附錄 99.1

截至2023年6月30日的六個月美國鋰業簡明合併中期財務報表（以美元表示）

美洲鋰業公司

合併財務狀況表

（未經審計）

（以千美元表示）

後續事件（注21）

已於2023年8月9日獲準發行

代表董事會：

美洲鋰業公司

綜合損失合併報表

（未經審計）

（以千美元表示，每股金額除外；股份以千美元表示）

美洲鋰業公司

權益變動綜合報表

（未經審計）

（以千美元表示，股票以千美元表示）

美洲鋰業公司

合併現金流量表

（未經審計）

（以千美元表示）

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

Lithium Americas Corp.（“Lithium Americas” 或 “公司”）是一家總部位於加拿大的資源公司，專注於推進重要的鋰項目：位於阿根廷西北部胡胡伊省薩拉爾德奧拉羅茲和考查裏鹽水的Cauchari-Olaroz項目（“Thacker Pass”）和沉積物Thacker Pass項目（“Thacker Pass”）位於美國內華達州西北部洪堡縣麥克德米特火山口的鋰項目。該公司還擁有Pastos Grandes鋰項目（“Pastos Grandes”），以及該公司於2023年4月20日收購的全資子公司Arena Minerals Inc.（“Arena Minerals”）擁有的Sal de la Puna項目（“Sal de la Puna”）的65％所有權。Pastos Grandes和Sal de la Puna是位於阿根廷西北部薩爾塔省的鋰鹽水項目。

該公司在Cauchari-Olaroz的權益由根據阿根廷法律註冊的Minera Exar S.A.（“Minera Exar”）的44.8％所有權持有。贛鋒鋰業股份有限公司Ltd.（“甘峯”）擁有Minera Exar46.7％的股份，其餘8.5％的權益由胡胡伊省政府旗下的礦業投資公司Jujuy Energia y Mineria Sociedad del Estado（“JEMSE”）持有。作為2023年6月調試的一部分，Cauchari-Olaroz正處於調試階段，生產了第一批低於電池質量的碳酸鋰。該公司通過全資子公司Lithium Nevada Corp.（“Lithium Nevada”）持有Thacker Pass的100％權益，該公司根據內華達州法律註冊成立。Thacker Pass 正處於開發階段。2022年1月25日，該公司通過其阿根廷鋰項目Pastos Grandes收購了千禧一代鋰業公司（“千禧一代”），並於2023年4月20日收購了Arena Minerals，其持有阿根廷鋰項目薩爾德拉普納的65％權益（注6）。

該公司的普通股在多倫多證券交易所（“TSX”）和紐約證券交易所（“NYSE”）上市，代碼為 “LAC”。

公司的總部和主要地址是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市西黑斯廷斯街 900 號 300 套房，V6C 1E5。

迄今為止，該公司尚未從運營中產生可觀的收入，而是依靠股權和其他融資為運營提供資金。勘探和評估資產、不動產、廠房和設備的潛在價值以及對Cauchari-Olaroz項目的投資取決於是否存在經濟上可回收的儲量、獲得和維持這些財產的所有權和實益權益，以及公司獲得必要融資以完成許可和開發以及實現未來盈利運營的能力。

這些簡明的公司合併中期財務報表（“中期財務”）是根據國際會計準則理事會（“IFRS”）發佈的適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則編制的，包括國際會計準則（“IAS”）34，《中期財務報告》。中期財務報表應與公司根據國際財務報告準則編制的截至2022年12月31日的年度合併財務報表（“2022年年度財務報表”）一起閲讀。

中期財務以美元表示，美元是公司的列報貨幣。中期財務和2022年年度財務中使用了相同的會計政策和計算方法。

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

估算不確定性和會計政策判斷

根據適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則編制這些中期財務報告需要影響報告金額的判斷、估計和假設。這些關於未來的估計和假設可能與實際結果不同。不斷評估估計和判斷，並以歷史經驗和其他因素為依據，包括對在當時情況下被認為合理的未來事件的預期。

管理層在應用公司會計政策時做出的重大估計和判斷的性質和數量以及估算不確定性的主要來源與管理層對2022年年度財務的估算和判斷的性質和數量基本相同，但如下所述。

與通用汽車簽訂的協議的會計處理

公司對與通用汽車控股有限責任公司（“通用汽車” 或 “通用汽車”）達成的協議的會計涉及判斷，特別是公司假設其股東將批准將通用汽車的持股量增加20％以上，以及根據通用汽車第二批協議的認購協議發行普通股的價格；在公司看來，承購協議是具有市場銷售價格的協議；而且 Take 與通用汽車提供的股權融資是分開的（注意 10)。

認股權證和與通用汽車簽訂的認購協議的公允價值涉及估算，該估算是使用蒙特卡羅模擬確定的，需要重要的假設，包括公司股價的預期波動率。

開始開發 Thacker Pass

該公司確定，在2023年1月31日發佈獨立的國家儀器43-101可行性研究（“Thacker Pass 可行性研究”），以及收到內華達特區美國地方法院（“聯邦法院”）關於發佈裁決記錄（“ROD”）的有利裁決以及收到國土局的通知之後，Thacker Pass的技術可行性和商業可行性已得到證實管理層（“BLM”）於 2023 年 2 月 7 日發佈。公司簽訂了工程、採購和施工管理（“EPCM”）協議和其他與施工相關的合同。Thacker Pass的建設已經開始，包括場地準備、巖土工程鑽探、輸水管道開發和相關基礎設施。因此，公司將Thacker Pass的資本化成本從勘探和評估資產轉移到不動產、廠房和設備，並從2023年2月1日開始將開發成本資本化。

在將Thacker Pass資產從勘探和評估轉移到不動產、廠房和設備的同時，管理層完成了對Thacker Pass的減值測試，將賬面價值與可收回金額進行了比較。可收回的金額是使用價值和公允價值減去處置成本中的較大者。公允價值減去處置成本是使用貼現現金流模型和可行性研究經濟學計算得出的。影響公允價值的重要假設包括未來的鋰價格、資本成本估算、運營成本估算、估計的礦產儲量和資源以及貼現率。根據減值測試的結果，管理層得出結論，不存在減值。

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

聯合安排的會計處理

聯合安排的定義是兩個或兩個以上當事方共同控制的安排，即合同商定的對一項安排的控制權共享。只有在有關活動的決定（即對安排的收益產生重大影響的活動）需要共享控制權的各方的一致同意時，這種情況才存在。有兩種類型的聯合安排：聯合經營和合資經營。

聯合業務是一種聯合安排，在這種安排中，共同控制該安排的各方對資產擁有權利，並且是與該安排有關的負債的唯一資金來源。公司確認其在聯合業務的任何資產、負債、收入和支出中所佔的份額。合資企業是一種聯合安排，在這種安排中，共同控制該安排的各方對合資企業的淨資產擁有權利。合資企業的投資採用權益法入賬。

該公司在Sal de la Puna項目中的65％所有權被視為合資企業，並使用權益會計法進行核算（注6）。

新的國際財務報告準則聲明

對IAS 1的修正——財務報表的列報

2022年10月，國際會計準則理事會發布了《國際會計準則第1號財務報表列報》的修正案，標題為帶契約的非流動負債。這些修正案旨在改善實體在推遲清償負債的權利的前提下在報告期後的12個月內遵守契約時提供的信息。IAS 1的這些修正案取代了之前於2020年1月發佈的將負債分類為流動負債或非流動負債的修正案，該修正案澄清了負債分為流動負債或非流動負債，具體取決於報告期末存在的權利。如果公司在報告期結束時有實質性權利將結算推遲至少12個月，則應將負債歸類為非流動負債。修正案將於2024年1月1日生效，允許提前通過。收養時需要追溯申請。我們預計這些修正不會對中期財務產生重大影響。

對《國際會計準則第1號》和《國際財務報告準則實務聲明 2》的修正——會計政策披露

2021年2月，國際會計準則理事會發布了《國際會計準則第1號，財務報表列報》和《國際財務報告準則實務聲明2：作出重要性判斷》的修正案，為將重要性判斷應用於會計政策披露提供指導。《國際會計準則》第1號的修正案用披露重要會計政策的要求取代了披露重要會計政策的要求。

《實務聲明》中增加了指導和説明性示例，以幫助在對會計政策披露作出判斷時應用重要性概念。修正案將於2023年1月1日生效。收養時需要提前申請。這些修正並未影響中期財務報告。

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

《國際會計準則》第12號修正案——國際税收改革第二支柱示範規則

2023年5月，國際會計準則理事會發布了國際會計準則第12號《國際税收改革——第二支柱示範規則》的修正案，明確了國際會計準則第12號所得税對為實施經濟合作與發展組織（經合組織）/G20税基侵蝕和利潤轉移包容性框架（BEPS）第二支柱示範規則（第二支柱所得税）而頒佈或實質性頒佈的税法產生的所得税的適用情況。

修正案對因第二支柱示範規則的管轄權實施而產生的遞延所得税的會計規定了強制性的臨時例外情況，並規定了各實體的披露要求，以幫助財務報表的使用者更好地瞭解實體因該立法而承受的第二支柱所得税的風險，尤其是在該立法生效之日之前。

強制性臨時例外規定立即適用，其使用情況必須予以披露。其餘披露要求適用於自2023年1月1日或之後開始的年度報告期，但不適用於截至2023年12月31日或之前的任何中期報告期。這些修正並未影響中期財務報告。

現金和現金等價物

截至2023年6月30日，4,225美元的現金及現金等價物以加元持有（2022年12月31日——2,010美元），440,463美元持有美元（2022年12月31日——192,116美元），351美元以阿根廷比索持有（2022年12月31日為345美元）。現金等價物包括投資於美國國庫券、兩家加拿大附表一特許銀行的擔保投資證書（“GIC”），這些銀行在收購之日起三個月內到期，年利息在3.5％-4.9％之間，以及對五家加拿大附表一特許銀行的短期儲蓄和存款賬户的投資。

短期銀行存款

截至2023年6月30日，56,955美元的短期銀行存款以美元持有（2022年12月31日為157,631美元），其中包括對兩家加拿大附表一特許銀行的擔保投資證的投資。截至2023年6月30日，在銀行存款中，有55,000美元將於2023年7月到期。短期銀行存款的年利息在3.0％-4.0％之間。

在截至2023年6月30日的六個月中，現金和現金等價物以及短期銀行存款產生的利息收入總額為11,409美元。

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

下表彙總了公司的關聯公司和其他投資：

對聯營公司的投資

投資競技場礦產

2023年4月20日，Lithium Americas通過收購公司尚未擁有的Arena Minerals的所有已發行和流通股份，完成了對Arena Minerals的收購，以Lithium Americas普通股和每股Arena Minerals0.0001美元的現金支付（注6）。

其他投資

投資綠色科技金屬

截至2023年6月30日，公司持有約13,301股普通股，佔Green Technology Metals Limited（ASX: GT1）（“綠色科技金屬”）已發行和流通股份的5％，估計公允價值為6,314美元，根據截至該日的綠色科技股票的市場價格確定。Green Technology Metals是一家專注於北美的鋰勘探和開發公司，在加拿大安大略省西北部擁有硬巖鋰輝石資產。

截至2023年6月30日的六個月綜合虧損表確認了綠色科技金屬股票公允價值變動造成的虧損1,137美元（2022年至4,237美元）。

投資上升元素

2022年7月18日，公司通過認購C-1系列優先股，向總部位於美國的私人鋰離子電池回收和工程材料公司Ascend Elements, Inc.（“Ascend Elements”）投資了5,000美元。這些股票的持有人有權以發行價的年利率獲得股息（僅當Ascend Elements董事會宣佈時），有權在清算時獲得優先權，有權將優先股轉換為普通股以及其他慣常優先權。

截至2023年6月30日，該公司持有Ascend Elements的約806股C-1系列優先股，估計公允價值為5,000美元。

2023年4月20日，Lithium Americas通過收購公司尚未擁有的Arena Minerals的所有已發行和流通股份，完成了對Arena Minerals的收購，該股以Lithium Americas普通股和每股Arena Minerals0.0001美元的現金支付，總對價為185,805美元。

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簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

對價還包括Lithium Americas對Arena Minerals的現有投資的賬面價值以及該公司產生的4,186美元的交易成本。該交易被視為資產收購。

Arena Minerals通過對Sal de la Puna控股有限公司的合資權益擁有Sal de la Puna65％的股份。Sal de la Puna Holdings Ltd.是阿根廷實體Puna Argentina S.A.U.（“PASA”）的100％所有者，是構成薩爾德拉普納項目一部分的索賠的所有者。Sal de la Puna Holdings Ltd.其餘35％的股份歸合資夥伴贛鋒新能源科技開發（蘇州）有限公司所有。因此，在收購Arena Minerals之後，Lithium Americas持有Sal de la Puna65％的所有權，佔地約13,200公頃。該公司及其合資夥伴正在考慮與Pastos Grandes共同開發Sal de la Puna，以從規模和成本協同效應中受益。Arena Minerals還通過其全資子公司Antofalla Minerals S.A.（“AMSA”）擁有Salar de Antofalla項目（“Antofalla Project”）100％的股份。

購買對價如下：

收購價格對收購資產和承擔的負債的分配基於收購當日的估計公允價值，如下所示：

投資 Sal del la Puna 項目

該公司在Sal de la Puna項目中的65％所有權被視為聯合安排，使用權益會計法進行核算。投資餘額的變化彙總如下：

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

截至2023年6月30日，該公司、甘峯和JEMSE分別是Minera Exar的44.8％、46.7％和8.5％的股東。Minera Exar持有位於阿根廷胡胡伊省的Cauchari-Olaroz的所有權利、所有權和權益。公司和贛鋒是關於項目管理的股東協議的當事方，有權按49％/ 51％的比例獲得該項目的生產承購權。施工成本也由公司和贛鋒按同樣的49％/51％的比例分擔。股東協議規範了該項目治理的關鍵方面，這為公司提供了對Minera Exar的重大影響力和強大的少數股東保護權。

此外，公司和贛豐分別是Exar Capital的49％和51％的股東。Exar Capital是一家向Minera Exar提供融資的公司，目的是推進Cauchari-Olaroz的建設（對Minera Exar的投資和對Exar Capital的共同投資，即 “投資Cauchari-Olaroz項目”）。Minera Exar 和 Exar Capital 使用權益會計法進行核算。

向 Minera Exar 和 Exar Capital 貸款

該公司已與Minera Exar和Exar Capital簽訂了貸款協議，為Cauchari-Olaroz的建設提供資金。貸款餘額的變化彙總如下。

根據公司與贛鋒的協議，自2022年1月1日起，對公司和贛鋒向Exar Capital提供的所有貸款進行了修訂，以引入利息。

從2022年開始發放的貸款的利率為有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上10.305％。SOFR是以美元計價的貸款和衍生品的基準利率，是倫敦銀行間同業拆借利率（“LIBOR”）的替代基準利率，後者正在逐步取消。

2022年第二季度，對Exar Capital向Minera Exar提供的某些貸款進行了修訂，引入了與阿根廷隱含市場外匯匯率掛鈎的修訂還款機制。貸款條件的這種變化導致這些貸款被取消並確認了相關損失。修訂後，修訂後的還款特徵導致Minera Exar應付貸款中存在嵌入式衍生品，必須在每個報告日按公允價值進行計量。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司向Exar Capital提供了62,230美元的貸款，甘峯提供了64,770美元的貸款。此類貸款為公司和甘峯分別佔Cauchari-Olaroz建築成本的49％和51％份額提供了資金。貸款的到期日為自提款之日起7年。

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簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

在截至2023年6月30日的六個月中，Minera Exar以總額為11萬美元的貸款形式從第三方獲得了債務融資，用於資助施工。截至2023年6月30日，從第三方獲得的此類貸款的累計金額為19萬美元，其中包括由贛鋒安排的銀行信用證擔保的總額為5萬美元的貸款。該公司反過來又向贛鋒提供了19,600美元的貸款擔保。其餘的第三方貸款由Exar Capital提供的信用證擔保。

與 Ganfeng 和 Bangchak 簽訂承購協議

該公司和贛鋒有權從Caucharí-Olaroz項目的生產中分得一杯羹。該公司將有權獲得49％的碳酸鋰吸收量，假設達到滿負荷產能，相當於每年約19,600噸（“tpa”）的碳酸鋰。該公司已與贛鋒和Bangchak分別簽訂了承購協議，以市場價格出售固定數量的承購產量，甘峯有權獲得首批12,250噸碳酸鋰（假設滿產能為9,800噸/年）的80％，Bangchak有權獲得高達6,000噸/年的碳酸鋰（假設滿產能）。公司的承購權餘額，即每年約3,800噸碳酸鋰，尚未承付，但在產量無法達到滿負荷的情況下，Bangchak可獲得的剩餘權利有限。

購買和銷售碳酸鋰的預付款

2023年第二季度，公司簽訂了一項協議，並從贛鋒收到了15,445美元的付款，作為公司未來出售其在Minera Exar未來碳酸鋰產量中佔49％份額的80％的預付款。該協議規定，公司有權通過轉讓其從Minera Exar獲得相應價值的碳酸鋰的權利來償還其對贛鋒的義務。同時，公司簽訂了一項協議，向Minera Exar預付了19,306美元，用於該公司在Minera Exar未來碳酸鋰產量中佔有的49％的份額。

預付款不計息（違約情況除外），應在預付款發票開具後的365天內作為購買碳酸鋰的抵免額結算。

公司已支付和收到的預付款分別在截至2023年6月30日的六個月的財務狀況表中確認，分別是向Minera Exar支付的碳酸鋰購買預付款和客户預付款。

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

投資 Cauchari-Olaroz 項目

Cauchari-Olaroz項目投資的變化總結如下：

截至2023年1月1日，該公司對Minera Exar的投資為902美元，在截至2023年6月30日的六個月中，對Minera Exar的投資繳款為1,159美元。由於在截至2023年6月30日的六個月中，公司在Minera Exar虧損中所佔的份額超過了對Minera Exar的投資的賬面價值，因此公司確認其虧損份額等於對Minera Exar的投資賬面價值2,061美元。截至2023年6月30日的六個月中，Minera Exar虧損中已確認和未確認的份額分別為2,016美元和19,565美元。截至2023年6月30日的六個月中，該公司在Exar Capital虧損中的份額為1321美元。

Minera Exar 的承諾和突發事件

截至2023年6月30日，Minera Exar做出了以下承諾（按100％計算）：

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簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

1 “其他” 類別包括截至2023年6月30日的使用權資產，其成本為5,186美元，累計折舊為2,219美元。

勘探和評估資產如下：

美洲鋰業公司

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截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

Thacker Pass開始開發後，公司將Thacker Pass的資本化成本從勘探和評估資產轉移到不動產、廠房和設備上，並從2023年2月1日開始資本化開發成本（注3）。

公司承諾為Thacker Pass項目和Pastos Grandes項目支付特許權使用費和其他款項，如下所示。只有在公司將來繼續持有相關索賠的情況下，才能支付這些款項，並且只有在公司開始生產相應項目時才會產生特許權使用費。

Thacker Pass：

Pastos Grandes：

2023年1月30日，公司與通用汽車達成協議，根據該協議，通用汽車同意分兩批進行65萬美元的股權投資（“交易”）。公司已同意將交易所得款項用於開發Thacker Pass。2023年2月16日，320,148美元的第一批資金結束，導致通用汽車購買了該公司的15,002股普通股。關於通用汽車的第一批投資，公司和通用汽車還簽訂了（a）認股權證協議和認購協議（“通用汽車第二階段協議”），每份協議涉及不超過33萬美元的第二批投資；（b）向通用汽車提供Thacker Pass生產的碳酸鋰的承購協議（“承購協議”）；以及（c）投資者權利協議。

通用汽車第二階段協議

通用汽車和公司將通過行使認股權證或根據認購協議購買普通股（這將導致認股權證自動終止）來實施第二批投資。

根據認股權證協議，通用汽車可能以每股27.74美元的價格收購公司11,891股普通股，總收購價為329,852美元。除下述情況外，認股權證將於2026年2月到期。除非提前終止，否則如果阿根廷和美國業務的計劃在2023年12月31日之前沒有分離，公司宣佈不會分離，或者公司的控制權發生了變化，則可以行使認股權證。

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截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

根據將於2024年8月到期的第二批認購協議，通用汽車將在滿足某些先決條件的前提下購買公司的普通股，包括公司獲得足夠的資金來完成Thacker Pass第一階段的開發（“融資條件”）。認購協議要求總收購價格不超過33萬美元，股票數量使用轉換價格等於 (a) 5天成交量加權平均股價（通知融資條件已得到滿足後確定）和 (b) 每股27.74美元中較低者，但須經公司股東批准（見附註21）。

截至2023年6月30日，通用汽車擁有該公司9.9％的已發行普通股。根據通用汽車第二批協議，通用汽車的投資限於公司普通股的19.9％。公司必須尋求股東的批准，以（a）增加通用汽車可以持有的最大股份數量，在這種情況下，最高為已發行和流通普通股的30％；（b）批准認購協議中每股27.74美元的上限。認購協議中的上限價格獲得批准後，認股權證將自動終止（見附註21）。

如果公司計劃中的阿根廷和美國業務（“Lithium Americas（NewCo）”）在第二批收盤前完成，通用汽車應根據第二批認購協議的條款認購1股普通股，新的認購協議將由Lithium Americas（NewCo）執行。Lithium Americas（NewCo）認購協議的條款將在很大程度上反映公司先前執行的協議，但股票和價格將根據美洲鋰業（NewCo）的價值比率進行調整，因此通用汽車的第二批高達33萬美元的投資將用於Lithium Americas（NewCo）。

通用汽車第二批協議被視為單一組合衍生品，因為此類協議可能導致以固定認購價格發行數量可變的股票，固定認購價格最初以公允價值計量，隨後按公允價值計入損益。

收到第一批投資後，公司將通用汽車第二階段協議衍生品的公允價值記錄為33,194美元，普通股投資餘額為286,954美元。

在第一批結束時，支付了大約16,803美元的財務諮詢費和其他交易費用174美元。與通用汽車第二批協議衍生品相關的1,760美元交易成本已計入支出。歸因於已發行普通股的交易成本為15,217美元，記為股票發行成本。通用汽車第二批投資完成後，將支付6,227美元的額外財務諮詢費。

全球機制第二階段協議價值的變化總結如下：

截至2023年1月30日，該衍生品的公允價值是使用蒙特卡洛模擬確定的，輸入如下：波動率為58.34％，股價為21.99美元，無風險利率為4.77％，預期股息為0％。截至2023年6月30日，該衍生品的公允價值是根據以下投入估算的：波動率為46.47％，股價為20.21美元，無風險利率為5.72％，預期股息為0％。

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

綜合虧損表確認了自發行至2023年6月30日期間衍生品公允價值變動產生的收益28,095美元。

衍生品的估值對公司股價的變化和公司股價的假定波動性很敏感。漲幅是由基礎估值假設的變化推動的，包括截至2023年6月30日的公司市場份額與2023年1月30日相比從21.99美元降至20.21美元，波動率假設從58.34％下降到46.47％，部分被無風險利率從4.77％提高到5.72％所抵消。公司股價下調/上漲10％將導致衍生品價值分別相應減少/增加88％和129％。將波動率假設降低/增加10％將導致衍生值相應減少/增加91％和104％。

承購協議

根據承購協議，通用汽車可以根據現行市場價格購買Thacker Pass Phase 1產量的100％。第一階段生產的安排期限為十年，但通用汽車可以選擇延長五年，也可以進行其他有限的延期。該公司還授予通用汽車對Thacker Pass第二階段生產的優先拒絕權。承購協議下的可用交易量以收到通用汽車第二批投資為前提，如果通用汽車的剩餘投資少於33萬美元，則在某些情況下可能會按比例減少。

2021年12月6日，公司完成了2027年到期的1.75％本金總額為22.5萬美元（“可轉換票據” 或 “票據”）的發行（“發行”）。該公司使用本次發行淨收益的一部分全額償還了其20.5萬美元的優先擔保信貸額度。2021年12月9日，本次發行的初始購買者完全行使了購買可轉換票據本金總額不超過33,750美元的選擇權，將總髮行規模增加到258,750美元。

可轉換票據代表金融工具，包括按攤銷成本核算的債務主體和轉換期權以及贖回期權衍生品，它們與債務主體分開，按公允價值核算，公允價值的變化記錄在綜合虧損表中。當這些衍生品與債務主體分開時，共同作為單一衍生品入賬。

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

衍生品的公允價值是使用偏微分方程法和蒙特卡洛模擬估算的，輸入如下：波動率為51.65％，無風險利率為4.53％，預期股息為0％，信用利差為8.47％。截至2023年6月30日的六個月中，公允價值變動收益為15,784美元，已在綜合虧損表中確認。2023年1月13日，公司支付了可轉換票據下到期的2,264美元的利息。截至2023年6月30日的六個月的應計利息為10,933美元，在綜合虧損表中確認為財務成本。

嵌入式衍生品的估值對公司股價的變化高度敏感，在較小程度上對無風險利率的變化和公司股價的假定波動性非常敏感。截至2023年6月30日的六個月中，衍生品公允價值變動的收益是由基礎估值假設的變化推動的，包括與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，波動率假設從64.75％降至51.65％，部分被公司市場股價從18.95美元上漲至20.21美元以及無風險利率從4.13％上漲至4.53％所抵消。

公司股價下調/上漲10％將導致嵌入的衍生品價值分別相應減少/增加17％和12％。將波動率假設降低10％將導致衍生值相應減少24％。

可轉換票據是無抵押的，每半年拖欠一次的應計利息，年利率為1.75％，從2022年7月15日開始，於每年的1月15日和7月15日支付。在2026年10月15日之前，在滿足2022年年度財務報告中披露的某些條件後，票據可以在某些時期內由持有人選擇兑換。可轉換票據的持有人有權要求公司在發生某些事件時回購其可轉換票據（見附註21）。

其他負債包括2,010美元的租賃負債和3500美元的採礦承包商負債。採礦承包商的負債餘額包括Lithium Nevada根據Lithium Nevada於2019年第二季度簽訂的Thacker Pass的採礦設計、諮詢和採礦運營服務協議，內華達鋰業從採礦承包商那裏獲得的3500美元。

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

Lithium Nevada將在實現某些商業採礦里程碑後向採礦承包商支付4,675美元的成功費，或者如果未達到此類商業採礦里程碑，則不帶利息償還3500美元的預付款。

股本

2023年4月20日，該公司完成了對Arena Minerals100％股份的收購，並向Arena Minerals的股東發行了8,456股股票（見附註6）。

2023年2月16日，作為通用汽車第一批投資結束的一部分，公司發行了15,002股普通股（見附註10）。

股權激勵計劃

根據多倫多證券交易所的政策，公司制定了股權激勵計劃（“計劃”），根據該計劃，符合條件的董事、高級管理人員、員工和顧問會不時獲得限制性股票單位（“RSU”）和績效股份單位（“PSU”），這些單位和績效股單位（“PSU”）在受益人根據《所得税法》（加拿大）的延期權的前提下，在歸屬後自動轉換為普通股。此外，向獨立董事授予遞延股份單位（“DSU”），通常作為對他們作為董事服務的部分補償。董事在退休或被董事會解職後，可以將DSU兑換為普通股。該計劃還允許授予可行使的激勵性股票期權，用於購買公司普通股（“股票期權”）；但是，自2018年以來，公司通常根據其股權補償計劃授予RSU、PSU和DSU，而不是股票期權。該計劃是一項 “固定計劃”，根據該計劃，截至2020年4月1日，發行的普通股總數不得超過公司已發行和流通普通股的16％，即14,401股。

限制性股份單位

在截至2023年6月30日的六個月中，公司向其員工和顧問授予了360個（2022-135）個限制性股票。根據授予日公司股票的市值，限制性股票單位的估計總公允價值為8,722美元（2022年至3,343美元）。截至2023年6月30日，未攤銷的薪酬成本總額中有5,140美元（2022年至2,393美元）與未歸屬的限制性股有關。在截至2023年6月30日的六個月中，與限制性股票單位相關的股權薪酬支出總額為2,278美元，其中1,673美元（2022年至720美元）計入運營費用，605美元（2022年至零美元）資本化為Thacker Pass項目成本。

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

未清限制性單位數量的變化摘要如下：

遞延股份單位

在截至2023年6月30日的六個月中，公司向獨立董事發放了16份DSU（2022-9）作為薪酬，估計總公允價值為330美元（2022年至289美元）。

股票期權

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司沒有授予任何股票期權。未償還股票期權的變動摘要如下：

在截至2023年6月30日的六個月中，行使股票期權時的加權平均股價為32.26加元（2022年——39.32加元）。

美洲鋰業公司

簡明合併中期財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月中

（以千美元表示，每股金額除外；股票和權益工具以千美元表示）

在截至2023年6月30日的六個月中，根據該計劃的無現金行使條款，行使了670股（2022-265）股股票期權，從而發行了525股（2022-234）股公司股票。

績效共享單位

在截至2023年6月30日的六個月中（2022年至73年），公司發放了204份PSU。截至2023年6月30日，與未歸屬的PSU相關的未攤銷薪酬成本總額為8,285美元（2022年至3,921美元）。

PSU的公允價值是在撥款之日使用基於蒙特卡洛模擬的估值模型估算的，在此期間發放的補助金使用以下假設：