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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
委員會檔案編號 001-37616
這個 RMR GROUP INC.
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | |
馬裏蘭州 | 47-4122583 |
(組織狀況) | (國税局僱主識別號) |
牛頓廣場二號, 華盛頓街 255 號, 300 套房, 牛頓, MA02458-1634
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號 617-796-8230
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.001美元 | | RMR | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | | | (納斯達克資本市場) |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | | 加速過濾器 | ☒ |
| | | | |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☒
截至 2023 年 8 月 8 日,有 15,612,179A類普通股,面值每股0.001美元, 1,000,000B-1類普通股,面值每股0.001美元,以及 15,000,000B-2類普通股,每股已發行面值0.001美元。
RMR 集團公司
表格 10-Q
2023年6月30日
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分. | 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | |
| | |
| 簡明合併資產負債表 — 2023年6月30日和2022年9月30日 | 3 |
| | |
| 簡明合併收益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月 | 4 |
| | |
| 簡明合併股東權益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月 | 5 |
| | |
| 簡明合併現金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月 | 7 |
| | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 31 |
| | |
| 關於前瞻性陳述的警告 | 31 |
| | |
第二部分. | 其他信息 | |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 33 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 33 |
| | |
| 簽名 | 35 |
第一部分 財務信息
第 1 項。財務報表
RMR Group Inc.
簡明合併資產負債表
(千美元,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 295,423 | | | $ | 189,088 | |
應向關聯方收取的款項 | | 102,101 | | | 108,821 | |
預付費和其他流動資產 | | 6,486 | | | 5,372 | |
流動資產總額 | | 404,010 | | | 303,281 | |
| | | | |
財產和設備,淨額 | | 5,501 | | | 2,495 | |
關聯方應付款,扣除本期部分 | | 6,632 | | | 14,557 | |
| | | | |
| | | | |
在公允價值期權下核算的權益法投資 | | 17,525 | | | 49,114 | |
| | | | |
| | | | |
扣除攤銷後的商譽和無形資產 | | 2,034 | | | 2,057 | |
經營租賃使用權資產 | | 29,272 | | | 28,894 | |
遞延所得税資產 | | 18,578 | | | 17,112 | |
其他資產,扣除攤銷 | | 117,833 | | | 124,895 | |
總資產 | | $ | 601,385 | | | $ | 542,405 | |
| | | | |
負債和權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
可償還的應付賬款和應計費用 | | $ | 74,263 | | | $ | 80,221 | |
應付賬款和應計費用 | | 40,316 | | | 16,745 | |
經營租賃負債 | | 5,056 | | | 4,693 | |
僱主賠償責任 | | 1,039 | | | 7,516 | |
流動負債總額 | | 120,674 | | | 109,175 | |
| | | | |
| | | | |
經營租賃負債,扣除流動部分 | | 25,406 | | | 25,626 | |
根據應收税款協議應付的金額,扣除流動部分 | | 23,308 | | | 23,308 | |
僱主補償負債,扣除流動部分 | | 6,632 | | | 14,557 | |
負債總額 | | 176,020 | | | 172,666 | |
| | | | |
承付款和意外開支 | | | | |
| | | | |
股權: | | | | |
A 類普通股,$0.001面值; 31,950,000和 31,600,000分別獲得授權的股份; 15,614,152和 15,606,115分別發行和流通股份 | | 16 | | | 16 | |
B-1 類普通股,美元0.001面值; 1,000,000授權、已發行和流通股份 | | 1 | | | 1 | |
B-2 類普通股,美元0.001面值; 15,000,000授權、已發行和流通股份 | | 15 | | | 15 | |
額外實收資本 | | 115,479 | | | 113,136 | |
留存收益 | | 405,400 | | | 355,949 | |
| | | | |
累積常見分佈 | | (282,427) | | | (262,496) | |
股東權益總額 | | 238,484 | | | 206,621 | |
非控股權益 | | 186,881 | | | 163,118 | |
權益總額 | | 425,365 | | | 369,739 | |
負債和權益總額 | | $ | 601,385 | | | $ | 542,405 | |
參見隨附的註釋。
RMR Group Inc.
簡明合併損益表
(金額以千計,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | | |
管理服務 | | $ | 45,872 | | | $ | 51,819 | | | $ | 141,490 | | | $ | 144,867 | |
| | | | | | | | |
解僱費和激勵業務管理費 | | 45,474 | | | — | | | 45,474 | | | — | |
諮詢服務 | | 1,141 | | | 1,137 | | | 3,371 | | | 3,392 | |
管理和諮詢服務總收入 | | 92,487 | | | 52,956 | | | 190,335 | | | 148,259 | |
可償還的薪酬和福利 | | 15,235 | | | 14,189 | | | 44,441 | | | 42,092 | |
可償還的基於股權的薪酬 | | 1,622 | | | (69) | | | 7,143 | | | 2,896 | |
其他可報銷費用 | | 170,881 | | | 144,012 | | | 497,465 | | | 397,063 | |
可償還費用總額 | | 187,738 | | | 158,132 | | | 549,049 | | | 442,051 | |
總收入 | | 280,225 | | | 211,088 | | | 739,384 | | | 590,310 | |
費用: | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 34,239 | | | 32,170 | | | 102,039 | | | 95,671 | |
基於股權的薪酬 | | 2,100 | | | 512 | | | 8,719 | | | 4,719 | |
離職費用 | | 1,064 | | | 400 | | | 2,002 | | | 617 | |
薪酬和福利支出總額 | | 37,403 | | | 33,082 | | | 112,760 | | | 101,007 | |
一般和行政 | | 9,575 | | | 8,323 | | | 28,198 | | | 24,464 | |
其他可報銷費用 | | 170,881 | | | 144,012 | | | 497,465 | | | 397,063 | |
交易和收購相關成本 | | 1,196 | | | — | | | 1,196 | | | — | |
折舊和攤銷 | | 281 | | | 253 | | | 821 | | | 731 | |
支出總額 | | 219,336 | | | 185,670 | | | 640,440 | | | 523,265 | |
營業收入 | | 60,889 | | | 25,418 | | | 98,944 | | | 67,045 | |
利息收入 | | 2,833 | | | 279 | | | 6,837 | | | 402 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
在公允價值期權下核算的權益法投資的收益(虧損) | | 663 | | | (5,489) | | | 23,513 | | | (8,853) | |
所得税支出前的收入 | | 64,385 | | | 20,208 | | | 129,294 | | | 58,594 | |
所得税支出 | | (9,214) | | | (2,943) | | | (18,581) | | | (8,448) | |
淨收入 | | 55,171 | | | 17,265 | | | 110,713 | | | 50,146 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (30,530) | | | (9,695) | | | (61,262) | | | (28,142) | |
歸屬於RMR集團公司的淨收益 | | $ | 24,641 | | | $ | 7,570 | | | $ | 49,451 | | | $ | 22,004 | |
| | | | | | | | |
加權平均已發行普通股——基本 | | 16,435 | | | 16,343 | | | 16,416 | | | 16,332 | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | 16,435 | | | 31,353 | | | 31,431 | | | 31,342 | |
| | | | | | | | |
歸屬於RMR Group Inc.的每股普通股淨收益——基本 | | $ | 1.48 | | | $ | 0.46 | | | $ | 2.98 | | | $ | 1.33 | |
歸屬於RMR Group Inc.的每股普通股淨收益——攤薄 | | $ | 1.48 | | | $ | 0.46 | | | $ | 2.97 | | | $ | 1.33 | |
基本上所有收入都是從關聯方獲得的。參見隨附的註釋。
RMR Group Inc.
股東權益簡明合併報表
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A 類普通股 | | B-1 類普通股 | | B-2 類普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | | | 累積常見分佈 | | 股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 113,136 | | | $ | 355,949 | | | | | $ | (262,496) | | | $ | 206,621 | | | $ | 163,118 | | | $ | 369,739 | |
分享獎勵,淨額 | | — | | | — | | | — | | | 594 | | | — | | | | | — | | | 594 | | | — | | | 594 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,337 | | | | | — | | | 6,337 | | | 7,903 | | | 14,240 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對成員的税收分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (3,839) | | | (3,839) | |
普通股分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,642) | | | (6,642) | | | (4,800) | | | (11,442) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 16 | | | 1 | | | 15 | | | 113,730 | | | 362,286 | | | | | (269,138) | | | 206,910 | | | 162,382 | | | 369,292 | |
分享獎勵,淨額 | | — | | | — | | | — | | | 1,015 | | | — | | | | | — | | | 1,015 | | | — | | | 1,015 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,473 | | | | | — | | | 18,473 | | | 22,829 | | | 41,302 | |
對成員的税收分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (4,545) | | | (4,545) | |
普通股分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,641) | | | (6,641) | | | (4,800) | | | (11,441) | |
截至2023年3月31日的餘額 | | 16 | | | 1 | | | 15 | | | 114,745 | | | 380,759 | | | | | (275,779) | | | 219,757 | | | 175,866 | | | 395,623 | |
分享獎勵,淨額 | | — | | | — | | | — | | | 734 | | | — | | | | | — | | | 734 | | | — | | | 734 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,641 | | | | | — | | | 24,641 | | | 30,530 | | | 55,171 | |
對成員的税收分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (14,715) | | | (14,715) | |
普通股分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,648) | | | (6,648) | | | (4,800) | | | (11,448) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 115,479 | | | $ | 405,400 | | | | | $ | (282,427) | | | $ | 238,484 | | | $ | 186,881 | | | $ | 425,365 | |
參見隨附的註釋。
RMR Group Inc.
簡明合併股東權益報表(續)
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A 類普通股 | | B-1 類普通股 | | B-2 類普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | | | 累積常見分佈 | | 股東權益總額 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至2021年9月30日的餘額 | | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 109,910 | | | $ | 321,945 | | | | | $ | (236,766) | | | $ | 195,120 | | | $ | 152,595 | | | $ | 347,715 | |
分享獎勵,淨額 | | — | | | — | | | — | | | 613 | | | — | | | | | — | | | 613 | | | — | | | 613 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,042 | | | | | — | | | 8,042 | | | 10,250 | | | 18,292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對成員的税收分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,979) | | | (1,979) | |
普通股分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,264) | | | (6,264) | | | (4,500) | | | (10,764) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | 15 | | | 1 | | | 15 | | | 110,523 | | | 329,987 | | | | | (243,030) | | | 197,511 | | | 156,366 | | | 353,877 | |
分享獎勵,淨額 | | 1 | | | — | | | — | | | 1,144 | | | — | | | | | — | | | 1,145 | | | — | | | 1,145 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,392 | | | | | — | | | 6,392 | | | 8,197 | | | 14,589 | |
對成員的税收分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (4,277) | | | (4,277) | |
普通股分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,265) | | | (6,265) | | | (4,500) | | | (10,765) | |
截至2022年3月31日的餘額 | | 16 | | | 1 | | | 15 | | | 111,667 | | | 336,379 | | | | | (249,295) | | | 198,783 | | | 155,786 | | | 354,569 | |
分享獎勵,淨額 | | — | | | — | | | — | | | 729 | | | — | | | | | — | | | 729 | | | — | | | 729 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,570 | | | | | — | | | 7,570 | | | 9,695 | | | 17,265 | |
對成員的税收分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (4,154) | | | (4,154) | |
普通股分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (6,601) | | | (6,601) | | | (4,800) | | | (11,401) | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 16 | | | $ | 1 | | | $ | 15 | | | $ | 112,396 | | | $ | 343,949 | | | | | $ | (255,896) | | | $ | 200,481 | | | $ | 156,527 | | | $ | 357,008 | |
參見隨附的註釋。
RMR Group Inc.
簡明合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 110,713 | | | $ | 50,146 | |
為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整: | | | | |
折舊和攤銷 | | 821 | | | 731 | |
直線辦公室租金 | | (235) | | | (247) | |
與其他資產相關的攤銷費用 | | 7,062 | | | 7,062 | |
遞延所得税 | | (1,466) | | | (132) | |
以 RMR Group Inc. 普通股支付的運營費用 | | 2,522 | | | 2,518 | |
| | | | |
| | | | |
權益法投資的分配 | | 1,623 | | | 415 | |
在公允價值期權下核算的權益法投資的(收益)虧損 | | (23,513) | | | 8,853 | |
| | | | |
資產和負債的變化: | | | | |
應向關聯方收取的款項 | | 243 | | | (8,550) | |
| | | | |
預付費和其他流動資產 | | (1,114) | | | 18 | |
可償還的應付賬款和應計費用 | | (5,958) | | | 12,205 | |
應付賬款和應計費用 | | 22,994 | | | 16,837 | |
來自經營活動的淨現金 | | 113,692 | | | 89,856 | |
| | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
購買財產和設備 | | (3,227) | | | (915) | |
對七山房地產信託的權益法投資 | | — | | | (9,469) | |
| | | | |
出售美國旅行中心公司普通股的收益 | | 53,479 | | | — | |
| | | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | | 50,252 | | | (10,384) | |
| | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | |
對非控股權益的分配 | | (37,499) | | | (24,210) | |
對普通股股東的分配 | | (19,931) | | | (19,130) | |
回購普通股 | | (179) | | | (31) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
用於融資活動的淨現金 | | (57,609) | | | (43,371) | |
| | | | |
| | | | |
現金和現金等價物的增加 | | 106,335 | | | 36,101 | |
期初的現金和現金等價物 | | 189,088 | | | 159,835 | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 295,423 | | | $ | 195,936 | |
| | | | |
補充現金流信息和非現金活動: | | | | |
繳納的所得税 | | $ | 16,978 | | | $ | 7,392 | |
| | | | |
| | | | |
確認使用權資產和相關租賃負債 | | $ | 4,119 | | | $ | 783 | |
參見隨附的註釋。
RMR Group Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(千美元,每股金額除外)
注意事項 1。 演示基礎
RMR Group Inc.(RMR Inc.)是一家控股公司,其幾乎所有業務均由其控股子公司RMR Group LLC或RMR LLC經營。RMR Inc. 是一家馬裏蘭州公司,RMR LLC 是一家馬裏蘭州的有限責任公司。RMR Inc. 是RMR LLC的唯一管理成員,並以此身份運營和控制RMR LLC的業務和事務。除非另有説明,否則在這些財務報表中,“我們” 和 “我們的” 是指 RMR Inc. 及其直接和間接子公司,包括 RMR LLC。
截至 2023 年 6 月 30 日,RMR Inc. 擁有 15,614,152RMR LLC 的 A 類成員單位或 A 類單位,以及 1,000,000RMR LLC 的 B 類成員單位或 B 類單位。RMR LLC 成員單位總數 RMR Inc. 擁有的代表性 52.6截至2023年6月30日,RMR LLC的經濟利益百分比。我們將經濟利益稱為A類單位或B類單位的持有人有權分享RMR LLC的分配,以及在RMR LLC清算、解散或清盤後,在向債權人付款後分享RMR LLC的資產。馬裏蘭州法定信託基金ABP Trust的全資子公司擁有 15,000,000可兑換 A 類單位,代表 47.4截至2023年6月30日,RMR LLC經濟權益的百分比,在簡明合併財務報表中作為非控股權益列報。董事會主席、董事總經理之一、總裁兼首席執行官亞當·波特諾伊是ABP Trust的唯一受託人,擁有ABP Trust的所有有表決權的證券。
RMR LLC成立於1986年,旨在管理房地產的公共投資,截至2023年6月30日,它管理着多元化的房地產和房地產相關業務組合。RMR LLC 提供管理服務給 四公開交易的股票房地產投資信託基金(REIT):多元化醫療信託基金(DHC),擁有醫療辦公和生命科學地產、老年生活社區和健康中心;工業物流地產信託或ILPT,擁有和租賃工業和物流物業;辦公物業收益信託(OPI),擁有主要出租給單一租户和包括政府在內的具有高質量信用特徵的辦公物業;以及服務地產信託或SVC,其中擁有多元化的投資組合酒店和網絡租賃服務以及以必需品為基礎的零售物業。DHC、ILPT、OPI和SVC統稱為管理股權房地產投資信託基金。2023年4月11日,OPI和DHC簽訂了合併協議,根據該協議,DHC將與OPI合併併入OPI,OPI將繼續作為合併中的倖存實體。合併後,RMR LLC將繼續管理倖存的實體。有關其他信息,請參閲註釋 6, 關聯人交易。
RMR LLC的全資子公司Tremont Realty Capital LLC或在美國證券交易委員會(SEC)註冊的投資顧問特里蒙特(Tremont)為Seven Hills Realty Trust(SEVN)提供諮詢服務。SEVN是一家上市的抵押貸款房地產投資信託基金,專注於發放和投資由中間市場和過渡性商業房地產擔保的第一筆抵押貸款。特里蒙特過去和將來都可能管理更多投資商業房地產債務的賬户。Tremont還可以充當非投資諮詢客户的交易經紀人,收取協議費用,我們稱之為特里蒙特業務。
在2023年5月15日被英國石油產品北美公司(BP)收購之前,RMR LLC還向TravelCenters of America Inc.(TA)提供管理服務。TA是一家房地產運營公司,主要在美國州際公路系統沿線運營和特許經營旅行中心,其中許多中心歸SVC所有,以及獨立的卡車服務設施。管理股票房地產投資信託基金(SEVN)和2023年5月15日之前的TA,統稱為永續資本客户。
此外,RMR LLC為私人資本工具提供管理服務,包括ABP Trust、AlerisLife Inc.或AlerisLife、Sonesta國際酒店公司或Sonesta,以及其他擁有商業房地產的私人實體,我們的某些管理股權房地產投資信託基金擁有少數股權。這些客户統稱為私人資本客户。AlerisLife是老年人生活社區的運營商,其中許多社區歸DHC所有,如注6所述, 關聯人交易,在2023年3月20日被ABP Trust的子公司收購之前一直是一家上市公司。由於這筆交易,在所列的所有時期,與AlerisLife相關的金額均被歸類為私人資本。索內斯塔是美國、拉丁美洲、加勒比海和中東的酒店、度假村和遊輪的私人特許經營商和運營商,索內斯塔經營的許多美國酒店均歸SVC所有。
隨附的簡明合併財務報表未經審計。美國公認會計原則(GAAP)要求的完整財務報表所要求的某些信息和披露已被精簡或省略。我們認為,所做的披露足以使所提供的信息不會產生誤導。
目錄
RMR Group Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
(千美元,每股金額除外)
但是,隨附的簡明合併財務報表應與截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告或2022年年度報告中包含的財務報表和附註一起閲讀。管理層認為,為編制中期業績公允報表所必需的所有調整(包括正常的經常性應計款項)均已包括在內。與合併子公司或合併子公司之間的所有公司間交易和餘額均已清除。我們的中期經營業績不一定代表全年可能出現的業績。
我們在單一可報告的細分市場中報告業績,這反映了我們的首席運營決策者如何分配資源和評估我們的財務業績。根據公認會計原則編制這些財務報表需要我們的管理層做出某些估計和假設,這些估計和假設可能會影響這些簡明合併財務報表和相關附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
注意事項 2。 收入確認
我們提供的服務收入被確認為隨着時間的推移而獲得的收入,因為所提供的服務代表隨着時間的推移而履行的績效義務。
與管理股權房地產投資信託基金的管理協議
我們是每個管理股權房地產投資信託基金的業務管理和物業管理協議的當事方。以下是我們根據與管理股權房地產投資信託基金簽訂的業務管理協議獲得的費用摘要。有關我們根據與管理股權房地產投資信託基金簽訂的物業管理協議獲得的費用摘要,請參閲 物業管理協議,下面。
基本業務管理費 — 我們通過根據業務管理協議提供持續服務,從管理股權房地產投資信託基金中賺取年度基本業務管理費,費用等於以下兩項中較低者:
•(a) 的總和 0.5適用的業務管理協議中定義的轉讓房地產資產(如果有)的歷史成本的百分比,以及 (b) 0.7根據適用的業務管理協議的定義,平均投資資本(不包括轉讓的房地產資產)的百分比,不超過美元250,000,再加上 (c) 0.5平均投資資本超過美元的百分比250,000;以及
•(a) 的總和 0.7根據適用的業務管理協議的定義,佔平均市值的百分比,不超過美元250,000,再加上 (b) 0.5平均市值超過美元的百分比250,000.
上述基礎業務管理費按月以現金形式拖欠支付。
我們從管理股權房地產投資信託基金獲得的基礎業務管理費總額為美元21,037和 $25,446分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元63,894和 $73,085分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中。
激勵性業務管理費 — 根據業務管理協議,我們還可能從管理股權房地產投資信託基金獲得年度激勵性業務管理費。激勵性業務管理費以現金支付,是基於或有績效的費用,只有在每個相應的衡量期結束時才予以確認。在確認的累計收入可能不會出現重大逆轉之前,激勵性業務管理費不包括在交易價格中。
每個管理股權房地產投資信託基金的激勵性業務管理費的計算公式為 12.0(a) 相關計量期前一年最後一個交易日 (a) 管理股權房地產投資信託基金的股票市值(定義見適用的業務管理協議)的乘積百分比;(b)根據適用的業務管理協議的定義,管理股權房地產投資信託基金的每股總回報超過適用的業務管理協議中定義的基準每股總回報率的金額,以百分比表示,在中確定的特定房地產投資信託基金指數的計量期內適用的業務管理協議,根據該期間的淨股票發行量進行了調整,並受激勵費價值的上限限制。年度激勵性業務管理費的衡量期定義為截至計算該費用當年12月31日的三年期。
我們做到了 不在2022年或2021日曆年度從管理股權房地產投資信託基金獲得激勵性業務管理費。
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其他管理協議
我們通過根據與 AlerisLife、Sonesta 簽訂的管理協議提供持續服務來賺取管理費,直到 2023 年 5 月 15 日,TA,等於 0.6百分比:(i) 就AlerisLife而言,AlerisLife根據公認會計原則報告的所有來源的收入,減去AlerisLife就其提供管理服務的房產應申報的任何收入,加上根據公認會計原則確定的這些物業的總收入;(ii) 就Sonesta而言,Sonesta根據公認會計原則申報的所有來源的收入,減去Sonesta應申報的任何收入向其提供管理服務的酒店,加上根據公認會計原則確定的這些酒店的總收入;以及 (iii))就TA而言,是適用協議中定義的TA的燃料毛利率之和,加上TA的非燃料總收入。這些管理費是預估的,每月以現金支付。
根據適用的管理協議的定義,我們還根據平均投資資本的百分比從某些私人資本客户那裏賺取管理費。這些管理費應按月以現金支付。
我們從助理和私募資本客户那裏賺取的基本業務管理費總額為 $9,134和 $11,107分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元29,874和 $28,296分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中。此外,由於英國石油公司於2023年5月15日收購了TA,TA終止了與我們的業務管理協議,並向我們支付了適用的終止費 $45,282.
物業管理協議
我們根據與管理股權房地產投資信託基金和某些私人資本客户簽訂的物業管理協議提供持續的服務,從而賺取物業管理費。根據這些協議,我們賺取的費用通常等於 3.0佔總租金的百分比。此外,根據物業管理協議的條款,我們收取額外的施工監督服務費用,最高為 5.0此類施工成本的百分比。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們的物業管理費總額為美元15,649和 $15,220,分別包括施工監督費 $4,418和 $4,596,分別是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,我們的物業管理費總額為美元47,670和 $43,387,分別包括施工監督費 $14,120和 $11,623,分別地。
與諮詢客户簽訂的管理協議
Tremont主要根據其與SEVN的管理協議獲得補償,年利率為 1.5權益的百分比,如適用協議所定義。我們的諮詢服務收入為 $1,141和 $1,137分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元3,371和 $3,392分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中。
根據與SEVN簽訂的管理協議,Tremont還可以獲得相當於以下兩者之間的差額的激勵費:(a) (i) 20% 和 (ii) 協議中定義的 (A) 最近 12 個月期間(或相應較少的已完成日曆季度數,如果適用)(包括計算激勵費的日曆季度(或部分日曆季度)的核心收益,以及 (B) 最近 12 個月期間(或相應較少的已完成日曆季度數,如果適用)的乘積,包括計算激勵費的日曆季度(或其中的一部分),以及 (2) 7每年百分比以及 (b) 最近12個月期間的前三個日曆季度(或適用時期之前已完成的較少日曆季度,如果適用),向Tremont支付的任何激勵費總額。除非最近完成的12個日曆季度的核心收益總額大於零,否則不得為任何日曆季度支付任何激勵費。激勵費不得低於零。Tremont 從 SEVN 那裏獲得了 $ 的激勵費192在截至2023年6月30日的三個月和九個月中。Tremont 做到了 不在截至2022年6月30日的三九個月內,從SEVN賺取激勵費。
特里蒙特公司的收入介於兩者之間 0.5% 和 1.0其經紀的任何貸款本金總額的百分比。Tremont 企業為此類經紀服務賺取的費用為 $52和 $46分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元52和 $99在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,這些金額分別包含在我們的簡明合併收益表中的管理服務收入中。
可報銷費用
可償還的薪酬和福利 — 可報銷的薪酬和福利包括按成本計算的報銷,這些報銷主要來自我們的員工根據我們的物業管理協議在以下物業提供的服務
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我們的客户。這些薪酬和福利中有很大一部分由客户的租户收取或轉賬並由其支付。當我們代表客户承擔相關的可報銷薪酬和福利費用時,我們會確認報銷收入。
可償還的基於股權的薪酬 — 基於股本的可報銷薪酬包括我們的客户直接向我們的某些高級管理人員和員工授予與向這些客户提供管理服務有關的普通股。每項獎勵的收入均基於已歸屬股份截至授予日的公允價值,隨後未歸屬獎勵公允價值的變化將在必要服務期內的簡明合併收益表中予以確認。對於這些獎勵的價值,我們將相等的抵消金額記錄為基於權益的薪酬支出。
其他可報銷費用 — 其他可報銷費用包括我們根據物業管理協議提供的服務所產生的報銷,其中包括與維護和維修、開發成本、安全和清潔服務等事項相關的第三方費用,其中很大一部分由我們客户的租户收取或轉嫁給和支付。
注意事項 3。 權益法投資
七山房地產信託基金
截至 2023 年 6 月 30 日,Tremont 擁有 1,708,058,或大約 11.6%,佔SEVN已發行普通股的百分比。我們使用權益會計法對SEVN的投資進行核算,因為我們被認為對SEVN最重要的活動施加重大影響,但無法控制。我們選擇了公允價值期權來考慮我們在SEVN的權益法投資,並使用截至期末SEVN普通股的收盤價(一級公允價值輸入)來確定公允價值。根據市場報價,截至2023年6月30日和2022年9月30日,我們對SEVN的投資總市值為美元17,525和 $15,577,分別是。我們的簡明合併收益表中與我們在SEVN的投資相關的未實現收益(虧損)為美元974和 $ (209)分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元3,571和 $675分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中。我們收到了來自 SEVN 的分配 $598和 $207分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元1,623和 $415分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中。
美國旅遊中心有限公司
我們以前擁有 621,853,或大約 4.1佔TA已發行普通股的百分比,其成本為美元13,701並使用公允價值選擇權下的權益會計方法進行核算.如注6所述, 關聯人交易,英國石油公司於 2023 年 5 月 15 日以 1 美元的價格收購了 TA86.00每股現金。與那次收購有關,我們收到了 $53,479對於我們擁有的TA普通股,實現了$的收益39,778。我們之前使用權益會計法對TA的投資進行了核算,因為我們被認為對TA最重要的活動施加了重大影響,但沒有控制權。在公允價值期權下,我們使用截至期末TA普通股的收盤價(一級公允價值輸入)來確定公允價值,並在我們的簡明合併收益表中記錄了收益公允價值的變化。我們在簡明合併收益表中記錄的與對TA的投資相關的淨損益為美元 (311) 和 $5,280分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元19,942和 $ (9,528)分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月。
注意事項 4。 所得税
我們是 RMR LLC 的唯一管理成員。我們是一家按我們在RMR LLC及其納税合併子公司任何應納税所得額中的可分配份額繳納美國聯邦和州所得税的公司。出於美國聯邦和大多數適用的州和地方所得税目的,RMR LLC 被視為合夥企業。作為合夥企業,RMR LLC通常無需繳納美國聯邦和大多數州的所得税。根據每個成員各自的所有權百分比,RMR LLC產生的任何應納税收入或虧損均轉入其成員(包括RMR Inc.和ABP Trust)並計入其應納税所得或損失。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們確認的所得税支出估計為美元9,214和 $2,943,分別包括 $6,751和 $2,162分別為美國聯邦所得税和美元2,463和 $781,分別是州所得税。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,我們確認的所得税支出估計為美元18,581和 $8,448,分別包括 $13,614和 $6,205分別為美國聯邦所得税和美元4,967和 $2,243分別是州所得税。
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法定所得税税率與有效税率的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税按聯邦法定税率計算 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州税,扣除聯邦福利 | | 3.1 | % | | 3.1 | % | | 3.0 | % | | 3.1 | % |
| | | | | | | | |
永久物品 | | 0.2 | % | | 0.6 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (10.0) | % | | (10.1) | % | | (9.9) | % | | (10.1) | % |
| | | | | | | | |
總計 | | 14.3 | % | | 14.6 | % | | 14.4 | % | | 14.4 | % |
ASC 740, 所得税,為公司應如何確認、衡量和在財務報表中列報所有開放年度和所有重要司法管轄區已經採取或預計將要採取的不確定的税收狀況提供了一個模型。根據這個主題,只有在審查或審計後 “很可能” 維持特定的税收狀況時,我們才承認税收優惠。在滿足 “很可能” 標準的情況下,與税收狀況相關的收益以結算時可能變現的最大金額來衡量,該金額大於50.0%。截至2023年6月30日和2022年6月30日,我們沒有不確定的税收狀況。
注意事項 5。 金融工具的公允價值
截至2023年6月30日和2022年9月30日,由於這些金融工具的短期性質,我們的金融工具(包括現金和現金等價物、關聯方應付金額、應付賬款和應計費用以及可報銷應付賬款和應計費用)的公允價值與其賬面價值沒有重大差異。
我們經常根據報價按公允價值衡量某些金融資產和金融負債。ASC 820, 公允價值測量,建立了公允價值等級制度,對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級將相同資產和負債的活躍市場中未經調整的報價列為最高優先級(第 1 級),為不可觀察的投入(第 3 級)提供最低優先級。公允價值層次結構中金融資產或金融負債的公允價值計量水平基於對公允價值計量有重要意義的所有輸入中的最低水平。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年9月30日,我們使用公允價值層次結構中的一級投入按公允價值計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | | | |
關聯方應付的當期部分與基於股份的支付獎勵有關 | | $ | 1,039 | | | $ | 7,516 | |
關聯方應付的長期部分與基於股份的支付獎勵有關 | | 6,632 | | | 14,557 | |
對SEVN進行權益法投資 | | 17,525 | | | 15,577 | |
TA 中的權益法投資 | | — | | | 33,537 | |
僱主補償責任的當前部分與基於股份的支付獎勵有關 | | 1,039 | | | 7,516 | |
僱主補償責任的長期部分與基於股份的支付獎勵有關 | | 6,632 | | | 14,557 | |
注意事項 6。 關聯人交易
我們的董事會主席、董事總經理兼總裁兼首席執行官亞當·波特諾伊是我們控股股東ABP Trust的唯一受託人,擁有ABP Trust的所有有表決權的證券和ABP Trust的大部分經濟利益。RMR Inc. 的其他執行官是RMR LLC的高管和員工,我們的另一位董事總經理詹妮弗·克拉克和我們的執行副總裁、首席財務官兼財務主管馬修·喬丹也是ABP Trust的高級管理人員。
波特諾伊先生是每位永續資本客户的董事會主席和管理受託人,也是Sonesta(及其母公司)的控股股東和董事,在2023年3月20日AlerisLife被ABP Trust收購之前,他一直擔任AlerisLife的董事會主席董事董事總經理。自2023年3月20日起,波特諾伊先生一直是AlerisLife的唯一董事。在 2023 年 5 月 15 日 TA 被收購之前,Portnoy 先生一直擔董事 TA 的董事會主席兼董事總經理
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(千美元,每股金額除外)
由英國石油公司撰寫。克拉克女士是OPI的管理受託人,也是Sonesta(及其母公司)的董事,在2023年3月20日之前,她一直擔任AlerisLife的董事董事經理。克拉克女士還擔任永續資本所有客户Sonesta和AlerisLife的祕書。
截至 2023 年 6 月 30 日,Adam D. Portnoy 實益擁有 13.5SEVN 已發行普通股的百分比(包括通過Tremont和ABP Trust)以及 9.8DHC已發行普通股的百分比(包括通過ABP Trust)。此外,波特諾伊先生實益擁有ILPT、OPI、SVC的股份,在2023年5月15日之前,TA的股份,包括少於 5.0每家公司已發行股份的百分比。
託管股權房地產投資信託基金和SEVN沒有員工。根據與管理股權房地產投資信託基金簽訂的管理協議,RMR LLC提供或安排運營管理股權房地產投資信託基金所需的所有人員、管理費用和服務。管理股權房地產投資信託基金和ABP Trust的高管是RMR LLC的高管或員工。SEVN的所有官員、頭頂和所需的辦公空間均由Tremont提供或安排。SEVN的官員是Tremont或RMR LLC的高級管理人員或員工。TA(2023年5月15日之前)、AlerisLife和Sonesta的一些執行官是RMR LLC的高管或員工。我們的執行官還負責管理某些永續資本客户的受託人。
有關我們的關聯人交易的其他信息見注7, 股東權益, 下文以及我們的 2022 年年度報告中。
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來自關聯方的收入
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們確認了來自關聯方的收入,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 總計 | | | | | | 總計 | | | | |
| | 管理 | | | | | | 管理 | | | | |
| | 和諮詢 | | 總計 | | | | 和諮詢 | | 總計 | | |
| | 服務 | | 可償還費用 | | 總計 | | 服務 | | 可償還費用 | | 總計 |
| | 收入 | | 成本 | | 收入 | | 收入 | | 成本 | | 收入 |
永久資本: | | | | | | | | | | | | |
DHC | | $ | 5,655 | | | $ | 37,352 | | | $ | 43,007 | | | $ | 7,208 | | | $ | 41,318 | | | $ | 48,526 | |
小聲點的 | | 9,113 | | | 10,664 | | | 19,777 | | | 9,803 | | | 8,126 | | | 17,929 | |
OPI | | 9,363 | | | 89,220 | | | 98,583 | | | 10,640 | | | 80,083 | | | 90,723 | |
SVC | | 10,308 | | | 34,643 | | | 44,951 | | | 10,721 | | | 10,412 | | | 21,133 | |
管理股權房地產投資信託基金總額 | | 34,439 | | | 171,879 | | | 206,318 | | | 38,372 | | | 139,939 | | | 178,311 | |
七 | | 1,333 | | | 1,193 | | | 2,526 | | | 1,137 | | | 1,006 | | | 2,143 | |
TA (1) | | 47,238 | | | — | | | 47,238 | | | 4,441 | | | 527 | | | 4,968 | |
| | 83,010 | | | 173,072 | | | 256,082 | | | 43,950 | | | 141,472 | | | 185,422 | |
| | | | | | | | | | | | |
私人資本: |
AlerisLif (2) | | 1,381 | | | — | | | 1,381 | | | 1,239 | | | 99 | | | 1,338 | |
索內斯塔 | | 2,796 | | | — | | | 2,796 | | | 2,491 | | | 46 | | | 2,537 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他私人實體 | | 5,248 | | | 14,666 | | | 19,914 | | | 5,230 | | | 16,515 | | | 21,745 | |
| | 9,425 | | | 14,666 | | | 24,091 | | | 8,960 | | | 16,660 | | | 25,620 | |
| | | | | | | | | | | | |
來自關聯方的總收入 | | 92,435 | | | 187,738 | | | 280,173 | | | 52,910 | | | 158,132 | | | 211,042 | |
來自非關聯方的收入 | | 52 | | | — | | | 52 | | | 46 | | | — | | | 46 | |
總收入 | | $ | 92,487 | | | $ | 187,738 | | | $ | 280,225 | | | $ | 52,956 | | | $ | 158,132 | | | $ | 211,088 | |
(1)2023年5月15日,英國石油公司收購了TA,TA終止了與我們的管理協議。與終止TA的管理協議有關,我們收到了適用的終止費 $45,282。欲瞭解更多信息,請參閲下面的 “TA 合併”。
(2)2023年3月20日,AlerisLife與ABP Trust合併併成為其子公司,不再是一家上市公司。因此,AlerisLife所賺取的收入在所有期間均被描述為私人資本。有關此交易的更多信息,請參閲”ABP Trust 收購 AlerisLife” 下面。
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(千美元,每股金額除外)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,我們確認了來自關聯方的收入,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的九個月 | | 截至2022年6月30日的九個月 |
| | 總計 | | | | | | 總計 | | | | |
| | 管理 | | | | | | 管理 | | | | |
| | 和諮詢 | | 總計 | | | | 和諮詢 | | 總計 | | |
| | 服務 | | 可償還費用 | | 總計 | | 服務 | | 可償還費用 | | 總計 |
| | 收入 | | 成本 | | 收入 | | 收入 | | 成本 | | 收入 |
永久資本: (1) |
DHC | | $ | 17,593 | | | $ | 117,821 | | | $ | 135,414 | | | $ | 23,737 | | | $ | 109,241 | | | $ | 132,978 | |
小聲點的 | | 27,377 | | | 30,615 | | | 57,992 | | | 21,545 | | | 20,387 | | | 41,932 | |
OPI | | 29,448 | | | 268,204 | | | 297,652 | | | 31,722 | | | 221,249 | | | 252,971 | |
SVC | | 30,046 | | | 75,468 | | | 105,514 | | | 34,113 | | | 43,641 | | | 77,754 | |
管理股權房地產投資信託基金總額 | | 104,464 | | | 492,108 | | | 596,572 | | | 111,117 | | | 394,518 | | | 505,635 | |
七 | | 3,563 | | | 3,516 | | | 7,079 | | | 3,392 | | | 4,563 | | | 7,955 | |
TA (2) | | 55,214 | | | 3,476 | | | 58,690 | | | 11,499 | | | 1,235 | | | 12,734 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 163,241 | | | 499,100 | | | 662,341 | | | 126,008 | | | 400,316 | | | 526,324 | |
| | | | | | | | | | | | |
私人資本: (1) |
AlerisLif (3) | | 4,014 | | | 97 | | | 4,111 | | | 3,610 | | | 245 | | | 3,855 | |
索內斯塔 | | 6,954 | | | 544 | | | 7,498 | | | 6,092 | | | 84 | | | 6,176 | |
其他私人實體 | | 16,074 | | | 49,308 | | | 65,382 | | | 12,450 | | | 41,406 | | | 53,856 | |
| | 27,042 | | | 49,949 | | | 76,991 | | | 22,152 | | | 41,735 | | | 63,887 | |
| | | | | | | | | | | | |
來自關聯方的總收入 | | 190,283 | | | 549,049 | | | 739,332 | | | 148,160 | | | 442,051 | | | 590,211 | |
來自非關聯方的收入 | | 52 | | | — | | | 52 | | | 99 | | | — | | | 99 | |
總收入 | | $ | 190,335 | | | $ | 549,049 | | | $ | 739,384 | | | $ | 148,259 | | | $ | 442,051 | | | $ | 590,310 | |
(1)2021 年 12 月 23 日,DHC 出售了 35與機構投資者現有合資企業的股權百分比。此次出售之後,DHC擁有了 20該合資企業的股權百分比。因此,該合資企業的收入在2021年12月23日及之後期間被歸類為私人資本,在2021年12月23日之前的時期內被歸類為永久資本。2022 年 6 月 29 日,DHC 又出售了一臺 10該合資企業的股權百分比。在這次額外出售之後,DHC擁有一個 10該合資企業的股權百分比。
(2)2023年5月15日,英國石油公司收購了TA,TA終止了與我們的管理協議。與終止TA的管理協議有關,我們收到了適用的終止費 $45,282。欲瞭解更多信息,請參閲下面的 “TA 合併”。
(3)2023年3月20日,AlerisLife與ABP Trust合併併成為其子公司,不再是一家上市公司。因此,AlerisLife所賺取的收入在所有期間均被描述為私人資本。有關此交易的更多信息,請參閲”ABP Trust 收購 AlerisLife” 下面。
目錄
RMR Group Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
(千美元,每股金額除外)
關聯方應付的款項
下表列出了截至指定日期關聯方應付的款項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 賬户 | | 可償還費用 | | | | 賬户 | | 可償還費用 | | |
| | 應收款 | | 成本 | | 總計 | | 應收款 | | 成本 | | 總計 |
永久資本: | | | | | | | | | | | | |
DHC | | $ | 4,692 | | | $ | 15,525 | | | $ | 20,217 | | | $ | 8,098 | | | $ | 14,148 | | | $ | 22,246 | |
小聲點的 | | 3,928 | | | 7,739 | | | 11,667 | | | 3,235 | | | 13,717 | | | 16,952 | |
OPI | | 6,125 | | | 45,206 | | | 51,331 | | | 335 | | | 47,943 | | | 48,278 | |
SVC | | 4,640 | | | 6,096 | | | 10,736 | | | 5,627 | | | 5,357 | | | 10,984 | |
管理股權房地產投資信託基金總額 | | 19,385 | | | 74,566 | | | 93,951 | | | 17,295 | | | 81,165 | | | 98,460 | |
七 | | 3,115 | | | 1,433 | | | 4,548 | | | 1,768 | | | 1,262 | | | 3,030 | |
TA (1) | | — | | | — | | | — | | | 124 | | | 11,635 | | | 11,759 | |
| | 22,500 | | | 75,999 | | | 98,499 | | | 19,187 | | | 94,062 | | | 113,249 | |
| | | | | | | | | | | | |
私人資本: | | | | | | |
AlerisLif (2) | | 68 | | | — | | | 68 | | | 112 | | | 492 | | | 604 | |
索內斯塔 | | 65 | | | — | | | 65 | | | 127 | | | 290 | | | 417 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他私人實體 | | 4,166 | | | 5,935 | | | 10,101 | | | 1,658 | | | 7,450 | | | 9,108 | |
| | 4,299 | | | 5,935 | | | 10,234 | | | 1,897 | | | 8,232 | | | 10,129 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 26,799 | | | $ | 81,934 | | | $ | 108,733 | | | $ | 21,084 | | | $ | 102,294 | | | $ | 123,378 | |
(1)2023年5月15日,英國石油公司收購了TA,TA終止了與我們的管理協議。有關此次交易的更多信息,請參閲下面的 “TA Merger”。
(2)2023年3月20日,AlerisLife與ABP Trust合併併成為其子公司,不再是一家上市公司。因此,關聯方對AlerisLife的應付金額在所有期間均被描述為私募資本。有關此交易的更多信息,請參閲”ABP Trust 收購 AlerisLife” 下面。
租賃
截至2023年6月30日,RMR LLC從ABP Trust和某些管理股權房地產投資信託基金租賃了辦公空間,用作我們的總部和當地辦公室。我們在關聯方租賃下產生的租金費用總額為 $1,221和 $1,470分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元4,052和 $4,444分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中。
與税收相關的付款
根據我們與ABP Trust達成的應收税款協議,RMR Inc. 向ABP Trust付款 85.0RMR Inc. 因以下原因實現的美國聯邦、州和地方所得税或特許經營税中現金儲蓄金額(如果有的話)的百分比:(a) 我們與ABP Trust的交易導致的税基增加;(b) 與我們因應收税款協議而被視為支付的估算利息相關的税收優惠。截至2023年6月30日,我們的簡明合併資產負債表反映了與應收税款協議相關的負債為美元25,583,包括 $2,275歸類為我們預計將在2023財年第四季度向ABP Trust支付的應付賬款和應計費用中的流動負債。
根據RMR LLC的運營協議,RMR LLC還必須根據其成員的估計納税負債按季度向RMR LLC的每位成員進行某些按比例分配,但未來將根據實際業績進行調整。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,根據RMR LLC的運營協議,RMR LLC向其成員單位的持有人進行了必要的季度税收分配,總額為美元48,857和 $21,969,分別是 $25,758和 $11,559,分別分配給我們和 $23,099和 $10,410,根據每位會員單位持有者各自的所有權百分比,分別分配給ABP Trust。在我們的簡明合併財務報表中,分配給我們的金額已扣除,分配給ABP Trust的金額記錄為減少
目錄
RMR Group Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
(千美元,每股金額除外)
其非控股權益。我們使用這些分配中的資金來支付我們的某些美國聯邦和州所得税負債,並支付我們在應收税款協議下的部分債務。
購買 SEVN 股票
2022年5月11日,Tremont Realty Capital收購了 882,407亞當 ·D. Portnoy 的母親黛安·波特諾伊持有 SEVN 實益權益的普通股,總收購價為 $9,469。截至 2023 年 6 月 30 日,Tremont 擁有 1,708,058SEVN 普通股,Portnoy 先生實益擁有 13.5SEVN已發行普通股的實益權益百分比(包括通過Tremont和ABP Trust)。
ABP Trust 收購 AlerisLife
2023年3月20日,ABP Trust收購了AlerisLife。在這次收購中,AlerisLife終止了與RMR LLC的管理協議,RMR LLC放棄了收購本來會產生的終止費的權利。考慮到這項豁免,RMR LLC和ABP Trust修改並重申了其管理協議,規定 (i) RMR LLC還將應ABP Trust的要求向AlerisLife提供服務,(ii) ABP Trust將向RMR LLC支付AlerisLife的管理費,這些費用是根據AlerisLife的收入計算的,其計算方式與根據AlerisLife終止的管理協議計算此類費用的方式相同與RMR LLC合作,以及 (iii) AlerisLife的財產將不受ABP Trust與RMR LLC簽訂的財產管理協議的約束。
TA 合併
2023年5月15日,英國石油公司以1美元的合併交易收購了TA86.00每股 TA 普通股現金或 TA 合併。RMR LLC 收到了 $53,479根據該收購收購獲得的TA普通股。在這次收購中,RMR LLC擁有的總金額為 4.1TA已發行普通股的百分比與英國石油公司簽訂了投票協議,根據該協議,RMR LLC同意對其所有TA普通股進行投票以批准該交易。收購完成後,TA終止了與我們的業務管理協議,並根據其條款向我們支付了適用的終止費 $45,282.
OPI 與 DHC 的合併協議
2023年4月11日,DHC和OPI簽訂了合併協議和計劃或DHC-OPI合併協議,根據該協議,在滿足或豁免其條件的前提下,DHC將與OPI合併併入OPI,OPI在合併或DHC-OPI合併中繼續作為倖存實體。DHC-OPI的合併預計將在2023年第三季度完成。在執行 DHC-OPI 合併協議的同時,我們、DHC 和 OPI 簽訂了信函協議或 RMR 信函協議,根據其中包含的條款和條件,我們和 DHC 承認並同意,自 DHC-OPI 合併完成後,為方便起見,DHC將終止與我們的業務和物業管理協議,我們將放棄我們有權根據每項此類協議在終止時收取終止費。在DHC-OPI合併後,我們將繼續管理倖存的實體。在執行DHC-OPI合併協議的同時,RMR LLC和OPI簽訂了第三次修訂和重述的物業管理協議或經修訂的物業管理協議。修訂後的物業管理協議的有效性取決於DHC-OPI合併的完成,並將與之同時進行。根據經修訂的《物業管理協議》,在DHC-OPI合併生效時,DHC當時擁有的受其與RMR LLC簽訂的現有物業管理協議約束的房產,包括其醫療辦公室和生命科學財產,將受修訂後的物業管理協議的條款和條件的約束。此外,根據修訂後的《物業管理協議》,我們將有權獲得相當於以下金額的翻新和重新定位費 3根據DHC現有的物業管理協議,倖存實體可能不時要求我們監督的DHC擁有的老年人生活社區的任何重大資本項目和重新定位的成本的百分比。修訂後的物業管理協議的條款在其他方面與RMR LLC與OPI簽訂的現有物業管理協議的條款一致。
分離安排
我們與某些前任執行官簽訂了退休協議。根據這些協議,我們支付了各種現金,並加快了先前授予這些退休官員的RMR Inc.未歸屬股份的歸屬速度。我們還不時與高管、非執行官和員工簽訂離職安排
目錄
RMR Group Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
(千美元,每股金額除外)
我們的。與離職安排相關的所有成本均作為離職成本記錄在我們的簡明合併收益表中,這些費用沒有實質性的履約義務。
RMR LLC於2023年3月27日與RMR LLC前執行副總裁喬納森·佩奇克簽訂了信函協議或分居協議。Pertchik先生還曾擔任首席執行官和TA的董事經理。Pertchik先生辭去了執行副總裁的職務,自2023年5月14日晚11點59分起,也就是TA合併結束的前一天或分居日期。根據分居協議,RMR LLC向Pertchik先生支付了$211在TA合併之後,我們的薪酬委員會批准了從分居之日起加速歸屬Pertchik先生在RMR Inc. 的未歸屬股份。分居協議包含其他慣例條款和條件,包括保密、不招攬和其他契約以及豁免和釋放。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們確認的離職費用為美元1,064和 $400,分別包括現金分離費用美元708和 $252,分別為以股權為基礎的分離成本為美元356和 $148,分別是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,我們確認的離職費用為美元2,002和 $617,分別包括現金分離費用美元1,520和 $469,分別為以股權為基礎的分離成本為美元482和 $148,分別地。
SEVN 物業管理協議
2023年7月,我們與SEVN就SEVN擁有的辦公物業簽訂了新的物業管理協議。根據該協議,我們將提供物業管理服務,SEVN將向我們支付相當於以下的費用 3.0佔已收租金總額的百分比。此外,根據本物業管理協議的條款,SEVN將向我們支付相當於施工監督服務的額外費用 5.0此類建築成本的百分比。我們或 SEVN 均可在提前 30 天發出通知後終止本協議。終止協議後,無需支付任何終止費。
注意事項 7。 股東權益
根據經修訂和重述的2016年綜合股權計劃或2016年計劃,我們將A類普通股或A類普通股授予我們的董事、高級管理人員和員工。導演股份獎勵立即歸屬。高管和員工的股票獎勵歸屬 五每年等額連續分期付款,第一筆分期在授予之日歸屬。我們在沒收行為發生時予以承認。與股票獎勵相關的薪酬支出根據授予當日我們股票的市值確定,在相關歸屬期內,授予股份的總價值攤銷為支出。在我們的簡明合併收益表中,董事股票獎勵的確認費用包含在一般和管理費用中,確認的高級管理人員和員工股票獎勵費用包含在基於權益的薪酬中。
2023 年 3 月 29 日,我們頒發了 3,000我們的A類普通股,價值美元25.80每股,即我們在納斯達克股票市場有限責任公司(Nasdaq Stock Market LLC)或納斯達克的A類普通股當天的收盤價,作為其擔任董事的年度薪酬的一部分。在截至2023年6月30日的九個月中,我們記錄的一般和管理費用為美元464為了獲得這些獎項。
與授予某些高級管理人員和僱員的股份相關的股權薪酬支出為美元478和 $581分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,以及美元1,576和 $1,823分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中。截至 2023 年 6 月 30 日,我們有 170,420計劃歸屬的未歸屬已發行股票如下: 62,1602023 年的股票, 49,9202024 年的股票, 36,7402025 年的股票以及 21,600在 2026 年。
在向董事、高級管理人員和員工歸屬和發放A類普通股獎勵方面,我們規定了回購A類普通股的能力,以履行有資格的人的預扣税和付款義務。回購價格基於回購當天我們在納斯達克的A類普通股的收盤價。的總值 7,383在截至2023年6月30日的九個月中,回購的A類普通股為美元179,在我們的簡明合併資產負債表中,這被記錄為股東權益中額外已付資本的減少。
在發行和回購我們的A類普通股時,根據RMR LLC運營協議的要求,RMR LLC同時從RMR Inc發行或收購相同數量的A類單位。
目錄
RMR Group Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
(千美元,每股金額除外)
分佈
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,我們申報並支付了A類普通股和B-1類普通股或B-1類普通股的股息,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣言 | | 記錄 | | 已付費 | | 分佈 | | 總計 |
日期 | | 日期 | | 日期 | | 每股普通股 | | 分佈 |
截至2023年6月30日的九個月 | | | | |
10/13/2022 | | 10/24/2022 | | 11/17/2022 | | $ | 0.40 | | | $ | 6,642 | |
1/12/2023 | | 1/23/2023 | | 2/16/2023 | | 0.40 | | | 6,641 | |
4/13/2023 | | 4/24/2023 | | 5/18/2023 | | 0.40 | | | 6,648 | |
| | | | | | $ | 1.20 | | | $ | 19,931 | |
截至2022年6月30日的九個月 | | | | |
10/14/2021 | | 10/25/2021 | | 11/18/2021 | | $ | 0.38 | | | $ | 6,264 | |
1/13/2022 | | 1/24/2022 | | 2/17/2022 | | 0.38 | | | 6,265 | |
4/14/2022 | | 4/25/2022 | | 5/19/2022 | | 0.40 | | | 6,601 | |
| | | | | | $ | 1.16 | | | $ | 19,130 | |
這些分紅的部分資金來自RMR LLC向其成員單位持有人的分配,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 每股分佈 | | 總計 | | RMR LLC | | RMR LLC |
宣言 | | 記錄 | | 已付費 | | RMR LLC | | RMR LLC | | 分佈 | | 分佈 |
日期 | | 日期 | | 日期 | | 會員單位 | | 分佈 | | 給 RMR Inc. | | 給 ABP Trust |
截至2023年6月30日的九個月 | | | | | | | | |
10/13/2022 | | 10/24/2022 | | 11/17/2022 | | $ | 0.32 | | | $ | 10,114 | | | $ | 5,314 | | | $ | 4,800 | |
1/12/2023 | | 1/23/2023 | | 2/16/2023 | | 0.32 | | | 10,113 | | | 5,313 | | | 4,800 | |
4/13/2023 | | 4/24/2023 | | 5/18/2023 | | 0.32 | | | 10,118 | | | 5,318 | | | 4,800 | |
| | | | | | $ | 0.96 | | | $ | 30,345 | | | $ | 15,945 | | | $ | 14,400 | |
截至2022年6月30日的九個月 | | | | | | | | |
10/14/2021 | | 10/25/2021 | | 11/18/2021 | | $ | 0.30 | | | $ | 9,446 | | | $ | 4,946 | | | $ | 4,500 | |
1/13/2022 | | 1/24/2022 | | 2/17/2022 | | 0.30 | | | 9,446 | | | 4,946 | | | 4,500 | |
4/14/2022 | | 4/25/2022 | | 5/19/2022 | | 0.32 | | | 10,080 | | | 5,280 | | | 4,800 | |
| | | | | | $ | 0.92 | | | $ | 28,972 | | | $ | 15,172 | | | $ | 13,800 | |
上述股息的其餘部分由RMR Inc積累的現金提供資金。
2023年7月13日,我們宣佈向截至2023年7月24日的登記股東派發A類普通股和B-1類普通股的季度股息,金額為美元0.40每股 A 類普通股和 B-1 類普通股,或 $6,645。該股息將由RMR LLC向其會員單位持有人分配部分資金,金額為 $0.32每單位,或 $10,116,其中 $5,316將根據我們的總所有權分配給我們 16,613,279RMR LLC 的成員單位和 $4,800將根據其所有權分配給 ABP Trust 15,000,000RMR 有限責任公司的成員單位。該股息的其餘部分將由RMR Inc.積累的現金提供資金。我們預計將在2023年8月17日左右支付這筆股息。
注意事項 8。 每股普通股金額
我們使用兩類方法計算每股基本收益。為了計算每股普通股的基本收益,授予我們員工的未歸屬A類普通股被視為參與證券,因為他們有分紅權。在兩類方法下,我們將收益按比例分配給該期間已發行和未歸屬的A類普通股的既得A類普通股和B-1類普通股。因此,根據兩類法,歸屬於未歸屬的A類普通股的收益不包括在每股基本收益中。我們的 RMR Inc. 的 B-2 類普通股或 B-2 類普通股與 ABP Trust 的 A 類單位配對
目錄
RMR Group Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
(千美元,每股金額除外)
RMR Inc. 沒有獨立的經濟權益,因此在計算每股普通股基本收益時不計入已發行普通股。
未歸屬的A類普通股的攤薄後每股收益使用庫存股法計算,B-2類普通股的攤薄後每股收益使用if轉換法計算。該 15,000,000我們不擁有的A類單位可以用a類單位兑換我們的A類普通股 一-一對一,或者在贖回後,我們可以選擇支付現金,而不是發行A類普通股。贖回A類單位後,與該單位 “配對” 的B-2類普通股將被取消,無需額外對價。在計算假設贖回對每股收益的攤薄效應(如果有的話)時,我們認為,由於取消了任何可能具有稀釋性的税收效應所抵消的非控股權益,A類普通股持有人可獲得的淨收入將增加。在截至2022年6月30日的三個月以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,假設的贖回會稀釋每股收益。在截至2023年6月30日的三個月中,此類贖回未反映在攤薄後的每股收益中,因為假設的贖回將是反稀釋的。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的基本和攤薄後每股收益的計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
歸屬於RMR集團公司的淨收益 | | $ | 24,641 | | | $ | 7,570 | | | $ | 49,451 | | | $ | 22,004 | |
減去:歸屬於未投資參與證券的收入 | | (273) | | | (72) | | | (580) | | | (213) | |
歸屬於RMR Group Inc.的淨收益用於計算基本每股收益 | | 24,368 | | | 7,498 | | | 48,871 | | | 21,791 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | | |
加上:歸屬於未投資參與證券的收益 | | — | | | 72 | | | 580 | | | 213 | |
| | | | | | | | |
補充:歸屬於非控股權益的淨收益 | | — | | | 9,695 | | | 61,262 | | | 28,142 | |
再加上:所得税支出 | | — | | | 2,943 | | | 18,581 | | | 8,448 | |
減去:假設將非控股權益的A類單位贖回A類普通股,所得税支出 (1) | | — | | | (5,851) | | | (35,932) | | | (16,833) | |
用於計算攤薄後每股收益的淨收益 | | $ | 24,368 | | | $ | 14,357 | | | $ | 93,362 | | | $ | 41,761 | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
已發行普通股 | | 16,614 | | | 16,501 | | | 16,614 | | | 16,501 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
減去:未歸屬的參與證券和加權平均值的增量影響 | | (179) | | | (158) | | | (198) | | | (169) | |
加權平均已發行普通股——基本 | | 16,435 | | | 16,343 | | | 16,416 | | | 16,332 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | | |
添加:假設贖回非控股權益的A類單位購買A類普通股 | | — | | | 15,000 | | | 15,000 | | | 15,000 | |
增加:未歸屬股份的增量 | | — | | | 10 | | | 15 | | | 10 | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | 16,435 | | | 31,353 | | | 31,431 | | | 31,342 | |
| | | | | | | | |
歸屬於RMR Group Inc.的每股普通股淨收益——基本 | | $ | 1.48 | | | $ | 0.46 | | | $ | 2.98 | | | $ | 1.33 | |
歸屬於RMR Group Inc.的每股普通股淨收益——攤薄 | | $ | 1.48 | | | $ | 0.46 | | | $ | 2.97 | | | $ | 1.33 | |
(1)所得税支出假設非控制性權益的轉換,其估計税率為 29.0截至2022年6月30日的三個月的百分比,以及 27.8% 和 28.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月分別為百分比。
目錄
RMR Group Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
(千美元,每股金額除外)
注意事項 9。 歸屬於RMR Inc的淨收益
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中,歸屬於RMR Inc.的淨收益計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的九個月 |
| | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税支出前的收入 | | $ | 64,385 | | | $ | 20,208 | | | $ | 129,294 | | | $ | 58,594 | |
RMR Inc. 特許經營税支出和利息收入 | | (110) | | | 149 | | | (255) | | | 485 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除非控制性利息前的淨收益 | | 64,275 | | | 20,357 | | | 129,039 | | | 59,079 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (30,530) | | | (9,695) | | | (61,262) | | | (28,142) | |
所得税支出前歸屬於RMR Inc.的淨收益 | | 33,745 | | | 10,662 | | | 67,777 | | | 30,937 | |
| | | | | | | | |
歸屬於RMR Inc的所得税支出 | | (9,214) | | | (2,943) | | | (18,581) | | | (8,448) | |
RMR Inc. 特許經營税支出和利息收入 | | 110 | | | (149) | | | 255 | | | (485) | |
歸屬於RMR Inc的淨收益 | | $ | 24,641 | | | $ | 7,570 | | | $ | 49,451 | | | $ | 22,004 | |
注意事項 10。 後續事件
2023年7月29日,RMR LLC與佐治亞州有限責任公司MPC Partnership Holdings LLC(MPC)簽訂了股權購買協議或購買協議。以CARROLL的名義開展業務的MPC是一個垂直整合平臺,專注於投資美國太陽帶地區的多户住宅。
根據購買協議及其條款和條件,RMR LLC將以美元收購MPC的所有已發行和未償還的股權80,000現金,但須視收盤時現金、債務、交易費用、營運資金和物業管理收入的慣常調整而定,再加上不超過1美元20,000或有對價,但須在該基金的投資期結束之前將貨幣政策委員會管理的投資基金中剩餘的資本進行部署。
收購的完成受慣例條件的約束,其中包括:(i) 貨幣政策委員會就其管理物業獲得管理基金、合資投資者和適用貸款機構的所有必要同意,(ii) MPC在完成收購時從其物業管理協議中獲得的收入不少於 85商定的基準物業管理收入的百分比,以及(iii)沒有任何重大不利影響(定義見購買協議)。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下信息應與本10-Q表季度報告第一部分第1項和我們的2022年年度報告中所包含的簡明合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
概述(千美元)
RMR Inc. 是一家控股公司,其幾乎所有業務均由RMR LLC經營。RMR Inc. 沒有員工,運營所需的人員和各種服務由RMR LLC提供。RMR LLC管理着多元化的房地產和房地產相關業務組合。截至2023年6月30日,RMR LLC在46個州、華盛頓特區、波多黎各和加拿大管理了2,000多處房產,這些房產主要由管理股權房地產投資信託基金擁有。
商業環境與展望
我們業務的持續和增長取決於我們運營管理股權房地產投資信託基金、我們的私募資本客户和SEVN的能力,以維持、增長和增加其業務價值,幫助AlerisLife和Sonesta發展業務並實現盈利,並通過執行新的商業活動和額外投資成功擴大我們的業務。我們的業務和客户的業務通常遵循美國房地產行業的商業週期,但存在某些房地產類型和地區地理差異。通常,隨着美國整體經濟的擴張,商業房地產的佔用率增加並出現新的房地產開發;新的開發項目通常會導致房地產供應的增加和佔用率的減少;然後循環會重演。這些總體趨勢可能會受到房地產類型特徵或區域因素的影響;例如,美國人口老齡化、電子商務零售銷售增長或跨不同地理區域的淨人口遷移等人口因素可能會減緩、加速、壓倒或以其他方式影響總體週期性趨勢。由於這些多重因素,我們認為,儘管全國總體趨勢,但通常有可能在選定的房地產類型或地理區域發展以房地產為基礎的業務。
除了房地產行業的總體趨勢外,我們還考慮了影響客户的一般經濟因素。更具體地説,在美國,自2022年年初以來,美聯儲已多次提高聯邦基金利率,以減緩通貨膨脹,這加劇了美國和商業房地產市場的宏觀經濟不確定性和市場波動。借貸成本的增加以及對可能出現或即將出現的經濟衰退的擔憂,導致商業房地產交易總體下降。此外,2023年銀行倒閉引起的對銀行業資本充足率和流動性的擔憂可能會導致銀行和人壽保險公司等傳統來源的貸款活動減少,並可能對我們的客户和客户租户的業務產生負面影響。利率上升或持續的高利率也會對浮動利率債務的客户產生不利影響,在某些情況下,他們試圖通過利率上限和其他降低槓桿率的戰略行動來解決浮動利率債務。此外,儘管美聯儲正在尋求減緩通貨膨脹,但其努力可能無法成功或無法完全實現目標結果,可能需要更長的時間才能實現。商品和人力資本成本上漲的影響正在影響我們和我們的客户,我們和我們的客户將繼續實施緩解策略,儘可能最大限度地減少成本增加對我們和客户收益的影響。
在為客户提供服務時,我們會考慮行業和一般經濟因素,並在機會出現時儘量利用機會。例如:(i)自2020年3月以來,ILPT和DHC已與機構投資者完成了幾筆合資交易,隨後通過收購更多物業發展了其中一些合資企業;(ii)SVC將200多家酒店從其他酒店運營商過渡到Sonesta,後者於2021年3月17日完成了對RLH Corporation的收購,使其成為美國最大的酒店公司之一,並擴大了其特許經營能力;以及(iii)在2月 2022 年 25 日,ILPT 完成了對淨租户的 126 個 A 類新租户的收購通過價值約40億美元的全現金交易收購了蒙茅斯房地產投資公司(MNR),租賃了以電子商務為重點的工業地產。最近,(i)2023年3月20日,ABP Trust的一家子公司完成了對AlerisLife的收購;(ii)2023年4月11日,OPI和DHC達成協議,以進行全股交易,創建具有廣泛投資組合、防禦性租户基礎和強勁增長潛力的多元化房地產投資信託基金;(iii)2023年5月15日,英國石油公司以86美元的價格收購了TA普通股的所有已發行股份每股現金00美元,相當於總權益價值約為13億美元。此外,我們通過代表客户執行謹慎的資本回收或業務安排重組,以幫助我們的客户謹慎地管理槓桿作用和增加的運營成本,從而平衡對我們和客户業務增長的追求。我們還希望在情況需要進行此類變化或發現其他更理想的機會時,重新定位他們的投資組合和業務。
管理股權房地產投資信託基金
我們從託管股權房地產投資信託基金中獲得的基本業務管理費是根據適用的業務管理協議每月計算的,並基於 (i) 平均歷史成本中較低者的百分比
每個房地產投資信託基金的財產以及 (ii) 每個房地產投資信託基金的平均市值。我們從託管股權房地產投資信託基金中獲得的物業管理費主要基於管理股權房地產投資信託基金擁有的某些管理物業的總租金的百分比,不包括由AlerisLife、Sonesta或第三方單獨管理的酒店、旅遊中心、老年人生活物業和健康中心的租金或其他收入。此外,根據物業管理協議的條款,我們收取與在管理股權房地產投資信託基金擁有的房產上進行的某些施工活動相關的施工監督費,按此類施工成本的百分比計算。有關我們賺取的費用的更多信息,請參閲註釋 2收入確認,適用於本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
下表概述了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日每個管理股權房地產投資信託基金的主要策略以及其管理資產的歷史成本和市值(如適用):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 資產歷史成本的較小值 |
| | | | 在管理下或 |
| | | | 截至的總市值 |
| | | | 6月30日 |
房地產投資信託基金 | | 主要策略 | | 2023 | | 2022 |
DHC | | 醫療辦公室和生命科學地產、老年人生活社區和健康中心 | | $ | 3,353,922 | | | $ | 3,541,918 | |
小聲點的 | | 工業和物流地產 | | 4,551,558 | | | 5,372,641 | |
OPI | | 辦公物業主要出租給包括政府在內的單一租户 | | 2,934,248 | | | 3,481,695 | |
SVC | | 酒店和淨租賃服務以及基於必需品的零售物業 | | 7,247,604 | | | 7,363,672 | |
| | | | $ | 18,087,332 | | | $ | 19,759,926 | |
管理股權房地產投資信託基金管理資產的歷史成本包括其擁有的房地產及其直接或間接投資於房地產和與此類房地產相關的個人財產的股權或貸款的合併資產(包括可能分配給無形資產或未分配的收購相關成本),均不包括折舊、攤銷、減值費用或壞賬準備金或其他類似的非現金儲備。管理股票房地產投資信託基金的平均市值包括該期間管理股票房地產投資信託基金已發行普通股價值的平均值,加上該期間優先股總清算優先權和合並負債本金的每日加權平均值。上表列出了每個管理股票房地產投資信託基金截至每個期末其管理資產的歷史成本和市值中較低者。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中,我們的基本業務管理費的計算依據可能與上表所示期末的基準不同。截至2023年6月30日,每個管理股票房地產投資信託基金的市值均低於管理資產的歷史成本;截至2023年6月30日,DHC、ILPT、OPI和SVC管理的資產的歷史成本分別為7,524,910美元、5,706,718美元、5,980,075美元和11,230,781美元。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中,我們從託管股權房地產投資信託基金中獲得的費用收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 基地 | | | | 基地 | | | | | | 基地 | | | | 基地 | | | | |
| | 商業 | | | | 財產 | | 施工 | | | | 商業 | | | | 財產 | | 施工 | | |
| | 管理 | | | | 管理 | | 監督 | | | | 管理 | | | | 管理 | | 監督 | | |
房地產投資信託基金 | | 收入 | | | | 收入 | | 收入 | | 總計 | | 收入 | | | | 收入 | | 收入 | | 總計 |
DHC | | $ | 3,467 | | | | | $ | 1,504 | | | $ | 684 | | | $ | 5,655 | | | $ | 4,659 | | | | | $ | 1,282 | | | $ | 1,267 | | | $ | 7,208 | |
小聲點的 | | 5,744 | | | | | 3,132 | | | 237 | | | 9,113 | | | 7,031 | | | | | 2,404 | | | 368 | | | 9,803 | |
OPI | | 3,363 | | | | | 3,572 | | | 2,428 | | | 9,363 | | | 4,270 | | | | | 3,894 | | | 2,476 | | | 10,640 | |
SVC | | 8,463 | | | | | 936 | | | 909 | | | 10,308 | | | 9,486 | | | | | 1,013 | | | 222 | | | 10,721 | |
| | $ | 21,037 | | | | | $ | 9,144 | | | $ | 4,258 | | | $ | 34,439 | | | $ | 25,446 | | | | | $ | 8,593 | | | $ | 4,333 | | | $ | 38,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的九個月 | | 截至2022年6月30日的九個月 |
| | 基地 | | | | 基地 | | | | | | 基地 | | | | 基地 | | | | |
| | 商業 | | | | 財產 | | 施工 | | | | 商業 | | | | 財產 | | 施工 | | |
| | 管理 | | | | 管理 | | 監督 | | | | 管理 | | | | 管理 | | 監督 | | |
房地產投資信託基金 | | 收入 | | | | 收入 | | 收入 | | 總計 | | 收入 | | | | 收入 | | 收入 | | 總計 |
DHC | | $ | 10,546 | | | | | $ | 4,486 | | | $ | 2,561 | | | $ | 17,593 | | | $ | 15,491 | | | | | $ | 5,016 | | | $ | 3,230 | | | $ | 23,737 | |
小聲點的 | | 17,437 | | | | | 9,395 | | | 545 | | | 27,377 | | | 14,272 | | | | | 6,761 | | | 512 | | | 21,545 | |
OPI | | 10,722 | | | | | 10,513 | | | 8,213 | | | 29,448 | | | 13,331 | | | | | 12,100 | | | 6,291 | | | 31,722 | |
SVC | | 25,189 | | | | | 2,871 | | | 1,986 | | | 30,046 | | | 29,991 | | | | | 3,024 | | | 1,098 | | | 34,113 | |
| | $ | 63,894 | | | | | $ | 27,265 | | | $ | 13,305 | | | $ | 104,464 | | | $ | 73,085 | | | | | $ | 26,901 | | | $ | 11,131 | | | $ | 111,117 | |
其他客户
我們為AlerisLife、Sonesta提供業務管理服務,並在2023年5月15日之前為TA提供業務管理服務。AlerisLife在美國各地經營老年人生活社區,其中許多社區由DHC擁有和管理。Sonesta管理和特許經營美國、拉丁美洲、加勒比海和中東的酒店、度假村和遊輪;Sonesta經營的許多美國酒店均歸SVC所有。TA經營、租賃和特許經營美國州際公路系統沿線的旅行中心(其中許多歸SVC所有)和獨立的卡車服務設施。通常,我們從AlerisLife、Sonesta以及2023年5月15日之前的TA的業務管理服務中獲得的費用基於某些收入的百分比。由於英國石油公司於2023年5月15日收購了TA,TA終止了與我們的業務管理協議,並根據其條款向我們支付了45,282美元的適用終止費。
此外,我們還向某些根據適用協議中定義的平均投資資本百分比賺取費用的私人資本客户提供管理服務,根據從管理物業收取的租金的百分比收取物業管理費,以及根據建築活動成本的百分比收取的施工監督費。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中,我們向這些客户提供服務的管理費收入如下表所示,其中不包括截至2023年6月30日的三個月和九個月從TA中獲得的45,282美元的解僱費收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 基地 | | 基地 | | | | | | 基地 | | 基地 | | | | |
| | 商業 | | 財產 | | 施工 | | | | 商業 | | 財產 | | 施工 | | |
| | 管理 | | 管理 | | 監督 | | | | 管理 | | 管理 | | 監督 | | |
| | 收入 | | 收入 | | 收入 | | 總計 | | 收入 | | 收入 | | 收入 | | 總計 |
AlerisLif | | $ | 1,381 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,381 | | | $ | 1,239 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,239 | |
索內斯塔 | | 2,796 | | | — | | | — | | | 2,796 | | | 2,491 | | | — | | | — | | | 2,491 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他私人實體 | | 3,001 | | | 2,087 | | | 160 | | | 5,248 | | | 2,936 | | | 2,031 | | | 263 | | | 5,230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
TA | | 1,956 | | | — | | | — | | | 1,956 | | | 4,441 | | | — | | | — | | | 4,441 | |
| | $ | 9,134 | | | $ | 2,087 | | | $ | 160 | | | $ | 11,381 | | | $ | 11,107 | | | $ | 2,031 | | | $ | 263 | | | $ | 13,401 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的九個月 | | 截至2022年6月30日的九個月 |
| | 基地 | | 基地 | | | | | | 基地 | | 基地 | | | | |
| | 商業 | | 財產 | | 施工 | | | | 商業 | | 財產 | | 施工 | | |
| | 管理 | | 管理 | | 監督 | | | | 管理 | | 管理 | | 監督 | | |
| | 收入 | | 收入 | | 收入 | | 總計 | | 收入 | | 收入 | | 收入 | | 總計 |
AlerisLif | | $ | 4,014 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,014 | | | $ | 3,610 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,610 | |
索內斯塔 | | 6,939 | | | — | | | 15 | | | 6,954 | | | 6,092 | | | — | | | — | | | 6,092 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他私人實體 | | 8,989 | | | 6,285 | | | 800 | | | 16,074 | | | 7,095 | | | 4,863 | | | 492 | | | 12,450 | |
TA | | 9,932 | | | — | | | — | | | 9,932 | | | 11,499 | | | — | | | — | | | 11,499 | |
| | $ | 29,874 | | | $ | 6,285 | | | $ | 815 | | | $ | 36,974 | | | $ | 28,296 | | | $ | 4,863 | | | $ | 492 | | | $ | 33,651 | |
諮詢業務
Tremont為SEVN提供諮詢服務,SEVN是一家上市的抵押貸款房地產投資信託基金,專注於發放和投資由中間市場和過渡性商業房地產擔保的第一筆抵押貸款。Tremont主要根據其與SEVN簽訂的管理協議獲得補償,該協議基於適用協議中定義的股權百分比。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,Tremont的諮詢服務收入分別為1,141美元和1,137美元,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中,諮詢服務收入分別為3,371美元和3,392美元。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中,特雷蒙特還從SEVN獲得了192美元的激勵費。在截至2022年6月30日的三九個月中,Tremont沒有從SEVN獲得激勵費。
Tremont業務充當非投資諮詢客户的交易經紀人,收取協議費用。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,Tremont業務的此類經紀服務費用分別為52美元和46美元,截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月分別為52美元和99美元,這些金額包含在我們的簡明合併收益表中的管理服務收入中。
操作結果(千美元)
截至2023年6月30日的三個月,與截至2022年6月30日的三個月相比
下表顯示了截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月相比,我們的經營業績變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
收入: | | | | | | | | |
管理服務 | | $ | 45,872 | | | $ | 51,819 | | | $ | (5,947) | | | (11.5)% |
| | | | | | | | |
解僱費和激勵業務管理費 | | 45,474 | | | — | | | 45,474 | | | n/m |
諮詢服務 | | 1,141 | | | 1,137 | | | 4 | | | 0.4% |
管理和諮詢服務總收入 | | 92,487 | | | 52,956 | | | 39,531 | | | 74.6% |
可償還的薪酬和福利 | | 15,235 | | | 14,189 | | | 1,046 | | | 7.4% |
可償還的基於股權的薪酬 | | 1,622 | | | (69) | | | 1,691 | | | n/m |
其他可報銷費用 | | 170,881 | | | 144,012 | | | 26,869 | | | 18.7% |
可償還費用總額 | | 187,738 | | | 158,132 | | | 29,606 | | | 18.7% |
總收入 | | 280,225 | | | 211,088 | | | 69,137 | | | 32.8% |
費用: | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 34,239 | | | 32,170 | | | 2,069 | | | 6.4% |
基於股權的薪酬 | | 2,100 | | | 512 | | | 1,588 | | | n/m |
離職費用 | | 1,064 | | | 400 | | | 664 | | | 166.0% |
薪酬和福利支出總額 | | 37,403 | | | 33,082 | | | 4,321 | | | 13.1% |
一般和行政 | | 9,575 | | | 8,323 | | | 1,252 | | | 15.0% |
其他可報銷費用 | | 170,881 | | | 144,012 | | | 26,869 | | | 18.7% |
交易和收購相關成本 | | 1,196 | | | — | | | 1,196 | | | n/m |
折舊和攤銷 | | 281 | | | 253 | | | 28 | | | 11.1% |
支出總額 | | 219,336 | | | 185,670 | | | 33,666 | | | 18.1% |
營業收入 | | 60,889 | | | 25,418 | | | 35,471 | | | 139.6% |
利息收入 | | 2,833 | | | 279 | | | 2,554 | | | n/m |
| | | | | | | | |
在公允價值期權下核算的權益法投資的收益(虧損) | | 663 | | | (5,489) | | | 6,152 | | | 112.1% |
所得税支出前的收入 | | 64,385 | | | 20,208 | | | 44,177 | | | 218.6% |
所得税支出 | | (9,214) | | | (2,943) | | | (6,271) | | | (213.1)% |
淨收入 | | 55,171 | | | 17,265 | | | 37,906 | | | 219.6% |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (30,530) | | | (9,695) | | | (20,835) | | | (214.9)% |
歸屬於RMR集團公司的淨收益 | | $ | 24,641 | | | $ | 7,570 | | | $ | 17,071 | | | 225.5% |
n/m-沒有意義
管理服務收入。管理服務收入減少了5,947美元,主要是因為(i)由於TA於2023年5月15日終止了與我們的業務管理協議,從TA那裏獲得的管理費減少了2485美元;(ii)由於這些客户的企業價值在2023財年期間下降,管理股權房地產投資信託基金獲得的基本業務管理費總額下降了4,409美元。
解僱和激勵業務管理費收入。2023財年的解僱和激勵業務管理費包括從TA收到的45,282美元的解僱費和Tremont從SEVN賺取的192美元的激勵費。有關這些費用的更多信息,請參閲註釋 2, 收入確認,以及 Note 6, 關聯人交易, 至本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
諮詢服務收入。諮詢服務收入與前一時期相比相對沒有變化。
可償還的薪酬和福利。可報銷的薪酬和福利包括按成本計算的報銷,這些報銷主要來自我們的員工根據我們在客户物業的物業管理協議提供的服務。這些薪酬和福利中有很大一部分由客户的租户收取或轉賬並由其支付。可報銷薪酬和福利增加了1,046美元,這主要是由於自2022年10月1日起生效的年度績效增長。
可償還的基於股權的薪酬。可償還的股權薪酬包括我們的客户直接向我們的某些高級管理人員和員工授予普通股,這些管理人員和員工與向這些客户提供管理服務有關。對於這些獎勵的價值,我們將等額的抵消金額記錄為基於權益的薪酬支出。基於權益的可償還薪酬收入增加了1,691美元,這主要是由於我們客户的年度員工股票獎勵以及某些客户各自的股價上漲。
其他可報銷費用。 有關這些補償的更多信息,請參見注2, 收入確認,以及本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
薪酬和福利。 薪酬和福利包括員工工資和其他與就業相關的成本,包括健康保險費用和與我們的員工退休計劃相關的繳款。薪酬和福利支出增加了2,069美元,這主要是由於自2022年10月1日起生效的年度績效增長。
基於股權的薪酬。 基於股權的薪酬包括根據我們和客户的股權薪酬計劃授予我們某些員工的既得股份的價值。基於股權的薪酬增加了1,588美元,這主要是由於年度員工股票獎勵以及我們某些客户各自的股價上漲。
離職費用。離職費用包括解僱費用。有關這些費用的更多信息,請參見注6, 關聯人交易,以及本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
一般和行政。 一般和管理費用包括辦公室相關費用、信息技術相關費用、員工培訓、差旅、專業服務費用、董事薪酬和其他管理費用。一般和管理費用增加了1,252美元,這主要是由於戰略技術投資、專業費用增加以及與我們在施工監督中的作用擴大相關的第三方成本增加。
交易和收購相關成本。2023財年與交易和收購相關的成本是與我們評估包括CARROLL交易在內的各種戰略計劃相關的成本。
折舊和攤銷。折舊和攤銷與上期相比基本保持不變。
利息收入。利息收入增加了2554美元,這主要是由於2023財年期間的利息收入增加,這主要是由於與前一時期相比,利率更高,平均投資現金餘額增加。
權益法投資的收益(虧損)在公允價值期權下核算。G在公允價值期權下核算的權益法投資的收益(虧損)代表我們對SEVN和TA普通股的投資的未實現和已實現收益或虧損。欲瞭解更多信息,見注3, 權益法投資,適用於本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
所得税支出。所得税支出增加6,271美元,主要原因是2023財年的應納税所得額與上一財年同期相比有所增加。
截至2023年6月30日的九個月與截至2022年6月30日的九個月相比
下表顯示了截至2023年6月30日的九個月中我們的經營業績與截至2022年6月30日的九個月相比的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
收入: | | | | | | | | |
管理服務 | | $ | 141,490 | | | $ | 144,867 | | | $ | (3,377) | | | (2.3)% |
解僱費和激勵業務管理費 | | 45,474 | | | — | | | 45,474 | | | n/m |
諮詢服務 | | 3,371 | | | 3,392 | | | (21) | | | (0.6)% |
管理和諮詢服務總收入 | | 190,335 | | | 148,259 | | | 42,076 | | | 28.4% |
可償還的薪酬和福利 | | 44,441 | | | 42,092 | | | 2,349 | | | 5.6% |
可償還的基於股權的薪酬 | | 7,143 | | | 2,896 | | | 4,247 | | | 146.7% |
其他可報銷費用 | | 497,465 | | | 397,063 | | | 100,402 | | | 25.3% |
可償還費用總額 | | 549,049 | | | 442,051 | | | 106,998 | | | 24.2% |
總收入 | | 739,384 | | | 590,310 | | | 149,074 | | | 25.3% |
費用: | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 102,039 | | | 95,671 | | | 6,368 | | | 6.7% |
基於股權的薪酬 | | 8,719 | | | 4,719 | | | 4,000 | | | 84.8% |
離職費用 | | 2,002 | | | 617 | | | 1,385 | | | n/m |
薪酬和福利支出總額 | | 112,760 | | | 101,007 | | | 11,753 | | | 11.6% |
一般和行政 | | 28,198 | | | 24,464 | | | 3,734 | | | 15.3% |
其他可報銷費用 | | 497,465 | | | 397,063 | | | 100,402 | | | 25.3% |
交易和收購相關成本 | | 1,196 | | | — | | | 1,196 | | | n/m |
折舊和攤銷 | | 821 | | | 731 | | | 90 | | | 12.3% |
支出總額 | | 640,440 | | | 523,265 | | | 117,175 | | | 22.4% |
營業收入 | | 98,944 | | | 67,045 | | | 31,899 | | | 47.6% |
利息收入 | | 6,837 | | | 402 | | | 6,435 | | | n/m |
| | | | | | | | |
在公允價值期權下核算的權益法投資的收益(虧損) | | 23,513 | | | (8,853) | | | 32,366 | | | n/m |
所得税支出前的收入 | | 129,294 | | | 58,594 | | | 70,700 | | | 120.7% |
所得税支出 | | (18,581) | | | (8,448) | | | (10,133) | | | (119.9)% |
淨收入 | | 110,713 | | | 50,146 | | | 60,567 | | | 120.8% |
歸屬於非控股權益的淨收益 | | (61,262) | | | (28,142) | | | (33,120) | | | (117.7)% |
歸屬於RMR集團公司的淨收益 | | $ | 49,451 | | | $ | 22,004 | | | $ | 27,447 | | | 124.7% |
n/m-沒有意義
管理服務收入。管理服務收入減少了3,377美元,主要是因為 (i) 由於DHC、OPI和SVC在2023財年期間各自客户的企業價值下降,從DHC、OPI和SVC獲得的基本業務管理費總額下降了12,356美元;(ii) 由於TA於2023年5月15日終止了與我們的業務管理協議,從TA那裏獲得的管理費減少了1,567美元,部分抵消了 (i) ILPT賺取的基本業務管理費增長了3,165美元,物業管理費增長了2667美元,這主要是由於其2022年2月收購了MNR,以及(ii)我們所有客户的施工監督費總額增加2497美元,這主要是由於開發活動的增加。
解僱和激勵業務管理費收入。2023財年的解僱和激勵業務管理費包括從TA收到的45,282美元的解僱費和Tremont從SEVN賺取的192美元的激勵費。有關這些費用的更多信息,請參閲註釋 2, 收入確認,以及 Note 6, 關聯人交易, 至本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
諮詢服務收入。 諮詢服務收入與前一時期相比相對沒有變化。
可償還的薪酬和福利。可報銷薪酬和福利增加了2349美元,這主要是由於自2022年10月1日起生效的年度績效增長。
可償還的基於股權的薪酬。基於股權的報銷薪酬增加了4,247美元,這主要是由於我們客户的年度員工股票獎勵以及某些客户各自的股價上漲。
其他可報銷費用。 有關這些補償的更多信息,請參見注2, 收入確認,以及本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
薪酬和福利。 薪酬和福利支出增加了6,368美元,這主要是由於年度績效和福利的增加。
基於股權的薪酬。基於股權的薪酬增加了4,000美元,這主要是由於每年的員工股票獎勵以及我們某些客户各自的股價上漲。
離職費用。有關這些費用的更多信息,請參見注6, 關聯人交易,以及本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
一般和行政。 一般和管理費用增加了3,734美元,這主要是由於戰略技術投資、向客户償還行政房地產税問題所產生的成本以及與我們在施工監督中的作用擴大相關的第三方成本增加。
交易和收購相關成本。2023財年與交易和收購相關的成本是與我們評估包括CARROLL交易在內的各種戰略計劃相關的成本。
折舊和攤銷。折舊和攤銷與上期相比基本保持不變。
利息收入。利息收入增加了6,435美元,這主要是由於2023財年期間的利息收入增加,這主要是由於與前一時期相比,利率更高,平均投資現金餘額增加。
權益法投資的收益(虧損)在公允價值期權下核算。 在公允價值期權下核算的權益法投資的收益(虧損)代表我們對SEVN和TA普通股的投資的未實現和已實現損益。欲瞭解更多信息,見注3, 權益法投資,適用於本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。
所得税支出。所得税支出增加10,133美元,主要原因是2023財年的應納税所得額與上一財年同期相比有所增加。
流動性和資本資源(千美元,每股金額除外)
從歷史上看,我們的流動資產主要由現金、現金等價物和應收賬款組成,用於業務管理、物業管理和諮詢服務費。截至2023年6月30日和2022年9月30日,我們的現金和現金等價物分別為295,423美元和189,088美元,其中25,897美元和21,492美元分別由RMR Inc. 持有,其餘存放在RMR LLC.。現金和現金等價物包括所有短期、高流動性的投資,這些投資很容易轉換為已知數量的現金,並且自購買之日起原始到期日為三個月或更短。截至2023年6月30日和2022年9月30日,我們的現金和現金等價物分別投資於貨幣市場銀行賬户,分別為292,834美元和181,219美元。我們認為,我們的現金和現金等價物使我們有能力在未來十二個月內推行一系列資本配置策略,重點是私人資本業務的增長,為我們的運營提供資金並增強我們的技術基礎設施。
我們的流動性在很大程度上取決於我們從我們管理的企業那裏獲得的費用。從歷史上看,我們一直用運營活動產生的現金來滿足營運資金需求,目前我們沒有任何信貸額度。我們預計,我們未來的營運資金需求將主要與我們的運營支出有關,主要包括員工薪酬和福利成本、我們向RMR LLC成員進行季度税收分配的義務、我們對A類普通股和B-1類普通股進行季度分配的計劃,以及我們向RMR LLC成員支付與RMR Inc.股東季度股息相關的季度分配的計劃。我們的管理費通常在每個月底後的30天內支付給我們,如果是從託管股權房地產投資信託基金獲得的年度激勵性業務管理費,則在每個日曆年結束後的30天內支付。從SEVN獲得的季度激勵費(如果有)通常在適用季度結束後的30天內支付。從歷史上看,我們在收取費用時沒有蒙受損失,也沒有記錄任何壞賬準備金。
2023年7月29日,RMR LLC簽訂了最終協議,以8萬美元的價格收購CARROLL的100%股權,但須視慣常的收購價格調整而定,根據未來資本的部署,增量收益對價可能高達20,000美元。預計該交易將完全由手頭現金提供資金。收購的完成受慣例成交條件的約束;因此,我們無法確定此次收購是否會按預期的條款完成或根本無法完成,否則可能會推遲。
在截至2023年6月30日的九個月中,我們向A類普通股、B-1類普通股的持有人和RMR LLC成員單位的另一位所有者支付了總額為34,331美元的現金分配。2023年7月13日,我們宣佈向截至2023年7月24日的登記股東派發A類普通股和B-1類普通股的季度股息,金額為每股A類普通股和B-1類普通股0.40美元,合6,645美元。這筆股息將由RMR LLC向其會員單位持有人分配的部分資金,金額為每單位0.32美元,合10,116美元,其中5,316美元將根據我們對RMR LLC16,613,279個會員單位的總所有權分配給我們,4,800美元將根據其對RMR LLC1500,000個會員單位的所有權分配給ABP Trust。該股息的其餘部分將由RMR Inc.積累的現金提供資金。我們預計總股息將達到約11,445美元,我們預計將在2023年8月17日左右支付這筆股息。參見注釋 7,股東權益,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表,以獲取有關這些分配的更多信息。
在截至2023年6月30日的九個月中,根據RMR LLC運營協議,RMR LLC根據每位會員單位持有人當時各自在RMR LLC的所有權百分比,向其成員單位的持有人按季度分配了總額為48,857美元的税款,其中25,758美元分配給了ABP Trust。在本10-Q表季度報告第1部分第1項中包含的簡明合併財務報表中,分配給我們的25,758美元被扣除,分配給ABP Trust的23,099美元被記錄為其非控股權益的減少。我們預計將使用分配給我們的部分資金來支付附註6中描述的應收税款協議規定的納税義務和到期金額, 關聯人交易,適用於本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表。我們預計將使用分配給我們的剩餘資金為我們的長期納税負債提供資金並支付股息。
現金流
截至2023年6月30日的九個月中,經營活動產生的淨現金與上期相比增加了23,836美元,這主要反映了淨收入的增加,這主要是由於解僱費的增加,但被營運資金的不利變化所抵消。截至2023年6月30日的九個月中,投資活動提供的淨現金與上期相比增加了60,636美元,這主要是由於在2023財年出售TA普通股所獲得的收益,但被購買主要與我們在2023財年的戰略技術投資相關的財產和設備以及上一財年購買SEVN普通股所抵消。截至2023年6月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金比上期增加了14,238美元,這主要是由於根據本財年應納税所得額的當前估計,税收分配增加,以及2023財年向A類普通股和B-1類普通股股東支付的分配增加。
截至2023年6月30日,我們沒有資產負債表外安排已經或我們預計會對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生重大影響。
應收税款協議
我們是應收税款協議的當事方,該協議規定 RMR Inc. 向ABP Trust支付美國聯邦、州和地方所得税或特許經營税儲蓄額的85.0%(如果有)RMR Inc.因為(a)與ABP Trust的交易導致的税基增加;(b)與其視為已支付的估算利息相關的税收優惠應收税協議的結果。參見注釋 6, 關聯人交易,以及本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表,以及截至2019年9月30日財年的10-K表年度報告中的 “業務——我們的組織結構——應收税款協議”。截至2023年6月30日,我們的簡明合併資產負債表反映了與應收税款協議相關的負債為25,583美元,我們預計將在2023財年第四季度向ABP Trust支付其中的2,275美元。
市場風險和信用風險
我們沒有投資衍生工具,也沒有通過發行債務證券借款,也沒有進行外幣交易。因此,我們不會承受與利率變動、確定利率的市場標準變動、大宗商品價格變動或信貸風險相關的重大直接市場風險;但是,如果其中任何風險是
對客户的業務或市值產生負面影響,我們的收入可能會下降。如果我們改變對上述活動的態度,或者從事其他活動,我們的市場和信用風險可能會發生變化。有關我們和客户面臨的風險,請參閲我們 2022 年年度報告第一部分第 1A 項 “風險因素”。
與現金和短期投資相關的風險
我們的現金和現金等價物包括短期、高流動性的投資,這些投資很容易轉換為已知數額的現金,這些現金的初始到期日為自購買之日起三個月或更短。我們將大量現金投資於貨幣市場銀行賬户。我們的大部分現金存放在美國的銀行賬户中。一些美國銀行賬户餘額超過了聯邦存款保險公司的保險限額。我們認為,我們的現金和短期投資不受任何重大利率風險、股票價格風險、信用風險或其他市場風險的影響。
關聯人交易
我們與董事會主席兼董事總經理之一Adam D. Portnoy以及我們的客户建立了關係,並進行了歷史和持續的交易。有關這些關係以及其他此類關係和關聯人交易的更多信息,請參見附註 6, 關聯人交易,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項、我們的2022年年度報告、2023年年度股東大會的最終委託書以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中包含的簡明合併財務報表。此外,請參閲我們 2022 年年度報告中標題為 “風險因素” 的部分,以瞭解這些和其他關聯人交易和關係可能產生的風險。我們可能會與關聯人進行其他交易,包括RMR LLC或其子公司向其提供管理服務的企業。
關鍵會計估計
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。影響簡明合併財務報表的重要估計包括報告期內確認的收入和我們的合併原則。
對我們的關鍵會計估算的討論包含在我們的 2022 年年度報告中。自截至2022年9月30日的財年以來,我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露載於上文 “第2項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險和信用風險”。
第 4 項。控制和程序
截至本報告所涉期末,我們的管理層在總裁兼首席執行官以及執行副總裁、首席財務官兼財務主管的監督和參與下,根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15條和第15d-15條,對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估,我們的總裁兼首席執行官以及執行副總裁、首席財務官兼財務主管得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年6月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
關於前瞻性陳述的警告
這份10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》和其他證券法所指的前瞻性陳述,這些陳述存在風險和不確定性。這些陳述可能包括 “相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”、“將”、“可能” 等詞語以及這些或類似表達式的否定或衍生物。這些前瞻性陳述包括以下方面的陳述:CARROLL的收購;DHC-OPI的合併以及我們與合併後的實體的預期管理安排;經濟和行業狀況;美國房地產行業商業週期以及經濟和行業狀況對我們和我們客户的業務的影響和機遇;我們認為儘管全國總體趨勢,但仍有可能在特定房地產類型或地理區域發展房地產業務;以及我們的現金充足和現金等價物,用於推行一系列資本配置策略,為我們的運營提供資金,增強我們的技術基礎設施。
前瞻性陳述反映了我們當前的預期,基於判斷和假設,本質上是不確定的,受風險、不確定性和其他因素的影響,這可能會導致我們的實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述中表達或暗示的未來預期業績、業績或成就存在重大差異。可能導致實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異的一些風險、不確定性和其他因素包括但不限於以下內容:
•我們的收入依賴於有限數量的客户,
•我們收入的變動性,
•與供應鏈限制、商品定價和通貨膨脹相關的風險,包括影響工資和員工福利的通貨膨脹,
•不斷變化的市場狀況、慣例和趨勢,這可能會對我們的客户和我們從他們那裏獲得的費用產生不利影響,
•可能終止與客户的管理協議,
•市場利率的上升或持續居高不下,這可能會大大減少我們的收入或阻礙我們的增長,
•我們對客户增長和業績的依賴,
•我們有能力為我們的業務和其他我們無法控制的情況獲得或創造新客户,
•我們的客户能夠以盈利的方式經營業務,優化資本結構,增長和增加其市值和股東總回報,
•我們能夠成功地為客户提供管理服務,
•我們維持或增加向股東支付的分配的能力,
•我們成功追求和執行資本配置策略的能力,
•我們有能力謹慎地投資我們的業務,以增強我們的運營、服務和競爭地位,
•考慮到各種成交條件,我們完成CARROLL交易的能力,以及交易完成後我們成功整合業務的能力,
•我們的運營槓桿率或客户多元化的變化,
•訴訟風險,
•與我們的客户或客户之間的收購、處置和其他活動相關的風險,
•完成OPI-DHC合併交易的條件,可能導致該交易無法完成或延遲,
•關於我們的管理活動引起的任何利益衝突的指控,即使不真實,
•我們有能力保留董事總經理和其他關鍵人員的服務,
•我們和我們的客户因遵守法律和法規(包括證券法規、交易所上市標準和其他影響上市公司的法律和法規)而產生的相關風險,以及
•其他事項。
這些風險、不確定性和其他因素並非詳盡無遺,應與我們定期申報中包含的其他警示聲明一起閲讀。我們向美國證券交易委員會提交的文件中包含的信息,包括定期報告中標題為 “風險因素” 的信息,或其中包含的信息,確定了可能導致差異的重要因素
摘自本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述。我們向美國證券交易委員會提交的文件可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。
您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。
除非法律要求,否則我們不打算因新信息、未來事件或其他原因而更新或更改任何前瞻性陳述。
第二部分。其他信息
第 1A 項。風險因素
與我們之前在 2022 年年度報告中提供的風險因素相比,沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股權證券。
下表提供了有關我們在截至2023年6月30日的季度中購買股票證券的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 最大值 |
| | | | | | 的總數 | | 近似美元 |
| | | | | | 購買的股票 | | 該股票的價值 |
| | 的數量 | | 平均值 | | 作為公開的一部分 | | 可能還會被購買 |
| | 股份 | | 已支付的價格 | | 已宣佈的計劃 | | 根據計劃或 |
日曆月 | | 已購買 (1) | | 每股 | | 或程序 | | 程式 |
2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | 2,785 | | | $ | 21.46 | | | 不適用 | | 不適用 |
2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | 1,707 | | | 23.76 | | | 不適用 | | 不適用 |
總計 | | 4,492 | | | $ | 22.33 | | | 不適用 | | 不適用 |
(1)這些A類普通股的預扣和購買是為了履行與歸屬我們的A類普通股獎勵有關的預扣税和付款義務。我們根據收購當日納斯達克交易收盤時的A類普通股的交易價格,按其公允市場價值扣留和購買了這些股票。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
展覽 數字 | | 描述 |
| | |
2.1 | | 截至2023年7月29日,RMR Group LLC、MPC Partnership Holdings LLC簽訂的股權購買協議,賣方在其簽名頁上列出的賣方所有者,以及James A. Rubright,僅以賣方代表的身份簽名(根據S-K法規第601(b)(2)項,省略了股權購買協議的附表。註冊人同意根據美國證券交易委員會的要求向其補充提供所有省略附表的副本)。 (7) |
3.1 | | 註冊人的修訂和重述條款。 (1) |
3.2 | | 修正條款,2015 年 7 月 30 日提交。 (1) |
3.3 | | 修正條款,2015 年 9 月 11 日提交。 (1) |
3.4 | | 修正條款,2016年3月9日提交。 (2) |
3.5 | | 修正條款,提交於 2022 年 11 月 14 日。 (3) |
3.6 | | 第四次修訂和重述的註冊人章程於 2017 年 9 月 13 日通過。 (4) |
4.1 | | RMR Group Inc. A 類普通股股票證書表格。 (5) |
4.2 | | 註冊人與 ABP 信託(前身為房地產投資信託基金管理與研究信託)簽訂的註冊權協議,日期為 2015 年 6 月 5 日。 (1) |
10.1 | | RMR Group LLC、多元化醫療信託和辦公物業收益信託基金於2023年4月11日簽訂的信函協議,內容涉及RMR Group LLC與多元化醫療信託之間第二次修訂和重述的業務管理協議以及第三次修訂和重述的物業管理協議。 (6) |
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10.2 | | RMR Group LLC與Office Properties Income Trust簽訂的第三份經修訂和重述的物業管理協議,日期為2023年4月11日。 (6) |
31.1 | | 規則 13a-14 (a) 認證。(隨函提交。) |
31.2 | | 規則 13a-14 (a) 認證。(隨函提交。) |
32.1 | | 第 1350 節認證。(隨函提供。) |
99.1 | | RMR Group LLC與Service Properties Trust之間的信函協議,日期為2023年5月1日。(隨函提交。) |
99.2 | | 截至2023年5月25日,RMR Group LLC與Office Properties Income Trust之間的信函協議(隨函提交) |
99.3 | | 截至2023年7月8日,RMR Group LLC與Seven Hills Realty Trust的子公司Floral Vale LLC簽訂了物業管理協議。(隨函提交。) |
101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔。(隨函提交。) |
101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。(隨函提交。) |
101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。(隨函提交。) |
101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。(隨函提交。) |
101.PRE | | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。(隨函提交。) |
104 | | 封面交互式數據文件。(格式化為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中。) |
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(1) | | 參照註冊人於2015年10月14日向美國證券交易委員會提交的S-1表格(文件編號333-207423)上的註冊聲明而成立。 |
(2) | | 參照註冊人於2016年3月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告(文件編號001-37616)編入。 |
(3) | | 參照註冊人於 2022 年 11 月 14 日向美國證券交易委員會提交的 10-K 表年度報告(文件編號 001-37616)納入。 |
(4) | | 參照註冊人於2017年9月15日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告(文件編號001-37616)編入。 |
(5) | | 參照註冊人於2015年11月2日向美國證券交易委員會提交的S-1表格(文件編號333-207423)註冊聲明的第1號修正案編入。 |
(6) | | 參照註冊人於2023年5月3日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告(文件編號001-37616)納入。 |
(7) | | 參照註冊人於2023年7月31日向美國證券交易委員會提交的8-K表格(文件編號001-37616)的最新報告納入。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| 來自: | /s/ 馬修·喬丹 |
| | 馬修·喬丹 |
| | 執行副總裁、首席財務官兼財務主管(首席財務官兼首席會計官) |
| | 日期:2023 年 8 月 9 日 |
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