潤滑劑眼藥水、Avenova Moist Heating Eye Compress 以及 Avenova 的 i-Chek 眼皮和睫毛鏡。
通過我們的子公司 DermaDoctor, LLC（“dermaDoctor”），公司提供 30皮膚科醫生開發的針對常見皮膚問題的產品，從衰老和斑點到皮膚乾燥、出汗和毛髮角化病。DermaDoctor 品牌產品通過 DermaDoctor 網站、知名的傳統和數字美容零售商以及國際分銷商網絡進行營銷和銷售。我們收購了 DermaDoctor 2021 年 11 月 (“收購DermaDoctor”），自完成本次交易以來，我們一直在努力整合和擴大DermaDoctor業務，以實現收購所設想的戰略目標，包括收入增長、成本降低和整體盈利能力。
該公司還通過我們的NeutroPhase和PhaseOne品牌產品為傷口護理市場生產和銷售其專有形式的次氯酸。作為外科手術的一部分，NeutroPhase 和 PhaseOne 用於清潔和沖洗，以及治療某些傷口、燒傷、潰瘍和其他損傷。該公司目前通過分銷商銷售這些產品。
該公司根據加利福尼亞州法律註冊成立 2000年1月19日 就像 NovaCal Pharmicals, Inc. 一樣 不操作直到 2002 年 7 月 1 日 當天它收購了加州有限責任公司NovaCal Pharmicals, LLC的所有運營資產。在 2007 年 2 月， 該公司將其名稱從 NovaCal Pharmicals, Inc. 改為 NovaBay Pharmicals, Inc. 2010 年 6 月， 該公司更改了其註冊所在州（“重組公司”），現在根據特拉華州法律註冊成立。此處提及 “公司” 的所有內容均指合併之日之前的加利福尼亞公司，以及合併之日及之後的特拉華州公司。公司的管理方式為
有效 2022年11月15日 該公司實施了 1-對於-
流動性和持續經營
主要基於以下方面的可用資金 2023年6月30日 和 2023私募配售，公司認為，公司現有的現金和現金等價物以及產品銷售產生的現金流將足以為其現有運營提供資金，支付其計劃運營費用，並至少滿足可轉換票據（定義見下文）的每月贖回需求 第二四分之一 2024.該公司在其公司歷史的大部分時間裏都持續出現營業虧損，預計其 2023費用將超過其 2023收入，因為該公司繼續投資其Avenova和DermaDoctor的商業化工作。此外，公司預計將繼續出現營業虧損和負現金流，直到收入達到足以支持持續增長和運營的水平。因此，該公司已確定，其計劃中的運營至少使人們對其繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑 一自本季度報告發布之日起的年份 10-Q 已向美國證券交易委員會（“SEC”）提交。此外，不斷變化的情況 可能 導致公司花費現金的速度比目前預期的要快得多，而且公司 可能 由於通貨膨脹時期和供應鏈問題等影響整個經濟的情況，需要花費比目前預期更多的現金。
公司的長期流動性需求將在很大程度上取決於商業化工作的成功與否。為了滿足公司當前的流動性和資本需求，公司已經並將繼續評估為運營提供資金的不同計劃和戰略交易，包括：（1）通過債務和股權融資或其他來源籌集額外資金；（2) 減少運營支出，包括減少運營支出 一或更多的銷售和營銷計劃或重組業務以改變其管理結構；（3) 其某些產品或候選產品的向外許可權，根據該權利，公司將獲得現金里程碑或預付費用；和/或（4）簽訂銷售新產品的許可協議。該公司 可能 通過額外的私募交易或註冊的公開募股發行證券，包括普通股、優先股、可轉換債務證券和認股權證 可能 要求提交表格S-1或表格 S-3向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的註冊聲明。雖然該公司認為，所得款項來自 2023私募配售（定義見下文）在短期內改善了公司的流動性， 不保證公司將成功執行必要的額外融資策略，以滿足公司持續和未來的現金流和流動性需求。因此，公司繼續評估不同的計劃和策略，以滿足公司的資本和流動性需求，並評估潛在的其他戰略替代方案和交易。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業運營的情況下編制的，該財務報表考慮在正常業務過程中變現資產和結清負債。這些未經審計的簡明合併財務報表確實如此 不包括任何調整，以反映未來對資產的可收回性和分類或負債數額可能產生的影響 可能 這是由於與其繼續作為持續經營企業的能力有關的不確定性所致。
注意 2.重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“美國公認的會計原則”）編制的，以美元表示。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包括所有正常和經常性調整，這些調整被認為是公允列報公司財務狀況和經營業績所必需的。
整合原則
隨附的合併財務報表包括NovaBay Pharmicals, Inc.及其全資子公司DermaDoctor, LLC的賬目。在合併過程中，所有公司間餘額和交易均已清除。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響未經審計的簡明合併財務報表和所附附註中報告的金額。實際結果 可能 與這些估計數有很大差異。管理層做出的重大估計包括，但是 不僅限於與產品銷售相關的合同負債，例如產品回報、認股權證估值假設、衍生品負債估值的假設、或有對價的公允價值、無形資產、商譽、股票薪酬、所得税和其他意外開支。
這些估計基於管理層的最佳估計和判斷。實際結果 可能 與這些估計不同。估計、判斷和假設會持續進行評估，並以管理層的經驗和其他因素為基礎，包括對在當時情況下被認為合理的未來事件的預期。這些假設、判斷和估計的不確定性可能導致需要對未來各期受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整的結果。
未經審計的簡明合併中期財務信息
隨附的未經審計的簡明合併財務報表和相關披露是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了公允列報所必需的所有調整，其中僅包括經常性調整。
年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的合併財務報表，但確實如此 不包括美國公認會計原則要求的所有披露。任何中期未經審計的簡明合併經營業績為 不必然表明全年或未來任何其他年度或過渡期間的預期結果.
此處包含的簡明合併財務報表和附註應與截至年度的年度合併財務報表和附註一起閲讀 2022年12月31日， 包含在公司的年度表單報告中 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日， 這是向美國證券交易委員會提交的 2023年3月31日。
會計變更和上期財務報表的修訂
在 第三四分之一 2022,公司作出了與支付給的配送費用有關的會計政策變更選擇 第三-派對在線零售商，例如亞馬遜。公司開始將這些費用記作公司簡明合併運營報表中銷售商品的產品成本。公司此前錄得扣除這些費用的收入。公司認為，做出這一改變是適當和可取的，因為它與同類公司的做法更加一致，因為公司越來越關注直接面向消費者的在線渠道的商業增長。對本報告中列報的上期金額進行了修改，以符合本期的列報方式。請參閲下文 “收入確認” 下的更多信息。這些變化有 不在本報告或先前發佈的年度和季度財務報表中列出的期間，對公司未經審計的簡明合併運營報表中的營業虧損、淨虧損或每股淨虧損的影響。這些變化也確實如此 不在本報告所述期間或先前發佈的年度和季度財務報表中，公司未經審計的簡明合併資產負債表中的影響現金或期末現金餘額。
在此期間審查其配送費會計政策時 第三四分之一 2022,該公司在先前發佈的財務報表中發現了一個錯誤，即公司錯誤地列報了扣除支付給的銷售佣金後的收入 第三-派對在線零售商。在這期間 第三四分之一 2022,公司得出結論，這些佣金與銷售活動有關，並開始在公司未經審計的簡明合併運營報表中將其作為銷售和營銷費用計為支出。發現的錯誤影響了公司先前發佈的文件 2022 第一和 第二季度簡明合併財務報表，以及 2021年度合併財務報表。管理層認為，根據對定量和定性因素的評估，為糾正此類錯誤而進行的調整對先前發佈的合併財務報表的影響並不重要。但是，本報告中列報的上期數額已作了修訂，以符合本期列報方式。請參閲以下 “收入確認” 下的其他信息。修訂有 不在本報告或先前發佈的年度合併財務報表中列出的期間，對公司未經審計的簡明合併運營報表中的營業虧損、淨虧損或每股淨虧損的影響。這些變化也確實如此 不在本報告或先前發佈的年度合併財務報表中列報的公司簡明合併資產負債表中的影響現金或期末現金餘額。
現金、現金等價物和限制性現金
公司認為所有規定到期日為的高流動性工具 三購買之日不超過幾個月即為現金等價物。現金和現金等價物按成本列報，近似於公允價值。截至 2023年6月30日 和 2022年12月31日， 該公司的現金和現金等價物由美國一家大型金融機構持有。
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況（以千計）：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金包含在其他資產中 | ||||||||
| 簡明合併現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
簡明合併資產負債表上其他資產中包含的限制性現金金額是指根據我們的金融機構和房東的合同要求作為長期融資和租賃安排的存款證持有的金額。
信用風險和主要合作伙伴的集中度
可能使我們面臨嚴重信用風險集中的金融工具主要包括現金、現金等價物和限制性現金。該公司在美國一家大型金融機構存放現金、現金等價物和限制性現金。
該公司在金融機構有大量現金餘額，這些餘額全年經常超過聯邦保險限額 $250,000.產生的任何損失或無法獲得此類資金都可能對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
在 三和 六幾個月已結束 2023年6月30日 和 2022,收入主要來自Avenova和DermaDoctor品牌產品的銷售，這些產品通過亞馬遜、Avenova.com和DermaDoctor.com直接向消費者銷售。
在 三和 六幾個月已結束 2023年6月30日 和 2022,來自重要產品類別的收入如下（以千計）：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 阿文諾娃噴霧 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| DermaDocto | ||||||||||||||||
| 中性期 | ||||||||||||||||
| 其他產品 | ||||||||||||||||
| 產品總收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 總銷售額，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在 三幾個月已結束 2023年6月30日 和 2022,Avenova Spray 通過亞馬遜的銷量包括
截至 2023年6月30日 和 2022年12月31日， 來自我們的主要分銷合作伙伴和主要零售商的應收賬款大於 10%如下：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 主要分銷合作伙伴 | 2023 | 2022 | ||||||
| Avenova 噴霧藥房經銷商 A | % | % | ||||||
| Avenova 噴霧藥房經銷商 B | % | % | ||||||
| 美國主要零售商 A | * | % | % | |||||
* 小於 10%
公司依賴 七合同製造商生產其產品。公司確實如此 不擁有任何製造設施並打算繼續依賴 第三製成品供應方。合同製造商 可能 要麼 可能 不能夠滿足公司在時間、數量或質量方面的需求。特別是，公司有可能 可能 鑑於全球供應鏈問題，遭受意想不到的延誤。
金融資產和負債的公允價值
公司的金融工具包括現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款、應計負債、可轉換票據、衍生負債、認股權證負債和或有對價。公司的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債按成本記賬，管理層認為，由於這些工具的短期性質，成本近似於公允價值。
可轉換票據（定義見下文）簽訂於 2023年4月27日 按成本計算，管理層認為成本近似於公允價值。此外，與可轉換票據、限制性現金、認股權證負債和或有對價中包含的某些嵌入特徵相關的衍生負債按公允價值記賬。
公司關注 ASC 820, 公允價值計量和披露，涉及按經常性和非經常性公允價值計量的資產和負債。根據該標準，公允價值被定義為截至衡量之日的退出價格，即在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所獲得的金額。該標準還為用於衡量公允價值的輸入建立了層次結構，通過要求在可用時使用最可觀察的輸入，最大限度地使用可觀察的輸入，最大限度地減少對不可觀察輸入的使用。可觀察的投入是市場參與者在估值根據從公司獨立來源獲得的市場數據開發的資產或負債時使用的投入。不可觀察的輸入是反映公司對市場參與者在估值資產或負債時將使用的因素的假設，這些因素是根據當時可用的最佳信息制定的資產或負債的。有 三那種輸入級別 可能 用於衡量公允價值：
級別 1— 相同資產或負債在活躍市場上的報價；
級別 2— 活躍市場中類似資產和負債的報價或可觀察的投入；以及
級別 3— 不可觀察的輸入（例如，基於假設的現金流建模輸入）。
估值層次結構內的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。
信用損失備抵金
公司為因客户無法履行對公司的財務義務而造成的估計損失保留備抵金。公司根據歷史經驗、合同條款以及總體和市場業務狀況等因素確認信貸損失備抵金。由於客户環境變化以及不確定的經濟和行業趨勢等因素，公司未來的收款體驗可能與歷史收款趨勢有很大不同。管理層記錄的信貸損失備抵準備金為美元
庫存
庫存包括 (1) 原材料和用品，例如瓶子、包裝材料、標籤、盒子和泵；（2) 在處理中的貨物，通常是裝滿但沒有標籤的瓶子；以及（3）成品。公司聘請合同製造商來生產我們的產品，向這些製造商支付的價格包含在庫存中。庫存按成本或估計可變現淨值中的較低者列報，由以下兩者確定 第一-在， 第一退出方法。在 2023年6月30日 和 2022年12月31日， 管理層記錄的庫存過剩和過時備抵以及成本或估計可變現淨值調整數中較低者為美元
財產和設備，淨額
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是使用直線法根據相關資產的估計使用壽命計算的 到 辦公和實驗室設備的使用年限， 到 計算機設備和軟件的使用年限，以及 到 傢俱和固定裝置的使用年限。租賃權的改善在租賃期內攤銷。
正常維護、維修和小規模更換的費用按發生時記作支出。
商譽和無限期無形資產
商譽是指轉讓的對價超過企業合併中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值。無形資產按截至收購之日各自的公允價值計量， 可能 可在測量期內進行調整，其中 可能 全力以赴地 一自收購之日起一年。每年都會對商譽和無限期無形資產進行減值測試，如果事件或情況變化表明減值的可能性更大，則更頻繁地進行減值測試 不資產已減值。
該公司做到了 記錄在此期間的任何商譽或無限期資產減值費用三和 六幾個月已結束 2023年6月30日 要麼 2022.
業務合併產生的或有對價的估值
關於某些收購，包括收購 DermaDoctor，公司 可能 必須根據特定里程碑事件的實現情況支付未來對價。公司按收購當日的公允價值記錄業務合併產生的或有對價。此後每個季度，公司都會對這些債務進行重新估值，並在合併運營報表中記錄公允價值的增加或減少，直到指定的里程碑實現期結束。
或有對價負債公允價值的增加或減少可能是由於假設的更新，例如實現指定里程碑的預期時間或概率。在確定截至收購之日及隨後的每個時期的這些假設時，均採用了重要的判斷力。假設的更新可能會對公司在任何給定時期內的經營業績產生重大影響。實際結果 可能 與估計值不同。
DermaDoctor 收購里程碑事件包括日曆年的財務目標 2022和 2023.財務目標是 不在日曆年開會 2022.此外，我們確實如此 不預計該日曆年度的財務目標將得到實現 2023.因此，公司簡明合併資產負債表中記錄的潛在收益支付負債為
長期資產
公司的無形資產確實如此 不無限期壽命（主要是商業祕密/產品配方）將在其估計使用壽命內攤銷。根據澳大利亞證券交易委員會對公司所有需要攤銷的無形資產和其他長期資產進行減值審查 360,不動產、廠房和設備, 這要求公司考慮內部和外部的事件或事實和情況的變化, 可能 表明持有待使用的長期資產存在減值。公司至少每年審查一次長期資產的減值情況，或者在業務環境的事件或變化表明資產的賬面金額時，對長期資產進行減值審查 可能 不可以完全收回，或者這些資產的使用壽命為 不更長的時間合適。可收回性的確定基於對資產使用及其最終處置所產生的未貼現未來現金流的估計。如果這樣的現金流是 不預計足以收回資產的賬面金額, 將資產減記為其估計的公允價值, 並在合併業務報表中確認損失.
該公司做到了 記錄在此期間的任何長期資產減值三和 六幾個月已結束 2023年6月30日 要麼 2022.
租賃
在安排開始時，公司根據存在的獨特事實和情況來確定該安排是租約還是包含租約。經營租賃負債及其相應的使用權資產是根據預期租賃期內租賃付款的現值記錄的。租賃合同中隱含的利率通常為 不很容易確定。因此，公司利用其增量借款利率，即在類似期限內在抵押基礎上借款所產生的利率，該金額等於類似經濟環境下的租賃付款。對使用權資產的某些調整 可能 對於諸如已支付的初始直接成本或收到的激勵措施之類的項目為必填項。
公司已選擇將租賃和非租賃部分合併為其作為承租人或出租人的所有租賃的單一組成部分。租賃費用在預期期限內按直線方式確認。經營租賃在簡明合併資產負債表中記為使用權資產、流動運營租賃負債和非流動運營租賃負債。
收入確認
根據ASC的規定，收入從銷售商品中確認 606, 與客户簽訂合同的收入。在 ASC 之下 606,當公司通過將承諾貨物的控制權轉讓給客户來履行履約義務時，公司確認收入，其金額反映了公司預期獲得的對價。確定實體認定屬於 ASC 範圍內的安排的收入確認 606,公司執行以下操作 五ASC 規定的步驟 606:
| i. | 確定與客户簽訂的合同； |
| ii。 | 確定合同中的履約義務； |
| iii。 | 確定交易價格； |
| iv。 | 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 |
| v. | 當（或當）實體履行履約義務時，確認收入。 |
Avenova和DermaDoctor產品的收入通過公司的網絡商店Avenova.com和DermaDoctor.com創造。這種直接面向消費者的銷售在配送時得到確認，配送通常發生在相關產品交付給 第三-派對承運人。運費和手續費在發生時記為費用，幷包含在合併運營報表中銷售商品的產品成本中。公司公佈的收入已扣除營業税和退款。
通過以下方式產生的收入 第三-當商品的控制權移交給客户時，包括亞馬遜在內的第三方在線零售商就會被認可，這通常發生在將產品交付給客户時 第三-派對承運人。
公司付款 第三-派對在線零售商的廣告和促銷費、銷售佣金和配送費。廣告和促銷費在合併運營報表中作為銷售和營銷費用計入運營費用。在此之前 第三四分之一 2022,公司錄得扣除銷售佣金和配送費後的收入。從... 開始 第三四分之一 2022,如下文進一步描述的那樣，公司開始在合併運營報表中將銷售佣金列為銷售和營銷費用，在合併運營報表中將配送費用列為銷售商品的產品成本。
在... 之前 第三四分之一 2022,為了確定配送費用的會計核算，公司評估了委託人和代理人在向客户運送產品的義務方面的考慮。公司評估了公司義務的性質是作為提供配送服務的委託人還是作為承諾安排的代理人 第三提供配送服務的一方。該公司得出結論，它與公司一樣是運輸服務的代理商 不控制服務本身，因此，其義務是承諾安排服務。這一裁決涉及重大判斷。根據這個結論，在 第三四分之一 2022,公司錄得扣除配送費後的收入。從... 開始 第三四分之一 2022,作為一種實際的權宜之計，公司修改了會計政策，將運費列為配送活動，並開始將運費計入公司合併運營報表中銷售商品的產品成本中。管理層認為，由此產生的會計變更是可取的，因為它們使公司的做法符合大多數可比申報人和其他類似的銷售渠道。為了與這些變動保持一致，對以往各期列報的數額作了修改。這些變化確實如此 不影響本報告或先前發佈的年度合併財務報表中列報的公司簡明合併運營報表中的營業虧損、每股淨虧損或每股虧損。這些變化也確實如此 不在本報告或先前發佈的年度合併財務報表中列報的公司簡明合併資產負債表中的影響現金或期末現金餘額。
在... 之前 第三四分之一 2022,該公司還記錄了扣除銷售佣金後的收入。在這期間 第三四分之一 2022,公司得出結論，這些佣金與銷售活動有關，並開始在公司合併運營報表中將其作為銷售和營銷費用計為支出。該公司確定其在... 之前的待遇 第三四分之一 2022是一個錯誤。發現的錯誤影響了公司先前發佈的文件 2022和 2021每季度，以及 2021和 2020年度合併財務報表。根據對定量和定性因素的評估，管理層認為，這一錯誤的影響對先前發佈的合併財務報表無關緊要。但是，本報告中列報的上期數額已作了修訂，以符合下文概述的本期列報方式。修訂有 不在本報告或先前發佈的年度合併財務報表中，對公司簡明合併運營報表中營業虧損、淨虧損或每股淨虧損的影響。這些變化也確實如此 不在本報告或先前發佈的年度合併財務報表中列報的公司簡明合併資產負債表中的影響現金或期末現金餘額。
簡明合併運營報表中包含的財務報表細列項目 三和 六幾個月已結束 2022年6月30日 根據上述變化進行了調整如下（以千計，每股金額除外）：
| 截至2022年6月30日的三個月 | 截至2022年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 和以前一樣 已報告 | 賣出 佣金 | 配送 費用 | 作為 已修訂 | 和以前一樣 已報告 | 賣出 佣金 | 配送 費用 | 作為 已修訂 | |||||||||||||||||||||||||
| 銷售 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 產品收入，淨額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售商品的商品成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售商品的商品成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
該公司還通過主要的藥房分銷合作伙伴創造了Avenova Spray的收入。Avenova Spray的產品供應是這些安排中包含的唯一履約義務，公司在將控制權移交給其主要分銷合作伙伴後，根據公司預計有權獲得的對價確認產品收入，通常是在以 “賣出” 的基礎上交付給分銷商。確認產品銷售後，將記錄可撤銷的發票金額的合同負債，包括向客户支付的服務、折扣、折扣計劃和產品退貨的現金對價的產品收入補貼。公司從歷史數據中得出其回報率和其他合同負債，並每季度更新其假設。通常需要為產品供應付款
向好市多銷售產品的收入在控制權移交後按公司預計有權獲得的對價進行確認，通常是在交付給好市多時。確認產品銷售後，將記錄可撤銷的發票金額的合同負債，包括折扣和產品退貨。公司從歷史數據中得出回報率，並每季度更新其回報率假設。通常需要為產品供應付款
當產品控制權移交給最終客户時，通過公司的合作藥房產生的收入將得到確認。
向其他零售商銷售產品的收入通常在控制權移交給零售商時確認，控制權通常在向零售商交付產品時發生 第三-第三方承運人，扣除預計的未來產品回報。
該公司 可能 必須推遲確認預付款的收入，直至其履行這些安排下的義務為止，此類款項在收到時記為遞延收入。遞延收入為 $
成本 的 貨物 已售出
銷售商品的成本包括 第三-派對製造成本、運輸和手續費， 第三-交易方配送費用以及與所售商品相關的其他費用。銷售商品的成本還包括對過剩和過時庫存的任何必要備抵以及較低的成本和估計的可變現淨值。
研究和開發成本
公司將研發成本計入所產生的費用中。這些費用包括與研究、開發和監管活動相關的所有費用，包括向美國食品和藥物管理局提交的申請。
專利成本
專利費用，包括法律費用，在發生期間記為支出。專利費用包含在簡明合併運營報表中的一般費用和管理費用中。
廣告費用
廣告費用在費用發生期間記為支出。在簡明的合併運營報表中，廣告成本包含在銷售和營銷費用中。廣告費用為 $
股票薪酬
公司的股票薪酬包括向員工、顧問和非僱員董事發放股票期權和限制性股票。與這些補助金相關的費用在公司未經審計的簡明合併運營報表中根據適用的歸屬條款獲得的公允價值予以確認。對於授予的股票期權，股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。參見備註 13,“基於股票的薪酬”，提供有關股票薪酬支出以及估算該費用時使用的假設的更多信息。公司根據截至發行之日公司普通股的公允市場價值，核算向員工和非員工（董事、顧問和顧問委員會成員）發行的限制性股票。
所得税
公司採用資產和負債法核算所得税。遞延所得税資產和負債是針對未來税收後果進行確認的，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基與營業虧損和税收抵免結轉之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年份適用於應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如果估值補貼更有可能，則認列估值補貼 不部分或全部遞延所得税資產將 不得到認可。
普通股認股權證
根據澳大利亞證券交易委員會的規定，公司核算了與股票發行相關的普通股購買認股權證 480, 區分負債和權益，以及 ASC 815, 衍生品和套期保值.
公司將任何 (i) 需要實物股票結算或淨股份結算，或 (ii) 允許公司選擇淨現金結算（實物股票結算或淨股份結算）的合約歸類為股權。公司將任何 (i) 需要淨現金結算、(ii) 允許交易對手選擇淨現金實物結算或淨股份結算或 (iii) 要求進行淨現金結算的合約歸類為資產或負債 不在突發事件發生之前可以行使。
對於被歸類為負債的認股權證，公司在每個資產負債表日期記錄認股權證的公允價值，並在簡明的合併運營報表中將估計公允價值的變化記錄為非現金收益或虧損。這些認股權證的公允價值是在認為適當的情況下使用Black-Scholes期權定價模型、二項式萊迪思（“萊迪思”）估值模型或蒙特卡洛仿真模型確定的。這些價值觀在很大程度上取決於管理層的判斷。
每股淨虧損
公司通過列報基本和攤薄後每股收益（虧損）（“每股收益”）來計算每股淨虧損。
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益使該期間流通的所有潛在攤薄普通股生效，包括股票期權和認股權證，採用國庫股法。在計算攤薄後的每股收益時，該期間的平均股價用於確定假設通過行使股票期權或認股權證購買的股票數量。如果潛在攤薄的普通股等價物具有反稀釋作用，則在淨虧損期內將其排除在攤薄後的每股收益計算之外。
下表列出了基本每股收益和攤薄後每股收益的計算（以千計，每股金額除外）：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 分子 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 減去：由於優先股下跌回合功能觸發而導致的留存收益減少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損（基本虧損和攤薄後虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均股數（基本和攤薄） | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
對於 三和 六幾個月已結束 2023年6月30日 和 2022,B系列可轉換優先股（“B系列優先股”）和C系列可轉換優先股（“C系列優先股”）被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算之外，因為在 “如果轉換” 的基礎上將其納入本來是反稀釋的。B系列優先股和C系列優先股被認為是反稀釋的，因為這些證券確實如此 不有合同義務分擔公司的損失。
以下已發行優先股、股票期權和股票認股權證被排除在攤薄後的每股收益計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的（以千計）：
| 截至6月30日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| B 系列優先股 | ||||||||
| C 系列優先股 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 股票認股權證 | ||||||||
最近的會計公告
有關可能影響我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性的近期會計聲明的信息，請參閲注 2,“重要會計政策摘要” 包含在我們的年度表格報告中 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日， 這是向美國證券交易委員會提交的 2023年3月31日。 公司繼續評估採用新的會計指導對其合併財務狀況、經營業績和現金流的潛在影響。
在 2016 年 6 月， FASB 發佈了 ASU 2016-13, 金融工具—信用損失（主題 326): 衡量金融工具的信用損失（“ASU 2016-13”）。亞利桑那州的修正案 2016-13要求按攤銷成本基礎計量的金融資產（或一組金融資產）按預計收回的淨額列報。ASU 2016-13從年度和中期報告期開始，對公司有效 2023 年 1 月 1 日。 公司採用了生效的新標準 2023年1月1日 而本指南的通過確實如此 不對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意 3.公允價值測量
該公司的現金等價物歸類為Level 1屬於公允價值等級制度，因為它們是使用活躍市場的報價、經紀商或交易商報價或具有合理價格透明度的其他定價來源進行估值的。通常歸類為Level的投資類型 1的公允價值等級包括貨幣市場證券和存款證。
由於簽訂的可轉換票據中的某些看漲期權和看跌期權 2023 年 4 月 該公司在其合併資產負債表上記錄了合併的嵌入式衍生品負債以及相應的債務折扣，該折扣與可轉換票據的面值相抵消。嵌入式衍生品負債的公允價值歸入等級 2公允價值層次結構，因為相關的 Black Sholes 估值模型中使用的股票價格是根據稀釋效應調整的 2023私募配售。該價格也用於公司用來估值的公允價值模型 2023與之一起發行的認股權證 2023私募配售，以及考慮由此導致的認股權證修正和優先股轉換價格調整 2023私募配售。此價格基於可觀察的輸入，但是 不活躍市場中的報價，涉及不確定性。如果在確定這種價格變動時使用因素或假設，則使用該變動的估計公允價值可能會有重大差異。見筆記 9,“可轉換票據”； 11,“認股權證責任”；及附註 12,“股東權益”，用於進一步討論相關的公允價值計算。
下表顯示了截至目前公司經常按公允價值計量的金融工具 2023年6月30日 (以千計）：
| 使用公允價值測量 | ||||||||||||||||
| 引用 | ||||||||||||||||
| 價格在 | ||||||||||||||||
| 活躍 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 市場 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 餘額為 | 對於相同 | 可觀察 | 無法觀察 | |||||||||||||
| 6月30日 | 物品 | 輸入 | 輸入 | |||||||||||||
| 2023 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 作為存款證持有的限制性現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 存款作為存款憑證持有 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 合併嵌入式衍生品負債 | ||||||||||||||||
| 負債總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了截至目前，公司經常按公允價值計量的現金等價物資產 2022年12月31日 (以千計）：
| 使用公允價值測量 | ||||||||||||||||
| 引用 | ||||||||||||||||
| 價格在 | ||||||||||||||||
| 活躍 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 市場 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 餘額為 | 對於相同 | 可觀察 | 無法觀察 | |||||||||||||
| 十二月三十一日 | 物品 | 輸入 | 輸入 | |||||||||||||
| 2022 | （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 作為存款證持有的限制性現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 存款作為存款憑證持有 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意 4.預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 預付庫存 | $ | $ | ||||||
| 預付保險 | ||||||||
| 預付會費和訂閲 | ||||||||
| 預付營銷費用 | ||||||||
| 預付費專利 | ||||||||
| 租户津貼 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | $ | ||||||
注意 5.庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 原材料和用品 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 減去：過剩和過時庫存準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存總額，淨額 | $ | $ | ||||||
注意 6.財產和設備
財產和設備包括以下各項（以千計）：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 辦公室和實驗室設備 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 計算機設備和軟件 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 財產和設備總額，按成本計算 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備總額，淨額 | $ | $ | ||||||
折舊費用為美元
注意 7.其他無形資產
其他無形資產包括以下內容（以千計）：
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ||||||||||||||||
| 累積的 | ||||||||||||||||
| 格羅斯 | 攤銷 | 減值 | 網 | |||||||||||||
| 無限期存續的無形資產 | ||||||||||||||||
| 商標名稱 | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 可攤銷的無形資產 | ||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 商業祕密/產品配方 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||
| 累積的 | ||||||||||||||||
| 格羅斯 | 攤銷 | 減值 | 網 | |||||||||||||
| 無限期存續的無形資產 | ||||||||||||||||
| 商標名稱 | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 可攤銷的無形資產 | ||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 商業祕密/產品配方 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
在 第四四分之一 2022,該公司確定，其與DermaDoctor業務相關的某些無限期和長期可攤銷的無形資產已減值。因此，公司記錄的無形資產減值費用為美元
攤銷費用為 $
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ |
注意 8.應計負債
應計負債包括以下各項（以千計）：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 合同負債（見附註14） | $ | $ | ||||||
| 員工工資和福利 | ||||||||
| 營銷成本 | ||||||||
| 可轉換票據的應計利息 | ||||||||
| 庫存採購 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 應計負債總額 | $ | $ | ||||||
注意 9.可轉換票據
開啟 2023年4月27日 公司與公司現有的合格機構投資者（“買方”）簽訂了證券購買協議，該協議規定以私募方式發行和出售（ “2023私募配售”) of (i) $
由於普通股的數量眾多 可能 在轉換或贖回可轉換票據以及行使可轉換票據時發行 2023 年 5 月 認股權證，根據本節，公司必須獲得股東批准才能發行這些普通股 713(a) 和 713(b)《紐約證券交易所美國公司指南》（“股東批准”）。該公司在其上獲得了股東的批准 2023年度股東大會 2023年6月9日， 因此，還有可轉換票據和 2023 年 5 月 根據其各自的條款，認股權證目前可以轉換或行使（如適用）。
持有人可將可轉換票據全部或部分轉換為普通股，轉換價格等於 $
如果發生任何違約事件，可轉換票據的未償還本金，加上在加速之日之前應計但未支付的利息、違約金和其他應付金額，應立即到期並以現金支付。開始了 五在任何導致可轉換票據最終加速的違約事件發生幾天後，可轉換票據的利率應等於以下兩者中較低的利率
貸款人的轉換和隨後的融資贖回期權以及某些違約事件代表嵌入式看漲期權。該公司的每月股票贖回期權代表嵌入式看跌期權。每個選項都需要分叉。
公司分配了來自該公司的收益 2023兩者之間的私募配售 2023 年 5 月 通過應用剩餘公允價值方法，認股權證、合併嵌入式衍生品負債和可轉換票據。該公司 第一已分配 $
使用Black Scholes估值模型以公允價值計量了包含所有可分叉特徵的單一衍生物。發行時用於對合並嵌入式衍生品進行估值的基於發生概率的加權平均關鍵假設如下：
| 股票價格 | $ | ||||||
| 股票波動率 | % | ||||||
| 無風險利率 | % | ||||||
| 股息收益率 |
| % | |||||
| 剩餘期限 | |||||||
合併後的嵌入式衍生品的公允價值為 $
截至目前用於對組合嵌入式導數進行估值的關鍵假設 2023年6月30日 如下：
| 假設 | 截至 2023年6月30日 | |||
| 股票價格 | $ | |||
| 股票波動率 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 剩餘期限 | | |||
合併後的嵌入式衍生品的公允價值為 $
總計 $
| （以千計） | ||||
| 本金 | $ | |||
| 未攤銷的折扣 | ( | ) | ||
| 未攤銷的債務發行成本 | ( | ) | ||
| 可轉換票據總額，淨額 |
在公司未經審計的簡明合併資產負債表中，淨值可轉換票據被歸類為短期票據。
假設可轉換票據將兑換成美元現金，則在可轉換票據期限內，折扣和債務發行成本將使用有效利率法攤銷為利息支出
截至 2023年6月30日， 公司可轉換票據本金餘額的合同到期日如下：
| （以千計） | ||||
| 2023 年的剩餘時間 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 總計 | $ |
注意 10.承付款和意外開支
賠償 協議
在特拉華州法律允許的範圍內，根據其章程，公司就高管或董事在公司要求以此類身份任職期間發生的某些事件或事件向其高級管理人員和董事提供賠償。賠償期的期限為官員或董事的終身任期。未來潛在賠償的最大金額是無限的；但是，公司的董事和高級管理人員保險單限制了其風險敞口， 可能 使其能夠收回未來任何付款的一部分。公司認為這些賠償協議的公允價值微乎其微。因此，它有 不記錄了截至這些協議的所有負債 2023年6月30日 要麼 2022年12月31日。
在正常業務過程中，公司根據與其他實體（通常是其臨牀研究組織、研究人員、臨牀研究機構、供應商等）的協議提供不同範圍的賠償。根據這些協議，它通常會賠償受保方因使用或測試其產品或候選產品或任何美國專利或任何版權或其他知識產權侵權索賠而遭受或蒙受的損失，使其免受損害，並同意向受保方賠償 第三關於其產品的當事方。這些賠償協議的期限通常是永久性的。根據這些賠償協議，公司未來可能被要求支付的款項是無限的。從歷史上看，與這些賠償條款相關的成本並不重要。公司還維持各種責任保險單，以限制其風險敞口。因此，它認為這些賠償協議的公允價值微乎其微。因此，公司有 不記錄了截至這些協議的所有負債 2023年6月30日 要麼 2022年12月31日。
法律事務
公司不時面臨各種法律訴訟，以及我們正常業務過程中出現的要求、索賠和威脅訴訟。任何訴訟或其他法律糾紛的最終結果尚不確定。當與法律訴訟或索賠相關的損失很可能且可以合理估算時，公司會累積其最佳估計，以最終解決問題。如果 一或更多針對公司的法律問題在報告期內得到解決，金額高於預期、公司財務狀況和該期間的經營業績 可能 受到不利影響。截至 2023年6月30日 和 2022年12月31日， 有 不管理層認為，這些法律問題最終將導致負債，對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。任何結果，無論是有利還是不利， 可能 由於法律費用和費用、管理層的注意力轉移和其他因素，對公司造成重大和不利影響。公司在發生期間支付法律費用。公司無法保證具有法律性質的額外突發事件或具有法律方面的突發事件將 不將來對其提出索賠，這些事項可能與先前、當前或未來的交易或事件有關。
租賃
該公司為其位於加利福尼亞州埃默裏維爾的公司總部租賃辦公空間。最初的租賃期限原定於到期 2022年2月28日 但是開啟 2022年1月19日 公司行使了延長期限的選擇權，並修改了租約，將期限延長至 2027 年 7 月 31 日。
該公司還租賃
在計算最低租賃付款的現值時，公司使用了增量借款利率。公司已選擇將每個租賃部分及其相關的非租賃部分視為單一的租賃部分，並將所有合同對價僅分配給租賃部分。這可能會導致對租賃使用權資產和租賃負債餘額的初始和後續計量結果要大於政策選擇時的計量 不應用的。租約包括可變部分（例如公共區域維護），這些部分根據實際產生的費用與每月基本付款分開支付，因此是 不包括在使用權資產和租賃負債中, 但列為發生期間的費用.
的租賃支出的組成部分 三和 六幾個月已結束 2023年6月30日 和 2022如下（以千計）：
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 租賃成本 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他信息 | ||||||||||||||||
| 用於經營租賃的運營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
該公司以每項經營租賃剩餘期限內的增量借款利率計量了其經營租賃負債。加權平均剩餘租期和加權平均折扣率彙總如下：
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
截至不可取消的租賃項下的未來租賃付款 2023年6月30日 如下（以千計）：
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 未來最低租賃付款總額 | ||||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ||
| 總計 | $ | |||
| 報告為： | ||||
| 經營租賃負債 | $ | |||
| 經營租賃負債——非流動 | ||||
| 總計 | $ |
注意 11.認股權證責任
參見附註中對公司各種認股權證和相關交易條款的更多討論 12,“股東權益”。此外，以下使用的許多已定義術語在註釋中定義 12,“股東權益”。
2023 年 5 月 認股證
這個 2023 年 5 月 認股權證由公司於 2023年5月1日 與 2023私募配售。該 2023 年 5 月 認股權證是 不最初可在股東批准之前行使 2023年6月9日。 在 ASC 之下 480, 區分負債和權益， 2023 年 5 月 從發行之日到批准之日起，認股權證最初被歸類為負債，當時它們被重新歸類為權益。
的公允價值 2023 年 5 月 認股權證被確定為 $
| B-1 系列 認股證 | B-2 系列 認股證 | |||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 預期的價格波動 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
截至 2022年6月9日 股東批准日期，其公允價值 2023 年 5 月 認股權證，確定為 $
| B-1 系列 認股證 | B-2 系列 認股證 | |||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 預期的價格波動 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
結果，公司因認股權證負債公允價值變動而錄得的非現金收益為美元
2022 年 9 月 認股證
這個 2022 年 9 月 認股權證由公司於 2022年9月9日 與 2022認股權證重新定價交易。該 2022 年 9 月 認股權證是 不可在反向股票拆分生效之日之前行使，反向股份拆分已於當日獲得公司股東的批准 2022年11月10日。 在 ASC 之下 480, 區分負債和權益， 2022 年 9 月 從發行之日起，認股權證被歸類為負債，直到公司股東批准為止 2022年11月10日 當時它們被重新歸類為股權.
的公允價值 2022 年 9 月 認股權證被確定為 $
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
的公允價值 2022 年 9 月 認股權證被確定為 $
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
2021 年 11 月 認股證
這個 2021 年 11 月 認股權證由公司於 2021年11月2日 與 2021私募配售。該 2021 年 11 月 隨後對認股權證進行了修改 2022 年 9 月 根據 2022認股權證重新定價交易。
這個 2021 年 11 月 認股權證是 不最初可在股東批准增加公司於當年獲得的法定股本之前行使 2022 年 1 月 31 日。在 ASC 之下 480, 區分負債和權益， 2021 年 11 月 從發行之日起到批准增加授權股份之日止，認股權證被歸類為負債，當時它們被重新歸類為權益。
截至 2021年12月31日的公允價值 2021 年 11 月 認股權證被確定為 $
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
截至 2022年1月31日 的公允價值 2021 年 11 月 認股權證被確定為 $
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
未鍛鍊 2021 年 11 月 可行使的認股權證
這些的公允價值 2021 年 11 月 認股權證被確定為 $
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
截至 2022年11月10日 這些的公允價值 2021 年 11 月 經修訂的認股權證被確定為 $
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
已修改 2020 年 7 月 認股證
開啟 2022年9月9日 與 2022認股權證重新定價交易，公司修改了某些條款 2020 年 7 月 認股權證。修正後的 2020 年 7 月 可行使的認股權證
經修訂的這些產品的公允價值 2020 年 7 月 認股權證被確定為 $
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
截至 2022年11月10日 經修訂的這些產品的公允價值 2020 年 7 月 認股權證被確定為 $
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
注意 12.股東權益
普通股和優先股
根據經修訂的公司經修訂和重述的公司註冊證書，公司有權簽發
反向股票分割
有效 2022年11月15日 該公司修改了公司註冊證書，使其生效 1-對於-
2023私募配售
開啟 2023年5月1日 公司關閉了 2023私募配售，包括髮行可轉換票據和 2023 年 5 月 認股權證。
有關可轉換票據的更多信息，請參閲注 9,“可轉換票據”。有關認股權證負債和估值的更多信息，請參閲注 11,“擔保責任”。
與 2023私募配售，部分已修訂 2021 年 11 月 已修訂的認股權證 2020 年 7 月 認股權證， 2022 年 9 月 認股權證和 2022先前向參與者發行的認股權證 2023私募可行使於
2022和 2023認股權證重新定價交易，已修訂 2021 年 11 月 已修訂的認股權證 2020 年 7 月 認股權證和 2022 年 9 月 認股證
開啟 2022年9月9日 公司簽訂了認股權證重新定價交易，其中包括與每位持有人簽訂的認股權證重新定價信協議 2021 年 11 月 認股權證和某些持有人 2020 年 7 月 認股權證（定義見下文）（ “2022認股權證重新定價交易”）。根據信函協議的條款， 2021 年 11 月 認股權證和某些 2020 年 7 月 對認股權證進行了修訂，以：(i) 將行使價降至 (ii) 規定此類認股權證將 不可以在以後再行使，那是 2023年3月9日； 以及 (iii) 如果是 2021 年 11 月 認股權證，將終止日期延長至 2028年9月11日 (經修正，“經修正 2021 年 11 月 認股權證” 和 “經修訂的 2020 年 7 月 分別是 “認股權證”）。修正後的 2021 年 11 月 認股權證到期日 2028年9月11日 和修正後的 2020 年 7 月 認股權證到期日 2026年1月22日。 由於 2023私募配售，(1) 修正案的一部分 2021 年 11 月 可行使的認股權證
由於 2022修訂後的認股權證重新定價交易修正案 2021 年 11 月 認股權證和經修訂的 2020 年 7 月 認股權證，公司因修改普通股認股權證而錄得的非現金虧損為美元
| 2021 年 11 月 認股證 | 2020 年 7 月 認股證 | |||||||
| 預期的價格波動 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
修正後的公允價值 2021 年 11 月 認股權證和經修訂的 2020 年 7 月 認股權證被確定為 $
| 2021 年 11 月 認股證 | 2020 年 7 月 認股證 | |||||||
| 預期的價格波動 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
由於 2023私募交易修正案 2022 年 9 月 認股權證，公司分配了 $
的公允價值 2022 年 9 月 認股權證被確定為 $
| 股票價格 | $ | |||
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
的公允價值 2022 年 9 月 認股權證被確定為 $
| 股票價格 | $ | |||
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
截至 2023年6月30日， 這 2022 年 9 月 認股權證可行使的總額為
由於 2023私募交易，修訂後的修正案 2021 年 11 月 認股權證和經修訂的 2020 年 7 月 認股權證，公司分配了 $
| 2021 年 11 月 認股證 | 2020 年 7 月 認股證 | |||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 預期的價格波動 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
修正後的公允價值 2021 年 11 月 認股權證和經修訂的 2020 年 7 月 認股權證被確定為 $
| 2021 年 11 月 認股證 | 2020 年 7 月 認股證 | |||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 預期的價格波動 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
截至 2023年6月30日， 修正後的 2021 年 11 月 認股權證可行使的總額為
此外，與... 有關 2022認股權證重新定價交易，公司向某些參與者發行的認股權證 2022行使經修訂的認股權證重新定價交易 2021 年 11 月 認股權證及其修正案 2020 年 7 月 認股權證、新的普通股購買認股權證（ “2022 年 9 月 認股權證”）用於購買相當於以下數量的普通股 100%參與者根據其行使的股份數量 2021 年 11 月 授權令或已修改 2020 年 7 月 保修證（如適用）。由於 2023私募配售，其中的一部分 2022 年 9 月 可行使的認股權證
這個 2022認股權證重新定價交易產生的總收益約為美元
拉登堡 Thalmann & Co.Inc.（“Ladenburg”）擔任該公司的認股權證招標代理人 2022認股權證對交易進行重新定價以換取等於的費用
C 系列優先股，A系列1認股證和A系列-2認股證
與此同時 2022認股權證重新定價交易於 2022年9月9日 公司與合格投資者進行了私募交易（ “2022私募配售”），與某些合格投資者進行的一項私募交易，用於出售由以下內容組成的單位：（1)
C 系列優先股確實如此 不對NovaBay的任何清算、解散或清盤擁有任何先發制人的權利或優先權。但是，如果公司出售或授予任何普通股或任何其他證券，則C系列優先股確實具有反稀釋保護，這將使持有人有權以低於當時適用的C系列優先股轉換價格的每股有效價格收購普通股，但某些有限的例外情況除外。
公司在C系列優先股中發行的每股股份 2022私募的收購價格為 $
| 股票價格 | $ | |||
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
C 系列優先股的公允價值確定為 $
| 股票價格 | $ | |||
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
截至 2023年6月30日， 系列 A-1認股權證可以行使
由於 2023私募交易，A系列修正案1 認股權證和A系列2 認股權證，公司分配了 $
A系列的公允價值-1 認股權證和A系列2 認股權證被確定為 $
| A-1 系列 認股證 | A-2 系列 認股證 | |||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 預期的價格波動 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
A系列的公允價值-1 認股權證和A系列2 認股權證被確定為 $
| A-1 系列 認股證 | A-2 系列 認股證 | |||||||
| 股票價格 | $ | $ | ||||||
| 預期的價格波動 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
B 系列優先股和 2021 年 11 月 認股證
開啟 2021年10月29日 該公司進行了私募配售（ “2021私募配售”），包括與多家機構投資者簽訂的證券購買協議，在私募發行中出售 (i) 總計
B 系列優先股確實如此 不對NovaBay的任何清算、解散或清盤擁有任何先發制人的權利或優先權。但是，如果公司出售或授予任何普通股或任何其他證券，則B系列優先股確實具有反稀釋保護，這將使B系列優先股的持有人有權以低於當時適用的B系列優先股轉換價格的每股有效價格收購普通股。
公司發行的 B 系列優先股的每股 2021私募的收購價格為 $
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
B系列優先股的公允價值被確定為 根據以下關鍵假設，轉換價格保護調整後立即獲得百萬美元：
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
此後，公司實施了反向股票拆分，這導致B系列優先股每股已發行股票的轉換價格自動調整為 B系列優先股的每股已發行股份都可轉換為 普通股。
開啟 2023年4月27日 該公司加入了 2023私募在哪裏 2023 年 5 月 認股權證的發行行使價為美元
| 股票價格 | $ | |||
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
B系列優先股的公允價值確定為$
| 股票價格 | $ | |||
| 預期的價格波動 | % | |||
| 預期期限（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 認股權證的加權平均公允價值 | $ |
截至 2023年6月30日，
此外，在 2022年9月9日 與 2022認股權證重新定價交易， 2021 年 11 月 對認股權證進行了修訂，將行使價降至美元
普通股
普通股認股權證
除了經修正的 2020 年 7 月 經修訂的認股權證 2021 年 11 月 認股權證， 2022 年 9 月 認股權證， 2022認股權證和 2023 年 5 月 認股權證，公司還有以下未兑現的認股權證：
2019拉登堡認股權證
在 2019,拉登堡獲得了可行使的認股權證
2020 年 7 月 認股證
在 2020,該公司的某些合格投資者獲得了行使價為美元的認股權證
TLF 生物創新 2021認股證
在 2021,TLF Bio Innovation 獲得了可行使的認股權證
未兑認股權證摘要
截至所有未兑現的認股權證的詳細信息 2023年6月30日 和 2022年12月31日 如下所示：
| 認股證 （以千計） | 加權- 平均值 運動 價格 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | |||||||
| 授予的認股 | ||||||||
| 認股證到期 | ||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | ||||||||
注意 13.基於股權的薪酬
股權補償計劃
在2007 年 10 月，公司採用了2007綜合激勵計劃（“2007計劃”）規定向員工、董事和外部顧問授予股權獎勵，例如股票期權、非限制性和限制性普通股、股票單位、股息等值權和股票增值權，由董事會決定。該2007計劃已過期2017 年 3 月 15 日。到期後，不能根據以下規定頒發新的獎勵2007計劃，但未兑現的獎勵仍受其條款的約束。根據股票期權授予的股票期權2007計劃到期不晚於自授予之日起幾年。該項下所有未償還的股票期權2007截至該計劃已全部歸屬2020年12月31日。
在2017 年 3 月，公司採用了2017綜合激勵計劃（“2017計劃”），該計劃已獲得股東的批准2017 年 6 月 2 日規定向員工、董事和顧問授予股權獎勵，例如非合格股票期權（“NQSO”）、激勵性股票期權（“ISO”）、限制性股票、績效股、股票增值權（“SAR”）、RSU 和其他基於股份的獎勵，具體由董事會決定。該2017計劃確實如此不影響先前根據該法發放的獎勵2007計劃。通過後，2017計劃允許的獎勵最高為
根據條款2017計劃，NQSO、ISO 和 SAR 的行使價可能不小於
摘要 的傑出股票大獎
下表彙總了有關公司截至目前未償還的股票獎勵的信息 2023年6月30日 以及已結束期間的活動 2023 年 6 月 30 日：
| （以千計，年除外 和每股數據） | 獎項 | 加權- 平均值 運動 價格 | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 壽命（年） | 聚合 固有的 價值 | ||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的期權 | $ | |||||||||||||||
| 授予的限制性股票單位 | — | |||||||||||||||
| 限制性股票單位歸屬 | ( | ) | — | |||||||||||||
| 期權被沒收/取消 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 限制性股票單位已取消 | ( | ) | — | |||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | $ | ||||||||||||||
| 歸屬，預計將於2023年6月30日歸屬 | $ | $ | ||||||||||||||
| 於 2023 年 6 月 30 日歸屬 | $ | $ | — | |||||||||||||
| 可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 | $ | $ | — | |||||||||||||
上表中的總內在價值是按標的股票期權獎勵的行使價與截至紐約證券交易所美國證券交易所上市的公司普通股收盤價之間的差額計算得出的 2023年6月30日 適用於報價市場價格超過行使價的期權。曾經有
截至 2023年6月30日， 與未歸屬股票期權和限制性股票單位相關的未確認補償成本總額約為美元
向員工和董事頒發股權獎
公司向其員工和董事授予購買普通股的期權，其價格等於或大於期權授予之日股票的市值。公司通過使用單一期權估值方法應用Black-Scholes期權定價模型，估算了截至授予之日的股票期權獎勵的價值。該估值模型的應用涉及本質上具有判斷性和主觀性的假設。參見備註2,“重要會計政策摘要”，描述了公司在估值其股票獎勵時適用的會計政策。
在 六幾個月已結束 2023年6月30日 和 2022,公司向員工和董事授予了購買總額的期權
用於確定期權價值的加權平均假設如下：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 假設 | 2023 | 2022 | ||||||
| 預期的價格波動 | % | % | ||||||
| 預期期限（以年為單位） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 該期間授予的期權的加權平均公允價值 | $ | $ | ||||||
預期的價格波動—這是衡量股票價格波動幅度或預期波動幅度的指標。預期波動率的計算基於我們自有股票的歷史波動率。
預期期限—預計在此期間，授予的期權將保持未償還狀態。預期壽命假設基於公司的歷史數據。
無風險利率—這是贈款當週的美國國債利率，其期限接近期權的預期壽命。
股息收益率—公司有 不支付了任何股息，公司也沒有計劃在可預見的將來支付股息。
沒收是在授予時估算的，在歸屬期內按比例減少補償支出。根據實際沒收與先前估計的差異或預期差異的程度，定期調整這一估計數。
在 六幾個月已結束 2023年6月30日， 公司授予了
對於 三幾個月已結束 2023年6月30日 和 2022,公司確認的股票薪酬支出為美元
股票薪酬支出摘要
上面討論的期權和限制性股票獎勵的經營業績中包含的股票薪酬支出彙總如下（以千計）：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 研究和開發 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意 14.分銷協議
根據公司主要分銷協議進行的交易將在向其主要分銷合作伙伴出售的產品的控制權移交後得到確認，對價金額為公司預計有權獲得的對價。公司記錄了估計可能發生重大逆轉的金額的合同負債，包括服務補貼、折扣、折扣計劃和產品退貨。
產品銷售折扣和補貼
下表列出了每個重要類別的折扣和津貼的活動和期末儲備金餘額，這些活動和期末準備金餘額構成了折扣和津貼的可變對價 六幾個月已結束 2023年6月30日 (以千計）：
| 產品退貨， 的折扣 即時付款 | 其他 顧客 費用 | 返利 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 與本期銷售有關的準備金 | ||||||||||||||||
| 已發放的款項和客户積分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Avenova 噴霧藥房分銷協議和專業藥房
根據與麥克森公司、Cardinal Health和AmeriSourceBergen簽訂的全國分銷協議，Avenova Spray在當地藥店和主要藥房零售連鎖店上市。作為我們的合作伙伴藥房計劃的一部分，公司還與首選藥房網絡簽訂了直接協議。在這期間 三幾個月已結束 2023年6月30日 和 2022,公司賺了 $
根據這些產品分銷安排，該公司的合同負債餘額為美元
Avenova 噴霧劑的非處方銷售
Avenova Spray主要在亞馬遜、公司網站（Avenova.com）和Walmart.com上直接向美國客户出售。在此期間 三和 六幾個月已結束 2023年6月30日， 非處方 Avenova Spray 產生的收入為 $
DermaDoctor 產品分銷協議
DermaDoctor 產品通過分銷安排出售 第三好市多等各方。在這期間 三和 六幾個月已結束 2023年6月30日， 公司賺了 $
根據這些分銷安排，該公司的合同負債餘額為美元
注意 15.員工福利計劃
該公司有一個 401(k) 涵蓋所有符合條件的僱員的計劃。公司提供的對等捐款等於
注意 16.關聯方交易
關聯方收入
下表彙總了有關公司關聯方收入和商品銷售成本的信息（以千計）：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 關聯方收入： | ||||||||||||||||
| 中性期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 關聯方收入總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售商品的成本： | ||||||||||||||||
| 中性期 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 關聯方支出總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
關聯方應收賬款為 $
注意 17.分段報告
公司的首席運營決策者（“CODM”）是公司的首席執行官，負責根據公司的財務信息分配資源和評估業績。CODM 審查為每個應申報分支機構提供的財務信息，以便做出運營決策和評估財務業績。
在收購 DermaDoctor 之前 2021 年 11 月， 該公司作為一個單一部門進行管理，專注於在美國實現Avenova Spray的商業化。收購DermaDoctor後，公司開始根據以下規定管理和彙總其運營和財務信息
為每個分部選擇財務信息如下：
| 三個月 | 三個月 | |||||||||||||||
| 已結束 | 百分比 | 已結束 | 百分比 | |||||||||||||
| 6月30日 | 佔總銷售額的， | 6月30日 | 佔總銷售額的， | |||||||||||||
| 2023 | 網 | 2022 | 網 | |||||||||||||
| 眼部護理和傷口護理 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 護膚 | % | % | ||||||||||||||
| 總銷售額，淨額 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 三個月 | 三個月 | |||||||||||||||
| 已結束 | 百分比 | 已結束 | 百分比 | |||||||||||||
| 6月30日 | 佔總數的 | 6月30日 | 佔總數的 | |||||||||||||
| 2023 | 營業虧損 | 2022 | 營業虧損 | |||||||||||||
| 眼部護理和傷口護理 | $ | ( | ) | % | $ | ( | ) | % | ||||||||
| 護膚 | ( | ) | % | ( | ) | % | ||||||||||
| 總營業虧損 | $ | ( | ) | % | $ | ( | ) | % | ||||||||
| 六個月 | 六個月 | |||||||||||||||
| 已結束 | 百分比 | 已結束 | 百分比 | |||||||||||||
| 6月30日 | 佔總銷售額的， | 6月30日 | 佔總銷售額的， | |||||||||||||
| 2023 | 網 | 2022 | 網 | |||||||||||||
| 眼部護理和傷口護理 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 護膚 | % | % | ||||||||||||||
| 總銷售額，淨額 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 六個月 | 六個月 | |||||||||||||||
| 已結束 | 百分比 | 已結束 | 百分比 | |||||||||||||
| 6月30日 | 佔總數的 | 6月30日 | 佔總數的 | |||||||||||||
| 2023 | 營業虧損 | 2022 | 營業虧損 | |||||||||||||
| 眼部護理和傷口護理 | $ | ( | ) | % | $ | ( | ) | % | ||||||||
| 護膚 | ( | ) | % | ( | ) | % | ||||||||||
| 總營業虧損 | $ | ( | ) | % | $ | ( | ) | % | ||||||||
注意 18.後續事件
截至本表格提交之日，公司已評估了所有後續事件10-Q 與美國證券交易委員會合作，以確保該文件包括對截至以下簡明合併財務報表中確認的事件的適當披露2023年6月30日,以及隨後發生但確實發生的事件不在簡明合併財務報表中確認。除下文所述外，還有不需要在未經審計的簡明合併財務報表中確認、調整或披露的其他後續事件。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。以下關於我們財務狀況和經營業績的討論應與第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀 包括本報告、我們的合併財務報表和相關附註以及管理層’s 財務狀況和經營業績的討論與分析，包含在我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中（ “秒”) 於 2023 年 3 月 31 日。諸如此類的單詞 “期望，” “預期，” “將，” “可能,” “目標，” “計劃，” “相信，” “估計，” “得出結論，”決定，”這些的變體 文字和類似的表達方式旨在識別這些前瞻性陳述。由於許多因素，包括標題一節中列出的因素 “風險因素”以及我們在美國證券交易委員會文件中的其他部分，我們的實際業績可能是 與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。提醒讀者，這些前瞻性陳述僅是基於我們當時認為合理且存在風險和不確定性的假設的預測。因此，實際結果可能 與任何前瞻性陳述中表達的內容存在重大和不利的差異。除非法律要求，否則在本報告發布之日之後，我們沒有義務公開修改或更新任何前瞻性陳述，即使將來有新的信息可用。
概述
我們是一家專注於開發和商業化經科學創造和臨牀驗證的眼部護理、護膚和傷口護理產品的公司。
我們的領先產品Avenova Spray在實驗室測試中被證明具有廣泛的抗菌特性，因為它可以去除包括眼瞼在內的眼睛周圍皮膚上的微生物和碎屑。Avenova Spray 採用我們專有的、穩定和純淨的次氯酸配製而成，已獲得 FDA 批准在美國銷售。Avenova Spray主要通過在線分銷渠道直接提供給消費者，也可以通過處方獲得，並由眼部護理專業人員配發，用於治療瞼緣炎和乾眼病。Avenova 眼部護理品牌提供的其他眼部護理產品包括我們的 Novawipes、潤滑劑眼藥水、濕熱眼敷貼、i-Chek 睫毛鏡和含有 maquiBright 的眼部健康支持口服補充劑。
通過我們的子公司DermaDoctor, LLC（“DermaDoctor”），我們提供30多種皮膚科醫生開發的產品，針對常見的皮膚問題，從衰老和瑕疵到皮膚乾燥、出汗和毛髮角化病。DermaDoctor 品牌產品通過 DermaDoctor 網站、知名的傳統和數字美容零售商以及國際分銷商網絡進行銷售和銷售。我們於2021年11月收購了DermaDoctor，自完成收購DermaDoctor以來，我們一直在努力整合和擴大DermaDoctor業務，以實現我們通過完成此次收購所期望的戰略目標，包括收入增長、降低成本和實現整體盈利能力。迄今為止，我們未能實現這些目標，因為與2021年相比，DermaDoctor在2022年的產品收入有所下降，而與這些產品相關的運營成本基本保持不變。我們正在努力實現我們的總體目標，並繼續評估我們公司和業務的其他戰略，以滿足我們的資本和流動性需求，以及潛在的其他戰略替代方案。
我們還使用我們的 NeutroPhase 和 PhaseOne 品牌產品為傷口護理市場生產和銷售專有形式的次氯酸。作為外科手術的一部分，NeutroPhase 和 PhaseOne 用於清潔和沖洗，以及治療某些傷口、燒傷、潰瘍和其他損傷。我們目前通過分銷商銷售這些產品。
最近的事態發展
2023 年私募配售
2023年4月27日，公司與公司現有的經認可的機構投資者簽訂了2023年私募的購買協議，該協議規定發行和出售 (i) 本金總額為330萬美元的可轉換票據、(ii) B-1系列認股權證和 (iii) B-2系列認股權證。2023年私募於2023年5月1日結束，在扣除配售代理費和其他發行費用之前，公司獲得的總收益為300萬美元。由於轉換或贖回可轉換票據以及行使2023年5月認股權證時可能發行的普通股數量，根據《紐約證券交易所美國公司指南》第713（a）和713（b）條，我們需要獲得股東批准才能發行這些普通股。公司在2023年6月9日的2023年年度股東大會上獲得了股東批准，因此，可轉換票據和2023年5月的認股權證目前可以根據各自的條款進行轉換或行使（如適用）。關於2023年私募配售，修訂了先前向2023年私募參與者發行的某些普通股購買權證，可行使1,724,455股普通股，將行使價從每股6.30美元降至1.50美元，詳見下文。
B 系列優先股和 C 系列優先股的反攤薄調整
公司已發行的 B 系列優先股的優先股、權利和限制指定證書（“B 系列指定證書”）和公司已發行的 C 系列優先股的優先權、權利和限制指定證書（“C 系列指定證書”）規定，如果公司授予對任何公司證券進行重新定價或發行新公司證券的任何權利，使持有人有權收購普通股，則提供反稀釋保護以有效價格出售股票每股低於B系列優先股和C系列優先股的轉換價格，後者被稱為 “全棘輪” 防稀釋保護。由於2023年私募的完成，可轉換票據的轉換價格和2023年5月認股權證的行使價為每股1.30美元，觸發了B系列指定證書和C系列指定證書中的這種反稀釋保護。結果，每股B系列優先股和每股C系列優先股的轉換價格均以6.30美元的價格轉換為159股普通股，均自動向下調整，以1.30美元的價格轉換為770股普通股，從而在轉換當時的B系列優先股和C系列優先股後可額外發行7,863,570股普通股。
有關2023年私募配售、可轉換票據、2023年5月認股權證、認股權證修正案和其他相關協議和交易，以及B系列優先股和C系列優先股的反稀釋調整的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註9 “可轉換票據” 和附註12 “股東權益” 以及公司提交的8-K表最新報告美國證券交易委員會將於2023年4月27日舉行。
財務概述和展望
自成立以來，我們的運營出現了淨虧損併產生了負現金流，隨着我們繼續將眼部護理和護膚產品商業化，預計未來將蒙受損失。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的淨虧損分別為400萬美元和220萬美元。此外，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的淨虧損分別為580萬美元和230萬美元。截至2023年6月30日，我們的累計赤字為1.639億美元，流動資產總額為1,120萬美元，總資產為1,600萬美元。
我們預計將增加Avenova品牌產品的商業銷售，並通過擴大國內和國際市場滲透率，特別關注在線渠道以及開發兩個品牌的新產品，來增加我們的DermaDoctor品牌產品的商業銷售。
關鍵會計估計
我們未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些未經審計的簡明合併財務報表的編制要求我們做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出。在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時，管理層對某些金額做出了最佳的估計和判斷，同時適當考慮了重要性。我們會持續評估我們的估計和判斷。我們的估算基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種因素。實際結果可能與這些估計值不同。
儘管本報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註2 “重要會計政策摘要” 對我們的重要會計政策進行了更全面的描述，但我們認為，正如本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中所討論的那樣，以下會計估計對於充分理解和評估我們報告的財務業績至關重要。
商譽、無限期無形資產和長期資產的減值
我們至少每年對商譽、無限期無形資產和長期資產進行減值審查，或者每當事件或商業環境變化表明任何此類資產可能受到減值、任何此類資產的賬面金額可能無法完全收回或資產的使用壽命（如果適用）不再合適時，我們都會審查商譽、無限期無形資產和長期資產的減值。管理層利用判斷來作出關鍵假設和估計，以確定何時應記錄減值評估（如果記錄頻率高於每年），或者何時完成任何此類評估。這包括展望未來幾年的現金流預測以及對未來銷售和營業利潤率增長率、經濟狀況、成功概率、市場競爭、通貨膨脹和折扣率等變量的假設。對這些假設和估計的判斷的變化可能會影響記錄的任何此類減值，例如2022年第四季度記錄的減值，詳見我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中附註2 “重要會計政策摘要”。
業務合併產生的或有對價的估值
我們在每個季度末對任何未償或有債務進行重新估值，以支付與業務合併相關的未來對價，並在合併運營報表中記錄其公允價值的增減。或有對價負債公允價值的增加或減少可能是由於假設的更新，例如實現指定里程碑的預期時間或概率。在確定截至收購之日及隨後的每個時期的這些假設時，均採用了重要的判斷力。假設的更新可能會對我們在任何給定時期的經營業績產生重大影響。參見本報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註中附註2 “重要會計政策摘要” 中的其他信息。
對未來產品回報的估計
公司記錄的收入金額反映了公司預期獲得的對價。因此，預計未來產品回報的收入會減少。根據實際回報的歷史數據，公司的回報估計每季度更新一次。未來的實際回報可能與歷史數據有很大差異，並可能導致未來的重大調整，包括確認的收入減少。
普通股認股權證負債
對於被歸類為負債的認股權證，公司在每個資產負債表日期記錄認股權證的公允價值，並將估計公允價值的變化記錄為合併運營報表中的非現金收益或虧損。這些認股權證的公允價值是在認為適當的情況下使用Black-Scholes期權定價模型、二項式萊迪思（“萊迪思”）估值模型或蒙特卡洛仿真模型確定的。這些價值觀在很大程度上取決於管理層的判斷。
運營結果
三個月的比較 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日（千美元）
| 三個月已結束 6月30日 |
美元 |
百分比 |
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| 2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
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| 運營聲明 |
||||||||||||||||
| 銷售： |
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| 產品收入，淨額 |
$ | 4,599 | $ | 3,660 | $ | 939 | 26 | % |
||||||||
| 其他收入，淨額 |
11 | 2 | 9 | 450 | % |
|||||||||||
| 總銷售額，淨額 |
4,610 | 3,662 | 948 | 26 | % |
|||||||||||
| 銷售商品的商品成本 |
2,304 | 1,824 | 480 | 26 | % |
|||||||||||
| 毛利 |
2,306 | 1,838 | 468 | 25 | % |
|||||||||||
| 研究和開發 |
27 | 40 | (13 | ) |
(33 | %) |
||||||||||
| 銷售和營銷 |
1,718 | 2,040 | (322 | ) |
(16 | %) |
||||||||||
| 一般和行政 |
1,916 | 1,910 | 6 | 0 | % |
|||||||||||
| 運營費用總額 |
3,661 | 3,990 | (329 | ) |
(8 | %) |
||||||||||
| 營業虧損 |
(1,355 | ) |
(2,152 | ) |
797 | (37 | %) |
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| 修改普通股認股權證造成的非現金損失 |
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| 認股權證負債公允價值變動產生的非現金收益 |
216 | — | 216 | 100 | % |
|||||||||||
| 合併嵌入式衍生品負債公允價值變動產生的非現金收益 |
40 | — | 40 | 100 | % |
|||||||||||
| 其他費用，淨額 |
(937 | ) |
(3 | ) |
(934 | ) |
31133 | % |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | (2,036 | ) |
$ | (2,155 | ) |
$ | 119 | (6 | %) |
||||||
會計變更的影響和上期財務報表的修訂
正如本報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註2 “重要會計政策摘要” 中進一步討論的那樣，在截至2022年9月30日的三個月中，公司選擇了與支付給亞馬遜等第三方在線零售商的配送費相關的會計政策變更。在審查其配送費會計政策時，該公司在先前發佈的合併財務報表中發現了一個非重大錯誤，即公司錯誤地列報了向第三方在線零售商支付的銷售佣金扣除後的收入。對本報告中列報的上期金額進行了變動和修訂，以符合本期的列報方式。在截至2022年6月30日的三個月中，這些變更和修訂的結果是產品收入淨額增加了61.7萬美元，但被銷售商品的產品成本增加32.9萬美元以及銷售和營銷費用增加28.8萬美元所抵消。這些變更和修訂並未影響公司在本報告所述期間未經審計的簡明合併運營報表或先前發佈的年度和季度公司合併財務報表中的營業虧損、淨虧損或每股淨虧損。這些變更和修訂也沒有影響截至本報告公佈之日公司未經審計的簡明合併資產負債表或先前發佈的公司年度和季度合併財務報表中的現金或期末現金餘額。
總淨銷售額、銷售成本和毛利
截至2023年6月30日的三個月，產品淨收入從截至2022年6月30日的三個月的370萬美元增長了93.9萬美元，增長了26％，達到460萬美元，這主要是由於我們的傷口護理和DermaDoctor品牌護膚產品的確認收入增加。
截至2023年6月30日的三個月，包括Avenova Spray在內的護眼產品的收入從截至2022年6月30日的三個月的230萬美元下降了10萬美元至220萬美元。
由於NeutroPhase品牌傷口護理產品的訂單異常大，截至2023年6月30日的三個月中，公司傷口護理產品的收入從截至2022年6月30日的三個月的60萬美元增加了60萬美元至120萬美元。
由於我們的國際和國內批發和零售渠道的銷售額增加，截至2023年6月30日的三個月中，DermaDoctor品牌護膚產品的收入從截至2022年6月30日的三個月的80萬美元增加了30萬美元至110萬美元。
截至2023年6月30日的三個月中，產品銷售成本從截至2022年6月30日的三個月的180萬美元增加了50萬美元，增長了26％，至230萬美元，這主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中，傷口護理和DermaDoctor品牌護膚產品的銷量與截至2022年6月30日的三個月相比有所增加。
銷售和營銷
截至2023年6月30日的三個月，銷售和營銷費用從截至2022年6月30日的三個月的200萬美元減少了30萬美元，下降了16％，至170萬美元。下降的主要原因是與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中產生的數字廣告和相關諮詢費用降低。
一般和行政
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，一般和管理費用為190萬美元。
認股權證負債公允價值變動產生的非現金收益
截至2023年6月30日的三個月中，對認股權證負債公允價值的調整使收益為21.6萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，認股權證負債被重新歸類為權益，將不再需要公允價值調整，這將影響我們的經營業績。有關認股權證負債及其估值的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註11 “認股權證負債”。在截至2022年6月30日的三個月中，公司沒有錄得可比的虧損或收益。
嵌入式衍生品負債公允價值變動產生的非現金收益
在截至2023年6月30日的三個月中，衍生品負債公允價值的調整帶來了4萬美元的收益。收益源於同期公司普通股價格的上漲。在截至2022年6月30日的三個月中，公司沒有錄得可比的虧損或收益。
其他費用，淨額
截至2023年6月30日的三個月，其他支出淨額從截至2022年6月30日的三個月的3,000美元增加了93.4萬美元至93.7萬美元。增長的主要原因是攤銷了與2023年5月發行的可轉換票據相關的折扣和發行成本，以及截至2022年6月30日的三個月中沒有可比項目的普通股認股權證的修改。
六個月的比較 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日（千美元）
| 六個月已結束 6月30日 |
美元 |
百分比 |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改變 |
改變 |
|||||||||||||
| 運營聲明 |
||||||||||||||||
| 銷售： |
||||||||||||||||
| 產品收入，淨額 |
$ | 7,716 | $ | 6,927 | $ | 789 | 11 | % |
||||||||
| 其他收入，淨額 |
18 | 8 | 10 | 125 | % |
|||||||||||
| 總銷售額，淨額 |
7,734 | 6,935 | 799 | 12 | % |
|||||||||||
| 銷售商品的商品成本 |
3,492 | 3,283 | 209 | 6 | % |
|||||||||||
| 毛利 |
4,242 | 3,652 | 590 | 16 | % |
|||||||||||
| 研究和開發 |
53 | 68 | (15 | ) |
(22 | %) |
||||||||||
| 銷售和營銷 |
3,371 | 4,025 | (654 | ) |
(16 | %) |
||||||||||
| 一般和行政 |
3,907 | 4,093 | (186 | ) |
(5 | %) |
||||||||||
| 運營費用總額 |
7,331 | 8,186 | (855 | ) |
(10 | %) |
||||||||||
| 營業虧損 |
(3,089 | ) |
(4,534 | ) |
1,445 | (32 | %) |
|||||||||
| 認股權證負債公允價值變動產生的非現金收益 |
216 | 2,056 | (1,840 | ) |
(89 | %) |
||||||||||
| 合併嵌入式衍生品負債公允價值變動產生的非現金收益 |
40 | — | 40 | (100 | %) |
|||||||||||
| 或有負債公允價值變動的非現金收益 |
— | 219 | (219 | ) |
(100 | %) |
||||||||||
| 其他費用，淨額 |
(942 | ) |
(7 | ) |
(935 | ) |
13357 | % |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | (3,775 | ) |
$ | (2,266 | ) |
$ | (1,509 | ) |
67 | % |
|||||
淨銷售額、商品銷售成本和毛利總額
截至2023年6月30日的六個月中，產品淨收入從截至2022年6月30日的690萬美元增長了78.9萬美元，增長了11％，達到770萬美元，這主要是由於我們的傷口護理和DermaDoctor品牌護膚產品的收入增加。
截至2023年6月30日的六個月中，包括Avenova Spray在內的護眼產品的收入從截至2022年6月30日的六個月的380萬美元下降了10萬美元至370萬美元。
由於NeutroPhase品牌傷口護理產品的訂單異常大，截至2023年6月30日的六個月中，公司傷口護理產品的收入從截至2022年6月30日的六個月的80萬美元增加了60萬美元至140萬美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，DermaDoctor品牌護膚產品的收入各為180萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中，產品銷售成本從截至2022年6月30日的六個月的330萬美元增加了20.9萬美元，增長了6％，至350萬美元，這主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中，傷口護理產品的銷量與截至2022年6月30日的六個月相比有所增加。
銷售和營銷
截至2023年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用從截至2022年6月30日的六個月的400萬美元減少了70萬美元，下降了16％，至340萬美元。下降的主要原因是與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中產生的數字廣告和相關諮詢成本降低。
一般和行政
截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用從截至2022年6月30日的六個月的410萬美元減少了20萬美元至390萬美元。這一變化主要是可比時期記錄的可變薪酬成本（包括非現金股票薪酬支出）減少的結果。
認股權證負債公允價值變動產生的非現金收益
對認股權證負債公允價值的調整導致截至2023年6月30日的六個月的收益為20萬美元，而截至2022年6月30日的六個月的收益為210萬美元。有關認股權證負債及其估值的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註11 “認股權證負債”。
嵌入式衍生品負債公允價值變動產生的非現金收益
在截至2023年6月30日的三個月中，衍生品負債公允價值的調整帶來了4萬美元的收益。收益源於同期公司普通股價格的上漲。在截至2022年6月30日的三個月中，公司沒有錄得可比的虧損或收益。
或有負債公允價值變動的非現金收益
對或有負債公允價值的調整導致截至2022年6月30日的六個月中收益20萬美元，本年度沒有類似的調整。該或有負債與未來潛在的或有對價有關，如果實現了特定的里程碑事件，這些收益本來可以作為收購DermaDoctor的一部分支付。截至2023年6月30日，公司預計不會支付任何此類盈利補助金。
其他費用，淨額
截至2023年6月30日的六個月中，其他支出淨額從截至2022年6月30日的六個月的7,000美元增加了93.5萬美元至94.2萬美元。增長的主要原因是攤銷了與2023年5月發行的可轉換票據相關的折扣和發行成本，以及截至2022年6月30日的三個月中沒有可比項目的普通股認股權證的修改。
財務狀況、流動性和資本資源
截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為440萬美元，而截至2022年12月31日為540萬美元。截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物包括2023年5月1日結束的2023年私募中發行可轉換票據和2023年5月認股權證的280萬美元淨收益。根據可轉換票據的條款，我們必須在自2023年6月1日開始的18個月內每月贖回可轉換票據的本金（“每月贖回”），金額等於每月19.3萬美元，除非根據可轉換票據的條款，此類每月贖回有資格通過發行普通股進行結算。我們已經用現金支付了前三筆款項的每月兑換。有關2023年私募和可轉換票據的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註9 “可轉換票據” 和附註12 “股東權益”，以及公司於2023年4月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告。
主要基於2023年6月30日的可用資金，公司認為，公司現有的現金和現金等價物以及產品銷售產生的現金流將足以為其現有業務提供資金，支付其計劃運營費用，並至少在2024年第二季度之前滿足可轉換票據的每月贖回。隨着我們繼續投資Avenova和DermaDoctor的商業化工作，我們在公司歷史的大部分時間裏都遭受了營業虧損，預計2023年的支出將超過2023年的收入。此外，在收入達到足以支持持續增長和運營的水平之前，我們預計將繼續出現營業虧損和負現金流。因此，我們已經確定，我們計劃的運營使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。此外，不斷變化的環境可能會導致我們的現金支出比目前預期的要快得多，而且由於通貨膨脹時期和供應鏈問題等我們無法控制的情況會影響整個經濟，我們可能需要花費比目前的預期更多的現金。
我們的長期流動性需求將在很大程度上取決於商業化努力的成功。為了滿足我們當前的流動性和資本需求，我們已經並將繼續評估不同的計劃和戰略交易，為運營提供資金，包括：（1）通過債務和股權融資或其他來源籌集額外資金；（2）減少運營支出，包括減少一項或多項銷售和營銷計劃或重組業務的支出以改變我們的管理費用結構；（3）我們某些產品或候選產品的外包權，根據這些權利，我們將獲得現金里程碑或預付費用；和/或 (4) 簽訂銷售新產品的許可協議。我們可能通過額外的私募交易或註冊公開發行發行證券，包括普通股、優先股、可轉換債務證券和認股權證，這可能需要向美國證券交易委員會提交S-1表格或S-3表格註冊聲明。儘管公司認為2023年私募的收益在短期內改善了我們的流動性，但無法保證我們將成功執行額外的融資策略，以滿足公司持續和未來的現金流和流動性需求。因此，我們將繼續評估不同的計劃和策略，以滿足我們的資本和流動性需求，並評估潛在的其他戰略替代方案和交易。如果我們的商業化工作沒有一項或多筆額外交易和/或收入大幅增長，那麼在這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起一年內，我們能否繼續作為持續經營企業將受到重大懷疑，我們將被要求縮減或終止運營和/或尋求適用的破產法的保護。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是在假設我們將繼續作為持續經營企業運營的情況下編制的，該財務報表考慮在正常業務過程中變現資產和結清負債。這些未經審計的簡明合併財務報表不包括任何調整，以反映未來對資產可收回性和分類或負債金額可能產生的影響，這些調整是由於與我們繼續作為持續經營企業的能力相關的不確定性而可能產生的。
用於經營活動的現金
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為350萬美元，其中主要包括淨虧損380萬美元，經摺舊和攤銷費用調整後的10.2萬美元，股票薪酬支出為13.9萬美元，普通股認股權證費用修改為28.5萬美元，認股權證負債公允價值變動收益為21.6萬美元，合併衍生品負債公允價值變動收益為4萬美元，美元可轉換票據的利息增加和債務折扣的攤銷45.7萬美元，我們的淨運營資產和負債淨變動為40.6萬美元。
截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為380萬美元，其中主要包括淨虧損230萬美元，主要由認股權證負債公允價值變動產生的210萬美元非現金收益、或有負債公允價值變動產生的21.9萬美元非現金收益、24.1萬美元的折舊和攤銷費用、33.8萬美元的股票薪酬支出以及淨增加的33.8萬美元進行了調整我們的淨運營資產和負債為20.6萬美元。
用於投資活動的現金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於購買不動產和設備的投資活動的淨現金分別為1.5萬美元和3.2萬美元。
由（用於）融資活動提供的現金
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為250萬美元，其中包括2023年私募可轉換票據和2023年5月認股權證中獲得的280萬美元淨收益。根據可轉換票據的條款，我們為可轉換票據的首次每月贖回支付了19.3萬美元，每月將以現金支付，除非我們以普通股支付此類款項，但須遵守可轉換票據的條款。
在截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為10.5萬美元，包括償還DermaDoctor信貸額度，該信貸額度隨後被終止。
淨營業虧損和税收抵免結轉
截至2022年12月31日，我們用於聯邦和州所得税目的的淨營業虧損結轉額分別為1.33億美元和1.11億美元。聯邦淨營業虧損結轉包括在2018年1月1日之前產生的9,490萬美元（將於2024年開始到期）和3,810萬美元，無限期結轉，但在2021年12月31日之後的幾年中受80％的限制。州淨營業虧損結轉將於2028年開始到期。截至2022年12月31日，我們還為聯邦所得税目的提供了50萬美元的税收抵免結轉額和10萬美元用於州税收目的的税收抵免結轉。如果不使用，聯邦税收抵免將於 2031 年開始到期。州税收抵免有無限期結轉期。
現行的聯邦和加利福尼亞州税法包括對公司所有權變更時使用淨營業虧損結轉額的嚴格限制。因此，由於此類所有權變更，我們使用淨營業虧損結轉的能力可能會受到限制。這種限制可能導致結轉在使用之前到期。
通脹
我們的成本會受到波動的影響，特別是由於原材料和包裝材料的價格以及勞動力、運輸和運營用品成本的變化。因此，我們的業務業績在一定程度上取決於我們能否持續通過定價行動、成本節約項目和採購決策來管理這些波動，同時維持和提高利潤率和市場份額。未能管理這些波動可能會對我們的經營業績或現金流產生不利影響。
資產負債表外安排
根據美國證券交易委員會法規S-K第303 (a) (4) (ii) 項的定義，截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們沒有任何資產負債表外安排。
季節性
Avenova 品牌產品
近年來，隨着我們的重點和收入結構轉向直接向消費者銷售無需保險報銷的Avenova產品，我們沒有發現對整體眼部護理業務產生任何實質性的季節性影響，全年需求保持穩定。
在此轉變之前，Avenova Spray的處方雖然專注於處方藥Avenova Spray，但經歷了季節性變化，每年的第一季度通常是收入最低的季度。這種年度現象是由於消費者需要滿足健康保險免賠額以及每個新保險年度開始時自付額的變化。
皮膚科/護膚產品
我們的DermaDoctor產品通過與Costco等第三方的批發分銷關係進行銷售；因此，我們可能會定期收到大額訂單，從而在一年中不定期獲得大量收入。從歷史上看，含有防曬霜和止汗劑的DermaDoctor產品的銷量在夏季更高，而含有保濕劑的DermaDoctor產品的銷售在秋季和冬季更高。此外，在第四季度，DermaDoctor產品的銷售額通常會在每個銷售國家的假日前後出現增長，尤其是在美國和中國。
合同義務
截至2023年6月30日，我們的合同現金承諾如下（以千計）：
| 合同義務 |
小於 1 年 |
1-3 年 |
3-5 年 |
超過 5 年份 |
總計 |
|||||||||||||||
| 設施租賃 |
$ | 542 | $ | 926 | $ | 534 | $ | — | $ | 2,002 | ||||||||||
| 設備租賃 |
8 | 11 | — | — | 19 | |||||||||||||||
| 總計 |
$ | 550 | $ | 937 | $ | 534 | $ | — | $ | 2,021 | ||||||||||
截至2023年6月30日，我們的承諾主要包括設施運營租賃和一臺複印機的運營租賃。
截至2023年6月30日，設施租賃的承付款總額為200萬美元，按租賃條款到期。
截至2023年6月30日，複印機租賃的總承付額為1.9萬美元，按租賃條款到期。
有關這些租賃的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註10 “承諾和意外開支”。
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
我們的市場風險主要包括現金和現金等價物的利率風險。我們的市場風險敞口主要限於利息收入敏感性，利息收入敏感性受到利率變化的影響，特別是因為截至2023年6月30日，我們的流動資產以現金和現金等價物持有。
我們的投資政策將我們的投資限制在高質量的投資上，並限制向任何一個發行人、行業或地理區域的投資金額。我們的投資政策的目標如下：保護資本、保證流動性需求、最佳投資資本回報率以及最大限度地減少資本税。我們投資的某些證券可能會受到市場風險的影響。這意味着現行利率的變化可能會導致投資本金波動。例如，如果我們持有的證券的利率固定為當時的現行利率，而現行利率稍後上升，那麼我們的投資本金可能會下降。為了最大限度地降低這種風險，根據我們的投資政策，我們將現金和現金等價物保留在短期有價證券中，包括貨幣市場共同基金、國庫券、國庫券、存款證、商業票據以及公司和市政債券。與利率波動相關的風險僅限於我們的投資組合。由於我們的投資組合的短期性質，我們認為我們的投資產生的利率風險最小。截至2023年6月30日和2022年12月31日，10％的利率變化將對我們的投資組合的價值產生非實質性影響。我們在投資組合中不使用衍生金融工具。我們不持有任何用於交易目的的工具。
由於我們主要關注美國國內市場，因此我們沒有受到外匯匯率波動的任何實質性影響。
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，我們在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15條和第15d-15條對披露控制和程序的有效性進行了評估。
控制系統，無論構思和操作多麼良好，都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。評估此類控制和程序的成本和效益必然涉及管理層的判斷。由於所有控制系統固有的侷限性，對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）。
根據2023年6月30日的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並且可以有效確保我們在報告中要求披露的信息在以下文件下提交或提交《交易法》已制定並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有變化，這已經對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者相當有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
本報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註中附註10 “承諾和或有事項” 的 “法律事務” 部分以引用方式納入此處。
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
有關可能影響我們業務、經營業績、財務狀況和流動性的因素的信息，請參閲我們於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中第一部分第1A項中討論的風險因素，以及我們於2023年5月11日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中的第二部分第1A項。根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，因此無需在本項目下提供更新的季度信息。
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
沒有。
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
沒有。
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
不適用。
| 第 5 項。 |
其他信息 |
沒有。
| 第 6 項。 |
展品 |
以下證物以提及方式歸檔或納入本報告。
展覽索引
| 以引用方式納入 |
已歸檔 在此附上 |
|||||
| 展覽 數字 |
展品描述 |
表單 |
文件 數字 |
展覽/ 8-K 表格 物品 參考 |
備案 日期 |
|
| 2.1 |
公司、DermaDoctor、創始人和賣方之間簽訂的日期為2021年9月27日的會員單位購買協議（定義見其中） |
8-K |
001-3678 |
2.1 |
9/28/2021 |
|
| 3.1 |
經修訂和重述的 NovaBay Pharmicals, Inc. 公司註冊證書 |
10-K |
001-33678 |
3.1 |
3/21/2018 |
|
| 3.2 |
對經修訂和重述的公司註冊證書的修訂 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
6/04/2018 |
|
| 3.3 |
經修訂和重述的公司註冊證書修正案 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
5/28/2020 |
|
| 3.4 |
2021年5月24日經修訂和重述的公司註冊證書修正案 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
5/24/2021 |
|
| 3.5 |
2022 年 1 月 31 日經修訂和重述的公司註冊證書修正案 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
2/1/2022 |
|
| 3.6 |
B 系列優先股指定證書 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
11/1/2021 |
|
| 3.7 |
2022 年 11 月 14 日經修訂和重述的公司註冊證書修正案 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
11/18/2022 |
|
| 3.8 |
C 系列優先股指定證書 |
8-K |
001-33678 |
3.2 |
11/18/2022 |
|
| 3.9 |
章程，經修訂和重申，自 2023 年 6 月 13 日起生效 |
8-K |
001-33678 |
3.1 |
6/14/2023 |
|
| 4.1 |
根據2020年5月13日與TLF Bio Innovation Lab, LLC簽訂的服務協議規定的擔保表格 |
8-K |
001-33678 |
4.1 |
5/18/2020 |
|
| 4.2 |
2020 年 7 月認股權證的表格 |
8-K |
001-33678 |
4.1 |
7/21/2020 |
|
| 4.3 |
經修訂的 2020 年 7 月認股權證表格 |
8-K |
001-33678 |
4.1 |
9/13/2022 |
|
| 4.4 |
經修訂的 2021 年 11 月認股權證表格 |
8-K |
001-33678 |
4.2 |
9/13/2022 |
|
| 4.5 |
2022 年 9 月認股權證表格（2020 年參與者） |
8-K |
001-33678 |
4.3 |
9/13/2022 |
|
| 4.6 |
2022 年 9 月認股權證表格（2021 年參與者） |
8-K |
001-33678 |
4.4 |
9/13/2022 |
|
| 4.7 |
A-1 系列長期認股權證的形式 |
8-K |
001-33678 |
4.5 |
9/13/2022 |
|
| 4.8 |
A-2 系列短期認股權證的形式 |
8-K |
001-33678 |
4.6 |
9/13/2022 |
|
| 4.9 |
原始發行折扣有抵押優先可轉換債券的表格 |
8-K |
001-33678 |
4.1 |
4/27/2023 |
|
| 4.10 |
B-1 系列長期認股權證表格 |
8-K |
001-33678 |
4.2 |
4/27/2023 |
|
| 4.11 |
B-2 系列短期認股權證表格 |
8-K |
001-33678 |
4.3 |
4/27/2023 |
|
| 4.12 |
認股權證修訂協議的形式 |
8-K |
001-33678 |
4.4 |
4/27/2023 |
|
| 10.1 |
證券購買協議表格* |
8-K |
001-33678 |
10.1 |
4/27/2023 |
|
| 10.2 |
擔保協議的形式* |
8-K |
001-33678 |
10.2 |
4/27/2023 |
|
| 10.3 |
子公司擔保的形式 |
8-K |
001-33678 |
10.3 |
4/27/2023 |
|
| 10.4 |
投票承諾形式 |
8-K |
001-33678 |
10.4 |
4/27/2023 |
|
| 10.5 |
註冊權協議的形式 |
8-K |
001-33678 |
10.5 |
4/27/2023 |
|
| 31.1 |
根據第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條的要求對 NovaBay Pharmicals, Inc. 首席執行官進行認證 |
X |
||||
| 31.2 |
根據第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條的要求對 NovaBay Pharmicals, Inc. 首席財務官進行認證 |
X |
||||
| 32.1 |
根據《美國法典》（18 U.S.C. 1350）第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 章第 63 章第 1350 條的要求獲得 NovaBay Pharmicals, Inc. 首席執行官的認證 |
X |
||||
| 32.2 |
根據《美國法典》（18 U.S.C. 1350）第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 章第 63 章第 1350 條的要求，由 NovaBay Pharmicals, Inc. 首席財務官進行認證 |
X |
||||
| 101.INS |
內聯 XBRL 實例文檔 |
X |
||||
| 101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
X |
||||
| 101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
X |
||||
| 101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
X |
||||
| 101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
X |
||||
| 101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
X |
||||
| 104 |
封面頁交互式數據文件，格式為 Inline XBRL（包含在附錄 101 附件中） |
X |
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* 根據委員會頒佈的 S-K 條例第 601 項，省略了某些附表和附錄以及協議中的某些機密部分，方法是用方括號標記這些部分（因為這些機密部分不重要，如果公開披露會對競爭造成危害）。公司同意根據要求向委員會補充提供任何遺漏的時間表、附錄或機密部分的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式促成本10-Q表格報告由下列簽署人經正式授權代表其簽署。
| 日期：2023 年 8 月 10 日 |
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| 來自： |
/s/賈斯汀·霍爾 |
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| 賈斯汀霍爾 首席執行官、總法律顧問兼董事 （首席執行官） |
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| 日期：2023 年 8 月 10 日 |
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| 來自： |
//Tommy Law |
|
| 湯米羅 臨時首席財務官 （首席財務官） |
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