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line_of_business0000052988US-GAAP:運營部門成員JEC:關鍵任務解決方案成員2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP:運營部門成員JEC:關鍵任務解決方案成員2022-04-022022-07-010000052988US-GAAP:運營部門成員JEC:關鍵任務解決方案成員2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP:運營部門成員JEC:關鍵任務解決方案成員2021-10-022022-07-010000052988US-GAAP:運營部門成員JEC: PeoplePlacesSolutions會員2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP:運營部門成員JEC: PeoplePlacesSolutions會員2022-04-022022-07-010000052988US-GAAP:運營部門成員JEC: PeoplePlacesSolutions會員2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP:運營部門成員JEC: PeoplePlacesSolutions會員2021-10-022022-07-010000052988JEC: DivergentSolutions成員US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300000052988JEC: DivergentSolutions成員US-GAAP:運營部門成員2022-04-022022-07-010000052988JEC: DivergentSolutions成員US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-06-300000052988JEC: DivergentSolutions成員US-GAAP:運營部門成員2021-10-022022-07-010000052988JEC: PAConsulting 會員US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300000052988JEC: PAConsulting 會員US-GAAP:運營部門成員2022-04-022022-07-010000052988JEC: PAConsulting 會員US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-06-300000052988JEC: PAConsulting 會員US-GAAP:運營部門成員2021-10-022022-07-010000052988US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP:運營部門成員2022-04-022022-07-010000052988US-GAAP:運營部門成員2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP:運營部門成員2021-10-022022-07-010000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2022-04-022022-07-010000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP:企業非細分市場成員2021-10-022022-07-010000052988US-GAAP:企業非細分市場成員美國公認會計準則:其他支出成員2023-04-012023-06-300000052988US-GAAP:企業非細分市場成員美國公認會計準則:其他支出成員2022-04-022022-07-010000052988US-GAAP:企業非細分市場成員美國公認會計準則:其他支出成員2022-10-012023-06-300000052988US-GAAP:企業非細分市場成員美國公認會計準則:其他支出成員2021-10-022022-07-010000052988JEC: AWE 管理有限公司會員2021-10-022022-07-01
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(標記一號)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告
在過渡期內 到
委員會檔案編號 1-7463
雅各布斯解決方案公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | | | 88-1121891 |
(公司或組織所在的國家或其他司法管轄區) | | | | (美國國税局僱主識別號) |
| | | | |
1999 布萊恩街 | 3500 套房 | 達拉斯 | 德州 | 75201 |
(主要行政辦公室地址) | | | | (郵政編碼) |
(214) 583 – 8500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
_________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
| | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | 面值 1 美元 | J | 紐約證券交易所 |
用複選標記指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求:☒是的☐ 沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒是的☐ 沒有
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。☐ 是☒沒有
截至2023年7月28日的已發行普通股數量: 125,917,550
雅各布斯解決方案公司
10-Q 表格的索引
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁號 |
第一部分 | 財務信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 4 |
| | | |
| | 合併資產負債表-未經審計 | 5 |
| | | |
| | 合併收益表-未經審計 | 6 |
| | | |
| | 綜合收益表——未經審計 | 7 |
| | | |
| | 合併股東權益表-未經審計 | 8 |
| | | |
| | 合併現金流量表-未經審計 | 10 |
| | | |
| | 合併財務報表附註——未經審計 | 11 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 34 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 56 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 51 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 51 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 51 |
| | | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 51 |
| | | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 52 |
| | | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 52 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 53 |
| |
| 簽名 | 54 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併資產負債表
(以千計,股票信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,092,127 | | | $ | 1,140,479 | |
應收賬款和合同資產 | 3,558,724 | | | 3,405,381 | |
預付費用和其他 | 172,896 | | | 176,134 | |
| | | |
流動資產總額 | 4,823,747 | | | 4,721,994 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 378,410 | | | 346,676 | |
其他非流動資產: | | | |
善意 | 7,414,558 | | | 7,184,658 | |
無形資產,淨值 | 1,354,677 | | | 1,394,052 | |
遞延所得税資產 | 28,626 | | | 31,480 | |
經營租賃使用權資產 | 437,419 | | | 476,913 | |
雜項 | 499,262 | | | 504,646 | |
其他非流動資產總額 | 9,734,542 | | | 9,591,749 | |
| $ | 14,936,699 | | | $ | 14,660,419 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的當前到期日 | $ | 55,743 | | | $ | 50,415 | |
應付賬款 | 1,091,179 | | | 966,792 | |
應計負債 | 1,238,545 | | | 1,441,762 | |
經營租賃責任 | 152,945 | | | 150,171 | |
合同負債 | 761,574 | | | 641,705 | |
流動負債總額 | 3,299,986 | | | 3,250,845 | |
長期債務 | 3,145,529 | | | 3,357,256 | |
與固定福利養老金和退休計劃有關的負債 | 288,474 | | | 271,332 | |
遞延所得税負債 | 289,036 | | | 269,077 | |
長期經營租賃負債 | 570,321 | | | 607,447 | |
其他遞延負債 | 126,590 | | | 167,548 | |
承付款和或有開支 | | | |
可贖回的非控股權益 | 644,347 | | | 632,522 | |
股東權益: | | | |
資本存量: | | | |
優先股,$1票面價值,授權- 1,000,000股票;已發行和流通股票- 無 | — | | | — | |
普通股,$1票面價值,授權- 240,000,000股票;已發行和流通股票- 125,880,738股票和 127,393,378分別截至2023年6月30日和2022年9月30日的股票 | 125,881 | | | 127,393 | |
額外的實收資本 | 2,707,494 | | | 2,682,009 | |
留存收益 | 4,460,729 | | | 4,225,784 | |
累計其他綜合虧損 | (772,388) | | | (975,130) | |
雅各布斯股東權益總額 | 6,521,716 | | | 6,060,056 | |
非控股權益 | 50,700 | | | 44,336 | |
集團股東權益總額 | 6,572,416 | | | 6,104,392 | |
| $ | 14,936,699 | | | $ | 14,660,419 | |
參見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併收益表
截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月
(以千計,每股信息除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在結束的九個月裏 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
收入 | $ | 4,186,702 | | | $ | 3,827,093 | | | $ | 12,063,702 | | | $ | 11,041,777 | |
合同的直接成本 | (3,329,959) | | | (3,002,618) | | | (9,501,953) | | | (8,550,418) | |
毛利 | 856,743 | | | 824,475 | | | 2,561,749 | | | 2,491,359 | |
銷售、一般和管理費用 | (587,002) | | | (558,713) | | | (1,764,341) | | | (1,882,049) | |
營業利潤 | 269,741 | | | 265,762 | | | 797,408 | | | 609,310 | |
其他收入(費用): | | | | | | | |
利息收入 | 7,830 | | | 1,042 | | | 18,467 | | | 2,924 | |
利息支出 | (43,787) | | | (26,129) | | | (124,477) | | | (67,551) | |
雜項(支出)收入,淨額 | (7,099) | | | 31,440 | | | (14,920) | | | 51,802 | |
其他(支出)收入總額,淨額 | (43,056) | | | 6,353 | | | (120,930) | | | (12,825) | |
税前持續經營的收益 | 226,685 | | | 272,115 | | | 676,478 | | | 596,485 | |
持續經營的所得税支出 | (54,166) | | | (59,491) | | | (123,329) | | | (121,545) | |
集團持續經營業務的淨收益 | 172,519 | | | 212,624 | | | 553,149 | | | 474,940 | |
集團來自已終止業務的淨收益(虧損) | 294 | | | (343) | | | (489) | | | (576) | |
集團的淨收益 | 172,813 | | | 212,281 | | | 552,660 | | | 474,364 | |
歸屬於持續經營非控股權益的淨收益 | (8,204) | | | (8,773) | | | (23,038) | | | (28,286) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | (370) | | | (7,525) | | | (13,225) | | | (27,246) | |
持續經營業務歸屬於雅各布斯的淨收益 | 163,945 | | | 196,326 | | | 516,886 | | | 419,408 | |
歸屬於雅各布斯的淨收益 | $ | 164,239 | | | $ | 195,983 | | | $ | 516,397 | | | $ | 418,832 | |
每股淨收益: | | | | | | | |
每股持續經營業務的基本淨收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.53 | | | $ | 4.08 | | | $ | 3.25 | |
每股已終止業務的基本淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
每股基本收益 | $ | 1.30 | | | $ | 1.53 | | | $ | 4.07 | | | $ | 3.25 | |
| | | | | | | |
每股持續經營業務的攤薄後淨收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.06 | | | $ | 3.23 | |
已終止業務的攤薄後每股淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
攤薄後的每股收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.06 | | | $ | 3.23 | |
見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
綜合收益合併報表
截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在結束的九個月裏 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
集團的淨收益 | $ | 172,813 | | | $ | 212,281 | | | $ | 552,660 | | | $ | 474,364 | |
其他綜合收益: | | | | | | | |
外幣折算調整 | 55,482 | | | (187,841) | | | 242,768 | | | (242,353) | |
現金流套期保值的變化 | 15,644 | | | 9,440 | | | (14,311) | | | 64,786 | |
養老金計劃負債的變化 | (6,765) | | | 28,584 | | | (29,025) | | | 48,659 | |
税前其他綜合收益(虧損) | 64,361 | | | (149,817) | | | 199,432 | | | (128,908) | |
所得税優惠(支出): | | | | | | | |
外幣折算調整 | 5,293 | | | 482 | | | (348) | | | 3,072 | |
現金流套期保值 | (3,637) | | | (4,115) | | | 4,680 | | | (19,350) | |
養老金計劃負債的變化 | (363) | | | (688) | | | (1,022) | | | (2,884) | |
所得税優惠(支出): | 1,293 | | | (4,321) | | | 3,310 | | | (19,162) | |
其他綜合收益淨額(虧損) | 65,654 | | | (154,138) | | | 202,742 | | | (148,070) | |
集團的淨綜合收益 | 238,467 | | | 58,143 | | | 755,402 | | | 326,294 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | (8,204) | | | (8,773) | | | (23,038) | | | (28,286) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | (370) | | | (7,525) | | | (13,225) | | | (27,246) | |
歸屬於雅各布斯的淨綜合收益 | $ | 229,893 | | | $ | 41,845 | | | $ | 719,139 | | | $ | 270,762 | |
見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
股東權益合併報表
在截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月中
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 雅各布斯股東權益總額 | | 非控股權益 | | 集團股東權益總額 |
截至2022年4月1日的餘額 | $ | 128,900 | | | $ | 2,667,256 | | | $ | 4,069,664 | | | $ | (788,374) | | | $ | 6,077,446 | | | $ | 44,532 | | | $ | 6,121,978 | |
淨收益 | — | | | — | | | 195,983 | | | — | | | 195,983 | | | 8,773 | | | 204,756 | |
外幣折算調整,扣除遞延所得税 $ (482) | — | | | — | | | — | | | (187,359) | | | (187,359) | | | — | | | (187,359) | |
養老金計劃負債,扣除遞延所得税 $688 | — | | | — | | | — | | | 27,896 | | | 27,896 | | | — | | | 27,896 | |
扣除遞延所得税後的現金流套期保值變化4,115 | — | | | — | | | — | | | 5,325 | | | 5,325 | | | — | | | 5,325 | |
分紅 | — | | | — | | | (29,479) | | | — | | | (29,479) | | | — | | | (29,479) | |
可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | 20,169 | | | — | | | 20,169 | | | — | | | 20,169 | |
回購和發行可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | (5,147) | | | — | | | (5,147) | | | — | | | (5,147) | |
非控股權益-分銷和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,184) | | | (6,184) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 16,544 | | | — | | | — | | | 16,544 | | | — | | | 16,544 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股份 | 137 | | | 12,550 | | | (63) | | | — | | | 12,624 | | | — | | | 12,624 | |
回購股權證券 | (1,459) | | | (30,193) | | | (169,057) | | | — | | | (200,709) | | | — | | | (200,709) | |
截至2022年7月1日的餘額 | $ | 127,578 | | | $ | 2,666,157 | | | $ | 4,082,070 | | | $ | (942,512) | | | $ | 5,933,293 | | | $ | 47,121 | | | $ | 5,980,414 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 126,805 | | | $ | 2,697,523 | | | $ | 4,393,351 | | | $ | (838,042) | | | $ | 6,379,637 | | | $ | 48,387 | | | $ | 6,428,024 | |
淨收益 | — | | | — | | | 164,239 | | | — | | | 164,239 | | | 8,204 | | | 172,443 | |
外幣折算調整,扣除遞延所得税 $ (5,293) | — | | | — | | | — | | | 60,775 | | | 60,775 | | | — | | | 60,775 | |
養老金計劃負債,扣除遞延所得税 $363 | — | | | — | | | — | | | (7,128) | | | (7,128) | | | — | | | (7,128) | |
扣除遞延所得税後的現金流套期保值變化3,637 | — | | | — | | | — | | | 12,007 | | | 12,007 | | | — | | | 12,007 | |
分紅 | — | | | — | | | (33,216) | | | — | | | (33,216) | | | — | | | (33,216) | |
可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | 34,101 | | | — | | | 34,101 | | | — | | | 34,101 | |
回購和發行可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 3,599 | | | — | | | 3,599 | | | — | | | 3,599 | |
非控股權益-分銷和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,891) | | | (5,891) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 20,623 | | | — | | | — | | | 20,623 | | | — | | | 20,623 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股份 | 164 | | | 12,493 | | | (531) | | | — | | | 12,126 | | | — | | | 12,126 | |
回購股權證券 | (1,088) | | | (23,145) | | | (100,814) | | | — | | | (125,047) | | | — | | | (125,047) | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 125,881 | | | $ | 2,707,494 | | | $ | 4,460,729 | | | $ | (772,388) | | | $ | 6,521,716 | | | $ | 50,700 | | | $ | 6,572,416 | |
參見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
股東權益合併報表
在截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月中
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 雅各布斯股東權益總額 | | 非控股權益 | | 集團股東權益總額 |
截至2021年10月1日的餘額 | $ | 128,893 | | | $ | 2,590,012 | | | $ | 4,015,578 | | | $ | (794,442) | | | $ | 5,940,041 | | | $ | 34,796 | | | $ | 5,974,837 | |
淨收益 | — | | | — | | | 418,832 | | | — | | | 418,832 | | | 28,286 | | | 447,118 | |
外幣折算調整,扣除遞延所得税 $ (3,072) | — | | | — | | | — | | | (239,281) | | | (239,281) | | | — | | | (239,281) | |
養老金負債,扣除遞延所得税美元2,884 | — | | | — | | | — | | | 45,775 | | | 45,775 | | | — | | | 45,775 | |
扣除遞延所得税後的現金流套期保值變化19,350 | — | | | — | | | — | | | 45,436 | | | 45,436 | | | — | | | 45,436 | |
分紅 | — | | | — | | | (59,473) | | | — | | | (59,473) | | | — | | | (59,473) | |
可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | (30,152) | | | — | | | (30,152) | | | — | | | (30,152) | |
回購可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 2,614 | | | — | | | 2,614 | | | — | | | 2,614 | |
非控股權益-分銷和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,961) | | | (15,961) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 41,705 | | | — | | | — | | | 41,705 | | | — | | | 41,705 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股份 | 881 | | | 29,590 | | | (11,966) | | | — | | | 18,505 | | | — | | | 18,505 | |
回購股權證券 | (2,196) | | | 4,850 | | | (253,363) | | | — | | | (250,709) | | | — | | | (250,709) | |
截至2022年7月1日的餘額 | $ | 127,578 | | | $ | 2,666,157 | | | $ | 4,082,070 | | | $ | (942,512) | | | $ | 5,933,293 | | | $ | 47,121 | | | $ | 5,980,414 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 127,393 | | | $ | 2,682,009 | | | $ | 4,225,784 | | | $ | (975,130) | | | $ | 6,060,056 | | | $ | 44,336 | | | $ | 6,104,392 | |
淨收益 | — | | | — | | | 516,397 | | | — | | | 516,397 | | | 23,038 | | | 539,435 | |
外幣折算調整,扣除遞延所得税 $348 | — | | | — | | | — | | | 242,420 | | | 242,420 | | | — | | | 242,420 | |
養老金負債,扣除遞延所得税美元1,022 | — | | | — | | | — | | | (30,047) | | | (30,047) | | | — | | | (30,047) | |
現金流套期保值的變化,扣除遞延所得税 $ (4,680) | — | | | — | | | — | | | (9,631) | | | (9,631) | | | — | | | (9,631) | |
分紅 | — | | | — | | | (66,652) | | | — | | | (66,652) | | | — | | | (66,652) | |
可贖回非控股權益贖回價值調整 | — | | | — | | | (10,393) | | | — | | | (10,393) | | | — | | | (10,393) | |
回購和發行可贖回的非控股權益 | — | | | — | | | 14,936 | | | — | | | 14,936 | | | — | | | 14,936 | |
非控股權益-分銷和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,674) | | | (16,674) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 55,908 | | | — | | | — | | | 55,908 | | | — | | | 55,908 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股份 | 814 | | | 18,779 | | | (5,302) | | | — | | | 14,291 | | | — | | | 14,291 | |
回購股權證券 | (2,326) | | | (49,202) | | | (214,041) | | | — | | | (265,569) | | | — | | | (265,569) | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 125,881 | | | $ | 2,707,494 | | | $ | 4,460,729 | | | $ | (772,388) | | | $ | 6,521,716 | | | $ | 50,700 | | | $ | 6,572,416 | |
參見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併現金流量表
在截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月中
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 在結束的九個月裏 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
來自經營活動的現金流: | | | |
歸屬於集團的淨收益 | $ | 552,660 | | | $ | 474,364 | |
為使淨收益與運營提供的淨現金流量保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷: | | | |
財產、設備和改進 | 76,870 | | | 77,921 | |
無形資產 | 152,232 | | | 146,889 | |
| | | |
股票證券投資收益 | — | | | (13,862) | |
基於股票的薪酬 | 55,908 | | | 41,705 | |
運營企業收益中的權益,扣除資本分配回報率 | (2,963) | | | 14,222 | |
資產處置虧損(收益),淨額 | 590 | | | (4,762) | |
| | | |
長期資產的減值和權益法投資 | 38,131 | | | 74,585 | |
| | | |
遞延所得税 | 4,944 | | | 62,144 | |
資產和負債的變化,不包括收購業務的影響: | | | |
扣除合同負債後的應收賬款和合同資產 | 22,191 | | | (114,607) | |
預付費用和其他流動資產 | (7,244) | | | 28,963 | |
其他雜項資產 | 70,218 | | | 119,238 | |
應付賬款 | 109,142 | | | 54,422 | |
應計負債 | (285,287) | | | (667,868) | |
其他遞延負債 | (44,420) | | | (74,559) | |
其他,淨額 | 12,428 | | | (21,626) | |
經營活動提供的淨現金 | 755,400 | | | 197,169 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
財產和設備增補 | (98,240) | | | (80,053) | |
處置不動產、設備和其他資產 | 1,537 | | | 9,286 | |
對股權投資者的資本出資,扣除資本分配回報率 | 7,964 | | | 2,756 | |
收購業務,扣除獲得的現金 | (17,685) | | | (437,083) | |
出售股權證券投資 | — | | | 13,862 | |
| | | |
用於投資活動的淨現金 | (106,424) | | | (491,232) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
長期借款的收益 | 2,329,495 | | | 2,513,000 | |
長期借款的償還 | (2,671,403) | | | (1,707,490) | |
短期借款的收益 | 3,353 | | | — | |
短期借款的償還 | — | | | (6,359) | |
債務發行成本 | (11,896) | | | — | |
發行普通股的收益 | 38,051 | | | 40,987 | |
普通股回購 | (265,569) | | | (250,709) | |
為既得限制性股票繳納的税款 | (23,760) | | | (28,574) | |
向股東派發現金分紅 | (95,672) | | | (86,588) | |
與非控股權益相關的淨股息 | (17,287) | | | (16,103) | |
回購可贖回的非控股權益 | (90,425) | | | (46,074) | |
發行可贖回的非控股權益的收益 | 34,771 | | | 49,738 | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (770,342) | | | 461,828 | |
匯率變動的影響 | 61,309 | | | (79,919) | |
現金和現金等價物和限制性現金的淨(減少)增加 | (60,057) | | | 87,846 | |
期初的現金和現金等價物,包括限制性現金 | 1,154,207 | | | 1,026,575 | |
期末的現金及現金等價物,包括限制性現金 | $ | 1,094,150 | | | $ | 1,114,421 | |
參見隨附的合併財務報表附註——未經審計。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註
1.演示基礎
除非上下文另有要求:
•此處提及的 “Jacobs” 是指Jacobs Solutions Inc.及其前身;
•此處提及的 “公司”、“我們” 或 “我們的” 是指 Jacobs Solutions Inc. 及其合併子公司;以及
•此處提及的 “集團” 是指公司與在合併子公司中持有非控股權益的個人和實體的合併經濟利益和活動。
2022年8月29日,雅各布斯解決方案公司的前身雅各布斯工程集團公司(“JEGI”)實施了控股公司結構,這使Jacobs Solutions Inc.成為JEGI(“控股公司重組”)的母公司和繼任發行人。就本季度報告而言,在2022年8月29日(“控股公司實施日期”)之前的任何時候提及 “公司”、“我們” 或 “我們的” 或我們的管理層或業務,均指JEGI及其合併子公司作為Jacobs Solutions Inc的前身。
此處所附的合併財務報表和財務信息是根據10-Q表的中期報告要求編制的。因此,根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。本10-Q表季度報告的讀者還應閲讀我們的合併財務報表及其附註,這些報表包含在截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告(“2022年表格10-K”)中。
管理層認為,隨附的未經審計的合併財務報表包含公允列報截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日的三個月和九個月的合併財務報表所必需的所有調整(包括正常的經常性調整)。
我們的中期經營業績不一定代表整個財年的預期業績。
2023年5月9日,該公司宣佈打算將其關鍵任務解決方案(“CMS”)業務分開,從而成立兩家獨立的上市公司。雅各布斯預計將在2024財年通過向雅各布斯股東進行分配來完成分離,該分配旨在出於美國聯邦所得税的目的,向雅各布斯的股東免税。 無法保證分離交易的時機或形式,完成仍有待雅各布斯董事會的最終批准和其他慣例條件。截至2023年6月30日,以及隨後結束的三個月和九個月,關鍵任務解決方案繼續在持續運營中提供。
作為公司新戰略的一部分,在2023財年第一季度,Jacobs成立了報告和運營部門Divergent Solutions(“DVS”),以進一步加強我們為客户創造價值的能力(“DVS細分市場重組”)。DVS 支持這兩個業務線,將其作為開發和交付創新的下一代雲、網絡、數據和數字技術的核心基礎。有關我們細分市場的進一步討論,請參閲註釋18- 細分信息.
2022 年 2 月 4 日,公司收購了 StreetLight Data, Inc.(“StreetLight”)。StreetLight是出行分析的先驅,它利用其數據和機器學習資源來闡明出行方式並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了約1.908億美元的現金基本對價,並向StreetLight的前所有者發行了90萬美元的股權和520萬美元的價內股票期權。在收購完成的同時,該公司還清了StreetLight約100萬美元的債務。公司已記錄了與收購相關的最終收購價格分配,摘要見附註15- 其他業務合併。
2021 年 11 月 19 日,雅各布斯收購了高性能軟件提供商 BlackLynx, Inc.(“BlackLynx”)的所有已發行普通股,以補充雅各布斯的網絡、情報和數字解決方案組合。公司支付的基本對價總額約為美元235.4向BlackLynx的前所有者贈送了百萬現金。在收購的同時,該公司還清了BlackLynx約美元的債務5.3同時百萬
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
隨着收購的完成。 公司已記錄了與收購相關的最終收購價格分配,摘要見附註15- 其他業務合併。
2021 年 3 月 2 日,雅各布斯完成了對某公司的戰略投資 65PA 諮詢集團有限公司(“PA Consulting”)的百分比權益,該公司是一家總部位於英國的領先創新和轉型諮詢公司。公司支付的總對價為 $1.7十億美元,資金來自新期貸款,資金來自公司現有的循環信貸額度。剩下的 35%權益由PA Consulting員工收購,其可贖回的非控股權益的公允價值為美元582.4收盤日的百萬美元,包括隨後的購買會計調整。PA Consulting被視為合併子公司和獨立的運營部門。請參閲 注意 14- PA 諮詢業務合併瞭解有關投資的更多討論以及注意 11- 借款以進一步討論該交易的融資。
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其能源、化工和資源(“ECR”)業務出售給在澳大利亞註冊的公司Worley Limited(“Worley”),收購價為美元3.4由 (i) 美元組成的十億2.8十億現金加 (ii) 58.2Worley的百萬股普通股,可根據營運資金和某些其他項目的變化(“ECR出售”)進行調整。出售ECR的結果是,幾乎所有與ECR相關的資產和負債都被出售了(“處置小組”)。我們決定,應根據ASC 210-05將處置小組報告為已終止的業務, 已終止的業務因為它們的處置代表着一種戰略轉變,對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此,ECR業務的財務業績反映在我們未經審計的合併收益表中,因為列報的所有時期的已終止業務以及根據ECR出售條款出售的所有ECR業務均已轉讓給Worley,因此, 不金額仍待出售。
2. 估計值和假設的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們使用估算值和假設,以影響某些資產和負債的報告的金額、隨附合並財務報表所涵蓋期間報告的收入和支出以及這些合併財務報表附註中披露的某些金額。儘管這些估計和假設在當時情況下被認為是合理的,並且基於管理層利用現有最新信息和過去的經驗對基本事實和情況的最新評估,但實際結果可能與這些估計和假設有很大差異。我們的估計、判斷和假設會定期進行評估並進行相應調整。
請參考注2- 重要會計政策我們的2022年10-K表格中包含的合併財務報表附註,用於討論影響我們合併財務報表的其他重要估計和假設。
3. 公允價值和公允價值衡量標準
隨附的合併財務報表中包含的某些金額按公允價值列報。公允價值的定義是截至確定公允價值之日(“計量日期”),在市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時,我們會考慮我們將在其中進行交易的主要市場或最具優勢的市場,並且僅考慮我們認為典型市場參與者在對資產或負債進行定價時會考慮的假設。在衡量公允價值時,我們按指定的優先順序使用以下輸入:
第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級-第 1 級所包含的活躍市場報價以外的可觀察輸入,例如 (i) 類似資產或負債的報價;(ii) 交易量不足或交易不頻繁的市場(例如不太活躍的市場)的報價;以及(iii)模型驅動的估值,其中所有重要投入都是可觀察的,或者可以主要從可觀測的市場數據中得出或得到其證實資產或負債。
第 3 級-估值方法中對公允價值計量具有重要意義的不可觀察的輸入。
請參考注2- 重要會計政策我們的2022年10-K表格中包含的合併財務報表附註,用於更全面地討論以公允價值計量的合併財務報表中的各個項目以及用於確定公允價值的方法。另請參閲注 17- 承諾和意外開支和衍生金融工具用於討論公司的衍生工具。
雅各布斯解決方案公司和子公司
合併財務報表附註-(續)
由於這些工具的短期性質,現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付賬款以及短期債務的淨賬面金額接近公允價值。參見注釋 11- 借款 用於討論長期債務的公允價值。
與我們的業務合併相關的公允價值衡量以及與分部調整相關的商譽分配主要使用包括折扣現金流技術在內的三級投入進行的。已確定的無形資產的公允價值通常是使用投入來估算的,主要是使用多期超額收益法和特許權使用費減免法的收益法。估算公允價值時使用的重要假設包括(i)業務收入預測,包括盈利能力,(ii)自然減員率以及(iii)反映與接收未來現金流相關的風險水平的估計貼現率。其他個人財產資產,例如傢俱、固定裝置和設備,採用成本法估值,其基礎是資產的重置或複製成本減去折舊。或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛模擬估算的,所使用的重要假設包括收入預測和實現這些預測的可能性。非控股權益估值的關鍵輸入包括預計的現金流以及與這些現金流相關的預期波動性。
4. 合同收入會計
收入分類
我們的收入主要來自向大量工業、商業和政府客户提供各種技術、專業和施工服務的合同。我們提供廣泛的工程、設計和建築服務;施工和施工管理服務;運營和維護服務;以及技術、數字、流程、科學和系統諮詢服務。我們通過主要位於北美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、非洲和亞洲的辦事處和子公司提供服務。我們根據可償還成本和固定價格的合同提供服務。我們與各行各業的許多不同客户簽訂了合同。請參閲註釋 18- 細分信息瞭解有關我們如何按應申報細分市場對收入進行分類的更多信息。
下表進一步按地理區域分列了截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月的收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
收入: | | | | | | | |
美國 | $ | 2,816,773 | | | $ | 2,577,892 | | | $ | 8,047,887 | | | $ | 7,226,189 | |
歐洲 | 905,917 | | | 862,011 | | | 2,691,479 | | | 2,666,219 | |
加拿大 | 70,164 | | | 74,509 | | | 193,880 | | | 206,701 | |
亞洲 | 35,054 | | | 35,741 | | | 105,520 | | | 104,361 | |
印度 | 39,749 | | | 30,761 | | | 126,922 | | | 81,753 | |
澳大利亞和新西蘭 | 181,308 | | | 172,926 | | | 512,416 | | | 532,228 | |
中東和非洲 | 137,737 | | | 73,253 | | | 385,598 | | | 224,326 | |
總計 | $ | 4,186,702 | | | $ | 3,827,093 | | | $ | 12,063,702 | | | $ | 11,041,777 | |
合同負債
合同負債是指向客户收取的超過迄今已確認收入的金額。截至2023年6月30日的三個月和九個月中,之前包含在2022年9月30日的合同負債餘額中的確認收入為美元65.1百萬和美元483.9分別為百萬。截至2022年7月1日的三個月和九個月中,包含在2021年10月1日合同負債餘額中的確認收入為美元36.3百萬和美元407.3分別是百萬。
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合併財務報表附註-(續)
剩餘的履約義務
截至2023年6月30日,公司的剩餘履約義務是衡量已授予和在建合同將要完成的工程的總美元價值的指標。該公司大約有 $17.2截至2023年6月30日,剩餘的履約義務為數十億美元。該公司預計將確認大約 51其剩餘履約義務佔下一年度收入的百分比 十二個月剩下的 49此後為%。預計前十二個月後剩餘的大部分履約義務將在以下時間內確認 四年期。
儘管我們的剩餘績效義務反映了被認為穩定的業務量,但正常的業務活動,包括範圍調整、延期或取消,可能會影響交易量或預期的確認時間。對剩餘的履約義務進行調整,以反映任何已知的項目取消、項目範圍和成本的修訂、外幣匯率波動和項目延期。
5. 每股收益和某些相關信息
基本和攤薄後每股收益(“EPS”)使用兩類方法計算,這是一種確定普通股和參與證券每股收益的收益分配方法。未分配收益在普通股和參與證券之間分配,就好像所有收益都在此期間分配了一樣。參與證券和普通股對未分配收益擁有同等權利。用於確定基本和攤薄後每股收益的淨收益由淨收益減去參與證券的可用收益來確定。
下表將用於計算基本每股收益的分母與用於計算截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月攤薄後每股收益的分母(以千計)進行了核對:
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合併財務報表附註-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
基本每股收益和攤薄後每股收益的分子: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
持續經營業務的淨收益分配給普通股以計算每股收益 | $ | 163,945 | | | $ | 196,326 | | | $ | 516,886 | | | $ | 419,408 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分配給普通股的已終止業務的淨收益(虧損),用於計算每股收益 | $ | 294 | | | $ | (343) | | | $ | (489) | | | $ | (576) | |
| | | | | | | |
分配給普通股的淨收益用於計算每股收益 | $ | 164,239 | | | $ | 195,983 | | | $ | 516,397 | | | $ | 418,832 | |
| | | | | | | |
基本每股收益和攤薄後每股收益的分母: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
用於計算歸屬於普通股的基本每股收益的股份 | 126,646 | | | 128,225 | | | 126,785 | | | 128,966 | |
| | | | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票補償計劃 | 492 | | | 708 | | | 546 | | | 767 | |
用於計算歸屬於普通股的攤薄後每股收益的股份 | 127,138 | | | 128,933 | | | 127,331 | | | 129,733 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
每股持續經營業務的基本淨收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.53 | | | $ | 4.08 | | | $ | 3.25 | |
每股已終止業務的基本淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
每股基本收益 | $ | 1.30 | | | $ | 1.53 | | | $ | 4.07 | | | $ | 3.25 | |
每股持續經營業務的攤薄後淨收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.06 | | | $ | 3.23 | |
已終止業務的攤薄後每股淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
攤薄後的每股收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.06 | | | $ | 3.23 | |
| | | | | | | |
注意:由於四捨五入,每股金額可能不相加。
股票回購
| | |
2020年1月16日,公司董事會批准了一項最高為美元的股票回購計劃1.0公司十億股普通股(“2020年回購授權”)。在2021財年第四季度,公司通過預付美元,根據2020年回購授權啟動了加速股票回購計劃250通過私下談判向一家金融機構提供百萬美元,並在2022財年第一季度就該計劃達成最終的非現金和解 342,054股份。 |
2020 年的回購授權已於 2023 年 1 月 15 日到期。2023年1月25日,公司董事會批准了一項高達美元的增量股票回購計劃1.0公司普通股的10億美元,將於2026年1月25日到期(“2023年回購授權”)。截至2023年6月30日,該公司的資金為美元875.0根據2023年回購授權,剩餘百萬美元。
下表彙總了2020年之下的回購活動2023 財年回購授權 在第二天到期 2023 財年:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授權金額 (2020 年回購授權) | | 每股平均價格 (1) | | 已退回的股份總數 | | 回購的股票 |
$1,000,000,000 | | $113.56 | | 1,237,688 | | 1,237,688 |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
下表彙總了2023年的回購活動自2023年1月25日起的回購授權 通過 第三 2023 財年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授權金額 (2023 年回購授權) | | 每股平均價格 (1) | | 已退回的股份總數 | | 回購的股票 |
$1,000,000,000 | | $114.91 | | 1,088,012 | | 1,088,012 |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
| | |
我們的股票回購計劃不要求公司購買任何股票。股票回購可以通過多種方式執行,包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商交易、根據規則10b5-1計劃進行購買或其他方式。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股票回購計劃的授權。股票回購的時機、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可用性、融資的可用性和成本、貨幣波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。 |
分紅
2023 年 7 月 6 日,公司董事會宣佈季度股息為 $0.26公司普通股的每股將於2023年8月25日支付給2023年7月28日營業結束時的登記股東。未來的股息申報須經公司董事會審查和批准。 截至2023年第三財季和上一財年支付的股息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金金額(每股) | | |
2023年4月27日 | | 2023年5月26日 | | 2023年6月23日 | | $0.26 | | |
2023年1月25日 | | 2023年2月24日 | | 2023年3月24日 | | $0.26 | | |
2022年9月15日 | | 2022年9月30日 | | 2022年10月28日 | | $0.23 | | |
2022年7月13日 | | 2022年7月29日 | | 2022年8月26日 | | $0.23 | | |
2022年4月28日 | | 2022年5月27日 | | 2022年6月24日 | | $0.23 | | |
2022年1月26日 | | 2022年2月25日 | | 2022年3月25日 | | $0.23 | | |
2021年9月23日 | | 2021年10月15日 | | 2021年10月29日 | | $0.21 | | |
6. 商譽和無形資產
由於我們從2023財年第一季度開始成立新的Divergent Solutions運營板塊,部分商譽的歷史賬面價值已根據相對賬面價值重新分配給該細分市場
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合併財務報表附註-(續)
公允價值基礎。 截至2023年6月30日和2022年9月30日,隨附的合併資產負債表中出現的商譽賬面價值如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | | 人與場所解決方案 | | 分歧解決方案 | | PA 諮詢 | | 總計 |
2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | 2,251,724 | | | $ | 3,196,796 | | | $ | 576,986 | | | $ | 1,159,152 | | | $ | 7,184,658 | |
已收購 | — | | | — | | | — | | | 11,956 | | | 11,956 | |
收購後的調整 | — | | | (138) | | | — | | | 877 | | | 739 | |
| | | | | | | | | |
外幣折算等 | (1,379) | | | 20,421 | | | 20,148 | | | 178,015 | | | 217,205 | |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | 2,250,345 | | | $ | 3,217,079 | | | $ | 597,134 | | | $ | 1,350,000 | | | $ | 7,414,558 | |
下表在隨附的截至2023年6月30日和2022年9月30日的合併資產負債表中提供了與公司收購的無形資產相關的某些信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係、合同和待辦事項 | | | | 已開發的技術 | | 商標名稱 | | | | | | | | 總計 |
2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | 1,136,438 | | | | | $ | 88,931 | | | $ | 168,683 | | | | | | | | | $ | 1,394,052 | |
攤銷 | (132,772) | | | | | (11,720) | | | (7,740) | | | | | | | | | (152,232) | |
已收購 | 5,537 | | | | | — | | | — | | | | | | | | | 5,537 | |
收購後的調整 | (1,409) | | | | | — | | | — | | | | | | | | | (1,409) | |
外幣折算等 | 83,415 | | | | | 1,785 | | | 23,529 | | | | | | | | | 108,729 | |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | 1,091,209 | | | | | $ | 78,996 | | | $ | 184,472 | | | | | | | | | $ | 1,354,677 | |
下表顯示了2023財年剩餘時間及後續年度無形資產的估計攤銷費用。
| | | | | | | | |
財政年度 | | (單位:百萬) |
2023 | | $ | 52.2 | |
2024 | | 207.0 | |
2025 | | 206.5 | |
2026 | | 183.6 | |
2027 | | 150.7 | |
此後 | | 554.7 | |
總計 | | $ | 1,354.7 | |
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7. 應收賬款和合同資產
下表列出了截至2023年6月30日和2022年9月30日隨附的合併資產負債表中出現的應收賬款和合同資產的組成部分,以及某些其他相關信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
應收賬款和合同資產的組成部分: | | | |
賬單金額,淨額 | $ | 1,518,268 | | | $ | 1,400,088 | |
未開票的應收賬款和其他 | 1,408,253 | | | 1,523,249 | |
合同資產 | 632,203 | | | 482,044 | |
應收賬款和合同資產總額,淨額 | $ | 3,558,724 | | | $ | 3,405,381 | |
有關應收賬款的其他信息: | | | |
美國聯邦政府應付的款項,包括上文,扣除合同負債 | $ | 749,767 | | | $ | 749,323 | |
賬單淨額包括根據我們的客户合同條款向客户開具發票的金額,列示的是扣除可疑賬户備抵金後的淨額。我們預計,幾乎所有此類賬單金額都將在未來十二個月內收取。
未開具賬單的應收款和其他僅受時間推移限制的無條件付款權被重新歸類為在根據合同條款開具賬單時開具賬單的金額。我們預計,幾乎所有這些未開具賬單的金額都將在未來十二個月內開具賬單和收取。
合同資產是指未開具賬單的金額,其中付款權所受的不僅僅是時間的推移,還包括在商定的合同里程碑之前提供的基於績效的激勵和服務。當對價權成為無條件時,合同資產將轉入未開票的應收賬款,並轉入開具發票時開具的賬單金額。
8. 累計其他綜合收益
下表顯示了截至2023年6月30日公司累計其他綜合收益(虧損)的結轉情況(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金淨負債的變化 | | 外幣折算調整 (1) | | 現金流套期保值的收益/(虧損) (2) | | 總計 |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | (307,395) | | | $ | (786,040) | | | $ | 118,305 | | | $ | (975,130) | |
其他綜合(虧損)收入 | (30,047) | | | 242,420 | | | 10,987 | | | 223,360 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類 | — | | | — | | | (20,618) | | | (20,618) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (337,442) | | | $ | (543,620) | | | $ | 108,674 | | | $ | (772,388) | |
(1) 截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月的總體外幣折算調整中包括美元 (93.5) 百萬和美元90.5百萬,分別在虛幻世界中zed 預計在可預見的將來無法結算的長期外幣計價的公司間貸款的收益(虧損)。
(2) 截至2023年6月30日,公司累計其他綜合收益中記錄的利率和交叉貨幣互換累計未實現淨收益中包括的約為美元23.0扣除税款後的百萬美元未實現收益,預計將在2023年6月30日之後的十二個月內以收益形式實現。
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9. 所得税
| | |
截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月,公司持續經營業務的有效税率為 23.9% 和 21.9分別為%。在截至2023年6月30日的三個月中,21%的美國聯邦法定公司税率與公司的有效税率之間的主要差異與美國州所得税支出美元有關5.3百萬美元,美國對國外收入徵收的税為美元5.4百萬,部分被一美元抵消3.5發放先前估值的外國税收抵免可享受百萬美元的税收優惠。在截至2022年7月1日的三個月中,主要差異歸因於美國州所得税支出為美元8.4百萬美元和美國對國外收入徵税5.3百萬,部分被一美元抵消9.1百萬税收優惠與撤銷某些公司間貸款的應計預扣税有關。 |
|
截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月中,公司持續經營業務的有效税率為 18.2% 和 20.4分別為%。截至2023年6月30日的九個月中,21.0%的美國法定聯邦公司税率與公司的有效税率之間的主要差異與淨税收優惠有關39.4百萬美元主要與美國不確定的税收狀況有關,這些狀況已實際解決,其中美元30.8百萬美元與2018財年收購CH2M Hill Companies Ltd. 後結轉的頭寸有關,還有1美元的税收優惠12.1百萬美元用於發放先前估值的外國税收抵免。這些福利被美國州所得税支出 $ 部分抵消15.8百萬美元,美國對國外收入徵收的税為美元13.6百萬。在截至2022年7月1日的九個月中,主要差異與美元的税收優惠有關15.4百萬美元用於發放先前估值的外國税收抵免,美元9.1百萬美元與某些公司間貸款的應計預扣税額的逆轉有關,以及 $4.9提交修改後的州納税申報表所得的百萬美元。這些福利被美國州所得税支出 $ 部分抵消17.4百萬美元,美國對國外收入徵收的税為美元9.3百萬。 |
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公司繳納的所得税金額有待全球税務司法管轄區的持續審計。在正常的業務過程中,本公司 i須接受世界各地税務機關的審查,包括澳大利亞、加拿大、印度、荷蘭、英國和美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定税收問題的潛在結果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。公司認為,它已經充分提供了與這些事項相關的合理可預見的結果。但是,未來 結果可能包括在評估或解決評估期間對我們的估計納税負債進行有利或不利的調整,這可能會影響我們的有效税率。 |
10. 合資企業、VIE和其他投資
對於公司的合併可變權益實體(“VIE”)合資企業,資產和負債的賬面價值為美元385.9百萬和美元245.5截至2023年6月30日,分別為百萬美元和美元353.9百萬和美元228.1截至2022年9月30日,分別為百萬。合併後的VIE沒有債務或信貸額度。
就公司按比例合併的VIE而言,資產和負債的賬面價值為美元133.2百萬和美元145.8截至2023年6月30日,分別為百萬美元和美元109.3百萬和美元129.2截至2022年9月30日,分別為百萬。
截至2023年6月30日和2022年9月30日,我們在合併資產負債表(在 “其他非流動資產:雜項” 中報告)上對權益法合資企業的投資為美元51.7百萬和美元56.6分別為百萬。此外,權益法合資企業的收入(在 “收入” 中列報)為美元7.6百萬和美元10.8在截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月中,分別為百萬美元25.1百萬和美元30.1分別為百萬人,在相應的九個月期內提交報告。截至2023年6月30日,公司的權益法投資賬面價值不包括超過其在各自合資企業報告的淨資產中所佔份額的重大金額。
按權益法核算的未合併合資企業的應收賬款為美元17.8百萬和美元21.1截至2023年6月30日和2022年9月30日,分別為百萬人。
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合併財務報表附註-(續)
11. 借款
截至2023年6月30日和2022年9月30日,長期債務包括以下內容(本金以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 成熟度 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
循環信貸額度 | 基準 + 適用利潤率 (1) (2) | | 2028 年 2 月 | | $ | 806,147 | | | $ | 1,105,294 | |
2021 年定期貸款額度-美元部分 | 基準 + 適用利潤率 (1) (3) | | 2026 年 2 月 | | 200,000 | | | 200,000 | |
2021 年定期貸款額度-英鎊部分 | 基準+適用利潤率 (3) | | 2025 年 9 月 | | 826,280 | | | 723,580 | |
2020 年定期貸款工具 | 基準 + 適用利潤率 (1) (4) | | 2025 年 3 月 (7) | | 877,532 | | | 882,263 | |
到期的固定利率票據: | | | | | | | |
與可持續發展相關的債券 | 5.9% (5) | | 2033 年 3 月 | | 500,000 | | | — | |
| | | | | | | |
A系列高級筆記 | 4.27% | | 2025 年 5 月 (6) | | — | | | 190,000 | |
B系列優先票據 | 4.42% | | 2028 年 5 月 (6) | | — | | | 180,000 | |
C系列高級票據 | 4.52% | | 2030 年 5 月 (6) | | — | | | 130,000 | |
減去:當前部分 (7) | | | | | (55,743) | | | (50,415) | |
減去:遞延融資費用 | | | | | (8,687) | | | (3,466) | |
長期債務總額,淨額 | | | | | $ | 3,145,529 | | | $ | 3,357,256 | |
(1)在2023財年第二季度,循環信貸額度、2021年定期貸款額度和2020年定期貸款額度(均定義見下文)下以美元計價的本金總額從基礎倫敦銀行同業拆借利率基準利率過渡到定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。在2022財年,循環信貸額度、2021年定期貸款額度和2020年定期貸款額度下以英鎊計價的本金總額從基礎倫敦銀行同業拆借利率基準利率過渡到英鎊隔夜平均指數(“SONIA”)利率。
(2)根據公司的合併槓桿率或債務評級(均在管理循環信貸額度的信貸協議中定義),循環信貸額度下的以美元計價的借款按SOFR利率加上介於兩者之間的利潤率計息0.975% 和 1.725% 或基本利率加上介於兩者之間的差額 0% 和0.625%。上一財年末的適用SOFR利率或倫敦銀行同業拆借利率,包括2023年6月30日和2022年9月30日的適用利潤率約為 6.49% 和 4.08%。以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上介於兩者之間的利率計息 0.908% 和 1.658%。截至2023年6月30日,沒有以英鎊提取任何款項。
(3)根據公司的合併槓桿率或債務評級(均在管理2021年定期貸款額度的信貸協議中定義),2021年定期貸款機制下的以美元計價的借款按SOFR利率加上介於兩者之間的利潤率計息0.975% 和 1.725% 或基本利率加上介於兩者之間的差額 0% 和0.625%。截至2023年6月30日和2022年9月30日,上一財年末的適用SOFR(倫敦銀行同業拆借利率),包括以美元計價的借款的適用利潤率約為 6.50% 和 4.06%。以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上介於兩者之間的利率計息 0.908% 和 1.658%,大約是 6.21% 和 3.60分別為2023年6月30日和2022年9月30日的百分比。
(4)根據公司的合併槓桿率或債務評級(均在管理2020年定期貸款額度的信貸協議中定義),2020年定期貸款額度下的以美元計價的借款按SOFR利率加上介於兩者之間的利潤率計息0.975% 和 1.725% 或基本利率加上介於兩者之間的差額 0% 和0.625%。上一財年末的適用SOFR(倫敦銀行同業拆借利率),包括截至2023年6月30日和2022年9月30日以美元計價的借款的適用利潤率約為 6.45% 和 4.49%。以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上介於兩者之間的利率計息 0.908% 和 1.658%,大約是 6.21% 和 3.60分別為2023年6月30日和2022年9月30日的百分比。
(5)從2028年9月1日(“第一步更新日期”)起,債券(定義見下文)的應付利率將再提高一倍 12.5基點至 6.025每年百分比(“首次升息率”),除非公司在當天或之前通知受託人(定義見下文) 15在 First Step Up 日期前幾天,性別多元化績效目標百分比(定義見第一份補充契約(定義見下文))已得到滿足,並收到相關的保證信,以證實此類合規性。從2030年9月1日(“第二次升息日”)起,債券的應付利率將提高至 12.5基點至 (x) 6.150如果第一步向上利率在第二步上調日期之前生效,則為年利率,或者 (y) 6.025如果初始利率在第二步更新日期之前生效,則為年利率,除非公司在該日期當天或之前通知受託人 15第二場比賽之前的幾天
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更新温室氣體排放績效目標(定義見第一份補充契約)已實現的日期,並收到相關的保證信,以驗證此類合規性。
(6)根據發行優先票據(定義見下文)的票據購買協議,所有到期款項均已在2023年第一財季償還。
(7)長期債務的流動部分主要包括2020年定期貸款的季度本金償還額 1.25%,或 $9.125百萬和英鎊3.125百萬,佔借入的初始本金總額。
循環信貸額度和定期貸款
2014 年 2 月 7 日,Jacobs 及其某些子公司簽訂了 $1.6向一個由美國和國際銀行及金融機構組成的辛迪加提供十億美元的長期無抵押循環信貸額度(經修訂的 “2014年循環信貸額度”)。2019年3月27日,公司簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議(“循環信貸額度”),該協議修訂並重述了2014年的循環信貸額度,除其他外,(a) 將信貸額度的到期日延長至2024年3月27日,(b) 將融資額度提高到美元2.25十億(具有手風琴功能,可進一步增加融資額度,最高可達美元)3.25十億),(c)取消限制公司及其子公司投資、合資和收購的契約;(d)調整財務契約以取消公司現有的票據購買協議(定義見下文)後的淨資產契約。2023年2月6日,公司修改並重報了循環信貸額度,除其他外:(a)將到期日延長至2028年2月6日,(b)根據市場狀況替換和調整利率,納入與可持續發展相關的定價調整,(c)將合併槓桿率財務契約提高至 3.50:1.00(可能會暫時增加到 4.00:1.00 在某些重大收購完成後),(d)取消了淨資產財務契約,(e)將Jacobs Solutions Inc.列為JEGI及其子公司在循環信貸額度下的債務的擔保人。
循環信貸額度允許公司以美元、某些特定外幣以及根據循環信貸額度條款可能獲得批准的任何其他貨幣進行借款。循環信貸額度還提供金額為美元的金融信用證子額度400.0百萬,允許績效信用證,並提供一美元100.0百萬週轉貸款的子融資機制.信用證根據公司的合併槓桿率和債務評級(以對公司更有利為準)收取費用。公司支付的設施費介於兩者之間 0.10% 和 0.25每年的百分比取決於公司的合併槓桿率和債務評級。
2021 年 1 月 20 日,公司簽訂了無抵押延遲提取定期貸款額度(“2021 年定期貸款額度”),由金融機構集團作為貸款人。根據2021年定期貸款額度,公司借入的本金總額為美元200.0百萬和英鎊650.0百萬。定期貸款的收益主要用於為公司對PA Consulting的投資提供資金。2021年定期貸款額度包含此類融資中常見的肯定和負面契約和違約事件,與循環信貸額度和2020年定期貸款額度中包含的契約和違約事件一致。2023年2月6日,公司修改並重報了2021年定期貸款額度,除其他外:(a) 將美元定期貸款的到期日延長至2026年2月6日,將英鎊定期貸款的到期日延長至2025年9月1日,(b) 根據市場狀況更換和調整利率,納入與可持續發展相關的定價調整,(c) 將合併槓桿率財務契約提高至 3.50:1.00(可能會暫時增加到 4.00:1.00 在某些重大收購完成後),(d)取消了淨資產財務契約,(e)將雅各布斯列為2021年定期貸款機制下JEGI義務的擔保人。
2020年3月25日,公司簽訂了無抵押定期貸款額度(“2020年定期貸款額度”),由金融機構集團作為貸款人。根據2020年定期貸款額度,公司借入的本金總額為美元730.0百萬英鎊,該公司的一家英國子公司借入的本金總額為英鎊250.0百萬。定期貸款的收益用於償還到期日為2020年6月的現有定期貸款,並用於一般公司用途。2020年定期貸款額度包含此類融資中常見的肯定和負面契約和違約事件,這些契約和違約事件與循環信貸額度中包含的契約和違約事件一致。2023年2月6日,公司修訂了2020年定期貸款額度,除其他外:(a)根據市場狀況替換和調整利率,並納入與可持續發展相關的定價調整;(b)將合併槓桿率財務契約提高至 3.50:1.00(可能會暫時增加到 4.00:1.00 在某些重大收購完成後),(c)取消了淨資產財務契約,(d)將雅各布斯列為JEGI和Jacobs U.K債務的擔保人
2020年定期貸款機制和2021年定期貸款機制統稱為 “定期貸款額度”。
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在2022財年的第四季度,對循環信貸額度和定期貸款額度進行了修訂,以允許控股公司重組。
截至2023年6月30日,我們遵守了循環信貸額度和定期貸款額度下的契約。
與可持續發展相關的債券
2023 年 2 月 16 日,JEGI 完成了 $的發行5002033年到期的可持續發展掛鈎優先票據(“債券”)的本金總額為百萬美元。債券由本公司提供全額無條件擔保(“擔保”)。債券和擔保是根據2023年2月13日對2023年2月6日招股説明書的招股説明書補充文件發行的,該補充文件是公司和JEGI先前向美國證券交易委員會提交的 S-3ASR 表格的自動保質期註冊聲明的一部分,是根據作為發行人的 JEGI、作為擔保人的公司和美國銀行信託基金簽訂的 2023 年 2 月 16 日的契約發行的公司,全國協會,作為受託人(“受託人”),經第一份補充文件修訂和補充契約,日期為2023年2月16日(“第一份補充契約”)。從2023年9月1日開始,債券的利息每半年支付一次,每年3月1日和9月1日拖欠一次,直至到期。債券的利息為 5.9如上表註釋 (5) 所述,每年百分比,可進行調整。
在2032年12月1日(“面值贖回日”)之前,JEGI可以隨時不時選擇全部或部分贖回債券,贖回價格由JEGI計算得出(以本金的百分比表示,四捨五入到小數點後三位)等於以下兩項中較大者:(1) (a) 債券剩餘定期還款的現值總和為已贖回,假設此類債券在面值收回日到期,每半年折扣到贖回日(假設年度為360天十二個30天月),按美國國庫利率(定義見第一份補充契約)加上 35基點,減去 (b) 截至贖回日的應計利息,以及 (2) 100待贖回的此類債券本金的百分比,加上截至贖回日(但不包括贖回日)的債券應計和未付利息(如果有)。在票面贖回日當天或之後,JEGI可以隨時隨地選擇全部或部分贖回債券,贖回價格等於 100待贖回債券本金的百分比,加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如果有)。
A、B 和 C 系列優先票據
2018年3月12日,公司就私募交易中的發行和出售簽訂了票據購買協議(經修訂的 “票據購買協議”)of $500百萬計入公司三個系列優先票據(統稱為 “優先票據”)的本金總額。關於2022年8月完成的控股公司重組,公司啟動了按面值回購其未償優先票據加上應計和未付利息的提議,不收取任何整筆溢價。在2023財年第一季度,公司回購了美元481接受要約的持有人使用循環信貸額度的收益持有者持有的百萬張優先票據。2022 年 12 月,公司回購了剩餘的美元19百萬張優先票據。
我們認為,根據適用於未償借款的利率和預定到期日,循環信貸額度、定期貸款額度和其他未償債務的賬面價值接近公允價值。債券的公允價值估計為美元488.9根據二級投入,截至2023年6月30日為百萬美元。公允價值是通過使用期限和平均到期日相似的發行的可用利率對未來現金流進行貼現來確定的。
其他安排
在 2022 財年,公司簽訂了 二總名義價值為美元的國庫鎖定協議500.0百萬美元用於管理其預期的利率敞口,預計將發行高達美元的利率敞口500百萬的固定利率債務。2023 年 2 月 13 日,隨着債券的發行,公司達成了這些國庫鎖定協議。參見注釋 17- 承諾和意外開支和衍生金融工具 以瞭解有關此交易的更多討論。
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在2020財年,公司簽訂了利率和跨貨幣衍生品合約,將我們的一部分浮動利率債務轉換為固定利率債務。參見注釋 17- 承諾和意外開支和衍生金融工具 用於討論公司的衍生工具。
公司已經發行了 $0.9循環信貸額度下的百萬張信用證,剩下美元1.44截至2023年6月30日,循環信貸額度下的可用借貸能力為10億美元。此外,該公司還發行了 $325.3在單獨的、已承付的和未承付的信用證融資機制下的百萬美元,已簽發的信用證總額為美元326.2截至2023年6月30日,百萬人。
12. 租賃
租賃支出的組成部分(反映在銷售、一般和管理費用中)e 截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
租賃費用 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
運營租賃費用 | | $ | 35,632 | | | $ | 36,636 | | | $ | 106,453 | | | $ | 114,387 | |
可變租賃費用 | | 9,212 | | | 8,532 | | | 27,973 | | | 24,471 | |
轉租收入 | | (4,562) | | | (3,745) | | | (13,382) | | | (11,335) | |
租賃費用總額 | | $ | 40,282 | | | $ | 41,423 | | | $ | 121,044 | | | $ | 127,523 | |
截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月中,與公司租賃相關的補充信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
為計量租賃負債的金額支付的現金 | | $ | 138,213 | | $ | 173,639 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | $ | 57,441 | | $ | 35,187 |
| | | | |
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 | | 6.0年份 | | 6.5年份 |
| | | | |
加權平均貼現率——經營租賃 | | 3.1% | | 2.8% |
| | | | |
2023財年剩餘時間及後續年份公司租賃下的剩餘租賃付款總額如下(以千計):
| | | | | | | | |
財政年度 | | 經營租賃 |
2023 | | $ | 45,089 | |
2024 | | 166,230 | |
2025 | | 139,244 | |
2026 | | 117,227 | |
2027 | | 96,003 | |
此後 | | 230,689 | |
| | 794,482 | |
減少利息 | | (71,216) | |
| | $ | 723,266 | |
使用權和其他長期資產減值
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在2023年和2022財年第一季度,由於公司的轉型舉措,包括公司員工辦公空間使用性質的變化,公司評估了其現有的房地產租賃投資組合。這些舉措導致某些租賃辦公空間被放棄,並制定了轉租某些其他租賃空間的正式計劃,這些空間將不再由公司使用。關於公司與這些舉措相關的行動,公司根據ASC 360評估了其某些租賃使用權資產以及相關的財產、設備和租賃產權改善情況。
分析結果顯示,在截至2023年6月30日的九個月中,公司確認的減值損失為美元38.1百萬與 $ 相比74.6去年同期的百萬美元,包含在隨附的收益表中的銷售、一般和管理費用中。記錄的減值損失包括 $33.1百萬和美元56.6與使用權租賃資產相關的百萬美元和 $5.0百萬和美元18.0百萬美元與其他長期資產有關,分別包括2023財年至今和2022財年的財產、設備和裝修以及租賃權改善。
與減值長期資產相關的資產組的公允價值主要使用三級輸入的貼現現金流模型(收益法)估算。估算公允價值時使用的重要假設包括未來轉租開始前的預期停機時間、剩餘租賃期內的預計轉租收入以及反映與接收未來現金流相關的風險水平的折扣率。
13. 養老金和其他退休後福利計劃
下表列出了截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月中在收益中確認的定期養老金福利支出(收入)淨額的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
組件: | | | | | | | |
服務成本 | $ | 1,748 | | | $ | 1,709 | | | $ | 5,244 | | | $ | 5,127 | |
利息成本 | 20,233 | | | 13,784 | | | 60,699 | | | 41,352 | |
計劃資產的預期回報率 | (21,091) | | | (23,263) | | | (63,273) | | | (69,789) | |
先前未確認物品的攤銷 | 1,304 | | | 3,092 | | | 3,912 | | | 9,276 | |
| | | | | | | |
確認的定期養卹金福利支出/(收入)淨額總額 | $ | 2,194 | | | $ | (4,678) | | | $ | 6,582 | | | $ | (14,034) | |
定期養老金淨額的服務成本部分與其他薪酬成本(合同和銷售的直接成本、一般和管理費用)在同一個細列項目中列報,定期養老金淨支出的其他組成部分在雜項收入(支出)中列報,淨額計入合併收益報表。
下表列出了有關公司對2023財年養老金計劃的現金繳款的某些信息(以千計):
| | | | | |
2023財年前九個月的現金捐款 | $ | 19,334 | |
預計將在2023財年剩餘時間內提供現金捐款 | 7,317 | |
總計 | $ | 26,651 | |
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14. PA 諮詢業務合併
交易摘要
2021 年 3 月 2 日,雅各布斯完成了對某公司的戰略投資 65對總部位於英國的領先創新和轉型諮詢公司PA Consulting的股權百分比。公司支付的總對價為 $1.7十億美元,資金來自於手頭現金,來自新定期貸款,並從公司現有的循環信貸額度中提取。剩下的 35%權益由PA Consulting員工收購,其可贖回的非控股權益的公允價值為美元582.4截至收盤日的百萬美元,包括隨後的購買會計調整。PA Consulting被視為合併子公司和獨立的運營部門。參見注釋 11- 借款以進一步討論該交易的融資。
可贖回的非控制性權益
在PA Consulting的投資方面,公司記錄了可贖回的非控股權益,包括隨後的收購會計調整,代表非控股權益持有人的PA Consulting優先股和普通股股權,與這些權益相關的幾乎所有價值均分配給優先股。
在2023年和2022年的前九個月中,PA Consulting以美元回購了可贖回的非控股權益持有人的某些股份90.4百萬和美元46.1分別為百萬股,並以美元發行了某些可贖回的非控股權益持有人的股份34.8百萬和美元49.7分別為百萬。現金購買價格與這些回購和已發行利息的記錄賬面價值之間的差額記錄在公司的合併留存收益中。
可贖回的非控股權益的變化 d在這期間九個月已結束2023年6月30日如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | | | | | | | $ | 632,522 | |
優先股股東應計優先股息 | | | | | | | | 53,233 | |
將優先股股息分配給普通股股東 | | | | | | | | (53,233) | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股股東可贖回非控股權益的淨收益 | | | | | | | | 13,225 | |
可贖回非控股權益贖回價值調整 | | | | | | | | 10,393 | |
回購可贖回的非控股權益 | | | | | | | | (108,379) | |
發行可贖回的非控股權益 | | | | | | | | 37,789 | |
累積折算調整等 | | | | | | | | 58,797 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | | | | | | | $ | 644,347 | |
此外,根據適用協議的條款,PA Consulting的某些員工和非僱員將來有資格獲得基於股權的激勵補助金。在2023財年和2022財年的前九個月中,公司的收入為美元5.1百萬和美元1.6分別為與這些協議相關的支出百萬美元,反映在合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。
限制性現金
該公司通過投資PA Consulting持有美元2.0百萬和美元13.7截至2023年6月30日和2022年9月30日分別為百萬美元,這些現金僅限於一般用途,包含在合併資產負債表的預付費用和其他費用中。
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15. 其他業務合併
StreetLight Data, Inc
2022 年 2 月 4 日,公司收購了 StreetLight Data, Inc.(“StreetLight”)。StreetLight是出行分析的先驅,它利用其數據和機器學習資源來闡明出行方式並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了約1.908億美元的現金基本對價,並向StreetLight的前所有者發行了90萬美元的股權和520萬美元的價內股票期權。在收購完成的同時,該公司還清了StreetLight約100萬美元的債務。 以下彙總了截至收購之日StreetLight收購的資產和承擔的負債的公允價值(以百萬計):
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 7.3 | |
應收款 | 5.2 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 0.1 | |
善意 | 116.4 | |
可識別的無形資產 | 105.1 | |
預付費用和其他流動資產 | 2.0 | |
總資產 | $ | 236.1 | |
| |
負債 | |
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | $ | 23.1 | |
其他長期負債 | 16.1 | |
負債總額 | 39.2 | |
收購的淨資產 | $ | 196.9 | |
Goodwill認可了大量集結的員工隊伍所取得的業績,這些員工隊伍沒有資格獲得單獨認可,也認可了合併業務帶來的預期未來協同效應。 沒有的確認的商譽預計可以出於税收目的扣除。公司已完成對StreetLight收購資產和承擔負債的公允價值的最終評估。自2022財年第二季度公佈初步初步估計以來,公司更新了初步收購價格分配中反映的某些金額,這些金額彙總於截至上述收購之日StreetLight收購資產的公允價值和承擔的負債,其中大部分與商譽和無形資產之間的重新分類以及遞延所得税有關。
可識別的無形資產包括技術、數據和客户關係、合同和待辦事項,估計壽命為 5, 4和 9年份,分別是。
由於此次收購與公司的合併財務狀況和經營業績無關緊要,因此沒有提供收購StreetLight的未經審計的預估業績摘要。
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合併財務報表附註-(續)
BlackLyn
2021 年 11 月 19 日,雅各布斯收購了高性能軟件提供商 BlackLynx 的所有已發行普通股,以補充雅各布斯的網絡、情報和數字解決方案組合。公司支付的基本對價總額約為美元235.4向BlackLynx的前所有者贈送了百萬現金。在收購的同時,該公司還清了BlackLynx約美元的債務5.3在收購完成的同時,還有一百萬個。 以下彙總了截至收購之日BlackLynx收購的資產和承擔的負債的公允價值(以百萬計):
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 5.1 | |
應收款 | 7.7 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 0.8 | |
善意 | 195.8 | |
可識別的無形資產 | 51.1 | |
預付費用和其他流動資產 | 3.2 | |
| |
總資產 | $ | 263.7 | |
| |
負債 | |
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | $ | 19.5 | |
其他長期負債 | 8.8 | |
負債總額 | 28.3 | |
收購的淨資產 | $ | 235.4 | |
Goodwill認可了大量集結的員工隊伍所取得的業績,這些員工隊伍沒有資格獲得單獨認可,也認可了合併業務帶來的預期未來協同效應。 沒有確認的商譽中可以出於税收目的扣除。
可識別的無形資產包括技術和客户關係、合同和待辦事項,估計壽命為 8和 4年份,分別是。
由於此次收購與公司的合併財務狀況和經營業績無關緊要,因此沒有提供收購BlackLynx的未經審計的預估業績摘要。
16. 重組和其他費用
在2023財年,公司實施了與CMS分離有關的某些舉措,其活動預計將持續到2024財年,並實施了與DVS細分市場重組和我們對PA Consulting的投資相關的重組,其活動預計將持續到2023財年。
在2022財年,公司實施了與收購StreetLight和BlackLynx相關的某些重組和整合舉措,這些舉措的活動預計將在2023財年末之前基本完成。此外,在2022財年一直持續到2023財年,公司進一步實施了與房地產和其他人員配置計劃相關的2020財年轉型計劃相關的房地產規模調整措施。這些舉措預計將持續到2023財年的剩餘時間。
在2021財年,公司實施了與收購Buffalo Group LLC(“Buffalo Group”)有關的某些重組和整合舉措,以及與我們的PA Consulting投資相關的整合相關活動。布法羅集團計劃的活動已基本完成,PA Consulting計劃的活動預計將在2025財年末之前結束。
在2019財年一直持續到2020財年,公司實施了與出售ECR、收購KeyW Holding Corporation(“KeyW”)以及其他相關的成本削減計劃相關的某些重組、分離和整合計劃。此外,在2020財年,公司實施了某些重組和
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與收購約翰伍德集團核業務相關的整合舉措。重組活動和相關成本主要包括分離、放棄租賃和轉租計劃,而分離和整合活動和成本主要與聘請諮詢服務和內部人員以及其他專門用於公司ECR-Business分離的相關費用有關。這些舉措的活動已基本完成。
作為公司在2018財年收購CH2M Hill Companies, Ltd.(“CH2M”)的一部分,公司實施了某些重組計劃,主要包括遣散費和租約放棄計劃以及涉及聘請專門從事公司整合管理工作的專業服務和內部人員的整合活動。這些舉措的活動已基本完成。
上述重組活動統稱為 “重組和其他費用”。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月中,與CH2M、KeyW、John Wood Group的核業務、布法羅集團、StreetLight和BlackLynx的收購、PA Consulting投資、ECR出售、CMS分拆以及公司與房地產和其他人員配備計劃相關的轉型計劃所產生的影響(在千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
關鍵任務解決方案 | $ | (1,128) | | | $ | (255) | | | $ | 2,136 | | | $ | 4,361 | |
人與場所解決方案 | 703 | | | 25 | | | 33,889 | | | 61,865 | |
分歧解決方案 | 100 | | | — | | | 5,312 | | | — | |
PA 諮詢 | 17,128 | | | 759 | | | 17,128 | | | 2,475 | |
企業 | 14,109 | | | 4,048 | | | 19,731 | | | 113,399 | |
總計 | $ | 30,912 | | | $ | 4,577 | | | $ | 78,196 | | | $ | 182,100 | |
金額包含在: | | | | | | | |
營業利潤(主要是銷售和收購)(1) | $ | 31,184 | | | $ | 4,707 | | | $ | 79,129 | | | $ | 192,782 | |
其他收入,淨額 (2) | (272) | | | (130) | | | (933) | | | (10,682) | |
| $ | 30,912 | | | $ | 4,577 | | | $ | 78,196 | | | $ | 182,100 | |
(1)截至2023年6月30日的三個月和九個月包括美元17.2百萬美元的重組費用和其他與公司投資PA Consulting有關的費用(主要是員工離職費用)和 $13.4百萬美元與圍繞CMS分離的分離活動(主要是專業服務)有關。在截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月期間,包括約為美元40.0百萬和美元77.0分別為百萬美元,主要與房地產減值和相關費用有關。在截至2022年7月1日的九個月期間,還包括美元91.3與Legacy CH2M Matter(定義見下文)的最終税前結算相關的百萬美元,扣除先前記錄的儲備金和美元24.5數百萬美元的轉型費用和其他費用,其中大部分與人物和場所解決方案有關。
(2)截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月期間包括美元的收益0.9百萬和美元7.1分別為百萬美元與終止租約有關。
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截至2023年6月30日的九個月中,公司應計的重組和其他費用活動如下(以千計):
| | | | | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 4,137 | |
淨費用(積分)(1) | 39,088 | |
付款和其他 | (17,127) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 26,098 | |
(1) 不包括 $39.1在截至2023年6月30日的九個月中,主要與房地產相關的減值和上述其他轉型活動相關的費用為百萬美元。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月按主要成本類型分列的重組和其他費用(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
租約放棄和減值 | $ | 803 | | | $ | (32) | | | $ | 38,076 | | | $ | 67,805 | |
自願和非自願離職 | 17,925 | | | (76) | | | 26,434 | | | 5,035 | |
外部服務 | 12,168 | | | 4,337 | | | 13,646 | | | 20,513 | |
其他 (1) | 16 | | | 348 | | | 40 | | | 88,747 | |
總計 | $ | 30,912 | | | $ | 4,577 | | | $ | 78,196 | | | $ | 182,100 | |
(1) 截至2022年7月1日的九個月期間,金額主要包括美元91.3與Legacy CH2M Matter的最終税前和解有關的百萬美元其他費用,扣除先前記錄的準備金。
截至2023年6月30日,迄今為止,在我們的各種重組和其他活動中,按每種主要成本類型分列的累計金額如下(以千計):
| | | | | |
租約放棄和減值 | $ | 425,678 | |
自願和非自願離職 | 176,811 | |
外部服務 | 329,979 | |
其他 | 208,305 | |
總計 | $ | 1,140,773 | |
17. 承諾和意外開支和衍生金融工具
衍生金融工具
公司因其浮動利率借款而面臨利率風險,此外,由於公司的性質在國際業務中,我們有時面臨外匯風險。因此,我們有時會簽訂外匯套期保值合約和利率對衝合約,以限制我們對波動外匯和利率的敞口。
在 2022 財年,公司簽訂了 二總名義價值為美元的國庫鎖定協議500百萬美元用於管理其在2023年12月之前預計發行的固定利率債務的利率敞口。2023 年 2 月 13 日,公司達成了這些國庫鎖定協議,發行了本金總額為 $的債券500百萬,從而收到了現金和收益37.4百萬美元,税前,攤銷為利息支出,並在債券期限內確認。參見注釋 11- 借款 以進一步討論與債券條款有關的問題. 截至2022年9月30日,國庫鎖的公允價值為美元40.9百萬,全部包含在合併資產負債表上的應收賬款和合同資產中的流動資產中。這些工具的淨收益為美元27.2百萬和美元30.8百萬,扣除税款,分別包含在截至2023年6月30日和2022年9月30日的累計其他綜合收益中。
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公司是利率互換協議和名義價值為美元的跨貨幣互換協議的當事方778.9百萬和 $127.8截至2023年6月30日,分別為百萬美元,用於管理我們的浮動利率貸款的利率敞口和歐洲子公司美元借款的外幣敞口。通過簽訂互換協議,公司將基於倫敦銀行同業拆借利率和SONIA利率的負債轉換為固定利率負債,對於交叉貨幣互換,將我們基於倫敦銀行同業拆借利率的美元借款轉換為固定利率的歐元負債,期限從三年半到不等 十年。在2023財年第二季度,以美元計價的總負債額從基礎倫敦銀行同業拆借利率基準利率過渡到有擔保隔夜融資利率(“SOFR”) a互換的條款也作了相應的修改。根據ASC 815的規定,互換被指定為現金流對衝, 衍生品和套期保值。截至2023年6月30日和2022年9月30日,利率和交叉貨幣互換的公允價值為美元107.4百萬和美元128.2分別為百萬美元,包含在合併資產負債表上的其他雜項資產中。這些利率和交叉貨幣互換的未實現淨收益(虧損)為美元81.5百萬和美元87.5百萬美元,扣除税款,已包含在累計的其他綜合公司中截至 2023 年 6 月 30 日的主頁 分別為2022年9月30日.
此外,該公司還持有貨幣外匯遠期合約是支持我們運營的,在包括英鎊、歐元、澳元和其他貨幣,名義價值為 $829.3百萬截至 2023 年 6 月 30 日以及 $298.2百萬在 2022年9月30日。目前,這些合同的期限範圍為 一週到 12月份。截至2023年6月30日外匯合約的公允價值以及 2022 年 9 月 30 日 w如同 $15.9百萬和 $ (3.2) 百萬, 分別計入本期應收款和合同資產和應付賬款前一時期的合併資產負債表以及合併收益表中的雜項收入(支出)中包含的相關損益表影響。
這些衍生品的公允價值衡量是使用ASC 820(公允價值測量)下的二級輸入進行的,因為這些衡量標準是基於活躍市場報價以外的可觀測輸入。我們面臨因金融工具交易對手的不履約而造成的信貸相關損失的風險。我們根據遠期匯率和利率合同對交易對手進行信用評估,並期望所有交易對手履行其義務。我們沒有遭受交易對手的信用損失。
合同擔保和保險
在正常業務過程中,我們會做出合同承諾(其中一些由單獨的擔保支持),有時我們是訴訟或仲裁程序的當事方。我們參與的訴訟或仲裁包括人身傷害索賠、職業責任索賠和違約索賠。如果我們提供單獨的擔保,則嚴格支持基本的合同承諾。擔保的形式多種多樣,包括法律要求的擔保債券,或備用信用證(“LOC”,也稱為 “銀行擔保”)或為促使一方與子公司簽訂合同而提供的公司擔保。備用 LOC 還用作預付款或其他各種交易的擔保。擔保有不同的到期日期,範圍為 從 從我們完成工作(例如,僅限工程設計)到完成整個項目的任意日期。我們在合併資產負債表中記錄了代表我們估計的利息的金額與此類擔保、訴訟和保險索賠相關的能力。擔保按照 ASC 460-10 進行核算,擔保,在擔保開始時按公允價值計算。
截至2023年6月30日和2022年9月30日,該公司已發行和未償還約為 $326.2百萬和美元280.5在 LOC 中分別為百萬和 $2.0十億和美元2.2分別為十億美元的擔保債券。
我們為業務和運營的大部分可保險方面提供保險。我們的保險計劃有不同的承保限額,具體取決於保險類型,包括保險公司在迴應公司提出的或針對公司提出的任何索賠時可能提出的某些條件和例外情況。我們還選擇保留部分損失和負債,這些損失和負債是通過使用我們的保險計劃下的各種免賠額、限額和保留金而發生的。因此,我們可能面臨未來責任,而我們只能部分投保或完全沒有保險。我們打算在就公司與客户簽訂的合同的條款和條件進行談判時繼續做出謹慎的商業判斷,從而減輕未來的任何此類責任。我們的保險公司還面臨商業風險,因此,由於破產或其他原因,其中一家或多家保險公司可能無法履行其保險義務。
此外,作為向美國聯邦政府提供服務的承包商,我們面臨由政府或代表政府提出的多種類型的審計、調查和索賠,包括合同履行、定價、成本分配、採購慣例、勞工慣例和社會經濟義務方面的審計、調查和索賠。此外,我們的收入、特許經營權和類似的納税申報表和申報也需要接受美國國税局的審計和調查,
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美國境內的大多數州,以及代表美國境外司法管轄區的各種政府機構。
我們的合併資產負債表包括代表我們可能與此類索賠、擔保、訴訟、審計和調查相關的估計負債的金額。我們會進行分析,以確定已知和已向我們提出的保險相關索賠的準備金水平,以及根據精算分析認為已發生但截至相應資產負債表日期尚未向理賠管理人報告的保險相關索賠。我們在合併經營業績中包括對此類保險儲備金的任何調整。如果有可能收回保險且預計的負債未因預期的保險回收額而減少,則將保險追回款記作資產。
經與律師協商,公司認為,除目前的應計金額外,此類擔保、訴訟、美國政府合同相關審計、調查和索賠以及所得税審計和調查不應對我們的合併財務報表產生重大不利影響。
訴訟和調查
2012 年,CH2M 的子公司 CH2M HILL Australia PTY Limited 簽訂了 50/50 與澳大利亞建築承包商 UGL Infrastructure Pty Limited 合資企業該合資企業與通用電氣和通用電氣國際公司簽訂了財團協議。該財團獲得了澳大利亞JKC液化天然氣私人有限公司(“JKC”)的分包合同,用於設計、採購、建造和調試 360位於澳大利亞北領地達爾文市布萊丁角的INPEX Operations Australia Pty Limited的兆瓦聯合循環發電廠(“Legacy CH2M Matter”)。該分包合同於2017年1月終止。在 2017 年 8 月左右,該聯盟啟動了仲裁。2022 年 4 月 12 日,JKC 與財團簽訂了一份保密的和解協議(“和解協議”)。根據和解協議的條款,作為CH2M Australia PTY Limited在與JKC簽訂的分包合同方面的義務的擔保人,CH2M於2022年4月向JKC支付了澳元的現金 640百萬(或大約 $475百萬美元(使用 2022 年 4 月中旬的匯率)。根據和解協議,額外税前費用為美元91.32022財年第二季度為此記錄了百萬美元(超過了公司合併資產負債表中先前在長期其他遞延負債中預留和報告的金額)。和解協議規定解除JKC與集團各成員之間的索賠,關於該協議,集團成員還放棄了對彼此及其各自母擔保人提出的與項目有關的所有索賠。
2008年12月22日,田納西河谷管理局(“TVA”)金斯敦發電廠的一個煤炭飛灰池遭到破壞,向埃默裏河及周邊社區釋放了飛灰廢物。2009年2月,TVA授予該公司一份合同,提供與清理相關的項目管理服務。所有修復和疏浚均由其他承包商根據與TVA簽訂的直接合同於2013年8月完成。該公司沒有進行補救,其範圍僅限於項目管理服務。承包商的某些從事該項目清理工作的員工從2013年8月開始對公司提起訴訟,指控他們因公司未能保護原告免受飛灰暴露而受傷,並聲稱造成了相關的人身傷害。向美國田納西州東區地方法院提起的主要案件,Greg Adkisson等人訴Jacobs Engineering Group Inc.,案件編號 3:13-CV-505-TAV-HBG,包括 10合併案例。本案及相關案件涉及數百名原告,他們是完成補救和疏浚工作的承包商的僱員。在2023年第二財季度,公司與原告簽訂了和解協議,原告的案件此前未被駁回。截至2023年第三財季度,和解的所有條件均已得到滿足,案件已被駁回。和解金額對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流並不重要。
18. 細分信息
在2023財年第一季度,公司重組了運營和報告結構,除了目前的運營部門外,還報告了新的運營部門Divergent Solutions的業績。該公司的 四運營部門現在由其 二全球業務線(“LoB”):關鍵任務解決方案(“CMS”)和人員與場所解決方案(“P&PS”),其業務部門Divergent Solutions(“DVS”)及其對PA Consulting的多數投資。DVS運營板塊的形成導致我們的CMS和P&PS業務的某些部分轉向了新細分市場,以符合公司的業務戰略。
公司的首席執行官是首席運營決策者(“CODM”),可以評估每個細分市場的業績,並在每個細分市場之間進行適當的資源分配。在該組織下,銷售職能按部門管理,因此,相關成本嵌入在
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並向每個分段的相應負責人彙報。此外,其他支持職能(例如財務、法律、人力資源和信息技術)的一部分成本分配給每個細分市場,我們認為,這些方法實際上可以合理地將這些支持職能的成本歸因於公司的創收活動。公司的現金激勵計劃、領導力績效計劃(“LPP”)(前身為管理激勵計劃)的費用以及與雅各布斯1999年股票激勵計劃相關的費用,該計劃於2023年第二季度進行了修訂和重報,現在被稱為雅各布斯2023年股票激勵計劃(“2023 SIP”),但確定與整個業務相關的金額除外(金額仍留在其他公司開支中)。
CODM審查每個部門的財務信息,以評估績效並就資源分配做出決定。CODM使用分部營業利潤來評估我們運營部門的經營業績,其定義為利潤率減去 “公司費用”(例如,上述分配金額)。公司承擔與其整個業務相關的某些銷售、一般和管理成本(“SG&A”),這些成本未分配給各細分市場。
下表列出了每個應申報細分市場的持續經營的總收入和分部營業利潤(以千計),幷包括某些公司層面的支出、重組和其他費用(定義見附註16-),包括分部營業利潤與美國公認會計準則總營業利潤的對賬 重組和其他費用)以及交易和整合成本(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在結束的九個月裏 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
來自外部客户的收入: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 1,190,845 | | | $ | 1,109,034 | | | $ | 3,457,076 | | | $ | 3,220,193 | |
人與場所解決方案 | 2,469,694 | | | 2,222,530 | | | 7,041,744 | | | 6,306,520 | |
分歧解決方案 | 239,289 | | | 217,949 | | | 694,978 | | | 650,120 | |
PA 諮詢 | 286,874 | | | 277,580 | | | 869,904 | | | 864,944 | |
總計 | $ | 4,186,702 | | | $ | 3,827,093 | | | $ | 12,063,702 | | | $ | 11,041,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在結束的九個月裏 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
分部營業利潤: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 99,141 | | | $ | 88,328 | | | $ | 275,304 | | | $ | 274,184 | |
人與場所解決方案 | 242,673 | | | 213,930 | | | 701,498 | | | 595,485 | |
分歧解決方案 | 20,794 | | | 12,093 | | | 57,623 | | | 52,256 | |
PA 諮詢 | 60,864 | | | 51,448 | | | 177,521 | | | 182,850 | |
分部總營業利潤 | 423,472 | | | 365,799 | | | 1,211,946 | | | 1,104,775 | |
其他公司開支 (1) | (118,486) | | | (89,887) | | | (319,796) | | | (284,479) | |
重組、交易和其他費用 (2) | (35,245) | | | (10,150) | | | (94,742) | | | (210,986) | |
| | | | | | | |
美國公認會計準則營業利潤總額 | 269,741 | | | 265,762 | | | 797,408 | | | 609,310 | |
其他(支出)收入總額,淨額 (3) | (43,056) | | | 6,353 | | | (120,930) | | | (12,825) | |
税前持續經營的收益 | $ | 226,685 | | | $ | 272,115 | | | $ | 676,478 | | | $ | 596,485 | |
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| | | | | |
(1) | 其他公司支出包括美元的無形資產攤銷52.0百萬和美元51.6截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月分別為百萬美元,美元152.2百萬和美元146.9截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月中,分別為百萬美元。此外,2023 財年的九個月期間包括大約 $15.0與去年同期相比,成本削減產生的淨利影響為百萬美元,這主要與第一季度員工福利計劃變動產生的淨有利影響有關41百萬減去大約 $26公司技術平臺的支出增加了數百萬美元,其他人員和公司成本也增加了數百萬美元。 |
(2) | 截至2023年6月30日的三個月和九個月包括美元17.2百萬美元的重組費用和其他與公司投資PA Consulting有關的費用(主要是員工離職費用)和 $13.4與圍繞CMS分離的離職活動(主要是專業服務)相關的百萬美元,截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月包括美元38.1百萬和美元74.6與公司轉型計劃相關的房地產減值費用分別為百萬美元。在截至2022年7月1日的九個月中,還包括美元91.3百萬美元與Legacy CH2M Matter的最終税前和解有關,扣除先前記錄的儲備金。 |
| |
(3) | 截至2022年7月1日的三個月和九個月期間包括美元13.9與在此期間出售的成本法投資相關的百萬美元收益。截至2022年7月1日的九個月包括美元3.5與我們的AWE ML投資相關的最終退出活動相關的收入為百萬美元,收益為美元7.1百萬與租約終止有關。此外,本期其他支出淨額的不利變化主要歸因於淨利息支出同比增加,這主要是由於利率上升,以及與StreetLight和BlackLynx收購融資相關的借款增加以及Legacy CH2M Matter和解協議的支付導致未償債務水平增加對2023年全年的影響。 |
(1)上表中的其他公司支出中包括成本和支出,它們與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關。此類成本和支出包括:(i)與整個業務相關的銷售和收取費用部分;(ii)我們的激勵性薪酬計劃中與未分配給LOB的公司人員有關的部分;(iii)作為業務合併一部分收購的無形資產的攤銷;(iv)公司某些自保綜合風險和員工福利計劃的實際成本與向公司收取的金額之間的季度差異 LOB;以及 (v) 與費用有關的某些調整與公司的國際固定福利養老金計劃有關。此外,其他公司支出還可能包括不時對與項目相關的合同利潤率(正數和負數)進行某些調整,以及其他項目,前提是此類調整並不代表相關LOB的業績。
另請參閲進一步的描述 of 第 2 項中我們的運營部門的經營業績 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析.
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
普通的
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析(“MD&A”)的目的是提供敍事分析,解釋公司(i)從最近一個財年末到2023年6月30日的財務狀況以及(ii)與上一財年同期相比本財年的經營業績發生重大變化的原因。為了更好地理解此類變化,本 MD&A 的讀者還應閲讀:
•討論公司在編制合併財務報表時使用的關鍵和重要會計政策。關於我們關鍵會計政策的最新討論出現在第 7項 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析在我們的 2022 年 10-K 表中,關於我們重要會計政策的最新討論出現在附註 2- 重要會計政策在我們的2022年10-K表合併財務報表附註中;
•公司2022財年經審計的合併財務報表及其附註包含在我們的2022表格10-K中;以及
•項目 7, 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包含在我們的 2022 年 10-K 表格中。
除了歷史信息外,本MD&A和本10-Q表季度報告的其他部分還包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是指與任何歷史或當前事實沒有直接關係的陳述。本文使用時,諸如 “期望”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“計劃”、“打算”、“未來”、“將”、“可以”、“可以”、“可以”、“目標”、“目標” 和類似詞語旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述的示例包括但不限於關於我們對未來增長、前景、財務前景和業務戰略的預期的陳述,包括我們對2023財年將實現的積壓收入百分比、任何收購的預期收益或對PA Consulting的戰略投資的預期,我們計劃通過分拆來分離關鍵任務解決方案(“CMS”)業務,該分拆旨在出於美國聯邦所得税目的對股東免税, 分離後對CMS業務的描述,離職的完成時間, 以及人們認為分離會給Jacobs和CMS帶來的好處. 儘管此類陳述基於管理層當前的估計和預期,和/或當前可用的競爭、財務和經濟數據,但前瞻性陳述本質上是不確定的,您不應過分依賴此類陳述,因為實際業績可能存在重大差異。我們提醒讀者,存在各種風險、不確定性和其他因素,可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述所包含、預測或暗示的結果存在重大差異。這些因素包括CMS業務分離的最終結構和時間的不確定性, 包括公司將要分離或保留的業務範圍, 分離交易的收盤條件可能無法得到滿足或免除,分離對公司和CMS業務的影響,以及分拆完成後其股票交易價格可能下跌,分離可能沒有資格獲得預期的税收待遇,可能無法獲得與分居有關的任何同意或批准的風險,分離可能比分拆更困難、更耗時或更昂貴的風險預料之中,還有我們的可能性可能無法在離職期間或離職完成後留住關鍵員工,以及與我們的業務相關的因素,例如我們全面執行三年公司戰略的能力,包括我們投資實施戰略所需工具的能力,與目標市場現有和未來競爭對手的競爭,我們在預期的時間範圍內實現最近收購所設想的成本節約和協同效應的能力,或者在預期的時間範圍內實現這些收購所設想的成本節約和協同效應的能力,以及成功整合收購的業務的能力留住關鍵人員、任何疫情的影響以及由此產生的任何經濟衰退對我們的業績、前景和機會、政府和衞生官員為應對疫情而採取的措施或限制、項目和資金髮放的時間以及根據《基礎設施投資和就業法》對美國或外國税法、法規、規則、條例或法令中可能對我們未來的財務狀況或經營業績產生不利影響的任何變更,市場風險這可能會影響公司,包括影響公司獲得資本的機會、此類資本的成本和/或公司在固定福利養老金和退休後計劃下的融資義務,以及總體經濟狀況,包括通貨膨脹和貨幣當局為應對通貨膨脹、利率和外幣匯率的變化、資本市場的變化、當前的銀行危機、可能的衰退或經濟衰退對我們的業績、前景和機會的影響,以及地緣政治事件和衝突等。此類事項的影響包括但不限於我們可能無法完成分拆或任何分拆交易 或交易的條款或條件與預期不同或不太有利; 由於我們的客户和供應商的財務狀況、政府預算限制或政府預算的變化,對我們某些產品、解決方案和服務的需求可能減少,以及正在進行的或預期的項目延遲或放棄
優先事項;我們的客户無法及時或根本無法履行付款義務;與我們的很大一部分員工遠程辦公相關的潛在問題和風險;疾病、旅行限制和其他勞動力中斷已經並將繼續對我們的供應鏈以及我們及時令人滿意地完成客户項目的能力產生負面影響;與留住和僱用額外員工相關的困難;以及我們開展業務的某些國家的政府無能為力有效緩解疫情對他們的經濟和勞動力及其運營造成的財務或其他影響。上述因素和未來的潛在發展本質上是不確定的、不可預測的,而且在許多情況下是我們無法控制的。有關這些因素以及可能導致實際業績與我們的前瞻性陳述不同的其他因素的描述,請參閲第 1A 項中列出和討論的因素, 風險因素包含在我們的 2022 年 10-K 表格和這份 10-Q 表季度報告中。我們沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂或更新。我們鼓勵您仔細閲讀本10-Q表季度報告以及我們不時向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件中包含的風險因素以及財務和業務披露。
業務概述
在Jacobs,我們今天正在挑戰重塑明天,解決繁榮的城市、彈性環境、關鍵任務成果、運營進步、科學發現和尖端製造等世界上最關鍵的問題,將抽象的想法變成現實,讓世界變得更美好。利用超過... 的人才隊伍 60,000, Jacobs為政府和私營部門提供全方位的專業服務,包括諮詢、技術、工程、科學和項目交付。
我們之前的三年企業戰略是在2019年2月的投資者日上發佈的,重點是創新和持續轉型,以鞏固我們作為客户領先解決方案提供商的地位。這種轉型為我們目前的道路鋪平了道路,包括在2021財年收購PA Consulting Group Limited(“PA Consulting”)65%的股份。收購約翰·伍德集團的核業務布法羅集團以及最近收購的BlackLynx和StreetLight進一步使我們成為高價值政府服務和技術支持解決方案領域的領導者。
我們的 大膽向前邁進2022 年 3 月宣佈的戰略為 Jacobs 提供了直到 2025 年的重點——繼續積極轉變,創建一個完全包容的、技術前沿的公司,為未來提供關鍵解決方案。我們的目標使我們團結一致,並認識到未來成功的關鍵將不同於今天的關鍵。我們需要保持敏捷性,專注於客户最需要我們的領域,應對全球勞動力限制等重大挑戰,並充分利用數據和技術。通過塑造我們的未來,我們將取得非同尋常的業績。從2021年3月開始,我們深入研究了全球趨勢、能力和市場,以瞭解最大的機會、他們的預計支出和增長率。本次戰略審查的結論進一步證實,我們數十年的深厚領域專業知識和能力完全符合最具吸引力的市場。這使我們處於獨特的地位,也創造了絕佳的機會,可以通過加快差異化產品和解決方案的開發和擴展,進一步增強我們在核心領域的競爭優勢。為了集中精力並取得成功,我們將戰略重點放在三種促進所有市場進一步增長的針刺加速器上:
氣候響應
作為一家以目標為導向的公司,我們知道我們與客户、員工和整個利益相關者羣體合作,在應對氣候緊急情況方面可以發揮關鍵作用。我們認為這不僅是好生意,而且我們有責任將我們的技術支持的專業知識和能力用於造福人類和地球。
數據解決方案
隨着我們的客户應對數字化轉型和日益增長的網絡風險,我們已將自己定位在增長的最前沿,增加了數字能力、產品和工具,為越來越多的客户提供服務。
諮詢和諮詢
我們正在與富有遠見的合作伙伴PA Consulting一起確立我們在高端諮詢服務中的地位,為將高價值產品擴展到核心以外的地位創造跳板。
我們現在專注於擴大我們在可持續、高增長領域的領導地位。作為我們戰略的一部分,我們的品牌承諾:“今天具有挑戰性。重塑未來。” 標誌着我們向全球技術前沿解決方案的過渡
公司。我們於 2019 年 12 月開始在紐約證券交易所以 “J” 的名義進行交易,2021 年 3 月,我們的全球行業分類標準代碼更改為 “研究與諮詢服務”。我們的轉型辦公室負責推動進一步創新,為客户提供創造價值的解決方案,並利用集成的數字和技術戰略來提高我們的效率和效率,最終騰出寶貴的時間和資源用於對員工進行再投資。
在2022財年第四季度,Jacobs Engineering Group Inc.(前身母公司)創建了一家新的控股公司Jacobs Solutions Inc.,該公司通過反向三角合併,成為Jacobs Engineering Group Inc.的新母公司。由於該交易,前身母公司當時的股東自動成為Jacobs Solutions Inc. 的股東,一對一的股東,股票數量相同,所有權百分比相同他們立即持有的前身母公司的普通股在交易之前。
運營部門
我們提供的服務分為以下兩條業務線 (LOB):關鍵任務解決方案 (CMS) 和人員與場所解決方案 (P&PS)。我們的LOB,我們的業務部門Divergent Solutions(DVS),為兩個LOB提供綜合服務,以及對PA Consulting(PA)的多數投資,構成了公司的可報告細分市場,也是Jacobs如何幫助創造一個更加互聯和可持續的世界的基礎。有關我們細分市場的更多信息,包括按細分市場劃分的財務業績和按地域劃分的財務業績的信息,請參閲附註4- 合同收入會計合併財務報表附註。
關鍵任務解決方案 (CMS)
Jacobs的關鍵任務解決方案業務線為客户提供全方位的解決方案,以應對不斷變化的挑戰,例如信息和網絡戰、數字化轉型和現代化、國家安全和國防、太空探索、數字資產管理和綠色能源轉型。我們的核心能力包括項目管理和任務運營;系統數字工程和任務集成、研究、開發、測試和評估;系統和設施的集成、運營、維護和維護;企業級 IT 運營和任務 IT 交付、軟件開發和軟件應用集成;專業技術設施和系統的工程、設計和建造;環境修復;專業培訓;機器人和自動化;以及其他高度技術性的諮詢解決方案。我們為美國和國際市場的政府機構以及商業客户提供這些能力。
我們利用我們豐富的經驗為航空航天、汽車、太空、電信、英特爾、國防和能源領域的客户提供支持,為我們生活和工作的社區開發持久的解決方案。
2023年5月9日,該公司宣佈打算分離其CMS業務,從而成立兩家獨立的上市公司。雅各布斯預計將在2024財年通過向雅各布斯股東進行分配來完成分離,該分配旨在出於美國聯邦所得税的目的,向雅各布斯的股東免税。 無法保證分離交易的時間或形式,完成仍需獲得雅各布斯董事會的最終批准和其他慣例條件。
人與場所解決方案 (P&PS)
Jacobs的People & Places Solutions業務線為客户提供端到端的解決方案,這些挑戰與氣候變化、能源轉型、互聯交通、綜合水資源管理、智慧城市和生物製藥製造有關的最複雜挑戰。在此過程中,我們結合了在以下市場的豐富經驗——基礎設施、城市與場所、能源與環境、健康與生命科學以及先進製造。我們的核心能力圍繞諮詢、規劃、科學、建築、設計和工程以及基礎設施交付服務和設施的長期運營展開。解決方案可以作為獨立的專業服務項目、全面的項目管理合作夥伴關係以及目標市場的選擇性漸進式設計-建造和施工管理風險交付服務提供。我們越來越多地利用數據科學和技術支持的專業知識以及我們的核心能力,為我們所服務的客户和社區提供積極而持久的解決方案。
我們的客户包括美國、歐洲、英國、中東和亞太地區的國家、州和地方政府,以及世界各地的跨國和本地私營部門客户。
Divergent 解決方案 (DVS)
Jacobs的新運營部門Divergent Solutions是開發和交付創新的下一代雲、網絡、數據和數字技術的核心基礎。DVS通過利用Jacobs的全方位網絡、數據分析、系統和軟件應用程序集成服務,進一步增強了我們為兩個LOB的客户創造價值的能力。我們的核心能力包括全球戰略聯盟、創新協作、下一代技術、軟件和數據即服務以及數據和安全解決方案。DVS 客户包括美國和國際市場的政府機構和商業客户。
PA 諮詢
雅各布斯投資了PA Consulting65%的股份,PA Consulting是一家名為 “將獨創性變為現實” 的諮詢公司,該公司提供端到端的創新,以加速從概念到設計和開發再到商業成功的新增長理念。我們振興組織,建立領導力、文化、系統和流程,使創新成為現實。PA Consulting的團隊由大約4,000名戰略家、創新者、設計師、顧問、數字專家、科學家、工程師和技術人員組成,涉及七個領域:消費和製造業、國防和安全、能源和公用事業、金融服務、政府、健康和生命科學以及交通,與其支持的客户一起產生積極影響。PA Consulting擁有各種各樣的私營和公共部門客户,從全球家喻户曉的公司到初創企業,再到國家和地方的公共服務。最近,PA Consulting領導了荷蘭史基浦機場的數字化進程,該機場是歐洲最繁忙的機場之一,大規模實現數字化轉型,並管理運營從傳統系統的遷移。PA Consulting還與Blister Packs Collective合作,擴大了其在獲得專利的可持續產品和包裝解決方案PulPac方面的工作,該計劃旨在減少和消除平板電腦包裝中聚氯乙烯和其他塑料的使用;並帶領領先的海上風電開發商Corio Generation在愛爾蘭的首次海上風電拍賣中獲得固定價格的電力合同,進一步確立了其在可再生能源領域的地位。
PA Consulting和Jacobs的共同優勢共同推動了全球客户價值創造,並支持項目應對五個關鍵趨勢:產品和服務創新、工作的未來、可持續發展和氣候變化。
截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月和九個月的經營業績
(以千計,每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | 在結束的九個月裏 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
收入 | $ | 4,186,702 | | | $ | 3,827,093 | | | $ | 12,063,702 | | | $ | 11,041,777 | |
合同的直接成本 | (3,329,959) | | | (3,002,618) | | | (9,501,953) | | | (8,550,418) | |
毛利 | 856,743 | | | 824,475 | | | 2,561,749 | | | 2,491,359 | |
銷售、一般和管理費用 | (587,002) | | | (558,713) | | | (1,764,341) | | | (1,882,049) | |
營業利潤 | 269,741 | | | 265,762 | | | 797,408 | | | 609,310 | |
其他收入(費用): | | | | | | | |
利息收入 | 7,830 | | | 1,042 | | | 18,467 | | | 2,924 | |
利息支出 | (43,787) | | | (26,129) | | | (124,477) | | | (67,551) | |
雜項(支出)收入,淨額 | (7,099) | | | 31,440 | | | (14,920) | | | 51,802 | |
其他(支出)收入總額,淨額 | (43,056) | | | 6,353 | | | (120,930) | | | (12,825) | |
税前持續經營的收益 | 226,685 | | | 272,115 | | | 676,478 | | | 596,485 | |
持續經營的所得税支出 | (54,166) | | | (59,491) | | | (123,329) | | | (121,545) | |
集團持續經營業務的淨收益 | 172,519 | | | 212,624 | | | 553,149 | | | 474,940 | |
集團來自已終止業務的淨收益(虧損) | 294 | | | (343) | | | (489) | | | (576) | |
集團的淨收益 | 172,813 | | | 212,281 | | | 552,660 | | | 474,364 | |
歸屬於持續經營非控股權益的淨收益 | (8,204) | | | (8,773) | | | (23,038) | | | (28,286) | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨收益 | (370) | | | (7,525) | | | (13,225) | | | (27,246) | |
持續經營業務歸屬於雅各布斯的淨收益 | 163,945 | | | 196,326 | | | 516,886 | | | 419,408 | |
歸屬於雅各布斯的淨收益 | $ | 164,239 | | | $ | 195,983 | | | $ | 516,397 | | | $ | 418,832 | |
每股淨收益: | | | | | | | |
每股持續經營業務的基本淨收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.53 | | | $ | 4.08 | | | $ | 3.25 | |
每股已終止業務的基本淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
每股基本收益 | $ | 1.30 | | | $ | 1.53 | | | $ | 4.07 | | | $ | 3.25 | |
| | | | | | | |
每股持續經營業務的攤薄後淨收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.06 | | | $ | 3.23 | |
已終止業務的攤薄後每股淨虧損 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
攤薄後的每股收益 | $ | 1.29 | | | $ | 1.52 | | | $ | 4.06 | | | $ | 3.23 | |
概述——截至2023年6月30日的三個月和九個月
截至2023年6月30日的第三財季度,公司持續經營業務歸屬於公司的淨收益為1.639億美元(攤薄每股收益為1.29美元),較去年同期的淨收益1.963億美元(或攤薄每股1.52美元)減少了3,240萬美元。2023年第三財季基礎經營業績同比增長,受到税前重組和其他費用和交易成本與2022年同期相比增加了2,500萬美元的影響,這一增長主要是由於PA Consulting的重組計劃費用(主要是員工離職成本)和CMS離職費用(主要是專業服務),詳見附註16- 重組和其他費用。2023財年第三季度其他支出淨額為4,310萬美元,與2022財年第三季度的收入640萬美元相比增加了4,940萬美元,本財年主要受到與上一季度相比淨利息支出不利、匯率損益不利以及養老金成本上漲的影響,下文將進一步討論,2022財年受益於與該期間出售的成本法投資相關的1,390萬美元税前收益。此外,與2022財年相比,530萬美元的所得税降低對我們公佈的本季度淨收益產生了有利影響,這要歸因於本季度更高的有效税率抵消了税前收益的減少。最後,由於我們的PA Consulting投資的税後淨收益與去年同期相比有所下降,本季度至今歸於可贖回的非控股權益的淨收益減少了720萬美元。
在截至2023年6月30日的九個月中,持續經營業務歸屬於公司的淨收益為5.169億美元(攤薄每股收益4.06美元),較去年同期的淨收益4.194億美元(或攤薄每股3.23美元)增加了9,750萬美元。2023財年迄今為止的營業利潤水平增長幅度更大(主要是損益),還受到上述與房地產轉型有關的重組和其他費用和交易成本活動的影響、2023財年PA Consulting和CMS分離相關項目,以及扣除先前記錄的儲備金後的2022財年涉及CH2M子公司(“Legacy CH2M Matter”)的最終和解9,130萬美元,即在附註17中進一步討論- 承諾和意外開支和衍生金融工具。此外,2023年年初至今受到了成本削減帶來的約1,500萬美元的淨利好影響,這主要與2023年第一季度員工福利計劃的變更有關,而公司技術平臺支出增加以及其他人員和公司成本的增加部分抵消了這些影響。此外,2023財年迄今為止的其他支出淨額為1.209億美元,增加了1.081億美元,而2022財年同期為1,280萬美元,本財年受到同樣不利的淨利息支出增加、不利的貨幣匯兑損益和更高的養老金成本的影響,2022財年受益於上述出售的成本法投資。最後,由於我們的PA Consulting投資的税後淨收益與去年同期相比有所下降,今年迄今為止,歸屬於可贖回的非控股權益的淨收益減少了1400萬美元。
2023年5月9日,該公司宣佈打算將其CMS業務分拆為一家獨立的上市公司。有關進一步的討論,見註釋1- 演示基礎。
2022 年 2 月 4 日,公司收購了 StreetLight Data, Inc.(“StreetLight”)。有關進一步的討論,見注15- 其他業務合併.
合併經營業績
2023年第三財季的收入為41.9億美元,較去年同期的38.3億美元增加了3.596億美元,增長了9.4%。在截至2023年6月30日的九個月中,收入為120.6億美元,較去年同期的110.4億美元增加了10.2億美元,增長了9.3%。同比收入同比增長的主要原因是公司的P&PS和CMS傳統業務,此外,在較小程度上,我們的DVS和PA Consulting業務的其他增長。P&PS業務的主要受益於其先進設施和美國業務運營的強勁表現。我們的CMS業務受益於美國政府業務部門支出的增加,這主要歸功於美國能源部的2022財年合同授予。此外,在截至2023年6月30日的三個月和九個月中,我們的國際業務的外幣折算分別為1,240萬美元和2.790億美元,而截至2022年7月1日的三個月和九個月中,收入分別為1.301億美元和1.768億美元,不利影響。截至2023年6月30日的三個月和九個月中,直通收入為8.041億美元和22.3億美元,較去年同期的6.797億美元和18.0億美元分別增加了1.243億美元和4.335億美元,分別增長了18.3%和24.1%。列報的前幾個時期的轉賬收入包括某些細微的調整,以正確反映以前未包含的金額,並與列報的2023財年金額保持一致。
2023年第三財季的毛利為8.567億美元,較去年同期的8.245億美元增長了3,230萬美元,增長了3.9%,反映了相應時期的相關毛利率分別為20.5%和21.5%。截至2023年6月30日的九個月中,毛利為25.6億美元,較去年同期的24.9億美元增加了7,040萬美元,增長了2.8%,毛利率分別為21.2%和22.6%。項目組合對我們傳統CMS和P&PS投資組合的影響以及主要是PA Consulting業務的利用率下降趨勢影響了我們本年度的利潤率,但部分被2022財年贏得的新項目初創公司所抵消。此外,今年迄今為止,毛利受到成本削減的淨利好影響,主要與2023年第一季度員工福利計劃的變更有關,但如上所述,公司技術平臺支出增加以及其他人事和公司成本增長以及不利的外幣折算影響部分抵消了這些影響。
參見 分部財務信息討論有關公司運營領域經營業績的更多信息。
截至2023年6月30日的三個月和九個月中,銷售和收購支出分別為5.870億美元和17.6億美元,而去年同期為5.587億美元和18.8億美元,分別增長了2830萬美元,增長了5.1%,下降了1.177億美元,下降了6.3%。截至2023年6月30日的三個月和九個月中,重組和其他費用包括與公司重組計劃相關的約3,000萬美元成本,這些計劃與投資PA Consulting(主要是員工離職成本)和與CMS分離交易相關的離職活動(主要是專業服務)以及2023年6月30日和2022年7月1日分別包括與公司房地產轉型計劃相關的成本3,810萬美元和7,460萬美元。此外,2022財年迄今為止受到上述扣除先前記錄的儲備金的Legacy CH2M Matter的最終税前9,130萬美元結算的影響。本年度截至三個月和九個月的業績也受到公司技術平臺投資增加的影響,但房地產相關成本的下降以及部分由於公司的轉型計劃而導致的其他部門支出減少所抵消。最後,在截至2023年6月30日的三個月和九個月中,銷售和收購支出分別受益於290萬美元和5,340萬美元的有利外匯影響,而去年同期的有利影響為2640萬美元和3,680萬美元。
截至2023年6月30日的三個月和九個月中,淨利息支出分別為3,600萬美元和1.060億美元,較去年同期的2510萬美元和6,460萬美元(即43.3%和64.0%)增加了1,090萬美元和4140萬美元。三個月和九個月期間的淨利息支出增加的主要原因是本年度的利率與去年同期相比有所提高。這些增長被九個月期間的630萬美元淨利息收益部分抵消,這些收益與發放與有效結算不確定税收狀況相關的應計利息有關。
截至2023年6月30日的三個月和九個月中,雜項(支出)收入淨額分別為710萬美元和1,490萬美元,而去年同期為3140萬美元和5180萬美元。與前三個月和九個月同期相比,產生了3,850萬美元和6,670萬美元的不利影響,這主要是由於本年度利率影響較高相關的養老金成本增加,以及本年度相對不利的外匯損益。此外,2022財年的三個月和九個月期包括與該期間出售的成本法投資相關的1,390萬美元税前收益,九個月期間包括與終止租賃相關的710萬美元收益。
截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月,公司持續經營業務的有效税率分別為23.9%和21.9%。在截至2023年6月30日的三個月中,21%的美國法定聯邦公司税率與公司的有效税率之間的主要差異與530萬美元的美國州所得税支出和540萬美元的美國國外收入税有關,部分被髮放先前估值的外國税收抵免的350萬美元税收優惠所抵消。在截至2022年7月1日的三個月中,主要差異歸因於840萬美元的美國州所得税支出和530萬美元的美國國外收入税,部分被與某些公司間貸款應計預扣税逆轉相關的910萬美元税收優惠所抵消。
截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月中,公司持續經營業務的有效税率分別為18.2%和20.4%。截至2023年6月30日的九個月中,21.0%的美國法定聯邦公司税率與公司的有效税率之間的主要差異與3,940萬美元的淨税收優惠有關,主要與實際結算的美國税收狀況不確定有關,其中3,080萬美元與2018財年收購CH2M Hill Companies Ltd. 後結轉的頭寸有關,以及發行先前估值的1,210萬美元的税收優惠外國税收抵免。這些福利被1,580萬美元的美國州所得税支出和1,360萬美元的美國國外收入税所抵消。在截至2022年7月1日的九個月中,主要差異與發放先前估值的外國税收抵免的1,540萬美元税收優惠有關,910萬美元與撤銷某些公司間貸款的應計預扣税有關,以及提交修訂後的州納税申報表產生的490萬美元税收優惠。這些福利被1,740萬美元的美國州所得税支出和930萬美元的美國國外收入税所抵消。
公司繳納的所得税金額有待世界各地税務管轄區的持續審計。在正常業務過程中,公司需要接受世界各地税務機關的審查,包括澳大利亞、加拿大、印度、荷蘭、英國和美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定税收問題的潛在結果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。公司認為,它已經充分規定了與這些事項相關的合理可預見的結果。但是,未來的業績可能包括對我們估計的税收的有利或不利的調整在進行或解決評估期間的能力,這可能會影響我們的有效税率。
重組和其他費用
在2023財年,公司實施了與成立報告和運營部門Divergent Solutions有關的某些重組和整合舉措,這些舉措已於今年基本完成。該公司的支出約為8.0美元 在截至2023年6月30日的九個月期間,與這些舉措相關的税前現金費用為百萬美元,本財季沒有產生任何重大成本。預計這些行動將使年化税前現金節省總額約為2000萬至2400萬美元。
在2022財年一直持續到2023財年,公司進一步實施了與其與房地產相關的2020財年轉型計劃相關的房地產規模調整工作。這些活動預計將在2023財年末之前基本完成。在這些努力中,公司在截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月期間分別支出了3,910萬美元和6,990萬美元,對截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月期間,主要是非現金費用的影響微乎其微。迄今為止,該計劃產生的總成本為1.115億美元,公司預計在2023財年將產生約610萬美元的額外成本。這些行動節省了與租賃使用權資產在剩餘租賃期內的未來攤銷相關的非現金節省。此外,這些舉措的目標是創建一個現代、靈活的工作平臺,以適應全球化和數字化進步帶來的員工需求,並通過我們繼續優化房地產足跡來實現總體減排。
在2023財年第三季度,公司批准了一項計劃,通過重組高級管理層和裁員來改善PA Consulting投資的業務流程和成本結構。在這些舉措中,公司花費了約17美元 在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間,税前費用為百萬美元,預計將在本財年末以現金結算。這些活動預計將在2023財年末之前基本完成,預計將使年化税前現金節省總額約為4000萬至5000萬美元。
請參閲註釋 16— 重組和其他費用瞭解有關重組和整合舉措的更多信息。
分部財務信息
下表提供了我們運營部門的精選財務信息,包括分部營業利潤與持續經營的美國公認會計準則營業利潤總額的對賬,包括某些公司層面的支出、重組和其他費用以及交易和整合成本(以千計)。
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
來自外部客户的收入: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 1,190,845 | | | $ | 1,109,034 | | | $ | 3,457,076 | | | $ | 3,220,193 | |
人與場所解決方案 | 2,469,694 | | | 2,222,530 | | | 7,041,744 | | | 6,306,520 | |
分歧解決方案 | 239,289 | | | 217,949 | | | 694,978 | | | 650,120 | |
PA 諮詢 | 286,874 | | | 277,580 | | | 869,904 | | | 864,944 | |
總計 | $ | 4,186,702 | | | $ | 3,827,093 | | | $ | 12,063,702 | | | $ | 11,041,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
分部營業利潤: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 99,141 | | | $ | 88,328 | | | $ | 275,304 | | | $ | 274,184 | |
人與場所解決方案 | 242,673 | | | 213,930 | | | 701,498 | | | 595,485 | |
分歧解決方案 | 20,794 | | | 12,093 | | | 57,623 | | | 52,256 | |
PA 諮詢 | 60,864 | | | 51,448 | | | 177,521 | | | 182,850 | |
分部總營業利潤 | 423,472 | | | 365,799 | | | 1,211,946 | | | 1,104,775 | |
其他公司開支 (1) | (118,486) | | | (89,887) | | | (319,796) | | | (284,479) | |
重組、交易和其他費用 (2) | (35,245) | | | (10,150) | | | (94,742) | | | (210,986) | |
| | | | | | | |
美國公認會計準則營業利潤總額 | 269,741 | | | 265,762 | | | 797,408 | | | 609,310 | |
其他(支出)收入總額,淨額 (3) | (43,056) | | | 6,353 | | | (120,930) | | | (12,825) | |
持續經營業務税前收益 | $ | 226,685 | | | $ | 272,115 | | | $ | 676,478 | | | $ | 596,485 | |
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(1) | 其他公司支出包括截至2023年6月30日和2022年7月1日的三個月中分別為5,200萬美元和5,160萬美元的無形資產攤銷,以及截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月中分別為1.522億美元和1.469億美元。此外,在2023財年的九個月期間,與去年同期相比,成本削減帶來的淨利好影響約為1,500萬美元,這主要與第一季度員工福利計劃變動產生的淨有利影響有關,這被公司技術平臺支出增加的約2600萬美元以及其他人員和企業成本增加所抵消。 |
(2) | 截至2023年6月30日的三個月和九個月包括與公司投資PA Consulting有關的1,720萬美元重組和其他費用(主要是員工離職成本),以及與CMS分離相關的離職活動(主要是專業服務)的1,340萬美元,截至2023年6月30日和2022年7月1日的九個月分別包括與公司轉型計劃相關的3,810萬美元和7,460萬美元的房地產減值費用。在截至2022年7月1日的九個月中,還包括與Legacy CH2M Matter的最終税前結算相關的9,130萬美元,扣除先前記錄的儲備金。 |
(3) | 截至2022年7月1日的三個月和九個月期間,包括與在此期間出售的成本法投資相關的1,390萬美元收益。截至2022年7月1日的九個月中,包括與我們的AWE ML投資相關的最終退出活動相關的350萬美元收入以及與終止租賃相關的710萬美元收益。此外,本期其他支出淨額的不利變化主要歸因於淨利息支出同比增加,這主要是由於利率上升,以及2022財年與StreetLight和BlackLynx收購融資以及支付Legacy CH2M Matter和解協議相關的2022財年未償債務水平增加所產生的影響。 |
關鍵任務解決方案
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
收入 | $ | 1,190,845 | | | $ | 1,109,034 | | | $ | 3,457,076 | | | $ | 3,220,193 | |
營業利潤 | $ | 99,141 | | | $ | 88,328 | | | $ | 275,304 | | | $ | 274,184 | |
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截至2023年6月30日的三個月和九個月中,關鍵任務解決方案板塊的收入分別為11.9億美元和34.6億美元,較去年同期的11.1億美元和32.2億美元增加了8180萬美元和2.369億美元,增長了7.4%和7.4%。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中,收入受益於核修復領域以及美國和英國多個市場的新合同。此外,在截至2023年6月30日的三個月和九個月期間,不利的外幣折算對收入的影響約為290萬美元和6150萬美元,而去年同期的不利影響分別為2670萬美元和3,460萬美元。 |
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截至2023年6月30日的三個月和九個月中,該細分市場的營業利潤分別為9,910萬美元和2.753億美元,較上一季度至今的8,830萬美元增加了1,080萬美元,增長了12.2%,與去年同期相比相對持平。同比季度營業利潤水平的趨勢受到核修復市場、美國政府太空市場和國際國防市場增長的有利影響,而今年迄今為止,這些趨勢被2022財年初利潤率較高的合同大幅縮減所抵消。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中,不利的外幣折算對營業利潤的影響約為20萬美元和740萬美元,而在截至2022年7月1日的三個月和九個月中,不利的外幣折算分別約為390萬美元和500萬美元。 |
2023年5月9日,該公司宣佈打算分離其CMS業務,從而成立兩家獨立的上市公司。雅各布斯的目標是通過向雅各布斯股東進行分配,在2024財年完成分離,該分配旨在出於美國聯邦所得税的目的,向雅各布斯的股東免税。 無法保證分離交易的時間或形式,完成仍需獲得雅各布斯董事會的最終批准和其他慣例條件。
人與場所解決方案
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
收入 | $ | 2,469,694 | | | $ | 2,222,530 | | | $ | 7,041,744 | | | $ | 6,306,520 | |
營業利潤 | $ | 242,673 | | | $ | 213,930 | | | $ | 701,498 | | | $ | 595,485 | |
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截至2023年6月30日的三個月和九個月中,People & Places Solutions板塊的收入分別為24.7億美元和70.4億美元,較去年同期的22.2億美元和63.1億美元增加了2.472億美元和7.352億美元,增長了11.1%和11.7%。截至2023年6月30日的三個月和九個月中,收入增長的主要原因是我們的先進設施、美國和亞太地區以及中東業務與去年同期相比的增長。截至2023年6月30日的三個月和九個月期間,外幣折算分別對我們的國際業務收入產生了1,010萬美元和1.446億美元的不利影響,而去年同期的不利影響為6,910萬美元和1.037億美元。 |
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截至2023年6月30日的三個月和九個月期間,該細分市場的營業利潤分別為2.427億美元和7.015億美元,較去年同期的2.139億美元和5.955億美元增加了2870萬美元和1.060億美元,增長了13.4%和17.8%。截至2023年6月30日的三個月和九個月中,營業利潤同比增長的主要原因是上述收入增長,同時銷售、一般和管理費用相對持平。截至2023年6月30日的三個月和九個月期間,外幣折算對我們國際業務的營業利潤分別產生了340萬美元和2,870萬美元的不利影響,而去年同期的不利影響分別為1190萬美元和1,870萬美元。 |
分歧解決方案
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
收入 | $ | 239,289 | | | $ | 217,949 | | | $ | 694,978 | | | $ | 650,120 | |
營業利潤 | $ | 20,794 | | | $ | 12,093 | | | $ | 57,623 | | | $ | 52,256 | |
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截至2023年6月30日的三個月和九個月中,Divergent Solutions板塊的收入分別為2.393億美元和6.95億美元,較去年同期的2.179億美元和6.501億美元增加了2,130萬美元和4,490萬美元,分別增長了9.8%和6.9%。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中,收入增長的主要原因是軟件許可收入同比良好,以及此前在2022財年贏得的新項目的啟動。今年迄今為止,收購StreetLight的收入也有所增加(2023財年全期持有)。在本報告所述期間,外幣折算對收入的影響不大。 |
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截至2023年6月30日的三個月和九個月中,該細分市場的營業利潤分別為2,080萬美元和5,760萬美元,較去年同期的1,210萬美元和5,230萬美元增加了870萬美元和540萬美元,分別增長了72.0%和10.3%。三個月和九個月期間營業利潤的增長主要是由於軟件許可的同比增長,而在年初至今期間,這一增長被2023年第一季度與去年第一季度的管理費用計費率差異所帶來的不利影響略有抵消,主要是我們的網絡情報業務。在本報告所述期間,外幣對營業利潤的影響不大。 |
PA 諮詢
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
收入 | $ | 286,874 | | | $ | 277,580 | | | $ | 869,904 | | | $ | 864,944 | |
營業利潤 | $ | 60,864 | | | $ | 51,448 | | | $ | 177,521 | | | $ | 182,850 | |
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截至2023年6月30日的三個月和九個月中,PA Consulting板塊的收入分別為2.869億美元和8.699億美元,較去年同期的2.776億美元和8.649億美元增加了930萬美元和500萬美元,增長了3.3%和0.6%,這主要是由於PA Consulting的國防與安全、公共部門和能源與公用事業業務的增長。截至2023年6月30日的三個月中,收入沒有受到外幣折算的實質性影響,在截至2023年6月30日的九個月中,我們的國際業務受到7170萬美元的不利影響,而去年同期則受到3,400萬美元和3,810萬美元的不利影響。
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截至2023年6月30日的三個月和九個月中,該細分市場的營業利潤分別為6,090萬美元和1.775億美元,較去年同期的5140萬美元和1.829億美元增加了940萬美元,減少了530萬美元,下降了18.3%和(2.9%)。本季度迄今為止的增長主要是由於激勵成本降低,包括外幣對我們國際業務的非實質性影響,而今年迄今為止的下降主要是由於不利的外幣折算影響為1,230萬美元,而去年同期為670萬美元和810萬美元的不利影響。此外,由於勞動力市場競爭激烈和利用率降低,本年度的營業利潤受到勞動力成本上漲的影響。 |
其他公司開支
截至2023年6月30日的三個月和九個月中,其他公司支出分別為1.185億美元和3.198億美元,比去年同期的8,990萬美元和2.845億美元增加了2,860萬美元和3530萬美元,分別為31.8%和12.4%。截至2023年6月30日的三個月期間,增長的主要原因是對公司技術平臺的投資持續增加以及激勵和其他薪酬費用的增加。
今年迄今為止的增長歸因於第三季度技術和人員成本的增加,被2023年第一季度因主要與員工福利計劃變更相關的成本削減而產生的約1,500萬美元的淨利好影響所抵消,但公司技術平臺支出增加以及其他人員和公司成本的增加部分抵消了這一影響。
其他公司支出中包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的成本和支出。此類成本和支出包括:(i)與整個業務相關的銷售和收取費用部分;(ii)我們的激勵性薪酬計劃中與未分配給LOB的公司人員有關的部分;(iii)作為業務合併一部分收購的無形資產的攤銷;(iv)公司某些自保綜合風險和員工福利計劃的實際成本與向公司收取的金額之間的季度差異 LOB;以及 (v) 與費用有關的某些調整與公司的國際固定福利養老金計劃有關。此外,其他公司支出還可能包括不時對與項目相關的合同利潤率(正數和負數)進行某些調整,以及其他項目,前提是此類調整並不代表相關LOB的業績。
待辦事項信息
積壓是指我們預計將由合併子公司完成的工作實現的收入,以及未合併的合資企業完成的工作的相應份額。由於我們的合同的性質、規模、預期期限、資金承諾和服務範圍各不相同,因此確認積壓的金額和時間包括大量的估算值,各個合同之間可能會有很大差異。
根據行業慣例,我們幾乎所有的合同都可以由客户選擇取消或終止,包括我們的美國政府工作。雖然管理層使用所有現有信息來確定積壓情況,但在任何時候,我們的積壓工作都可能受到所提供服務範圍的變化以及其中所含合同相關費用的增加或減少的影響。積壓不一定是未來收入的指標。
由於某些合同(例如,與大型工程、採購和施工(“EPC”)項目以及國家政府項目相關的合同)在我們認可該獎項的財政期內可能導致積壓合同的大量增加,而且由於我們的許多合同要求我們提供跨越多個財政季度(有時甚至跨財政年度)的服務,因此我們按年遞交積壓的合同,而不是按季度逐季提交積壓的合同。
下表彙總了我們截至2023年6月30日和2022年7月1日的積壓情況(以百萬計):
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| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
關鍵任務解決方案 | $ | 8,097 | | | $ | 7,218 | |
人與場所解決方案 | 17,498 | | | 17,527 | |
分歧解決方案 | 2,965 | | | 3,019 | |
PA 諮詢 | 355 | | | 326 | |
總計 | $ | 28,915 | | | $ | 28,090 | |
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自2022年7月1日起,關鍵任務解決方案的積壓量增加,主要是由美國政府航天領域的新商業獎勵以及英國國防、核電和核修復領域的增長抵消了美國國防市場增長放緩所推動的。 |
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People & Places Solutions 和 Divergent Solutions 的積壓量同 |
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自2022年7月1日起,PA Consulting的積壓工作量增加,主要是由長期項目的戰略重點以及業務的同比有機增長所推動的。 |
合併積壓與ASC 606定義的公司剩餘履約義務不同,主要是因為合同變更單或新中標尚未處理,以及我們的國家政府合同,在這些合同中,我們的政策通常將合同授予包括已獲資金或無資金(不包括某些期權期),而我們剩餘的履約義務是衡量已授予和在建合同所要完成的工作的總美元價值。此外,公司未將我們與未合併合資企業相關的積壓案件按比例計入剩餘的履約義務。
流動性和資本資源
截至2023年6月30日,我們的主要流動性來源為10.9億美元以現金和現金等價物為單位,以及 14.4 億美元在我們的22.5億美元以下的可用借貸能力 r不斷演變的信貸協議(“循環信貸額度”)。我們通過運營產生的現金為我們的大部分運營和增長提供資金。
截至2023年6月30日,現金及現金等價物為10.9億美元,減少了4,840 萬美元從 11.4 億美元到 2022年9月30日,其原因如下所述。
在截至2023年6月30日的九個月中,我們的運營提供的淨現金流為7.554億美元,表現良好 同比增加5.582億美元與去年同期運營提供的1.972億美元現金流相比較。運營現金的同比增長主要歸因於2022年第三財季支付了Legacy CH2M Matter現金結算,還包括2023年期間其他總體淨盈利的營運資金表現。
截至2023年6月30日的九個月中,我們用於投資活動的淨現金為s 1.064 億美元, 與用於投資活動的現金相比 在4.912億美元中 去年同期,這一變化主要是由於去年收購了BlackLynx和StreetLight。
在截至2023年6月30日的九個月中,我們用於融資活動的淨現金為7.703億美元,主要來自3.386億美元的借款淨還款、2.656億美元的股票回購用現金、5,570萬美元的PA Consulting相關可贖回非控股權益購買和發行活動淨額以及向股東發放的9,570萬美元股息。去年同期融資活動提供的現金為4.618億美元,主要來自7.992億美元的借款淨收益,被用於股票回購的2.507億美元現金和向股東發放的8,660萬美元股息所抵消。
截至2023年6月30日,公司在美國持有約1.943億美元的現金及現金等價物,在美國境外(主要在英國、歐元區、澳大利亞、印度、加拿大、沙特阿拉伯和阿拉伯聯合酋長國)持有8.978億美元的現金及現金等價物,主要用於為這些地區的業務提供資金。除了將資金匯回美國的税收費用外(見附註7- 所得税在我們的 2022 年表格(10-K 表)中包含的合併財務報表附註中,將這些資金匯回美國沒有任何實質性障礙
該公司截至2023年6月30日,我的未償信用證為3.262億美元。其中,90萬美元是在循環信貸額度下發放的,3.253億美元是通過單獨的、已承諾的和未承付的信用證融資機制發放的。
2023年5月9日,該公司宣佈打算分離其CMS業務,從而成立兩家獨立的上市公司。雅各布斯預計將在2024財年通過向雅各布斯股東進行分配來完成分離,該分配旨在出於美國聯邦所得税的目的,向雅各布斯的股東免税。 無法保證分離交易的時機或形式,完成仍有待雅各布斯董事會的最終批准和其他慣例條件。
2023年2月6日,公司對其循環信貸額度和定期貸款額度進行了再融資,2月16日,公司發行了5億美元的債券(定義見下文)。參見注釋 11- 借款以進一步討論發行和再融資後的債券、循環信貸額度和定期貸款便利的條款。
2022 年 2 月 4 日,公司收購了 StreetLight Data, Inc.(“StreetLight”)。StreetLight是出行分析的先驅,它利用其數據和機器學習資源來闡明出行方式並使用户能夠解決複雜的交通問題。該公司支付了約1.908億美元的現金基本對價,並向StreetLight的前所有者發行了90萬美元的股權和520萬美元的價內股票期權。在收購完成的同時,該公司還清了StreetLight約100萬美元的債務。
2021 年 11 月 19 日,雅各布斯收購了高性能軟件提供商 BlackLynx 的所有已發行普通股,以補充雅各布斯的網絡、情報和數字解決方案組合。該公司向BlackLynx的前所有者支付了約2.354億美元的現金基本對價。在收購完成的同時,公司還償還了BlackLynx約530萬美元的債務。
我們認為,根據我們手頭現金和現金等價物提供的流動性、借貸能力和持續的運營現金,我們有足夠的流動性和資本資源來滿足未來十二個月的預計現金需求。
截至2023年6月30日,我們遵守了所有債務契約。
債務人集團補充財務信息
2023年2月16日,Jacobs Solutions Inc.(統稱 “債務人集團”)的全資子公司雅各布斯工程集團公司完成了2033年到期 5.9% 的可持續發展掛鈎債券(“債券”)本金總額為5億美元的發行。債券由本公司提供全額無條件擔保(“擔保”)。債券和擔保是根據2023年2月13日的招股説明書補充文件發行的,該補充文件是公司和JEGI先前向美國證券交易委員會提交的 S-3ASR 表格(文件編號333-269605和333-269605-01)上的自動上架註冊聲明的一部分。
根據美國證券交易委員會第S-X條第13-01條,下文列出了債務人集團在扣除(i)Jacobs和JEGI之間的公司間交易和餘額以及(ii)不為雅各布斯或JEG註冊證券提供擔保的所有其他子公司的收益和投資後的合併財務信息。本財務信息摘要(以千計)是根據S-X規則13-01 “擔保證券擔保人和發行人的財務披露” 編制和列報的,無意根據美國公認會計原則列報債務人集團的財務狀況或經營業績。
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| 九個月已結束 |
(以千計) | 2023年6月30日 |
收益表數據摘要 | |
收入 | $ | 2,537,856 | |
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直接成本 | $ | 2,108,354 | |
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銷售、一般和管理費用 | $ | 222,756 | |
持續經營業務歸屬於擔保子公司的淨收益 | $ | 87,671 | |
非控股權益 | $ | (940) | |
| | | | | | | | | | | |
(以千計) | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
資產負債表數據彙總 | | | |
流動資產,減去來自非擔保子公司的應收賬款 | $ | 752,242 | | | $ | 641,281 | |
來自非擔保子公司的當前應收賬款 | $ | — | | | $ | 144,564 | |
非流動資產,減去非擔保子公司的非流動應收款 | $ | 474,203 | | | $ | 494,185 | |
來自非擔保子公司的非流動應收款 | $ | 673,736 | | | $ | 612,260 | |
流動負債 | $ | 637,750 | | | $ | 573,614 | |
對非擔保子公司的流動負債 | $ | 269,950 | | | $ | — | |
長期債務 | $ | 2,751,716 | | | $ | 2,986,124 | |
其他非流動負債,減去應付給非擔保子公司的款項 | $ | 266,730 | | | $ | 289,452 | |
對非擔保子公司的非流動負債 | $ | 467,457 | | | $ | 434,092 | |
非控股權益 | $ | 1,462 | | | $ | 947 | |
累計赤字 | $ | (2,494,884) | | | $ | (2,391,939) | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
我們不會為交易、投機或其他可能使公司面臨市場風險的類似目的而進入衍生金融工具。在正常業務過程中,我們的經營業績面臨與利率和貨幣匯率波動相關的風險。
利率風險
請參閲註釋 11- 借款在第一部分下的合併財務報表附註中, 第 1 項本10-Q表季度報告,以引用方式納入此處,用於討論循環信貸額度、定期貸款額度和票據購買協議。
我們的雷沃生活信貸額度、定期貸款融資和某些其他債務受浮動利率的約束,利率上升可能會對浮動利率產生不利影響。截至2023年6月30日,我們的循環信貸額度和定期貸款機制下共有27.1億美元的未償借款。根據這些協議借入的金額的利息 a協議可能會根據Compa進行調整紐約州的合併槓桿率(定義見管理循環信貸額度和定期貸款額度的信貸協議)。根據公司的合併槓桿率,在循環信貸額度和定期貸款額度下以美元計價的借款按SOFR利率加上0.975%至1.725%的利潤率或基準利率加上0.0%至0.625%的利潤率(包括適用的利潤率)計息,而在這些相應額度下以英鎊計價的借款按調整後的SONIA利率加上0.908%至1.65之間的利潤率加上0.908%至1.65之間的利潤率為0.908%至1.65之間的利息 8%。此外,根據相關協議的規定和附註11的討論,我們的循環信貸額度、定期貸款額度和債券的利率可能會因某些ESG指標而上調 借款.
但是,如注17所述- 承諾和意外開支和衍生金融工具s,我們是總名義價值為9.067億美元的互換協議的當事方,該協議旨在將與相應金額的債務相關的浮動利率利率負債轉換為固定利率負債,使18.0億美元的本金面臨浮動利率風險。此外,在2022財年,我們簽訂了兩項名義價值總額為5億美元的國庫鎖安排,這些安排已於2023財年第二季度結算,並在附註17中進行了更詳細的披露 承諾和意外開支和衍生金融工具。
在截至2023年6月30日的九個月中,我們受浮動利率敞口約束的加權平均借款額約為24.0億美元。如果浮動利率提高1.00%,那麼截至2023年6月30日的九個月中,我們的利息支出將增加約1,800萬美元。
外幣風險
在公司以本位幣以外的貨幣承擔成本的情況下,我們有時會簽訂外匯合約,以限制我們對波動外幣的敞口。我們遵循ASC第815號的規定, 衍生品和套期保值在核算我們的衍生品合約時。截至2023年6月30日,該公司的匯率敏感工具名義價值為8.293億美元。參見注釋 17- 承諾和意外開支和衍生金融工具供討論。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
披露控制和程序是那些旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據《交易法》提交的報告中需要披露的信息得到收集並傳達給管理層,包括我們的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官),以便及時就要求的披露做出決定。
公司管理層在其首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下,評估了截至2023年6月30日,即本10-Q表季度報告(“評估日”)所涵蓋的期限結束時,上述《交易法》第13a-15(e)條所定義的公司披露控制和程序的有效性。根據該評估,公司管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下得出結論,截至評估日,公司的披露控制和程序是有效的,可以確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,這樣的信息是酌情累積並傳達給公司管理層,包括公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官),以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中,在《交易法》第13a-15條和第15d-15條第 (d) 段所要求的評估中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
本第 1 項所要求的信息包含在註釋 17- 承諾和意外開支和衍生金融工具包含在本10-Q表季度報告第一部分第1項下的合併財務報表附註中,該附註以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
有關過去影響我們業務、財務狀況和經營業績以及未來可能影響我們的一些因素的討論,請參閲2022年10-K表格中的第1A項風險因素和2023財年第二季度10-Q表季度報告,這些報告以引用方式納入此處。除了本10-Q表季度報告中其他地方披露的信息外,這些風險因素沒有發生重大變化,該報告提供了這些風險因素的最新情況。在對我們的普通股做出投資決策之前,您應仔細考慮這些風險因素,以及本10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他當前和定期報告中包含的財務和業務披露。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2023年第三財季沒有出售未註冊證券。
股票回購
2023年1月25日,公司董事會批准了一項不超過10億美元公司股票的增量股票回購計劃,該計劃將於2026年1月25日到期(“2023年回購授權”)。以下是2023財年第三季度根據2023年股票回購授權回購公司普通股的摘要:
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時期 | | 購買的股票總數 | | 每股平均價格 (1) | | 根據2023年回購授權購買的股票總數 | | 根據2023年回購授權可能尚未購買的股票的大致美元價值 |
2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 26 日 | | 519,040 | | $115.62 | | 519,040 | | $939,990,410 |
2023 年 5 月 29 日至 2023 年 6 月 30 日 | | 568,972 | | $114.26 | | 568,972 | | $874,978,253 |
(1) 包括按每股平均價格支付和計算的佣金。
2020年1月16日,公司董事會批准了一項高達10億美元的公司普通股的股票回購計劃,該計劃於2023年1月15日到期(“2020年回購授權”)。根據2020年股票回購授權,2023財年第三季度沒有回購公司的普通股。
我們的股票回購計劃不要求公司購買任何股票。股票回購可以通過多種方式執行,包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商交易、根據規則10b5-1計劃進行購買或其他方式。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股票回購計劃的授權。股票回購的時機、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可用性、融資的可用性和成本、貨幣波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項礦山安全披露。
沒有。
第 5 項其他信息。
在本10-Q表季度報告所涵蓋的時期內,我們的高級管理人員或董事均未上任 採用要麼 終止任何旨在滿足《交易法》第 10b5-1 (c) 條或美國證券交易委員會第 S-K 號法規第 408 (c) 項所定義的 “非規則 10b5-1 交易安排” 的肯定辯護條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。展品。
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3.1 | 經修訂和重述的Jacobs Solutions Inc. 公司註冊證書於2022年8月29日作為註冊人最新8-K表報告的附錄3.1提交,並以引用方式納入此處。 |
3.2 | 修訂和重述了Jacobs Solutions Inc. 的章程,日期為2023年7月6日。2023 年 7 月 11 日作為 8-K/A 表格註冊人最新報告的附錄 3.1 提交,並以引用方式納入此處。 |
31.1* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
31.2* | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
101 | 以下財務報表來自公司截至本季度的10-Q表季度報告 2023年6月30日,格式為 Inline XBRL:(i) 合併資產負債表、(ii) 合併收益表、(iii) 合併綜合收益(虧損)表、(iv) 合併股東權益表、(v) 合併現金流量表和 (vi) 合併財務報表附註,標記為文本塊幷包括詳細標籤。 |
104 | 公司季度末10-Q表季度報告的封面頁截至 2023 年 6 月 30 日 (格式化為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
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* 隨函提交
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
雅各布斯解決方案公司
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來自: | /s/凱文 ·C·貝裏曼 |
| 凱文·C·貝裏曼 |
| 主席 |
| 兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
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日期: | 2023年8月8日 |