美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
截至2023年6月30日的季度期間
要麼
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 來説，從 ________ 到 ________ 的過渡期
委員會 文件編號：001-41033
EIGHTCO HOLDINGS INC.
（註冊人章程中規定的確切姓名 ）
| （州 或其他司法管轄區 | (I.R.S. 僱主 | |
| of 註冊或組織） | 身份 編號。） |
| （主要行政辦公室地址 ） | （Zip 代碼） |
(888) 765-8933
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
用勾號指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券 交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告， 和 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。
☒ 是的 ☐ 不是
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☒ 是的 ☐ 不是
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
| 規模較小的
申報公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
☐ 是的 ☒ 不是
截至2023年8月14日 ，註冊人的已發行普通股為2,921,678股。
EIGHTCO HOLDINGS INC.
目錄
| 第 頁碼 | ||
| 第一部分 | 5 | |
| 項目 1. | 財務報表 | 5 |
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 6 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合虧損表（未經審計） | 7 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月簡明的 股東權益變動合併報表（未經審計） | 8 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 9 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分 | 35 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 35 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 35 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 35 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 35 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 35 |
| 項目 5. | 其他信息 | 35 |
| 項目 6. | 展品 | 36 |
| 簽名 | 37 |
| 2 |
關於前瞻性陳述的警告 説明
這份 截至2023年6月30日的10-Q表季度報告（“季度報告”）包含1995年《私人證券訴訟改革法》和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述 。這些陳述與未來的事件有關，包括但不限於我們籌集 資本的能力、我們的運營和戰略計劃或我們未來的財務業績。我們試圖使用諸如 “預期”、“相信”、“期望”、“可以”、 “繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、 “計劃”、“潛力”、“預測”、“應該” 或 “將” 等術語或其他類似術語的否定詞來識別前瞻性陳述 。這些陳述只是預測；不確定性和其他因素可能導致我們的實際業績、 活動水平、績效或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、水平或活動、業績或 成就存在重大差異。儘管我們認為前瞻性 陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。截至本季度報告提交之日，我們的預期是 ，除非法律要求，否則我們不打算在本季度報告提交之日之後更新任何前瞻性陳述以確認這些陳述與實際業績相符。
你 不應過分依賴前瞻性陳述。這些前瞻性陳述存在某些風險和不確定性， 實際結果可能與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。可能導致或促成這些 差異的因素包括本報告第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素，以及本季度報告其他地方 提供的信息，以及我們於2023年4月17日向證券 和交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告。在做出投資 決定之前，您應該仔細考慮這些信息。
上面討論的這些 和其他因素可能導致結果與任何獨立 各方和我們的估計中表達的結果存在重大差異。
| 3 |
其他 相關信息
除非上下文另有説明，否則在本季度報告中使用時，“Eightco”、“我們”、 “我們”、“我們的”、“公司” 和類似術語是指特拉華州的一家公司 Eightco Holdings Inc.、 以及我們所有的合併子公司和可變權益實體。
| 4 |
第一部分-財務信息
EIGHTCO HOLDINGS INC.
簡化 合併資產負債表
| 6 月 30， | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性的 現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產 和裝備，淨值 | ||||||||
| 使用資產的權利 — 經營租賃 | ||||||||
| 無形資產 ，淨值 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 為投資而持有的貸款 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 當前 負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計 費用和其他流動負債 | ||||||||
| 運營租賃負債的當前 部分 | ||||||||
| 信用額度 | ||||||||
| 可轉換
應付票據，扣除債務折扣後的美元債務 | ||||||||
| 應付關聯方 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 可轉換 應付票據，扣除債務折扣後的美元債務和 $，分別地 | ||||||||
| 可轉換
應付票據——關聯方，扣除債務貼現後的$ | ||||||||
| 經營 租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 視情況而定 對價 | ||||||||
| 遞延 納税負債 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 股東 權益： | ||||||||
| 首選 股票，$面值， 授權股份和 和 分別為2023年6月30日和2022年12月31日的已發行股票， | ||||||||
| 普通 股票，$面值， 授權股份和 和 分別為2023年6月30日和2022年12月 31日的已發行股票 | $ | $ | ||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計 其他綜合收益 | ||||||||
| 歸屬於Eightco Holdings Inc.的 股東權益總額 | ||||||||
| 非控股性 權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總計 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
參見 簡明合併財務報表的附註。
| 5 |
EIGHTCO HOLDINGS INC.
簡明的 合併運營報表
（未經審計）
在這三個月裏 已於6月30日結束 | 在這六個月裏 已於6月30日結束 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 減值 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業外收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 發行認股權證虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 營業外收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税支出前的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出（福利） | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸屬於Eightco, Inc.的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的權重平均數——基本和攤薄後 | ||||||||||||||||
參見 簡明合併財務報表的附註。
| 6 |
EIGHTCO HOLDINGS INC.
簡明綜合虧損表
（未經審計）
在這三個月裏 已於6月30日結束 | 在這六個月裏 已於6月30日結束 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 外幣折算-未實現收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 7 |
EIGHTCO HOLDINGS INC.
簡明的 股東權益合併報表
（未經審計）
| 普通股票 | 額外 已付款 | 非 控制 | 留存 收益（累計） | 累計 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 利息 | 赤字 | 收入 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 向投資者發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Vinco Ventures, Inc. 分配後，向股東發行 普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 向票據持有人和配售代理人發行認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 提供 費用 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 6 月 30 日 | 21,815,166 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 1 月 1 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 向票據持有人發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 向員工和董事發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 向投資者發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣換算 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
參見 簡明合併財務報表的附註。
| 8 |
EIGHTCO HOLDINGS INC.
簡明的 合併現金流量表
（未經審計）
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| 來自經營活動的現金 流量： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 以調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 減值 | ||||||||
| 債務發行成本的攤銷 | ||||||||
| 發行認股權證的損失 | ||||||||
| 基於股份的 薪酬 | ||||||||
| 壞賬準備金 | ||||||||
| 出售資產的收益 | ||||||||
| 資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計 費用和其他流動負債 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨額 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金 流量： | ||||||||
| 購買 的財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買已開發的技術 | ( | ) | ||||||
| 出售財產和設備的收益 | ||||||||
| 用於投資活動的淨額 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金 流量： | ||||||||
| 信貸額度下的淨借款 | ||||||||
| 普通股發行所得淨收益 | ||||||||
| 可轉換票據下的淨借款 | ||||||||
| 應歸功於前父母 | ||||||||
| 為融資費用支付的費用 | ( | ) | ||||||
| 可轉換應付票據下的還款額 — 關聯方 | ( | ) | ||||||
| 應付票據下的還款 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的 淨現金 | ||||||||
| 現金及現金等價物和限制性現金淨增加 （減少） | ( | ) | ||||||
| 現金 以及現金等價物和限制性現金，年初 | ||||||||
| 現金 以及現金等價物和限制性現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充 披露： | ||||||||
| 用現金 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 用現金 支付所得税 | $ | $ | ||||||
| 使用資產的權利 | $ | $ | ||||||
| 運營 租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 應付票據下的可轉換股票 | $ | $ | ||||||
| 向票據持有人和配售代理人發行認股權證 | $ | $ | ||||||
| 原始 發行折扣 | $ | $ | ||||||
| 股權配售的應計 配售代理費 | $ | $ | ||||||
| 債務配售的應計 配售代理費 | $ | $ | ||||||
| Vinco Ventures, Inc. 發行普通股 | $ | $ | ||||||
參見 簡明合併財務報表的附註。
| 9 |
EIGHTCO HOLDINGS INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務性質和列報基礎
正如本文所用的 ，“Eightco” 和 “公司” 是指Eightco Holdings Inc.及其子公司和/或 適用的情況下，其管理層，一家最初根據內華達州法律 於2021年9月21日（成立日期）註冊成立的特拉華州公司。2022年3月9日，該公司根據與其前母公司Vinco Ventures, Inc.（“Vinco” 或 “前母公司”）簽訂的轉換計劃 轉換為特拉華州的一家公司。該公司經營三大業務：Forever 8 Inventory 現金流解決方案、Web3 Business 和包裝業務。Forever 8 Fund LLC（“Forever 8”）， 專注於為電子商務零售商購買庫存，於2022年10月1日被該公司收購，是其 庫存解決方案業務的一部分。該公司此前曾在其 Web3 業務下出售過 BTC 採礦設備並開發了 NFT 角色集，但目前無意繼續這項業務。包裝業務為各種產品製造和銷售定製 包裝，並通過包裝幫助客户提高品牌知名度並提升品牌形象。 在分拆之前（定義見下文），該公司由 Vinco 100% 擁有 股權。
截至 2023 年 6 月 30 日，Eightco 擁有三家全資子公司：Forever 8、Ferguson Containers, Inc.（“Ferguson Containers”）和 BlockHiro, LLC。Ferguson Containers 擁有 8co Holdings Shared Services, LLC 的Eightco擁有CW Machines, LLC51％ 的股份，該公司在投票權實體模式下合併。在投票權實體模式下，除非非控股股東擁有實質性參與權，否則控制權由多數表決權持有人推定 。 Forever 8 擁有 Forever 8 UK, Ltd 和 Forever 8 Fund EU Holdings BV 的 100%
在 2021 年期間，前母公司宣佈計劃分拆部分業務（“分離”）。作為 分拆的一部分，前母公司 包括了弗格森容器以及前母公司（“Eightco Business”）的其他子公司。在分拆之前，前母公司出資了包括Eightco Business 在內的資產和法人實體，以促進分離。由於分離，該公司已於2022年6月30日成為一家獨立的上市公司，由Eightco Business 組成。
2022年3月29日，前母公司將弗格森容器的所有權轉讓給了公司。共同控制下的實體 之間的這種交易導致了申報實體的變更，需要在 提出的所有時期內對實體進行追溯性合併，就好像這種組合自共同控制開始以來一直生效一樣。因此，公司的合併財務報表 反映了合併後收購子公司的按歷史賬面價值計算的會計，但權益反映了 Eightco的權益。
流動性 不確定性。
截至2023年6月30日 ，該公司的現金及現金等價物約為430萬美元，而截至2022年12月31日，該公司的現金及現金等價物為560萬美元。該公司預計，截至本季度報告發布之日，其當前現金及現金等價物 將足以支持其自該日起至少未來12個月的預計運營需求。
公司預計需要額外的資金才能將收入提高到目前的水平以上。任何額外的股權融資（如果有）， 的條件可能不優惠，可能會對公司目前的股東產生顯著的稀釋作用，而債務融資， （如果有）可能涉及限制性契約。公司在需要時獲得資金的能力得不到保障，如果不能及時實現 ，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
演示的基礎 。
隨附的 未經審計的簡明財務報表是根據美國普遍接受的中期財務報告會計原則 （“GAAP”）以及 S-X 法規第 10-Q 表和 S-X 法規第 10 條的説明編制的。管理層認為，此處包含的未經審計的簡明財務報表包含所有必要的調整，以公允地列報公司的財務狀況以及所列中期的運營業績和現金流。 此類調整屬於正常的反覆性質。截至2023年6月30日的六個月的經營業績可能並不代表全年業績 。這些未經審計的簡明財務報表應與公司於2023年4月17日向美國證券交易委員會提交的 10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的經審計的財務報表 和這些報表的附註一起閲讀。
公司是一家新興成長型公司，該術語在2021年4月5日頒佈的《Jumpstart Our Business Startups Act》中使用， 已選擇遵守某些減少的上市公司報告要求。
| 10 |
EIGHTCO HOLDINGS INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
2。 重要會計政策摘要
反向 股票分割：2023年4月3日，公司向特拉華州國務卿 (1) 提交了公司 公司註冊證書（“公司註冊證書”）的修正證書（“修正證書”），對公司普通股（“普通股”）進行 1比50的反向股票拆分，面值為每股0.001美元， 要麼已發行和流通，要麼由公司作為庫存股持有（“反向股票拆分”），以及（2）將公司名稱從 “Cryptyde, Inc.” 改為 “Eightco控股公司”（“名稱變更”）。 反向股票拆分和名稱變更均於紐約時間2023年4月3日下午4點05分生效。普通股於2023年4月4日在納斯達克資本市場開始以反向股票拆分調整後的基礎上交易 。反向股票拆分和名稱變更後 普通股的交易代碼為 “OCTO”。反向股票 拆分和名稱變更後，普通股的新 CUSIP 編號為 22890A203。合併財務報表 中包含的所有股份、股權獎勵和每股金額均已進行調整，以反映之前所有期間的反向股票分割。
使用 的估算值。編制符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層做出估算和假設 ，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。 公司在這些合併財務報表中使用的重大估計包括但不限於認股權證的公允價值 、收入確認以及折舊財產和設備經濟使用壽命的確定。 公司的某些估計可能會受到外部條件的影響，包括公司特有的外部條件和總體經濟狀況。 這些外部因素有可能對公司的估計產生影響，並可能導致實際業績 與這些估計值有所不同。
商業 組合。對於符合企業會計定義的企業合併，公司將收購公司的 收購價格確定並分配給截至收購之日收購的有形和無形資產、承擔的負債和非控股權益 （如果適用）。公允價值可以使用可比的市場數據、貼現現金 流法或兩者的組合來估算。在貼現現金流法中，估計的未來現金流基於管理層對未來的預期 。自收購之日起，被收購公司的收入和成本包含在公司的經營業績中。公司使用其最佳估算值和假設作為收購價格分配過程的一部分，對收購之日收購的資產和承擔的負債進行準確 估值，這些估計和假設本質上是不確定的， 在衡量期內有待完善，自收購之日起不超過一年。因此，衡量期之後確定的任何調整 都包含在確定金額的時期的經營業績中（見附註3 — “收購”）。
現金 及現金等價物。公司在購買時將所有原始到期日為六個月或更短 的高流動性短期投資視為現金等價物。
有限的 現金。公司的限制性現金包括公司根據其2022年1月票據的條款 有合同義務維持的現金。有關進一步討論，請參閲附註14—— “可轉換應付票據”。
應收賬款
。應收賬款按合同金額記賬，減去無法收回的估計金額。管理層
根據現有的經濟狀況、歷史經驗、客户的財務狀況、
以及逾期賬户的金額和賬齡來估算壞賬備抵額。如果在合同到期日
之前未收到全額付款，則應收款被視為過期。通常，只有在所有收款嘗試都用盡之後，才從壞賬備抵中註銷逾期賬款。
可疑賬户備抵額為46,705美元 截至
分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。有兩位客户代表
庫存。 庫存按成本或可變現淨值中較低者入賬，先入先出。根據客户需求的變化、技術 的發展或其他經濟因素，公司降低了那些可能過剩、過時或流動緩慢的物品的庫存賬面價值 。
財產 和裝備。財產和設備按成本列報，扣除累計折舊和攤銷，累計折舊和攤銷從使用之日開始 ，按資產的估計使用壽命進行記錄，具體如下：辦公室 設備為3至5年，傢俱和固定裝置為5至7年，機械和設備為6至10年，建築物改良為10至15年，軟件為5年， 為5年模具，車輛使用5至7年，建築物使用40年。當固定資產報廢或以其他方式 處置時，成本和累計折舊將從賬户中扣除，由此產生的任何損益都包含在相應期間的綜合虧損報表 中。小規模的增建和修理費用在發生期間支出。延長現有資產使用壽命的主要增建和 維修在剩餘的 估計使用壽命內使用直線法進行資本化和折舊。
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EIGHTCO HOLDINGS INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
2。 重要會計政策摘要（續）
無形 資產和長期資產. 每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會對長期 資產進行減值審查。 公司使用未貼現的現金流評估其長期資產的可收回性。如果發現資產減值， 減值確認的金額等於賬面價值與資產公允價值之間的差額。我們根據收購當日的公允價值記錄 無形資產。無形資產包括開發技術的成本、客户 關係、商標和商標。無形資產在其剩餘的經濟使用壽命內使用直線法攤銷，具體如下：已開發的技術為10年，客户關係為7年，商標和商標為7年。 公司每年審查長期資產和無形資產是否存在潛在減值，以及當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時。如果 使用資產產生的預期未貼現未來現金流小於資產的賬面金額，則記錄的減值損失等於資產 賬面價值超過其公允價值。如果資產被確定為減值，則根據活躍 市場的報價（如果有）來衡量損失。如果沒有市場報價，則公允價值的估計基於各種估值技術， 包括未來估計現金流的貼現價值。如果管理層決定不再向 資產分配資源，則記錄等於該資產剩餘賬面價值的減值損失。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司沒有記錄任何與無形資產相關的減值費用 。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司記錄的與長期資產相關的減值費用分別為292,748美元和0美元。
善意。 商譽按收購對價的公允價值與收購的可識別淨資產和無形資產的公允價值之間的差額入賬。截至12月 31日，公司每年對商譽進行減值評估，或者在存在減值指標時進行一次商譽減值評估。在沒有任何減值指標的情況下，在每個財政年度的第四季度 對商譽進行減值評估。對是否存在減值指標的判斷基於市場狀況和 業務的運營業績。公司最初可能會使用定性方法評估我們的減值商譽，以 確定這些資產的公允價值是否大於其賬面價值。在進行 定性測試時，公司會評估各種因素，包括行業和市場狀況、宏觀經濟狀況以及我們的業務表現 。如果定性評估的結果表明商譽和其他 無限期無形資產很可能減值，則將進行定量減值分析，以確定是否需要減值 。公司也可以選擇最初對商譽進行定量分析，而不是使用定性方法。 商譽減值測試是在申報單位層面進行的。量化公允價值 評估中使用的估值方法、貼現現金流和市場倍數法要求我們的管理層對 的某些行業趨勢和公司申報單位的未來盈利能力做出某些假設和估計。如果申報單位的公允價值超過 的相關賬面價值，則申報單位的商譽被視為沒有受到損害，也不會進行進一步的測試。 如果申報單位的賬面價值超過其公允價值，則記錄差額的減值損失。 商譽的估值受公司未來商業計劃和未來運營的估計業績等影響。 未來的事件可能導致公司得出結論，認為存在減值指標，因此商譽可能會受到減值。
或有負債 。公司可能會不時參與某些法律訴訟。根據與在這些問題上進行辯護的外部律師 的磋商以及公司對潛在結果的分析，如果公司確定此類事項可能產生損失 並且可以合理估計，則或有負債的估計將記錄在其簡明合併 財務報表中。如果只能確定估計損失的範圍，則在簡明合併財務報表中，根據估計、假設 和判斷反映最可能結果的範圍內的金額記為或有負債。 如果估計範圍內的任何估計值都無法比任何其他金額更好地估計可能的損失， Company 會記錄該區間的低端。任何此類應計費用都將在適當期間記作支出。此類突發事件的訴訟費用 在提供訴訟服務期間確認。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
2。 重要會計政策摘要（續）
收入 確認。根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂法（“ASC”） 606 “與客户簽訂合同的收入”，公司在履行履約義務時確認收入，通過向客户轉讓 承諾的商品或服務，其金額反映了公司在履行這些履約義務時期望有權獲得的對價。產品銷售收入在客户收到產品時予以確認。 沒有合同資產或合同負債，因此沒有未履行的履約義務。在截至2023年6月30日的六個月中，一位客户佔了 總收入的78％。
收入的分類 。公司的主要收入來源包括通過我們的庫存管理解決方案 業務銷售消費品、銷售瓦楞包裝材料和銷售採礦設備。 沒有其他物料操作出於細分目的單獨分列。
收入成本 。收入成本包括運費、採購和接收成本、折舊和檢驗成本。
綜合收入 。公司在報告綜合收益時遵循會計準則編纂法（“ASC”）220。綜合收入 是一種更具包容性的財務報告方法，它包括披露某些財務信息，這些信息在淨收入的計算中歷來未被確認 。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司在綜合收益（虧損）中的唯一組成部分是外幣折算調整。
外幣 貨幣交易和轉換。Eightco的功能貨幣是美元（“美元”）， 其運作的Forever 8功能貨幣是歐元（“EUR”）。
對於 列報這些合併財務報表的目的，報告貨幣為美元。Forever 8 資產和負債 按資產負債表日的匯率以美元表示，權益賬户按歷史匯率折算，收入 和支出項目按該期間的加權平均匯率折算。由此產生的折算調整在資產負債表股東權益部分的累計其他綜合收益 下報告。
以實體本位幣以外的貨幣進行的交易 按交易當日的現行匯率記錄。 在每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣項目按報告期末 的現行匯率折算。期末貨幣項目結算和貨幣項目折算所產生的匯兑差額 包含在綜合損失表中。
用於轉換的匯率 如下所示：
美元 兑歐元 — 1 美元兑0.9174 歐元。
美元兑英鎊 — 1 美元兑0.7937 英鎊。
6 月 30， 2023 | 6 月 30， 2022 | |||||||
| 前母權證持有人的認股權證 | - | 174,404 | ||||||
| 應付票據下的可轉換 股票 | ||||||||
| 票據持有人和配售代理人的認股權證 | ||||||||
| 股權投資者和配售代理人的認股權證 | ||||||||
| 為Forever 8 Fund, LLC的優先單位預留髮行的股票 | ||||||||
| 收購 Forever 8 Fund, LLC 時發行的可轉換 應付票據 | ||||||||
| 為收購 Forever 8 Fund, LLC 的或有對價保留的股份 | ||||||||
| 待發行的股票 | ||||||||
| 普通股等價物總額 | ||||||||
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
2。 重要會計政策摘要（續）
遞延的 融資成本。遞延融資成本包括與已確認的債務負債相關的債務折扣和債務發行成本， 在資產負債表中列報，直接從債務負債的賬面價值中扣除。遞延融資的攤銷 成本作為利息支出的一部分包括在內。遞延融資成本在已確認的債務負債的 期限內使用直線法攤銷，該期限接近實際利息法。
收入 税。公司根據FASB ASC主題740 “所得税”（“ASC Topic 740”）的規定核算所得税。公司確認遞延所得税資產和負債，以應對簡明合併財務報表或納税申報表中已包含或排除的 項目的預期未來税收後果。遞延所得税資產和負債 是根據資產和負債的税基與其各自的財務報告金額 金額（“臨時差額”）之間的差額確定的，按預計 將扭轉臨時差額的年份的現行税率。公司利用確認門檻和衡量流程來確認財務報表，並衡量納税申報表中已採取或預計將採取的税收狀況 。管理層已評估並得出結論，截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司的簡明合併財務報表中沒有需要確認的重大不確定的 税收狀況。 公司預計，自報告之日起十二個月內，其未確認的税收優惠不會發生任何重大變化。 公司的政策是將税收相關利息的評估（如果有）歸類為利息支出，在合併綜合收益表中將罰款歸類為一般費用和 管理費用。公司需要接受税務管轄區的例行審計； 但是，目前沒有任何正在進行的納税期的審計。
公平 值測量。公司根據ASC 820 “公平 價值計量與披露”（“ASC 820”）的指導來衡量金融資產和負債的公允價值，該指導定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，並擴大了公允價值衡量標準的披露。
ASC 820 將公允價值定義為在衡量 日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在 主要市場或最具優勢的市場中為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格，或為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格。ASC 820還建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少 對不可觀察輸入的使用。ASC 820描述了可用於衡量公允價值的三個輸入級別：
等級 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價
Level 2 — 活躍市場中類似資產和負債的報價或可觀察的投入的報價
級別 3 — 不可觀察的輸入（例如，基於假設的現金流建模輸入）
由於這些工具的短期性質，公司金融工具（例如現金、應收賬款、應付賬款和其他流動 負債）的 賬面金額接近公允價值。該公司的長期債務包括 38,963,700 美元。 這筆債務的估計公允價值近似於這些工具的賬面價值，這是因為該債務的利率接近於 當前的市場利率。
信用風險的集中度 。可能使公司面臨信用風險集中的金融工具是現金等價物 和應收賬款。現金和現金等價物投資於某些金融機構的存款，有時可能超過 聯邦保險限額。公司的現金和現金等價物存款沒有遭受任何重大損失。在 交易應收賬款方面，公司對客户的財務狀況以及總體經濟 狀況進行持續評估，通常不需要客户提供抵押品。2023 年 6 月 30 日，一位客户的應付金額總計約佔應收賬款的 17％。
租賃。 2016年2月，財務會計準則委員會發布了2016-02年《會計準則更新》（“ASU”），《租賃》（主題842）。該亞利桑那州立大學要求承租人在其資產負債表中確認大多數經營租賃下的使用權資產和租賃負債。亞利桑那州立大學在 2021 年 12 月 15 日之後開始的年度和過渡期內生效 。允許提前採用。該公司已採用 ASU 2016-02 作為 2022 年 1 月 1 日的 。該準則的採用並未對資產負債表產生重大影響。截至2022年4月26日，即公司承租之日 （注18），經營租賃使用權資產和經營租賃負債為98,736美元， 沒有累積效應調整。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
2。 重要會計政策摘要（續）
最近的 會計公告。2016年6月，財務會計準則委員會發布了2016-13年度會計準則更新（“ASU”），《金融工具 -信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量（“ASU 2016-13”）。該標準建立了 減值模型（稱為當前預期信用損失（“CECL”）模型），該模型基於預期損失，而不是 已發生的損失。根據新的指導方針，實體將其對預期信貸損失的估計值確認為備抵金，這旨在 更及時地確認損失。在CECL模型下，實體將估算自金融工具首次確認 之日起該工具的整個合同期限內的信貸損失（考慮估計的預付款，但不考慮預期的延期或修改）。預期信貸損失的衡量應以影響可收回性的相關預測為基礎。 CECL方法中的金融資產範圍很廣，包括來自某些收入交易的貿易應收賬款和 某些資產負債表外信貸敞口。指南的不同組成部分需要經過修改的回顧性或預期性採用。
2018 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 第 2018-19 號《對主題326——金融工具——信貸損失的編纂改進》。ASU 2018-19澄清説，經營租賃產生的應收賬款不在信貸損失標準的範圍內。取而代之的是， 需要適用其他美國公認會計原則，即主題842（租賃），以考慮運營租賃可收回性評估的變化。 除經營租賃應收賬款外，合夥企業貿易應收賬款包括來自融資租賃和設備銷售的應收賬款。根據 主題 606（來自與客户簽訂的合同的收入），除其他標準外，當該實體很可能會就轉讓給客户的商品或服務收取 有權獲得的對價時，即確認收入。在記錄融資租賃應收賬款 時，它們將受CECL模型的約束，並且在開始時將要求 根據歷史信息、當前狀況以及合理和可支持的預測記錄其合同期內的預期信貸損失估算。設備銷售產生的貿易應收賬款 期限很短，發生的損失和預期的損失之間沒有實質性差異。
2019年4月 ，FASB發佈了ASU 2019-04《對主題326的編纂改進，金融工具——信貸損失》，主題815，衍生品 和套期保值，以及主題825《金融工具》，其中修訂和澄清了主題326的幾項條款。2019年5月，FASB 發佈了ASU 2019-05《金融工具——信貸損失（主題326）：有針對性的過渡救濟》，該文件對主題326進行了修訂，允許在採用某些金融工具時選擇 公允價值期權。亞利桑那州立大學2019-10將亞利桑那州立大學2016-13年度的生效日期延長至2022年12月15日。公司於2023年1月1日通過了這項新指南，包括隨後對主題326的更新， 該指南的通過並未對公司的財務報表和相關披露產生重大影響
管理層 認為，最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則都不會對隨附的 財務報表產生重大影響。隨着新的會計公告的發佈，公司將採用在這種情況下適用的公告。
區段 報告。公司使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。管理方法 將公司首席運營決策者在做出運營決策 和評估業績時使用的內部組織和報告視為確定公司應報告細分市場的來源。公司的首席運營 決策者是公司的董事長兼首席執行官（“首席執行官”），他審查經營業績，以做出有關資源分配和評估整個公司的業績的決定。公司的主要收入來源包括 通過我們的庫存管理解決方案業務銷售消費品，包括銷售採礦設備，以及 銷售瓦楞包裝材料。沒有其他物資業務出於細分目的單獨分列。
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
3. 收購
自2022年10月1日起，公司收購了Forever 8的100％已發行和未償還的會員權益。
根據購買協議 ，賣方獲得的對價包括 (i) Forever 8（“初始基本優先單位”）的總共215,000個無表決權優先會員 單位（“初始基礎優先單位”），（ii）本金總額為2750萬美元的可轉換本票 （“本票”），以及（iii）獲得潛在收益的權利 下文討論。下表彙總了為收購 Forever 8 而支付的初步收購價格對價總額：
已支付的初步收購價格對價附表
| 十月 1, | ||||
| 2022 | ||||
| $ | ||||
| 本金總額為 $ 的可轉換
期票 | ||||
| 視情況而定 對價 | ||||
| 總購買價格 | $ | |||
公司認為，這種合併將進一步增強其未來的增長機會。根據收購會計法，公司將此次收購 視為業務合併。下表彙總了收購資產和收購當日承擔的負債的公允價值的初步收購價格分配 ：
收購資產和承擔負債附表
| 十月 1, | ||||
| 2022 | ||||
| 現金 和現金等價物 | $ | |||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 庫存 | ||||
| 預付 費用和其他資產 | ||||
| 屬性 和裝備 | ||||
| 無形的 資產 | ||||
| 善意 | ||||
| 獲得的 資產總額 | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||
| 債務 | ||||
| Earnout | ||||
| 承擔的 負債總額 | ||||
| 總計 | $ | |||
公司預計商譽將可抵税。
4. 應收賬款
截至2023年6月30日和2022年12月31日，應收賬款 包括以下內容：
應收賬款附表
6 月 30， 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 交易 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去： 可疑賬户備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款總額 | $ | $ | ||||||
5。 庫存
截至2023年6月30日和2022年12月31日，庫存 包括以下內容：
庫存清單
6 月 30， 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 保留 以備過時使用 | ( | ) | ||||||
| 庫存總量 | $ | $ | ||||||
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
6。 預付費用和其他流動資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他 流動資產包括以下資產：
預付費用附表 其他流動資產
6 月 30， 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 庫存購買預付款 | $ | $ | ||||||
| 預付 保險 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 預付 軟件押金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他流動資產總額 | $ | $ | ||||||
7。 為投資而持有的貸款，關聯方
關聯方為投資而持有的貸款 代表關聯方CW Machines, LLC的非控股成員Wattum Management Inc. 的優先擔保本票（“Wattum Note”）。Wattum Note的年利息為5％ ，將於2026年10月12日到期，全部未償本金和應計利息在到期日到期。Wattum Note由Wattum Management, Inc.的 資產擔保。截至2023年6月30日和2022年12月31日，持有的投資貸款的本金為 2,224,252美元。
8. 財產和設備，淨額
截至2023年6月30日和2022年12月31日，財產 和設備包括以下內容：
財產和設備清單
6 月 30， 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築 和建築改進 | ||||||||
| 設備 和機械 | ||||||||
| 傢俱 和固定裝置 | ||||||||
| 辦公室 和計算機設備 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備總額，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，折舊 和攤銷費用分別為49,495美元和59,192美元，截至2023年6月30日和2022年6月 30日的六個月中，折舊 和攤銷費用分別為98,992美元和118,384美元。
9。 無形資產，淨額
截至2023年6月30日和2022年12月31日，無形資產 包括以下資產：
無形資產附表
| 有用的 生命 | 6 月 30， 2023 | 十二月 31, 2022 | ||||||||
| 客户 關係 | $ | $ | ||||||||
| 開發了 技術 | ||||||||||
| 商標 和商品名 | ||||||||||
| 減去： 累計攤銷額 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 無形資產總額，淨額 | $ | $ | ||||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，攤銷支出分別為582,138美元和0美元，截至2023年6月30日和2022年6月 30日的六個月中，攤銷費用分別為1,160,746美元和0美元。
未來五年的攤銷 費用如下：
攤銷明細表 未來滾動到期日
| 在截至 12 月 31 日的幾年中， | ||||
| 2023 年（不包括截至2023年6月30日的六個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| $ | ||||
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
10。 善意
2023年1月1日至2023年6月30日期間 賬面商譽金額的變化包括以下內容：
商譽附表
| 餘額， 2023 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 增加 和調整 | ||||
| 餘額， 2023 年 6 月 30 日 | $ |
11。 應計費用和其他流動負債
截至2023年6月30日和2022年12月31日，應計 費用和其他流動負債包括以下內容：
應計費用和其他流動負債附表
6 月 30， 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 客户 存款 | $ | $ | ||||||
| 工資單 及相關福利 | ||||||||
| 專業 費用 | ||||||||
| 應計 税款 | ||||||||
| Forever 8 股東的應計 結算負債 | ||||||||
| 應計 利息 | ||||||||
| 應計 租金 | ||||||||
| 權證應計負債 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | $ | ||||||
12。 由於和來自前父母
截至2023年6月30日和2022年12月31日，應付給前母公司的款項包括應付給Vinco的淨金額，這些淨額與管理費和Eightco的營運資金和融資需求借款 以及代表 彼此支付的其他運營費用有關。截至2023年6月30日和2022年12月31日，應付給前父母的淨金額為7,226,700美元。
13。 信貸額度
截至2023年6月30日和2022年12月31日，信貸額度下到期的本金 如下：
6 月 30， 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 信用額度
， | $ | $ | ||||||
| 信貸額度 — 關聯方，15%，6/30/24 | ||||||||
| 信貸額度，淨額 | $ | $ | ||||||
信貸額度將於2024年6月30日到期，公司可選擇將 延期至2024年9月30日。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，信貸額度下的利息 支出分別為102,479美元和0美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為171,854美元和0美元。
14。 可轉換應付票據
截至2023年6月30日和2022年12月31日，可轉換應付票據到期的本金 如下：
6 月 30， 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 當前： | ||||||||
| 注意
應付款， | ||||||||
| 減去： 債務折扣 | ( | ) | ||||||
| 可轉換 應付票據，淨額，當期票據 | $ | $ | ||||||
| 長期： | ||||||||
| 注意
應付款， | ||||||||
| 減去： 債務折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可轉換 應付票據，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，應付可轉換票據下的利息 支出分別為1,698,999美元和0美元，其中1,698,999美元和0美元分別與債務折扣 的攤銷有關，截至6月30日的六個月中，3,492,457美元和0美元與債務折扣的攤銷 有關，分別是 2023 年和 2022 年。
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（未經審計）
14。 可轉換應付票據（續）
2023 年 3 月 發售
2023年3月15日，Eightco與Hudson Bay（“投資者”）簽訂了證券購買協議（“證券購買協議”），以每股普通股6.245美元的轉換價格發行和出售初始本金為5,555,000美元的優先擔保可轉換票據（“票據”），以及購買不超過每股普通股6.245美元的認股權證（“認股權證”）889,512股普通股，初始行使價為每股普通股6.245美元（“私募配售”）。該票據的購買價格為500萬美元，原始發行折扣為55.5萬美元。
在與私募有關的 中，在證券購買協議截止之前，公司簽訂了註冊權協議（“註冊權協議”）、 擔保和質押協議（“質押協議”）以及支持該協議的各種輔助證書、披露時間表和附錄 。
證券 購買協議
證券購買協議規定投資者購買票據和認股權證，公司出售票據和認股權證。 證券購買協議包含公司和投資者的陳述和擔保，這些陳述和保證是此類交易 的典型陳述和擔保。參照 ，公司在證券購買協議中作出的陳述和保證符合向投資者提交的披露時間表中包含的某些例外情況。因此，未審查這些披露時間表和 與整個交易相關的文件的第三方不應依賴證券購買協議中包含的 陳述和擔保。
證券購買協議在滿足投資者和公司的某些條件後終止，這些條件是 此類交易的典型條件，以及包括以下內容在內的某些其他條件：
| ● | 公司向投資者交付了一份封鎖協議（“封鎖協議”），該協議由證券購買協議中確定的每一方 簽署； | |
| ● | 公司獲得了股東對增加公司授權股份金額的決議的批准，並向特拉華州國務卿 提交了公司註冊證書修正證書，導致公司的授權股份數量增加 ；以及 | |
| ● | 公司、投資者和公司的某些債權人修訂了該公司、投資者和該次級協議（“從屬協議 修正案”）中確定的某些從屬協議（“從屬協議 修正案”）中指明的自2022年9月13日起生效的某些從屬協議。 |
證券購買協議還規定公司有義務賠償投資者因以下原因造成的某些損失：(1) 任何虛假陳述 或違反公司或公司任何子公司做出的任何陳述或保證，(2) 違反 公司或公司任何子公司對證券購買協議或與證券購買協議簽訂的任何協議和文書 的任何義務以及 (3) 某些第三方索賠。
高級 有擔保可轉換票據
公司在收盤時發行了票據。全部未償本金餘額和任何未付費用或利息應在 2024 年 1 月 15 日（“到期日”）全額支付 。但是，該票據不計息，前提是該票據將在違約事件發生時按每年18％的利率支付 的利息（如下所述）。
只要某些違約事件仍在繼續，投資者可以選擇延長 到期日，也可以延長 到期日，如果不治癒，隨着時間的推移，將導致違約事件。
票據可由投資者選擇轉換為普通股，轉換價格為每股6.245美元，但股票分割、組合或類似事件（均為 “股票組合事件”）需進行調整 。如果在股票組合事件之後的第五個交易日 ，則當時在第五個交易日（對轉換價格進行成比的 調整生效後）生效的轉換價格高於截至的連續二十個 交易日期間普通股的最低加權平均價格 （“事件市場價格”）），則轉換價格應調整為賽事市場價格。
註釋包含某些轉換限制。它規定，如果轉換生效後， 投資者將擁有超過公司9.99％的已發行普通股，則不得進行任何轉換。投資者可以選擇增加 或將該百分比降至不超過 9.99% 的百分比，除非任何增加要等到提前 61 天 向公司發出通知後才會生效。
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（未經審計）
14。 可轉換應付票據（續）
票據的 轉換價格將因股票分割、合併或類似事件而有所調整。此外，票據的轉換 價格也將接受反稀釋調整，除非有特定的例外情況，否則如果公司 發行或被認為已發行某些證券的價格低於當時適用的轉換價格，則會立即降低 票據的轉換價格，使其等於公司發行或被視為已發行普通股的價格。
票據對未能及時交付任何可在轉換時發行的普通股的公司處以罰款。
Note 包含此類交易的典型默認事件，以及以下事件：
| ● | 未能在《註冊權協議》要求的 日期後的五個交易日內提交《註冊權協議》要求的任何註冊聲明，或者任何此類註冊聲明未能在《註冊權協議》要求的日期後的五 個交易日內生效； | |
| ● | 《註冊權協議》要求的任何註冊聲明在任何365天內（某些允許的寬限期除外）內連續超過5個交易 天或總共超過10個交易日的失效或不可用； | |
| ● | 暫停交易或普通股未能在符合條件的市場上市，連續兩個交易日以上 個交易日或在任何 365 天內總共超過 5 個交易日； | |
| ● | 公司在相關轉換日期 之後的兩個交易日內未能在票據轉換後發行股票 ，或者公司打算不遵守轉換請求的通知； | |
| ● | 連續兩個交易日未能根據票據的條款預留在 轉換後可發行股票總數的 250% 用於發行； | |
| ● | 在票據到期的兩個交易日內未能向投資者支付本金、利息、滯納費用或其他款項； | |
| ● | 在公司或子公司任何債務到期之前，發生任何違約、贖回或加速償還的情況； | |
| ● | 安全文件（定義見下文）的任何實質性條款 無效，或者公司對安全文件中任何重要條款 有效性的可執行性提出異議； | |
| ● | 證券文件未能完善或維持投資者的第一優先擔保權益；以及 | |
| ● | 未能遵守本票據的某些契約。 |
如果 發生違約事件，則投資者有權要求贖回票據的全部或任何部分，金額為 待贖回未償還本金、利息和滯納金總額的130％，前提是如果票據中規定的某些條件未得到滿足，則投資者有權要求贖回票據的全部或任何部分，為其中較高者的 130%) 待贖回的未償還本金、利息和滯納金的總和，以及 (ii) (a) 票據所持股票數量的乘積 (需要贖回的所有本金、利息和滯納金（包括所有本金、利息和滯納金）可以轉換，以及 (b) 普通股的最高收盤銷售價格 ，從違約事件發生前一天開始，到公司支付贖回時所需的全部 款之日結束，但是，如果在適用的默認贖回日 之前沒有發生現金髮放事件（定義見附註），在計算此類違約贖回 價格的適用事件時使用的本金金額違約贖回日期應減少持有人的按比例分配的部分。
票據禁止公司進行涉及控制權變更的某些交易，除非繼任實體以書面形式承擔 根據票據和其他交易文件承擔公司的所有義務。如果發生此類交易， 投資者將有權申請贖回票據，贖回可變溢價（定義見附註），以 (i) 待贖回的本金、利息和滯納金總額 中較大者為準；(ii) (x) 要贖回的本金、利息和滯納金總額 的乘積以及 (y)) 商數通過除以 (1) 從最早出現日期之前的日期開始的時期內普通股 的最大收盤銷售價格來確定(A) 適用的控制權變更的完成 以及 (B) 公開宣佈此類控制權變更並在票據投資者 發出控制權變更贖回通知之日結束，按 (2) 轉換價格；或；(iii) 贖回票據（包括所有本金、利息和滯納金）的產品的贖回可變溢價（包括所有本金、利息和滯納金）轉換為 乘以 (y) 從該日開始的時期內普通股的最大收盤銷售價格在 之前（x）控制權變更完成和（y）公開宣佈此類控制權變更的日期之前，在投資者發出控制權變更贖回通知之日結束 ；但是，前提是如果在適用的控制權變更贖回日當天或之前沒有發生現金髮行事件 ，則用於計算適用的控制權變更贖回價格的本金 這種控制權變更。
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（未經審計）
14。 可轉換應付票據（續）
如果 公司向其普通股持有人發行期權、可轉換證券、認股權證、股票或類似證券 ，則該票據的持有人應有權像轉換票據一樣收購 。
投資者有權以 “彷彿已轉換” 為普通股的方式獲得支付給普通股持有人的任何股息或分配。
票據包含公司簽訂的此類交易中常見的各種契約，以及以下 契約：
| ● | 票據的排名高於公司的所有其他債務，但某些允許的債務等級除外 pari passu 用 個註釋； | |
| ● | 公司不會承擔其他債務，但某些允許的債務除外； | |
| ● | 公司不會產生任何留置權，但某些允許的留置權除外； | |
| ● | 公司不會直接或間接贖回或償還任何允許的債務的全部或任何部分，前提是 到期或支付此類付款後，構成違約事件或隨着時間的推移而未得到糾正的事件已經發生且仍在繼續；以及 | |
| ● | 公司不會贖回、回購或支付其普通股或任何其他股本的任何股息或分配。 |
2023年3月23日，發行的認股權證被歸類為股權，初始授予日的公允價值為4,532,673美元，
其中 $
分紅 收益率 | 預期 波動性 | 無風險 利息 費率 | 預期 生活 | |||||||||||||
| 哈德森 海灣認股權證；2023 年 3 月 | % | % | % | |||||||||||||
| 鈀金 資本認股權證；2023 年 3 月 | % | % | % | |||||||||||||
2023年4月5日，由於股票反向拆分，根據條款和條件，根據2023年3月
發行發行的認股權證調整為2.01美元的行使價。調整導致
的公允價值為 $
分紅 收益率 | 預期 波動性 | 無風險利息 費率 | 預期 生活 | |||||||||||||
| 哈德遜灣逮捕令；2023 年 3 月 | % | % | % | |||||||||||||
| 鈀金資本認股權證；2023 年 3 月 | % | % | % | |||||||||||||
2022 年 1 月 發售
2022年1月26日，公司與合格投資者（“票據投資者”）簽訂了證券購買協議（“票據證券購買協議”）
，發行和出售初始
本金為33,333,333美元的優先可轉換票據（
“2022 年 1 月票據”），轉換價格為 $
2022年7月28日 ，公司與票據 投資者簽訂了修正協議（“2022年7月修正協議”），以修改票據證券購買協議、2022年1月票據和2022年1月的某些註冊權 協議。
根據2022年7月修正協議 ，公司從根據票據證券購買協議 開設的限制性基金賬户（“限制性資金賬户”）中共發放了2900萬美元（“已發放的資金”），並且今後必須將任何認股權證行使現金（定義見2022年7月修正協議中的 ）的50％存入限制性基金賬户。根據2022年7月修正協議的要求， 公司使用已發行資金中的2200萬美元向投資者回購了2022年1月票據的本金22,000,000美元。根據2022年7月修正協議，剩餘的 2022年1月票據餘額的轉換價格已自願調整為1.06美元（“調整”）。 2022年7月修正協議還修訂了2022年1月的註冊權協議。要求公司登記 (i) 普通股數量等於轉換2022年1月票據時可發行股份的200％，以及（ii）假設所有現金， 普通股數量等於行使根據票據證券 購買協議發行的認股權證時可發行股份的200％ 已從限制性基金賬户中發放，行使後可發行的普通股數量 根據票據證券購買協議發行的2022年1月認股權證已根據認股權證第3（c）節在 進行了調整。2022年7月的修正協議要求公司額外註冊2022年1月票據所依據的 股普通股。因此，公司於2022年8月12日向美國證券交易委員會提交了S-1表格（“8月S-1”）的註冊聲明。8月S-1包括由於 調整而在2022年1月票據轉換後可發行的301,007股公司普通股。
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（未經審計）
14。 可轉換應付票據（續）
由於調整 ，(i) Palladium Capital Group, LLC持有的購買最多15,467股公司普通股的認股權證，(ii) 購買票據投資者持有的多達66,667股公司普通股的認股權證，以及 (iii) 購買紐約必和必拓資本持有的30,000股公司普通股的認股權證的行使價調整為公司普通股每股1.06美元。
2022年7月修正協議修訂了2022年1月的票據，允許公司簽訂技術許可協議， 規定公司有義務支付高達1,000萬美元的現金（“現金付款”）和發行不超過5,000股限制性股票的普通股，前提是 (i) 現金付款要等到此類許可協議簽署後至少兩年才到期， 和 (ii) 公司必須就每項許可協議簽訂債權人間協議。2022年7月修正案 協議還修訂了2022年1月的票據，將公司債務留置權的允許金額從50萬美元增加到1,000萬美元。
2022年7月修正協議授予2022年1月票據的持有人在2023年12月27日之後的任何時候強迫 公司贖回2022年1月票據的全部或部分未償還本金、利息或罰款的權利。
雙方還修改了2022年7月修正協議中規定的公司暫停融資的條款。
2022年9月14日，公司和票據投資者簽訂了一項豁免（“豁免”），允許簽訂Forever 8的購買協議，但須遵守其中規定的 條款和條件。根據豁免，2022年1月票據和2022年1月認股權證的轉換價格 和行使價 分別自願且不可撤銷地調整為等於50.00美元， 將按其中規定的進一步調整。由於價格調整功能，在2022年10月1日收購Forever 8後， 公司在行使2022年1月認股權證和轉換2022年1月票據時可發行的普通股數量增加了 。
是 豁免中分別調整了2022年1月票據和2022年1月的認股權證轉換和行使價，即 (i) 購買Palladium Capital Group, LLC持有的公司普通股最多15,467股的認股權證，(ii) 購買票據投資者持有的不超過66,667股公司普通股的認股權證，以及 (iii) 認股權證的行使價購買紐約必和必拓資本持有的多達30,000股公司普通股調整為公司普通股每股50.00美元。
2023年1月6日，公司與Hudson Bay簽訂了第二修正協議（“第二修正協議”），以修訂（i）票據證券購買協議，（ii）2022年1月票據，（iii）2022年1月的註冊權 協議，以及（iv）2022年1月的認股權證。
根據第二修正協議 ，2022年1月未償還票據餘額的轉換價格自願調整為每股普通股10.00美元。
第二修正協議授予公司在接到通知10個交易日後贖回2022年1月票據 （“贖回權”）的全部或部分未償還金額的權利，前提是（i）不存在股權條件失效（定義見2022年1月票據 ），並且（ii）公司有足夠的資源進行贖回。兑換權受 第二修正協議中包含的某些其他限制的約束。
第二修正協議規定，如果哈德遜灣在從2023年1月6日開始的連續10個交易 天（“適用轉換期”）內轉換2022年1月票據的任何部分，哈德遜灣應在適用轉換期結束後的第一個工作日 向公司發放相當於控制賬户 （定義見2022年1月票據）的20％的現金如果交易量加權 平均價格（“VWAP”），則為適用轉換期內的轉換金額在適用轉換期內，每個交易日的普通股等於或超過 10.00 美元，無論時間流逝或發出通知，任何情況或事件都不會導致任何交易文件（定義見票據證券購買協議）的重大違約、重大違約或違約事件。
由於自願調整了2022年1月票據的轉換價格，2022年1月認股權證的行使價自動調整為每股普通股10.00美元，行使2022年1月認股權證（“HB認股權證 股”）時可發行的股票數量按比例增加到3,333股HB認股權證。根據第二修正協議，哈德遜灣同意放棄對根據2022年1月認股權證可發行的HB認股權證 股票數量的調整，前提是此類調整導致2022年1月認股權證所依據的HB認股權證 股數量超過222萬股。 第二修正協議規定，哈德遜灣（i）在2023年3月2日之前不得行使2022年1月認股權證購買總額超過1,500,000股HB認股權證股票，前提是發生違約事件（如2022年1月票據中所定義 ），或者如果2023年1月6日至2023年3月2日任何交易日普通股的VWAP為 低於 11.00 美元且 (ii) 要等到 (x) 一月未償還的本金總額才會行使 2022 年 1 月的認股權證 2022 票據等於或小於控制賬户中的剩餘金額或 (y) 違約事件的發生（ “HB 初始可行權日期”）。但是，如果從2023年3月1日起至2023年3月31日（含當日）的 期間任何交易日普通股的VWAP低於10.00美元，哈德遜灣可以在HB初始可行權日之前行使多達20萬股普通股的認股權證。 如果從2023年1月6日到2023年3月1日的每個交易日普通股的VWAP大於11.00美元， 哈德遜灣將根據2022年1月的認股權證沒收購買720,000股HB認股權證的權利，前提是無論是否隨着時間的流逝或發出通知，都不會導致重大違約、重大違規行為或任何交易 文檔下的默認事件。此外，2022年1月認股權證的行使價被自願進一步調整為每股普通股0.01美元，以代替投資者減少認股權證。從2023年1月6日到2023年3月1日，普通股的VWAP低於11.00美元， 因此，哈德遜灣沒有沒收72萬股HB認股權證。
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14。 可轉換應付票據（續）
第二修正協議要求公司向每位有權在不遲於2023年4月1日舉行的公司 股東特別會議或年度會議上投票的每位股東提供一份委託書，徵求每位此類股東在股東大會上投贊成票，批准將普通股的授權從2.5億股增加到5億股（“股東批准”）。如果儘管公司盡了合理的最大努力，但仍未在股東大會截止日期當天或之前獲得股東批准，則公司應安排在此後每九十 (90) 天再舉行一次股東大會，直到獲得股東批准。
對公司發行的 認股權證進行了修改，以降低行使價，這也增加了購買普通股 股票的認股權證數量。43,344,150美元的認股權證修改費用是在修改日使用每股0.32美元的每股價格計算得出的。 公允價值是使用Black Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
分紅 收益率 | 預期 波動性 | 無風險 利息 費率 | 預期 生活 | |||||||||||||
| 哈德森 灣認股權證；調整於 2023 年 1 月 | % | % | % | |||||||||||||
| 鈀金 資本認股權證；經2023年1月調整 | % | % | % | |||||||||||||
| 必和必拓認股權證；經調整後 2023 年 1 月 | % | % | % | |||||||||||||
15。 可轉換應付票據——關聯方
應付可轉換票據關聯方是作為收購Forever 8的對價的一部分而發行的。折扣是 根據截至2022年10月1日該工具的公允價值計算的。有關更多信息，請參閲註釋 3 — “收購”。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可轉換應付票據——關聯方到期的本金如下：
6 月 30， 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 應付票據
， | ||||||||
| 減去： 債務折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，關聯方應付可轉換票據下的利息 支出分別為93.7萬美元和0美元，其中25萬美元和0美元分別與債務折扣的攤銷 有關，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為187.4萬美元和0美元，其中50萬美元和0美元與債務折扣的攤銷 有關。
16。 所得税
Eightco 作為公司徵税，並繳納公司聯邦、州和地方所得税。
Forever 8、BlockHiro, LLC和Cryptyde Shares Services, LLC是有限責任公司，出於所得税目的，它們是被忽視的實體，分別由Eightco和Ferguson Containers100％擁有。該公司為BlockHiro, LLC和8co Holdings Shared Services, LLC分配給它的收入繳納公司聯邦、 州和地方税。
出於所得税目的，CW Machines, LLC是一家有限責任公司，由Eightco持有51％的股權。公司為CW Machines, LLC分配給它的收入繳納公司 聯邦、州和地方税。
Ferguson 集裝箱作為公司納税，並按公司所得税繳納聯邦、州和地方税。
Forever 8 UK Ltd. 以公司身份納税，並按所得税繳納國外税。
F8 Fund EU Holdings BV作為公司納税，並按所得繳納國外税。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，收入 税（福利）支出分別為0美元和17,000美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，收入分別為0美元和（172,997美元） 。所得税優惠減少是由於2022年發生的淨營業虧損導致的所得税 的逆轉。該公司已記錄了淨營業虧損的全額估值補貼。
沒有未確認的税收優惠，也沒有不確定的税收狀況的應計額。
截至2023年6月30日 ，公司用於聯邦所得税目的的淨營業虧損結轉額約為4,150,207美元，由於1986年《美國國税法》 的 “所有權變更” 條款和類似的州規定，抵免 結轉受到年度限制。該公司的淨營業虧損結轉於2041年開始到期。
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17。 股東權益
普通股票 。在分離之前，Vinco擁有Eightco已發行和流通普通股的100％。 自2022年6月29日起，公司與Vinco分離，其普通股 的分配已完成。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司已發行和流通的 普通股分別為1,797,570股和633,365股。
2023年3月16日，公司向特拉華州國務卿提交了公司註冊證書修正證書，要求將公司普通股的授權數量（每股面值0.001美元）從2.5億美元增加到5億股，並對授權股本數量進行相應的修改，自3月16日下午4點05分（紐約 時間）起生效，2023。
截至2023年6月30日的六個月中 普通股票發行：
根據票據中規定的轉換價格，從 2023年1月1日至2023年6月30日，公司共向票據持有人發行了774,733股普通股，用於償還價值7,743,333美元的 本金。
2023年1月26日 ，公司向員工發行了總共20,550股普通股，用於代表公司提供的服務 ，價值571,200美元，此前作為股票薪酬支出。
2023年1月26日 ，公司向三名董事發行了總共2700股普通股，董事薪酬為91,800美元，此前作為股票薪酬支出。
2023年3月1日，公司發行了72,000股普通股以行使認股權證。
2023年3月16日，公司發行了115,355股普通股，用於行使兩份認股權證。
2023年3月22日，公司發行了59,392股普通股以行使認股權證。
2023年3月30日，公司發行了12萬股普通股以行使認股權證。
2023年4月3日，公司發行了79,099股普通股以行使認股權證。
2023年4月11日，公司發行了10萬股普通股以行使認股權證。
2023年4月14日，由於 公司的反向股票拆分，公司向投資者發行了95,112股普通股供經紀交易商使用，以獲得部分股權。
從 2023 年 4 月 18 日到 2023 年 5 月 3 日，公司發行了 849,710 股普通股用於行使認股權證。
優先股 股：2023年1月17日，公司董事會宣佈向美國東部時間2023年1月27日下午 5:00（“記錄日期”）登記在冊的股東派發每股公司普通股 A系列優先股的千分之一股息，面值為每股0.001美元 。
2023年1月19日，公司向特拉華州國務卿提交了A系列優先股的指定證書。 指定的股票數量為三十萬（300,000）。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司A系列優先股的已發行和流通股分別為1,311股和0股。 此後，所有已發行的 A 系列優先股均已兑換。
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18。 承諾和意外開支
經營 租賃。公司根據經營租賃協議 逐月向通過共同所有權從關聯實體那裏租賃某些辦公空間。
2022年4月26日，公司與Vinco Ventures, Inc.簽訂了轉讓和承擔協議，雙方同意 將Abdi R. Boozer-Jomehri（d/b/a Safety Harbor Center, Inc.）與Vinco 100％持股的子公司愛迪生國家有限責任公司（“安全港租賃”）於2021年7月16日簽訂的租賃協議轉讓給Eightco）。 該公司於2022年1月1日採用了ASC 842，並以 4.5％的折扣率確認了98,736美元的使用權資產和負債。沒有其他重大經營租約。公司已選擇不確認短期租賃產生的使用權資產和租賃負債 。
2022年10月19日，公司與Foxx Trot Tango, LLC簽訂了商業租賃協議，以每月87,500美元的價格租賃約25英畝的 土地，其中包括佐治亞州西爾維斯特約25萬平方英尺的倉庫空間，自2022年7月起生效。Foxx Trot, LLC的所有者也是該公司的股東。2023年5月8日，公司選擇終止自2023年6月30日起生效的租賃 協議。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，租金 支出分別為344,906美元和33,000美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，租金 的支出分別為690,626美元和63,700美元。租金在相關期間的 綜合收益表中記入支出。
Emmersive 賣家：2021 年 4 月 17 日，前母公司與 Emmersive Entertainment, Inc.（“Emmersive”）簽訂（並完成）某項資產出資協議（“資產出資 協議”），根據該協議，Emmersive 向公司出資/轉讓了用於 Emmersive 業務的資產，包括數字資產、軟件和某些實物資產（“出資資產 協議”） Assets”），除其他外，考慮前母公司承擔 Emmersive 的某些義務、僱用某些 員工併發放根據截至2021年4月17日的首次修訂和重述的前母公司運營協議（“修訂後的運營協議”），Emmersive和/或其股東 （“優先會員”）在EVNT Platform, LLC中的首選會員單位（“優先單位”）。某些看跌權與優先單位有關，如果由 優先股成員行使，則前母公司有義務購買優先股，以換取前母公司的普通股 股份（“看跌權”）。此外，如果滿足某些 條件的賺取目標（“Earn-Out Targets”），優先會員有機會獲得有條件的優先單位。
2022年2月25日，前母公司和Emmersive簽訂了終止和解除協議，終止了2021年4月17日的某些交易 文件，以及一份里程碑協議，要求Eightco賺取收益股份和支付任何剩餘對價 ，協議在分拆時宣佈生效（“生效日期”） 釋放 Emmersive 有機會從資產出資中獲得前母公司 的額外普通股協議。成功完成分拆後，Eightco 將支付的或有對價如下所述：
已獲得 股票：發行6,000股Eightco普通股（“Eightco Shares”）。該公司記錄了與Eightco股票相關的60.9萬美元的股票薪酬。
里程碑 1：如果公司通過音樂家和 Artist Platform（“歸因收入”）的運營產生了至少550萬美元的年化賬面收入（“歸因收入”）， Emmersive 各方應在分批後的三十（30）內獲得2,000股限制性Eightco股票（“第一批”） 1 里程碑日期.如果公司在第一批里程碑日期之前出於任何原因未能達到這一里程碑，則Emmersive 各方無權獲得額外的Eightco股份。
里程碑 2：在生效日期之後，如果公司在截至2023年9月30日或之前的任何三個日曆 個月內從音樂家和藝術家平臺獲得至少26,500,000美元的年化歸因收入，則Emmersive Party將額外獲得 2,000股限制性Eightco股票（“第二批”）。如果實現了第二里程碑，則 里程碑一也應被視為已實現。如果公司在2023年9月30日之前出於任何原因未能滿足第二階段的要求， Emmersive 各方將無權獲得第二階段。
里程碑 3：如果買方在截至2024年9月30日或之前的任何三個日曆月 期間從音樂家和藝術家平臺獲得至少6000萬美元的年化歸因收入，則Emmersive各方將額外獲得2,000股限制性Eightco股票（“第三批”）。如果實現了里程碑三，則里程碑一和二 也應被視為已實現。如果公司在2024年9月30日 30日之前出於任何原因未能滿足里程碑三的要求，則Emmersive Partys對第三批沒有權利。如果公司在規定的時間內滿足 Milestone Three，則他們有權額外獲得100,000股Eightco Shares （“Bonus Branche”）的限制性股票。如果公司出於任何原因未能滿足里程碑三的要求，則Emmersive Partys 無權獲得獎勵部分。
截至 2023 年 6 月 30 日，上述里程碑均未達到 。
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EIGHTCO HOLDINGS INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
19。 分段報告
公司的主要運營部門與待售產品的類型一致。收入來源的產品 與公司內部組織的報告結構一致。截至2023年6月30日的六個月中，該公司的兩個應申報細分市場 是庫存管理解決方案板塊和瓦楞板塊。公司 首席運營決策者已被確定為董事長兼首席執行官，負責審查經營業績，以做出分配 資源和評估整個公司的業績的決策。細分市場信息是根據公司截至2023年6月30日的管理 組織結構以及每個細分市場的獨特性質提供的。這種內部財務結構 的未來變化可能會導致披露的可報告細分市場發生變化。沒有分部間收入交易，因此收入 僅提供給外部客户。
細分市場 的營業利潤是根據首席運營決策者使用的內部績效衡量標準確定的。公司 該細分市場的業績來自其內部管理報告系統。公司用於得出可報告的分部 業績的會計政策與用於外部報告目的的會計政策相同。管理層根據多個指標（包括淨收入、毛利和營業虧損）來衡量每個應報告細分市場的業績。管理層使用這些結果來評估每個可報告的分段的性能 併為其分配資源。公司在公司 層面單獨管理某些運營費用，不將此類費用分配給各分部。根據衡量特定應申報分支機構管理的方式，分部運營收入不包括利息收入/支出以及其他 收入或支出和所得税。管理層在衡量應申報分部的業績時不考慮減值費用和未分配成本。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司只有一個運營分部（瓦楞版），因此未提供此 期間的分部信息。截至2023年6月30日的三個月和六個月 個月中，有關這些應申報業務板塊的現有細分市場信息如下：
| 對於
三個月已結束 6 月 30 日， |
對於 六個月已結束 6月30日 |
|||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 庫存管理 解決方案 | $ | $ | |
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| 有紋的 | |
|||||||
| 分部總收入和合並收入 | $ | $ | |
|||||
| 收入成本： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | $ | |
|||||
| 有紋的 | |
|||||||
| 分部總額和合並收入成本 | $ | $ | |
|||||
| 毛利： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | $ | |
|||||
| 有紋的 | |
|||||||
| 分部總額和合並毛利 | $ | $ | |
|||||
| 運營收入： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 有紋的 | |
|||||||
| 企業 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 分部總額和合並運營收入 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 折舊和攤銷： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | $ | |
|||||
| 有紋的 | |
|||||||
| 分部總額和合並 折舊和攤銷 | $ | $ | |
|||||
| 按地域劃分的收入： | ||||||||
| 北美 | $ | $ | |
|||||
| 歐洲 | |
|||||||
| 地域總額和合並 收入 | $ | $ | |
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| 分部資本支出： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | |||||||
| 有紋的 | ||||||||
| 企業 | ||||||||
| 分部和合並資本支出總額 | $ | |||||||
| 分部總資產： | $ | |||||||
| 庫存管理解決方案 | ||||||||
| 有紋的 | ||||||||
| 企業 | ||||||||
| 分部和合並資產總額 | $ | |||||||
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商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
如上所述 ，除非另有説明，否則術語 “我們”、“我們的”、“我們的公司” 和 “公司” 是指Eightco Holdings, Inc. 及其合併子公司。以下 對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方出現的公司 財務報表和相關附註一起閲讀。本次討論 和分析中包含的一些信息，或在本季度報告中其他地方列出的信息，包括有關公司業務和相關融資計劃和戰略 的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述， 應與本季度報告的 “關於轉發陳述的警示説明” 部分一起閲讀。這種 風險和不確定性可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性 陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。
概述
正如本文所用的 ，“Eightco” 和 “公司” 是指Eightco Holdings Inc.及其子公司 和/或其管理層（如果適用），這是一家特拉華州公司，最初於2021年9月21日（成立之日）根據內華達州法律註冊成立。2022年3月9日，公司根據與前母公司簽訂的 轉換計劃轉換為特拉華州的一家公司。2023年4月4日，該公司更名為Eightco Holdings Inc.，從Cryptyde, Inc.及其股票 代碼改為 “OCTO”。該公司由三個主要業務組成，Forever 8 Inventory Cash Flow Solution、我們的 Web3 業務、 （包括比特幣採礦硬件的銷售）和我們的包裝業務。我們的庫存解決方案業務Forever 8 Fund, LLC，一家特拉華州 有限責任公司，專注於為電子商務零售商購買庫存，我們於2022年10月1日收購了該公司（“Forever 8”）。我們不再打算通過我們的 Web 3 業務創造收入。我們的包裝業務為各種產品製造和銷售定製包裝 ，通過包裝幫助客户提高品牌知名度並提升品牌形象。
2022年6月29日，該公司與其前母公司Vinco Ventures Inc.（“Vinco”）分離。正如之前宣佈的那樣， 我們完成了從Vinco的分拆業務（“分離”），並繼續運營我們的Web3業務、BTC採礦硬件業務 和包裝業務。此次分離與截至2022年5月18日（“記錄日期”）向Vinco股東分配（“分配”）我們的普通股（“分配”）同時發生，比例為Vinco股東每持有十股Vinco普通股就有一股我們的普通股。分離後，我們是一家獨立的上市公司， ，Vinco 不保留我們公司的所有權。
在與分離有關的 中，我們與 Vinco 簽訂了分離和分銷協議以及其他協議，以實現 分離，併為分離後我們與 Vinco 的關係提供框架。這些協議規定了我們和我們的子公司與 Vinco 及其子公司之間的 分配 一方面是與 Eightco 業務相關的資產、負債、合法實體和義務，另一方面 ，另一方面，這些協議規定了我們公司與子公司與 Vinco 和 Vinco 之間的關係另一方面，其子公司在 分離之後。除分離和分銷協議外， 與 Vinco 簽訂的其他主要協議還包括税務問題協議和某些商業協議。
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名稱 變更、符號變更和資本重組
2023 年 3 月 15 日 舉行了一次證券持有人特別會議，對批准 公司註冊證書修正案的提案進行表決，該修正案由董事會自行決定，但在公司股東批准反向股票 拆分之日一週年之前，對所有已發行普通股進行反向股票拆分，比例為 2 比 1 比 50，該比率由董事會自行決定，幷包含在公開公告中 （“反向股票拆分提案”）。該提案已獲得證券持有人的批准。
2023年4月3日，公司向特拉華州國務卿 (1) 提交了公司註冊證書 （“公司註冊證書”）的修正證書（“修正證書”），對公司普通股（“普通股”）進行1比50的反向 股票分割，面值為每股0.001美元（“普通股”），要麼已發行 ，要麼已發行，要麼已發行 或由公司作為庫存股持有（“反向股票分割”）和（2）將公司的名稱 從 “Cryptyde, Inc.” 改為 “Eightco Holdings Inc.”（“名稱變更”）。反向股票拆分 和名稱變更均於紐約時間2023年4月3日下午4點05分生效。普通股於2023年4月4日在納斯達克資本市場開始以反向股票 拆分調整後的基礎上交易。反向股票 拆分和名稱變更後，普通股的交易代碼為 “OCTO”。反向股票拆分和 名稱變更後，普通股的新 CUSIP 編號為 22890A203。
納斯達克 缺陷通知
2022年10月5日，我們收到了納斯達克上市資格部的來信，信中表示，根據2022年8月22日至2022年10月4日公司普通股連續31個工作日的收盤價 ， 公司未達到納斯達克上市規則第5550條繼續在納斯達克資本市場上市所需的每股1.00美元的最低出價（a) (2)。信中還表示，公司的合規期為180個日曆日，或直到 2023年4月3日（“合規期”），在此期間，根據納斯達克上市規則第5810（c）（3）（A）條恢復合規。
2023 年 4 月 11 日，公司收到一份員工裁決（“裁決”），稱公司未遵守 上市規則。除非公司要求對該裁決提出上訴，否則公司的證券將定於2023年4月20日開盤時從納斯達克資本市場除名 。
2023年4月18日，公司收到了納斯達克股票市場有限責任公司的書面通知，稱由於從2023年4月4日至2023年4月18日，公司的普通股 股票收盤價收於1美元以上，公司已重新遵守了 上市規則5550 (a) (2)。
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關鍵 會計政策以及重要判斷和估計
在截至2023年6月30日的六個月中， 我們的重要會計政策沒有變化。定期與公司 董事會審計委員會討論關鍵會計政策和 根據此類政策做出的重大會計估算。這些政策在 “關鍵會計政策” 下進行了討論，這些政策載於我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告第7項 “管理層討論 及財務狀況和經營業績分析”，以及10-K表年度報告 中的合併財務報表及其腳註。
我們的運營業績的關鍵 組成部分
收入
我們 的大部分收入來自通過我們的全資子公司Forever 8進行的庫存融資。此外， 我們將通過向各種客户出售瓦楞定製包裝、銷售通過CW Machines, LLC提供的比特幣採礦設備 以及BlockHiro, LLC提供的Web3產品和服務來創造收入。
收入成本
我們的 收入成本包括庫存成本、材料和用品成本、內部勞動力成本和相關收益、分包商成本、 折舊、管理費用以及運輸和搬運成本。此外，我們將承擔購買比特幣採礦設備的成本，這些設備將 轉售給客户，以及開發 Web3 產品和服務的費用。
銷售、 一般和管理費用
銷售、 一般和管理費用包括銷售、營銷、廣告、工資、行政、財務和專業費用。
利息 支出和收入，淨額
利息 支出包括我們在債務安排下的借款成本。利息收入包括我們的應收票據 項下賺取的利息。
其他 收入
其他 收入包括出售位於新澤西州華盛頓的建築物的收益。
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操作結果
截至2023年6月30日的三個 個月與截至2022年6月30日的三個月
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月淨（虧損）收入組成部分的比較信息：
三個月已結束 6月30日 | 一段時期內的週期 改變 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| 收入，淨額 | $ | 20,547,153 | $ | 7,345,959 | $ | 13,201,194 | 179.71 | % | ||||||||
| 收入成本 | 18,017,259 | 6,546,875 | 11,470,384 | 175.20 | % | |||||||||||
| 毛利 | 2,529,894 | 799,084 | 1,730,810 | 216.60 | % | |||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 5,001,242 | 4,292,308 | 708,934 | 16.52 | % | |||||||||||
| 減值 | 292,748 | - | 292,748 | 100.00 | % | |||||||||||
| 營業（虧損）收入 | (2,764,096 | ) | (3,493,224 | ) | 729,128 | -20.87 | % | |||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入（支出） | (2,736,333 | ) | 454 | (2,736,787 | ) | -602,816.52 | % | |||||||||
| 發行認股權證的損失 | (3,387,604 | ) | - | (3,387,604 | ) | 100.00 | % | |||||||||
| 其他收入 | 34,785 | 53,013 | (18,228 | ) | -34.38 | % | ||||||||||
| 其他（支出）收入總額，淨額 | (6,089,152 | ) | 53,467 | (6,142,619 | ) | -11,488.62 | % | |||||||||
| 所得税前（虧損）收入 | (8,853,248 | ) | (3,439,757 | ) | (5,413,491 | ) | 157.38 | % | ||||||||
| 所得税支出（福利） | - | 17,000 | (17,000 | ) | -100.00 | % | ||||||||||
| 淨額（虧損） | $ | (8,853,248 | ) | $ | (3,456,757 | ) | $ | (5,396,491 | ) | 156.11 | % | |||||
收入
在截至2023年6月30日的三個月中， 的收入與截至2022年6月30日的三個月相比，收入增長了13,201,194美元，增長了179.71％。增長主要歸因於庫存管理解決方案業務收入帶來的商品銷售增加。
收入成本
在截至2023年6月30日的三個月中， 與截至2022年6月30日的三個月相比，收入成本增加了11,470,384美元，增長了175.20％。增長主要歸因於我們的庫存管理解決方案業務總收入的增加，以及 以及我們瓦楞業務的材料和生產成本增加。
總利潤
在截至2023年6月30日的三個月中， 的三個月，與截至2022年6月30日的三個月相比，毛利增長了1,730,810美元，增長了216.60％。增長主要歸因於庫存管理解決方案業務收入的增加。
運營 費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，銷售、 一般和管理費用分別為5,001,242美元和4,292,308美元， 增加了708,934美元，增長了16.52％。增長主要歸因於專業費用、薪資 成本、保險費用、租金支出、銷售和倉儲費以及作為獨立上市公司的運營成本的增加。
利息 費用
截至2023年6月30日的三個月，利息 支出為2736,333美元，而截至2022年6月30日的三個月，利息收入為454美元。利息支出的增加主要歸因於與 可轉換票據下借款相關的債務發行成本的攤銷。
其他（支出）收入總額
截至2023年6月30日的三個月， 其他（支出）總收入為（6,089,152美元），而截至2022年6月30日的三個月為53,467美元。 其他收入（支出）總額的增加主要歸因於截至2023年6月30日的三個月中，認股權證發行虧損（3,387,604美元）和利息 支出（2736,333美元）。
收入 税收支出
截至2023年6月30日的三個月，收入 的税收支出為0美元，而截至2022年6月30日的三個月中，所得税支出分別為17,000美元。所得税支出的減少是所得税前虧損增加的結果。
淨虧損
截至2023年6月30日的三個月， 的淨虧損為8,853,248美元，而截至2022年6月30日的三個月淨虧損為3,456,757美元。淨虧損的增加 主要歸因於認股權證發行虧損3,387,604美元。
| 30 |
截至2023年6月30日的六個月 個月，而截至2022年6月30日的六個月
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月淨（虧損）收入組成部分的比較信息：
已結束六 個月 6 月 30， |
週期內 改變 |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| 淨收入， | $ | 36,436,868 | $ | 11,065,606 | $ | 25,371,262 | 229.28 | % | ||||||||
| 收入 的成本 | 32,087,882 | 9,721,258 | 22,366,624 | 230.08 | % | |||||||||||
| 總利潤 | 4,348,986 | 1,344,348 | 3,004,638 | 223.50 | % | |||||||||||
| 運營 費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、 一般和管理 | 10,350,673 | 6,214,103 | 4,136,570 | 69.46 | % | |||||||||||
| 減值 | 292,748 | - | 292,748 | 100.00 | % | |||||||||||
| 營業 （虧損）收入 | (6,294,435 | ) | (4,869,755 | ) | (1,424,680 | ) | 29.26 | % | ||||||||
| 其他 （費用）收入： | ||||||||||||||||
| 利息 （費用） | (5,549,560 | ) | - | (5,549,560 | ) | 100.00 | % | |||||||||
| 租金 收入 | - | 325 | (325 | ) | -100.00 | % | ||||||||||
| 發行認股權證時虧損 | (46,928,815 | ) | - | (46,928,815 | ) | 100.00 | % | |||||||||
| 其他 收入 | 68,422 | 102,532 | (34,110 | ) | -33.27 | % | ||||||||||
| 其他（支出）收入總額，淨額 | (52,409,953 | ) | 102,857 | (52,512,810 | ) | -51,054.19 | % | |||||||||
| （虧損） 所得税前收入 | (58,704,388 | ) | (4,766,898 | ) | (53,937,490 | ) | 1,131.50 | % | ||||||||
| 收入 税收支出（福利） | - | (172,997 | ) | 172,997 | -100.00 | % | ||||||||||
| Net （虧損） | $ | (58,704,388 | ) | $ | (4,593,901 | ) | $ | (54,110,487 | ) | 1,177.88 | % | |||||
收入
在截至2023年6月30日的六個月中， 的收入與截至2022年6月30日的六個月相比增長了25,371,262美元，增長了229.28％。 增長主要歸因於庫存管理解決方案業務收入帶來的商品銷售增加。
收入成本
在截至2023年6月30日的六個月中， 的六個月中，與截至2022年6月30日的六個月相比，收入成本增加了22,366,624美元，增長了230.08％。增長主要歸因於我們的庫存管理解決方案業務總收入的增加，以及 瓦楞業務的材料和生產成本增加。
總利潤
在截至2023年6月30日的六個月中， 的毛利與截至2022年6月30日的六個月相比增長了3,004,638美元，增長了223.50％。 增長主要歸因於庫存管理解決方案業務收入的增加。
| 31 |
運營費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用分別為10,350,673美元和6,214,103美元，增長了4,136,570美元，增長了69.46％。增長主要歸因於專業費用、工資成本、保險費用、租金支出、銷售和 倉儲費以及作為獨立上市公司的運營成本的增加。
利息支出
截至2023年6月30日的六個月 的六個月中，利息支出為5,549,560美元，而截至2022年6月30日的六個月的利息支出為0美元。利息支出的增加主要歸因於與可轉換應付票據下借款相關的債務發行成本的攤銷。
其他（支出）收入總額
截至2023年6月30日的六個月中， 的其他（支出）總收入為（52,409,953美元），而截至2022年6月30日的六個月為102,857美元。其他收入（支出）總額的增加主要歸因於截至2023年6月30日的六個月 的六個月中，認股權證發行虧損（46,928,815美元）和利息支出（5,549,560美元）。
所得税支出
截至2023年6月30日的六個月中，所得税支出為0美元，而截至2022年6月30日的六個月中，所得税優惠分別為172,997美元。所得税 福利的減少是所得税前虧損增加的結果。
淨虧損
截至2023年6月30日的六個月 的六個月中，淨虧損為58,704,388美元，而截至2022年6月30日的六個月淨虧損為4593,901美元。淨虧損的增加主要歸因於 發行認股權證虧損46,928,815美元。
流動性 和資本資源
Eightco 已要求前母公司提供資金來資助其運營。此外，除了與票據 私募相關的債務（目前約為970萬美元）外，公司沒有鉅額債務。
公司目前擁有約430萬美元的現金。該公司認為，在接下來的12個月中，它將有足夠的資金來完成其戰略計劃。
現金 流量
自 成立以來，Eightco及其子公司主要使用其可用現金為其運營提供資金。下表 彙總了所列期間的現金流量：
已結束的六個月 6 月 30， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 現金 （用於）由以下機構提供： | ||||||||
| 經營 活動 | $ | (5,672,358 | ) | $ | (5,894,179 | ) | ||
| 投資 活動 | (92,278 | ) | (52,599 | ) | ||||
| 資助 活動 | 4,559,110 | 45,001,510 | ||||||
| 現金和限制性現金淨增加（減少） | $ | (1,205,526 | ) | $ | 39,054,732 | |||
| 32 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金 流量
經營 活動
在截至2023年6月30日的六個月中，（用於）經營活動的淨現金（5,572,358美元），其中主要包括58,704,388美元的淨虧損 ，主要由3,992,457美元的債務發行成本攤銷和46,928,815美元的認股權證發行虧損（244,981美元）所抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，經營活動的淨現金（使用）為（5,894,179美元），其中主要包括淨虧損4,593,901美元，由118,384美元的非現金折舊費用以及2,074,367美元的資產和負債變動 所抵消
投資 活動
在截至2023年6月30日的六個月中，（用於）投資活動提供的淨現金為（92,278美元），而截至2022年6月30日的六個月中， 的淨現金為（52,599美元）。用於投資活動的淨現金的增加主要歸因於購買 的已開發技術（159,251美元），被出售18.1萬美元的資本支出所抵消。
融資 活動
在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為4559,110美元，而截至2022年6月30日的六個月 的淨現金為45,001,510美元。下降的主要原因是 在截至2022年6月30日的六個月中，發行3000萬美元債務的收益和發行普通股的收益 為12,001,000美元，而截至2023年6月30日的六個月中，發行債務和 信貸額度的收益為315萬美元和217.5萬美元。
Eightco 已要求前母公司提供資金才能啟動運營。從歷史上看，Ferguson Containers 的運營現金流為正數 。自成立以來，Ferguson Container的運營資金主要來自其運營。
截至2023年6月30日，該公司沒有任何資產負債表外安排 。
合同的 義務和承諾
公司沒有要求滿足某些財務信息的債務契約。
關鍵 會計政策以及重要判斷和估計
對公司財務狀況和經營業績的討論和分析以公司合併的 財務報表為基礎，該報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則 或美國公認的公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告資產和負債金額 、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額 的估計和假設。根據美國公認會計原則，公司的估計基於歷史經驗 以及公司認為在這種情況下合理的其他各種假設。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同 。
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有關公司重要會計政策的 信息，請參閲本季度報告中包含的公司財務報表附註2 。
商品 3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
商品 4.控制和程序
披露 控制和程序
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務和會計 官員的參與下，評估了截至本季度報告所涉期末公司披露控制和程序（該術語定義見《交易法》第13a-15 (e) 條 和第15d-15 (e) 條）的有效性。基於此類評估，公司 首席執行官兼首席財務和會計官得出結論，截至本季度報告所涵蓋的 期末，公司的披露控制和程序無法有效保證要求在報告中披露的公司向美國證券交易委員會存檔的 信息是在交易法規則規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的 以及由於下述原因而產生的法規。
2022 年 12 月 31 日 ，管理層發現我們的財務報告內部控制存在以下重大弱點：公司 無法及時提供與年終審計相關的財務報告包。這主要是 公司會計人員有限的結果。這也限制了公司分離不相容職責的範圍， 缺乏控制措施，無法確保所有影響財務報表的重大交易和事態發展都得到反映。 在當前情況下，存在故意或無意錯誤可能發生而無法被發現的風險。
管理層 得出的結論是，截至2023年6月30日，上述重大弱點目前存在。公司計劃與外部 顧問接觸，以加強其能力，幫助公司設計和評估其對財務 報告的內部控制，以在2023年進一步減少和糾正現有的控制缺陷。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月中 ，截至2023年6月30日，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分。其他信息
商品 1.法律訴訟
時，公司參與對其業務來説是例行和附帶法律訴訟。但是，根據現有信息 並與法律顧問協商，管理層預計 的最終處置不會對公司的資產、業務、現金流、狀況（財務或其他狀況）、流動性、 前景和\ 或經營業績產生重大不利影響。
商品 1A。風險因素
我們的 業務和普通股面臨許多風險和不確定性。關於此類風險和不確定性的討論可以在公司於2023年4月17日向美國證券交易委員會 提交的10-K表年度報告中的 “風險因素” 下找到 。在截至2023年6月30日的三個月中，這些風險沒有發生重大變化。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期 出售未註冊證券；註冊證券收益的用途
2023年1月26日 ，公司向員工發行了總共20,550股普通股，用於代表公司提供的服務 ，價值571,200美元，此前作為股票薪酬支出。
2023年1月26日 ，公司向三名董事發行了總共2700股普通股，董事薪酬為91,800美元，此前作為股票薪酬支出。
商品 3.優先證券違約
沒有。
商品 4.礦山安全披露
不適用 。
商品 5.其他信息
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商品 6.展品
(b) 展品
以下文件作為證物歸檔於此：
| 附錄 否。 | 描述 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對公司首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對公司首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，對公司首席執行官兼首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS* | Inline XBRL 實例文檔 — XBRL 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | |
| 101.SCH* | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL* | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF* | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
| 104* | 封面 Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中）， |
| * | 隨函提交 。 |
| ** | 隨函提供。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告 ，並獲得正式授權。
日期： 2023 年 8 月 10 日
| EIGHTCO 控股有限公司 | ||
| 來自： | /s/ Brian McFadden | |
| 姓名： | Brian mcFadden | |
| 標題： | 主管 執行官 | |
| EIGHTCO 控股有限公司 | ||
| 來自： | /s/ Brett Vroman | |
| 姓名： | Brett Vroman | |
| 標題： | 主管 財務官 | |
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