美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年6月30日的季度期間
要麼
☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
對於 ,從 _______________ 到 _____________ 的過渡期。
委員會 文件號:001-40792
BTCS Inc.
(註冊人的確切 姓名如其章程所示)
(國家 或其他註冊或組織所在司法管轄區) |
(I.R.S. 僱主識別號) |
(主要行政辦公室的地址 ) | (Zip 代碼) |
註冊人的 電話號碼,包括區號 (202) 430-6576
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| ||||
( 納斯達克資本市場) |
用勾號指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 註冊人在過去 12 個月內(或者在要求註冊人 提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
規模較小的
報告公司 | |
新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記指明 註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是 ☐ 不是 ☒
截至 2023 年 8 月 9 日 ,共有 14,333,292 普通股,面值0.001美元,已發行和流通。
BTCS INC.
目錄
頁面 | ||
第一部分-財務信息 | ||
商品 1 | 財務 報表 | 4 |
截至2023年6月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明資產負債表 | 4 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月簡明的 運營報表(未經審計) | 5 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月股東權益變動簡表 (未經審計) | 6 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明現金流量表(未經審計) | 7 | |
未經審計的簡明財務報表附註 | 8-21 | |
物品 2 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
物品 3 | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 28 |
商品 4 | 控制 和程序 | 28 |
第二部分-其他信息 | ||
商品 1 | 法律 訴訟 | 29 |
商品 1A | 風險 因素 | 29 |
物品 2 | 未註冊 出售股權證券和所得款項的使用 | 29 |
物品 3 | 優先證券的默認值 | 29 |
商品 4 | 我的 安全披露 | 29 |
物品 5 | 其他 信息 | 29 |
商品 6 | 展品 | 29 |
簽名 | 30 |
2 |
BTCS INC.
正如本 10-Q 表季度報告中使用的 所用,除非另有説明,否則 “我們”、“我們的”、“公司”、 “註冊人” 和 “BTCS Inc.” 等術語均指 BTCS Inc.。
3 |
第一部分-財務信息
第 1 項財務報表
BTCS Inc.
餘額 表
6 月 30, | 十二月 31, | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產: | ||||||||
當前 資產: | ||||||||
現金 | $ | |||||||
加密貨幣 資產/貨幣 | ||||||||
投資,按價值計算 (成本 100,000 美元) | ||||||||
質押的 加密資產/貨幣 | ||||||||
預付 費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
其他 資產: | ||||||||
財產 和裝備,淨值 | ||||||||
質押 加密資產/貨幣——長期 | ||||||||
其他資產總計 | ||||||||
資產總數 | $ | $ | ||||||
負債 和股東權益: | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
應計 補償 | ||||||||
認股證 負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
股東 權益: | ||||||||
優先股; 授權股價為 $ 面值: | ||||||||
V 系列優先股: 和 分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | ||||||||
普通 股票, 授權股價為 $ 面值, 和 分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | ||||||||
以資本支付的額外 | ||||||||
累計 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總計 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
4 |
BTCS Inc.
操作聲明
(未經審計)
對於 來説,這三個月已經結束了 | 對於 已經結束的六個月 | |||||||||||||||
6 月 30, | 6 月 30, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
Validator 收入(扣除費用) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總收入 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
驗證者 費用 | $ | |||||||||||||||
總利潤 | ||||||||||||||||
運營 費用: | ||||||||||||||||
常規 和管理 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究 和開發 | ||||||||||||||||
補償 及相關費用 | ||||||||||||||||
市場營銷 | ||||||||||||||||
加密資產/貨幣的減值 損失 | ||||||||||||||||
加密資產/貨幣交易實現的 收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營費用總計 | ||||||||||||||||
其他 收入(支出): | ||||||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||||||||||
向認股權證持有人分配 | ( | ) | ||||||||||||||
其他收入(支出)總計 | ( | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
歸屬於普通股股東的每股淨虧損 ,基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加權 已發行普通股、基本股和攤薄後普通股的加權平均數 |
附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
5 |
BTCS Inc.
股東權益變動報表
(未經審計)
在截至2023年6月30日的六個月中
系列 V | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
首選 股票 | 普通股票 | 付費 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
餘額 2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||
普通股的發行 ,扣除發行成本/上市發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
發行第五系列優先股 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||
基於股票的 薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ) | $ |
在截至2022年6月30日的六個月中
額外 | 總計 股東 | |||||||||||||||||||
普通股票 | 付費 | 累積的 | (赤字) | |||||||||||||||||
股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
餘額 2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
普通股的發行 ,扣除發行成本/上市發行 | ||||||||||||||||||||
基於股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||
股息 分配 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
Balance 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | | $ | ( | ) | $ |
截至2023年6月30日的三個月
系列 V | 額外 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
首選 股票 | 普通股票 | 付費 | 累積的 | 股東 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
Balance 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||
普通股的發行 ,扣除發行成本/上市發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
發行第五系列優先股 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||
基於股票的 薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | ) | $ |
截至2022年6月30日的三個月
額外 | 總計 | |||||||||||||||||||
普通股票 | 付費 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
Balance 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
普通股的發行 ,扣除發行成本/上市發行 | ||||||||||||||||||||
基於股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||
股息 分配 | - | |||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
Balance 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | | $ | ( | ) | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
6 |
BTCS Inc.
現金流報表
(未經審計)
已結束的六個月 6 月 30, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的淨現金流量 : | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
調整 以調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金: | ||||||||
折舊 費用 | ||||||||
基於股票的 薪酬 | ||||||||
驗證者 收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
區塊鏈 網絡費用(非現金) | ||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
出售 非生產性加密資產/貨幣 | ||||||||
加密資產/貨幣交易已實現 收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
加密資產/貨幣的減值 損失 | ||||||||
經營資產和負債的變化 : | - | |||||||
預付 費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計費用 | ||||||||
應計 補償 | ( | ) | ||||||
用於經營活動的淨額 現金 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 : | ||||||||
購買 的生產性加密資產/貨幣進行驗證 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售 生產性加密資產/貨幣 | ||||||||
購買 的投資 | ||||||||
購買 的財產和設備 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨額 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動提供的淨現金 : | ||||||||
股息 分配 | ( | ) | ||||||
發行普通股/市場發行的淨收益 | ||||||||
融資活動提供的 淨現金 | ||||||||
現金淨增加 | ( | ) | ||||||
現金, 期初 | ||||||||
現金, 期末 | $ | $ | ||||||
非現金融資和投資活動的補充披露: | ||||||||
V 系列優先股分配 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明財務報表不可分割的一部分。
7 |
BTCS Inc.
未經審計的簡明財務報表附註
注 1-企業組織和運營性質
BTCS Inc.(前身為Bitcoin Shop, Inc.)是內華達州的一家公司(“BTCS” 或 “公司”)成立於 2008 年, 是加密資產(也稱為 “加密貨幣”、“加密” 或 “代幣”)市場的早期進入者。該公司在各種基於權益證明 (“PoS”)和委託權益證明(“dPoS”)的區塊鏈網絡上運營驗證器節點,並將原生加密資產押在 這些區塊鏈上以獲得獎勵。該公司的Staking-a-service(“StaaS”)業務允許加密資產持有者 通過質押和委託其加密資產到公司運營的 驗證器節點(或 “節點”)參與網絡共識機制來獲得獎勵。該公司認為,StaaS 為加密 資產持有人蔘與區塊鏈網絡的共識機制提供了一種更容易獲得和更具成本效益的方式,從而促進了區塊鏈 技術的增長和採用。該公司最近推出的StakeSeeker平臺(“數字資產平臺”),目前處於測試階段, 是一個全面的加密儀錶板和教育中心,旨在通過創新的投資組合分析和非託管流程,使用户能夠更好地瞭解和增加他們的加密資產 ,從而通過直接參與區塊鏈共識 算法來獲得質押獎勵。
公司的業務受到各種風險和不確定性的影響,包括與不斷變化的加密資產監管格局 相關的風險、與加密資產價格波動相關的風險以及與區塊鏈技術開發和採用 相關的風險。公司未來的成功取決於各種因素,包括加密資產 市場的增長、區塊鏈技術的採用以及公司有效運營和發展其區塊鏈基礎設施 業務和StaaS業務的能力。
公司計劃擴大其PoS業務,以保護其他也允許委託和資產利用的破壞性區塊鏈協議。 StakeSeeker 用户羣的增長以及委託人向公司運營的 驗證節點質押的加密貨幣的數量和規模對公司的戰略和成功至關重要。
注 2-列報基礎
隨附的未經審計的簡明財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則 (“GAAP”)、10-Q表説明以及美國證券交易委員會的規章制度 編制的。因此,由於它們是中期報表,因此隨附的未經審計的簡明財務報表不包括 年度財務報表所要求的所有信息和附註,但公司管理層認為, 反映了公允列報財務狀況、 經營業績和所列中期現金流所必需的所有調整,包括正常的經常性調整。截至2023年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定代表截至2023年12月31日的全年業績。未經審計的簡明財務報表和 附註應與截至2022年12月31日止年度的財務報表和附註一起閲讀。
8 |
注 3-重要會計政策摘要
與先前在 2022 年度 報告中披露的會計政策相比, 的重大會計政策沒有重大變化。
演示文稿的基礎
所附財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。
改敍
為了與本期列報相一致,對前一時期的某些 金額進行了重新分類。這些重新分類對公司先前報告的淨收益(虧損)沒有 影響。
現金的濃度
公司在三家金融機構的支票賬户和貨幣市場賬户中保持現金餘額。公司將 所有在購買時原始到期日為六個月或更短的高流動性投資視為現金和現金等價物。截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司擁有約90萬美元和210萬美元的現金。公司在這些賬户中沒有遭受任何損失 ,並認為它不會面臨任何重大的現金信用風險。
可能使公司面臨信用風險集中的金融 工具主要包括現金存款。每個 機構的賬户均由聯邦存款保險公司(“FDIC”)投保,最高為25萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月 31日,該公司的保險額分別超過了聯邦存款保險公司的保險限額約30萬美元和170萬美元。
收入 確認
公司根據會計準則編纂(“ASC”)606(與客户簽訂合同的收入)確認收入。 新收入標準的核心原則是,公司應確認收入以描述向客户轉讓承諾的商品或 服務,其金額應反映公司為換取這些 商品或服務而期望獲得的對價。為實現該核心原則,採用了以下五個步驟:
● | 步驟 1:確定與客户的合同 | |
● | 步驟 2:確定合同中的履約義務 | |
● | 步驟 3:確定交易價格 | |
● | 步驟 4:將交易價格分配給合同中的履約義務 | |
● | 第 5 步:在公司履行履約義務時確認收入 |
當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時,收入 即被確認,其金額反映了公司為換取這些商品或服務而期望獲得的對價 。該公司通過質押獎勵創造收入。
公司通過運行自己的加密資產驗證器節點以及在第三方運營商運營的節點上質押加密資產 (直接或通過加密交易所),簽訂了基於網絡的智能合約。通過這些合約,公司向節點提供加密貨幣 ,以驗證交易並向相應的區塊鏈網絡添加區塊。智能 合約的期限可以根據相應區塊鏈的規則而有所不同,通常在被 運營商取消合約後持續幾周到幾個月,並要求在智能合約有效期內保持質押的加密貨幣處於鎖定狀態。作為抵押 加密貨幣並驗證區塊鏈網絡上的交易的交換,公司有權因運營公司自己的節點而獲得所有固定加密貨幣獎勵 ,並有權獲得第三方節點運營商 獲得的固定加密貨幣獎勵的一小部分(減去應付給節點運營商或交易所的加密資產交易費用,這些費用無關緊要,記錄為收入的扣除 ),以成功驗證或向區塊鏈添加一個區塊。公司通過委託給第三方驗證節點獲得的 獎勵的部分份額基於公司向該節點質押的加密貨幣佔委託人向該節點質押的加密貨幣總額 的比例。
9 |
驗證區塊鏈交易的規定是公司日常活動的產出。在與網絡的智能合約下創建每個單獨的區塊 或驗證都代表一項績效義務。公司獲得的交易對價 (加密貨幣獎勵)是非現金對價,公司在收到之日按公允價值計量。收到的加密貨幣獎勵的公允價值 是使用收到之日相關加密貨幣的報價確定的。處理和驗證區塊鏈交易的履約義務的滿足 發生在收到來自網絡的確認 ,表明驗證已完成且獎勵可供轉移時。此時,收入已得到確認。
收入成本
公司的收入成本主要包括與 網絡上驗證交易的運營相關的直接生產成本、服務器節點所在地的租金和公用事業(在適用範圍內)、使用基於雲的服務器時的託管成本以及為協助其節點的軟件維護和運營而向第三方支付的費用(包括股權補償股票費用)。
Crypto 資產的翻譯和重新測量
根據ASC 350、無形資產——Goodwille 和其他規定, 公司將其加密資產視為無限期無形資產。使用壽命無限的無形資產不進行攤銷,而是每年進行減值評估,或者更常見的是, 發生的事件或情況變化表明無限期資產很可能受到減值。 賬面金額超過其公允價值時存在減值。在減值測試中,公司可以選擇首先進行 定性評估,以確定是否更有可能存在減值。如果確定存在損傷的可能性不大 ,則沒有必要進行定量損傷測試。如果公司得出相反的結論, 則需要進行定量減值測試。如果確認了減值損失,則該損失確立了資產的新 成本基礎。不允許隨後逆轉減值損失。
持有的 Crypto 資產作為流動資產或其他資產計入資產負債表,前提是這些資產的質押和鎖定時間超過一年。公司的加密資產最初在收到時按公允價值(或 “賬面價值”)入賬。加密資產的公平 價值是使用相關加密資產的美元現貨價格確定的。每季度,加密資產 按賬面價值計量,扣除自收到以來產生的任何減值損失。當 公允價值在此期間的任何時候低於加密資產的賬面價值時,公司將記錄減值損失,減值損失是根據收購後相關加密資產的最低美元 現貨價格確定的。加密資產只能在減值時降價, 在其價值增加時不能加價。
這種 加密資產價值的減值作為成本和支出的一部分記錄在我們的運營報表中。在截至6月30日、2023年和2022年6月30日的六個月中,該公司 記錄的與加密資產相關的減值損失分別約為90萬美元和1,220萬美元。
在出售或處置資產之前,無法因隨後的公允價值增加而收回減值 損失。 出售加密資產的已實現收益(虧損)包含在運營報表的其他收入(支出)中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司記錄的加密資產已實現收益(虧損) 分別為70萬美元和50萬美元。
現金流量表中加密資產購買和銷售的列報由加密資產的性質決定, 可以描述為生產性資產(即為質押目的購買)或非生產性資產。根據ASC 230-10-20 投資活動,購買非生產性加密 資產和貨幣被列為運營活動,而購買生產性加密資產和貨幣則列為投資活動。 封鎖期少於 12 個月的生產性加密資產在資產負債表上列為流動資產。剩餘封鎖期超過 12 個月的質押加密資產在資產負債表上列為其他長期資產。
10 |
內部開發的軟件
內部開發的軟件由公司數字資產平臺的核心技術組成,該平臺旨在允許用户 通過連接他們的加密貨幣交易所和數字錢包 來跟蹤、監控和分析他們的加密貨幣投資組合總持有量,並提供非託管委託流程來獲得加密資產持有量的質押獎勵。對於內部開發的軟件, 公司既使用自己的員工,也使用外部供應商和獨立承包商的服務。根據ASC 985-20和ASC 350,公司對業務中使用的計算機軟件進行核算 。
ASC 985-20(軟件——出售、租賃或以其他方式銷售的計算機軟件成本)要求在確定技術可行性之前,將與產品開發相關的軟件開發成本 計入研發費用。 此後,在產品發佈銷售之前,必須將軟件開發成本資本化,並按相關產品的未攤銷 成本或可變現淨值中的較低者進行報告。一些公司使用 “經過測試的工作模型” 方法來確定 技術可行性(即測試版)。在這種方法下,當公司完成了一個基本包含最終版本 所有功能和特性的版本並對版本進行了測試以確保其按預期運行時,正在開發的軟件將通過技術可行性 里程碑。
ASC 350、Intangibles-Goodwill 等要求在滿足某些資本化標準之前,將與內部使用軟件相關的計算機軟件費用按已發生的費用計入運營賬户 。在項目初期階段和實施後 階段產生的成本按支出記作費用。在應用程序開發階段產生的某些合格成本作為財產、 設備和軟件資本化。這些成本通常包括配置、編碼和測試活動期間的內部人工。資本化 始於 (i) 項目初始階段完成,(ii) 由相關機構授權並承諾為軟件項目提供 資金,以及 (iii) 項目很可能將完成,軟件將用於執行預期功能。
屬性 和裝備
財產 和設備由計算機、設備以及辦公傢俱和固定裝置組成,所有這些都按成本入賬。折舊和 攤銷在資產的相應使用壽命內使用直線法記錄,範圍從三到五年不等。 只要事件或情況表明 資產的賬面金額可能無法收回,就會對這些資產進行減值審查。
使用估計值的
所附財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這要求管理層做出估計和假設 ,這些估計和假設會影響 財務報表發佈之日某些報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及該期間報告的收入和支出金額。公司的重大估計和 假設包括無限期無形資產的可回收性和使用壽命、股票薪酬以及與公司遞延所得税資產相關的估值 補貼。公司的某些估計,包括無限期無形資產的賬面金額 ,可能會受到外部條件的影響,包括公司特有的外部條件和整體 經濟狀況。這些外部因素很有可能對公司的估計產生影響, 可能導致實際結果與這些估計和假設有所不同。
所得 税
公司根據納税申報表中採取或預計將採取的納税立場按應計制確認所得税。納税狀況 被定義為先前提交的納税申報表中的職位或預計將在未來納税申報中佔據的頭寸,該職位在衡量當期或遞延所得税資產和負債時反映 。只有當基於技術優點 (即可能大於 50%),經税務機關審查後,税務地位才會得到承認。 達到可能性大於未達到門檻的税收狀況是使用概率加權法來衡量的,是結算時可能實現的可能性大於 50% 的 税收優惠的最大金額。所得税使用資產和負債 方法進行核算,該方法要求確認遞延所得税資產和負債,以應對公司財務報表或納税申報表中確認的 事件的預期未來税收後果。如果遞延的 税收資產的全部或部分很可能無法變現,則設立估值補貼是為了減少遞延税收資產。如果發生這種情況,公司的政策 是將與税收狀況相關的利息和罰款歸類為所得税支出。自公司成立以來,沒有產生任何此類利息 或罰款。
11 |
認股權證的會計
公司根據 ASC 815《衍生品和套期保值》(“ASC 815”)的規定,負責發行與股票發行有關的普通股購買權證。公司將任何 (i) 需要 實物結算或淨股結算,或 (ii) 允許公司選擇淨現金結算或自有股票結算 (實物結算或淨股結算)的合約歸類為股權。公司將任何 (i) 需要淨現金 結算(包括在事件發生且該事件不在 公司控制範圍時要求以淨現金結算合約)或(ii)允許交易對手選擇淨現金結算或股票結算(實物結算或淨股結算)的合約歸類為資產或負債。 此外,根據ASC 815,要求在行使時發行註冊股份且 未明確排除隱含現金結算權的註冊普通股認股權證被視為衍生負債。公司將資產負債表上的這些衍生品 權證負債歸類為流動負債。
公司評估了截至每次發行之日的普通股購買權證的分類,並確定此類工具 最初符合股票分類標準;但是,由於公司不再控制 認股權證是否可以現金結算,這些工具不再符合股票分類資格。因此,公司將認股權證 歸類為按其公允價值計算的負債,並在每個報告期將這些工具調整為公允價值。在認股權證行使或到期之前,該負債需要在每個資產負債表日期進行重新衡量 ,並且公允價值的任何變化都將在運營報表中確認為 “ 認股權證負債公允價值的變化”。認股權證的公允價值是使用 Black-Scholes 估值模型估算的(見註釋4)。
公司根據ASC 718薪酬——股票薪酬(“ASC 718”)核算股票薪酬。 ASC 718 涉及所有形式的基於股份的支付獎勵,包括根據員工股票購買計劃發行的股票和股票激勵 股票。根據ASC 718,獎勵產生的成本是在獎勵授予之日以公允價值計量的,基於預計授予的獎勵數量 ,並將向運營部門收取費用。
以股份為基礎的 支付獎勵以換取服務的費用在預計的授予日按獎勵的公允價值入賬。
選項
根據公司長期激勵計劃發行的股票 期權的行使價不低於授予之日公司股票的市場 價格,自授予之日起有效期為十年。這些期權通常賦予超過 一年的期限。
公司使用Black-Scholes期權定價模型和計算 時使用的假設估算股票期權贈款的公允價值。股票獎勵的公允價值代表管理層的最佳估計,涉及固有的不確定性以及管理層判斷的應用 。
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限制性的 股票單位 (RSU)
對於在達到服務條件後授予的 獎勵,在授予日計量的薪酬成本將在授予期內以直線 為基礎進行確認。無論 市場條件是否得到滿足,具有明確服務條件 的基於市場的限制性股票單位的股票薪酬支出均在衍生服務期或顯式服務期中較長者內按直線方式確認。但是,如果未達到明確的服務期限,則先前確認的補償 成本將被撤銷。受基於市場的績效目標約束的基於市場的限制性股票單位需要實現績效 目標以及服務條件才能使這些限制性股票單位歸屬。
公司使用蒙特卡羅模擬估算了截至授予日和預期派生期限的市場限制性股的公允價值,其中 納入了涵蓋從授予之日到派生服務期結束這段時間的定價投入。
分紅
自 2023年1月27日起,公司董事會(“董事會”)批准向公司股東(包括有權獲得此類分配的限制性股票單位 持有人和認股權證持有人)一對一發行新指定的 系列優先股(“V 系列”)。截至記錄日期 2023 年 5 月 12 日,V 系列股票已獲批准並於 2023 年 6 月 2 日向股東分配 完成。 系列 V: (i) 不可轉換,(ii) 比普通股有 20% 的清算優先權,(iii) 沒有表決權,(iv) 擁有某些分紅和分配權(由董事會自行決定)。 共有 第五系列優先股的股票已於2023年6月2日向股東分配 。
2022年1月5日,董事會宣佈,公司每股已發行普通股將派發0.05美元的非經常性特別股息, 支付給截至2022年3月17日營業結束時的登記持有人。股息分配被視為資本回報 ,因為分配超過了公司的當前和累計收益和利潤。資本分配回報 減少了公司的額外已付資本餘額。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,股息分配額分別為0美元和63.5萬美元。
隨着公司業務的持續增長, 公司將評估未來潛在分紅的適當性。
廣告 費用
廣告 費用在發生時計入支出,幷包含在營銷費用中。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,廣告和營銷費用分別約為9,000美元和65,000美元。
基本 每股虧損的計算方法是將適用於普通股的淨收益或虧損除以該期間已發行普通股 的加權平均數。攤薄後的每股收益是使用該期間普通股的加權平均數計算的,如果是攤薄的 股潛在普通股。潛在普通股包括公司的可轉換優先股、 可轉換票據、限制性股票單位、期權和認股權證。攤薄後的每股虧損將優先股、票據和認股權證 轉換後可發行的股票排除在每股淨虧損的計算範圍之外,前提是它們的影響是反稀釋的。
每股收益附表 反攤薄
截至6月30日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
購買普通股的認股權證 | ||||||||
選項 | ||||||||
非既得 限制性股票獎勵單位 | ||||||||
總計 |
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最近的 會計公告
2019年12月 ,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-12號《所得税(主題740):簡化所得税會計》(“ASU 2019-12”),旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12 刪除了主題 740 中一般原則的某些例外情況 ,還澄清和修改了現有指南,以提高應用的一致性。本指南 對從 2020 年 12 月 15 日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期有效,允許提前採用 。公司採用了自2021年1月1日起生效的ASU編號 2019-12,該通過並未對其財務 報表和相關披露產生重大影響。
2020 年 8 月 ,FASB 發佈了 ASU 第 2020-06 號《帶轉換和其他期權的債務——負債——附帶轉換和其他期權的債務(副題 470-20)和衍生品 和實體自有權益中的套期保值合約(副題 815-40):對 實體自有權益中的可轉換工具和合約的會計,取消了 現行美國公認會計原則要求的主要分離模型,從而簡化了可轉換工具的會計。亞利桑那州立大學取消了股權合約符合衍生品 範圍例外條件所需的某些結算條件,還簡化了某些領域的攤薄後每股收益計算。本指南對2021年12月15日之後開始的 財年以及這些財政年度內的過渡期有效,允許提前採用。公司採用 ASU 第 2020-06 號,自 2022 年 1 月 1 日起生效,該通過並未對其財務報表和相關披露產生重大影響。
管理層認為財務會計準則委員會最近發佈的其他 會計公告,包括其新興問題工作組、美國註冊公眾協會 會計師協會和證券交易委員會沒有或不認為會對公司 當前或未來的財務報表產生重大影響。
注 4 — 金融資產和負債的公允價值
公司以公允價值計量某些資產和負債。公司將公允價值定義為在衡量日期市場參與者之間的有序交易 中, 出售資產或為轉移主要市場或最有利市場的負債(退出價格)而獲得的價格(退出價格)。公允價值是通過應用以下層次結構估算的,該等級將用於衡量公允價值的 輸入的優先級分為三個級別,並將層次結構中的分類基於可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低輸入 級別:
level 1 — 相同的、非限制性資產或 負債的活躍市場未經調整的報價,這些價格在衡量日可獲得。
Level 2 — 除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同 或類似資產或負債的報價以外的可觀察輸入,或者在資產或負債的整個期限內可觀察或可由可觀察的市場 數據證實的其他輸入。
級別 3 — 通常無法觀察的輸入,通常反映管理層對市場參與者 在對資產或負債進行定價時將使用的假設的估計。
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金融 工具,包括現金和現金等價物、賬款和其他應收賬款、應付賬款和應計負債均按成本計值 ,管理層認為,由於這些工具的短期性質,成本接近公允價值。
下表顯示了公司定期按公允價值計量的資產和負債,以及截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司在這些資產和負債的公允價值層次結構中 的估計水平:
定期估值的資產和負債公允價值附表
2023 年 6 月 30 日測得的公平 值 | ||||||||||||||||
引用 | 意義重大 | |||||||||||||||
價格 in | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
在 處的總計 | 活躍 | 可觀察 | 不可觀察 | |||||||||||||
6 月 30, | 市場 | 輸入 | 輸入 | |||||||||||||
2023 | (等級 1) | (等級 2) | (等級 3) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
認股證 負債 | $ | $ | $ | $ |
在 2022 年 12 月 31 日測得的公平 值 | ||||||||||||||||
引用 | 意義重大 | |||||||||||||||
價格 in | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
在 處的總計 | 活躍 | 可觀察 | 不可觀察 | |||||||||||||
十二月三十一日 | 市場 | 輸入 | 輸入 | |||||||||||||
2022 | (等級 1) | (等級 2) | (等級 3) | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||
認股證 負債 | $ | $ | $ | $ |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中, 公司沒有在公允價值層次結構層次之間進行任何轉賬。
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3 級估值技巧
第 3 級金融資產包括私募股權投資,這些證券目前沒有公開市場,因此 的公允價值的確定需要大量的判斷或估計。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司的 Level 3投資按投資的原始成本進行,價值為10萬美元。公司已選擇對這些投資採用ASC 321 “投資——股權證券” 下的 衡量替代方案。
3級金融負債由認股權證負債組成,這些證券目前沒有市場,因此 的公允價值需要重大判斷或估計。
每個時期都會根據估計值 或假設的變化對歸類為公允價值層次結構第三級的公允價值衡量標準的變化 進行分析,並酌情記錄。
單獨而言, 波動率大幅降低或公司股價大幅下跌將導致 的公允價值衡量標準大幅降低。認股權證負債價值的變化記錄在公司運營報表中的 “認股權證負債公允價值變動 ” 中。
2021年3月2日 ,公司與某些買方簽訂了證券購買協議,該協議於2021年3月4日結束,根據該協議,公司共出售了 (i) 95萬股普通股,以及 (ii) 普通股認股權證(“認股權證”) ,以私募發行的總收益為950萬美元購買多達712,500股普通股。
認股權證要求持有人選擇在公司進行某些基本面交易(定義見認股權證) 後進行淨現金結算。在發行時,公司保持了對某些基本面交易的控制權,因此,認股權證 最初被歸類為股權。截至2022年12月31日,公司不再保持對某些基本面交易 的控制權,因為它們沒有控制大多數股東的選票。因此,如果發生公司無法控制的基本面 交易,公司可能需要以現金結算認股權證。因此,認股權證被歸類為負債。認股權證 已使用Black-Scholes估值模型按其公允價值入賬,並將在隨後的每個資產負債表日期 按各自的公允價值入賬。該模型包含交易細節,例如公司的股票價格、合同 條款、到期日、無風險利率以及波動性。
認股權證要求在行使時發行註冊股份,未明確排除隱含的現金結算權,因此 被視為衍生負債。公司將資產負債表上的這些衍生權證負債歸類為 流動負債。
關於估值方法和用於公司 權證負債的量化信息摘要如下,這些負債在發行之日歸類為公允價值層次結構的第三級,截至2023年6月30日和2022年12月31日,這些負債歸類為公允價值層次結構的第三級:
估值方法摘要和重大不可觀察的投入認股權證負債
2023 年 6 月 30 日, | 十二月
31, 2022 | |||||||
無風險 利率 | % | % | ||||||
預期 波動率 | % | % | ||||||
預期 壽命(以年為單位) | ||||||||
預期 股息收益率 |
無風險利率基於聯邦儲備銀行確定的利率。對於認股權證,該公司估算了 的預期波動率,主要考慮了其普通股的歷史波動率。總體預期波動率基於 公司標的股票價格的每日對數回報的標準差。認股權證 的預期壽命由認股權證的到期日決定。預期的股息收益率基於這樣一個事實,即該公司歷來 沒有為其普通股支付股息,並且預計將來也不會為普通股支付經常性股息。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中公司三級金融資產和負債 的公允價值變動,這些變動定期按公允價值計量:
認股權證公允價值變動和其他調整附表
3 級金融資產的公平 價值 | ||||||||
6 月 30, | 6 月 30, | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
起始 餘額 | $ | $ | ||||||
購買 | ||||||||
未實現的 升值(折舊) | ||||||||
結束 餘額 | $ | $ |
3 級金融負債的公平 價值 | ||||||||
6 月 30, | 6 月 30, | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
起始 餘額 | $ | $ | ||||||
認股證 負債分類 | ||||||||
權證負債的公平 價值調整 | ( | ) | ||||||
結束 餘額 | $ | $ |
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注 5 — 股東權益
普通股票
公司於2023年7月11日獲得股東批准,修改了我們的公司章程,將普通股的授權數量從97,500,000股增加到9.75億股。2023年7月12日,公司提交了公司章程 的修正證書,以使我們的授權普通股增加到9.75億股。
在 《市場發行協議》
2021 年 9 月 14 日,公司與 H.C. Wainwright & Co., LLC 作為代理人(“H.C. Wainwright”)簽訂了市場發行協議(“自動櫃員機協議”),根據該協議,公司可以通過 H.C. Wainwright 不時發行和出售公司普通股的總髮行價不超過 987.675億美元(“股份”)。 公司將向H.C. Wainwright支付相當於每次出售股票總收益的3.0%的佣金。
在截至2023年6月30日的六個月中,公司根據自動櫃員機協議共出售了651,172股普通股, 總收益約為96.5萬美元,平均售價為每股1.48美元,扣除佣金和其他交易成本後的淨收益約為92.7萬美元。
分享基於 的付款
自2023年1月19日起,公司董事會批准向每位獨立董事發行5萬美元的普通股。 這些股票將在3月31日開始的每個日曆季度末分四期等額發行(12,500美元),但 在每個適用的發行日期繼續發行。可發行的股票數量將基於適用日曆季度結束前最後一個交易日的公司 普通股的收盤價。在截至2023年6月30日的六個月中,向獨立董事發行了59,223股普通股。
首選 股票
系列 V
自2023年1月27日起,董事會批准以一比一的方式向公司股東(包括限制性股票單位持有人和認股權證持有人)發行新指定的第五系列優先股(“第五系列”)。截至記錄日期 2023 年 5 月 12 日,V 系列股票的分配已獲批准並於 2023 年 6 月 2 日完成對股東的分配。第五系列:(i)不可轉換, (ii)比普通股有20%的清算優先權,(iii)沒有表決權,(iv)擁有一定的股息和 分配權(由董事會自行決定)。2023年6月2日,共向股東分配了14,542,803股第五系列優先股 。第五輪在上游上市交易,這是一款由Horizon Fintex和MERJ Exchange Limited提供支持的數字證券和NFT交易應用程序,股票代碼為BTCSP。
截至記錄日期,即2023年5月12日,優先股的公允價值為260萬美元。公司使用概率估值模型來確定優先股的公允價值。
2021 年股權激勵計劃
公司的2021年股權激勵計劃(“2021年計劃”)於2021年1月1日生效,並於2021年3月31日獲得股東 的批准,並於2022年6月13日修訂。公司於2023年7月11日獲得股東批准,將2021年計劃下的 授權金額從700萬股增加到1200萬股。
選項
在截至2023年6月30日的六個月中,公司向非執行員工 授予了20,000份股票期權,加權平均行使價為0.63美元。
對於Black-Scholes公式,使用以下加權平均假設來估算截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個 個月內在認定授予日授予的期權的公允價值:
截至 3 月 31 日的三 個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
練習 價格 | $ | |||||||
期限 (年) | ||||||||
預期 股價波動 | % | |||||||
無風險 利率 | % |
預期 波動率:公司使用歷史波動率,因為它提供了對預期波動率的合理估計。歷史波動率 基於股票價格在相當於期權預期期限的一段時間內的最新波動率。
無風險 利率:無風險利率基於授予期權預期期限 時有效的美國國債零息收益率曲線。
預期 期限:公司的預期期限代表公司股票期權預期 未平倉的加權平均期限。預期期限基於員工行使期權後的預期時間。公司使用先前授予的期權的 歷史行使模式來得出用於預測預期鍛鍊 模式的員工行為模式。
對於在實現授予之日滿足的市場條件後授予的 獎勵,在 補助之日計量的薪酬成本立即得到承認。對於在獲得補助之日 時尚未滿足的市場條件後授予的獎勵,將根據蒙特卡洛模擬的估計 在授予期內按直線方式確認在授予日測得的薪酬成本。
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期權活動摘要
加權 平均值 | ||||||||||||||||
加權 | 剩餘的 | |||||||||||||||
的編號 | 平均值 | 總計 | 合同 壽命 | |||||||||||||
股份 | 練習 價格 | 內在 值 | (在 年內) | |||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日 未完成 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予員工 期權 | - | |||||||||||||||
員工 期權被沒收 | ( | ) | - | |||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 的未償還款項 | $ | $ | ||||||||||||||
期權 自2023年6月30日起已歸屬和可行使 | $ | $ |
RSU
自 2022 年 1 月 2 日起 ,公司董事會批准了其薪酬委員會批准的以下安排:
作為長期激勵計劃(“LTI”)的一部分, 公司的執行官獲得了限制性股份,其歸屬條款是指公司的市值連續30天達到並維持超過四個定義的 市值門檻(1億美元、1.5億美元、2億美元和4億美元)時。
自2022年2月22日起,在Manish Paranjape被任命為公司首席技術官後,作為LTI計劃的一部分,Paranjape先生還獲得了RSU ,當公司的市值超過相同的四個定義的 市值門檻時,設定了統一的歸屬條款。
根據董事會薪酬委員會的建議, 於2023年1月1日(“LTI RSU修正日期”)生效, 批准了LTI計劃的修正案,將市值門檻目標降至5000萬美元、1億美元、 1.5億美元和3億美元。
限制性股票單位表
總計 | 市場 上限歸屬門檻 | |||||||||||||||||||||||
警官 姓名 | 標題 | 授予 日期 | RSU 已授權 | $ 5,000 萬 | $ 1 億美元 | $ 1.5 億 | $ 3 億美元 | |||||||||||||||||
主管 執行官 | ||||||||||||||||||||||||
首席運營官 | ||||||||||||||||||||||||
主管 財務官 | ||||||||||||||||||||||||
主管 技術官 | ||||||||||||||||||||||||
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在 實現上述普雷沃茲尼克先生和帕蘭賈佩先生的任何市值目標的情況下,限制性股票單位也將受以下五年歸屬時間表的約束:符合市值標準的 LTI RSU 中的 20% 將在 授予日一週年時歸屬,剩餘 80% 符合市值標準的 LTI 限制性股票單位將 在補助日一週年之後的四年內,每年歸於隨後的每個日曆年終日期。
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對於在達到服務條件後授予的 獎勵,在授予日計量的薪酬成本將在授予期內以直線 為基礎進行確認。無論 市場條件是否得到滿足,具有明確服務條件 的基於市場的限制性股票單位的股票薪酬支出均在衍生服務期或顯式服務期中較長者內按直線方式確認。但是,如果未達到明確的服務期限,則先前確認的補償 成本將被撤銷。受基於市場的績效目標約束的基於市場的限制性股票單位需要實現績效 目標以及服務條件才能使這些限制性股票單位歸屬。
公司使用蒙特卡洛模擬估算了截至授予日期和預期派生期限的基於市場的限制性股票單位的公允價值, 包含從授予之日到派生服務期結束這段時期的定價信息。截至LTI RSU 修訂日,公司根據修訂後的市值標準,確定了LTI RSU的修改前和修改後的估計公允價值。根據ASC 718——基於股份的薪酬,因修改而導致的LTI RSU公允價值的增加已添加到相關的 未確認的薪酬支出中,根據該規定,應調整截至修改之日尚未歸屬的任何先前確認的 薪酬成本,以反映修改之日股權獎勵 的新公允價值。
用於估算公允價值的 加權平均假設表
估值 日期 | ||||||||
2023 年 1 月 1 日 1 | 2022 年 1 月 2 日 | |||||||
(修改) | (原始 發行) | |||||||
歸屬障礙價格 | $ - $ | $ - $ | ||||||
期限 (年) | ||||||||
預期 股價波動 | % | % | ||||||
無風險 利率 | % | % |
預期 波動率:公司使用歷史波動率,因為它提供了對預期波動率的合理估計。歷史波動率 基於股票價格在相當於限制性股票單位預期期限的一段時間內的最新波動率。
無風險 利率:無風險利率基於授予限制性股票單位預期期限 時有效的美國國債零息收益率曲線。
預期 期限:公司的預期期限代表公司限制性股票單位預計未償還的加權平均期限。 預期期限基於規定的從撥款之日到達到市場標準的五年期限。如果自撥款之日起五年內未達到 基於市場的標準,則限制性股票單位將不歸屬,並將過期。
歸屬 Hurdle Price:歸屬障礙價格由歸屬市值標準的平均值除以截至估值日的已發行股數 確定。
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2022 年 12 月 9 日,根據薪酬委員會的建議,董事會批准向 Prevoznik 先生和 Paranjape 先生各發放 25,000 個 RSU,自 2023 年 1 月 1 日起生效,為期五年,首次歸屬日期 為生效授予日期一週年,前提是每個適用的 授予日期繼續受僱。
限制性股票摘要
的編號 | 加權 平均值 | |||||||
受限 | Grant 日 | |||||||
庫存 個單位 | 公平 價值 | |||||||
截至2022年12月31日的非投資 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
被沒收 | ||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的非投資 | $ |
基於股票 的薪酬
股票薪酬支出表
在 截至6月30日的三個月中, | 在截至 6 月 30 日的 六個月中, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
員工 獎勵股票獎勵 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
員工 股票期權獎勵 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
員工 限制性股票單位獎勵 | ||||||||||||||||
非員工 限制性股票獎勵 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
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注 6 — 應計費用
應計 費用包括以下內容:
應計費用附表
2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
補償 及相關費用 | $ | $ | ||||||
應付賬款 | ||||||||
$ | $ |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,應計薪酬和相關費用分別包括與應計績效獎金相關的約25.4萬美元和28.4萬美元。
公司根據《美國國税法》第401(k)條維持固定繳款福利計劃,涵蓋公司幾乎所有合格的 員工(“401(k)計劃”)。根據401(k)計劃,公司可以全權繳款 ,最高為員工繳款的100%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司分別為401(k)計劃 繳納了9.5萬美元和45,000美元的款項。
注 8 — 流動性
公司遵循 “財務報表的列報——持續經營(副主題 205-40):披露 實體繼續經營的能力的不確定性”。公司的財務報表是在假設 將繼續作為持續經營企業編制的,其中考慮在正常業務過程中持續運營、資產變現和負債清算 。
正如 在財務報表中所反映的那樣,公司歷來出現淨虧損,截至2023年6月30日有累計赤字, 是截至該日的報告期內用於經營活動的淨虧損和淨現金。該公司正在實施其商業計劃 並創造收入;但是,該公司的現金狀況和流動的加密資產足以支持其未來十二個月的日常運營 。
注意 9 — 後續事件
公司評估資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件。根據 的評估,除披露外,公司沒有發現任何需要在財務報表中進行調整或披露 的已確認或未確認的後續事件。
在 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 8 月 9 日期間
期間,該公司共售出了 151,882根據自動櫃員機協議
持有的普通股,總收益約為美元
2023年7月11日,公司向內華達州國務卿提交了 公司章程修正案,將普通股的授權股份增加到9.75億股。
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ITEM 2 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的歷史 財務報表和本報告其他地方出現的報表附註一起閲讀。討論中的某些陳述包含基於當前預期的前瞻性陳述,這些陳述涉及風險和不確定性,例如計劃、目標、預期 和意圖。實際業績和事件發生時間可能與這些前瞻性陳述 中的預期存在重大差異,這是由於多種因素,包括我們在截至2022年12月31日的 年度的10-K表年度報告中討論的風險因素。當我們提及 “2023年季度” 和 “2022年季度” 時,我們指的分別是 截至2023年6月30日的三個月和2022年6月30日的季度。當我們提及 “2023年期間” 和 “2022年時期” 時,我們分別指的是截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
公司 概述
BTCS Inc. 是加密貨幣市場的早期進入者,也是一家專注於區塊鏈基礎設施和質押的美國上市公司。 該公司專門在各種基於委託權益證明(“dPoS”)和權益證明(“PoS”) 的區塊鏈網絡上運營驗證者節點,並將原生加密資產質押在其運營的驗證器節點上,以獲得與這些區塊鏈網絡上發生的交易的 驗證相關的獎勵。BTCS計劃擴大其PoS業務,以保護其他允許委託的顛覆性 區塊鏈協議,這為公司帶來了巨大的增長機會。
BTCS 的 商業模式側重於質押即服務 (StaaS),允許加密資產持有者通過質押和委託其加密資產到公司運營的驗證器節點來參與網絡 共識機制來獲得獎勵。作為非託管驗證者 運營商,公司將獲得一定比例的代幣持有者質押獎勵,作為驗證者節點費用,用於我們在託管驗證者節點方面的部長 角色。這為以有限的額外成本實現可擴展的收入和業務增長創造了機會。 該公司的StaaS戰略為加密資產持有人蔘與區塊鏈 網絡的共識機制提供了一種更容易獲得、更具成本效益的方式,促進了區塊鏈技術的增長和採用。該公司內部開發的 儀錶板StakeSeeker是一個非託管平臺,它允許用户學習如何通過直接參與 參與區塊鏈共識算法來獲得質押獎勵,並通過全面的加密儀錶板 和教育中心分析他們在交易所和錢包中的加密投資組合。
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下方 表描述了截至2022年季度至2023年季度BTCS的季度加密資產持有量。
期末持有的加密 資產
資產 | 2022 Q1 | 2022 Q2 | 2022 Q3 | 2022 Q4 | 2023 Q1 | 2023 Q2 | ||||||||||||||||||
比特幣 (BTC) | 90 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
以太坊 (ETH) | 8,196 | 8,283 | 8,380 | 8,454 | 8,524 | 7,833 | ||||||||||||||||||
卡爾達諾 (ADA) | 257,757 | 260,555 | 262,860 | 262,860 | 262,860 | 263,293 | ||||||||||||||||||
草間彌生 (KSM) | 5,278 | 5,550 | 6,297 | 6,493 | 6,767 | 6,946 | ||||||||||||||||||
Tezos (XTZ) | 70,453 | 71,369 | 72,578 | 73,486 | 74,765 | 25,375 | ||||||||||||||||||
Solana (SOL) | 7,043 | 7,136 | 7,238 | 7,371 | 7,493 | 7,621 | ||||||||||||||||||
Polkadot (DOT) | 38,816 | 39,986 | 23,905 | 7,280 | 7,526 | 7,882 | ||||||||||||||||||
Terra (LUNA) | 3,621 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Cosmos (ATOM) | 80,474 | 86,613 | 91,181 | 96,318 | 102,298 | 243,472 | ||||||||||||||||||
Polygon (MATIC) | 454,486 | 466,022 | 474,207 | 480,825 | 486,806 | 492,965 | ||||||||||||||||||
雪崩 (AVAX) | 14,273 | 14,594 | 14,888 | 17,178 | 17,178 | 17,824 | ||||||||||||||||||
Algorand (ALGO) | 51,197 | 51,201 | 51,201 | - | - | - | ||||||||||||||||||
Axie Infinity (AXS) | 22,322 | 31,763 | 37,402 | 42,030 | 46,482 | 50,955 | ||||||||||||||||||
Kava (KAVA) | 183,966 | 264,917 | 280,293 | 290,909 | 304,968 | 315,362 | ||||||||||||||||||
波段 協議 (BAND) | 992 | 992 | 992 | 992 | ||||||||||||||||||||
Mina (MINA) | 71,297 | 74,177 | 79,937 | 81,377 | ||||||||||||||||||||
Oasis 網絡 (ROSE) | 349,661 | 359,607 | 2,569,991 | 2,600,279 | ||||||||||||||||||||
Akash (AKT) | 103,730 | 107,405 | 110,213 | 113,063 | ||||||||||||||||||||
NEAR 協議 (NEAR) | 74,702 | 75,724 | 77,389 | |||||||||||||||||||||
evmos (EVMOS) | - | - | 295,422 |
期末加密資產的公平 價值
資產 | 2022 Q1 | 2022 Q2 | 2022 Q3 | 2022 Q4 | 2023 Q1 | 2023 Q2 | ||||||||||||||||||
比特幣 (BTC) | 4,098,481 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
以太坊 (ETH) | 26,894,723 | 8,840,595 | 11,128,675 | 10,117,237 | 15,530,133 | 15,141,859 | ||||||||||||||||||
卡爾達諾 (ADA) | 294,320 | 119,555 | 114,190 | 64,786 | 104,861 | 75,553 | ||||||||||||||||||
草間彌生 (KSM) | 992,851 | 267,583 | 265,505 | 149,981 | 236,070 | 175,352 | ||||||||||||||||||
Tezos (XTZ) | 262,023 | 101,102 | 103,210 | 52,720 | 83,614 | 20,452 | ||||||||||||||||||
Solana (SOL) | 863,854 | 239,700 | 240,377 | 73,426 | 158,625 | 144,010 | ||||||||||||||||||
Polkadot (DOT) | 826,875 | 281,496 | 150,964 | 31,410 | 47,720 | 40,763 | ||||||||||||||||||
Terra (LUNA) | 373,005 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Cosmos (ATOM) | 2,325,374 | 651,909 | 1,186,824 | 900,440 | 1,144,459 | 2,261,411 | ||||||||||||||||||
Polygon (MATIC) | 735,034 | 222,466 | 368,671 | 364,714 | 544,815 | 325,857 | ||||||||||||||||||
雪崩 (AVAX) | 1,383,403 | 247,059 | 256,021 | 187,286 | 304,341 | 231,941 | ||||||||||||||||||
Algorand (ALGO) | 47,492 | 16,115 | 18,044 | - | - | - | ||||||||||||||||||
Axie Infinity (AXS) | 1,416,264 | 461,649 | 470,116 | 253,943 | 389,893 | 302,966 | ||||||||||||||||||
Kava (KAVA) | 828,742 | 468,634 | 423,326 | 166,752 | 270,486 | 305,501 | ||||||||||||||||||
波段 協議 (BAND) | 1,215 | 1,396 | 1,857 | 1,260 | ||||||||||||||||||||
Mina (MINA) | 42,085 | 32,187 | 62,101 | 39,579 | ||||||||||||||||||||
Oasis 網絡 (ROSE) | 21,330 | 12,291 | 156,698 | 128,686 | ||||||||||||||||||||
Akash (AKT) | 26,881 | 19,938 | 34,510 | 63,311 | ||||||||||||||||||||
NEAR 協議 (NEAR) | 93,785 | 150,854 | 107,088 | |||||||||||||||||||||
evmos (EVMOS) | - | - | 26,069 | |||||||||||||||||||||
總計 | 41,342,441 | 11,917,863 | 14,817,434 | 12,522,292 | 19,221,037 | 19,391,658 | ||||||||||||||||||
qoQ Change | 13 | % | -71 | % | 24 | % | -15 | % | 53 | % | 1 | % | ||||||||||||
同比 變化 | 105 | % | -45 | % | -51 | % | -66 | % | -54 | % | 63 | % |
23 |
期末加密資產的價格
資產 | 2021 Q1 | 2022 Q2 | 2022 Q3 | 2022 Q4 | 2023 Q1 | 2023 Q2 | ||||||||||||||||||
比特幣 (BTC) | $ | 45,539 | $ | 19,785 | $ | 19,432 | $ | 16,547 | $ | 28,478 | $ | 30,477 | ||||||||||||
以太坊 (ETH) | $ | 3,282 | $ | 1,067 | $ | 1,328 | $ | 1,197 | $ | 1,822 | $ | 1,933 | ||||||||||||
卡爾達諾 (ADA) | $ | 1.14 | $ | 0.46 | $ | 0.43 | $ | 0.25 | $ | 0.40 | $ | 0.29 | ||||||||||||
草間彌生 (KSM) | $ | 188 | $ | 48 | $ | 42 | $ | 23 | $ | 35 | $ | 25 | ||||||||||||
Tezos (XTZ) | $ | 3.72 | $ | 1.42 | $ | 1.42 | $ | 0.72 | $ | 1.12 | $ | 0.81 | ||||||||||||
索拉納 (SOL) | $ | 123 | $ | 33.59 | $ | 33.21 | $ | 9.96 | $ | 21.17 | $ | 18.90 | ||||||||||||
Polkadot (DOT) | $ | 21.30 | $ | 7.04 | $ | 6.32 | $ | 4.31 | $ | 6.34 | $ | 5.17 | ||||||||||||
Terra(露娜) | $ | 103 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||||
宇宙(原子) | $ | 28.90 | $ | 7.53 | $ | 13.02 | $ | 9.35 | $ | 11.19 | $ | 9.29 | ||||||||||||
多邊形 (MATIC) | $ | 1.62 | $ | 0.48 | $ | 0.78 | $ | 0.76 | $ | 1.12 | $ | 0.66 | ||||||||||||
雪崩 (AVAX) | $ | 96.92 | $ | 16.93 | $ | 17.20 | $ | 10.90 | $ | 17.72 | $ | 13.01 | ||||||||||||
Algorand (ALGO) | $ | 0.93 | $ | 0.31 | $ | 0.35 | $ | 0.17 | $ | 0.23 | $ | 0.12 | ||||||||||||
Axie Infinity (AX) | $ | 63.45 | $ | 14.53 | $ | 12.57 | $ | 6.04 | $ | 8.39 | $ | 5.95 | ||||||||||||
Kava (KAVA) | $ | 4.50 | $ | 1.77 | $ | 1.51 | $ | 0.57 | $ | 0.89 | $ | 0.97 | ||||||||||||
波段協議 (BAND) | $ | 1.22 | $ | 1.41 | $ | 1.87 | $ | 1.27 | ||||||||||||||||
米娜(米娜) | $ | 0.59 | $ | 0.43 | $ | 0.78 | $ | 0.49 | ||||||||||||||||
綠洲網絡 (ROSE) | $ | 0.06 | $ | 0.03 | $ | 0.06 | $ | 0.05 | ||||||||||||||||
阿卡什 (AKT) | $ | 0.26 | $ | 0.19 | $ | 0.31 | $ | 0.56 | ||||||||||||||||
近距離協議 (NEAR) | $ | 1.26 | $ | 1.99 | $ | 1.38 |
* 對於超過 100 美元的價格,價格已四捨五入到最接近的整數
下表顯示了持有的加密資產的公允價值與公司資產負債 表上報告的GAAP賬面價值的比較。
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||||
比特幣 (BTC) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
以太坊 (ETH) | 5,176,274 | 15,141,859 | 5,708,624 | 10,117,237 | ||||||||||||
卡爾達諾 (ADA) | 60,686 | 75,553 | 63,178 | 64,786 | ||||||||||||
草間彌生 (KSM) | 140,203 | 175,352 | 142,242 | 149,981 | ||||||||||||
Tezos (XTZ) | 17,533 | 20,452 | 51,651 | 52,720 | ||||||||||||
索拉納 (SOL) | 62,569 | 144,010 | 60,012 | 73,426 | ||||||||||||
Polkadot (DOT) | 33,442 | 40,763 | 30,859 | 31,410 | ||||||||||||
Terra(露娜) | - | - | - | - | ||||||||||||
宇宙(原子) | 1,665,976 | 2,261,411 | 568,359 | 900,440 | ||||||||||||
多邊形 (MATIC) | 165,870 | 325,857 | 161,293 | 364,714 | ||||||||||||
雪崩 (AVAX) | 187,050 | 231,941 | 182,964 | 187,286 | ||||||||||||
Algorand (ALGO) | - | - | - | - | ||||||||||||
Axie Infinity (AX) | 236,126 | 302,966 | 245,443 | 253,943 | ||||||||||||
Kava (KAVA) | 167,948 | 305,501 | 165,426 | 166,752 | ||||||||||||
波段協議 (BAND) | 948 | 1,260 | 982 | 1,396 | ||||||||||||
米娜(米娜) | 30,562 | 39,579 | 32,002 | 32,187 | ||||||||||||
綠洲網絡 (ROSE) | 105,908 | 128,686 | 12,045 | 12,291 | ||||||||||||
阿卡什 (AKT) | 19,573 | 63,311 | 17,993 | 19,938 | ||||||||||||
近距離協議 (NEAR) | 89,480 | 107,088 | 92,840 | 93,785 | ||||||||||||
Evmos (EVMOS) | 25,888 | 26,069 | - | - | ||||||||||||
總計 | $ | 8,186,036 | $ | 19,391,658 | $ | 7,535,913 | $ | 12,522,292 |
24 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的運營業績
下表反映了我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績:
在 截至6月30日的三個月中, | $ 更改 | % 更改 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
驗證者 收入 | $ | 385,753 | $ | 514,349 | $ | (128,596 | ) | (25 | )% | |||||||
總收入 | 385,753 | 514,349 | (128,596 | ) | (25 | )% | ||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
驗證者 費用 | 113,612 | 93,900 | 19,712 | 21 | % | |||||||||||
總利潤 | 272,141 | 420,449 | (148,308 | ) | (35 | )% | ||||||||||
運營 費用: | ||||||||||||||||
常規 和管理 | $ | 617,569 | $ | 512,051 | $ | 105,518 | 21 | % | ||||||||
研究 和開發 | 180,903 | 185,004 | (4,101 | ) | (2 | )% | ||||||||||
補償 及相關費用 | 578,496 | 638,025 | (59,529 | ) | (9 | )% | ||||||||||
市場營銷 | 2,723 | 23,691 | (20,968 | ) | (89 | )% | ||||||||||
數字資產/貨幣的減值 損失 | 784,602 | 8,894,797 | (8,110,195 | ) | (91 | )% | ||||||||||
數字資產/貨幣交易已實現 收益 | (731,199 | ) | (398,446 | ) | (332,753 | ) | 不適用 | % | ||||||||
運營費用總計 | 1,433,094 | 9,855,122 | (8,422,028 | ) | (85 | )% | ||||||||||
其他 收入(支出): | ||||||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 142,500 | 1,710,000 | (1,567,500 | ) | (92 | )% | ||||||||||
向認股權證持有人分配 | - | - | - | 不適用 | % | |||||||||||
其他收入(支出)總計 | 142,500 | 1,710,000 | (1,567,500 | ) | 92 | % | ||||||||||
淨虧損 | $ | (1,018,453 | ) | $ | (7,724,673 | ) | 6,706,220 | (87 | )% |
在截至 6 月 30 日的 六個月中, | $ 更改 | % 更改 | ||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
驗證者 收入 | $ | 697,261 | $ | 1,077,364 | $ | (380,103 | ) | (35 | )% | |||||||
總收入 | 697,261 | 1,077,364 | (380,103 | ) | (35 | )% | ||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
驗證者 費用 | 195,626 | 231,769 | (36,143 | ) | (16 | )% | ||||||||||
總利潤 | 501,635 | 845,595 | (343,960 | ) | (41 | )% | ||||||||||
運營 費用: | ||||||||||||||||
常規 和管理 | $ | 1,227,398 | $ | 1,162,340 | $ | 65,058 | 6 | % | ||||||||
研究 和開發 | 382,528 | 321,722 | 60,806 | 19 | % | |||||||||||
補償 及相關費用 | 1,040,586 | 2,061,921 | (1,021,335 | ) | (50 | )% | ||||||||||
市場營銷 | 8,966 | 65,484 | (56,518 | ) | (86 | )% | ||||||||||
加密資產/貨幣的減值 損失 | 879,509 | 12,202,225 | (11,322,716 | ) | (93 | )% | ||||||||||
加密資產/貨幣交易實現的 收益 | (748,030 | ) | (469,556 | ) | (278,474 | ) | (59 | )% | ||||||||
運營費用總計 | 2,790,957 | 15,344,136 | (12,553,179 | ) | (82 | )% | ||||||||||
其他 收入(支出): | ||||||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | (142,500 | ) | 1,068,750 | (1,211,250 | ) | (113 | )% | |||||||||
向認股權證持有人分配 | - | (35,625 | ) | 35,625 | 不適用 | % | ||||||||||
其他收入(支出)總計 | (142,500 | ) | 1,033,125 | (1,175,625 | ) | 114 | % | |||||||||
淨虧損 | $ | (2,431,822 | ) | $ | (13,465,416 | ) | 11,033,594 | (82 | )% |
25 |
驗證者 收入
與 2022 年期間相比,2023 年期間 的收入減少主要是由於自 2022 年第一季度市場達到高點以來作為質押獎勵而獲得的加密貨幣 資產的公允價值下降。儘管我們相信,隨着我們繼續擴大區塊鏈基礎設施工作,我們從 質押中獲得的代幣數量和確認的收入將增加,但我們認識到,加密貨幣市場的波動 可能會影響我們通過質押獲得的加密資產的市場價格。
收入成本
與2022年相比,2023年期間的收入成本下降是由於我們的區塊鏈 基礎設施提高了效率,驗證了運營成本,包括簡化網絡服務託管費用和減少供應商提供的服務。 我們相信,隨着我們繼續擴大業務,我們的收入成本將增加。但是,我們認為,隨着 我們擴大區塊鏈基礎設施運營的規模,並通過提高運營效率降低成本,毛利率將有所提高,從而提高 的毛利率。
運營 費用
在2023年期間的運營支出減少主要是由於2022年期間加密資產的減值損失(我們稱之為 “加密資產減值”)為1,220萬美元,而2023年期間 的加密資產減值僅為90萬美元。此外,減少也是由於在2022年期間向員工 和我們的非僱員董事發放了170萬美元的非現金股權或有獎金,以實現績效里程碑,而2023年期間基於股權的 薪酬僅為50萬美元。
我們 認為,隨着公司繼續將基於股權的薪酬激勵措施作為 薪酬戰略的核心部分,運營費用將增加。此外,加密貨幣市場的波動將使公司有可能對其持有的加密資產收取額外 減值費用。
其他 收入(支出)
報告期內其他收入的變化 主要是由於認股權證負債公允價值的增加。這筆非現金 支出是由我們在每個季度末的股價價值驅動的,這是我們無法預測的。
淨虧損
如上所述,我們2023年期間淨虧損減少的主要原因是運營費用減少和其他收入(支出) 的變化。我們認為,由於公司因開發其 數字資產平臺而產生的成本增加,並且由於加密貨幣市場的波動而蒙受額外的加密資產減值損失,我們的淨虧損可能會增加。
26 |
流動性 和資本資源
ATM 融資
2021 年 9 月 14 日,公司 與作為代理人的 H.C. Wainwright & Co., LLC 簽訂了市場發行協議(“自動櫃員機協議”)(“H.C. Wainwright”),根據該協議,公司可以不時通過H.C. Wainwright發行和出售公司 普通股的股份,總髮行價不超過 98,767,500 美元。從2021年9月14日至2023年8月9日,該公司 根據自動櫃員機協議共出售了3,442,181股普通股,總收益總額約為15,626,000美元,平均售價為每股4.54美元,扣除佣金和 其他交易成本後,淨收益約為15,122,000美元。
流動性
公司的財務報表是在假設其將繼續作為持續經營企業的情況下編制的,這考慮了 在正常業務過程中持續運營、資產變現和負債清算。
流動性 是指公司籌集資金以支持其當前和未來的運營、履行其義務以及以其他方式持續運營 的能力。截至2023年6月30日,公司擁有約90萬美元的現金。
我們 將我們的加密資產視為長期持有,我們不打算進行加密資產的常規交易。此外,根據特定的區塊鏈協議,我們的 質押的加密資產中的某些可能被鎖定,我們可能無法及時 取消質押以將其清算到所需的擴展範圍。在加密資產市場不穩定的時期,我們可能無法以合理的價格或根本無法出售我們的加密資產。因此,我們的加密資產可能無法像現金和現金等價物那樣充當我們的流動性來源 。
截至2023年8月9日,該公司 擁有約80萬美元的現金,公司的流動加密資產的公允價值約為1,870萬美元。公司沒有未償債務。截至2023年8月9日,根據S-3表格嬰兒貨架規則,根據自動櫃員機協議,公司在未來十二個月內還有約580萬美元的可用資金,但是,根據我們的股價,我們可能在 S-3表格下籌集的金額可能會增加或減少。公司認為, 我們持有的現有現金和流動性加密資產,以及公司通過自動櫃員機協議發行額外股票所獲得的資金,提供了足夠的 流動性,足以滿足至少未來十二 個月的營運資金需求、預期的資本支出和合同義務。
現金流
2023年期間,用於經營活動的現金 約為200萬美元,而2022年期間為70萬美元。
2023年期間,用於投資活動的現金 為8.4萬美元,而2022年期間為880萬美元。投資活動的淨現金流出主要用於 為我們的區塊鏈基礎設施運營購買加密資產。
2023年期間,融資活動 提供的現金為90萬美元,而2022年期間為1,000萬美元。融資活動產生的現金流入完全來自根據自動櫃員機協議出售的普通股的收益。該公司計劃繼續籌集 出售普通股的收益,以根據需要為運營提供資金。
27 |
關閉 資產負債表交易
截至2023年6月30日 ,沒有資產負債表外安排,我們也不是任何資產負債表外交易的當事方。 除了正常業務運營產生的擔保或義務外,我們沒有其他擔保或義務。
關鍵會計 政策和估計
我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中討論了對於做出估算和判斷至關重要的會計政策,標題為 “管理層的討論和分析——關鍵會計政策和 估算”。在本報告所述期間,關鍵會計政策或估計數沒有重大變化。
最近的 會計公告
有關近期會計公告的 信息,請參閲未經審計的簡明財務報表附註3。
關於前瞻性陳述的警告 説明
此 報告包含前瞻性陳述,包括我們的流動性、我們對區塊鏈基礎設施工作將構成 數字資產平臺的核心增長的信念、我們的數字資產平臺的計劃和開發以及Staking-a-a-service的整合、 我們對區塊鏈的信念、收入和毛利率的預期增長以及未來的業務計劃。前瞻性陳述 可以用 “預期”、“打算”、“可能”、“潛在”、“繼續”、 “計劃”、“尋求”、“相信”、“估計”、“期望” 等詞來識別,也可以用 對未來時期的類似提法來識別。
前瞻性 陳述基於我們當前對業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於 前瞻性陳述與未來有關,因此它們受固有的不確定性、風險和情況變化的影響, 難以預測。我們的實際業績可能與前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。因此,我們告誡 您不要依賴任何這些前瞻性陳述。它們既不是歷史事實的陳述,也不是對未來業績的保證 或保證。任何或所有這些前瞻性陳述所預期的結果都可能不會出現。可能導致實際業績與前瞻性陳述中存在重大差異的重要 因素包括與在區塊鏈上質押或驗證交易相關的回報和成本 、與我們的商業模式相關的監管問題、我們的加密資產價格下跌 、我們的加密資產和獎勵價值的顯著下降、私人提款密鑰的丟失或被盜 導致加密資產和獎勵的完全損失,以及我們向美國證券交易委員會提交的文件中包含的其他內容,包括我們的 表格截至2022年12月31日止年度的10-K。我們做出的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。 可能導致我們的實際結果出現差異的因素或事件可能會不時出現,我們不可能全部預測 。除非法律要求,否則我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來的 發展還是其他原因。
ITEM 3 關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項控制和程序
對披露控制和程序的評估
截至2023年6月 30日,我們 管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了 公司披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內 得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序 ,旨在確保公司在根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官, ,以便及時就所需的披露做出決定。根據這項評估,管理層得出結論,我們的披露 控制和程序自2023年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
根據《交易法》第 13a-15 (f) 條和第 15d-15 (f) 條的定義,在本報告所涉期間, 我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響 。
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第二部分-其他信息
第 1 項法律訴訟
沒有。
項目 1A 風險因素
不適用於小型申報公司。
ITEM 2 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
ITEM 3 優先證券違約
沒有。
第 4 礦山安全披露
不適用。
項目 5 其他信息
沒有。
第 6 件展品
隨附的 “附錄索引” 中列出的 證物以引用方式作為本表格 10-Q 的一部分歸檔或合併。
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簽名
根據 經修訂的 1934 年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促成本報告由下列簽署人經正式授權的下述簽署人代表其 簽署。
BTCS Inc. | ||
2023 年 8 月 11 日 | ||
來自: | /s/ 查爾斯·艾倫 | |
查爾斯 W. Allen | ||
主管 執行官 | ||
(主要 執行官) |
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附錄 索引
已歸檔 或 | ||||||||||
通過引用合併 | 配有傢俱 | |||||||||
附錄 # | 附錄 描述 | 表單 | 日期 | 數字 | 在此附上 | |||||
2.1 | 合併條款 | 8-K/A | 7/31/15 | 3.1 | ||||||
2.2 | 合併協議和計劃 | 8-K/A | 7/31/15 | 3.2 | ||||||
3.1 | 截至2010年5月經修訂和重述的公司章程 | 10-K | 3/31/11 | 3.1 | ||||||
3.1(a) | 公司章程修正證書-增加法定資本 | 8-K | 3/25/13 | 3.1 | ||||||
3.1(b) | 公司章程修正證書-增加法定資本 | 8-K | 2/5/14 | 3.1 | ||||||
3.1(c) | 公司章程修正證書-反向股份分割 | 8-K | 2/16/17 | 3.1 | ||||||
3.1(d) | 公司章程修正證書-反向股份分割 | 8-K | 4/9/19 | 3.1 | ||||||
3.1(e) | 變更證書-反向股票分割 | 8-K | 8/17/21 | 3.1 | ||||||
3.1(f) | 指定證書 — 系列 V | 8-K | 1/31/23 | 3.1 | ||||||
3.1(g) | 第五系列指定證書修正證書 | 8-K | 4/19/23 | 3.1 | ||||||
3.1 (h) | 公司章程修訂證書——增加法定資本 | 8-K | 7/13/23 | 3.1 | ||||||
4.1 | BTCS Inc. 2021 年股權激勵計劃,經修訂 | 已歸檔 | ||||||||
3.2 | 章程 | S-1 | 5/29/08 | 3.2 | ||||||
3.2(a) | 章程第 1 號修正案 | 8-K | 4/12/22 | 3.1 | ||||||
31.1 | 首席執行官認證 (302) | 已歸檔 | ||||||||
31.2 | 首席財務官 認證 (302) | 已歸檔 | ||||||||
32.1 | 首席執行官和首席財務官認證 (906) | 帶傢俱** | ||||||||
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |||||||||
101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |||||||||
101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |||||||||
101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |||||||||
101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |||||||||
101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |||||||||
104 | Cover Page 交互式數據文件(格式為行列 XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
** | 根據 S-K 法規 第 601 項,此 證物是提供的,而不是歸檔的,不得視為已以提及方式納入任何文件。 |
本報告(包括財務報表)的副本 和上述任何證物將免費提供給我們的股東 ,他們向位於馬裏蘭州銀泉市格魯吉亞大道 9466 號 #124 的 BTCS Inc. 提出書面申請,注意:公司祕書。
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