美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度 報告
截至2023年6月30日的季度期間
☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡 報告
對於 來説,從 ________ 到 __________ 的過渡期
委員會 文件編號 001-41392
創新眼鏡有限公司 |
(註冊人的確切 姓名如其章程所示) |
(州 或其他公司或組織的司法管轄區) | (I.R.S.
僱主 證件號) |
(主要行政辦公室的地址 ,包括郵政編碼) |
(註冊人的 電話號碼,包括區號) |
不適用 |
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度) |
用複選標記指明 註冊人 (1) 在過去 12 個月內(或註冊人被要求提交此類報告的更短時間)內是否提交了 1934 年《交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天裏 受此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內(或者在 註冊人被要求提交此類文件的較短時間內),註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條 要求提交和發佈的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的 申報公司 | ||
新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記指明 註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是 ☐ 不是 ☒
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| ||||
|
截至2023年8月8日 ,公司已發行和流通的普通股為12,917,239股。
關於前瞻性陳述的警告 説明
這份10-Q表季度報告中的 討論包含前瞻性陳述,反映了我們當前的預期,涉及 風險和不確定性。這些前瞻性陳述包括但不限於關於冠狀病毒病(“COVID-19”)疫情對我們的業務、供應鏈限制、我們的戰略、競爭、 未來運營和產能、未來財務狀況、未來收入、預計成本、盈利能力、預期成本 削減、資本充足率、對我們技術需求和接受度的預期、增長機會和 市場的趨勢的陳述我們的運營、前景和計劃以及管理目標。“預期”、“相信”、 “可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、 “將”、“將” 等詞語旨在識別前瞻性陳述,儘管並非所有 前瞻性陳述都包含這些識別詞。我們實際上可能無法實現 在我們的前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際業績或事件 可能與我們發表的前瞻性陳述中披露的計劃、意圖和預期存在重大差異。這些前瞻性 陳述涉及風險和不確定性,可能導致我們的實際業績與前瞻性 陳述中的業績存在重大差異,包括但不限於本10-Q表季度 報告和我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中第二部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險。我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
創新 Eyewear, Inc.
目錄
第 頁 No. | ||||
第一部分財務信息 | 1 | |||
第 1 項。 | 簡明財務報表 (未經審計) | 1 | ||
截至2023年6月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明資產負債表 | 1 | |||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月簡明的 運營報表(未經審計) | 2 | |||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月簡明的 股東權益表(未經審計) | 3 | |||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明現金流量表(未經審計) | 4 | |||
財務報表附註 (未經審計) | 5 | |||
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 14 | ||
第 3 項。 | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 30 | ||
第 4 項。 | 控制 和程序 | 30 | ||
第二部分。其他信息 | 31 | |||
第 1 項。 | 法律 訴訟 | 31 | ||
第 1A 項。 | 風險 因素 | 31 | ||
第 2 項。 | 未註冊 出售股權證券和所得款項的使用 | 31 | ||
第 3 項。 | 優先證券的默認值 | 31 | ||
第 4 項。 | 我的 安全披露 | 31 | ||
第 5 項。 | 其他 信息 | 31 | ||
第 6 項。 | 展品 | 32 | ||
簽名 | 33 |
除非 特別有相反的規定,否則在本報告中使用 “Innovative Eyewear”、“公司”、 “我們”、“我們的”、“我們” 等術語時,指的是Innovative Eyewear, Inc.。我們網站 lucyd.co 上出現的信息 不在本報告中。
i
第一部分-財務信息
第 1 項。 財務報表
INNOVATIVATE 眼鏡有限公司
簡化 資產負債表
2023 年 6 月 30 日 (未經審計)和 2022 年 12 月 31 日
2023 | 2022 | |||||||
資產總計 | ||||||||
當前 資產 | ||||||||
現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
按攤銷成本(公允價值為美元)對債務證券的投資
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應收賬款,扣除備抵金 |
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預付 費用 | ||||||||
庫存 預付款 | ||||||||
庫存 | ||||||||
其他 流動資產 | ||||||||
流動資產總計 | ||||||||
非當前 資產 | ||||||||
專利 成本,淨額 | ||||||||
資本化 軟件成本 | ||||||||
財產 和裝備,淨值 | ||||||||
其他 非流動資產 | ||||||||
資產總計 | $ | $ | ||||||
負債 和股東權益 | ||||||||
負債 | ||||||||
當前 負債 | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
遞延 收入 | ||||||||
應付給母公司和關聯公司 | ||||||||
相關 方可轉換債務 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動 負債 | ||||||||
遞延 收入 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款 和意外開支 | ||||||||
股東 權益 | ||||||||
普通股 股(面值 $ , 授權股份,以及 和 截至2023年6月30日和2022年12月31日 已發行和流通的股票) | ||||||||
額外 實收資本 | ||||||||
累計 赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
股東權益總計 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
參見 附帶的財務報表附註。
1
INNOVATIVATE 眼鏡有限公司
簡明的 操作語句
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計)
截至6月30日的三個 個月 | 六
個月已結束 6月30日 |
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2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨收入, | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
減去: 銷售商品成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
(赤字)總利潤 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
運營 費用: | ||||||||||||||||
常規 和管理 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
銷售 和營銷 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
研究 和開發 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
相關 派對管理費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
運營費用總計 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他 收入(費用) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
利息 費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
總計 其他收入(支出) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
加權 已發行股票的平均數量 | ||||||||||||||||
基本和攤薄後每股虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) |
參見 附帶的財務報表附註。
2
INNOVATIVATE 眼鏡有限公司
簡明的 股東權益變動表(赤字)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(未經審計)
普通股票 | 額外 已付款 |
股票 訂閲 |
累積的 | 總計 股東 公平 |
||||||||||||||||||||
# 股票 | 金額 | 資本 | 應收款 | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||
餘額, 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
基於股票 的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
股東行使認股權證 (見附註 9) | ||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
餘額, 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
基於股票 的薪酬 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
股票期權練習 | ||||||||||||||||||||||||
股東行使認股權證 (見附註 9) | ||||||||||||||||||||||||
與私募交易相關的認股權證行使 (見附註9) | ||||||||||||||||||||||||
第二次 公開發行(見註釋 9) | ||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
餘額, 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
餘額, 2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
基於股票 的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
餘額, 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
基於股票 的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
收取應收股票認購款 | - | |||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
餘額, 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
參見 附帶的財務報表附註。
3
INNOVATIVATE 眼鏡有限公司
簡明現金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(未經審計)
2023 | 2022 | |||||||
經營 活動 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
調整 以調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金: | ||||||||
攤銷 | ||||||||
折舊 | ||||||||
非 現金利息支出 | ||||||||
基於股票 的薪酬支出 | ||||||||
母公司和關聯公司支付的費用 | ||||||||
為可疑賬户預備 | ||||||||
經營資產和負債的變化 : | ||||||||
應收賬款 | ( |
) | ( |
) | ||||
應付賬款和應計費用 | ( |
) | ||||||
預付 費用 | ( |
) | ||||||
庫存 | ( |
) | ( |
) | ||||
其他 流動資產 | ( |
) | ||||||
其他 流動負債 | ( |
) | ||||||
合約 資產和負債 | ||||||||
來自經營活動的淨現金流量 | ( |
) | ( |
) | ||||
投資 活動 | ||||||||
購買 金融投資(債務證券) | ( |
) | ||||||
專利 費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
購買 的財產和設備 | ( |
) | ( |
) | ||||
資本化 軟件支出 | ( |
) | ||||||
投資活動產生的淨現金流 | ( |
) | ( |
) | ||||
資助 活動 | ||||||||
第二次公開募股的收益 (見附註 9) | ||||||||
行使與私募交易相關的認股權證所得的收益 (見附註9) | ||||||||
股東行使認股權證所得收益 (見附註9) | ||||||||
行使股票期權的收益 | ||||||||
收取應收股票認購款 | ||||||||
支付 延期發行成本 | ( |
) | ||||||
關聯方可轉換債務的收益 | ||||||||
償還關聯方可轉換債務 | ( |
) | ||||||
來自融資活動的淨現金流量 | ||||||||
現金淨變動 | ( |
) | ||||||
期初現金 | $ | $ | ||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
重要的 非現金交易 | ||||||||
母公司支付的費用 報告為應付給母公司和關聯公司以及關聯方可轉換債務的增加 |
參見 附帶的財務報表附註。
4
INNOVATIVATE 眼鏡有限公司
財務報表附註
2023 年和 2022 年 6 月 30 日 (未經審計)
注意 1 — 一般信息
Innovative Eyewear, Inc.(“公司”、“我們” 或 “我們的”)是一家根據 佛羅裏達州法律組建的公司,開發和銷售尖端的眼鏡和太陽鏡,旨在讓我們的客户 與他們的數字生活保持聯繫,同時還提供處方眼鏡和防曬用品。該公司由Tekcapital Plc旗下的投資組合公司Lucyd Ltd.(“母公司” 或 “Lucyd”)創立,該公司是Tekcapital Plc通過Tekcapital Europe, Ltd.(統稱為 “母公司和關聯公司”)創立,截至2023年6月30日,該公司擁有我們已發行和流通普通股的約40%。Innovative Eyewear已向Lucyd Ltd. 授予了 Lucyd® 品牌的專有權,其中包括獨家使用露西德的所有知識產權,包括我們的主要產品 Lucyd Lyte® 眼鏡。
注 2 — 重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
截至2022年12月31日,隨附的 簡明資產負債表(源自經審計的財務報表)和 未經審計的中期簡明財務報表是根據 美國 普遍接受的中期財務信息會計原則,並根據美國證券交易委員會(“SEC”)頒佈的10-Q表格和S-X條例第8條編制的。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規章制度,通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息或腳註 披露已被精簡或省略。因此,它們不包括全面列報財務狀況、經營業績或現金流所必需的所有信息和腳註 。
管理層認為,為了公允列報 所列期間的財務報表,所有被認為必要的調整都已包括在內。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表未來時期或全年的預期業績 。
使用估計值的
編制符合公認會計原則的財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及 報告期內的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同,尤其是 考慮到與持續的經濟環境相關的嚴重經濟混亂和不確定性,包括潛在的供應 鏈限制。
現金 等價物
所有原始到期日為三個月或更短的 高流動性投資,包括貨幣市場基金、存款證和在到期三個月或更短時間內購買的 美國國庫券,均被視為現金等價物。
投資
截至 2023 年 6 月 30 日,公司持有美國國庫券的投資,該投資將於 2023 年 12 月到期。該投資被 歸類為 “持有至到期”,在隨附的簡明資產負債表中按攤銷成本1,949,204美元入賬。 截至2023年6月30日,根據活躍市場相同資產的報價(未經調整),該投資的公允價值為1,950,220美元,其中包括1,016美元的未實現收益。
5
應收賬款 和信貸政策
Trade 來自客户的應收賬款是根據正常貿易條款到期的無抵押客户債務。對於直接面向消費者的銷售,需要在產品發貨前付款 。貿易應收賬款按向客户開具的賬單金額列報。貿易應收賬款 的付款將分配到客户匯款通知單上確定的特定發票中,或者,如果未指定,則應用於最早的 未付發票。根據政策,公司定期評估其客户的財務實力。為了符合行業標準, 我們為1,500美元或以上的批發訂單提供 “淨30美元” 付款。對於批發訂單,要按淨額30個條款獲得訂單, 向客户提供信用檢查申請和信用卡授權表。授權表明確説明瞭 我們將何時通過信用卡向客户收費。
應收賬款在扣除可疑賬款備抵後列報。可疑賬户備抵額基於公司 對每位客户的付款記錄、賬户賬齡和財務狀況的評估。截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認的壞賬支出分別為5,672美元和5,814美元,截至2023年6月30日,可疑賬户備抵額為98,318美元。截至2022年6月30日的三個月和六個月中,沒有確認壞賬支出。
庫存
公司的庫存包括購買的眼鏡,按成本或可變現淨價值中較低者列報,成本 是根據庫存成本的特定識別方法確定的,該方法將實際成本與可識別的產品單位掛鈎。在對歷史銷售額、當前經濟趨勢、預測的 銷售額、估計的產品生命週期和估計的庫存水平進行定期評估後,記錄過剩、過時或流動緩慢的庫存準備金 。截至2023年6月30日和截至2022年12月31日,尚未根據需要確定任何準備金。
截至2023年6月30日和2022年12月31日 ,公司分別記錄了366,626美元和197,750美元的庫存預付款,這筆預付款涉及在2023年6月30日和2022年12月31日之後發貨之前從製造商購買的眼鏡的首付。
無形 資產
無形 資產與公司初始資本以及內部開發的實用程序 和外觀設計專利一起獲得的專利成本有關。公司在專利的估計使用壽命內攤銷這些資產。每當情況變化表明其無形資產 資產的賬面金額可能無法收回時,公司就會對其無形資產 資產進行減值審查。
資本化的 軟件
公司承擔了與開發Vyrb應用程序相關的軟件開發成本。考慮到公司 打算在外部推銷和銷售該軟件,公司根據 ASC 985-20 “軟件——銷售、租賃或銷售軟件的成本” 將這些成本資本化。規劃、設計、編碼和測試是滿足 Vyrb 設計規範所必需的。因此,在確定技術可行性 之後產生的所有編碼、開發和測試成本都已資本化。該公司於2021年12月推出了Vyrb應用程序的測試版,該版本演示了該軟件的功能 。管理層計劃在2023年第四季度商業推出Vyrb,預計該產品的使用壽命估計為五年。
屬性 和裝備
財產 和設備資產按其估計使用壽命或租賃期限(如果較短)使用直線法進行折舊。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,折舊 支出分別為10,307美元和3,916美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 個月的折舊費用分別為28,979美元和7,899美元。出於所得税的目的,通常使用加速折舊法 。維修和維護費用在發生時記為支出。
所得 税
公司採用資產負債方法核算所得税,該方法根據 財務報表賬面金額與資產和負債税基之間的差額確認遞延所得税資產和負債,使用 在預計差異將逆轉的年份內頒佈的税率。
6
公司在財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預期 的税收狀況時,遵循的門檻很可能很大。與不確定税收狀況相關的任何應計利息和罰款均記錄在税收支出中。
公司定期評估其遞延所得税淨資產的可變現性。如果在考慮了所有相關的正面和負面 證據後,部分或全部遞延所得税淨資產很可能無法變現,則公司將通過估值補貼來減少 淨遞延所得税資產。遞延所得税淨資產的變現取決於多個因素,包括 在淨營業虧損結轉到期之前產生足夠的應納税所得額。
基於股票的 薪酬
公司根據ASC Topic 718核算員工和董事的股票薪酬,該主題要求根據授予日的公允價值在股票獎勵的財務報表中確認薪酬 支出。對於股票期權獎勵, Black-Scholes-Merton 期權定價模型用於估算股票獎勵的公允價值。Black-Scholes-Merton期權 定價模型包含了各種高度主觀的假設,包括預期的期限和股價波動。
股票期權的預期期限是根據工作人員會計公報107(SAB 107)允許的簡化方法估算的。 授予日的股價波動是根據估值的預期獎勵期限 使用同類上市公司的歷史股價估算的。無風險利率假設是使用美國國債 零息債券的利率確定的,這些債券的到期日與估值的預期獎勵期限相似。
收入 確認
我們的 收入來自處方和非處方光學眼鏡、太陽鏡的銷售以及與這些購買相關的運費, 向買家收取這些費用。我們通過零售商店經銷商、分銷商、我們自己的 網站 lucyd.co 和亞馬遜銷售產品。
為了 確定收入確認,我們執行以下步驟:(i) 確定與客户的合同,(ii) 確定合同中的履約 義務,(iii) 確定交易價格,(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務 ,以及 (v) 在我們履行履約義務時確認收入。在合同開始時,我們會評估每份合同中承諾的商品 或服務,確定哪些是履約義務,還會評估每種承諾的 商品或服務是否不同。然後,我們將在(或作為)履約義務得到履行時分配給相應履約 義務的交易價格金額確認為收入。在出售時 不可能收取合同對價的情況下,收入作為合同負債遞延到我們的資產負債表上,銷售的相關商品成本 作為合同資產延遲到我們的資產負債表上;隨後,我們在收到付款 時確認銷售商品的收入和成本。
所有 收入,包括在線銷售以及通過我們的零售商店經銷商和分銷商處理的銷售額,均扣除 代表税務機關向客户徵收的銷售税、退貨和折扣。
對於通過我們的電子商務渠道產生的 銷售額,我們會在客户在線購買眼鏡時確定與客户簽訂的合同,所有在線渠道的非處方、偏光太陽鏡和防藍光 眼鏡的交易價格為製造商建議零售價(“MSRP”)。當眼鏡 發貨給最終客户時,我們的電子商務收入將在履行履約義務後予以確認。只有美國消費者才能享受美國郵政的免費頭等艙郵費,對於通過我們的網站和亞馬遜處理的銷售,可以選擇更快的配送選項,但需支付額外的 費用。對於亞馬遜銷售,美國消費者免運費,而國際 買家在建議零售價之外支付運費。與在線平臺(Shopify for Lucyd.co 網站 和 Amazon)收取的費用相關的任何費用均不向客户收取,而是記作所產生商品銷售成本的一部分。除了建議零售價外,公司還對在線渠道和公司銷售產品的所有其他市場收取適用的 州銷售税。
對於 向零售商店合作伙伴的銷售,我們會在收到通過 Shopify 批發門户網站或直接採購訂單收到眼鏡訂單後與客户簽訂的合同。收入在履行履約義務時確認,即向零售商店交付公司的 眼鏡產品,也記入扣除退貨和折扣後的收入。由於大量訂單的性質,我們出售給 零售商店合作伙伴的眼鏡的批發價格包括批量折扣。定價包括運費,而 不包括任何適用的州銷售税。由於批發零售訂單的性質,不收取電子商務費用。
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對於 向分銷商的銷售,我們在通過直接採購訂單收到眼鏡訂單後即與客户簽訂的合同。 收入在履行履約義務(即向分銷商交付眼鏡產品)後予以確認, 也記入扣除退貨和折扣後的收入。由於大量訂單的性質 ,我們出售給分銷商的眼鏡的批發價格包括批量折扣。定價包括運費,但不包括任何適用的州銷售税。由於批發訂單的性質 ,不收取電子商務費用。
公司的銷售額不包含任何可變對價。
我們 允許買家退回我們的產品,但須遵守我們的退款政策,該政策允許任何買家在第一天內出於任何原因退回我們的產品 :
● | 通過 我們的網站 (lucyd.co) 進行的銷售將在 7 天內完成 |
● | 通過亞馬遜銷售的商品為 30 天 |
● | 向大多數批發零售商和分銷商銷售商品 30 天(儘管某些向獨立分銷商銷售的商品不符合退貨資格 ) |
對於 的所有銷售額,在銷售時,我們會根據歷史經驗和預期的未來回報建立退貨儲備金, 這記為銷售額的減少。此外,我們還審查了 2023 年 7 月收到的與 2023 年 6 月 30 日之前處理的 訂單有關的所有個人退貨。因此,公司確定有必要為銷售退貨提供備抵金。 截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的銷售回報準備金分別為4,441美元和24,897美元。
配送 和手續費
在確認相關收入時,因運費和手續費而產生的成本 包含在收入成本中。向 買家收取的運費和手續費金額作為收入報告。
注意 3 — 持續關注
公司的經營歷史有限。該公司的業務和運營對美國的總體業務和經濟狀況很敏感 。公司無法控制的許多因素都可能導致這些條件的波動。不利條件 可能包括衰退、經濟衰退或其他方面、進口監管或限制的變化、競爭或消費者 品味的變化。這些不利條件可能會影響公司的財務狀況及其經營業績。
公司 使用通過銷售眼鏡和發行股權籌集的資金來滿足其日常營運資金需求,包括我們 於 2022 年 8 月完成的首次公開募股、2023 年 6 月完成的二次公開募股以及股東行使認股權證 (更多詳情見附註9)。該公司此前還發行了母公司持有的可轉換票據,該票據在截至2023年6月30日的六個月中已全額償還 。該公司的預測和預測表明,公司預計 將有足夠的現金儲備和未來收入,以便在其現有設施水平內運營。該公司預計,至少在2024年8月底之前,其 的可用流動性將足以為運營提供資金。
注 4 — 所得税規定
在每個中期報告期結束時 ,公司估計其有效税率預計將適用於全年。此 估算值用於確定年初至今的所得税準備金或福利,在隨後的過渡期內可能會發生變化。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,該公司尚未記錄税收準備金,因為該公司維持了遞延所得税淨資產的全額估值 補貼。
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注 5 — 無形資產
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
有限壽命 無形資產 | 2023 | 2022 | ||||||
專利 費用 | $ | $ | ||||||
無形資產 ,總額 | ||||||||
減去: 累計攤銷 | ( |
) | ( |
) | ||||
無形資產 ,淨值 | $ | $ |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,攤銷 支出總額分別為11,860美元和17,816美元。
截至2022年6月30日的三個月和六個月中,攤銷 支出總額分別為2442美元和4,181美元。
注意 6 — 關聯方預付款和其他公司間協議
可轉換 票據以及應付給母公司和關聯公司的票據
在截至2023年6月30日的六個月和2022年期間,公司可以從母公司和關聯公司以現金透支或可轉換票據借款的形式獲得公司間 融資,但沒有合同權利。
截至2022年12月31日, 可轉換票據餘額為61,356美元。2023年1月,公司在 此類可轉換票據下額外借入了48,143美元,隨後在2023年2月全額償還了可轉換票據的未償餘額,因此 截至2023年6月30日,可轉換票據下沒有未償還的款項。
管理 服務協議
2020年,公司與Tekcapital Europe Ltd.(關聯方,通過共同所有權建立關聯)簽訂了管理服務協議, 公司每季度收取25,000美元的賬單。自2022年2月1日起,對最初的管理服務協議進行了修訂 ,使公司每季度的賬單為35,000美元。雖然協議沒有規定具體的到期日,但任何一方均可在 30 個日曆日書面通知後終止協議 。
關聯方目前提供以下服務:
● | 根據公司的專業領域向公司提供支持 和建議; |
● | 研究、 技術審查、法律審查、招聘、軟件開發、營銷、公共關係和廣告;以及 |
● | 為公司提供支持或與任何其他相關事項有關的建議、 援助和諮詢服務。 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,根據管理服務 協議,公司在每個時期的支出為35,000美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司根據 管理服務協議,每個時期的支出為7萬美元。
辦公空間的租金
在2022年2月1日修訂上述管理服務協議之前 ,母公司和關聯公司向公司提供了免租金的辦公室 空間。自2022年2月1日起,Tekcapital開始向公司收取Tekcapital代表公司支付的租金分配 的賬單。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司確認了與該逐月安排 相關的支出分別為22,992美元和45,760美元。
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注 7 — 承諾和意外開支
法律 事項
我們 不是任何重大未決法律訴訟的主體;但是,我們可能會不時成為正常業務過程中出現的各種法律訴訟 的當事方。
租賃
我們的 行政辦公室位於比斯坎大道 11900 號,佛羅裏達州邁阿密 630 號套房 33181。我們的執行辦公室由 Tekcapital 的 母公司提供給我們(見註釋6)。我們認為我們目前的辦公空間足以滿足我們目前的運營。
許可 協議
在 2022 和 2023 年,我們簽訂了各種為期多年的許可協議,授予我們銷售某些品牌智能眼鏡的權利, 包括 Nautica、Eddie Bauer 和 Reebok 品牌。這些協議要求我們根據許可期間淨零售 和批發銷售額的百分比支付特許權使用費,還要求我們保證支付最低特許權使用費。根據這些許可協議,未來應付的最低 付款總額如下:
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 (直到 2033 年) | ||||
總計 | $ |
其他 承諾
請參閲註釋 6 中討論的 關聯方管理服務協議。
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在截至2023年6月30日的六個月中 ,我們授予了以下期權獎勵,所有期權獎勵的行使價均為每股1.275美元 ,將於2028年1月13日到期:
● | 選項
用於購買合計的 |
● | 選項
用於購買合計的 |
● | 選項
用於購買合計的 |
● | 選項
用於購買合計的 |
● | 選項
用於購買合計的 |
此外, 於2023年6月1日,我們修改了2021年授予的某些期權的條款,共購買了14萬股普通股, ,以將其到期日從2023年7月21日延長至2024年7月21日。這些股票期權的行使價 或其他條款沒有變化,在修改之前,這些期權已經完全歸屬。由於這一修改, 我們確認截至2023年6月30日的三個月和六個月的增量股票期權支出為9,188美元。
截至2023年6月30日的六個月內股票期權數量和未償還的加權平均行使價的詳情 如下:
每股平均行使價
$ |
選項 (數字) |
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截至2023年1月1日 | ||||||||
已授予 | ||||||||
已鍛鍊 | ( |
) | ||||||
已沒收/已過期 | ( |
) | ||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日可行使 |
截至2023年6月30日 ,未償還期權的加權平均剩餘期權合約壽命為2.22年,可行使期權的加權平均剩餘合同壽命為1.58年 。
截至2023年6月30日 ,未確認的1,193,562美元股票期權支出在未來1.39年內仍有待確認。
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注意 9 — 股東權益
第二次 公開發行
2023年6月26日,公司完成了450萬股的公開發行,其中包括450萬股普通股和 450,000股認股權證,以每單位1.05美元的合併發行價購買450萬股普通股(“普通認股權證”),以換取總收益約為473萬美元,扣除承銷折扣和發行費用。 每股普通股與一份認股權證一起出售。每份普通認股權證均可行使以每股1.05美元的初始行使價購買一股普通股 ,但須根據認股權證協議的規定進行某些調整。此外,根據本次發行的配售代理協議的條款,公司向配售代理髮行了某些其他認股權證, 以每股1.31美元的行使價購買多達18萬股公司普通股。公司從本次發行中獲得的淨收益為4,115,688美元。
認股證
2022年8月17日 ,作為公司首次公開募股的一部分,公司共發行了2,25.4萬份認股權證,用於購買 2,254,000股普通股,這些普通股開始交易,目前在納斯達克資本市場上交易,代碼為 “LUCYW” (我們稱之為 “上市認股權證”)。此外,根據 首次公開募股的相關承銷協議的條款,公司向承銷商發行了某些其他認股權證,以購買公司 普通股中最多58,800股,行使價為每股8.228美元。
2023年2月 ,公司上市認股權證的持有人行使了此類認股權證,以調整後的每股3.75美元的行使價購買了總共408,600股公司普通股 ,從而為公司帶來了1,532,250美元的現金收益。
在2023年4月1日至2023年4月16日期間,公司上市認股權證的持有人行使了此類認股權證,以調整後的每股3.75美元的行使價購買了總共321,120股公司普通股 ,從而為公司帶來了1,204,200美元的現金收益。
2023年4月17日,公司與某些 認可的投資者簽訂了認股權證行使激勵信協議(“激勵信”),他們是公司上市認股權證的現有持有人,以現金購買總共15萬股 股普通股,其中投資者同意以每股3.75美元的行權價格 行使所有現有的上市認股權證。在扣除估計費用和費用之前,本次交易給公司的總收益為 562,000美元。作為立即以現金形式行使現有上市認股權證的對價,行使權益的持有人收到了新的認股權證 ,用於根據經修訂的1933年《證券法》第4 (a) (2) 條 以私募方式購買總共不超過30萬股普通股(“私募認股權證”)。私募認股權證在發行後可立即行使,行使價為每股普通股3.75美元,並將於2028年4月19日到期。私募認股權證是根據《證券法》註冊要求的適用豁免以私募方式發行的 ,以及行使時可發行的普通股 ,尚未根據1933年《證券法》進行登記,如果沒有在美國證券交易委員會註冊或此類註冊要求的適用豁免,則不得在美國 州發行或出售。這些證券僅向合格投資者提供 。公司從本次交易中獲得的淨收益為391,268美元。
上述向承銷商和配售代理髮行的其他認股權證 均未行使。
截至2023年6月30日 ,公司剩餘的未償還認股權證如下:
認股證 類型 | 認股權證 未兑現 | 運動 價格 |
到期 日期 |
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已上市 認股權證 | $ | ||||||||||
普通的 認股權證 | $ | ||||||||||
私人 認股權證 | $ | ||||||||||
承銷商 認股權證 | $ | ||||||||||
配售 代理認股權證 | $ | ||||||||||
總計 |
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根據ASC 260-10-50的要求, 公司通過計算收益/(虧損)商除以相應時期已發行普通股的加權平均數 來計算每股收益/(虧損)數據。由於截至2023年6月30日和2022年6月30日 的三個月和六個月的淨虧損,關聯方可轉換債務、普通股認股權證和普通股 期權所依據的所有股票由於其反稀釋效應而被排除在每股收益的計算之外。
每股普通股淨收益的計算 ——基本收益和攤薄後收益:
對於 來説,這三個月已經結束了 | 對於
六個月已結束 |
|||||||||||||||
6月30日 2023 |
6月30日 2022 |
6月30日 2023 |
6月30日 2022 |
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基本 和稀釋後: | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
加權平均 普通股數量 | ||||||||||||||||
每股普通股基本 和攤薄後淨虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) |
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Item 2. 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的財務報表 、相關附註以及本季度報告其他地方包含的其他財務信息一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性 陳述。由於各種因素,包括下文和本季度報告中其他地方討論的因素,我們的實際業績可能與這些前瞻性 陳述中的預期存在重大差異。
概述
我們公司的使命是通過在舒適時尚的太陽鏡 和眼鏡中添加有用的技術功能來升級世界眼鏡。我們的產品可在經濟實惠且方便的包裝中實現與您的數字生活和處方視力矯正的無縫藍牙連接。我們的智能眼鏡旗艦品牌叫做 Lucyd,Lucyd 眼鏡受到全球 成千上萬的人的喜愛,他們希望將無線耳機和眼鏡的便利性和實用性合而為一。此外,我們正在徹底改變眼鏡的整體概念 ,使用新穎且符合人體工程學的語音 界面,直接在眼鏡上連接功能強大的 ChatGPT AI 助手。該公司認為,我們的眼鏡推出這項強大功能將顯著提高用户對Lucyd 鏡架的採用率,並以應用內購買的形式為該業務提供新的收入來源。
2021 年 1 月 ,我們正式推出了我們的第一款商業產品 Lucyd Lyte®(“Lucyd Lyte”)。最初的產品 體現了我們的目標,即打造適合全天佩戴的智能眼鏡,其外觀和價格都與名牌眼鏡相似,但是 重量輕且舒適,使佩戴者能夠與數字生活保持聯繫。該產品最初推出 有六種款式,2021 年 9 月,又增加了六種款式。
我們 最近推出了Lucyd Lyte眼鏡的2.0版本,我們目前的產品包括15款2.0版本的款式, 的款式種類與許多傳統眼鏡系列相似。所有款式均有 80 多種不同的鏡頭類型可供選擇, 目前有數百種產品可供選擇。
全新 Lucyd Lyte 版本 2.0 系列在智能眼鏡產品類別上有多項關鍵突破:
1. | Music 的播放和通話時間延長至12小時,比1.0版增加了50%,使Lyte成為市場上使用壽命最長的 真正的無線音頻設備之一。 |
2. | 引入了 四揚聲器陣列,與 1.0 版機型和許多其他智能 眼鏡產品相比,顯著提高了音頻保真度。 |
3. | 鏡框造型 部署了該公司新的專家設計團隊,生產的智能眼鏡遵循2023年傳統眼鏡和太陽鏡市場的流行款式。該系列在美國設計的智能眼鏡系列中創下了許多時尚首創,事實證明,這些眼鏡在傳統眼鏡中取得了商業上的成功,例如女士的鈦玫瑰金和香檳水晶 款式,以及男士的青銅灰色和醋酸纖維飛行員款式。 |
4. | 升級到藍牙 5.2 芯片可提高連接穩定性,尤其是對於較舊的設備。 |
5. | 觸控控件的響應能力得到改善,添加了可聽的音調,當佩戴者成功使用命令時提醒他們。 |
6. | 將 LED 狀態指示燈過渡到太陽穴內部,這是基於消費者反饋的變化,使產品更加隱蔽 。 |
自 Lucyd Lyte 推出以來,我們見證了美國各地客户的興趣和需求,並已售出數千個 智能眼鏡。在Lucyd Lyte推出後的六個月內,美國和加拿大的幾家眼鏡店已經上線 該產品,我們還與其他幾家大型眼鏡連鎖店(按地點數量計算)就加入我們的產品進行了討論。 我們相信智能眼鏡是一個時機已經成熟的產品類別,我們相信我們完全有能力利用和幫助發展 這個令人興奮的新領域——在這個領域中,眼鏡以用户友好的大眾市場形式與電子產品相結合,價格與名牌眼鏡類似。
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2022年第一季度,我們為部分零售商店推出了虛擬試穿亭。該設備向潛在的 零售客户介紹我們的產品,使他們能夠以非接觸方式在我們的智能眼鏡系列上進行數字試用。
我們 預計將在2023年推出八種款式的Nautica智能眼鏡,另外六到十二種款式的Lucyd Lyte眼鏡,以及我們的第一款藍牙 安全眼鏡。此外,我們預計2023年將對配件產品進行以下升級:
● | 正在申請專利的 Lucyd 充電底座將升級為具有充電狀態 LED 和 USB 數據功能,使其除了充電集線器外,還可用作 計算機的 USB 多設備集線器。 |
● | 我們 將在今年第三季度完成對零售設備的全面檢修,向所有當前和潛在的零售合作伙伴提供我們新的增強型視頻和音頻 演示顯示屏。我們的新模塊化顯示系統第一批單元已於 第二季度末發貨,它包含兩個不同的中心站,專注於音頻和視頻體驗,以及用於有額外櫃枱空間的商店的側件 ,可以展示我們任意數量的相框。在今年第三季度, 我們計劃將大多數零售合作伙伴的商店設備升級到新的顯示系統,我們相信這將提高我們產品的銷量 。零售商對新顯示系統的初步反饋是積極的,因為它消除了公司 之前顯示屏的關鍵問題,它提供了足夠的消費者信息來做出明智的購買決定,允許客户與現場產品互動 並聽音樂,並增加了安全繫繩使其適用於所有零售環境。 |
2022年第四季度,我們在Vyrb應用程序中引入了 關鍵功能,包括在一個數字 “房間” 中為多達 100 名用户進行直播,以及將 外部音頻內容上傳到 Vyrb 的功能,使長期的內容創作者能夠將其現有庫迅速導入該平臺。 這項新功能允許內容創作者在Vyrb網絡上分享他們在Vyrb之外製作的內容,將來我們計劃 允許用户通過這些內容以及他們最初在平臺上生成的內容獲利。例如,我們計劃讓 播客能夠將其現有的播客庫導入到 Vyrb 中,併為其他用户設置付費專區以訪問這些內容。同樣在 2022 年第四季度 ,我們完成了核心音頻眼鏡產品改進的開發,例如將所有鏡框升級為四聲道聲音, 自 2023 年 1 月起已在所有新眼鏡型號上推出。
2023 年 4 月 ,我們推出了適用於 iOS/Android 的 Lucyd 應用程序,對眼鏡進行了重大軟件升級。這個免費應用程序 使用户能夠戴着眼鏡與極受歡迎的 ChatGPT AI 語言模型交談,在免提的人體工程學界面中立即獲得世界上最強大的 AI 助手 的好處。該應用程序部署了強大而獨特的Siri和 Google Voice與ChatGPT的Open AI API集成,該API由該公司內部開發,目前正在申請專利。這一發展 立即使所有 Lucyd 眼鏡成為當今市場上最智能的智能眼鏡,也為該公司核心智能眼鏡產品提供了重要的營銷機會 ,也是公司潛在的應用內購買收入來源。
我們 在我們的在線渠道上對非處方、偏光太陽鏡和防藍光眼鏡採用製造商建議的零售價(“建議零售價”)為199美元(我們的標準鏡架)至229美元(鈦鏡架) ,我們的批發定價為這些價格提供 批量折扣。有關我們定價結構的更多詳情 ,請參閲下文 “經營業績組成部分” 中的討論。
我們的 商業模式是輕資本,因為我們選擇不建造自己的製造設施和公司擁有的零售分銷, 而是與現有的生產來源和久經考驗的面向消費者的零售分銷簽訂合同。
總而言之,管理層對2023年第二季度末公司狀況的最終提要如下:
● | 公司的產品處於有史以來最好的位置,可以引領可穿戴設備市場和光學市場,並開創了面向主流消費者的智能眼鏡的突破 。這包括許多因素,包括開發將在第三季度推出的新定製組件 ;每次連續推出 後,我們產品的貼合度、風格和功能都會得到全面改善;以及我們的核心技術與全球知名的 Nautica、Eddie Bauer 和 Reebok 品牌的結合,將在未來三到六個月內推出 。 |
● | 公司已經建立了迄今為止最強大的團隊,擁有 12 名全職員工,他們全職致力於打造智能 眼鏡的全球標準。 |
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● | 公司率先將ChatGPT的非接觸式語音界面推向市場,這表明我們有能力將新的 創新快速整合到我們的核心產品中,從而為所有用户帶來立竿見影的巨大利益。 |
● | 公司推出了一種非常複雜且極具吸引力的模塊化顯示系統,該系統旨在向 客户推出智能眼鏡,並在任何適合我們產品的零售環境中最大限度地提高銷量。 |
● | 光學行業本身已經開始認可我們是光學創新的領導者,正如最近的報道所示,該報道將我們 與該領域的主要知名參與者一起列出。 |
● | 消費者對我們產品的反饋通常在每次發佈後都會更好,亞馬遜評分的提高就證明瞭這一點。 |
● | 儘管 我們在產品缺陷和退貨方面遇到了一些重大挑戰,主要是在2022年,但在2023年之前也是如此,但結果 對我們的供應鏈進行了全面改革,產生了更可靠的工廠,所有眼鏡的整體質量也得到了顯著改善 ,這使我們為未來做好了充分的準備。 |
影響性能的關鍵 因素
擴大零售購買點
除了電子商務業務的持續增長外,我們未來的收入與我們在眼鏡店、體育用品商店和其他專賣店(例如蜂窩商店)中銷售Lucyd glasses 呈正相關。為了解決這個問題,我們組建了一支在眼鏡行業擁有數十年經驗的團隊,他們正在提供強大的合作營銷計劃和重新訂購激勵措施 計劃。我們目前提供種類繁多的16種不同款式和多種配飾,並計劃隨着時間的推移不斷擴展這款 產品。2023 年第一季度,我們增加了大約 50 家新的零售合作伙伴,包括獨立眼鏡店, ,2023 年第二季度,我們增加了大約 25 家新的獨立眼鏡店和 7 家由 Privato Inc. 運營的免税店。
零售 商店的客户留存率和重新下單
我們 維持和增加收入的能力與我們直接或通過批發分銷商接收商店重新訂購的能力呈正相關。為了直接支持我們向零售商店的銷售,我們提供強大的合作營銷計劃,其中包括 免費和付費商店展示材料。作為該戰略的一部分,我們為經銷商推出了一種新的模塊化顯示系統,該系統具有引人入勝的視頻屏幕 和音頻測試功能,以幫助店內顧客瞭解Lucyd Lyte,並使客户能夠試用 。這種專有的展示系統是我們努力向傳統零售客户介紹Lucyd眼鏡的核心,我們 正計劃進一步改進我們的商品展示架,以實現更身臨其境的體驗。此外,我們始終將 零售合作伙伴的反饋直接納入我們的框架,以更好地為最終用户提供服務。
投資 促進業務增長
我們 相信人們關心自己臉上佩戴的衣服,而且由於我們知道客户對 眼鏡的形狀、尺寸和設計有不同的偏好,因此我們的目標是不斷投資於新款式的設計和開發,以便 為消費者提供多種款式、顏色和飾面選擇。
我們 正在為零售商店提供強大的合作營銷計劃,並打算擴大我們的銷售、營銷和品牌大使團隊 以擴大我們的品牌知名度和在線影響力。隨着我們成為 上市公司,我們還將在可預見的將來增加一般和管理費用,以支付財務、合規、供應鏈、質量保證和投資者關係方面的額外成本。
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關鍵 績效指標
Store 計數 (B2B)
我們 認為,我們業務的關鍵指標之一是加入銷售露西德·萊特的零售商店數量。我們於 2021 年 6 月開始在我們的第一家零售店上線 。目前,我們有300多家零售商店在銷售Lucyd Lyte,主要位於 美國和加拿大,擁有250多個獨特的批發賬户。根據對我們產品的現有需求、目前的分銷情況、 以及最近完成的供應協議,我們預計我們的產品將在2023年在大量新的第三方 零售點上市。
我們 預計,隨着我們繼續改進產品,推出合作營銷計劃並將更多 模塊化顯示系統引入零售店,以促進客户教育和產品銷售,這一數字將逐漸增加。 該公司每個季度都會在數十個新的銷售點推出其產品;但是,我們預計,隨着明年Powered by Lucyd品牌產品的推出, 的增長將更加顯著。我們與Nautica、Eddie Bauer和Reebok的合作推出時尚品牌產品有望顯著增加我們的零售店知名度,因為這些品牌的受歡迎程度和內在追隨者,尤其是傳統眼鏡擁有大量受眾的Nautica,而Eddie Bauer 則因其在美國的龐大零售業務而廣受歡迎。
客户 評級 (B2C)
與我們之前的產品相比, Lucyd Lyte 2.0 版產品在網上獲得的評分要高得多,這表明客户 對產品設計、功能和製造質量的改進表示讚賞。亞馬遜上的 15 種太陽鏡款式中,有 11 款 的評分為 4.1/5 或更高,而我們之前系列的大多數產品評分約為 3.5/5。這是一個非常強烈的 信號,表明我們的產品獲得了早期的積極反饋,這表明我們有能力與美國最大的在線零售商 和其他平臺一起發展和擴大規模。
在線訂單數量 個 (B2C)
對於 我們的電子商務業務,我們會跟蹤在線訂單數量,以此作為我們在線營銷工作成功與否的指標。截至2023年6月30日 30日,自成立以來,我們的在線客户累計訂單總數為15,422個。我們相信,在可預見的將來,新款式 的加入以及對品牌知名度、產品大使和網紅活動的進一步投資,將使在線 訂單的持續增長。我們預計將把廣告支出的很大一部分用於網紅營銷 計劃。
運營結果的組成部分
淨收入
我們的 收入來自處方和非處方光學眼鏡、太陽鏡的銷售以及與這些購買相關的運費, 向買家收取這些費用。我們通過零售商店經銷商、分銷商、 自己的網站 Lucyd.co 和亞馬遜銷售產品。
隨着2.0版本型號的推出,我們的 旗艦產品線價格上漲了,醋酸鹽型號的價格從149美元提高到199美元,所有在線渠道的非處方眼鏡鈦型號的價格從179美元提高到229美元。此外,我們還為新車型推出了分別為139美元和159美元的最低廣告價格 ,以保證最低定價為我們的零售合作伙伴提供支持。
當 在 Lucyd.co 網站上為我們的眼鏡添加處方鏡片升級版時,價格可能會從基本透明 處方鏡片的40美元上漲到最新的全視線® 漸進鏡片的450美元。帶處方鏡片的眼鏡只有 可通過我們的網站 Lucyd.co 購買,而我們通過亞馬遜和零售合作伙伴銷售的眼鏡僅包括非處方眼鏡 ,但極少數例外,例如經銷商訂購用於展示目的的定製商品。
對於通過我們的 網站處理的銷售,美國 消費者可享受美國郵政的免費頭等艙郵費,並提供更快的配送選項,但需支付額外費用。對於亞馬遜銷售,美國消費者免運費,而國際買家則支付運費。 與在線平臺(Shopify for Lucyd.co 網站和亞馬遜)收取的費用相關的任何費用均不會向客户收取。我們對在線渠道和我們銷售商品的所有其他商城收取適用的 州銷售税。
由於大量訂單 ,我們出售給零售商店合作伙伴和分銷商的眼鏡的 批發價格包括批量折扣。定價包括運費,但不包括任何適用的州銷售税。由於批發 零售訂單的性質,不收取電子商務費用。
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售出商品的成本
銷售商品的成本 包括購買材料、組裝和銷售我們的成品所產生的成本。
對於在我們的一個電子商務渠道上進行的 零售銷售,這些成本包括 (i) 按成本和可變現淨值 價值中較低者持有的產品成本,(ii)運費、進口和檢驗成本,(iii)處方 眼鏡的光學實驗室成本,(iv)向第三方電子商務平臺支付的費用,以及(vi)向消費者運送產品的成本。
對於 批發銷售,這些成本包括 (i) 按成本和可變現淨價值中較低者列出的產品成本,包括庫存 儲備,(ii) 運費、進口和檢驗成本,以及 (iii) 信用卡費用。
當 消費者直接在我們的在線商店下單時,與消費者直接從亞馬遜和eBay等第三方平臺下單 相比,我們可以節省大約 12-15% 的市場費用。
我們 預計,我們的商品銷售成本佔淨收入的百分比將波動,這主要是由於產品組合、客户偏好以及由此產生的 需求、客户運輸成本以及對庫存和商品組合的管理。
隨着時間的推移,我們預計,隨着規模的擴大,按單位計算的商品銷售總成本將降低。 實現規模的增長是由於企業對消費者和企業對企業(零售商店)訂單量的增加。我們繼續 通過延長產品線和新車型來擴展我們的產品,並擴大我們在銷售我們產品的零售商店中的影響力。
毛利 和毛利率
我們 將毛利定義為淨收入減去銷售商品成本。毛利率是以淨收入百分比表示的毛利。 未來我們的毛利率可能會因多種因素而波動,包括我們在任何給定時期內獲取、運輸和 組裝庫存的成本、供應商網絡的費率擴大以及我們在控制成本方面的有效性。
我們 預計,按單位計算,我們的商品銷售成本將隨着規模的增長而降低,這可能會對我們的 毛利率產生積極影響。
2022年和2023年前六個月的毛利率受到我們之前製造商面臨的供應鏈挑戰的不利影響。儘管我們有嚴格的檢查程序,但我們 在 2022 年還是收到了大量有缺陷的鏡架,其中包括第三方檢驗 機構在下線時對 100% 的新設備進行審查,測試每副眼鏡的音質和基本功能。 儘管如此,還是有大量經過不準確測試的鏡架送到了我們的客户手中,導致了大量的替換單元 和鏡頭,這對利潤率產生了負面影響。為了解決這個問題,我們在 2022年立即進行了新的製造商搜索計劃,我們相信該計劃產生了兩家質量更高的工廠,它們現在正在按照更高的質量標準生產我們所有的眼鏡。
運營 費用
我們的 運營費用主要包括:
● | 一般和管理 費用,主要包括諮詢和工資支出、IT 和軟件、法律、郵費和非客户產品運費、 和其他管理費用; |
● | 銷售 和營銷費用,包括在線和電視廣告成本、營銷代理費、影響者、貿易展覽和其他舉措的費用; |
● | Tekcapital LLC 提供的一系列後臺服務的相關的 方管理費;以及 |
● | 研究 和開發費用涉及 (i) 開發我們的智能眼鏡的新款式和功能,(ii) 開發和改進 我們的電子商務網站,以及 (iii) 開發我們的可穿戴設備Vyrb社交媒體應用程序。 |
18
利息 和其他收入,淨額
利息 和其他淨收入主要包括為應付給母公司的可轉換票據貸款支付的利息支出。
所得税準備金
所得税準備金 包括與我們開展業務的國外和國內聯邦和州司法管轄區相關的所得税, 根據遞延所得税資產的允許抵免、扣除額和估值補貼進行了調整。
操作結果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個 個月
下表總結了截至2023年6月30日的三個月(“本季度”) 和截至2022年6月30日的三個月(“上一季度”)的經營業績:
三個
個月已結束 6月30日 2023 |
%
的 收入 |
三個
個月已結束 6月30日 2022 |
%
的 收入 |
改變 之間 三個月已結束 6月30日 2023 年和 2022 |
% 更改 |
|||||||||||||||||||
淨收入, | $ | 169,929 | 100 | % | $ | 204,741 | 100 | % | $ | (34,812 | ) | -17 | % | |||||||||||
減去: 銷售商品成本 | (199,745 | ) | 118 | % | (161,494 | ) | 79 | % | (38,251 | ) | 24 | % | ||||||||||||
(赤字)總利潤 | (29,816 | ) | -18 | % | 43,247 | 21 | % | (73,063 | ) | -169 | % | |||||||||||||
運營 費用: | ||||||||||||||||||||||||
常規 和管理 | (968,354 | ) | 570 | % | (710,135 | ) | 347 | % | (258,219 | ) | 36 | % | ||||||||||||
銷售 和營銷 | (103,643 | ) | 61 | % | (391,919 | ) | 191 | % | 288,276 | -74 | % | |||||||||||||
研究 與開發 | (197,478 | ) | 116 | % | (52,560 | ) | 26 | % | (144,918 | ) | 276 | % | ||||||||||||
相關 派對管理費 | (35,000 | ) | 21 | % | (35,000 | ) | 17 | % | - | 0 | % | |||||||||||||
運營費用總計 | (1,304,475 | ) | 768 | % | (1,189,614 | ) | 581 | % | (114,861 | ) | 10 | % | ||||||||||||
其他 收入(費用) | 47,586 | -28 | % | (2,059 | ) | 1 | % | 49,645 | -2411 | % | ||||||||||||||
利息 費用 | (1,097 | ) | 1 | % | (45,386 | ) | 22 | % | 44,289 | -98 | % | |||||||||||||
總計 其他收入(支出) | 46,489 | -27 | % | (47,445 | ) | 23 | % | 93,934 | -198 | % | ||||||||||||||
淨虧損 | $ | (1,287,802 | ) | 758 | % | $ | (1,193,812 | ) | 583 | % | $ | (93,990 | ) | 8 | % |
19
收入
截至2023年6月30日的三個月,我們 的收入為169,929美元,與截至2022年6月30日的三個月的收入 的204,741美元相比,下降了約17%。我們的收入完全來自眼鏡產品的銷售,即智能 鏡架、鏡片和配飾。收入下降的主要原因是包括亞馬遜 Echo Frames、Ray Ban Stories 和 Bose Frames 在內的主要競爭產品 提供的大幅折扣,所有這些產品在臨時和延長折扣銷售期間的價格都降至或低於 Lucyd 相框的價格點。 這些知名品牌的力量加上激進的折扣,意味着與 與 2021 年相比,競爭格局更加飽和。為了幫助應對競爭對手摺扣的增加,公司在2023年推出了幾項促銷活動,以支持 我們的市場份額持續增長。此外,收入減少的部分原因是與2022年相比,公司的營銷支出 大幅減少,這是因為公司決定為2023年第四季度的營銷預算保留更多資金,屆時我們預計公司將推出大幅改進的Lyte 2.0 XL和Nautica Powered by Lucyd 。
按連續一個季度計算,我們本季度淨收入比截至2023年3月31日的三個月增長了約17%。
在截至2023年6月30日的三個月中,大約32%的銷售額是在我們的在線商店(Lucyd.co)處理的,36%的銷售是在亞馬遜上處理的, 32%的銷售來自經銷商合作伙伴。與上一季度相比,這種銷售渠道組合對我們同期的收入產生了負面影響, 因為我們為僅在Lucyd.co上銷售的處方鏡片額外收取35至275美元的費用。在截至2023年6月30日的三個月中,我們的非處方鏡架和配件銷售收入為137,686美元,帶處方鏡片的 鏡架的銷售創造了30,784美元的收入。在此期間,Amazon.com上產生的62,212美元銷售額全部用於非處方鏡架 和配件,因為我們僅通過我們的網站提供處方鏡片。在通過Lucyd.co產生的52,389美元的在線銷售額中, 30,784美元與帶處方鏡片的鏡架有關,21,605美元與帶有非處方鏡片的眼鏡有關。迄今為止,電子商務銷售 是我們銷售額中最重要的部分。
在截至2022年6月30日的三個月中,大約 35% 的銷售額是在我們的在線商店 (lucyd.co) 處理的,36% 在亞馬遜上處理, 29% 由零售商店合作伙伴處理。在截至2022年6月30日的三個月中,我們通過銷售非處方 鏡架創造了161,107美元的收入,來自帶處方鏡片的鏡框的銷售收入為43,634美元。在此期間,亞馬遜上產生的73,959美元銷售額全部用於非處方鏡架,因為我們僅通過我們的網站提供處方鏡片。在通過Lucyd.co 產生的71,910美元在線銷售額中,有8,128美元與帶處方鏡片的鏡架有關,63,782美元與帶有非處方鏡片的眼鏡有關。
儘管 淨收入有所下降,但最近我們的技術產品和合作夥伴關係取得了一些顯著進展,這表明 的收入增長有可能遠遠超過目前的水平:
● | 的關鍵硬件改進包括為Lucyd Lyte旗艦系列開發新的專有四揚聲器音箱, 將我們所有旗艦產品的電池續航時間延長到12小時,比絕大多數無線音頻 產品長,以及聘請兩位新的專業眼鏡設計師後對鏡框的總體設計進行了改進。 |
● | 軟件的關鍵改進包括在公司專有的Vyrb移動應用程序上開發直播功能, 能夠將任何形式的音頻內容導入Vyrb以支持現有音頻內容創作者遷移到該平臺, 以及將公司的數字試用顯示器引入數十家零售店,為我們合作伙伴門店的店內購物者提供身臨其境的產品體驗 。 |
● | 我們與Authentica Brands Group 的合作為我們提供了使用Nautica、Eddie Bauer和Reebok品牌的權利,這預示着消費者的採用率將大大提高, ,這是因為這些品牌在全球範圍內廣受歡迎,而且現有的傳統眼鏡客户已經購買了這三個品牌的眼鏡。 Nautica Powered by Lucyd 系列預計將於今年晚些時候推出,這要歸功於與Authentica Brands Group的獨家協議,這具有巨大的收入潛力。我們打算與Nautica品牌的銷售渠道合作,並希望能夠 通過Nautica品牌擴大我們在其他零售渠道的影響力,Nautica品牌在數十個國家都是家喻户曉的品牌。我們預計將於2024年在Nautica.com和Nautica門店推出我們的 Nautica Powered by Lucyd 系列 。 |
隨着時間的推移,我們預計在線銷售額在百分比基礎上將逐漸下降,但隨着零售商店的增加,在線銷售額仍將佔我們總銷售額的重要組成部分 。我們目前在 280 多家門店設有零售店。
20
售出商品的成本
在截至2023年6月30日的三個月中,我們 的總銷售成本增至199,745美元,而截至2022年6月30日的三個月 的三個月中,我們的 總銷售成本為161,494美元。這一增長主要歸因於當前 季度支付了大量的關税和進口費,以及亞馬遜費用的增加,但由於本季度 的銷量與上一季度相比有所下降,框架成本的降低部分抵消了這一增長。此外,由於上述供應鏈挑戰,為留住客户提供了大量替換單元 ,以及為公正評論和網紅內容創作目的而提供的免費單位, 為商品銷售成本的增加做出了重大貢獻。此外,智能眼鏡是一種高度專業化的產品,它將 無線藍牙耳機和光學眼鏡的綜合規格和組件要求合而為一,這意味着一次少量生產幾千只很昂貴 。隨着時間的推移,智能眼鏡的需求和知名度持續增長, 公司預計,隨着訂單量的增加,其單位成本將降低。
截至2023年6月30日的三個月中,銷售的商品成本 包括鏡框成本71,564美元; 與我們的第三方供應商發生的處方鏡片成本33,092美元;會員推薦費、銷售佣金支出和電子商務平臺費用50,794美元; 關税和進口費44,295美元。在截至2023年6月30日的三個月中,我們銷售的商品總成本為199,745美元,其中33,092美元與處方鏡片訂單有關,而166,653美元與非處方藥訂單有關。
截至2022年6月30日的三個月中,銷售的商品成本 包括94,230美元的鏡框成本; 與我們的第三方供應商發生的處方鏡片成本 20,661美元;以及44,406美元的會員推薦費、銷售佣金支出、電子商務平臺費用。在截至2022年6月30日的三個月中, 的總銷售成本中,19,584美元與處方鏡片訂單有關, 141,910美元與非處方訂單有關。
隨着時間的推移,隨着我們開設更多門店,我們預計第三方零售商店將成為我們的主要銷售渠道。因此,我們預計 通過我們網站提供的處方鏡片的銷量將減少,因為我們的第三方零售合作伙伴為我們的Lyte鏡架配備了更多 處方。因此,隨着時間的推移,我們預計處方鏡片的成本佔我們銷售的 商品總成本的百分比將逐漸下降。我們預計2023年下半年批發和電子商務渠道的銷售額均將增長, ,我們還預計銷售的商品總成本將相應增長,這主要是由於與產品相關的成本增加。我們認為 的增長將歸因於多個因素:我們的產品每次推出都會持續改進,尤其是在舒適度 和音質方面;消費者對我們類別的認知度持續提高,smartglass的總體銷量每年都在增長;最後 公司正在部署新的營銷策略,主要關注網紅內容,我們相信這將更好地向消費者介紹 我們的產品。
毛額(赤字)利潤
截至2023年6月30日的三個月,我們 的總赤字為29,816美元,而截至2022年6月30日的三個月中,毛利為43,247美元。下降的主要原因是回報增加和為留住客户而做出的讓步,本季度為幫助推動單位銷售和增加我們的市場份額而提供的 大幅折扣,以及本季度支付的上述鉅額關税和進口費 ,部分被批發和Lucyd.co銷售渠道的温和增長所抵消。但是,總而言之,對於一家在可穿戴硬件和軟件方面進行重大創新的公司來説,這是微不足道的損失, 管理層認為,通過Lucyd應用程序進一步增強我們眼鏡的人工智能能力,以及通過與Authentic Brands Group建立強大的多品牌合作伙伴關係 ,公司未來可以取得成功。
我們 預計截至2023年12月31日的財年的毛利將有所改善,這主要是由於預期的大量 批發/零售合作伙伴訂單帶來的規模經濟。我們預計,隨着我們開設新門店,零售商店將成為我們的主要銷售渠道,因此 我們也預計我們的整體毛利率將好於批發渠道,因為批發渠道不收取電子商務平臺費用或處方鏡頭 成本。
21
運營 費用
截至2023年6月30日的三個月,我們 的運營支出增長了10%,達到1,304,475美元,而截至2022年6月30日的三個月 的運營支出為1,189,614美元。這一增長主要是由於對 我們業務未來增長和發展的持續投資,包括但不限於以下內容:
一般 和管理費用
截至2023年6月30日的三個月,我們的 一般和管理費用增長了36%,達到968,354美元,而截至2022年6月30日的三個月 的三個月中, 的費用為710,135美元。這一增長主要是由於員工相關成本的增加,這是由於我們的人員配備增加以及2022年下半年與高管簽訂了新的僱傭協議。
銷售 和營銷費用
截至2023年6月30日的三個月,我們 的銷售和營銷費用下降了74%,至103,643美元,而截至2022年6月30日的三個月 的銷售和營銷費用為391,919美元。下降的主要原因是公司銷售和營銷部門某些個人先前確認的 股票薪酬被撤銷了約30.9萬美元,這些個人的獎勵在沒有歸屬 的情況下到期,因為這些獎勵的相關績效條件(銷售配額)沒有得到滿足。與持續努力進一步提高公司在所有銷售 渠道中的品牌影響力和知名度相關的成本部分抵消了這一下降。
我們 預計,隨着我們繼續投資和建立我們的品牌,擴大我們銷售產品的電子商務平臺的數量 ,投資零售商店合作營銷計劃以幫助我們的店內顧客瞭解Lucyd Lytes, ,並提高我們品牌在眼鏡行業的實體影響力和作用,這些成本將進一步增加。
研究 和開發成本
在截至2023年6月30日的三個月中,我們 的研發成本增長了276%,達到197,478美元,而截至2022年6月30日的三個月中, 的研發成本為52,560美元。這一增長主要歸因於公司的軟件計劃 擴大到包括Lucyd應用程序,因此增加了首席執行官兼首席技術官花在Vyrb應用程序、新的Lucyd應用程序和眼鏡上的新軟件開發上的工作時間(以及他們的 部分股票薪酬支出),以及我們聘請的外部 編碼團隊為我們編寫編程軟件並通過代碼更新增強我們的軟件用户體驗。一些 計劃中的功能包括能夠從 Lucyd 應用程序訪問 ChatGPT 以外的人工智能,添加音頻內容庫供 用户欣賞,以及進一步增強核心 AI 功能。在Vyrb應用程序方面,我們計劃以Patreon的風格推出一個完整的點對點 內容市場,但重點是為可穿戴設備設計的音頻和內容。此外,該公司 聘請了一名新的全職軟件工程師,並花費了大量資金購買新產品模具,以增強我們的核心產品供應。
相關 派對管理費
根據我們與母公司關聯公司之間的管理 服務協議的條款,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們的 關聯方管理費為每年35,000美元。
其他 收入(支出)
截至2023年6月30日的三個月中, 其他收入(支出)總淨額為46,489美元,主要包括先前從母公司和關聯公司向公司收取的某些 金額的退款。
截至2021年6月30日的三個月中, 其他收入(支出)淨額總額為美元(47,445美元),主要包括母公司和關聯公司以可轉換票據借款的形式進行公司間融資的利息支出 。在截至2023年6月30日的六個月中, 已全額償還了可轉換票據,截至2023年6月30日,此類可轉換 票據下沒有剩餘未償還的金額。
22
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六個 個月
下表總結了截至2023年6月30日的六個月(“本年度期間”) 和截至2022年6月30日的六個月(“上一年期間”)的經營業績:
六個
個月已結束 6月30日 2023 |
%
的 收入 |
六個
個月已結束 6月30日 2022 |
%
的 收入 |
在
之間更改 六個月 已結束 6月30日 2023 年和 2022 |
% 更改 |
|||||||||||||||||||
淨收入, | $ | 314,850 | 100 | % | $ | 440,763 | 100 | % | $ | (125,913 | ) | -29 | % | |||||||||||
減去: 銷售商品成本 | (334,375 | ) | 106 | % | (323,126 | ) | 73 | % | (11,249 | ) | 3 | % | ||||||||||||
(赤字)總利潤 | (19,525 | ) | -6 | % | 117,637 | 27 | % | (137,162 | ) | -31 | % | |||||||||||||
運營 費用: | ||||||||||||||||||||||||
常規 和管理 | (1,962,126 | ) | 623 | % | (1,317,108 | ) | 299 | % | (645,018 | ) | 146 | % | ||||||||||||
銷售 和營銷 | (362,940 | ) | 115 | % | (976,714 | ) | 222 | % | 613,774 | -139 | % | |||||||||||||
研究 與開發 | (348,647 | ) | 111 | % | (88,367 | ) | 20 | % | (260,280 | ) | 59 | % | ||||||||||||
相關 派對管理費 | (70,000 | ) | 22 | % | (70,000 | ) | 16 | % | - | 0 | % | |||||||||||||
運營費用總計 | (2,743,713 | ) | 871 | % | (2,452,190 | ) | 556 | % | (291,523 | ) | 66 | % | ||||||||||||
其他 收入(費用) | 47,662 | -15 | % | (2,558 | ) | 50,220 | -11 | % | ||||||||||||||||
利息 費用 | (3,036 | ) | 1 | % | (63,261 | ) | 14 | % | 60,225 | -14 | % | |||||||||||||
總計 其他收入(支出) | 44,626 | -14 | % | (65,819 | ) | 15 | % | 110,445 | -25 | % | ||||||||||||||
淨虧損 | $ | (2,718,612 | ) | 863 | % | $ | (2,400,371 | ) | 545 | % | $ | (318,241 | ) | 72 | % |
收入
截至2023年6月30日的六個月中,我們的收入為314,850美元,與截至2022年6月30日的六個月的收入440,763美元相比,下降了約29%。我們的收入完全來自眼鏡產品的銷售,即智能鏡架、鏡片和配飾。 收入下降主要歸因於本年度為幫助推動單位銷量 和增加我們的市場份額而提供的大幅折扣,市場份額佔總收入下降的一半以上。包括 Amazon Echo Frames、Ray Ban Stories和Bose Frames在內的主要競爭產品在臨時 和延長折扣銷售期間將其價格降至或低於露西德相框的價格點;這些知名品牌的力量加上激進的折扣意味着競爭格局 與2021年相比更加飽和。為了幫助應對競爭對手摺扣的增加,我們在2023年推出了幾項促銷活動 ,以支持我們的市場份額持續增長。收入下降的部分原因還有:(i) 通過批發銷售渠道產生的收入減少 ,佔總收入下降的近40%,這在很大程度上是由於上一年向零售商店經銷商/分銷商進行了大量 一次性銷售,這在本年度是非經常性的, 以及 (ii) 如上所述,製造缺陷的負面影響,以及新產品的發貨延遲由於與 COVID-19 疫情相關的工廠停工,導致的第一個 季度在中國。
在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中,大約 33% 的銷售額是在我們的在線商店 (lucyd.co) 處理的,34% 來自亞馬遜, 33% 來自經銷商合作伙伴。在截至2023年6月30日的六個月中,我們通過銷售非處方 鏡架和配件創造了265,689美元的收入,通過銷售帶處方鏡片的鏡架創造了47,702美元的收入。在此期間,Amazon.com 上的所有銷售額為107,257美元,均用於非處方鏡架和配件,因為我們僅通過我們的網站提供處方鏡片。在通過Lucyd.co產生的102,657美元的在線銷售額中,47,702美元與帶處方鏡片的鏡架有關,54,955美元與帶非處方鏡片的眼鏡 有關。迄今為止,電子商務銷售是我們銷售額中最重要的部分。
23
在截至2022年6月30日的六個月中,大約 25% 的銷售額是在我們的在線商店 (lucyd.co) 處理的,34% 是在亞馬遜上處理的, 41% 來自經銷商合作伙伴。這種銷售渠道組合對我們同期的收入產生了負面影響,因為我們對僅在Lucyd.co上銷售的處方鏡片收取了35至275美元的額外費用 。在截至2022年6月30日的六個月中,我們的非處方鏡架銷售收入為368,412美元,而帶處方鏡片的鏡架銷售收入為72,351美元。在此期間,亞馬遜上產生的 135,534美元銷售額全部用於非處方鏡架,因為我們僅通過 我們的網站提供處方鏡片。在通過Lucyd.co產生的124,740美元的在線銷售額中,35,508美元與帶處方鏡片的鏡架有關,售出的眼鏡中有89,232美元是非處方鏡片。迄今為止,電子商務銷售是我們銷售額中最重要的部分。
儘管 淨收入有所下降,但最近我們的技術產品和合作夥伴關係取得了一些顯著進展,這表明 的收入增長有可能遠遠超過目前的水平:
● | 的關鍵硬件改進包括為Lucyd Lyte旗艦系列開發新的專有四揚聲器音箱, 將我們所有旗艦產品的電池續航時間延長到12小時,比絕大多數無線音頻 產品長,以及聘請兩位新的專業眼鏡設計師後對鏡框的總體設計進行了改進。 |
● | 軟件的關鍵改進包括在公司專有的Vyrb移動應用程序上開發直播功能, 能夠將任何形式的音頻內容導入Vyrb以支持現有音頻內容創作者遷移到該平臺, 以及將公司的數字試用顯示器引入數十家零售店,為我們合作伙伴門店的店內購物者提供身臨其境的產品體驗 。 |
● | 我們與Authentica Brands Group 的合作為我們提供了使用Nautica、Eddie Bauer和Reebok品牌的權利,這預示着消費者的採用率將大大提高, ,這是因為這些品牌在全球範圍內廣受歡迎,而且現有的傳統眼鏡客户已經購買了這三個品牌的眼鏡。 Nautica Powered by Lucyd 系列預計將於今年晚些時候推出,這要歸功於與Authentica Brands Group的獨家協議,這具有巨大的收入潛力。我們打算與Nautica品牌的銷售渠道合作,並希望能夠 通過Nautica品牌擴大我們在其他零售渠道的影響力,Nautica品牌在數十個國家都是家喻户曉的品牌。我們預計將於2024年在Nautica.com和Nautica門店推出我們的 Nautica Powered by Lucyd 系列 。 |
隨着時間的推移,我們預計在線銷售額在百分比基礎上將逐漸下降,但隨着零售商店的增加,在線銷售額仍將佔我們總銷售額的重要組成部分 。我們目前在 280 多家門店設有零售店。
售出商品的成本
截至2023年6月30日的六個月中,我們 的總銷售成本增至334,375美元,而截至2022年6月30日的六個月 的總銷售成本為323,126美元。這一增長主要歸因於本年度支付的大量關税、進口費和質量保證 檢驗費,但框架成本的降低在很大程度上抵消了這些費用。Smart eyewear 是一款高度專業化的產品 ,它將無線藍牙耳機和光學眼鏡的綜合規格和組件要求合而為一,這意味着 一次生產幾千只的成本很高。隨着時間的推移,智能眼鏡的需求和知名度持續增長 ,該公司預計,隨着訂單量的增加,其單位成本將降低。
截至2023年6月30日的六個月中,銷售的商品成本 主要包括但不限於鏡框成本 136,303 美元;與我們的第三方供應商發生的處方鏡片成本 55,215 美元;67,382 美元的會員推薦費、銷售佣金和電子商務 平臺費;44,295 美元的關税和進口費;以及與我們銷售的產品相關的質量保證成本的 11,700 美元。在截至2023年6月30日的六個月中,我們銷售的商品總成本為334,375美元,其中55,215美元與 處方鏡片的訂單有關,而279,159美元與非處方訂單有關。
截至2022年6月30日的六個月中,銷售的商品成本 包括但不限於195,818美元的鏡框成本;向我們的第三方供應商支付的 處方鏡片的成本為55,081美元;以及69,987美元的聯盟推薦費、銷售佣金支出和電子商務 平臺費用。在截至2022年6月30日的六個月中,我們的商品總銷售成本為323,126美元,其中63,888美元與處方鏡片訂單有關,而259,238美元與非處方訂單有關。
24
隨着時間的推移,隨着我們開設更多門店,我們預計第三方零售商店 將成為我們的主要銷售渠道。因此,我們預計,隨着我們的第三方零售合作伙伴為我們的Lyte鏡架配備更多處方,處方鏡片的銷量佔總銷售額的比例 將下降。因此,隨着時間的推移 ,我們預計處方鏡片的成本佔我們銷售商品總成本的百分比將逐漸下降。我們預計 批發和電子商務渠道的銷售額將在2023年下半年增長,我們還預計銷售的商品總成本將相應增長, 主要來自與產品相關的額外成本。我們認為,這種增長將歸因於多個因素:我們的產品每次推出都會持續改善,尤其是在舒適度和音質方面;消費者對我們類別的認知度繼續 增長,smartglass的總體銷量每年都在增長;最後,我們正在部署新的營銷策略,主要關注網紅 內容,我們相信這將更好地向消費者介紹我們的產品。
毛額(赤字)利潤
截至2023年6月30日的六個月中,我們的總赤字為19,525美元,而截至2022年6月30日的六個月中,毛利為117,637美元。下降的主要原因是 本年度為幫助推動單位銷量 和增加我們的市場份額而提供的上述大幅折扣,以及本年度支付的上述鉅額關税和進口費, 在很大程度上被框架成本的降低所抵消。
我們 預計截至2023年12月31日的財年的毛利將有所改善,這主要是由於預期的大量 批發/零售合作伙伴訂單帶來的規模經濟。我們預計,隨着我們開設新門店,零售商店將成為我們的主要銷售渠道,因此 我們也預計我們的整體毛利率將好於批發渠道,因為批發渠道不收取電子商務平臺費用或處方鏡頭 成本。
運營 費用
截至2023年6月30日的六個月中,我們 的運營支出增長了66%,達到2743,713美元,而截至2022年6月30日的六個月 的運營支出為2,452,190美元。這一增長主要是由於對 我們業務未來增長和發展的持續投資,包括但不限於以下內容:
一般 和管理費用
截至2023年6月30日的六個月中,我們 的一般和管理費用增長了146%,達到1,962,126美元,而截至2022年6月30日的六個月為1,317,108美元。這一增長主要歸因於 (i) 與成為 上市公司相關的成本增加,包括但不限於董事薪酬、保險費用以及公共和投資者關係, 導致支出增加了約32萬美元;(ii) 與員工相關的 成本增加了約43.4萬美元,這是由於我們的人員配備增加以及與高管簽訂的新僱傭協議 2022。 諮詢費用的減少部分抵消了這些增長。
銷售 和營銷費用
截至2023年6月30日的六個月中,我們 的銷售和營銷費用下降了139%,至362,940美元,而截至2022年6月30日的六個月中, 的銷售和營銷費用為976,714美元。下降的主要原因是 (i) 由於這些獎勵的相關績效條件(銷售配額)未得到滿足,公司銷售和營銷部門中某些個人先前確認的 股票薪酬中約30.9萬美元的股票薪酬被撤銷,這些個人的獎勵在公司重組電子商務業務的同時, 暫時暫停和 推遲了營銷支出。這些 重組工作已於 2023 年 3 月 31 日完成,此後,我們開始縮減到以前的 廣告支出水平,由於網絡形象和產品的改進,平均銷售成本降低。
我們 預計,隨着我們繼續投資和建立我們的品牌,擴大我們銷售產品的電子商務平臺的數量 ,投資零售商店合作營銷計劃以幫助我們的店內顧客瞭解Lucyd Lytes, ,並提高我們品牌在眼鏡行業的實體影響力和作用,這些成本將進一步增加。
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研究 和開發成本
截至2023年6月30日的六個月中,我們的研發成本增加了59%,達到348,647美元,而截至2022年6月30日的六個月中,我們的研發成本為88,367美元。這一增長 主要歸因於隨着我們擴大核心產品範圍,公司的 軟件計劃擴大到包括Lucyd應用程序,因此增加了首席執行官兼首席技術官在Vyrb應用程序、新的Lucyd應用程序上開發新軟件所花費的工作時間(以及 作為股票薪酬支出的一部分)。glasses, 以及另外僱用一名全職軟件工程師來支持我們的首席技術官。我們的 Lucyd 應用程序的一些計劃功能包括 能夠訪問 ChatGPT 以外的人工智能,添加音頻內容庫供用户欣賞,以及 核心人工智能功能的進一步增強。在Vyrb應用程序方面,我們計劃以 Patreon的風格推出一個完整的點對點內容市場,但重點是為可穿戴設備設計的音頻和內容。
相關 派對管理費
根據我們與母公司關聯公司之間的管理 服務協議的條款,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們的 關聯方管理費為每年70,000美元。
其他 收入(支出)
截至2023年6月30日的六個月中, 其他收入(支出)總淨額為44,626美元,主要包括先前從母公司和關聯公司向公司收取的某些 金額的退款。
截至2021年6月30日的六個月中, 其他收入(支出)淨額總額為美元(65,819美元),主要包括母公司和關聯公司以可轉換票據借款的形式進行公司間融資的利息支出 。在截至2023年6月30日的六個月中, 已全額償還了可轉換票據,截至2023年6月30日,此類可轉換 票據下沒有剩餘未償還的金額。
流動性 和資本資源
現金 流量數據:
截至6月30日的六個
個月, 2023 |
六個
個月已結束 6月30日 2022 |
|||||||
來自經營活動的淨現金流量 | $ | (3,270,960 | ) | $ | (1,136,112 | ) | ||
投資活動產生的淨現金流 | (2,115,261 | ) | (97,754 | ) | ||||
來自融資活動的淨現金流量 | 7,151,557 | 1,189,017 | ||||||
淨現金變動 | $ | 1,765,336 | $ | (44,849 | ) |
截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金流主要反映了我們 期間的淨虧損,這是由於我們支持和發展業務的運營成本,包括與員工相關的成本、銷售和營銷、研究 和開發以及與上市公司相關的各種成本。此外,我們的運營資產水平顯著增長 ,因為我們已經採購了額外的庫存,為未來的預期銷售增長做好了準備。
截至2023年6月30日的六個月中,投資活動中使用的淨 現金流主要與我們最近的籌資活動收益的一部分 的投資有關,以便在需要這些資金之前從這些資金中獲得回報,同時 還保持適當的流動性水平。來自投資活動的淨現金流也反映了我們專利組合的持續增長和擴張 。
截至2023年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金流主要由本年度開展的各種籌資 活動推動,包括我們在2023年6月完成的第二次公開募股以及股東行使的認股權證 。
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我們 預計,隨着我們繼續投資於 業務的擴張和發展,在可預見的將來,營業虧損可能會持續下去。我們認為,我們現有的現金和現金等價物,以及我們在截至2023年6月30日的六個月中開展的各種籌資活動的收益 (包括我們在2023年6月的第二次公開募股,如未經審計的簡明財務報表附註9所述)、現有信貸額度下的可用資金以及運營活動產生的現金流將足以為我們的運營提供至少未來十二個月的資金 。
但是, 我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括但不限於零售商店客户數量的增長、 我們的電子商務業務和零售分銷網絡的需求、產品和軟件供應的擴展,以及為支持業務整體增長而投資技術和人員的時機 。如果當前和預期的 未來流動性來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金,我們可能需要尋求額外的 股權或債務融資。出售額外股權將導致我們的股東進一步稀釋。債務 融資的產生將導致償債義務,而管理此類債務的工具可能會為限制我們運營的運營和融資 契約提供條件。無法保證我們將能夠籌集更多資金。如果 需要外部來源的額外融資,我們可能無法談判我們可接受或根本無法接受的條款。如果我們 無法在需要時籌集額外資金,或者由於缺乏足夠的資金而無法擴大業務或以其他方式利用我們的商機 ,我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流將受到不利影響。
非平衡表 表單安排
截至2023年6月30日 ,我們沒有任何資產負債表外安排。
關鍵 會計政策以及重大發展和估計
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的財務報表,這些報表是根據公認會計原則編制的 。財務報表的編制要求我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額,以及報告期內報告的收入和支出 以及相關披露。我們的估計基於我們的歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他 因素,這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值以及從其他來源不容易看出的收入和支出金額做出判斷的基礎。在不同的假設或條件下,實際結果 可能與這些估計值有所不同,任何此類差異都可能是重大的。我們認為, 下文討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來表現至關重要,因為這些政策與 涉及管理層判斷和估計的更重要的領域有關。
我們 認為,我們對會計政策的應用以及其中固有的估算是合理的。我們會定期重新評估 這些會計政策和估算,並在事實和情況決定發生變化時進行調整。從歷史上看,我們發現 我們應用會計政策是適當的,實際結果與使用 必要估計值確定的結果沒有重大差異。
庫存
我們的 庫存包括購買的眼鏡,按成本或可變現淨價值中較低者列報,成本根據特定的識別 庫存成本計算方法確定,該方法將實際成本與可識別的產品單位掛鈎。在對歷史銷售額、當前經濟趨勢、預測的銷售額、估計的產品壽命 週期和估計的庫存水平進行定期評估後,記錄過剩、過時或流動緩慢的 庫存的準備金。截至2023年6月30日和2022年12月31日,尚未根據需要確定任何準備金。
截至2023年6月30日和2022年12月31日 ,我們分別記錄了366,626美元和197,750美元的庫存預付款, 與從製造商購買的眼鏡的首付有關,這筆預付款分別發生在2023年6月30日、 和2022年12月31日之後。
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無形 資產
無形資產 涉及:
● | 內部開發和 許可的實用和外觀設計專利。我們在專利的估計使用壽命內攤銷這些資產。 |
● | 由於開發 Vyrb 應用程序而產生的資本化軟件成本 。我們在軟件應用程序的估計使用壽命內攤銷這些資產。 |
每當情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時,我們 就會對我們的無形資產進行減值審查。
所得 税
我們 作為 C 公司納税。我們遵守財務會計準則委員會(FASB)ASC 740的規定,以核算公司財務報表中確認的所得税 的不確定性,該委員會規定了財務 報表確認的確認門檻和衡量流程,以及衡量納税申報表中已採取或預計將採取的税收狀況。要使這些福利得到承認, 税收狀況必須更有可能在税務機關的審查後得以維持。FASB ASC 740還就取消認可、分類、利息和罰款、過渡期會計和披露提供指導 。根據我們的評估,我們 得出的結論是,我們的財務報表中沒有需要確認的重大不確定税收狀況。我們認為, 我們的所得税狀況將在審計中保持不變,預計不會有任何調整會導致 公司財務狀況發生重大變化。
我們 自成立以來就蒙受了應納税損失,但我們履行了納税申報義務。目前,我們在任何税收司法管轄區都沒有接受任何收入 税務審計。
基於股票的 薪酬
我們 根據FASB ASC Topic 718核算員工和董事的股票薪酬,該主題要求根據授予日的公允價值在股票獎勵的財務報表中確認薪酬 支出。對於股票期權獎勵, Black-Scholes-Merton 期權定價模型用於估算股票獎勵的公允價值。Black-Scholes-Merton期權 定價模型包含了各種高度主觀的假設,包括預期的期限和股價波動。股票期權的預期 期限是根據工作人員會計公報107(SAB 107)允許的簡化方法估算的。
授予日 股價波動率是根據授予期權的預期期限使用歷史股價估算的, 使用情況相似的上市公司的股票價格。無風險利率假設是使用 美國國債零息債券的利率確定的,其到期日與估值的預期獎勵期限相似。
收入 確認
我們的 收入來自處方和非處方光學眼鏡、太陽鏡的銷售以及與這些購買相關的運費, 向買家收取這些費用。我們通過零售商店經銷商、分銷商、 自己的網站 Lucyd.co 和亞馬遜銷售產品。
為了 確定收入確認,我們執行以下步驟:(i) 確定與客户的合同,(ii) 確定合同中的履約 義務,(iii) 確定交易價格,(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務 ,以及 (v) 在我們履行履約義務時確認收入。在合同開始時,我們會評估每份合同中承諾的商品 或服務,確定哪些是履約義務,並評估每項承諾的商品或 服務是否不同。然後,我們將在(或作為)履約義務得到履行時分配給相應履約 義務的交易價格金額確認為收入。在出售時 不可能收取合同對價的情況下,收入作為合同負債遞延到我們的資產負債表上,銷售的相關商品成本 作為合同資產延遲到我們的資產負債表上;隨後,我們在收到付款 時確認銷售商品的收入和成本。
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所有 收入,包括在線銷售以及通過我們的零售商店經銷商和分銷商處理的銷售額,均扣除 代表税務機關向客户徵收的銷售税、退貨和折扣。
對於通過我們的電子商務渠道產生的 銷售額,我們會在客户在線購買眼鏡時確定與客户簽訂的合同,所有在線渠道的非處方、偏光太陽鏡和防藍光 眼鏡的交易價格為製造商建議零售價(“MSRP”)。當眼鏡 發貨給最終客户時,我們的電子商務收入將在履行履約義務時予以確認。只有美國消費者才能享受美國郵政的免費頭等艙郵費,對於通過我們的網站和亞馬遜處理的銷售,可以選擇更快的配送選項,但需支付額外的 費用。對於亞馬遜銷售,美國消費者免運費,而國際 買家在建議零售價之外支付運費。與在線平臺(Shopify for Lucyd.co 網站 和 Amazon)收取的費用相關的任何費用均不向客户收取,而是記作所產生商品銷售成本的一部分。除了建議零售價外,公司還對在線渠道和公司銷售產品的所有其他市場收取適用的 州銷售税。
對於 向零售商店合作伙伴的銷售,我們會在收到通過 Shopify 批發門户網站或直接採購訂單收到眼鏡訂單後與客户簽訂的合同。我們的收入在履行履約義務後予以確認,即向零售商店交付我們的 眼鏡產品,並扣除退貨和折扣。由於大量訂單的性質,我們出售給零售 商店合作伙伴的眼鏡的批發價格包括批量折扣。定價包括運費,但不包括 任何適用的州銷售税。由於批發零售訂單的性質,不收取電子商務費用。
對於 向分銷商的銷售,我們在通過直接採購訂單 收到眼鏡訂單後與客户簽訂的合同,並且幾乎所有合同對價都可能收回之後。我們的收入是在履行績效 義務時確認的,即向分銷商交付我們的眼鏡產品,也記入扣除退貨和折扣後的淨額。由於大量訂單的性質,我們出售給分銷商的眼鏡的批發 價格包括批量折扣。定價包含 運費,但不包括任何適用的州銷售税。由於批發分銷商訂單的性質,不收取電子商務 費用。
我們 對兩個零售合作伙伴的銷售以及通過我們的電子商務渠道進行的銷售不包含任何可變的對價。
我們 允許買家退回我們的產品,但須遵守我們的退款政策,該政策允許任何買家在第一天內出於任何原因退回我們的產品 :
● | 通過 我們的網站 (lucyd.co) 進行的銷售將在 7 天內完成 |
● | 通過亞馬遜銷售的商品為 30 天 |
● | 向大多數 批發零售商和分銷商銷售商品 30 天(儘管某些向獨立分銷商銷售的商品不符合退貨資格) |
對於 的所有銷售額,在銷售時,我們會根據歷史經驗和預期的未來回報建立退貨儲備金, 這記為銷售額的減少。此外,我們會審查在餘額 表日期之後的一個月內收到的所有與資產負債表日期之前處理的訂單有關的個人退貨,以確定是否需要為銷售退貨 留出餘額。截至2023年6月30日和2022年12月31日,我們記錄的銷售回報準備金分別為4,441美元和24,897美元。
配送 和手續費
在確認相關收入時,因運費和手續費而產生的成本 包含在收入成本中。向 買家收取的運費和手續費金額作為收入報告。
每股收益/虧損
我們 按照ASC 260-10-50的要求,通過計算收益/(虧損)商除以該期間已發行普通股 的加權平均數,來呈現每股收益和虧損數據。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,由於其反稀釋作用,關聯方可轉換債務和普通股期權所依據的所有 股票均被排除在每股收益的計算之外。
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第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
對於較小的申報公司,不需要 。
第 4 項。 控制和程序
披露 控制 和程序
我們在 管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對 根據《交易所法》第13 (a) -15 (b) 條設計和運作披露控制和程序的有效性進行了評估 。根據此類評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷 ,截至2023年6月30日,我們的披露控制和程序尚未生效。
在2023財年第二季度,我們對財務報告的內部控制沒有變化 ,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或者合理 可能產生重大影響。
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第 第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
我們 不是任何重大未決法律訴訟的主體;但是,我們可能會不時成為正常業務過程中出現的各種法律訴訟 的當事方。
第 1A 項。 風險因素
與2023年3月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的風險因素相比, 的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2023年4月12日,由於個人無現金行使了30萬股股票期權,該個人交換了與行使成本有關的85,638股普通股 。在截至2023年6月30日的三個月中,公司將85,638股股票視為回購和 退出;股票的支付價格為4.40美元,回購股票的公允價值 為376,800美元。
2022年8月17日,我們以每單位7.50美元的價格完成了98萬股的首次公開募股 ,每個單位包括一股公司 普通股,面值為每股0.00001美元(“普通股”)和兩份認股權證(“認股權證”),根據該承銷,每份認股權證 可行使以收購一股普通股公司與Maxim Group LLC作為幾家公司的代表(“代表”)達成的協議,日期為2022年8月14日(“承銷協議 協議”)承銷商 在承保協議中被點名,總收益約為735萬美元。此外,根據承銷 協議,公司授予代表45天的選擇權,可以額外購買最多14.7萬股普通股和/或 最多29.4萬股認股權證,以支付與發行相關的超額配股,代表部分行使了超額配股 購買了29.4萬份認股權證。
本次發行中出售的證券是根據《證券法》在S-1表格(編號333-261616)上的註冊聲明上註冊的 。美國證券交易委員會宣佈註冊聲明於 2022 年 8 月 12 日生效 。
在首次公開募股 獲得的總收益中,我們獲得了約610萬美元,我們共支付了約58.8萬美元的承保折扣和佣金 ,以及60萬美元用於與首次公開募股相關的其他成本和支出。此次發行的收益主要用於 (i)銷售和營銷,(ii)擴大我們的庫存,(iii)更新我們的店內陳列,(iv)開發新的智能眼鏡 款式和尺寸,以及Vyrb應用程序的進一步開發和商業化,以及(v)營運資金和一般公司用途。
第 3 項。 優先證券違約。
沒有。
第 4 項。 礦山安全披露。
不適用 。
第 5 項 其他信息。
沒有。
31
第 6 項。 展品
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條獲得Innovative Eyewear, Inc.首席執行官的認證 | |
31.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條,Innovative Eyewear, Inc.的首席財務官認證 | |
32.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條,Innovative Eyewear, Inc.首席執行官獲得認證 | |
32.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條,Innovative Eyewear, Inc.的首席財務官認證 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
104 | Cover Page 交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
32
簽名
根據經修訂的1934年《交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人 代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
創新 Eyewear, Inc. | ||
(註冊人) | ||
日期: 2023 年 8 月 11 日 | 作者: | /s/{ br} 哈里森·格羅斯 |
哈里森 Gross | ||
主管 執行官 | ||
(主要 執行官) | ||
日期: 2023 年 8 月 11 日 | 作者: | /s/{ br} 康拉德·達布羅夫斯基 |
康拉德 達布羅夫斯基 | ||
主管 財務官 | ||
(主要 財務官兼首席會計官) |
33